Любой начинающий предприниматель задумывается о том, как платить налоги ИП? Действительно, ответ на это вопрос надо узнать еще до начала ведения бизнеса, так как размер налогов и срок их уплаты оказывают значительное влияние на всю финансовую деятельность бизнеса.

Когда и сколько платить

Прежде всего необходимо запомнить, что уплата налогов ИП является его обязанностью , за неисполнение которой он может быть привлечен к ответственности. Отметим, что суммы штрафных санкций на сегодняшний день достаточно велики, а иногда они значительно превышают сумму неуплаты.

Кроме того, даже налог рассчитан предпринимателем неправильно применение штрафных санкций не освобождает предпринимателя от обязанности заплатить налоги. Поэтому сроки уплаты налогов ИП необходимо строго соблюдать, стараясь производить все необходимые выплаты своевременно.

Причем стоит учесть, что налоговая считает обязательство исполненным только в случае полной выплаты исчисленной суммы налогов, а уплата только части редко когда признается смягчающим обстоятельством, которое может повлиять на применение штрафных санкций.

Размер и срок уплаты налогов зависит от вида налогообложения, используемого индивидуальным предпринимателем.

Например, в случае использования упрощенной системы налогообложения предусмотрены ежеквартальные авансовые платежи ИП. В других вариантах налогообложения для расчета суммы платежей необходимо ориентироваться на ставки налогов для ИП.

Данные ставки редко отличаются от размеров ставок для юридических лиц, за исключением случаев применения патентной системы, которая применяется только индивидуальными предпринимателями. Узнать ставки налогов можно как в интернете, так и обратившись в налоговую инспекцию по месту постановки на учет.

Кто считает налог

Как было отмечено выше, важно не только произвести оплату налога, но и выплатить его в полном размере. И здесь есть один нюанс: расчет налогов для ИП выполняется предпринимателем самостоятельно.

Именно это вызывает определенные сложности, так как далеко не все собственники бизнеса обладают достаточными знаниями для выполнения подобных расчетов. В результате такие самостоятельные расчеты на практике нередко приводят к тому, что налог рассчитан предпринимателем неправильно , а значит, в бюджет перечислена неверная сумма.

В случае переплаты ничего страшного не произойдет: излишне уплаченная сумма может быть возвращена налогоплательщику либо направлена в зачет налогов будущих периодов. А вот при неполной сумме предприниматель будет привлечен к ответственности. При этом не имеет значения, что у него не было умысла недоплатить налог.

Как правило, факты неверного расчета налоговых платежей выявляются в процессе камеральных проверок, которые проводятся налоговой инспекцией в отношении представленных предпринимателем отчетов. Кстати, своевременная сдача отчетности позволяет своевременно выявить ошибку в расчетах и минимизировать её последствия. Как исключить неприятности с налоговой

Для того чтобы исключить подобные неприятности, следует заблаговременно изучить всю информацию по проведению расчетов; при необходимости можно обратиться в специализированные бухгалтерские компании, специалисты которых всегда подскажут, как рассчитать налоги ИП в том или ином случае.

Такие компании также могут помочь в оформлении и сдаче всей налоговой отчетности.

Кроме того, большинство современных программных продуктов для автоматизации бухгалтерского учета включают в себя модули по расчету налоговых платежей.

Главное требование, – чтобы в течение отчетного периода в программу вносилась вся необходимая для подготовки отчетов и расчета налогов информация. Такие программы позволяют формировать все необходимые документы ИП для налоговой , и, если данные вводились точные, то ошибки в документах и расчетах полностью исключены.

Но самым надежным вариантом, который максимально защитит от неприятностей, вызванных ошибками в расчетах, является обращение к опытному бухгалтеру. Отметим, что для некоторых специфических отраслей экономики бухгалтер должен иметь соответствующий опыт работы, позволяющий ему учитывать все возможные нюансы.

Как платить налог

Вопрос, как платить налоги индивидуальному предпринимателю, возникает по той причине, что, согласно законодательству, для ИП не является обязательным наличие расчетного счета. Кстати, иногда бывает и такое, что предприниматель открывает расчетный счет только по той причине, что уверен: по-другому производить оплату налогов невозможно.

Однако это большое заблуждение. Наличие расчетного счета, безусловно, значительно упрощает проведение расчетов с организациями, принимающими только безналичные платежи, в том числе и с налоговыми органами, внебюджетными фондами. В такой ситуации достаточно направить платежное поручение для ИП в кредитное учреждение, где открыт счет, и банк его исполнит.

