Расчетные правоотношения регулируются главой 46 Гражданского кодекса РФ, а также Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», др.

Расчетные правоотношения могут осуществляться в наличной и безналичной формах. Согласно ст. 861 Гражданского кодекса РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

Основные виды безналичных расчетов определены в ст. 862 Гражданского кодекса РФ. К ним относятся расчеты

Платежными поручениями,

По аккредитиву,

Расчеты по инкассо,

А также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Одной из наиболее распространенных форм расчетов являются расчеты платежными поручениями. При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 Гражданского кодекса РФ).

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Платежное поручение должно иметь определенную форму и реквизиты, предусмотренные в Положении ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». При несоответствии платежного поручения установленным требованиям банк может уточнить содержание поручения. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а при их отсутствии - в разумный срок банк может оставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиком (ст. 865 Гражданского кодекса РФ).

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.

В обязанности банка входит перечисление соответствующей денежной суммы банку получателя средств. Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам, в том числе по платежным поручениям, не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации (ст. 80 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Банк обязан незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения.

Ответственность за неисполнение платежного поручения. Банк считается исполнившим свои обязательства по расчетам платежным поручением с момента зачисления денег на корреспондентский счет банка – получателя денежных средств. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность перед клиентом, в частности, в размер процентов, предусмотренных ст. 395 Гражданского кодекса РФ. В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения поручения плательщика, ответственность, может быть возложена судом на этот банк (ст. 866 Гражданского кодекса РФ). В частности, если денежные средства не были зачислены на счет получателя в срок по вине банка-получателя, то к ответственности может быть непосредственно привлечен виновный банк.

В соответствии с п. 1 ст. 867 Гражданского кодекса РФ при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

При аккредитивной форме расчетов принимают участие четыре субъекта:

1) плательщик, который дает поручение произвести платежи (например, покупатель по договору поставки, который должен произвести оплату по договору),

2) банк-эмитент, который по поручению плательщика производит платежи в пользу получателя или предоставить такие полномочия исполняющему банку,

3) исполняющий банк является факультативным участником расчетных правоотношений. Исполняющий банк может приобрести полномочия от банка-эмитента произвести платежи получателю,

4) получатель средств, которому при выполнении условий аккредитива, банк-эмитент или исполняющий банк производят соответствующие платежи (например, поставщик по договору поставки, который после подтверждения отгрузки товара имеет право на получение оплаты за товар).

Виды аккредитивов:

Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

Отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Исполнение аккредитива осуществляется в соответствии со ст. 870 Гражданского кодекса РФ. Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива (например, отгрузочную накладную, счет-фактуру, коносамент и т.д.). При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится.

Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также все иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком.

Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива (например, в документе отсутствует подпись или печать), он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа.

Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива, а по непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм.

За нарушение условий аккредитива банк-эмитент несет ответственность перед плательщиком, а перед банком-эмитентом -исполняющий банк. При необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк. В случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Содержание

Введение

Обязательства позволяют участникам гражданско-правовых отношений вырабатывать и согласовывать условия своих взаимоотношений, а также являются правовым основанием для возложения на стороны имущественной ответственности в случае нарушения принятых обязанностей.
Законодательство об обязательствах и основанные на его нормах обязательственные правоотношения юридических лиц и граждан создают в ходе их реализации такое важное понятие гражданского права, как расчетные обязательства. Это понятие используется при решении многих общих и специальных вопросов гражданского права, когда определяются формы и рамки обмена товарами, работами и услугами.
В данной курсовой работе рассматривается понятие и основные виды расчётов. Расчёты в Российском законодательстве регулируются различными нормативными актами. Основными в этой сфере речь идет о Гражданском кодексе Российской Федерации и Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Первая глава будет посвящена анализу понятия « расчеты», выявлению правовой природы как наличных денег, так и безналичных (денежных средств), формулировке общих положений о расчетах безналичными деньгами, а также вопросам публичных ограничений операций с наличными деньгами.
Предметом анализа второй главы станет исследование конкретных форм безналичных расчетов – расчетов платежными поручениями, расчетов по аккредитиву, расчетов по инкассо и расчетов чеками.
В рамках указанной главы автором будут рассмотрены не только общие вопросы правового регулирования указанных форм, но и конкретные спорные моменты, вызывающие проблемы в правоприменении.
Актуальность выбранной темы заключатся в несомненной важности расчётных отношений в современном обществе. Во всех сферах нашей жизни почти каждый день мы сталкиваемся с расчётными отношениями.
Цель курсовой работы - раскрыть понятие расчётов, охарактеризовать виды расчётов, а также показать структуру и основные моменты наличных и безналичных расчётов, применяемых в финансовой сфере.
Задачами курсовой работы являются:
1. Выделить теоретические проблемы определения понятия и юридической природы расчетных обязательств, роли и значения денег в расчетных обязательствах.
2. Исследовать отдельные аспекты реализации расчетных обязательств, для чего рассмотреть проблемы оснований возникновения расчетных обязательств.
3. Выявить проблемы правового регулирования наличных расчетов как формы исполнения денежного обязательства, для чего рассмотреть актуальные аспекты наличного денежного обращения в Российской Федерации.
4. Исследовать особенности правового регулирования расчетов платежными поручениями, аккредитивом, инкассо и чеками как форм осуществления безналичных расчетов в России.

Раздел 1. Понятие и правовое регулирование расчетов

1.1 Понятие расчетных обязательств

Однозначного определения понятия «расчеты» в действующем российском законодательстве нет. Поэтому необходимо обратиться к сравнительному анализу норм главы 46 ГК РФ («Расчеты»), и мнениям различных правоведов.
Первый параграф главы 46 – «Общие положения о расчетах» - состоит всего из двух статей, содержащих нормы о наличных и безналичных расчетах, а также о формах безналичных расчетов.
Согласно ст. 861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке (п. 1); расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом (п. 2). Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов (п. 3).
В силу ст. 862 ГК РФ, при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из указанных форм расчетов. Все остальные правила, содержащиеся в главе 46, посвящены исключительно безналичным расчетам.
Д.А. Медведев указывает, что «расчетные обязательства опосредуют осуществление платежей за переданное имущество (выполненные работы, услуги) или по иным основаниям. Их цель - надлежащее оформление передачи денег из рук должника в руки кредитора. Расчеты подразделяются на безналичные (через кредитную организацию) и наличные, когда должник вручает кредитору деньги в «натуральной» форме (банковские и казначейские билеты, монеты)» 1 .
Аналогичных взглядов придерживается Н.Ю. Рассказова, которая полагает, что толкование ст. 861 ГК РФ, «а также ст. 25, 63, 140 и др. позволяет определить расчет как способ исполнения обязательства, предполагающий уплату денежной суммы» 2 .
Сходным образом определяет понятие расчетов и Л.Г. Ефимова. Она пишет: «Термином «расчеты» обычно называют процесс исполнения денежных обязательств. Способ расчетов (модус исполнения денежного обязательства) может быть различным. В зависимости от требований законодательства и соглашения сторон надлежащее исполнение денежных обязательств (расчеты) может осуществляться тремя способами: путем наличных или безналичных расчетов и зачета встречных требований» 3 .
Возникновение расчетных правоотношений обусловлено совершением действий, направленных на исполнение основного обязательства. Но далее расчетные правоотношения становятся независимыми от обязательства, во исполнение которого производятся расчеты.
Это определяется следующими обстоятельствами: 4 .

на кредитную организацию как субъекта расчетных правоотношений не распространяются условия основного обязательства между плательщиком и получателем;
прекращение или признание недействительным основного обязательства не влечет автоматического прекращения уже возникших расчетных правоотношений. Так, например, в случае двусторонней реституции лицо, уплатившее денежные средства по недействительной сделке будет не уведомлять об этом банки, участвовавшие в перечислении средств, а будет ожидать возврата средств от контрагента, которому придется инициировать новое расчетное отношение;
плательщик и получатель денежных средств как участники расчетных правоотношений могут не совпадать со сторонами в основном обязательстве;
момент исполнения обязательств перед плательщиком обслуживающей его кредитной организацией не совпадает с моментом исполнения основного обязательства.

Таким образом, следует сделать вывод о том, что расчетные правоотношения возникают лишь в том случае, когда исполнение денежного обязательства производится путем перечисления денежных средств, находящихся на банковском счете должника, что непременно предполагает обращение плательщика за услугами обслуживающего его банка по переводу соответствующих денежных средств в банк, обслуживающий кредитора (получателя денежных средств). «Только в этом случае появляются специфические расчетные правоотношения с обязательным участием банка (банков), требующие специального правового регулирования» 5 .
Основным же критерием выделения расчетных отношений можно считать особый «вид средства платежа» 6 , – права требования к банку.

1.2 Правовое регулирование расчетов

В Гражданском кодексе РФ на уровне федерального закона закреплены основополагающие положения, касающиеся расчетов, установлены правила расчетов с участием банка и его клиентов, определены права и обязанности лиц, участвующих в расчетах, установлены границы императивного и диспозитивного регулирования этих отношений, отдано предпочтение последнему.
Расчетные правоотношения занимают доминирующее положение в единой системе кредитно-расчетных правоотношений. Во-первых, количественно правовые нормы, предназначенные регулировать расчетные отношения, составляют значительное большинство по сравнению с другими правовыми нормами в рассматриваемой области правового регулирования. Во-вторых, они нередко используются в качестве обязательной правовой предпосылки для совершения банковских операций. В-третьих, расчетные правоотношения имеют относительную самостоятельность, в связи с чем выделены в отдельную главу ГК РФ (гл. 46).
В гл. 46 ГК РФ, посвященной расчетам, включены две статьи, определяющие общие положения о расчетах.
Ст. 861 ГК РФ определяет общие правила о наличных и безналичных расчетах. При этом надо иметь в виду, что в ст. 140 ГК РФ, посвященной законному платежному средству, закрепляется правило, в силу которого платежи на территории РФ осуществляются путем наличных и безналичных расчетов.
Наличные расчеты предполагают уплату за товары, оказанные услуги или производство работ в форме передачи бумажных денег (банкнот) и металлических монет.
Безналичные расчеты не нуждаются в физической передаче денег и осуществляются посредством соответствующих бухгалтерских записей по счетам, создавая тем самым обязательственно-правовые отношения между участниками расчетов, включая банк.
Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением или предпринимательской деятельности, могут производиться по их выбору наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.
Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, должны производиться в безналичном порядке. Вместе с тем расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.
Безналичные расчеты осуществляются через банки или иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета. Исключение может иметь место при ином указании закона или основываться на особенностях используемой формы расчетов. При осуществлении безналичных расчетов применяются различные их формы. Под формой безналичных расчетов понимается совокупность правил, устанавливающих содержание определенного платежного документа, документооборот, а также способ платежа. К таким формам безналичных расчетов относятся расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо (ст. 862 ГК РФ).
Допускаются расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии в ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Право выбора и установления в договоре любой из названных форм расчетов принадлежат сторонам по договору.
Завершая рассмотрение вопросов правового регулирования расчетных отношений, хотелось бы предложить следующее определение. Расчетные правоотношения - это отношения, включающие в себя фактические и юридически значимые действия, как правило, в виде сделок, направленные на исполнение денежного обязательства (погашение денежного долга) в наличной и безналичной формах, которые регулируются частно - правовыми и публично-правовыми нормами, содержащимися в национальном законодательстве, международных договорах и обычаях.

