Название работы: "Разработка предложений по совершенствованию пассивных операций АКБ «Абсолют Банк»"

Описание: Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которой зависит устойчивость функционирования банка. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Введение. 3

Глава 1. Теоретические и методические основы пассивных операций коммерческого банка 3

1.1. Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. 3

1.2. Операции по формированию собственных средств коммерческого банка. 3

1.3. Операции банка по привлечению средств и обслуживанию клиентов. 3

Глава 2. Анализ пассивных операций АКБ «Абсолют Банк». 3

2.1. Общая характеристика АКБ «Абсолют Банк». 3

2.2. Анализ привлечения средств малых и средних предприятий. 3

2.3. Депозитная политика коммерческого банка. 3

Глава 3. Разработка предложения по совершенствованию пассивных операций АКБ «Абсолют Банк». 3

3.1. Повышение ликвидности и платежеспособности банка. 3

3.2. Совершенствование депозитной политики банка. 3

3.3. Перспективы развития новых пассивных операций. 3

Заключение. 3

Список использованной литературы.. 3

Введение

В настоящее время банки являются центральным звеном кредитно-финансовой системы. Глобализация финансовых рынков, преобразование экономической системы страны, внедрение новых информационных технологий создают достаточно высокую конкуренцию на рынке банковских услуг, что значительно расширяет спектр операций, проводимых банками. Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Аккумулирование свободных финансовых ресурсов субъектов экономической системы являются одной из основных функций банков. Помимо организаций денежного оборота и кредитных отношений, через банки осуществляется финансирование реального сектора, купля-продажа ценных бумаг. В связи с этим у банков возникает необходимость в дополнительных ресурсах. Данную проблему банки решают за счет привлечения временно свободных денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты).

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которой зависит устойчивость функционирования банка. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Объектом исследования является деятельность АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО).

Предметом исследования являются пассивные операции коммерческих банков.

Цель дипломного исследования – изучение и совершенствование депозитной политики коммерческих банков.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

Раскрыть сущность пассивных операций коммерческого банка;

Проанализировать пассивные операции коммерческого банка на примере АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО);

Разработать мероприятия по совершенствованию депозитных операций в АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО).

Поставленные задачи определили структуру данной дипломной работы. Работа состоит из введения, трех глав и заключения.

В первой главе раскрывается сущность пассивных операций, депозитной политики. Во второй главе дается характеристика основного направления деятельности банка. Проводится анализ текущего состояния депозитных операций банка на примере АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО).

Третья глава посвящена предложениям и рекомендациям по совершенствованию депозитных операций в АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО): предлагаются новые вклады, совершенствование системы страхования. Мероприятия, которые будут способствовать дополнительному привлечению средств населения и организаций.

Методологическую базу работы составляет метод сравнительного анализа и системного подхода. В работе использованы графические инструменты исследования.

Информационная база дипломной работы представлена законодательными и нормативными актами РФ, статистическими данными, публикуемые Центральным Банком РФ и другими официальными органами, учебной литературой и данными из периодических изданий, посвященными исследуемому вопросу.

Данная дипломная работа представляет собой практическую значимость для любого коммерческого банка. Мероприятия по совершенствованию депозитной политики, предложенные автором, приведут к увеличению объема и качества пассивов банка, что особенно важно в существующих условиях недостаточности капитала и снижения прибыли банков.

Глава 1. Теоретические и методические основы пассивных операций коммерческого банка

1.1. Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка

Сущность банка как организации, которая привлекает свободные денежные ресурсы, а затем размещает их на возвратной, платной и срочной основе, делает возможным подразделение его операций на два вида: пассивные и активные.

Пассивные операции - это операции по формированию источников денежных ресурсов кредитных организаций, которые учитываются в пассиве их балансов. Пассивные операции позволяют кредитным учреждениям сформировать собственные и привлеченные ресурсы, в дальнейшем используемые для активных операций. Главная особенность кредитного дела в том, что кредитная организация функционирует в основном за счет привлеченных средств. Собственные средства, как правило, составляют менее 10% средств кредитных организаций, привлеченные - около90 %. Роль собственных средств банка значительно выше их доли в сумме пассивов. Именно на собственные средства опирается работа кредитной организации как в начале своего функционирования, так и в кризисных ситуациях. Уставный капитал формируется за счет средств акционеров (пайщиков).

В теории капитала выделяют ряд факторов, которые определяют структуру капитала хозяйствующего субъекта:

Отраслевые особенности хозяйственной деятельности (специфика банковской деятельности заключается в аккумулировании временно свободных денежных средств физических и юридических лиц и их последующем размещении в различные активы с целью получения прибыли);

Уровень прибыльности текущей деятельности (банк при формировании структуры капитала стремится привлечь наиболее дешевые ресурсы и выгодно вложить их).

Налоговая нагрузка (банк в области налогообложения не отличает от других субъектов хозяйствования, однако в этой связи стоит обратить внимание на другой способ регулирования государством деятельности, который применим только к подобным финансовым институтам - соблюдение обязательных нормативов, некоторые из которых напрямую влияют на структуру капитала банка);

Стадия жизненного цикла (на первоначальном этапе развития структура капитала банка наиболее приближена к структуре капитала коммерческой организации, основу которой составляют собственные средства участников или акционеров, а далее ввиду своего развития банк получает больший объем привлеченных ресурсов и эффективно его перераспределяет).

Перечисленные факторы формируют определенную структуру капитала в каждом банке в зависимости от особенностей его деятельности и сформировавшейся экономической конъюнктуры. Для определения элементов такой структуры можно использовать различные классификационные группы статей банковских пассивов (табл. Таблица 1)

Таблица 1

Классификационные группы банковских пассивов

Классификационный признак	Классификационные группы	Примеры элементов группы

1. По экономическому содержанию		Уставный капитал (УК), резервный фонд
		Резервы на возможные потери по ссудам
	Результаты деятельности	Нераспределенная прибыль
	Депозитные источники	Вклады физических лиц (ФЛ), депозиты юридических лиц (ЮЛ)
	Заемные средства
	Прочие привлеченные источники	Выпуск долговых обязательств
2. По стоимости	Дорогие источники	Межбанковские кредиты
	Доступные по цене источники	Депозиты, средства акционеров
	Дешевые источники	Вклады, выпуск долговых обязательств
	Бесплатные источники	Средства на счетах клиентов (до вступления в силу ФЗ «О платежной системе РФ»
3. По доступности (наличию в достаточном количестве)	Доступные большинству	Вклады ФЛ, депозиты ЮЛ
3. По доступности (наличию в достаточном количестве)	Доступные только некоторым банкам источники	Кредиты ЦБ РФ, межбанковские кредиты
4. По срокам	Краткосрочные источники	Средства на счетах клиентов, межбанковские кредиты
	Среднесрочные источники	Депозиты, кредиты ЦБ РФ
	Долгосрочные источники	Собственный капитал, депозиты сроком более 3 лет
5. По количеству составляющих элементов общего ресурсного портфеля	Крупные источники	Кредиты ЦБ РФ, УК для ООО и ЗАО
	Средние источники	Межбанковские кредиты, депозиты
	Мелкие источники	Вклады, УК для ОАО, Выпущенные долговые обязательства

К пассивным относятся операции по привлечение депозитов, открытие и ведение счетов, привлечение межбанковских кредитов, эмиссия векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций. Также к пассивным операциям относится открытие и ведение корреспондентских счетов банков друг у друга.

Корреспондентские отношения позволяют развивать финансовые отношения между коммерческими банками, партнерские связи, в частности на межрегиональном и межгосударственном уровнях, устанавливать доверительные отношения, но главное - ускорять расчеты. В этом их основная финансово-экономическая функция. В развитых странах мира часть платежей проходит через централизованную расчетную сеть центрального банка, а более половины - по негосударственной децентрализованной сети, представленной банками-корреспондентами и расчетными клиринговыми палатами. Услуги банков-корреспондентов платные, при этом банки уплачивают процентный доход своим партнерам по остаткам на их корреспондентских счетах.

Межбанковские операции отражают уровень развития корреспондентских отношений кредитных организаций. Банки могут получать от других кредитных организаций как краткосрочные, так и долгосрочные кредиты, что позволяет оперировать довольно мощными денежными ресурсами, поддерживать оптимальный уровень средств на корсчете.

Кредитование у центрального банка - это пассивная операция для кредитных организаций при оказании центральным банком помощи банкам при временной нехватке денег. Проводится в виде рефинансирования или ломбардного кредитования под залог ценных бумаг, которые официально включены в особый перечень.

Для коммерческих банков пассивные операции являются одними из приоритетных в вопросах управления ликвидностью. Это связано с тем, что при нерациональной погоне за показателями ликвидности банк рискует недополучить потенциально возможную прибыль. В связи с чем теория управления пассивами банка является основой в управлении как ликвидностью, так и доходностью кредитной организации, так что управление ликвидностью является синонимом управления пассивами. Управление пассивами – деятельность банка, которая связана с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением структуры источников соответствующих средств, а в узком смысле это активный поиск привлеченных средств. Ресурсы коммерческого банка формируются с помощью пассивных операций. Являясь жизненно важными для банка, его собственные средства в составе пассивов играют менее значимую роль, чем привлеченные средства физических и юридических лиц, которые составляют наибольшую долю в общей потребности денежных ресурсов для проведения активных операций. Коммерческие банки, мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, таким образом решают ряд важнейших задач по обеспечению народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, по удовлетворению потребностей населения в кредитных ресурсах, трансформации денег в капитал.

Таким образом, все операции, осуществляемые коммерческими банками, можно подразделить на пассивные, представляющие собой формирование ресурсов (собственных и привлеченных), и активные - размещение ресурсов с целью получения прибыли. От эффективного и квалифицированного управления пассивами и активами банка зависит не только уровень финансового результата деятельности банка, но и уровень доходов и безопасности его клиентов, поскольку большую часть ресурсов кредитной организации составляют привлеченные средства.

Важность ресурсной базы для банков очевидна. Своевременная оценка ресурсов, которые имеет банк в каждый момент в реальном времени и на перспективу, то есть прогноз, является необходимой для банковских менеджеров, и задача прогнозирования объемов банковских ресурсов, а именно депозитных средств является весьма актуальной.

1.2. Операции по формированию собственных средств коммерческого банка

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Собственные средства банка выполняют несколько важных функций:

1. Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране существует ряд проблем. С одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация приводит к банкротству банков и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.

2. Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

3. Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Собственный капитал банка – основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков. В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Таким образом, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

В составе собственных средств банка можно выделить следующие элементы, сгруппированные по экономической сущности (рис. Рисунок 1).