Как платить налог без расчетного счета

При отсутствии расчетного счета производить оплату налогов также можно без лишних хлопот. Для этого достаточно с реквизитами налоговой инспекции обратиться в любое отделение банка и совершить перечисление денежных средств.

При совершении такого платежа необходимо указать нужное назначение, например, транспортный налог, а имя плательщика должно совпадать с реквизитами ИП. Кстати, последний нюанс делает невозможным оплату налогов за индивидуального предпринимателя иным лицом.

На сегодняшний день функцию приема платежей по налогам поддерживает и большинство платежных терминалов. Главное требование при оплате через них – сверять все реквизиты, которые предлагает устройство. Поэтому прежде чем совершить платеж, стоит взять свежие реквизиты по месту регистрации. Впрочем, эта необходимость существует при платежах через расчетный счет.

Кроме того, при совершении платежа через отделение банка или платежный терминал не стоит забывать о комиссии. И если в банке сотрудники всегда предупредят и назовут сумму комиссии сверх необходимой для оплаты суммы, то платежные терминалы иногда не дают достоверную информацию о комиссии и удерживают её из суммы платежа.

Таким образом, никаких сложностей по совершению платежей в налоговую нет ни у предпринимателя, имеющего расчетный счет, ни у ИП, ведущего все расчеты наличными.

Главное – не забывать и своевременно производить оплату всех обязательных платежей. А для этого стоит всегда знать, какая система налогообложения используются, какие и когда налоги необходимо платить и как их правильно рассчитывать.

Если предприниматель постоянно помнит о необходимости уплаты налогов и исполняет свои обязанности по их перечислению в полном объеме, то никаких проблем с государственными органами у него не будет, а значит, бизнес будет успешно развиваться и дальше, принося доход своему владельцу, а также пользу обществу в виде налоговых отчислений.

Где платить налоги ИП: Видео

Исполнение индивидуальным предпринимателем своих налоговых обязательств – сложный комплекс действий, в который входит получение разрешительных документов, точный учет (в рамках, определенных законом), подача отчетности контролирующим органам и своевременная - перечисление в казну части доходов.

Важным элементом взаимодействия с является соблюдение сроков уплаты налогов.

В этом обзоре мы расскажем о том, как верно высчитать даты для погашения своих налоговых обязательств, и какие последствия могут наступить для ИП в случае несвоевременной оплаты.

Правила исчисления сроков в налоговом праве

Несмотря на то, что в НК РФ установлены точные даты уплаты налогов, на практике часто возникают ситуации, в которых предприниматели начинают сомневаться, верно ли они понимают порядок выполнения своих обязательств по перечислению налогов.

Разберем несколько наиболее частых вопросов, связанных с определением того, до какого числа платят налоги ИП без нарушений.

Если последняя дата оплаты выпадает на выходной или праздничный день, ИП имеет право выполнить свое обязательство в первый рабочий день после нерабочего, даже если на календаре уже будет следующий отчетный период.

Как определить, до какого числа нужно оплатить налоги ИП, если срок погашения установлен с указанием «до определенной даты»? Нужно руководствоваться правилом, что платеж будет считаться своевременным, если он осуществлен в указанную дату включительно.

Например, перечисления, которые должны быть проведены до 30 апреля, принимаются как своевременные до конца 30 апреля, а не до конца 29 апреля.

Если ИП получил налоговое уведомление об уплате налога, в котором указано, что платеж должен быть осуществлен в течение определенного времени, например, в срок до десяти календарных дней, то отсчет для уплаты начинается не с даты вручения уведомления, а со следующего дня.

День уплаты налога - дата платежного поручения, направленного в банк.

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Сроки уплаты налогов ИП в 2017

В 2017 году для большинства ИП наступают сроки уплаты налогов за 2016 год и авансов за текущий год.

Предприниматели на ПСН и ЕНВД оплачивают свои обязательства только за текущий 2017 год.

Важно! Плательщику следует различать понятия «налоговый» и «отчетный период». Эти временные показатели определяются для каждого налога отдельно.