Раздел 2 Формы безналичных расчетов и их правовое регулирование

2.1 Правовое закрепление форм безналичных расчетов

Содержание безналичных расчетных операций необходимо исследовать в тесной связи с формами безналичных расчетов. Безналичные расчеты имеют меняющуюся технологию осуществления, в зависимости от которой могут осуществляться в различных формах. Конкретные формы предусматриваются и регулируются законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 862 ГК РФ).
Непосредственно в Гражданском кодексе РФ (ст. 862) предусматриваются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, расчеты по инкассо и чеками.
Различия между формами расчетов проводятся, в основном, по виду расчетного документа и порядку документооборота.
Помимо этого, согласно Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. Банком России 03.10.2002 № 2-П) 7 , расчеты по инкассо разделяются на расчеты, осуществляемые на основании: платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), а также инкассовых поручений.
При расчетах по договорным обязательствам участники вправе избрать и установить в договоре форму расчетов самостоятельно (п. 2 ст. 862 ГК РФ). В этом смысле под формой безналичных расчетов понимаются способы и порядок исполнения денежного обязательства с использованием денежных средств на банковском счете должника. 8
В действующем российском законодательстве отсутствует критерий классификации форм безналичных расчетов. Исследователи предлагают различные классификации, в основу которых закладывают роль инициатора проведения расчетов, наличие или отсутствие условий предоставления денежных средств в распоряжение получателя обеспеченность платежа, изменение содержания обязательства 9 .
К самому понятию «формы безналичных расчетов» исследователи подходят двояко.
С позиции участников банковских расчетов, применение той или иной формы безналичных расчетов означает различные действия банков по перечислению денежных средств со счетов клиентов и их документальному оформлению, предопределенные видом расчетного документа, представленного клиентом банка.
Одна точка зрения состоит в том, что формы безналичных расчетов определяют соответствующие порядок и способ исполнения денежного обязательства с использованием денежных средств, находящихся на банковском счете должника. Ее поддерживает Л.Г. Ефимова, отмечающая, что «под формами безналичных расчетов следует понимать определенные законодательством и банковской практикой способы надлежащего исполнения денежных обязательств через банки» 10 .
В противоположность ей, В.А. Белов включает в него «предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота способы документального оформления и подтверждения волеизъявления владельца банковского счета или (в установленных законом случаях) - третьего лица... на перечисление денежных сумм, числящихся на банковском счете» 11 .
Д.А. Медведев указанное понятие определяет как «разновидность обязательства клиента и обслуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа» 12 .
Н.Ю. Рассказова отмечает, что «формы безналичных расчетов отличаются друг от друга порядком осуществления соответствующей расчетной операции. Расчетная операция каждого вида оформляется с помощью специального расчетного документа. В соответствии с этим ГК РФ различает безналичные расчеты платежными поручениями, аккредитивами, чеками и по инкассо (т. е. на основании инкассовых документов)» 13 . В то же время Н. Ю. Рассказова указывает: «Безналичные расчеты всегда осуществляются на основе договора банковского счета или иного договора с банком (п. 2 ст. 863 ГК) и реализуются путем совершения ряда сделок с участием банка (расчетных операций)».
Н.И. Соловяненко под формой безналичных расчетов понимает «предусмотренные правовыми нормами или банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные организации. Данные способы отличаются видом расчетного документа, порядком документооборота, условиями предоставления средств в распоряжение получателя, в том числе зачисления на его счет» 14 .
По мнению Л.А. Новоселовой, под формами безналичных расчетов «понимаются урегулированные законодательством условия исполнения через банк денежных обязательств, отличающиеся порядком зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота» 15 .
Большинство правоведов согласны в том, что существующие формы безналичных расчетов носят в своей основе сделочный характер.
Согласно законодательству обязанности банка по выполнению распоряжений клиента о перечислении денежных средств со счета и проведении других операций по счету и составляют содержание обязательства банка по договору банковского счета. Право банка, принявшего распоряжение от владельца счета, привлекать другие банки для выполнения соответствующих банковских операций определено непосредственно законом (напр., п. 2 ст. 865 ГК РФ), а не вытекает из некоего договора, заключаемого между банками.

2.2 Расчеты платежными поручениями

При расчетах платежными поручениями банк берет на себя обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 ГК РФ).
Расчеты платежными поручениями (банковский перевод) наиболее часто применяемая в имущественном обороте форма расчетов. В некоторых правоотношениях использование такой формы расчетов носит приоритетный характер. К примеру, в отношениях по поставкам товаров покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки. Если же соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями - (ст. 516 ГК РФ).
При расчетах платежными поручениями по общему правилу возникают обязательства:

во-первых, между плательщиком-владельцем счета (кредитор) и обслуживающим его банком (должник);
во-вторых, между банком, принявшим платежное поручение клиента, и иными банками, привлеченными указанным банком для осуществления банковского перевода;
в-третьих, следует учитывать, что последний привлеченный банк в правоотношениях по банковскому переводу имеет самостоятельное обязательство перед получателем денежных средств, вытекающее из договора банковского счета, по зачислению всех поступивших в его адрес денежных средств на банковский счет получателя (владельца).

Однако возможна и иная структура правовых связей при осуществлении расчетов платежными поручениями. Во-первых, как следует из определения понятия расчетов платежными поручениями, использование банковского перевода возможно не только при межбанковских расчетах, но и в системе одного банка. Во-вторых, не исключается возможность осуществления перевода денежных средств на счет самого плательщика, открытый как в банке, начавшем перевод, так и в ином банке, по его платежному поручению.
Принципиальное значение имеет срок исполнения обязательств банка по переводу денежных средств на основании платежного поручения плательщика. Он исчисляется с момента получения банком такого платежного поручения и до зачисления соответствующей денежной суммы на счет получателя средств. Ранее банковскими правилами устанавливался лишь срок для списания денежных средств со счета плательщика по его поручению. Однако было очевидно, что такое регулирование не отвечало законным интересам самого плательщика, который считался исполнившим свое денежное обязательство перед контрагентом по договору с момента поступления денежных средств на счет взыскателя в обслуживающем его банке.
Срок, в течение которого денежные средства плательщика на основании его платежного поручения должны поступить на счет их получателя, должен определяться законом либо устанавливаться в соответствии с ним. В настоящее время согласно Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ст. 80) сроки осуществления безналичных расчетов определяются Банком России. Однако общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах территории одного субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.
В соответствии с договором банковского счета либо применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота может быть определен более короткий срок для перевода денежных средств на основании платежного поручения плательщика. Возможность установления в названном порядке более длительного срока, нежели предусмотренный законодательством и изданными в соответствии с ним банковскими правилами, исключается. Данное положение служит препятствием для давления на владельца счета со стороны банка, являющегося более сильной стороной в обязательствах, связанных с договором банковского счета.
Правила, регулирующие расчеты платежными поручениями, применяются не только в отношениях между банком и владельцем счета в этом банке. Поручение о переводе денежных средств может быть принято банком и от лица, с которым отсутствуют договорные отношения банковского счета. Однако и в этом случае исполнение такого платежного поручения должно подчиняться правилам, определенным § 2 гл. 46 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или банковскими правилами или не будет противоречить существу этих отношений (п. 2 ст. 863 ГК РФ).
Необходимым условием принятия банком платежного поручения о переводе денежных средств к исполнению является его соответствие требованиям, предъявляемым к содержанию и форме платежного поручения. Такие требования устанавливаются законом и изданными в соответствии с ним банковскими правилами. Согласно Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ст. 80) правила, формы и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливаются Банком России. Таким образом, в настоящее время предъявляемые в банк платежные поручения должны соответствовать Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. Банком России 03.10.2002 № 2-П)
Платежные поручения принимаются банком к исполнению при наличии подписей, учиненных должностными лицами организаций, имеющими право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке. Что касается платежных поручений, выписанных индивидуальным предпринимателем, то они должны иметь подпись, указанную в карточке с образцом подписи, без оттиска печати.
Поручения принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на его счете, если иное специально не оговорено между банком и владельцем счета.
При равномерных и постоянных взаимоотношениях между контрагентами по договору расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей с использованием в расчетах платежных поручений.
В соответствии с п. 2 ст. 864 ГК РФ банк имеет возможность уточнить содержание платежного поручения в случаях, когда оно не отвечает требованиям, предъявляемым к его содержанию и форме, путем направления плательщику запроса незамедлительно по получении от него платежного поручения. Предполагается, что срок для ответа плательщика на такой запрос банка будет установлен законом или банковскими правилами, а до этого момента следует исходить из того, что ответ должен быть дан плательщиком в разумный срок, продолжительность которого должна определяться исходя из места расположения владельца счета, наличия коммуникационных связей и других конкретных обстоятельств. В случае неполучения банком ответа на свой запрос в течение установленного (или разумного) срока банк получает право оставить платежное поручение без исполнения и возвратить его плательщику. Правда, иное может быть предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.
Платежные поручения, полученные банком, должны исполняться в порядке очередности, установленной п. 3 ст. 864 ГК РФ (ст. 855 ГК РФ). В связи с этим необходимо подчеркнуть, что платежные поручения на перевод денежных средств контрагенту по договору относятся к платежным документам, которые при недостаточности денежных средств на счете плательщика для удовлетворения всех предъявляемых к нему требований исполняются банком в пятую очередь после списания средств в целях удовлетворения требований по исполнительным листам судов и платежных документов предыдущих очередей.
Исполнение платежного поручения плательщика состоит в том, что принявший его банк обязан перечислить указанную в поручении сумму банку, в котором открыт счет получателя (также указанный в платежном поручении) для зачисления на счет получателя средств в установленный срок (ст. 865 ГК РФ).
Именно таким образом осуществляется исполнение платежного поручения плательщика в ситуации, когда банки, обслуживающие плательщика и получателя средств, связаны корреспондентскими отношениями. В остальных случаях получивший платежное поручение плательщика банк вправе привлечь другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в платежном поручении клиента. Из этого следует, что банк плательщика может по своему усмотрению выбрать оптимальную структуру отношений, связанных с банковским переводом.
Закон установил обязанность банка незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения (п. 3 ст. 865 ГК РФ). Порядок оформления и содержание извещения банка об исполнении платежного поручения плательщика должны быть определены законом или изданными в соответствии с ним банковскими правилами. Однако уже сейчас стороны не лишены возможности решать этот вопрос в соответствующем договоре банковского счета. Неисполнение банком обязанности информировать плательщика об исполнении его поручения считается нарушением договорных обязательств и влечет применение к нему мер гражданско-правовой ответственности.
п. 1 ст. 866 ГК РФ в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены в гл. 25 ГК РФ. Это означает, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения клиента банк, выступающий в роли должника по обязательству, возникшему из этого поручения, обязан возместить клиенту (кредитору) все причиненные этим убытки, определяемые в соответствии с правилами, предусмотренными ст. 393 ГК РФ.
В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения расчетных операций, ответственность может быть возложена судом непосредственно на виновный банк (п. 2 ст. 866 ГК РФ). Данная норма может быть расценена как предусмотренное законом положение, допускающее, что ответственность несет являющееся непосредственным исполнителем обязательства третье лицо.
Местом исполнения денежного обязательства признается место нахождения кредитора (ст. 316 ГК РФ), т.е. в данном случае место нахождения его денежных средств, каковым является банк, обслуживающий кредитора. Кредитор имеет права требования к этому банку, вытекающие из договора банковского счета, в том числе и право требования своевременного зачисления поступивших в его адрес денежных средств на банковский счет, открытый в указанном банке. Неисполнение либо ненадлежащее исполнение банком своих обязанностей по зачислению на банковский счет клиента поступивших ему денежных средств влечет применение ответственности, в том числе и в форме возмещения причиненных убытков. На должника (плательщика) по основному денежному обязательству не может быть возложен риск, связанный с выбором кредитором банка, обслуживающего последнего. Поэтому такое денежное обязательство должно считаться исполненным с момента зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка, обслуживающего кредитора (получателя денежных средств). Соответственно и ответственность банка, принявшего от плательщика платежное поручение, должна быть ограничена моментом поступления денежных средств на корреспондентский счет банка, обслуживающего получателя денежных средств.
На банк, обслуживающий плательщика, а также на банк, обслуживающий получателя денежных средств, может быть возложена ответственность в форме неустойки за несвоевременное списание или перечисление денежных средств по платежному поручению клиента и соответственно за их несвоевременное зачисление на счет получателя (ст. 856 ГК РФ). Данная неустойка по отношению к убыткам носит зачетный характер.
Что касается банков, привлеченных к осуществлению банковского перевода, то в случаях, когда нарушение ими правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных средств, они обязаны уплатить плательщику проценты за пользование чужими денежными средствами в порядке и размере, которые предусмотрены ст. 395 ГК РФ. Указанные проценты по отношению к убыткам также носят зачетный характер.
Законом установлена ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения кредитной организацией (ст.866 ГК РФ). В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента кредитная организация ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены главой 25 ГК РФ (Ответственность за нарушение обязательств). Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 ГК РФ.
Заметим, что ответственность банка плательщика не ограничивается своевременным списанием денежных средств со счета клиента. Банк обязан также совершить необходимые действия, обеспечивающие перечисление средств в соответствии с исполняемыми платежными поручениями 16 .
Необходимо отметить, что обязательство «клиента» перед третьими субъектами, в определенных случаях, может считаться исполненной с момента предъявления платежного поручения к исполнению. Так, обязанность налогоплательщика по уплате налога считается исполненной с момента предъявления в банк платежного поручения, списания средств со счета налогоплательщика, при достаточном остатке денежных средств и отсутствии в действиях налогоплательщика признаков недобросовестности 17 .