Основной операцией по формированию собственных средств банка является эмиссия ценных бумаг. Эмиссия собственных ценных бумаг кредитной организацией также входит в состав инструментов по формированию управляемых пассивов. Выпуск в оборот акций осуществляется для увеличения уставного капитала, других ценных бумаг - для увеличения привлеченных средств. Прежде всего, это облигации, которые в настоящее время встречаются в России довольно часто, депозитные и сберегательные сертификаты, выпуск которых в оборот связан с вкладами.

Широко распространенной банковской ценной бумагой в России является вексель, данная ценная бумага не требует регистрации в центральном банке. Это упрощает работу с ним и позволяет масштабно его использовать, в частности как расчетное средство. Обычно банки эмитируют две разновидности векселей (кроме их классификации на простой и переводной): процентные и дисконтные. Характерная черта процентных векселей в том, что эмиссия и продажа их юридическим и физическим лицам осуществляется по нарицательной стоимости с дальнейшим начислением на нее процентов и выплатой по предъявлении или в течение определенного времени с момента предъявления векселя. Такое условие фиксируется в тексте самого векселя. Для дисконтного векселя характерно, что его продажа осуществляется по цене ниже нарицательной стоимости (с дисконтом), а погашение по номиналу. Разница между ценой погашения и ценой покупки представляет доход векселедержателя.

1.3. Операции банка по привлечению средств и обслуживанию клиентов

Основной операцией по привлечению средств банка является депозитная операция. Депозиты (вклады) - это денежные средства или ценные бумаги, переданные кредитной организации на хранение, подлежащие возврату с выплатой заранее установленного процента при наступлении срока окончания вклада. Путем мобилизации вкладов коммерческий банк формирует денежные ресурсы для проведения активных операций в целях получения прибыли, поэтому вклады - это основной источник банковских ресурсов.

Вклады, используемые в настоящем, весьма разнообразны, вследствие банковских инноваций их число в последнее время существенно возросло. Эти процессы объясняются стремлением кредитной организации в условиях сегментирования и высокой конкуренции рынка насытить спрос на банковские продукты разных категорий клиентов и привлечь их накопления и свободные капиталы.

Вклады классифицируются в зависимости от срока действия договора, порядка внесения и изъятия денег, выплаты процентов, возможности приобретения каких- то льгот по активным операциям с данным кредитным учреждением и др. Чаще всего подразделение вкладов производится исходя из срока хранения вклада до момента изъятия, а также в зависимости от категории вкладчика.

По срокам хранения вклада до момента изъятия депозиты подразделяются:

1) на вклады до востребования - это вклады, выдаваемые в любой момент, по первому требованию вкладчика без уведомления банка;

2) срочные вклады - это вклады на точно определенный срок.

Очевидно, что для кредитной организации выгод-нее срочные депозиты, потому что заранее установлен период использования средств и имеется возможность назначения на этой основе времени возврата кредита, выданного из денежных средств данного срочного депозита.

По категории вкладчика выделяют следующие типы счетов: счета граждан, предприятий, органов государственного управления, нерезидентов - юридических и физических лиц. Вкладчику открывается счет до востребования, по которому в любой момент можно получить наличность, выписать чек или другой расчетно-платежный документ. По депозитам до востребования, исполняющим функцию средства обращения, в экономически развитых странах осуществляется большая доля финансовых операций. С применением чеков или других расчетно-платежных инструментов платежи производятся зачетом встречных требований кредитных организаций, что сокращает объем оборота и его издержки.

К депозитам до востребования относятся и расчетные счета хозяйствующих субъектов. В современных условиях различают два вида депозитов до востребования: беспроцентные вклады и счета, по которым начисляются проценты. Первые преобладают в совокупности вкладов развитых стран, вторые - чековые, по ним начисляются проценты. В России на все вклады граждан начисляются проценты, на остатки по расчетным счетам хозяйствующих субъектов проценты банками выплачиваются редко.

Счет до востребования имеет следующие характеристики:

1) прием и изъятие денег производится как частями, так и полностью в любой момент без какого-либо ограничения;

2) деньги могут быть получены как наличными, так и в виде чека либо переводиться со счета в безналичной форме;

3) владелец счета платит кредитной организации комиссионные за функционирование чекового счета или за каждый оплаченный чек;

4) по вкладам до востребования кредитная организация должна отчислять денежные средства в фонд обязательных резервов центрального банка, как правило, в больших размерах, чем по срочным депозитам.

Срочные депозиты принимаются в банк на заранее определенный срок, по ним обязательно выплачиваются процентные доходы. С вкладчиком кредитная организация заключает договор, в котором фиксируются принятая сумма, процентная ставка, момент возврата и другие условия. Срочные депозиты в западных странах также могут изыматься с помощью чеков. До наступления момента возврата клиент может изъять депозит только после предварительного уведомления, но обычно теряет установленный процент в виде штрафа за преждевременное изъятие денег.

Данные счета имеют, кроме отмеченных, некоторые другие особенности:

1) деньги по данным счетам обращаются медленно;

2) по этим счетам обычно устанавливается более низкая норма обязательного резервирования, чем по вкладам до востребования.

Кредитные организации России с 1991 г. начали использовать срочные депозиты, оформляемые депозитным сертификатом. Это ценная бумага - обязательство банка-эмитента о депозите, она удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по окончании определенного времени суммы депозита и начисленных процентов. При наступлении момента возвращения вклада кредитное учреждение производит платеж на основании предъявленного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который следует зачислить деньги.

Для граждан применяются сберегательные сертификаты. Сберегательные депозиты - это процентные, нечековые вклады. В развитых странах существуют следующие виды сберегательных вкладов:

1) счета со сберкнижкой, ее вкладчик обязан предъявлять для проведения операции с денежными средствами;

2) счета с выпиской о состоянии сберегательного депозита, с этими счетами клиент взаимодействует с кредитной организацией через почту без использования сберкнижки;

3) депозитные счета денежного рынка. По таким счетам сберкнижка не применяется, а процентная ставка самостоятельно корректируется каждой кредитной организацией еженедельно в соответствии с колебаниями рыночной конъюнктуры.

В депозитных договорах банки устанавливают процентные ставки, которые должны быть ниже, чем процентные ставки по кредитам. Безусловно, уровень процентных ставок будет выше по срочным депозитам, чем по депозитам до востребования. Структура депозитов в кредитной организации колеблется в зависимости от конъюнктуры рынка и управления нормой процента по депозитам и нормой обязательного резервирования, если такое государственное регулирование производится. Проводя депозитные операции, персонал кредитной организации учитывает затраты по разным видам депозитов, возможные риски и проводит соответствующую работу по привлечению тех или иных разновидностей депозитов и по оптимизации их структуры.

Усиление конкуренции между кредитными учреждениями и другими финансово-кредитными институтами за депозиты организаций и населения привело к возникновению многообразия вкладов, процентов по ним и способов обслуживания клиентов. В западных государствах в настоящее время действует более 30 разновидностей банковских депозитов, причем каждый из них имеет свои особенные черты, поэтому вкладчики имеют возможность выбрать наиболее подходящий.

Для увеличения масштабов активных операций и обеспечения кредитными организациями доходности наилучшие методы управления пассивами - это увеличение и диверсификация основных разновидностей вкладов - до востребования и срочных вкладов. С привлечением срочных вкладов обеспечивается также ликвидность кредитной организации, а депозитов до востребования - концентрация самых дешевых ресурсов, поскольку издержки на обслуживание этих вкладов незначительны. С ростом части вкладов до востребования в пассивах кредитной организации сокращаются процентные издержки, что обеспечивает достижение большей доходности от применения этих ресурсов. Однако данные вклады являются самыми нестабильными ресурсами, поэтому их значительный удельный вес в пассивах уменьшает ликвидность банка. Поэтому весьма важной задачей управления банком является определение оптимальной структуры привлекаемых вкладов.

Характерная особенность депозитных операций в том, что кредитные организации довольно слабо контролируют их денежные масштабы, ибо инициатива в депозитных операциях исходит по большей части от вкладчиков. Причем клиентов интересует не только процентный доход по депозитам, но и гарантия сохранности вкладов. Поэтому увеличение кредитным учреждением процентной ставки по депозитам не всегда эффективно для интенсификации привлечения депозитов. Также большое влияние на объем и структуру вкладов в кредитной системе оказывает денежно-кредитная и налоговая политика государства. Определенную роль играет и качество банковского менеджмента.

Глава 2. Анализ пассивных операций АКБ «Абсолют Банк»

2.1. Общая характеристика АКБ «Абсолют Банк»

АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) начал свою работу в 1993 году. Банк призван предоставлять широкий спектр стандартизированных и высокотехнологичных банковских услуг и продуктов клиентам на всей территории Российской Федерации. Уставный капитал АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) сформирован в сумме 1 412 498 тыс. рублей. Уставный капитал Банка равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами.

Органы управления АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) представим на Рисунке 2.1.

Организационная структура банка представлена на Рисунке 2.2.

Высшим органом управления АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) является Общее собрание акционеров. Руководство текущий деятельностью АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) осуществляется управляющий.

Организационная структура АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) является линейно-функциональной. В основе этой структуры положен «шахтный» принцип построения процесса управления. Этот принцип заключается в том, что управление осуществляется по функциональным подсистемам АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) (маркетинг, финансы, персонал). В каждой из этих функциональных подсистемам формируется определенная иерархия служб (шахта) сверху донизу. Опыт использования такой структуры показал, что она наиболее эффективна. Одним из основных недостатков данной структуры управления является невозможность быстрого реагирования на меняющиеся условия внешней среды.

Между подразделениями организации из-за применения формальных правил и процедур отсутствует гибкость во взаимоотношениях, что в небольшой степени, но сказывается на своевременности принятия управленческих решений.

Политика коммерческого банка распадается на следующие основные направления:

Кредитная политика банка;

Депозитная политика банка;

Прочие направления политики коммерческого банка (инвестиционная политика и т.д.).

Рассмотрим основные экономические показатели АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) за 2012-2013гг. в Таблица 2.1. Показатели взяты с официального сайта АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО).

Таблица 2.1

Основные финансово-экономические показатели АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) за 2011-2013гг.

Показатели				Изменения(+;-)
Показатели
Рентабельность активов, %
Рентабельность капитала, %
Чистый процентный доход, млрд. руб.
Чистый комиссионный доход, млрд. руб.
Чистая процентная маржа, %
Чистая (убыток) прибыль, млрд. руб.

По данным Таблицы 2.1 можно отметить, что по итогам 2013 года увеличились показатели характеризующие прибыльность банка - рентабельность активов на 0,31 процентных пункта и рентабельность капитала на 7,4 процентных пункта.

Чистый комиссионный доход за 2013 год увеличился на 1 млрд. руб., а чистый процентный доход на 11,9 млрд. руб., что является положительным моментом деятельности АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО).