Сроки для ИП на ОСНО, УСН и ЕСХН

Для более удобного восприятия информации данные сведены в таблицу:

Налоговый режим	Налоговый период	Вид платежа	Последняя дата уплаты
		НДФЛ (окончательный расчет)
		Имущественный налог
		Квартальные авансовые платежи НДФЛ
	1 квартал 2017 2 квартал 2017 3 квартал 2017 4 квартал 2017		25 число каждого месяца (допускается разбить платеж за квартал на 3 месяца, тогда платить необходимо до 25 числа каждого из трех месяцев в равных долях), следующего за прошедшим налоговым периодом
		Окончательный расчет
		Поквартальные авансовые платежи
		Окончательный расчет
		Авансовый платеж за первое полугодие 2016 года

Как видно из таблицы, львиная доля платежей приходится на авансы. Сумма авансовых взносов рассчитывается исходя из результатов деятельности в предыдущих периодах либо на основании сведений о предполагаемом доходе, как в случае с НДФЛ.

При этом если ИП не знал, до какого числа нужно заплатить налог, от наказания он не освобождается.

Следует отметить, что за неуплату авансовых платежей как таковая ответственность в виде штрафов и санкций отсутствует, фискальные органы только начисляют пеню (0,03 от ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки).

Срыв сроков по перечислению налогов – более серьезное правонарушение, за которое налагаются крупные штрафы.

Срок давности по налогам для ИП общий: три года, он начинается с момента, когда бизнесмен должен был заплатить налог (не аванс) и не заплатил.

Если по прошествии трех лет налогоплательщику не приходит официальное налоговое уведомление о допущенном нарушении, он считается освобожденным от обязательства перед ФНС.

Многие предприниматели, перешедшие на упрощённую систему налогообложения, интересуются сроками уплаты налогов для ИП по ней. В данной статье рассмотрим какие налоги и взносы положено платить ИП по УСН, их сроки уплаты, а так же последствия несвоевременной оплаты.

Налоги и взносы, которые должен оплатить индивидуальный предприниматель на УСН

Упрощённая система налогообложения является самой распространённой среди мелких предпринимателей и средних организаций. Такой интерес к ней вызван тем, что налоговая нагрузка по ней значительно меньше, чем на остальных. Так же бизнесменов привлекает и простота ведения бухгалтерского и налогового учёта.

Как было сказано выше, в части налогов «Упрощёнка» имеет значительное преимущество перед другими системами налогообложения. Она освобождает индивидуальных предпринимателей от уплаты следующих налогов:

Налог на прибыль и доходы, как юридических, так и физических лиц;
Налог на используемое в своей деятельности имущество;
Так называемых «трудовых налогов» – страховых взносов.

НДС для индивидуального предпринимателя на УСН

Вообще в общем случае налог на добавленную стоимость (НДС) так же индивидуальными предпринимателями не оплачивается, но в ряде случаев ИП все таки необходимо оплачивать таковой. Так сложиться ситуация может в следующих случаях:

Если ИП приобрел у производителя товар иностранного происхождения;
Если предприниматель взял в аренду или выкупил государственное и муниципальное имущество;
Если с участием ИП осуществлялись операции по договорам доверительного управления имуществом, совместной деятельности или простого товарищества;
Если предприниматель стал посредником;
Если ИП выдал покупателю счёт-фактуру с выделенным из общей суммы НДС.

Оплата НДС для индивидуальных предпринимателей на «Упрощенке» производится в следующем месяце после квартала, в котором была выставили счёт-фактуру.

Налоговые ставки по УСН

Поскольку на УСН индивидуальный предприниматель должен уплачивать только один налог, то и налоговые ставки для ИП в этом случае существуют только по одному налогу. Однако, интересно то, что Упрощенная система налогообложения имеет две свои разновидности:

УСН Доходы;
УСН Доходы минус расходы.

Важно ! Индивидуальный предприниматель может выбрать подходящую ему разновидность налогообложения раз в год. Сообщить о своём намерении в следующем году изменить метод определения налоговой базы он должен не позднее 31 декабря.

Различие в определении налогооблагаемой базы в данном случае привело к формированию двух различных ставок: для той разновидности УСН, где метод определения налогооблагаемой базы означает суммирование доходов, налоговая ставка составляет всего 6%. Значительно выше налоговая ставка (15%) при определении базы методом, подразумевающим вычета из суммы доходов суммы расходов.

Важно ! Налоговое законодательство позволяет понижать процентную ставку на определенные виды деятельности.