2.3 Расчеты по аккредитиву

При осуществлении расчетов по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с е
и т.д.................

В хозяйственном обороте часто возникает необходимость передачи денежных средств. Она может вызываться исполнением публично-правовой обязанности или денежного обязательства, связанного с возмещением ущерба, оплатой предоставленного товара, выполненных работ или оказанных услуг и т.п. Действия, совершаемые хозяйствующими субъектами по поводу осуществления платежей, в юридической и экономической литературе принято называть расчетами.

Расчеты могут осуществляться непосредственно между сторонами по основному договору, порождающему обязанность по передаче и оплате товара, оказанию услуг или выполнению работ. В данном случае расчеты являются исполнением денежного обязательства, т.е. самостоятельного расчетного обязательства не возникает. Но если для осуществления расчетов по основному договору его стороны привлекают третьих лиц (кредитные организации), то между ними возникают особые, обособленные от основного договора о передаче товара (работы, услуги), расчетные обязательства.

Таким образом, возникновение самостоятельных расчетных обязательств зависит от способа расчетов - наличного или безналичного.

Выделение двух способов расчетов - наличного и безналичного - связано с наличием двух форм денежного обращения, поскольку деньги могут существовать как в виде наличных денежных знаков, так и записей на банковских счетах, причем одна форма может легко переходить в другую. Наличный способ расчетов является наиболее древним и дорогим, поскольку сопряжен с дополнительными издержками, в частности, на кассовые операции и на производство новых банкнот. В последние десятилетия в литературе неоднократно указывалось на неотвратимость отмирания наличных денег и сокращения сферы наличных расчетов в связи с развитием электронных расчетов. Несмотря на это электронные платежи пока еще не заменили наличных расчетов, оборот которых, напротив, только увеличивается, так как предоставляет значительные преимущества по сравнению с еще несовершенными инновационными формами расчетов.

Все субъекты права могут по своему усмотрению выбирать способ расчетов, но при этом следует учитывать установленные в законе ограничения.

Наличные расчеты отличаются от безналичных прежде всего отсутствием промежуточного звена между хозяйствующими субъектами - кредитной организации - и прямой передачей денежных средств от одного субъекта к другому (из рук в руки). Кроме того, в отличие от безналичных расчетов, наличные расчеты могут осуществляться только в одной форме - путем передачи денежных банкнот и монет одним лицом другому. Платеж наличными является окончательным и безотзывным.

В большинстве стран в безусловном порядке в оплату по наличному расчету принимается национальная валюта. В России в соответствии с ч. 2 ст. 29 Федерального закона от 10 июля 2002 г. "О Центральном банке" единственным законным средством платежа на территории Российской Федерации являются банкноты и монеты Банка России.

Участниками наличных расчетов могут быть как юридические, так и физические лица. Но для наличных расчетов юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей закон установил определенные ограничения.

Во-первых, законом предусмотрен предельный размер суммы, которой организация может рассчитаться по своим обязательствам наличными деньгами - в настоящее время он составляет 100 тыс. руб. по одной сделке. За нарушение данного ограничения законом предусмотрена административная ответственность в виде штрафа.

Во-вторых, каждая организация должна иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме, которая применяется для учета движения денег в кассе.

В-третьих, юридические лица могут хранить наличные деньги только в пределах лимитов, которые устанавливаются ежегодно банком, обслуживающим данную организацию, по согласованию с ее руководителем. Сверх лимита в кассе хозяйствующего субъекта могут находиться не свыше трех дней средства, предназначенные для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий.

Наконец, в предусмотренных законом случаях хозяйствующий субъект должен применять контрольно-кассовую технику (ККТ). Основанием для использования ККТ является наличие в совокупности следующих условий. Расчеты с населением осуществляют: 1) юридическое лицо или индивидуальный предприниматель; 2) наличными или с использованием платежных карт; 3) в связи с продажей товаров, выполнением работ или оказанием услуг физическим лицам для потребительских целей. Применение ККТ означает, что лицо обязано: зарегистрировать контрольно-кассовую машину (ККМ) в налоговом органе; следить за ее исправным состоянием; при расчетах с населением выдавать чек, отпечатанный на ККМ; обеспечивать доступ к ККМ сотрудникам налоговых органов и центров технического обслуживания.

Основными расчетными документами при наличных расчетах являются приходный кассовый ордер (оформляющий прием наличных денег организацией) и расходный кассовый ордер (оформляющий выдачу наличных денег из кассы). Кроме того, для выдачи средств могут использоваться и другие документы: платежные ведомости, расчетно-платежные ведомости, заявления на выдачу денег, счета, др. При их использовании вместо расходного кассового ордера на них должен проставляться штамп с реквизитами расходного кассового ордера. При получении наличных средств от организации получатель или его представитель по доверенности расписывается в платежном документе (в последнем случае доверенность остается в организации).

Расчеты наличными осуществляются на основании основного договора и являются частью обязательства по исполнению основного договора.

При осуществлении безналичных расчетов возникают обособленные от основного договора расчетные отношения между стороной по договору и расчетной организацией по поводу осуществления расчетов. Основанием безналичных расчетов является сложный юридический состав, включающий договор о передаче товаров (работ, услуг) или требование закона, а также договоры об обслуживании клиентов кредитными или иными организациями, способствующими сторонам в осуществлении расчетов*.

Расчетные обязательства - это правоотношения, возникающие между сторонами по основному договору и расчетной организацией, оказывающей услуги по осуществлению расчетов между субъектами в связи с перемещением безналичных денежных средств от одного лица к другому.

Расчетные отношения вытекают из сделок разной правовой природы, совершаемых участниками расчетов. Среди них можно выделить как двусторонние сделки (договоры, прежде всего между плательщиком и банком), так и односторонние сделки (выставление аккредитива, акцепт платежного требования и т.д.). К расчетным можно отнести отношения между следующими субъектами: плательщиком и банком-эмитентом (обслуживающим его банком); банком-эмитентом и исполняющим банком (банком, обслуживающим получателя); исполняющим банком и получателем.

Кроме того, в расчетах часто принимают участие учреждения, через которые проходят платежи: расчетная сеть Банка России, другие кредитные организации, клиринговые центры. Каждый участник расчетного обязательства в его рамках, как правило, совершает ряд сделок по осуществлению платежей.

В конкретном обязательстве каждое из названных отношений проявляется в разной степени в зависимости от выбранной сторонами формы расчетов. Например, если плательщик и получатель обслуживаются в одном банке, то банк-эмитент и исполняющий банк совпадают в одном лице. Получатель участвует в расчетных отношениях только в тех случаях, когда его участие обусловлено формой расчетов (например, он предъявляет чек, акцептует платежное требование, передает документы для аккредитива и т.д.). Поэтому законодатель в основном урегулировал взаимоотношения между плательщиком и банком. Такой подход представляется не вполне обоснованным, поскольку большое количество пробелов закона вызывает проблемы правоприменения и научные дискуссии.

Содержание расчетного обязательства составляют права и обязанности кредитной организации и ее клиента. Например, в договоре банковского счета, помимо прочего, указываются субъекты расчетов, их права и обязанности, предмет расчетов, цена услуг банка, его ответственность, сроки исполнения требований клиента, объем и характер предоставления информации и другие дополнительные условия об осуществлении расчетов с использованием банковского счета.