Динамику основных показателей деятельности АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) продемонстрируем на Рисунке 2.3.

Рисунок 2.3. Динамика основных показателей деятельности АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) за 2011-2013гг., млрд. руб.

ДЛ5 наглядно демонстрирует увеличение основных показателей деятельности АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО), за 2011-2013 года.

Таким образом, проанализировав основные экономические показатели деятельности АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) видно, что за 2013 год по сравнению с 2012 годом чистая прибыль банка увеличилась на 134,3 млрд. руб., то есть деятельность банка в 2013г. является прибыльной, а значит и рентабельной.

Рассмотрим динамику активов банка АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) за анализируемый период: 2011- 2013 годы (Таблица 2.2).

Таблица 2.2

Динамика активов банка АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) за 2011-2013 гг., тыс. руб.

Показатели	Отклонение (+;-)	Темп роста, %
Показатели

Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ
Средства в кредитных организациях
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
Основные средства, НМА и матер. запасы
Требования по получению процентов
Прочие активы
Всего активов

Анализируя данные Таблицы 2.2 видно, что в 2012 году по сравнению с 2011 годом происходит рост активов АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) на 14 503 604 тыс. руб. или на 3,25%.

АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) активно развивает направление по предоставлению пассивных операций.

2.2. Анализ привлечения средств малых и средних предприятий

Динамика клиентов - малых и средних предприятий банка за 2010 – 2013 годы банка представлена на Рисунке 2.4.

Рисунок 2.4. Динамика клиентов - малых и средних предприятий банка за 2010 – 2013 годы АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО)

В рамках политики по управлению пассивными операциями приоритет отнесен к депозитной политики банка.

Основными приоритетами депозитной политики являются:

1) привлечение во вклады средств частных лиц;

2) привлечение во вклады средств малого и среднего бизнеса;

3) привлечение во вклады средств корпоративных клиентов;

4) привлечение во вклады средств других кредитных организаций.

Проанализируем депозитный портфель АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) за исследуемый период. Для начала проведем анализ динамики и структуры депозитов по категориям вкладчиков.

Таблица 2.3

Анализ динамики депозитного портфеля АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) по категориям вкладчиков за 2011 - 2013 года, тыс. руб.

				Изменения(+/-)


Депозитный портфель, всего:


Депозиты физическим лицам

По анализу динамики депозитного портфеля АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) по категориям вкладчиков за 2011 - 2013 гг. представленного в таблице 2.4 видно, что в 2012г. сумма депозитов сократилась на 4 634 млн. руб. Данное снижение произошло за счет снижения депозитов физическим лицам - потребительские кредиты на 15771 тыс. руб.

В 2013г. наоборот наблюдается тенденция увеличения объема депозитного портфеля на 8 372 млн. руб. Динамику депозитного портфеля для наглядности изобразим на Рисунке 2.5.

Рисунок 2.5. Динамика депозитного портфеля АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) за 2011-2013 гг., млн. руб.

Проанализируем структуру депозитного портфеля в Таблице 2.4.

Таблица 2.4

Анализ структуры депозитного портфеля АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) по категориям вкладчиков за 2011 - 2013 годы, тыс. руб.



Депозитный портфель, всего:
Депозиты кредитным организациям
Депозиты индивидуальным предпринимателям
Депозиты физическим лицам

Анализ структуры депозитного портфеля АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) по категориям вкладчиков показывает, что наибольшая доля приходится в 2013г. на: депозиты, предоставленные кредитным организациям – 44,596%, и депозитование индивидуальных предпринимателей – 45,906%. Депозиты физическим лицам - потребительские кредиты занимают 9,499%.

О качестве депозитной деятельности банка можно судить по ряду признаков, среди которых одно из важнейших мест принадлежит состоянию его депозитного портфеля. Ниже представлена структура депозитного портфеля по отраслям экономики:

Динамика и структура депозитного портфеля по отраслям


Торговля
Лесная промышленность
Горнорудная промышленность
Легкая промышленность
Пищевая промышленность
Химическая промышленность
Медицинские услуги
Транспорт

Строительство
Телекоммуникации
Операции с недвижимостью
Лизинговые компании
Итого депозитов и дебиторской задолженности

Основную долю депозитного портфеля АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) на 01.01.2013 г. составляли вложения в следующие виды деятельности (Рисунок 2.6):

Рисунок 2.6. Структура депозитного портфеля по отраслям

Проанализируем ресурсную базу банка по критерию срочности. Все привлеченные средства были сгруппированы по следующим группам – до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня 1 года; от 1 года до 3 лет и на срок свыше 3 лет. Обязательства до 30 дней были в свою очередь также разделены на группы.

По результатам 2013 года лидерство в портфеле вкладов граждан продолжали сохранять рублевые депозиты, удельный вес которых составляет 92 %. Наибольшей популярностью пользуются среднесрочные (91 день - 180 день) и долгосрочные вклады (от 1 года), составляющие 84,2% от общего объема привлечений. Наибольшую долю составляют ресурсы сроком от 1 года до 3 лет (около 40%). Вероятно, банк обладает широкой линейкой вкладов, позволяющих населению вкладывать средства на выгодных для себя условиях на более длительные сроки. Это подтверждает и тот факт, что средства физических лиц преобладают в средствах со сроком как минимум 3 месяца.

На наш взгляд, банк обладает достаточно диверсифицированной по срокам ресурсной базой, причем основную долю в его ресурсах занимают средства, привлеченные на срок от 1 года и до трех лет. В анализируемом периоде их доля колебалась до 64,22% от всего объема привлечения. На втором месте по длительности срока находятся средства, полученные банком на срок от 6 месяцев до 1 года. Их доля в общем объеме привлечения занимает приблизительно 20% в каждом периоде. Банк также активно осуществляет расчетные операции своих клиентов, чем можно объяснить достаточно высокую долю средств до востребования в ресурсной базе. Данные средства являются достаточно низкими по стоимости для банка и при наличии стабильных условий могут служить одним из источников краткосрочных активных операций и тем самым способствовать получению прибыли и увеличению доходности операций.

Отметим также тот факт, что у банка достаточно низкая доля средств, привлеченных до 3 месяцев – в целом за периоды не более 3,5%. Таким образом, в целом по банку можно сказать, что его ресурсная база является достаточно стабильной и долговременной. В настоящее время Банк устойчиво занимает лидирующие позиции по объему депозитов.

По состоянию на 01.01.2014 года на депозитных счетах в Банке аккумулировано свыше 16 млрд. руб.

Депозиты физических лиц составляют достаточно весомую часть ресурсной базы Банка – 36,9%. Прирост объема привлеченных средств физических лиц за 2013 год составил практически 6 млрд. рублей или 60%.

Рисунок 2.7. Динамика изменения объемов депозитов в 2012-2013г., в млрд. руб.

С 2011 по 2013 годы наблюдалось увеличение доли депозитов в иностранной валюте (в т.ч. за счет переоценки валюты) и уменьшение доли рублевых вкладов.

По результатам 2013 года лидерство в портфеле вкладов клиентов продолжали сохранять рублевые депозиты, удельный вес которых составляет 92%. Максимальной популярностью пользуются среднесрочные (от 91 дня до 1 года) и долгосрочные вклады (от 1 года), составляющие 93% от общего объема привлечений.

Рисунок 2.8. Структура депозитов по срокам привлечения в 2013 году

В течение 2013 года АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) вел энергичную деятельность по росту объема продаж банковских карт, реализацию дополнительных возможностей для клиентов, являющихся их держателями, и развитию инфраструктуры обслуживания.

Важно отметить, что получить дополнительных доход банк может за счет предоставления депозитов клиентам, поэтому для АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) можно предложить разработать новый кредитный продукт.

2.3. Депозитная политика коммерческого банка

Депозитная политика коммерческого банка - это комплекс мероприятий банка, цель которых – привлечение во вклады денежных средств.

Рисунок 3.2. Трансфертное ценообразование: «субсидирование» одних депозитных услуг за счет других в АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО)

1) тарифы (комиссии) как минимум возмещают себестоимость этих услуг и процентные расходы по транзакционным депозитам;

2) тарифы (комиссии) как минимум компенсируют себестоимость этих услуг, а процентные расходы по транзакционным депозитам возмещаются казначейством за счет процентных доходов от их размещения в кредитных подразделениях АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) или на внешних финансовых рынках (через механизм трансфертных цен на ресурсы банка).

В первом случае неизбежно снижение конкурентоспособности транзакционных услуг банка и повышение конкурентных позиций на рынке банковских кредитов. Во втором - увеличение конкурентного потенциала тарифов при ограничении возможностей снижения процентных ставок при кредитовании клиентов. На сегодняшнем рынке заемщиков предпочтителен второй вариант.

Однако в любом из этих вариантов возникает широкий спектр вопросов оптимизации форм и размеров комиссионных сборов, с одной стороны, и процентных ставок платы по текущим счетам клиентов, с другой.

В частности:

Установление зависимости размера комиссий от количества или объема транзакций, от срочности выполнения или от времени проведения операций в течение операционного дня;

Установление зависимости процентной ставки от размера фактического среднего или среднего неснижаемого остатка в течение месяца, его дифференциация по размерам остатков;

Установление зависимости размера комиссий или процентной ставки от других условий (местоположение клиента, комплекс потребляемых банковских услуг, теснота связей клиента с банком и пр.);

Установление взаимной зависимости размера комиссий и процентных ставок.

Теперь рассмотрим специфику трансфертного ценообразования в АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО).

Трансфертная цена ресурсов определяет направления движения средств в банке и способствует оптимальному переливу ресурсов между подразделениями, становясь инструментом управления ликвидностью в коммерческом банке. Одновременно с перераспределением ресурсов между подразделениями АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) происходит перераспределение финансовых рисков посредством разделения коммерческой и финансовой маржи банка. В частности, разделяются кредитные риски размещающего подразделения и фундаментальные риски (процентный и риск ликвидности), контролируемые казначейством. Таким образом, трансфертное ценообразование является элементом системы управления банковскими рискам.

Реализация ресурсов по трансфертным ценам позволяет разделить маржинальный доход между центром-покупателем и центром-продавцом ресурсов и определить оптимальный объем перераспределяемого ресурса и объем предложения банковского продукта или услуги, поэтому внутренняя цена ресурсов служит основой для внешнего ценообразования на банковские продукты и услуги.

Таким образом, специфика трансфертного ценообразования состоит в том, что, являясь элементом финансового планирования в АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО), трансфертное ценообразование позволяет разделять риски банка, способствует управлению банковской ликвидностью, обеспечивает оптимальное распределение капитала между подразделениями банка и служит инструментом анализа дохода и затрат подразделений АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО).