Региональные законодательные органы имеют право понижать единый налог до 1% на УСН Доходы, а на УСН Доходы минус расходы до 5%. Такие льготные ставки разработаны в 2016 году специально, чтобы любой регион мог позволить развиваться только некоторым сферам деятельности.

Важно ! Узнать ставки по единому налогу для ИП на УСН можно у сотрудников территориальной налоговой инспекции.

Сроки уплаты основного налога УСН для ИП

Начисляется основной единый налог по упрощённой системе налогообложения в конце налогового периода, которым является год. Уплата полной суммы этого налога индивидуальными предпринимателями производится в следующем году, а именно в последних числах апреля – первых числах мая. Однако, сумму налога налоговая инспекция обязывает выплачивать предварительно авансовыми платежами, разбив их по кварталам.

В какие числа необходимо оплатить налог УСН ИП указано в следующей таблице. (нажмите для раскрытия)

Сроки уплаты взносов индивидуального предпринимателя по УСН

Несмотря на то, что индивидуальный предприниматель освобождён от уплаты общих налогов, взносы во внебюджетные фонды он все же делать обязан. При чем ИП-шникам следует помнить, что начислять взносы необходимо тогда, когда у него есть наемный персонал, и тогда, когда такового нет (выплаты за себя).

Несмотря на то, что страховые взносы не являются налогами, их уплата происходит по принципам, установленным Налоговым кодексом Российской Федерации. Такие изменения внесла в налоговое законодательство глава 34 НК РФ. Так же новое налоговое законодательство изменило и размер страховых взносов. Таким образом, в ПФР в 2020: 26 545 рублей + 1% свыше доходов в 300 тысяч рублей. Но на сумму платежа установлен лимит – оплатить можно не более 212 360 рублей. Взносы в фонд ОМС составляют фиксированную сумму – 5840 рублей. Очевидно, что теперь эти платежи никак не привязаны к минимальному размеру оплаты труда.

Что касается срока уплаты фиксированных выплат во внебюджетные фонды, то уплатить за 2020 год их необходимо не позднее 31 декабря 2020 года, то есть не позднее окончания расчетного периода.

Эта статья предназначена для тех, кто только принимает решения о занятии предпринимательской деятельностью. В ней в общих чертах будет изложено, когда лучше приступать к работе, что для этого надои какие могут возникнуть трудности.

Начать деятельность начинающему ИП по законодательству российской федерации необходимо с момента регистрации. Без нее вы не сможете заключить договор аренды, официально нанимать людей и вообще работать в рамках правового поля. Однако на практике очень часто встречаются случаи, когда деятельность уже ведется и в силу различных обстоятельств возникает необходимость в регистрации. Это необходимо сделать незамедлительно, чтобы избежать проблем с законом.

Что представляет собой УСН для ИП

До момента регистрации, одним из важных вопросов, с которыми должен определиться бизнесмен, является вопрос выбора системы налогообложения.

Для понятия общей картины необходимо знать, что существует:

Общая система налогообложения, которая предоставляется бизнесмену по умолчанию при подаче заявления на регистрацию. Она пользуется меньшей популярностью, чем следующая система.
Упрощенная система налогообложения – представляет собой определенный порядок уплаты налогов и сборов. Специально предназначена для поддержки малого и среднего бизнеса. На ней остановимся подробнее.

ВАЖНО!

Для начинающих ИП упрощенка возможна при соблюдении следующих условий:

Количество наемных сотрудников не должно превышать 100 человек . То есть вы должны сразу уже предполагать, какое число сотрудников будет вам помогать при начале деятельности ИП.
Также необходимо просчитать предполагаемый доход. Он должен составлять не более 60 млн. рублей.
Остаточная стоимость основных средств (которые подлежат амортизации) не должна превышать 100 млн. рублей.

Если предприниматель выбрал упрощенную систему налогообложения, то он освобождается от уплаты таких видов налогов (кроме некоторых исключений), как:

на добавленную стоимость;
на доходы физических лиц;
на имущество физических лиц, которое он будет использовать в своей предпринимательской деятельности.

То есть, налог вы должны будете заплатить всего один. Но уплату взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, при наличии сотрудников, никто не отменял.

Также имейте ввиду, что если вы изначально при регистрации не подали заявление на УСН, то по умолчанию окажетесь на ОСНО и перейти на желаемый вид налогообложения сможете только со следующего календарного года.