Кроме того, некоторые права и обязанности участников расчетов прямо указаны в законе. Так, п. 1 ст. 857 ГК предусматривает обязанность кредитной организации соблюдать банковскую тайну. Статья 856 ГК устанавливает ответственность кредитного учреждения за несвоевременное зачисление средств на счет клиента, за необоснованное списание средств со счета клиента, за невыполнение указаний клиента. Ответственность банка наступает в форме возмещения убытков (реального ущерба и упущенной выгоды), а также в форме неустойки (начисляемой в соответствии со ст. 395 ГК).

В договоре и законе в основном закрепляются права, обязанности и ответственность кредитной организации, поскольку именно на нее возлагается совершение основных действий по осуществлению расчетов. Клиенты банка несут такие обязанности, как правильное и своевременное оформление расчетных документов, предоставление в срок достоверных сведений и расчетных документов. Ответственность клиентов за нарушение расчетных обязательств законом не устанавливается, поскольку в случае таковых они сами и несут риск неблагоприятных последствий.

Расчеты, осуществляемые между субъектами, чрезвычайно разнообразны. В банковской практике их принято делить на одногородние и междугородние, внутрирегиональные и между несколькими регионами. Кроме того, по уровню участия кредитной организации их можно разделить на расчеты через банки, где открыты счета участников расчетов, и на расчеты через банки без открытия банковского счета.

Общие положения о расчетах. Как отмечалось ранее, расчетные обязательства опосредуют осуществление платежей за переданное имущество (выполненные работы, услуги) или по иным основаниям. Их

цель - в надлежащем оформлении передачи денег из рук должника в руки кредитора. Расчеты подразделяются на безналичные (через кредитную организацию) и наличные, когда должник вручает кредитору деньги в «натуральной» форме (банковские и казначейские билеты, монеты) Способ расчетов зависит от статуса субъекта расчетных отношений и того основания, по кᴏᴛᴏᴩому производится платеж. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Напротив, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты граждан - частных предпринимателей производятсятрадиционно в безналичном порядке. Расчеты наличными деньгами допускаются в определенных законом пределах1.

Безналичные расчеты осуществляются в ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с федеральными законами, издаваемыми во исполнение законов банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В силу ст. 80 Закона о Банке России последний устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. При этом все названные правила Банка России не могут противоречить правилам ГК и других федеральных законов о расчетах. Прежде всего, законодательством определяются формы безналичных расчетов. Форма расчетов - разновидность обязательства клиента и обслуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа. В ГК содержится перечень наиболее важных форм расчетов (ст. 862) К их числу отнесены расчеты платежными поручениями, аккредитивами, по инкассо и расчеты чеками. При этом допускаются и иные формы расчетов, предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота. Исходя из принципов ϲʙᴏбоды договора и автономии воли, стороны вправе избрать любую из указанных форм расчетов.

Безналичные расчеты происходят через банки (иные кредитные организации), в кᴏᴛᴏᴩых клиентам открыты ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующие банковские счета. В банковской практике расчеты принято делить на одного-родние и междугородние, а также на расчеты, осуществляемые в рамках одного субъекта Российской Федерации или двух и более субъектов. Сами банки, обслуживающие продавцов (подрядчиков, исполнителей

В ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с постановлением Правительства РФ от 17 ноября 1994 г. № 1258 (СЗ РФ. 1994. №31. Ст. 3276) установлен предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами. Стоит заметить, что он составляет два миллиона рублей. Письмом Банка России от 18 сентября 1995 г. № 191 лимит расчетов наличными деньгами в системе потребительской кооперации при закупках товаров установлен в сумме пяти миллионов рублей // Экономика и жизнь. 1995. № 40.

и пр.) и покупателей (заказчиков, иных плательщиков) и выполняющие их поручения, состоят в непосредственных корреспондентских отношениях или используют услуги расчетно-кассовых центров Банка России. В некᴏᴛᴏᴩых случаях безналичные расчеты могут производиться и при отсутствии у стороны расчетного правоотношения счета в банке. Исходя из всего выше сказанного, мы приходим к выводу, что обычно в расчетных обязательствах участвуют: а) плательщик; б) банк плательщика (банк-эмитент, инкассирующий банк);

в) получатель и г) банк получателя (банк-ремитент, исполняющий банк) Исключая выше сказанное, в зависимости от конкретной формы расчетов в отношениях могут принимать участие и иные лица, в первую очередь банки со специальными функциями (гаранты и пр.) При ϶ᴛᴏм каждый участник расчетных обязательств совершает сделки, направленные на перечисление или получение денежных средств: плательщик дает поручение ϲʙᴏему банку осуществить платеж по форме, установленной договором, банк плательщика осуществляет перечисление средств или выставляет аккредитив, банк получателя зачисляет средства или исполняет условия аккредитива, получатель средств передает документы ϲʙᴏему банку для зачисления средств с аккредитива и т.д.

Формы расчетов следует отличать от расчетных документов. Последние могут иметь такое же название, как и ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующая форма расчетов (например, платежное поручение, аккредитив, чек), однако они выполняют учетно-бухгалгерскую и информационную функции.
Стоит отметить, что осуществление расчетов начинается с подготовки расчетных документов и передачи их в банк. Всякий расчетный документ должен основываться на принятых стандартах и содержать: а) наименование документа; б) номер документа и дату его выписки; в) номер и код банка плательщика и обычно его фирменное обозначение; г) наименование плательщика, его идентификационный номер и номер его счета в банке; д) наименование получателя средств, его идентификационный номер и номер его счета в банке; е) наименование банка получателя (в чеке не указывается), номер и код банка получателя; ж) назначение платежа (в чеке не указывается); з) сумму платежа цифрами и прописью. На первом экземпляре расчетного документа проставляется подпись руководителей юридического лица (гражданина-предпринимателя) и печать юридического лица.

Для осуществления любых безналичных расчетов установлен законный срок: он составляет два операционных дня в пределах одного субъекта Российской Федерации и пять операционных дней в пределах различных субъектов Федерации (ст. 80 Закона о Банке России) Уместно отметить, что операционным будет день, кᴏᴛᴏᴩый заканчивается в момент прекращения ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующих операций с клиентами в банке (п. 1 ст. 194 ГК) При ϶ᴛᴏм документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в ϶ᴛᴏт же день. Исчисление указанных

сроков начинается с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика (ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующего корреспондентского счета банка плательщика) и завершается в момент зачисления на счет получателя (на корреспондентский счет банка получателя)

Расчеты платежными поручениями. Кстати, эта форма расчетов имеет наибольший удельный вес в современном денежном обороте России1 . В качестве ее условного названия используется также термин банковский перевод (тогда плательщик именуется перевододателем) При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в ϶ᴛᴏм или в ином банке в срок, предусмотренный законом или установленный в ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 863 ГК) Из приведенного определения следуют признаки банковского перевода:

а) перевод осуществляется за счет средств плательщика. Перевод средств при их отсутствии на счете плательщика может быть исполнен банком только в порядке кредитования счета (ст. 850 ГК);

б) перевод осуществляется банком на тот счет, кᴏᴛᴏᴩый указан плательщиком в ϶ᴛᴏм же банке или ином банке;

в) перевод осуществляется в срок, установленный законом или в ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с ним (два и пять операционных дней) При этом стороны договора банковского счета вправе установить более короткий срок исполнения.перевода. Аналогичное сокращение срока может основываться на обычаях делового оборота, применяемых в банковской практике. В отличие от ранее действовавших норм о расчетах платежными поручениями (например, п. 3.1 Стоит сказать - положения о расчетах) современные правила применяются также к отношениям, связанным с переводом денежных средств через банклицом, не имеющим счета в данном банке, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами и не вытекает из существа данных отношений.

Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним платежных документов должно ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙовать требованиям закона и банковских правил. Стоит сказать, для осуществления перевода денежных средств плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы. Поручение будет действительным в течение десяти дней со дня выписки, причем день выписки в расчет не принимается. Выделя-

Достаточно отметить, что в правилах ГК о договоре поставки прямо установлено применение платежных поручений во всех случаях, когда стороны не согласовали использование иных форм расчетов (ст. 516)

ются также срочные, досрочные и отсроченные поручения. Срочные переводы совершаются в целях авансирования (до отгрузки товара), а также после отгрузки товара и в качестве частичных платежей при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи совершаются по соглашению сторон (п. 3.6 Стоит сказать - положения о расчетах) и представляют собой форму коммерческого кредитования. Исключая выше сказанное, платежные поручения применяются при постоянных и равномерных поставках товаров, когда они принимают ввд плановых платежей, кᴏᴛᴏᴩые специально предусматриваются сторонами договора.

Закон исходит из активной роли банка при выполнении перевода, кᴏᴛᴏᴩый имеет право уточнить содержание платежного поручения, если оно не ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙует вышеназванным требованиям. Запрос банка плательщику делается незамедлительно после получения документа. Когда ответ не получен в установленные законом или банковскими правилами сроки или при их отсутствии в разумный срок, банк вправе (но не обязан) не исполнять поручение и возвратить его плательщику, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами или договором банковского счета (ст. 864 ГК) Разумным в данном случае следует считать срок, необходимый для пробега почтово-телеграфной корреспонденции или иных информационных носителей от банка к клиенту и обратно.

Исполнение поручения заключается в перечислении банком денежной суммы со счета плательщика на счет получателя средств через его банк. Именно такая обязанность возлагается на банк плательщика, принявший поручение к исполнению, в сроки, предусмотренные законом, банковскими правилами, обычаями делового оборота или договором банковского счета. Обычно в переводе участвуют банк плательщика и банк получателя. При этом банк плательщика вправе привлечь другие банки для выполнения операции по перечислению средств на счет, указанный в поручении клиента. Именно такая необходимость может быть обусловлена отсутствием корреспондентских отношений между банком плательщика и банком получателя. На банк возложена обязанность информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения. В ϶ᴛᴏм случае банк оформляет извещение об исполнении поручения клиента. Моментом исполнения поручения плательщика будет день зачисления средств на корреспондентский счет банка получателя, кᴏᴛᴏᴩый обязан в ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии со ст. 849 ГК зачислить поступившие его клиенту средства на счет последнего не позднее дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента о переводе банк несет полную имущественную ответственность по

общим правилам, установленным для коммерческих организаций. Исключая выше сказанное, если нарушение правил расчетов повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк уплачивает проценты в порядке и в размере, установленных для денежных обязательств ст. 395 ГК. Специфика ответственности в современных расчетных обязательствах, включая и расчеты платежными поручениями, состоит по сути в том, что ГК допускает непосредственное возложение судом ответственности на третье лицо - банк, кᴏᴛᴏᴩый был привлечен банком плательщика для перевода денег, но не исполнил или ненадлежаще исполнил поручение (п. 2 ст. 866 ГК) Исходя из всего выше сказанного, мы приходим к выводу, что имущественная ответственность ipso iure применяется к банку, не состоящему в договорных отношениях с плательщиком (перевододателем) Кстати, эта мера направлена на упрощение гражданского судопроизводства и позволяет решить вопрос об ответственности в рамках одного процесса, не прибегая к предъявлению регрессного иска. Следует отметить, что именно суд, а не плательщик (клиент) вправе рассмотреть вопрос о привлечении к ответственности банка, не исполнившего поручение.