Для эффективного управления АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) необходимо создать в банке управленческую систему, которая способна планировать деятельность филиалов, способствовать реализации планов, анализировать и оценивать прибыльность деятельности подразделений, а также управлять прибыльностью банка на уровне самостоятельных структурных подразделений.

Управление прибыльностью банка на уровне структурных подразделений банка называют управлением по центрам ответственности. Основой для внедрения данной системы в АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) служит трансфертное ценообразование на внутренние финансовые ресурсы. Для организации системы управления по центрам ответственности в банке реализуют следующую последовательность этапов:

На базе организационно-функциональной структуры банка разрабатывается система центров ответственности, определяется финансовая структура и состав центров финансового учета;

Определяются порядок разнесения затрат по центрам ответственности и схема распределения доходов между подразделениями;

Определяется методология трансфертного ценообразования, которая будет использоваться в банке;

Обеспечиваются оценка и анализ результатов деятельности структурных подразделений.

Внедрение системы управления по центрам ответственности обеспечивает повышение эффективности работы структурных подразделений АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) и контроля за их деятельностью.

С учетом выделенных ранее критериев и внутреннего исследования особенностей функционирования структурных подразделений, с позиции их влияния на отдельные аспекты формирования и использования финансовых ресурсов, в АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) выделяют три базисных центра ответственности: банк розничных операций, банк оптовых операций и казначейский банк. Применительно к многофилиальному банку в качестве розничного банка предлагаем рассматривать управление сетью филиалов; в качестве оптового банка - головное отделение банка, реализующее крупные проекты и операции на финансовых рынках; и также казначейство, осуществляющее перераспределение средств между подразделениями и привлекающее ресурсы на внешних финансовых рынках.

3.3. Перспективы развития новых пассивных операций

Коммерческие банки, как правило, наиболее используют в своей деятельности пассивные операции.

Благодаря этим операциям банки получают возможность приобретать на денежных рынках кредитные ресурсы.

Пассивные операции бывают четырех видов:

1) первоначальные взносы уставного фонда. Это могут быть продажи паев и акций владельцам.

2) частичные отчисления банковской прибыли для увеличения фондов и их формирования;

3) депозиты клиентов;

4) внедепозитные операции.

В рамках совершенствования новых пассивных операций коммерческих банков можно определить необходимость развития межбанковского кредитования.

Центральным банком России предполагается развитие и рост объемов валового кредита (Рисунок 3.3).

Рисунок 3.3. Прогноз динамика выданных кредитов ЦБ РФ коммерческим банкам страны до 2017 гг.

Необходима активизация сделок РЕПО для целей совершенствования рынка межбанковского кредитования в целом. В III-IV квартале 2013 г. сохранялся высокий спрос на ликвидность со стороны банковского сектора. Основным источником пополнения банковской ликвидности оставались биржевые операции прямого РЕПО с Банком России. В конце июля 2013 года задолженность по указанным операциям достигла исторического максимума (1,77 трлн. руб.). При этом в среднем за отчетный период 75% задолженности приходилось на сделки со сроком «неделя», тогда как во II квартале аналогичный показатель составил 53%.

Главным фактором повышенного спроса на ликвидность в начале IV квартала являлось чистое изъятие средств на счета бюджетной системы России. К концу квартала напряженность на денежных рынках снизилась ввиду того, что в августе-сентябре Федеральное казначейство разместило депозиты на сумму более 500 млрд. руб.

Объем открытых позиций и структура рынка междилерского РЕПО в отчетный период практически не изменились (объем рынка колебался в диапазоне от 405 до 430 млрд. руб.). Срочность операций, концентрация участников, структура обеспечения и величина дисконтов на рынке междилерского РЕПО также менялись слабо. Несмотря на некоторое сокращение доли операций «овернайт», данный вид сделок превалировал (на его долю в открытых позициях приходилось около 70%).

Процентные ставки на рынке междилерского РЕПО большую часть отчетного периода имели тенденцию к снижению. После решения Совета директоров Банка России о повышении ставок по операциям Банка России с 14 сентября 2012 г. произошел их сдвиг вверх на 0,25 п.п.

В III- IV квартале клиенты-нерезиденты играли значимую роль на рынке междилерского РЕПО. На их долю в открытых позициях приходилось 16% всего объема кредитования на рынке и 41% объема заимствований.

Максимальная длина цепочки трансмиссии ликвидности на рынке РЕПО в III- IV квартале не снижалась и осталась на уровне трех последовательных передач ликвидности. В августе-декабре 2012 г. банки 1-го яруса аккумулировали половину ликвидности рынка «овернайт», передавая оставшуюся часть средств другим участникам рынка. Небанковские финансовые организации выступали преимущественно реципиентами ликвидности.

Значение рыночных мультипликаторов в IV квартале отражало улучшение ситуации с ликвидностью в сегменте «овернайт».

Результаты стресс-тестирования рынка междилерского РЕПО свидетельствовали об устойчивости рынка к умеренному шоку на фондовом рынке: в IV квартале объем потенциально неисполненных сделок мог бы составить 100 млрд. руб. (чуть менее четверти рынка по объему, около 45% сделок по количеству), объем возможной нехватки обеспечения - 6,5 млрд. руб. В текущих условиях возникновение полномасштабного кризиса неплатежей на рынке («эффекта домино») представлялось маловероятным.

Все же, к основным проблемам денежно-кредитной политики страны в целом и, нестабильности на рынке МБК, в частности, в современных условиях необходимо отнести следующие:

Недостаточное инвестиционное финансирование;

Высокий уровень инфляции в стране и рост безработицы;

Недостаточная конвертируемость российского рубля и т.д.

На рынок МБК и, как следствие, рынок РЕПО негативное влияние оказал кризис. В середине сентября 2009 года, в период резкого спада на российском фондовом рынке, возникли проблемы на биржевом рынке сделок РЕПО с корпоративными ценными бумагами, которые были связаны с невыполнением рядом участников обязательств по второй части сделок РЕПО. Объем неисполненных обязательств по итогам клиринга за день достигал 60 млрд руб. Нарастание взаимного недоверия между участниками привело к фактической остановке этого рынка. Как известно, ситуация достаточно быстро разрешилась благодаря активной позиции Банка России и госбанков, предоставивших ликвидность для «расшивки» платежей.

Надо заметить, что неисполнение обязательств по второй части сделок РЕПО в принципе не является нерешимым - в международной практике подобные факты достаточно часто встречаются в условиях низких ставок и высокой волатильности на рынке, но не ведут к разрушению рынка, поскольку имеется адекватное обеспечение. Основной же проблемой российского рынка РЕПО стало то, что залоги в виде ценных бумаг настолько быстро теряли в цене, а то и становились вовсе неликвидными, и это лишало возможности кредиторов хотя бы вернуть свои деньги в случае неисполнения РЕПО.

В биржевых правилах предусмотрены штрафы за неисполнение второй части сделок РЕПО в размере 0,05% от суммы сделки.

Они были наложены, однако не могли заметно повлиять на поведение участников.

Не последнюю роль в кризисе рынка сыграла и возможность совершать сделки с практически неограниченным плечом. Тем самым, проблемы на российском рынке РЕПО были вызваны, в первую очередь, резко снизившимся качеством активов, а также бездействиями участников по трансформации параметров системы риск-менеджмента.

В настоящее время российский рынок РЕПО является уникальным сегментом финансовой системы, который является саморегулируемым.

Несмотря на «расшивку» неисполненных обязательств, биржевой рынок операций РЕПО продолжает сжиматься. Во многом это связано как с сохраняющимся недоверием (риском контрагента), так и с появлением альтернативных источников ликвидности в виде беззалоговых кредитов Банка России и активизацией операций прямого РЕПО с Банком России. Однако, эти источники ликвидности доступны лишь банкам и находятся вне фондового рынка. Вместе с тем надо понимать, что Банк России будет участвовать на рынке РЕПО в качестве кредитора последней инстанции.

Поэтому ставки по РЕПО с Банком России будут высокими, спектр бумаг, принимаемых в РЕПО - относительно узким, а набор сроков - ограниченным.

В настоящее время на рынке РЕПО существенную значимость приобретают правовые проблемы. Так, одной из основных проблем современного рынка РЕПО можно считать несоответствие законодательных актов друг другу.

В современных условиях, когда российской экономике приходится преодолевать негативные последствия кризиса, сложно однозначно выделить те ключевые факторы, которые в решающей мере препятствуют повышению конкурентоспособности и качества экономического роста.

Таким образом, ввиду проблем на рынке РЕПО (недостаточное инвестиционное финансирование, высокий уровень инфляции в стране и рост безработицы, недостаточная конвертируемость российского рубля, влияние на рынок РЕПО кризиса) необходим поиск путей их решения.

Существенным шагом в развитии биржевого рынка РЕПО может стать введение центрального контрагента по этим сделкам. Центральный контрагент – сторона по сделке для каждого продавца и каждого покупателя финансового инструмента. Центральный контрагент является гарантом исполнения сделок, в случае если одна из сторон окажется недобросовестной и по субъективным или объективным причинам откажется от исполнения своих обязательств. В общем, динамика рынка межбанковских кредитов коммерческими банками друг другу представлена на Рисунке 3.4.

Так, в решении проблем развития банковской системы России и, в частности, МБК и разработке стратегии развития первостепенная роль отведена Центральному Банку. Деятельность Банка России по совершенствованию банковской системы и системы МБК определяется требованиями российского законодательства и задачами по укреплению стабильности банковской системы Российской Федерации и повышению уровня защиты интересов вкладчиков и кредиторов.

Приоритетом Банка России на период 2014 – 2016 годов, как это определено положениями Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года, является приведение системы банковского регулирования и банковского надзора в соответствие с международными стандартами, установленными в том числе документами Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН).

Заключение

В условиях рыночных отношений развитие и укрепления банковской системы направлено на повышение ее устойчивости, расширения состава и повышения качества банковских услуг, защиту интересов вкладчиков. Для этого банку необходимо расширять ресурсную базу, обеспечить оптимизацию структуры активов и пассивов. Привлечение ресурсов для коммерческих банков является основной его деятельности, приоритетной задачей, без решения которой он не может существовать. В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разрабатывать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач банка, закрепленных в Уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. В основе формирования депозитной политики коммерческих банков лежат как общие, так и специфические принципы.

В рамках написания теоретической главы работы было выявлено, что организация политики коммерческого банка ориентируется на обеспечение стабильности, надежности, устойчивости коммерческого банка.

Пассивные операции - это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. К ним относятся: привлечение на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных счетов граждан, предприятий, организаций, выпуск ценных бумаг, займы, полученные из других банков и т.д.