Для уплаты вы сможете выбрать, на свое усмотрение, объекты налогообложения:

Доходы – и будете уплачивать 6% с полученной сумы доходов.
Доходы минус расходы – уплачивается 15% с разницы между доходами и расходами.

Чтобы сделать выбор, надо предположить процентное соотношение ваших доходов и расходов. Если расходы будут превышать 60% от доходов и вы сможете подтвердить их документально, то выбирайте второй вид. Убыточная деятельность будет также требовать от вас уплаты минимального налога в размере 1% от полученных доходов. Если вы не сможете соблюсти все эти условия, то лучше первый.

Учитывайте, что ИП при УСН разрешено работать не по всем видам деятельности. Полный перечень можно найти в Налоговом кодексе, а сегодня отметим, что, например, если вы производите подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин) или осуществляете их продажу, то упрощенка не для вас.

Не забывайте и о сдаче необходимой отчетности. Это вам необходимо сделать в срок до 30 апреля следующего за отчетным годом. Заполнение декларации не составит особого труда, главное, чтобы у вас был актуальный бланк. И запомните, что даже если вы не осуществляете деятельность или получаете нулевые доходы, или находитесь на налоговых каникулах как вновь открывшийся ИП, сдавать отчетность обязательно.

Когда платить первый раз налоги после открытия ИП, сроки и даты уплаты

Актуален и не менее важен вопрос о том, когда надо начинать ИП платить налоги. Сроки уплаты зависят от того режима налогообложения, который вы для себя выбрали.

Упрощенная система налогообложения.

Налоговый период – календарный год . Предусмотрена авансовая оплата по итогам отчетного квартала до 25 числа. Сам же единый налог рассчитывают по итогам года (учитывая все авансовые платежи) и уплачивают до 30 апреля. Не платить ежеквартально авансовые платежи нельзя, иначе будут начитаны пени.

Суммы рассчитываете с фактически полученных вами доходов. Если деятельность не велась, то сдаете нулевую декларацию и налоги не платите.

Единый налог на вмененный доход – этот налог вводится на предполагаемый доход и уплачивается ежеквартально до 25 числа.

Однако, согласно налоговому кодексу, плательщики данного вида налога становятся на учет и снимаются с него в течение 5 дней с момента начала и конца осуществления деятельности. То есть, считается, что если вы деятельность не осуществляете или доход не получаете, то снимайтесь с учета и все. Сдача нулевой отчетности по ЕНВД не предусмотрена.

Патентная система налогообложения – под налогом в этом случае понимают сумму, оплачиваемую за патент.
Единый сельскохозяйственный налог – в этом случае также предусмотрена авансовая уплата, которая производится не позднее 25 дней после отчетного периода. Срок годового налога - до 31 марта.

Уплачивать страховые взносы необходимо начинать с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя, т. е. включения в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Прекращение деятельности – это исключение из вышеуказанного реестра. Рассчитывать же страховые взносы начинают со следующего дня после регистрации (дата регистрации в таком случае не учитывается).

Отчисления на пенсионное и медицинское страхование проводятся в любом случае, независимо от того, осуществляется ли вообще какая-либо предпринимательская деятельность, и на каком режиме вы находитесь. Оплата в ФСС производится только при наличии сотрудников.

Что может понадобиться ИП для начала работы: расчетный счет, печать, ККТ и т. п.

Что нужно начинающему ИП:

Зарегистрироваться в органах Государственной налоговой службы.
В зависимости от выбранного вида деятельности, уведомить соответствующие органы. Например, уведомить в Роспотребнадзор о начале деятельности ИП необходимо, если вы предоставляете:

гостиничные услуги;
бытовые услуги;
услуги общественного питания;
розничную или оптовую торговлю;
производство швейных изделий, одежды, изделий из кожи и др.

Полный перечень указан в Постановлении № 584.

Если для осуществления деятельности необходима лицензия или специальное разрешение, то оформить его соответствующим образом.