Расчеты по аккредитиву. Смысл аккредитива как формы расчетов состоит в получении продавцом твердых гарантий платежа, а покупателем - полноценных прав на отгруженный товар1. Это возможно, когда деньги перечисляются плательщиком исключительно при выполнении его контрагентом определенных условий, что и создает преимущества, кᴏᴛᴏᴩые имеет продавец, договорившийся с покупателем об аккредитивной форме оплаты.
Стоит отметить, что особенно распространена эта форма в международной торговле, в частности при экспорте товаров. По϶ᴛᴏму аккредитив зачастую рассматривается не только как форма расчетов, но и как ϲʙᴏеобразное обеспечение платежа за товары (работы, услуги) Его удобство состоит по сути в том, что продавец может получить средства с аккредитива уже в момент предоставления в банк комплекта документов, свидетельствующих об отгрузке товара, а покупатель - вступить в права собственника товара с момента получения данных документов (отсюда название - «документарный аккредитив»)

Сегодня российские нормы о расчетах по аккредитиву отражают мировую практику обращения данных платежных документов и в первую очередь Унифицированные правила и обычаи для докумен-

Отметим, что термин «аккредитив» происходит от немецкого akkreditiv - полномочие на какие-либо действия, а также английского эквивалента letter of credit (письмо о кредите) Понятием «аккредитив» охватывается как сам расчетный документ, так и аккредитивное обязательство. В аккредитивной терминологии обычно могут быть использованы определения из договора купли-продажи, хотя эта форма расчетов может обслуживать и другие виды сделок.

тарных аккредитивов (публикация Международной Торговой палаты № 500 в редакции 1993 г., далее - Унифицированные правила) При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (ст. 867 ГК) Приведенное определение в значительной мере основано на тексте Унифицированных правил, что позволяет выделить следующие признаки аккредитива:

а) аккредитив будет денежным обязательством, исполнение кᴏᴛᴏᴩого обычно происходит под условием предоставления документов, предусмотренных в аккредитиве;

б) аккредитив будет сделкой, обособленной от договора, в кᴏᴛᴏᴩом предусмотрена аккредитивная форма расчетов, и банк не участвует в исполнении ϶ᴛᴏго договора;

в) банк осуществляет платеж по аккредитиву от собственного имени, но по поручению ϲʙᴏего клиента;

г) банк осуществляет платеж по аккредитиву за счет собственных средств или средств клиента;

д) выставление аккредитива и платеж с аккредитива порождают единую цепь сделок между различными участниками кредитно-расчет-ных отношений. В аккредитивном обязательстветрадиционно имеются четыре участника: плателыцик (покупатель или приказодатель аккредитива), банк плательщика (банк-эмитент), банк получателя (исполняющий банк) и получатель средств (продавец или иной бенефициар) Схематично взаимоотношения участников аккредитивных расчетов включают в себя четыре стадии. Первая стадия - поручение плательщика банку-эмитенту об открытии (выставлении) аккредитива с инструкциями о платеже. Вторая стадия состоит в передаче полномочий по осуществлению платежей от банка-эмитента исполняющему банку (банку получателя) Третья стадия - предъявление продавцом (бенефициаром) документов, указанных в аккредитиве и свидетельствующих об отгрузке товара. Последняя стадия - совершение исполняющим банком платежа против принятых им документов. В определенных случаях расчеты между продавцом и покупателем могут локализоваться в одном банке (например, при наличии в нем счетов обеих сторон договора) Тогда к банку-эмитенту, производящему платежи бенефициару (либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему вексель в его пользу), применяются правила об исполняющем банке (ст. 867 ГК), а вторая стадия расчетов по аккредитиву отсутствует.

Платеж по аккредитиву может быть совершен двумя способами:

деньгами и векселем. Вексельный способ платежа содержит в себе оплату банком переводного векселя, предъявленного бенефициаром, акцепт банком такого векселя (безоговорочное согласие оплатить его) с последующей оплатой или учет векселя в пользу бенефициара*. Международная банковская практика выработала различные виды аккредитивов, различающихся источником финансирования данной формы расчетов и правами участников ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующих обязательств. В наибольшей степени важным будет деление аккредитивов на отзывные и безотзывные. Судьба отзывного аккредитива зависит от воли банка-эмитента и ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙенно плательщика. Такой аккредитив может быть изменен или отменен без предварительного уведомления получателя средств. При ϶ᴛᴏм сам отзыв не порождает каких-либо обязательств банка-эмитента перед бенефициаром. Обязанность исполняющего банка по осуществлению платежа в рамках отзывного аккредитива существует до момента получения им уведомления об изменении или аннуляции аккредитива. ГК в отличие от Унифицированных правил исходит из молчаливого предположения об отзывном характере всякого аккредитива, если в его тексте прямо не установлено иное. Напротив, безотзывный аккредитив не может быть изменен без согласия получателя средств. Безотзывный аккредитив может приобрести характер подтвержденного аккредитива. Стоит сказать, для ϶ᴛᴏго исполняющий банк, участвующий в аккредитивной операции, принимает на себя обязанность дополнительно к обязательству банка-эмитента произвести платеж бенефициару в ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с условиями аккредитива. Таким образом, наряду с платежным обязательством банка-эмитента возникает дополнительное твердое обязательство исполняющего банка, что создает для бенефициара эффект двойного обеспечения платежа. При ϶ᴛᴏм подтвержденный безотзывный аккредитив становится зависим не только от усмотрения получателя средств, но и его банка: он не может быть изменен или отменен без согласия последнего (п. 2 ст. 869 ГК)

Различаются также покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный) аккредитивы. Покрытый аккредитив создает обязанность банка-эмитента перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет средств плательщика или предоставить последнему кредит путем перечисления средств в распоряжение исполняющего банка. Непокрытый аккредитив основан на праве исполняющего банка списать всю сумму аккредитива с корреспондентского счета банка-эмитента. Во

Учет^или так называемое «дисконтирование», векселя - операция, заключающаяся в приобретении банком векселя по цене ниже вексельной суммы (со скидкой, дисконтом) с целью последующего предъявления векселя к платежу и получения дохода в виде разницы между суммой векселя и ценой приобретения.

внешнеторговых отношениях применяются так называемые переводные (трансферабельные) аккредитивы (ст. 48 Унифицированных правил) Это такой аккредитив, по кᴏᴛᴏᴩому первый бенефициар имеет право дать указание банку-эмитенту о переводе всех или части прав по аккредитиву другому лицу (второму бенефициару) Обычно трансфе-рабельный аккредитив может быть передан исключительно один раз. Его следует отличать от уступки выручки (платежа) по аккредитиву, когда третьему лицу переводятся не права бенефициара, а сами денежные средства.

Аккредитивная форма расчетов должна быть предусмотрена в договоре между плательщиком (покупателем) и получателем средств (продавцом), в кᴏᴛᴏᴩом указываются наименование банка-эмитента, вид аккредитива и схема расчетов, способ извещения продавца об открытии аккредитива, полный перечень и точная характеристика документов, представляемых продавцом для получения средств по аккредитиву, срок представления документов после отгрузки товаров, а также иные условия, согласованные сторонами (п. 5.7 Стоит сказать - положения о расчетах) Стоит сказать, для открытия аккредитива плательщик представляет банку-эмитенту заявление по установленной форме с указанием номера договора, по кᴏᴛᴏᴩому выставляется аккредитив, срока действия аккредитива, наименования бенефициара и исполняющего банка, места исполнения аккредитива, перечня документов, против кᴏᴛᴏᴩых производится платеж, вида аккредитива, его суммы и др. Все расходы, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком (предварительно расходы банка продавца возмещаются банком-эмитентом) После ϶ᴛᴏго наступают третья и четвертая стадии развития аккредитивного обязательства. Стоит сказать, для реализации поручения банка-эмитента в исполняющем банке открывается отдельный счет «Аккредитивы». Затем получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. К их числу обычно ᴏᴛʜᴏϲᴙтся коммерческий счет («инвойс») за товар, товарораспорядительные документы (коносамент, накладная), транспортные и страховые документы. Банк продавца проверяет соблюдение последним всех позиций аккредитива, ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙие подписей и печатей продавца и других условий. При нарушении хотя бы одного из данных условий исполнение аккредитива не производится. В случае полной тождественности инструкций плательщика представленным документам банк производит платеж бенефициару. При этом банки, выполняющие инструкции покупателя, не должны осуществлять детальное исследование полученных документов. Стоит заметить, что они проверяют исключительно их внешнее ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙие условиям аккредитива, а также требованиям, обычно предъявляемым к документам ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующего вида (коносаментам, страховым полисам, коммерческим счетам и пр.) Иногда используется

такой аккредитив, платеж по кᴏᴛᴏᴩому производится только при наличии согласия (акцепта) уполномоченного плательщиком лица.

При отказе исполняющего банка принять документы, кᴏᴛᴏᴩые по внешним признакам не ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об ϶ᴛᴏм получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа. В такой ситуации плательщик или его банк могут дать специальные инструкции исполняющему банку произвести платеж против документов, не вполне адекватных условиям аккредитива. При этом если платеж совершен, а впоследствии банк-эмитент определит, что принятые документы не ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙуют по внешним признакам условиям аккредитива, он сам вправе отказаться от их принятия. Все неблагоприятные последствия подобного отказа ложатся на исполняющий банк, кᴏᴛᴏᴩый обязан компенсировать банку-эмитенту сумму, уплаченную бенефициару с нарушением условий аккредитива. При оплате непокрытого аккредитива банк-эмитент вправе вообще отказаться от возмещения исполняющему банку затраченных сумм (ст. 871 ГК)

В определенных случаях аккредитив может быть закрыт в исполняющем банке. Причинами закрытия будут истечение срока аккредитива, заявление бенефициара об отказе от использования аккредитива до истечения его срока (если такой отказ предусмотрен текстом аккредитива) или требование плательщика по отзывному аккредитиву о полной или частичной его аннуляции. О закрытии аккредитива банк получателя извещает банк плательщика. После закрытия аккредитива депонированная в исполняющем банке сумма немедленно возвращается банку-эмитенту, а последний зачисляет ее на счет плательщика.