Формирование ресурсной базы играет первичную и определяющую роль по сравнению с активными операциями. Так целью депозитной политики АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) является привлечение оптимального объема ресурсов, необходимого и достаточного для проведения активных операций, при условии обеспечения минимального уровня издержек. С целью обеспечения минимального уровня издержке банк проводит диверсификацию портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре.

Анализ деятельность АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) в области привлечения показал, что банк пользуется все большей популярностью у клиентов. Этот факт подтверждает динамика увеличения привлеченных банком вкладов населения и роста численности клиентов банка. Раньше основное внимание уделялось операционному подходу, активно развивалось продуктовое предложение, сегодня происходит изменение банковской модели в сторону клиентоориентированной. В данной модели важен подход к каждому клиенту, он становится более индивидуальным (развивается кураторство клиентов, активно внедряется институт персональных менеджеров). Основным источником фондирования по-прежнему остаются депозиты населения и организаций.

Исходя из вышеизложенного, основной задачей для банка остается увеличение объема привлеченных ресурсов. Необходимыми условиями для ее достижения являются следующие:

а) увеличение доли корпоративных клиентов;

б) увеличение доли вкладов населения;

в) реализация «зарплатных» проектов;

г) продолжение распространения пластиковых карт;

Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера. В их числе можно выделить проблему формирования ресурсной базы банков, а так же недостаточную защищенность вкладов граждан в коммерческих банках.

Исследование теоретических основ системы привлечения вкладов физ. лиц и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств во вклады позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию депозитной политики АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО).

Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:

1) Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов.

2) Освоить выпуск сберегательных сертификатов.

3) Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов.

4) Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь.

5) Ввести новую услугу для клиентов – службу телемаркетинга.

В нынешних условиях мирового финансового кризиса банковские вклады стали фактически единственным источником получения ликвидных средств коммерческими банками. Отсюда и стремительный рост в последние месяцы процентных ставок по срочным вкладам. Коммерческие банки испытывают острый дефицит ликвидности и расширяют свое присутствие на рынке банковских депозитов. Предложенные в работе шаги по совершенствованию системы привлечения вкладов физ. лиц, а также новые банковские продукты на рынке депозитов будут способствовать получению АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) определённых конкурентных преимуществ благодаря оригинальности и новизне предлагаемых видов вкладов. Ведь в условиях острой конкурентной борьбы между банками особое значение приобретает инновационность предлагаемых потенциальным клиентам банковских продуктов, что необходимо учитывать при формировании депозитной политики коммерческого банка.

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс]: принята всенародным голосованием 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ) // Консультант Плюс.

2. Гражданский кодекс РФ в 3-ех частях – М.: Эксмо, 2014. – 912 с.

3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный Закон N 395-1 принят 02.12.1990 (действующая редакция от 01.01.2014) // Консультант Плюс.

4. О кредитных историях [Электронный ресурс]: Федеральный закон N 218-ФЗ принят 30 декабря 2004 г. (в ред. 23.07.2013 г.) // Консультант Плюс.

5. О Центральном Банке Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный Закон №86-ФЗ принят 10.01.2003 г. (в ред. 28.12.2013 г.) // Консультант Плюс.

6. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета [Электронный ресурс]: Положение ЦБ №39-П принято 26 июня 1998 г. (в ред. 26.11.2007 г.) // Консультант Плюс.

7. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) [Электронный ресурс]: Положением ЦБ № 54-П принято 31.08.1998 г. (в ред. 27.07.2001 г.) // Консультант Плюс.

8. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудам и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 26.03.04 г. (в ред. Указаний ЦБ РФ 28.12.2007 № 254-П) // Консультант Плюс.

9. Методические подходы к анализу и оценке собственного капитала банка. Режим доступа: http://bankir.ru.

10. Андрюшин С.А. Банковские системы – М.: Инфра-М, 2011. – 235 с.

11. Афанасьева О.Н Недостатки российской практики рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика и пути их преодоления // Банковские услуги. 2013. № 9. С. 016-021.

12. Байрамова М.Б., Халилова М.Х. Формирование системы рейтингования корпоративного заемщика // Современные технологии управления. 2013. № 1 (25). С. 1-6.

13. Банковское дело и банковское законодательство / под ред. Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин. – М.: Дело, 2008. – 356 с.

14. Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2012.

15. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Юрайт, 2014.

16. Банковское кредитование: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ИНФРА-М, 2010.

17. Банковские операции: учеб. пособие для средн. проф. образования / под ред. Ю.И. Коробова. – М.: Магистр, 2009.

18. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебн.пособие. – М.: Инфра-М, 2010. – 224 с.

19. Бланк И. Финансовый менеджмент: Учебн. курс - К.: Перспектива, 2010 – 656 с.

20. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. - М.: КНОРУС, 2010. - 880 с.

21. Власенко М.С. О работе банка с клиентами // Деньги и кредит. - 2009. - N 12. - С.47-50.

22. Гусейнов В.А. Формирование системы кредитных процессов и их влияние на качество кредитного портфеля банка // Аудит и финансовый анализ. 2012. № 5. С. 349-354.

23. Дарбека Е.М., Сафонова С. Оценка достоверности финансовой отчетности заемщиков // Банковское дело. 2010. № 10. С. 60-63.

24. Деньги. Кредит. Банки: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008.

25. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. Москва 2008.

26. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Омега-Л, 2010 – 336 с.

27. Жевняк А.В. Оценка доходности кредитора и затратности заемщика при кредите // Финансы и кредит. 2011. № 31. С. 24-31.

28. Ильясов С.М. Методологические аспекты формирования кредитной политика банка // Деньги и кредит. - 2009. - N 6. - С.23-26.

29. Козлов А.А. Качество кредитной организации. Стоимость процессов. // Деньги и кредит. – 2008. № 7 – С.10-22.

30. Козлова Л.В. Анализ методик оценки кредитоспособности заемщика // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2011. № 4. С. 61-65.

31. Костерина Т.М. Банковское дело – М.: Экономика, 2012. - 360 с.

32. Костюк А. Наблюдательные советы в банках: критерии независимости // Пробл. теории и практики управл. - 2009. - N 1. - С.52-61.

33. Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник. 5-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2013.

34. Лупанов B.B., Щучкина А.В. Методика проведения анализа финансового состояния заемщиков // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. 2011. № 1-1. С. 275-280.

35. Мязова Я.С., Егоров С.Н. Механизм эффективного распределения ресурсов коммерческого банка по различным направлениям использования // Экономические науки. 2011. № 46. С. 292.

36. Пилипчук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы. – М.: Финансы и статистика, 2008.

37. Попова О.В., Долгова С.А. Системный подход к оценке состоятельности банковских заемщиков // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2013. № 17. С. 2-7.

38. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2012.

39. Сафронова Т.Е. Анализ процесса формирования и управления ресурсами коммерческого банка // Проблемы современной экономики. 2009. № 04. С. 255.

40. Соломин С. К. Банковский кредит. Проблемы теории и практики. – М.: Юстицинформ, 2009.

41. Свиридов О.Ю. Банковское дело - Ростов н/Д: Феникс; 2010.

42. Тавасиев А. М., Мазурина Т. Ю., Бычков В. П. Банковское кредитование: учебник, М.: ИНФРА-М, 2012, 656 с.

43. Трофимов К. Т. Банковское право. – М.: Контракт, 2012.

44. Трофимов К.Т. Кредитные организации в банковской системе России - М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ», 2009.

45. Финогеев Д.Г., Щербаков Е.М. Оценка кредитоспособности юридических лиц на примере крупнейших банков Российской Федерации // Современные проблемы науки и образования. 2013. № 6. С. 398.

46. Худянова Е.В. Об эффективности специального внутреннего контроля в коммерческом банке. // Деньги и кредит. – 2008. № 6 – С.58-61

47. Шевчук Д.А. Кредитная политика банков: цели, элементы и особенности формирования (на примере коммерческого банка) – М.: Эксмо, 2009.

48. Щербакова Г.И. Анализ и оценка банковской деятельности.- М., 2007.

49. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.А. Звонова, М.А. Белецкий, М.Ю. Богачева, О.Ю. Дадашева и др.; Под ред. Е.А. Звоновой - М.: НИЦ Инфра-М, 2012

Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2012. – с.64.

Там же, с.68.

Жукова Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. - М., 2012. – с.156.

Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник. 5-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2013. – с.74.

Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник. 5-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2013. – с.78.

Банковские операции: учеб. пособие для средн. проф. образования / под ред. Ю.И. Коробова. – М.: Магистр, 2009. – с.83.

Копченко Ю.Е. Финансовые ресурсы банка в системе финансирования его деятельности // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2012. № 03. С. 107.

Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Юрайт, 2014. – с.98.

Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Юрайт, 2014. – с.102.

Солнцев О.М. Источники роста кредитных ресурсов [Текст] // Эксперт. – 2010. – №38. С. 29

Яковых Ю. Объем выданных банкам кредитов ЦБ может увеличиться до 4,8-5,1 трлн руб. к концу 2014 года // ИТАР-ТАСС.- 2013.- №4

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №02-1/2017 ISSN 2410-6070

активов, что соответствует третьему месту по величине вложений. Удельный вес розничного портфеля банков наоборот имеет тенденцию к сокращению, доля потребительских кредитов уменьшилась с 15 до 13%..

Структурная динамика других видов активов не столь существенна, их на долю каждого из них приходится менее 4% совокупной величины активов банков. Речь идет о денежных средствах, производных инструментах и прочих активах.

Заключение. На основе анализа проведенного в статье можно сказать, что активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

Управление и анализ активами коммерческих банков является неотъемлемой и важнейшей частью финансового, банковского менеджмента, и позволяет уменьшить финансовые риски кредитных организаций, оптимизируя структуру баланса с целью обеспечения высокого уровня эффективности банковских операций при одновременном сокращении издержек и соблюдении действующих ограничений по рискам. .

Также важным моментом является сопоставление активов и обязательств банка по срокам. Поскольку затруднения при возврате средств банку могут вызвать наиболее серьёзные сбои в работе банка. Таким образом, надёжность банка во многом будет определяться двумя важными величинами - объемом кредитного портфеля (как главного источника риска) и долей просроченной задолженности (потерянные активы). Список использованной литературы:

1. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка: Метод. реком. / С.Л. Ермаков. - М.: Компания «Алес», 2010. - 184 с.

2. Кочеткова Н.М. Цели и методы наблюдения за платежными системами / Н.М. Кочеткова // Деньги и кредит. - 2013. - №1. - С. 12-15.

3. Сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс],- режим доступа: URL: http://www.cbr.ru.

4. Трансформащя дiяльностi банюв та небанювських кредитно-фшансових установ в умовах фшансово! глобатзацл: колективна монографiя / за заг. ред. О.П.Бондаря [О.П. Бондар, У.Р. Байрам, К.А. Ягупова та шш. ].- ^мферополь: "Оджакъ", 2012.-246 с.