ИП для начинающих также должен знать, что для работы ему может понадобиться (это положение рекомендательный характер или для отдельных случаев):

Расчетный счет – открывается бизнесменом по-необходимости для безналичных расчетов с клиентами. Это право, а не обязанность. Уведомлять органы ФНС не надо.
Печать – ее наличие также не является необходимостью. Но если бизнесмену кажется, что наличие печати придает ему солидности и дополнительно защитит документы, то изготовить он ее сможет без проблем.
Немного другая ситуация с контрольно-кассовой техникой. Согласно российскому законодательству, ИП осуществляющие расчеты с применением наличных денежных средств или платежных банковских карт, обязаны ее использовать. Однако и в данном случае существуют исключения. Например, если ИП оказывает услуги населению на УСН, то он может и не иметь аппарат, но должен выдать покупателю бланк строгой отчетности.

Какие могут быть трудности в работе ИП

Кроме вышесказанных положений, с чего начать бизнес начинающему ИП, надо помнить и о трудностях, которые могут возникнуть:

Уплата налогов и сборов должна проводиться вовремя.
Вести бухгалтерский учет и предоставлять отчетность необходимо в четко установленные сроки.
На ведение любой предпринимательской деятельности необходимо затрачивать нервы, время, рабочие и денежные ресурсы.

Во всех вышеуказанных случаях бизнесмен должен помнить, что за свои ошибки он отвечает всем своим имуществом, на которое по закону может быть обращено взыскание.

Система администрирования собираемости налоговых платежей в России в современных условиях дефицита налоговых поступлений в части дохода Федерального бюджета действует весьма эффективно.

Целью такой системы является контроль за сбором платежей с налогоплательщиков в установленные сроки. Причем при нарушении таких сроков для налогоплательщика предусмотрены санкции в виде штрафов и пеней. Если суммы таких штрафов для физических лиц составляют определенный процент от суммы налога, то для юридических лиц данные цифры существенно возрастают. Дополнительные штрафы и пени увеличивают налоговую нагрузки на компанию, сокращая ее прибыль и средства для инвестирования в бизнес. Поэтому отслеживание и контроль уплаты налоговых сборов в точно установленные законом сроки является для современных компаний первостепенной задачей.

В связи с чем актуальность вопроса о том, до какого числа нужно заплатить налоги, в России возрастает.

Варианты налогообложения компаний в России

Налоговый Кодекс является основным документом в нашем законодательстве, в котором четко прописаны сроки уплаты различных видов налогов, а также наказания за несвоевременную уплату.

Под категорию плательщиков попадают все лица: и физические, и юридические, но у каждой группы могут быть свои сроки уплаты. Для индивидуальных предпринимателей тоже есть ряд особенностей.

Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги в указанные сроки, регулируется законодательно на разных уровнях. Установлено несколько основных предприятий в России: ОСНО, спецрежимы: ЕНВД, УСН, ЕСХН. У каждой системы свои ответы на вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги.

В зависимости от применяемой системы для предприятия установлены и различные сроки уплаты платежей.

Основные типы налогов

Для предприятия-налогоплательщика по ОСНО предусмотрены следующие виды сборов, по которым необходимо отдельно рассмотреть вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги:

на прибыль;
на имущество;
на воду;
на землю;
на транспорт;
на добавленную стоимость;
на доходы физических лиц;
акцизы;
НДПИ.

При использовании спецрежимов предприятие освобождается от уплаты части налогов (например, налога на прибыль, НДС, налога на имущество), заменяя их другим. Патентный режим применяют только индивидуальные предприниматели.

Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги, урегулирован законодательно в Налоговом Кодексе (например, федеральные сборы, либо специальные режимы, либо на местном уровне регионов (например, на имущество, на землю, транспортный). В случае если дата платежа по налогу выпадает на выходной день, то она переносится на ближайший к нему рабочий день.

Особенности налога с прибыли

Налог на прибыль представляет собой существенную долю в структуре налоговых поступлений в бюджет государства. А так как речь идет о достаточно весомом источнике бюджетных поступлений, то и соблюдение сроков его уплаты является очень важным моментом налогового администрирования.

Налог на прибыль уплачивают предприятия от получаемых доходов в виде выручки, прибыли прошлого периода, и т. д. Ставка данного налога составляет 20% от суммы доходов компании.

Данный налог уплачивается в виде авансовых платежей в течение года, а в конце года доплачивается необходимая сумма.

Сама декларация по данному налогу должна быть предоставлена не позднее 28 марта следующего года. Перечисление сумм также производится не позднее 28 марта.

Существует несколько вариантов авансовых платежей по данному налогу:

организация не вносит платежи, однако уплачивает налог единовременно поквартально;
организация платит ежемесячно авансовые платежи по данным прошлого квартала.