Принципы ответственности банка за нарушение условий аккредитива покоятся на схеме аккредитивного обязательства. Перед плательщиком имущественную ответственность несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом - исполняющий банк. Постадийная схема доведения ответственности до виновного лица имеет два исключения, характерные для расчетных правоотношений. В первую очередь, при необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед бенефициаром может быть возложена не на продавца или его банк, а на исполняющий банк, кᴏᴛᴏᴩый не будет плательщиком, но связан поручением банка-эмитента. Во-вторых, в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по депонированному или гарантированному аккредитиву вследствие нарушения условий последнего прямая ответственность перед плательщиком (продавцом) также может быть возложена на исполняющий банк (ст. 872 ГК)

Расчеты по инкассо. Инкассовая операция состоит в получении и

зачислении банком платежа для клиента. Стоит заметить, что она, в известном смысле, противоположна аккредитиву, так как у плательщика нет обязанности заранее перечислить денежные средства, их еще только предстоит у него востребовать. По϶ᴛᴏму инкассо даст меньшие гарантии платежа продавцу (подрядчику), но гораздо выгоднее плательщику (покупателю, заказчику), кᴏᴛᴏᴩый не замораживает ϲʙᴏих оборотных средств и не несет расходов по кредитованию. Инкассовая форма расчетов также широко используется во внешнеторговых отношениях, особенно в связи с чеком и векселем. Стандарты и обычаи международной банковской практики нашли воплощение в Унифицированных правилах по инкассо (публикация Международной торговой палаты № 322 в редакции 1978 г.), а последние - в национальном законодательстве. В ст. 874 ГК установлено, что при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Признаками инкассо будут:

а) поручение клиента банку получить (инкассировать) деньги от плательщика или получить согласие уплатить деньги (акцепт платежа);

б) выполнение поручения за счет клиента;

в) выполнение поручения банком-эмитентом самостоятельно или при помощи исполняющего банка1. Выделяют «чистое инкассо», т.е. получение платежа исключительно на основании финансовых документов (векселя, чека, долговой расписки) и <яокументарное инкассо» - получение платежа на базе коммерческих документов (счетов, коносаментов, накладных и пр.) Наибольшее распространение имеет инкассо документарное.

Общие правила об исполнении инкассового поручения содержатся в ст. 875-876 ГК. Банк-эмитент, получив документы от клиента, начинает процедуру инкассирования сам или направляет их исполняющему банку. При отсутствии какого-либо документа или при неϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии документа по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк извещает об ϶ᴛᴏм банк-эмитент или клиента (продавца) В случае если указанные дефекты не устранены в установленный законом, банковскими правилами или договором срок, то исполняющий банк оставляет данные документы без исполнения. Все документы представляются исполняющим банком плательщику для платежа (акцепта) в той форме, в кᴏᴛᴏᴩой они получены. При этом банки, участву-

Отметим, что терминология, использованная в ГК, отличается от терминологии Унифицированных правил. ГК именует банк получателя средств (банк продавца) «банком-эмитентом», а Унифицированные правила - «банком-ремитентом» (т.е. банком, получающим деньги по инкассо) Исполняющий банк именуется в правилах «инкассирующим банком».

юшие в инкассировании, вправе учинить на них банковские отметки, индоссаменты или иные обозначения, обычно используемые в банковской практике.

Срок оплаты документов может быть двояким: по предъявлении или в установленный срок. В случае если документы подлежат оплате по предъявлении, то исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения. В случае если документы подлежат оплате в определенный срок, то исполняющий банк действует в зависимости от того, какая инкассирующая операция на него возложена. В том случае, когда речь идет о получении акцепта платежа, он обязан представить документы плательщику немедленно по получении инкассового поручения. В ϲʙᴏю очередь, инкассация платежа должна быть сделана не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа. Инкассированные суммы немедленно должны быть переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, кᴏᴛᴏᴩый обязан зачислить их на счет клиента. Сроки зачисления денег на счет клиента установлены ст. 849 ГК. Частичные платежи могут быть приняты в случаях, когда ϶ᴛᴏ определено банковскими правилами, либо при наличии специального разрешения в инкассовом поручении. Это норма конкретизирует общее правило ст. 311 ГК. Исполняющий банк вправе также удержать из инкассированных им сумм причитающееся ему вознаграждение и возместить ϲʙᴏи расходы.

Поскольку исполнение инкассового поручения обычно зависит от воли (акцепта) плательщика, законом установлены правила на тот случай, когда платеж (акцепт платежа) не получен. Отказ от платежа (акцепта платежа) должен быть мотивирован плательщиком. Исполняющий банк должен немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта. Последний немедленно информирует об ϶ᴛᴏм клиента, запросив у него указания о дальнейших действиях по инкассации. Стоит сказать - получатель платежа должен принять решение, каким способом ему добиваться исполнения. Стоит заметить, что он может представить дополнительные документы плательщику, если отказ последнего обусловлен их пороками или отсутствием. Стоит заметить, что он может отозвать платежное требование и обратиться за разрешением спора в юрисдикционный орган. При этом при неполучении указаний о дальнейших действиях в срок, установленный банковскими правилами, а при его отсутствии в разумный срок исполняющий банк вправе возвратить документы банку получателя средств (эмитенту)

Правилами ГК об инкассо ныне охватываются несколько разновидностей поручений о зачислении платежа, кᴏᴛᴏᴩые имеют ϲʙᴏи исторически сложившиеся названия. К их числу ᴏᴛʜᴏϲᴙтся расчеты платежными требованиями-поручениями и расчеты платежными требо-

ваниями (включая требования, оплачиваемые в безакцептном порядке, и инкассовые поручения) Свои названия они получили от одноименных банковских документов, предъявляемых для получения платежа.

Платежное требование-поручение представляет собой предложение продавца (заказчика) покупателю (плательщику) оплатить на основании коммерческих и финансовых документов переданное имущество (выполненные работы, услуги) Таким образом, требование-поручение будет разновидностью документарного инкассо. Стоит заметить, что оно имеет универсальный характер, соединяя, как видно из названия, требование продавца о платеже с платежным поручением плательщика. Сам документ прямо направляется в исполняющий банк (банк покупателя) Последний передает требование-поручение плательщику (покупателю), а отгрузочные документы оставляет в картотеке по счету плательщика. Плательщик в течение трех дней должен принять решение, платить ли ему или нет. При отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик должен уведомить об ϶ᴛᴏм исполняющий банк. Исполняющий банк возвращает в ϶ᴛᴏм случае документы непосредственно продавцу. При согласии совершить платеж оформляются необходимые документы и проводится инкассовая операция.

Платежные требования близки требованиям-поручениям, но при таком виде инкассо в расчетных обязательствах всегда участвует банк-эмитент (банк продавца) Платежные требования традиционно различались по видам акцепта платежа. Акцепт может быть предварительным, когда инкассация средств происходит после выражения воли плательщика, и последующим, когда списание происходит немедленно по поступлению требования в банк, но в течение определенного срока возможен отказ от акцепта и возврат денег на счет плательщика. Последний вид акцепта теперь не используется. Акцепт делится также на положительный (путем прямого выражения согласия на списание средств со счета) и отрицательный (молчаливое одобрение списания) Требования, оплачиваемые в безакцептном порядке, применяются по договору между продавцом и покупателем в порядке п. 2 ст. 847 ГК и в некᴏᴛᴏᴩых других случаях. Инкассовые поручения (в том узком смысле, в каком ϶ᴛᴏт термин употреблялся ранее, так как ныне инкассо - общее название для всех видов операций по получению платежа) применяются банками для списания средств со счета плательщика без его согласия по инициативе ряда государственных органов в случаях, установленных законом.

Расчеты чеками. Чек - особая форма расчетов, обладающая внешней простотой и повышенной мобильностью. Это связано с тем, что чек будет ценной бумагой, содержащей ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы

Чековое законодательство России в основном демонстрирует содержание Единообразного закона о чеках (далее - Единообразный закон), являющегося приложением № 1 к Женевской конвенции 1931 г.1 Правила ГК восприняли основные положения Единообразного закона с некᴏᴛᴏᴩыми нюансами. При этом, правила ГК должны быть конкретизированы в специальном законе о чеках и изданных в ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с ним банковских правилах2.

Всякий чек, будучи ценной бумагой, должен содержать чековые

См.: Международное частное право. Сборник нормативных документов/ Сост. Н. Ю. Ерпылева. М., 1994. СССР не являлся участником женевских чековых конвенций, однако утратившее силу российское Стоит сказать - положение о чеках от 13 февраля 1992 г. в целом ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙовало им.

В настоящее время, после введения в силу части второй ГК и признания утратившим силу Стоит сказать - положения о чеках, утвержденного постановлением Верховного Совета РФ от 13 февраля 1992 г. № 2349-1 (Ведомости РФ. 1992. № 24. Ст. 1283), сохраняют силу исключительно некᴏᴛᴏᴩые прежние правила о чеках с грифом «Россия» (например. Письмо Банка России от 29 июня 1992 г. № 18-11/726 и др.)

реквизиты: 1) наименование «чек», включенное в текст документа; 2) поручение плательщику (банку) выплатить определенную денежную сумму; 3) наименование плательщика и указание счета, с кᴏᴛᴏᴩого должен быть произведен платеж; 4) указание валюты платежа; 5) указание даты и места составления чека; 6) подпись чекодателя (ст. 878 ГК) Чек - строго формальная ценная бумага, а потому отсутствие на нем какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Законом сделано исключительно одно исключение из ϶ᴛᴏго правила: чек, не содержащий места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Форма чека и порядок его заполнения определяются чековым законодательством.

Практика чекового обращения выработала их различные виды1^ Все чеки могут быть разделены на расчетные, применяемые в безналичных платежах, и чеки для получения наличных денег. В принципе, всякий чек предполагается универсальным (налично-безналичным) Единообразный закон устанавливает, что чекодатель или чекодержатель могут запретить оплату чека наличными путем учинения на лицевой стороне чека надписи «только для расчетов» (ст. 39 ГК) В ϶ᴛᴏм случае оплата чека происходит только путем записи по счету. Исключая выше сказанное, повсеместно получили распространение так называемые перечеркнутые (кроссированные) чеки. Кроссирование осуществляется посредством двух параллельных линий на лицевой стороне чека. Смысл перечеркивания состоит в ограничении использования чека по кругу держателей, когда банк не вправе инкассировать сумму чека в пользу иных лиц. Перечеркивание бывает общим и специальным. Кроссирование будет общим, если между двумя линиями нет никакого обозначения или имеется пометка «банк». Перечеркивание будет специальным, если между линиями вписано наименование банка. Общее кроссирование может быть превращено в специальное, но не наоборот. Чек, имеющий общее кроссирование, может быть оплачен плательщиком только другому банку или ϲʙᴏему клиенту. Чек, имеющий специальное кроссирование, может быть оплачен плательщиком только банку, наименование кᴏᴛᴏᴩого указано между линиями. Исходя из всего выше сказанного, мы приходим к выводу, что перечеркнутый чек может быть принят плательщиком исключительно от другого банка или одного из ϲʙᴏих клиентов.

Чек как ценная бумага может быть именньм, ордерным и предъявительским (ст. 880 ГК использует термин «переводный» чек, кᴏᴛᴏᴩым покрываются две последние из названных разновидностей) Учитывая зависимость от ϶ᴛᴏго происходит передача чека. Стоит заметить, что она подчиняется общим

Не будут разновидностями чеков в смысле ст. 877 ГК многие виды ценных бумаг, в наименование кᴏᴛᴏᴩых ошибочно включено слово «чек» (например, приватизационные чеки, чеки «Урожай» и пр.)