5. Ягупова Е.А. Рынок банковских услуг // VIII Международная научно-практическая конференция [«Современная экономическая теория и поиск эффективных механизмов хозяйствования»], (13-14 марта 2015 г.) .- г. Симферополь. -C.67-69

Ягупова Е. А.

к.э.н., доцент кафедры государственных финансов и банковского дела Федорова М.В. магистрант 3 года обучения Институт экономики и управления (структурное подразделение) ФГАОУ ВО «Крымский федеральный университет имени В.И. Вернадского», г. Симферополь Е-тай:Ка1е2710@тай.ги

НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РОССИИ

Аннотация

Пассивные стабильность операции - это году операции по формированию привлечение банковских ресурсов, внедрение которые имеют объем большое значение объем для каждого интенсивному коммерческого банка. В данной статье проведен анализ деятельности банков в разрезе пассивных операций,

выявлены основные тенденции, проблемы и предложены направления совершенствования деятельности банка с целью развития пассивных операций.

Ключевые слова

Пассивы, пассивные операции, коммерческий банк, привлеченные ресурсы, собственные средства, депозитные операции, развитие пассивных операций.

Введение

Банковская система стала одной из наиболее важных сфер экономики, это её кровеносная система. Развитие банковской сферы связано с совершенствованием как производства, так и обращения. Банки должны выступать инструментом развития предприятий. Банковская сфера охватывает от депозитно-ссудных и расчетно- кассовых операций до финансовых инструментов, таких как ДБО, лизинг, факторинг и другие . От развития данных санкциями коммерческих функций основных во многом зависит вкладов экономическое благополучие интенсивному населения и государства . Обычно годуфункции банков реализуются информационных через их операции. Операции таким коммерческих банков надежности делятся на пассивные и активные операции. В влияние основе деления процентной банковских операций году на пассивные и активные сунки лежит их влияние материального на формирование и размещение приро банковских ресурсов.

В 2015 году которые российская банковская также система функционировала интенсивному в достаточно сложных средств политико-экономических условиях, эмиссионным которые обусловлены динамика политической ситуацией в Украине, относительно санкциями со стороны привлеченных США и стран динамика Евросоюза, существенным полученной падением цен информационных на нефть. Так, году наложенные на многие вкладов крупные российские также банки санкции вкладов ограничили им доступ материального к относительно дешевым капитала источникам финансирования, стабильность снизили ликвидность средства российской банковской увеличение системы в целом, преодолела сократили уровень развитие прибыльности кредитных организаций.

Сложившиеся ресурсная политико-экономические условия рисунок оказали определенное процентной негативное влияние российского на развитие банковского формирования сектора, что достижению выражается, в частности, организации в ухудшении финансовых преодолела показателей деятельности точки кредитных организаций. объем

Изложение основного материала. Пассивные стабильность операции - важнейшиепривлечение банковские ресурсы, внедрение которые имеют объем большое значение объем для каждого интенсивному коммерческого банка. Во-первых, сунки как уже имеют отмечалось, ресурсная скорости база во многом влияние определяет возможности всем и масштабы активных удельный операций, обеспечивающих сдерживающими получение доходов банка. Во-вторых, уменьшилась стабильность банковских развитие ресурсов, их величина скорости и структура служат рисунок важнейшими факторами влияние надежности банка. И внедрение наконец, цена полученных конкурентов ресурсов оказывает объем влияние на размеры рост банковской прибыли.

Рисунок 1 - Структура пассивов банковского сектора, %

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №02-1/2017 ISSN 2410-6070_

Проанализируем осуществление пассивных операций банковской системой РФ. Ресурсная база банков в 2016 г. продолжила расширяться за счет клиентских средств, прежде всего за счет вкладов физических лиц, а также ресурсов, привлеченных от организаций-резидентов (рис.1)

В 2016 году стабильности доступ к зарубежным объем источникам фондирования материального для российских база банков был составе по-прежнему ограничен. Данное имеют обстоятельство стимулировало комплекса банки к более влияния интенсивному использованию дальнейшего внутренних источников (рис. 2).

< 1|>л1.1л |>.t kk i.i iiiii (депозитов), ||||||1[ |Г"|1|1||ы\ кредитными орг;шизлцитш

m НПЧ^ЛС I i I ■ Т |

ПВклады ^депозиты) в рублям ПВклады (депозиты) в иностранной валюте

Рисунок 2 - Прирост ресурсной базы

Объем выросли средств на счетах основной клиентов в отчетный надежности период вырос структура на 16,5% (в 2014 году - на 25,4%), ветствии доля материального этих средств внедрение в пассивах банковского конкурентов сектора за год ании увеличилась с 56,4 до 62,5%.

Вклады российского физических лиц году номинально выросли клиентской за 2016 год влияние на 27,2% (за 2014 год - на 9,4%), ривлечение с исключением влияния ухудшении курсового фактора стабильности прирост вкладов внедрение составил 18,8%. При объем этом доля процентной валютных вкладов выросли в общем их объеме полученной за год выросла году с 29,4 до 31,2%, основных с исключением влияния стандартами курсового фактора также эта доля сократилась до 25,6%. На вклады приходилось 28,0% пассивов приходилось банковского сектора вклады на 01.01.2017 (на ании начало 2016 года - 23,9%).

тою »11 м1? тип ям »ж

■HJ аа^еыш« лит hj ерш ei 1 "ьдй^- з пг* ЧИП «г ИТ»» t ВДi О - j сезг а" От ja 1 ai

ohi cv.1. пт Jh ■ -,.^.,1 он.1 ерш 44 Эодч-и fctflplgüuhlu

Рисунок 3 - Динамика вкладов физических лиц, трлн руб.

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №02-1/2017 ISSN 2410-6070_

Крупные обеспечивающих вклады росли основных быстрее всего: привлечение в 2016 году пассивные вклады свыше 1 млн преодолела руб. выросли удельный на 5,2 трлн информационных руб., или которые на 56,2%, при банков общем приросте году вкладов на 5,6 трлн году руб. В результате комплекса удельный вес увеличение этих вкладов рисунок повысился на 8,6 п.п., организации до 52,3%; в их составе 35,9% приходится редства на вклады свыше 4 млн ании руб. Одновременно выросли уменьшилась на 9,2 п.п., году до 29,3%, доля стабильность вкладов от 100 до 700 тыс. руб. (рис. 3).

На рост эмиссионным стоимости фондирования пассивные и процентного риска соответствии банков кредитные ании организации реагировали стандартами уменьшением срочности таким вкладов, преимущественно году вкладов с высокими лежит процентными ставками.

Согласно базовому прогнозу RAEX (Эксперт РА), темпы роста экономики и банковского сектора в 2017 году, как и прежде, будут определяться динамикой цен на нефть и ключевой ставки ЦБ РФ. Все сценарии предполагают сохранение напряженной геополитической ситуации. Продолжится сокращение количества кредитных организаций (в основном, за счет небольших банков).

Продолжится снижение процентных ставок по вкладам из-за снижения ключевой ставки (в том числе и потенциального) отсутствия динамики кредитования и сохранения избыточной ликвидности, а также из-за увеличения стоимости вкладов для банков по причине роста отчислений банков в фонд страхования вкладов и нормативов обязательного резервирования (НОР).

Слабый рост при отсутствии понятной и популярной альтернативы для сбережения средств покажет объем привлекаемых банками вкладов из-за непривлекательности предлагаемых ставок по депозитам и снижения реальных доходов населения. Будет заметен незначительный в общей денежной массе рост популярности альтернативных вкладам способов вложения средств у «продвинутых» (не массовых) вкладчиков» (накопительное страхование жизни, структурные инвестиционные продукты, вложения в ценные бумаги и др.).

Рост резервирования будет продолжать оказывать влияние на рентабельность отдельных игроков и сектора в целом, но в меньшей степени, чем в текущем году. Существенное влияние на прибыль также будут оказывать доходы операций с ценными бумагами, сохранение высокой маржи, и комиссионные доходы.

На приходилось основании представленного прежде анализа основные направления вкладов деятельности конкретного банка стабильность в сфере пассивных также операций могут рост заключаться в следующем:

1. Увеличение организации собственного капитала: пассивные собственный капитал привлечение банка определяет комплекса уровень надежности информационных и стабильности банка.

Реализация санкциями программы наращивания уменьшилась капитала банка, надежности в рамках которой соответствии предполагается увеличение точки за счет реинвестирования нача полученной прибыли вклады позволит нарастить году объемы активных которые операций с соблюдением нача обязательных экономических объеме нормативов банка влияние России и в свою которые очередь обеспечит полученной дополнительные доходы банка.

2. Привлечение экономических ресурсов: в целях привлечение обеспечения рентабельной лежит работы, формирования наложенные прибыли, банк таким увеличит объем также активных операций, имеют и соответственно - объем также привлеченных средств объем клиентов.

В качестве соответствии основных источников организации привлечения средств привлеченных банк определяет:

Средства ресурсная физических лиц - наиболее составе доступная с точки влияние зрения организации году привлечения средств средств составляющая пассивов объеме банка;

Средства приходилось юридических лиц - наиболее наиболее надежный источник доля ресурсов банка увеличение с точки зрения разработка поддержания ликвидности;

Собственный структура капитал.

Основной ресурсная стратегической задачей обеспечивающих развития любого банка по организации всем направлениям привлечение клиентских операций интенсивному является привлечение капитала клиентуры и увеличения году ресурсной базы, санкциями путем:

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №02-1/2017 ISSN 2410-6070

Комплекса средств маркетинговых мероприятий высокими по продвижению продаж удельный услуг банка стандартами клиентам, увеличению организации клиентской базы, наложенные проводимых на постоянной всем основе;

Проведения конкурентов взвешенной конкурентоспособной средства процентной и тарифной сложившиеся политики, основанной влияние на регулярном ежемесячном году мониторинге услуг вклады конкурентов и рентабельности доля операций банка;

Повышения банков качества и скорости стандартами обслуживания клиентов;

Введение также дополнительных сервисов году и услуг, разработка сложившиеся и предложение новых лежит банковских продуктов и услуг процентной с применением современных вклады компьютерных и информационных имеют технологий;

Активных наложенные прямых продаж информационных банковских услуг клиентской корпоративным клиентам;

Дальнейшего преодолела продвижения бренда всем банка на рынке;

Организация выросли и внедрение системы составе подготовки вновь объем принятых и переподготовки основных работающих сотрудников дальнейшего в соответствии с действующими доля в банке стандартами обслуживания российского и утвержденными схемами стабильности бизнес-процессов, совершенствование году системы материального году стимулирования персонала уменьшилась от достигнутого результата;

Расширение банков региональной сети. Заключение

Таким образом, полученной на сегодняшний день стабильности существует серьезная достижению уязвимость российского нача банковского сектора. Несмотря нача на то, что динамика российская банковская таким система преодолела доходы многие проблемы стандартами своего развития, привлечение существует большое конкретного количество факторов, банков сдерживающих ее рост рост и ослабляющих устойчивость. Наиболее году серьезными сдерживающими банков факторами развития достижению являются направленность росли коммерческих банков приходилось лишь на получение санкциями прибыли, а также комплекса отставание развития ресурсная банков от существующих эмиссионным научно-технических достижений. Дальнейшее объеме ухудшение положения структура возможно также росли и из-за отсутствия доля стремления коммерческих уменьшилась банков к достижению дальнейшего социальных и этических увеличение целей во взаимоотношениях объем как с обществом, соответствии так и с властью, клиентской эмиссионным банком организации и т.д. Банковская система разработка РФ нуждается в изменениях. Ориентация средства на новые технологии доходы и социальную направленность пассивных средств операций банковской соответствии системы позволит интенсивному в долгосрочной перспективе соответствии улучшить экономическое положение материального как банков, так и страны в целом.