Как уплачивается НДФЛ?

Представляет собой прямой налог, который исчисляется по ставке в виде процентов от суммы полученного дохода физического (юридического) лица. НДФЛ выплачивается от всех видов доходов налогоплательщика, которые он получил в течение года как в денежной, так и в натуральной форме. Основная ставка данного налога в нашей стране установлена на уровне 13%.

Срок выплаты данного налога связан со сроком выплаты доходов работникам предприятия. Поэтому в таблице срок не установлен, однако в ней будет указан срок оплаты данного налога с отпускных и больничных.

Как уплачиваются местные налоги?

К местным налогам относят платежи юридических и физических лиц, которые поступают в бюджет муниципальных образований.

Даты выплаты по налогам на имущество, по транспортному налогу и земельному налогу установлены законодательно на уровне регионов. В таблице также не указаны сроки по данным видам налогов, так как в различных регионах они совершенно разные.

Как платить суммы по УСН и ЕСХН?

Существующие даты по этим налогам по НК РФ имеют одну оговорку. Если предприятие утратило право применения этих режимов или отказалось от них в добровольном порядке, то оно должно в месяце, который следует за месяцем прекращения специального режима, до даты 25 числа уплатить данный налог.

Когда платить транспортный налог?

На вопрос о том, до какого числа нужно заплатить транспортный налог, ответ представлен ниже:

для физических лиц - 30 ноября 2018 года;
для юридических лиц: в каждом регионе России действуют свои даты.

Уплата земельного налога

Ответ на вопрос о том, до какого числа нужно заплатить земельный налог, представлен ниже:

Когда платить водный налог?

Водный налог необходимо платить в бюджет района, где расположен водный ресурс. Льготы по данному налогу отсутствуют. Датой уплаты водного налога является 20-е число последующего месяца.

Уплата имущественного налога

Ответ на вопрос о том, до какого числа нужно заплатить имущественный налог, представлен ниже:

для юридических лиц авансовые платежи исчисляются как ¼ от базы, умноженной на размер ставки по налогу, по итогам квартала не позже 1 числа последующих 30 дней;
для физических лиц - до 1 декабря (включительно).

Когда платить налоги в 1 квартале 2018 года?

Для более наглядного представления о сроках уплаты налогов в 1 квартале 2018 года приведем таблицу, в которой отражен список налогов к уплате, а также сроки уплаты и варианты по системам налогообложения.

Дата	Налог	Платеж	ОСНО	ЕНВД
		больничные за декабрь 2017
	Страховые взносы	Декабрь 2017
		Аванс за январь 2018
		IV кв. 2017 года


		За декабрь 2017
		Налог (спирт) за октябрь 2017
		Налог (бензин) за июль 2017
		За декабрь 2017
	Торговый сбор	IV квартал 2017
		I квартал 2018 (аванс)
		больничные за январь 2018
	Пользование недрами
	Страховые взносы	Январь 2018
		Февраль 2018 года
		IV кв. 2017 года
		За январь 2018
		Налог (спирт) за октябрь 2017
		Налог (бензин) за июль 2017
		За январь 2018
		Больничные за февраль 2018
		I кв. 2018 (авансовый)
		Аванс за январь 2018
	Плата за негативное воздействие	За 2017 год
	Страховые взносы
		Март 2018 (аванс)
		IV кв. 2017 года
		За февраль 2018
		Налог (спирт) за октябрь 2017
		Налог (бензин) за июль 2017


		Аванс за 1 кв. 2018
		Аванс за февраль 2018
		Больничные за февраль 2018

Когда платить налоги во 2 квартале 2018 года?

В таблице ниже более наглядно отражены основные сроки уплаты по наиболее крупным налогам с разбивкой по датам.


	Страховые отчисления
		За апрель 2018

	Негативное воздействие



		За март 2018
		Налог (спирт) за январь 2017
		Налог (бензин) за октябрь 2017
		За март 2018
	Торговый сбор

		II кв. 2018 (аванс)
		Аванс за март 2018
	Пользование недрами
		Больничные за январь 2018
	Страховые взносы
		За 05.2018 года
		I кв.2018
		За апрель 2018
		Налог (спирт) за февраль 2018
		Налог (бензин) за ноябрь 2017
		За апрель 2018
		II кв. 2018 (авансовый платеж)
		Аванс за апрель 2018
		Больничные за май 2018
	Страховые взносы
		За июнь 2018 (аванс)
		I кв. 2018 года
		За май 2018
		Налог (спирт) за 03.2018
		Налог (бензин) за дкабрь 2017

		II кв. 2018 (аванс)
		Аванс за май 2018
		Больничные за июнь 2018

Когда платить налоги в 3 квартале 2018 года?