правилам ст. 146 ГК с той спецификой, кᴏᴛᴏᴩая установлена для российских чеков. В отличие от Единообразного закона, ГК устанавливает, что именной чек вообще не подлежит передаче (следовательно, не допускается цессия по именному чеку) Передача прав по чеку, или индоссамент (от in dosso - «на спине», т.е. на обороте ценной бумаги) по переводному чеку, допускается в пользу всякого лица, включая самого чекодателя (чек собственному приказу) Индоссамент на плательщика утрачивает силу нормальной передаточной надписи и будет исключительно распиской за получение платежа. Отсюда под страхом недействительности воспрещается индоссамент, совершенный плательщиком. Запрещается также частичный индоссамент. Лицо, владеющее чеком, полученным в порядке индоссамента, считается его законным владельцем, если оно основывает ϲʙᴏе право на непрерывном ряде индоссаментов. Передаточная надпись совершается на самом чеке (его обороте) или на присоединенном листе (аллонже) Индоссамент переносит все права, вытекающие из чека. В случае если индоссамент носит бланковый характер, то чекодержатель (индоссант) может: а) заполнить бланк ϲʙᴏим именем или именем другого лица (превратить бланковый индоссамент в ордерный); б) передать чек путем другого бланкового индоссамента или на имя другого лица; в) передать чек простым вручением. На чеке может быть учинен также препоручительный индоссамент (п. 3 ст. 146 ГК)

Для повышения доверия к чекам используется институт чекового поручительства (аваля) Гарантия платежа посредством аваля может быть полной или частичной. Авалистом (поручителем) по чеку вправе выступить каждый, кроме плательщика. Поручитель отвечает за платеж по чеку наравне с чекодателем или иным лицом, за кого он дал аваль. Причем его обязательство действительно даже в том случае, если обязательство, кᴏᴛᴏᴩое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем порок формы. К авалисту, оплатившему чек, переходят права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, а также против тех лиц, кᴏᴛᴏᴩые обязаны перед данным последним. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе. Стоит заметить, что он выражается словами «считать за аваль» и содержит указание, кем и за кого он дан. При отсутствии указания, за кого дан аваль, считается, что он дан за чекодателя как основного должника. Поручительство подписывается авалистом с указанием места его жительства (места его нахождения) и даты аваля.

Отметим тот факт - что в современной банковской практике чековое обращение начинается с заключения чекового договора между клиентом банка (будущим чекодателем) и банком (плательщиком) После его заключения чекодателю выдаются чековая книжка и чековая карточка, по кᴏᴛᴏᴩой

происходит идентификация чекодателя. Источником для оплаты чеков могут быть собственные средства чекодателя, кредиты банка или иное покрытие. Средства для оплаты чеков могут быть депонированы на специальном чековом счете в порядке, установленном банковскими правилами. Вместо депонирования средств банк может гарантировать платеж по чеку ϲʙᴏими деньгами. На чеке может быть проставлен чековый лимит (предельная сумма выписки чека) Всякий чек подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Традиционно такой срок в Российской Федерации (ранее в СССР) составлял десять дней, не считая дня выписки чека1.

Предъявление чека к платежу возможно путем его непосредственной передачи банку-плателыцику, а также в порядке инкассирования. В последнем случае представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к платежу. Уместно отметить, что оплата инкассированного чека происходит в порядке исполнения инкассового поручения (ст. 875 ГК) Обычно исполняющий банк зачисляет деньги чекодержателю после их получения от банка-плательщика. При этом чекодержатель-клиент и его банк могут установить иной порядок расчетов, когда средства зачисляются на счет чекодержателя ранее их получения от банка-плателыцика в виде кредита. Стоит сказать - получив чек, плательщик обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека будет уполномоченным по нему лицом. Прежде всего, чек должен быть действительным (содержать обязательные реквизиты) Подлинность чека определяется путем его внешней проверки (исследования бланка чека, средств защиты на чеке, идентификации подписи чекодателя и пр.) Стоит сказать - полномочия по чеку проверяются путем предъявления необходимых данных о чекодержателе. При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность последовательного ряда передаточных надписей, но не подписи индоссантов. После оплаты чека плательщик вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа или совершения индоссамента на плательщика.

При оплате подложного, похищенного или утраченного чека может возникнуть вопрос о распределении возникших убытков между чекодателем и банком. Ранее в банковских правилах была установлена презумпция вины чекодателя. Статья 879 ГК возлагает риск убытков

1 В настоящее время срок предъявления чека к платежу установлен только в отношении чеков с грифом «Россия» (10 дней) Единообразный закон устанавливает три группы сроков в зависимости от страны составления чека и страны его платежа: 8 дней при их совпадении, 20 дней, когда данные страны находятся в одной части света, и 70 дней, когда страна выставления чека и страна платежа находятся в разных частях света (ст. 29)

на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. Таким образом, каждый из них может представлять ϲʙᴏи доказательства невиновности в оплате чека с пороками.

На тот случай, когда банк отказывается оплатить чек, установлены несколько способов свидетельствования его неоплаты: а) совершение нотариусом протеста либо составление равнозначного акта в порадке, установленном законом; б) отметка плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате; в) отметка инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек ϲʙᴏевременно выставлен, но не оплачен (ст. 883 ГК) Протест представляет собой официальный акт, совершаемый нотариусом и удостоверяющий факт неоплаты чека. Протест или равнозначный акт должен быть совершен до истечения срока для предъявления чека. В случае если же предъявление чека имело место в последний день срока, протест или равнозначный акт может быть совершен в следующий рабочий день. В случае неоплаты чека нотариус удостоверяет ϶ᴛᴏт факт путем надписи на чеке и отметки об ϶ᴛᴏм в реестре. Важно заметить, что одновременно с надписью на чеке высылается уведомление чекодателю о неоплате. По просьбе чекодержателя нотариус в случае неоплаты может совершить исполнительную надпись (ст. 96 Основ законодательства РФ о нотариате)

На чекодержателя, не получившего платежа, возложена обязанность известить чекодателя и ϲʙᴏего индоссанта (если он есть) о факте неплатежа в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного акта. После ϶ᴛᴏго каждый индоссант, соблюдая непрерывную последовательность передаточных надписей, должен в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения им извещения, довести до сведения ϲʙᴏего предшественника полученное им извещение. В тот же срок извещаются авалисты данных лиц. Нсвы-сылка извещения в указанный срок не влечет автоматической утраты чекодержателем и индоссантами ϲʙᴏих прав. Отрицательные последствия такого бездействия пробудут в том, что не отправившее извещение лицо принуждается к возмещению убытков, кᴏᴛᴏᴩые могут произойти вследствие неизвещения о неоплате чека. Размер возмещаемых убытков ограничивается суммой чека.

Стоит сказать, что каждый обязанный по чеку (чекодатель, индоссанты, авалисты) отвечает за отказ плательщика от платежа по чеку солидарно (ст. 885 ГК) При ϶ᴛᴏм чекодержатель никак не связан последовательностью возникновения обязанностей данных лиц (непрерывностью индоссаментов и датами авалей) и вправе по ϲʙᴏему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем чековым должникам. При этом если какой-либо индоссант воспретил новый индоссамент, то он не будет нести ответственности перед теми лицами, кᴏᴛᴏᴩым чек был после ϶ᴛᴏго

индоссирован. Чекодержатель вправе требовать от обязанных лиц: а) оплату суммы чека; б) возмещения издержек на получение оплаты (совершение протеста, иные расходы) в) проценты за неисполнение денежного обязательства, предусмотренные ст. 395 ГК. После исполнения по чеку одним из обязанных лиц к последнему в порядке регресса переходят те же права. Стоит заметить, что оно может осуществить их в отношении других обязанных лиц, включая чекодателя. Отметим, что каждый индоссант, оплативший чек, может потребовать его вручения и зачеркнуть на нем ϲʙᴏй индоссамент и последующие передаточные надписи.

Срок исковой давности по чековому обязательству сокращенный. Иск чекодержателя к обязанным лицам может быть заявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. Регрсссные иски обязанных лиц друг к другу погашаются истечением шести месяцев со дня, когда ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления к нему иска.

Чеки с грифом «Россия», обращение кᴏᴛᴏᴩых предусмотрено банковскими нормативными актами, имеют значительную специфику. В первую очередь, сфера их использования ограничена одногородними расчетами1. Во-вторых, платежи данными чеками осуществляются только расчстно-кассовыми центрами Банка России после перевода им денежных средств банками-плателыциками. В-третьих, запрещена индоссация таких чеков и расчеты ими между гражданами (допускаются платежи граждан юридическим лицам за приобретаемые товары) Указанные ограничения делают чеки с грифом «Россия» нежизнеспособными.

Иные формы расчетов. В раде случае применяются и другие формы расчетов, помимо вышеназванных. Так, платежные поручения могут быть использованы при переводах через предприятия связи. Последние выполняют специфические расчетные услуги (почтовые и телеграфные переводы) в силу Закона РФ «О почтовой связи» от 9 августа 1995 г.2 Юридические лица могут осуществлять такие переводы без ограничения суммы на счета отдельных граждан (заработная плата, авторское вознаграждение и пр.), а также при переводе наличной торговой выручки, налогов и для выплаты заработной платы в тех местах, где нет банков (п. 3.7 Стоит сказать - положения о расчетах) Граждане вправе осуществлять расчеты через предприятия связи без ограничений.

Принципиально новым для российского банковского оборота будет использование электронных форм расчетов и, в частности, пластико-

1 См.: Отметим, что телеграмма Банка России от 15 октября 1992 г. № 230-92 // Вестник ВАС РФ. 1993. № 6.

2 СЗ РФ. 1995. № 33. Ст. 3334.