Список использованной литературы:

1. Старкова Н.О., Воронова Е.С. Тенденции рынка депозитов и кредитов в РФ // Научные меридианы 2015. / Сборник материалов I Международной научно-практической конференции. 2015. С. 277-280.

2. Развитие банковского рынка в 2014-2015 годах - [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://raexpert.ru/ (дата обращения: 07.01.2017).

4. Тарханова Е. А., Бабурина Н. А. Современные тенденции развития банковской системы России: аналитический аспект/ Журнал экономика и предпринимательство. - 2014. - № 10(51) - с.271-277.

5. Третьякова С.Н., Шевченко И.В. Современная концепция денежно- кредитного регулирования экономики // Экономика устойчивого развития. 2015. № 1. С. 183-189.

6. Федеральная служба государственной статистики РФ - [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://www.gks.ru/ (дата обращения 19.01.2017).

Рассматривая основные проблемы в области формирования ресурсной базы в российских банках необходимо выделит ряд аспектов. Во-первых, это слабость ресурсной базы, существующая с момента создания банковской системы в Российской Федерации и выражающаяся в нехватке длинных пассивов. Во-вторых, в условиях появления долгосрочных инструментов и снижающейся инфляции возникает процентный риск, а значит, необходимость его регулирования. В-третьих, существует ряд сложностей во взаимодействии банков и вкладчиков.

Специалисты выделяют основные проблемы в управлении пассивами коммерческих банков в Российской Федерации:

низкая капитализация российских банков (совокупный капитал российских банков в 10 раз меньше капитала четырех крупнейших банков в мире), качество капитала кредитных организаций России находится на низком уровне, поскольку целый ряд банков, увеличивших свой капитал, применяли и продолжают применять различные схемы фиктивного увеличения капитала, происходит снижение доли уставных фондов в структуре капитала кредитных организаций;

низкая степень диверсификации привлеченных средств (с преобладанием депозитов физических лиц), рост доли платных ресурсов в привлеченных средствах;

недостаток долгосрочных ресурсов (их доля менее 20 %).

Также конкурентоспособность и конкурентные преимущества российских банков на современном этапе развития рассматривает в своих работах Колесов П.Ф. Колесов П.Ф. Управление коммерческим банком в переходный период: Учебное пособие. - М.: Издательская корпорация «Логос», 2012.С. 45. Им проведена классификация этих преимуществ и проведен анализ предложенных показателей за период с 2007-2013 гг. Сравнение данных показателей с показателями зарубежных банков позволило сделать вывод о необходимости принятия государственных мер с цель повышения конкурентоспособности российских банков в преддверии вступления нашей страны в ВТО. В настоящее время российские банки с трудом конкурируют с иностранными коллегами не только на международном уровне, но даже на внутреннем рынке.

Проблем порождающих эту неконкурентоспособность, много:

сравнительно небольшие собственный капитал, активы и рыночная капитализация почти всех российских банков (исключение составляет лишь Сберегательный банк Российской Федерации, да и то скорее только по рыночной капитализации);

менее привлекательные бренды почти всех российских банков;

слабый охват территориальными офисами и другими коммуникациями российских банков территории страны, особенно отдаленных уголков;

отстающее от международных стандартов качество обслуживания клиентов;

более узкий спектр операций, проводимых большинством российских банков по сравнению с их иностранными аналогами;

нехватка дешевых и долгосрочных пассивов;

проблема с ликвидностью активов у большинства банков, не входящих в первую федеральную или московскую сотню;

слабый риск менеджмент и неквалифицированное управление;

лишь нарождающийся рынок банковских акций, отсутствие акций подавляющего большинства банков на открытом рынке, медленная подготовка к выходу российских банков на IPO;

недостаточная по международным нормам прозрачность операций, собственников (конечных бенефициаров акций), аффилированных лиц у многих, даже крупных российских банков;

отсутствие мотивации к выходу на международные рынки и ряд других

Исследование структуры пассивов выявляет следующие закрепляющиеся тенденции в развитии банковского сектора: рост доли вкладов физических лиц, снижение доли средств предприятий и организаций на расчетных и текущих счетах, преобладание коротких пассивов.

Пассивы банковского сектора России в подавляющей своей части состоят из "коротких" денег, размещенных в банках на срок менее трех лет. В связи с этим доля и объемы, инвестиционных кредитов, в том числе ипотечных, не значительны и в разы уступают показателям банковских систем других стран. Из всех инвестиций, которые предприятия и организации страны осуществляют для своего развития, около 50 % они финансировали за счет прибыли и амортизации и только 8,9 % - за счет заемных средств (при этом доля кредитов российских банков с 2000 г. в инвестициях не выросла, а заметно сократилась).

Итак, современное состояние банковской системы России, которое характеризуется недостаточной капитализацией, ростом различных видов банковских рисков, развитием новых сегментов рынка банковских услуг и обострением конкуренции на банковском рынке, требует совершенствования технологии и механизма управления пассивами коммерческих банков, позволяющих повысить эффективность и устойчивость деятельности отдельных кредитных организаций и всей банковской системы России в условиях глобализации.

С целью совершенствования управления пассивами коммерческого банка предлагается реализовать на практике идею дифференцированного подхода Центрального банка по отношению к различным коммерческим банкам, используя систему специальных лицензий для коммерческих.

Лицензия крупного коммерческого банка - это специальная лицензия, которая включает в себя разрешение на предоставление базовых, дополнительных банковских продуктов и услуг, а также небанковских продуктов и услуг совместно с партнерами банка или с их дочерними компаниями. Допустимый уровень собственного капитала составляет свыше 500 млн. рублей.

Лицензия среднего коммерческого банка - это специальная лицензия, которая включает в себя разрешение на предоставление базовых и дополнительных банковских продуктов и услуг, и их допустимый уровень собственного капитала составляет свыше 300 млн. рублей.

Лицензия малого коммерческого банка - это специальная лицензия, которая включает в себя разрешение на предоставление базовых и некоторых дополнительных (например, дистанционное банковское обслуживание) банковских продуктов и услуг. Допустимый уровень собственного капитала составляет до 300 млн. рублей. Также лицензия малого коммерческого банка предоставляет возможность оказывать банковские услуги на территории всей страны. Однако она не разрешает малым банкам выходить на внешние рынки капитала и поддерживать корреспондентские отношения с иностранными банками. Маловероятно, что они смогут адекватно оценить рыночные риски, связанные с операциями на международных финансовых рынках.

Введение специальных лицензий для коммерческих банков позволит решить несколько задач.

Во-первых, стимулировать владельцев и топ-менеджеров банков наращивать собственный капитал для перехода банка в более высокий класс.

Во-вторых, ограничить риски, приведя их в соответствие с размером собственного капитала банков.

Для совершенствования депозитной политики и увеличения клиентской базы коммерческим банкам необходимо использовать инновационные технологии привлечения клиентов, в том числе, включая корпоративную социальную ответственность (КСО), т.е. этические аспекты реализации бизнеса, учет которых помогает снижать в долгосрочной перспективе стоимость факторов производства, а также развивать дистанционное банковское обслуживание на базе Интернет-технологий. В диссертационной работе обоснована экономическая эффективность предоставления банками услуг Интернет-банкинга.

По мере становления в нашей стране цивилизованной банковской системы, расширения круга выполняемых банками операций постоянно совершенствовалось нормативное регулирование деятельности кредитных организаций. Несмотря на по остается еще много довольно противоречивых и спорных вопросов. Рассмотрим некоторые из них. Важнейшим видом операций, в значительной степени формирующих ресурсную базу банков, является привлечение средств клиентов во вклады.

В этой связи потенциальную опасность представляют вероятные массовые изъятия денег в случае возникновения (или углубления, или даже только ожидания) экономического кризиса. В российских условиях двух последних десятилетий это обычно приводило к росту недоверия по отношению к банкам, ожиданию падения курса национальной валюты и - соответственно действиям, направленным на закрытие банковских вкладов, и зачастую переводу рублевых накоплений в иностранную валюту. Наглядным примером такою рода явились события осени 2008 года, когда в разгар кризиса и возникших панических настроений на рынке значительное число вкладчиков пожелало досрочно закрыть свои вклады, что вызвало проблемы у банков, усугубив и без того серьезную нехватку у них ликвидности.

Учитывая значимость стабильною функционирования банковской системы для экономики страны, Банком России был достаточно оперативно принят ряд антикризисных мер. направленных на поддержание ее стабильности. Среди них отметим следующие: снижение норматива обязательных резервов для банков но всем обязательствам до самою низкою в истории уровня 0,5% (позже они были повышены), введение и предоставление Банком России беззалоговых кредитов сроком первоначально до 6, а потом и до 12 месяцев, расширение перечня активов, включенных в ломбардный список Банка России, и числа банков, которые могли бы получать ею кредиты (хотя доступ к программам рефинансирования для средних и особенно малых банков все-таки ограничен), докапитализация банков через предоставление им субординированных кредитов, повышение страховой суммы по вкладам физических лиц до 700 тыс. руб. и др. Вместе с тем целый ряд ожидаемых и назревших поправок в отечественное законодательство, регулирующее банковские вклады, так и не был внесен.

Как известно банк считается ликвидным, если характер его активов позволяет за счет их быстрой реализации покрывать имеющиеся обязательства по пассивам. При этом важнейшим фактором, предопределяющим его ликвидность, является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Однако возможность непрогнозируемого досрочного отзыва вкладов ставит под сомнение действия банка по обеспечению его ликвидности.