В таблице наглядно отражен перечень основных налогов и даты их уплаты в 3 квартале 2018 года.


	Страховые платежи
		За июль 2018

	Негативное воздействие


		II кв. 2018 (аванс)
		За июнь 2018
		Налог (спирт) за апрель 2018
		Налог (бензин) за январь 2018
		За июнь 2018
	Торговый сбор

		III кв. 2018 (авансовый платеж)
		Аванс за июнь 2018
	Пользование недрами
		Больничные за июль 2018
	Страховые взносы

	Страховые взносы
		09.2018 (авансовый платеж)

		За июль 2018
		Налог (спирт) за май 2018
		Налог (бензин) за февраль 2018
		За июль 2018
		III кв. 2018 (аванс)
		Аванс за июль 2018
		Больничные за август 2018
	Страховые взносы
		09.2018 (авансовый платеж)
		II кв. 2018 года
		За август 2018
		Налог (спирт) за июнь 2018
		Налог (бензин) за март 2018
		За август 2018
		III кв. 2018 (аванс)
		Аванс за август 2018

Когда платить налоги в 4 квартале 2018 года?

Наглядно отображены сроки уплаты налогов в 4 квартале 2018 года в таблице ниже.


		Больничные за август 2018
	Страховые платежи
		За октябрь 2018

	Негативное воздействие	III квартал 2018

		III квартал 2018
		III кв. 2018 (аванс)
		За сентябрь 2018
		Налог (спирт) за июль 2018
		Налог (бензин) за апрель 2018
		За сентябрь 2018
	Торговый сбор

		IV квартал 2018 (авансовый)
		Аванс за сентябрь 2018
	Пользование недрами
		Больничные за октябрь 2018
	Страховые взносы
		11.2018 (авансовый платеж)

		За октябрь 2018
		Налог (спирт) за август 2018
		Налог (бензин) за май 2018
		За октябрь 2018
		IV кв. 2018 (аванс)
		Аванс за октябрь 2018
		Больничные 2018
	Страховые взносы
		12.2018 (авансовый)

		За ноябрь 2018
		Налог (спирт) за сентябрь 2018
		Налог (бензин) за июнь 2018

		Аванс за IV кв. 2018
		Аванс за ноябрь 2018

Особенности уплаты налогов в Казахстане

Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги в Казахстане, рассмотрен ниже. Сроки приведены в таблице.

Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги по срокам уплаты в Казахстане, также урегулирован законодательно.

Срок уплаты имущественных сборов в стране для физических лиц - до 30.09.2018 года.

Когда платить индивидуальным предпринимателям?

Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги для ИП, рассмотрен ниже.

Таблица взносов для индивидуального предпринимателя в 2018 году содержит все необходимые даты.

Взнос	Сумма, руб.	Дата
Пенсионное страхование ФНС
Медицинское страхование ФНС
Пенсионное страхование ПФР с доходов, свыше 300000 руб. в год	1% от суммы доходов, превышающих 300000 руб.
Взносы в ФСС	0,2% от МРОТ	15 числа последующего месяца

Санкции за неуплату налогов

Несовременная уплата налогов влечет за собой определенные санкции в отношении должника.

Каждый налог предусматривает определенную дату его уплаты. Именно в этот срок необходимо уложиться налогоплательщику, чтобы внести необходимую ему сумму. Предварительно из налоговой инспекции высылается документ-уведомление, в котором указаны не только суммы и расчеты, но и дата уплаты. В настоящее время о датах уплаты налога можно также легко быть информированным из портала Госуслуг.

Варианты наказания для налогоплательщика в случае несвоевременной уплаты следующие:

пеня исчисляется в соответствии с размером самого налога;
штраф устанавливается в процентном соотношении от суммы неуплаченной вовремя;
судебные суммы.

В заключение

Сроки уплаты налогов в нашей стране жестко регламентированы и установлены законодательно на федеральном и региональном уровнях. Соблюдать их должны и физические, и юридические лица.

Банки России