вых карточек. Их применение пока не основано на четкой юридической базе. Удобство данной формы расчетов состоит по сути в том, что клиент, имеющий банковский счет, не должен передавать банку расчетных документов для совершения платежа. Их заменяет специальная пластиковая карточка с магнитным носителем, содержащая информацию о клиенте и его счете. Исключая выше сказанное, получение карточки, имеющей мировое или региональное признание на базе межбанковских договоров (например, VISA, Euro-card/Mastercard, American Express и др.), позволяет ее держателю осуществлять платежи в разных странах. Выдаче пластиковой карточки предшествует заключение договора об использовании данного платежного средства между клиентом и банком - эмитентом карточки. Нужно помнить, такие карты делятся на дебетные, по кᴏᴛᴏᴩым средства перечисляются в пределах карточного остатка, и кредитные, по кᴏᴛᴏᴩым банк осуществляет кредитование счета клиента при недостаточности средств на нем. По субъектам расчетов они подразделяются на персональные (личные), средства по кᴏᴛᴏᴩым принадлежат гражданам, и корпоративные, по кᴏᴛᴏᴩым происходят платежи от имени юридического лица, перечислившего день™. Стоит сказать, для осуществления расчетов нужно исключительно, ɥᴛᴏбы организация (магазин, гостиница, перевозчик и пр.), платеж кᴏᴛᴏᴩой намерен совершить владелец счета, была включена в систему применения ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующих расчетных средств. Сумма, подлежащая списанию, практически немедленно через расчетный («процсссинговый») центр переводится со счета владельца карточки на счет получателя. Ответственность за правильность платежа и наличие денежного покрытия на счете («карточке») несет клиент (владелец карточки)

В рамках взаимоотношений контрагенты совершают действия, которые влекут за собой формирование обязанности исполнить конкретные условия в пользу другого участника сделки. Расчетные обязательства в гражданском праве объединяют различные правоотношения физических или юридических лиц по реализации услуг, работ, товаров, ценностей и прав.

Определение

Хозяйственная деятельность граждан и предприятий вызывает необходимость заключения договоренностей с другими лицами. Например, для благоустройства жилого дома требуется поставка газа и оказание коммунальных услуг. Человек заключает контракт с поставляющей компанией и рассчитывается с ней за блага денежными средствами. Предприятия покупают материалы, оборудование для производства, ведут расчеты по лизингу, аренде и прочим соглашениям.

Необходимость передачи денежных средств или иных ценностей в уплату обязательств возникает по договорным, внедоговорным правоотношениям. Формируются публично-правовые или денежные пассивы, условия для выплаты компенсаций в результате причинения вреда. Сфера расчетных взаимоотношений регулируется нормами главы 46 Гражданского Кодекса РФ, законом №86-ФЗ от 10.07.2002 г. и иными нормативно-правовыми актами. Изучением таких правоотношений занимается правоведение.

Расчетные обязательства граждан и организаций – это совокупность действий по удовлетворению финансовых или имущественных требований другого лица. В юридической, экономической литературе, повседневности все платежи за услуги, ресурсы получили название расчетов. В этот термин включаются любые операции по передаче активов в полное распоряжение сторонним лицам.

Объектами расчетных правоотношений могут выступать любые предметы, ценности, работы, интеллектуальные и авторские права. Субъектами обязательств становятся физические лица различной степени занятости, уровня жизни, предприятия любой организационно-правовой формы, вида собственности. Чаще всего условия взаимоотношений между контрагентами кратко описываются в договоре, но допускается осуществление расчетов по устной договоренности.

По обоюдному соглашению сторон расчеты могут осуществляться в виде безналичных перечислений, предоставления отступного, проведения цессии, передачи наличных средств. Любое действие плательщика, выраженное в надлежащем исполнении договоренности, будет признано расчетным обязательством. При осуществлении операций с использованием расчетных счетов обязательным посредником в правоотношениях выступает кредитная организация.

Под расчетными обязательствами подразумевают любого рода платежи и оплату услуг

Классификация

Поскольку объектами гражданско-правовых правоотношений становятся любые предметы, товары, услуги, ценности, права, существует несколько вариантов осуществления расчетов. Активы продаются по рыночной или номинальной стоимости, некоторые виды задолженности покрываются выпуском ценных бумаг.

На практике чаще всего должники исполняют свои обязательства банковскими перечислениями или наличными выплатами. Рассмотрим коротко каждый из видов расчетных обязательств.

Платежные формы

Для погашения долговой недоимки перед кредитором компания составляет бумажное или электронное поручение и передает его любым законным способом на исполнение в финансовую организацию. Банк обрабатывает платеж и переводит денежные средства со счета плательщика в адрес получателя. Быстрее всего доходят переводы в рамках одного подразделения, зачисление на счета других кредитных учреждений может задерживаться до пяти рабочих дней.

Обработка платежного поручения осуществляется за счет средств отправителя средств, то есть с должника будут взяты все соответствующие комиссии. Банковское учреждение перемещает финансы строго по указанным реквизитам и исходя из инициативы плательщика. Некоторые банки обрабатывают платежи круглосуточно, другие работают по конкретным операционным циклам, часам.

Когда на бланке допущена неточность, деньги могут вернуться на счет плательщика. Финансовая организация имеет право за установленные сроки запросить у поручителя уточнения по информации, предоставленной для исполнения. Если клиент не предоставит своевременно ответ или откажется разъяснить свои действия, банк откажет в исполнении документа и возвратит его плательщику.

Особенно строго банки контролируют платежи по налогам, бюджетным и внебюджетным сборам. Если клиент учреждения допустит грубую ошибку, деньги попадут в раздел невыясненных перечислений. При этом налоговое обязательство окажется непогашенным, а налогоплательщика ожидают негативные последствия в виде санкций, пеней, штрафов.

Все расчеты могут проводиться через банк

Процедура исполнения платежного поручения представляет собой передачу денежных средств в электронном виде от одного банковского учреждения другому. Сроки осуществления перевода определяются операционным циклом, правилами и нормами делового оборота, содержанием банковского контракта по сопровождению сделок и операций клиента.

Банк обязан известить плательщика о реализации поручения в установленной форме: отметкой на бумажном носителе или электронным штампом в дистанционной системе обмена данными. За нарушение порядка исполнения платежей организация привлекается к ответственности по ГК РФ, наказание назначает суд.

Аккредитивная форма

Аккредитив или вексельные бланки значительно уступают по приоритету платежным поручениям, но также интенсивно используются в расчетах. Согласно ст. 867 ГК РФ банковское учреждение по поручению клиента открывает аккредитив и обязуется исполнять требования плательщика в установленные сроки. Исполнитель принимает обязанность оплатить простой или переводной вексель, акцептовать бланк или передать его на исполнение иному профессиональному участнику финансовых оборотов.

Банк будет действовать в рамках общей договоренности с плательщиком, если его требования не будут противоречить действующему законодательству. Исполнитель обязуется совершить одно или совокупность действий, чтобы обеспечить должное исполнение договорных обязательств плательщика перед кредитором.

Финансовое учреждение действует от своего имени, но по письменному поручению клиента. Допускается привлечение третьих лиц для обеспечения исполнения платежа, поэтому аккредитивные формы расчетов очень похожи на договоры комиссии. Безотзывные бланки не могут быть отменены без соответствующего решения, отзывные – отменяются по веским основаниям. Покрытые платежи обеспечены авансовым перечислением, непокрытые погашаются напрямую со счета плательщика.

Фактические аккредитивная форма реализации расчетных обязательств представляет собой вид поручений, возлагаемых на третье лицо. Плательщик может заранее перечислить на аккредитив сумму денег, необходимую для исполнения поручения, или сохраняет аналогичный остаток на расчетном счете до осуществления перевода. При нарушении порядка удовлетворения требований плательщика банк-исполнитель может привлекаться к субсидиарной ответственности.

Аккредитивное обязательство перестает существовать по истечении срока действия договоренности, на основании систематических нарушений действующих положений со стороны владельца счета. Плательщик имеет право по собственной инициативе частично или полностью отозвать аккредитив. В этом случае исполнитель возвращает денежные средства и поручает банку-эмитенту зачислить их на депозит клиента.

Расчетные обязательства могут выражаться в виде векселя

Посреднические операции

Инкассо – специальное платежное мероприятие, в котором банк выступает посредником между плательщиком и кредитором. На практике инкассовые поручения особенно часто выставляются налоговыми органами. Такие меры позволяют инспекции взыскать непогашенную задолженность по бюджетным сборам. Юридически любое лицо имеет право составить инкассо и поручить банку, в котором открыт счет должника, исполнить его принудительно или по акцепту клиента.

Банк-эмитент после получения инкассового распоряжения приступает к реализации процедуры инкассирования самостоятельно или поручает это другому отделению в законном порядке. Если исполнитель выявит значительное несоответствие, ошибку, он перенаправит документ на уточнение, корректировку. Кредитное учреждение имеет право вносить соответствующие пометки, которые служат шпаргалкой по степени погашения предъявленного обязательства.

Инкассовые поручения могут быть исполнены незамедлительно, спустя определенное время или в назначенный срок. При недостаточности средств на счете клиента финансовой организации исполнение производится долями по факту поступлений до полного погашения. Исполняющий банк наделен правом удерживать из общей суммы инкассирования цену издержек, понесенных при реализации финансового требования.

Чеки

Чековые бланки выступают одновременно расчетно-платежным инструментом и ценной бумагой. Чекодатель выдает отрывной талон из специальной книжки и поручает банку выплатить указанную сумму чекодержателю при предъявлении. Обязательным условием исполнения чека является наличие свободного остатка денежных средств на счете клиента кредитного учреждения.

Типовая форма чека утверждена российским законодательством, подлежит обязательному применению для всех чекодателей. Если в документе не заполнено место составления, бланк не теряет силы, может быть исполнен по общему порядку. Отсутствие подписи собственника уже станет препятствием для исполнения. Любой значительный дефект бумаги также может привести к недействительности.

Именные чеки выписываются на конкретного держателя, переводные могут быть переданы в распоряжение другого лица по правилам договоренности. Передача обязательств осуществляется внесением на бланке соответствующей надписи (индоссамента). Законным владельцем платежной формы будет считаться последний держатель, если права подтверждены официальными подписями.

Обязательства могут быть реализованы посредством чека

По ст.881 ГК РФ допускается предоставление чекового поручительства (аваля). Третье лицо поручается за чекодателя по обязательному осуществлению платежа. Такие гарантии бывают на полную сумму или часть выплаты. Все лица, подтвердившие обязательство по чеку (индоссант, авалист, владелец) несут солидарную ответственность перед держателем. Погашенный бланк не может быть предъявлен к исполнению повторно.

Порядок исполнения

По российскому законодательству расчетные обязательства исполняются в безналичной или наличной форме. Выбор варианта удовлетворения требований зависит от участников договоренности и критериев закона. Например, граждане могут рассчитаться по долгам за электроэнергию через кассу поставщика или перечислением через банк. А вот предприятия имеют право платить наличными другим лицам с использованием кассовой аппаратуры, только некоторые виды деятельности являются льготными.

Долговые обязательства между физическими лицами осуществляются наличными деньгами или через банковские счета. Профессиональные участники торговой и рыночной деятельности предпочитают безналичные перечисления. Приоритетом таких платежей является скорость, удобство, территориальная безграничность.

Заключение

Расчетные обязательства – один из самых популярных видов правоотношений между гражданами или предприятиями. Долги формируются по продаже товаров, оказанию услуг, передаче прав и прочим операциям. Порядок расчетов выбирается контрагентами или определяется нормативными актами государства. Существует два варианта погашения обязательств – переводы через банк и выдача наличных средств кредитору или его уполномоченному представителю. Выбор метода исполнения долга остается за кредитором и его контрагентом.

Речь в видео пойдет об обязательствах из односторонних действий.

---