Качалось бы, история становления рыночной экономики в нашей стране уже доказала пагубность данной нормы законодательства, и не только для банков, по и принимая во внимание их роль для всей хозяйственной системы (что касается других стран, то соответствующие правила там почти 1С встречаются). Поэтому не удивительно, что еще несколько лет назад появился законопроект, направленный на изменение ситуации и введение безотзывных срочных вкладов. К сожалению, соответствующее решение до сих пор не принято.

Что касается опасений вероятности снижения в этом случае объема вкладов или сокращения их сроков, то для противодействия этим возможным тенденциям могут быть введены соответствующие контрмеры. Например, сохранение вкладов с возможностью досрочного отзыва (очевидно, менее выгодных для вкладчиков, поскольку по ним банки могут устанавливать более низкие процентные ставки), могут появиться вклады с предварительным уведомлением об их изъятии.

Значительное разнообразие счетов, которые могут открывать вкладчики, характерно и для американских банков. При этом законодательством постоянно уточняются и совершенствуются, предоставляя клиентам различные возможности. За последние 40 лет появились НАУ-счета, депозитные счета денежного рынка, счета супер-НАУ, пенсионные сберегательные счета, срочные счета с фиксированными и переменными ставками, депозиты со сберегательными книжками и др. При этом сберегательные вклады имеют более низкую процентную славку (в сравнении со срочными), но дают возможность до вложения и снятия средств.

Очевидно, что и наше законодательство нуждается в уточнении и обновлении. Введение отдельных правил для срочных и сберегательных вкладов, с одной стороны, будет способствовать повышению устойчивости банковской системы, особенно в периоды экономической нестабильности, с другой не будет ущемлять интересов самих вкладчиков, которые смогут выбирать тот вклад, который их устраивает в наибольшей мере, хотя и повысит их ответственность в процессе принятия решения о таком выборе. Появление безотзывных срочных вкладов может оказаться выгодным и самим вкладчикам, поскольку процентная ставка по ним будет устанавливаться выше. Кроме этого, для них может применяться и более высокая максимальная величина страхового возмещения.

Таким образом ОАО "ВТБ" в целях совершенствования пассивных операций, а также непосредственно депозитной политики банка, необходимо следующее:

исследуемый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;

необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком "до востребования", что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;

в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы);

создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика.

Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости.

В настоящее время динамично развиваются другие источники привлечения - средства юридических лиц, в том числе банков, а также ресурсы, привлекаемые на международных финансовых рынках.

В целом же, депозитную политику каждый банк разрабатывает сам. Также руководством кредитной организации самостоятельно определяется степень важности названных направлений, первостепенность того или иного вида политики банка. В первую очередь это будет зависеть от области функционирования конкретного банка, его специализации или универсализации.

Министерство науки и образования Республики Казахстан

КАЗАХСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ, ФИНАНСОВ И МЕЖДУНАРОДНОЙ ТОРГОВЛИ

КУРСОВАЯ

РАБОТА

ПО ДКБ

На тему: «АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ»

Астана, 2008

Введение 3

1 Коммерческий банк и его операции 4

1.1 Сущность понятия банка и коммерческого банка. Виды банков 4

1.2 Функции банков второго уровня 7

1.3 Операции и услуги банков второго уровня 9

1.3.1 Активные банковские операции 9

1.3.2 Пассивные банковские операции 11

1.3.3 Прочие операции 15

2 Анализ активных и пассивных операций коммерческих банков в Казахстане 17

2.1 Оценка депозитных операций 17

2.2 Кредитные операции коммерческих банков 19

3 Перспективы развития активных и пассивных операций коммерческих банков 23

3.1 Взаимосвязь между кредитными и депозитными операциями 23

3.2 Проблемы и перспективы развития операций коммерческих банков 25

Заключение 31

Список использованных источников 33

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 34

Введение

Трудно переоценить значение банков и банковской системы в жизни современного общества. Увеличение роли и объема денежного оборота, формирование новых финансово-денежных инструментов, дальнейшая концентрация денежного капитала в специализированных коммерческих организациях - банках - все это диктует необходимость повышенного внимания государства к банковской системе и создания адекватных правовых средств регулирования банковских отношений.

Банковский сектор является одним из самых динамично развивающихся во всей экономике Казахстана. Благоприятной тенденцией последнего времени стало увеличение объемов вкладов населения в банки второго уровня. Это свидетельствует о росте доверия населения к банковской системе. Расширяется также объем и круг операций, совершаемых банками. Наряду с этим усложняется механизм банковского надзора в стране, появляются все новые и новые инструменты государственного регулирования и контроля над банковской сферой.

Актуальность выбранной темы курсовой работы обусловлена тем значением, которое имеет банковская система для развития в целом всей экономики Казахстана, а также сегодняшними проблемами на банковском рынке, связанные со снижением ликвидности банковской системы, вызванной ипотечным кризисом в США в августе 2007 года.

Цель работы - охарактеризовать деятельность коммерческих банков в банковской системе Казахстана.

Учитывая проблему и цель исследования, были сформулированы задачи, которые необходимо было решить в ходе работы:

Рассмотреть понятие банковской системы и принципы ее функционирования;

Изучить структуру банковской системы Казахстана;

Перечислить функции и операции коммерческих банков в банковской системе Казахстана;

Дать оценку деятельности коммерческих банков на современном этапе;

Рассмотреть последние тенденции функционирования коммерческих банков Казахстана;

Выявить проблемы функционирования банковской системы Республики Казахстан и пути их решения.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

1 Коммерческий банк и его операции

1.1 Сущность понятия банка и коммерческого банка. Виды банков

В советское время банки понимались как: 1) учреждение; 2) предприятие. Это видение банков сейчас устарело, т.к. учреждение ныне выполняет управленческие и пр. функции; предприятие по действующему гражданскому законодательству является уже не субъектом, а объектом права.

Ст. 1 Закона РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» содержит в себе легальное определение банка, как юридического лица, являющегося коммерческой организацией и правомочной осуществлять банковскую деятельность. Однако это определение не отображает всей сущности банка, его отграничение от других смежных институтов (кредитных товариществ, клиринговых организаций и прочих организаций, которые также осуществляют отдельные виды банковской деятельности).

Действительно, банкам должно быть присуще то, что отличает их от иных организаций.

Нами предлагается следующее понятие банка.

Банк - это коммерческая организация, которая на основании лицензии вправе в совокупности привлекать вклады (депозиты), выдавать денежные займы, осуществлять платежи и переводы денег, выполнять другие банковские операции в отношении неограниченного круга лиц, а также совершать иные сделки, не противоречащие закону и уставным целям[ 1 , 44].

Из этого определения вытекают признаки банка:

Банк - это коммерческая организация, т.е. организация, самостоятельно осуществляющая на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли.

Эта организация создана именно для осуществления банковских операций.

Банк осуществляет банковскую деятельность на основании лицензий.

Операции банками осуществляются в отношении неограниченного круга лиц.

Осуществление именно в совокупности трех функций: привлечение вкладов (депозитов), выдача займов в денежной форме и осуществление платежей и переводов денег.

Последний отличительный признак был обоснован еще М.М. Агарковым и нашел почти единодушное одобрение в юридической литературе (легальное определение банка в российском законодательстве также применяет предложенный М.М. Агарковым принцип разграничения банков от иных финансовых институтов). Агарков М.М. указывал на характерные для банков функции: 1) собирание чужих средств; 2) оказание кредита и 3) содействие платежному обороту[ 2 , 7].

Действительно, смежные институты также осуществляют отдельные виды банковских операций, действуя либо в силу прямого дозволения закона, либо в силу лицензии, например, кредитные товарищества, ипотечные организации, клиринговые организации и пр. Почему бы их также не называть банками? Видимо есть нечто, что позволяет разграничить банки от этих институтов. Каждый из этих институтов совершает в отдельности банковские операции, но они не осуществляют в совокупности функции привлечения денег, их размещения в виде займа и платежей и переводов денег для неограниченного круга лиц.

Так, ипотечная организация осуществляет выдачи займов в денежной форме, но не осуществляет привлечение денег во вклады и переводы денег. Клиринговая организация участвует в платежном обороте, но не осуществляет привлечение денег во вклады и кредитование.

Кредитное товарищество является наиболее близким к банкам финансовым институтом, поскольку осуществляет привлечение денег, кредитование и платежи и переводы денег, но только в отношении ограниченного круга лиц - своих участников. Национальный оператор почты также вправе осуществлять в совокупности операции по привлечению вкладов, предоставлению кредитов в денежной форме, переводы денег, но при этом имеет существенные ограничения по объему выполняемых операций. Банки же в этом смысле не ограничены, они вправе оказывать банковские услуги любым лицам.

Вместе с тем, современные банки, разумеется, не ограничиваются совершением только указанных выше операций. Помимо прочего, современные банки представляют собой довольно влиятельные институты не только в сфере денежного оборота, но и в сфере оборота ценных бумаг. Банки являются также ведущими игроками на валютном рынке.

Многие современные банки проявляют себя уже не только в качестве банка-заимодателя, банка-платежного агента, но и как финансового консультанта и финансового советника своих клиентов. Так, зачастую банки консультируют своих клиентов по финансовым вопросам, выступают экспертами и посредниками в части решения финансовых вопросов своих клиентов.

Все сказанное становится возможным благодаря закономерному расширению спектра оказываемых банком услуг, а также укреплению доверия общества к банковской системе в целом.

Банки могут быть при этом самыми разнообразными.

По характеру выполняемых операций банки могут быть эмиссионными и коммерческими. В первом случае это означает, что продуктом банка является эмиссионное регулирование; подобная операция, как правило, возложена на центральные банки. Ими могут быть государственные (национальные, народные) банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения. Главной задачей таких банков является укрепление позиций денежной единицы как внутри страны, так и за рубежом. Обычно эмиссионные банки не занимаются кредитованием народного хозяйства и населения; эта операция входит в компетенцию коммерческих банков, которые предоставляют самые разнообразные ссуды, как предприятиям, так и отдельным гражданам.

По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие преимущественно долгосрочные или краткосрочные ссуды. Задача таких банков - обеспечить на возвратной основе потребности заемщиков в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности.

Банки можно классифицировать и по хозяйственному признаку - промышленные, торговые, сельскохозяйственные (с самой разнообразной комбинацией отраслей), внешнеторговые. В мировой практике выделяются также сберегательные, депозитные, инвестиционные, ипотечные банки, в основные задачи которых входит аккумуляция свободных денежных средств, привлечение депозитов (вкладов) и их использование преимущественно для кредитования других кредитных учреждений. В банковской системе отдельно могут быть представлены кредитные учреждения, выполняющие специальные задачи - различного рода инновационные банки, фонды специального назначения, общества взаимного кредита, ломбарды, кассы взаимопомощи.

По территориальному признаку банки делятся на местные (региональные) и обслуживающие потребности ряда регионов, страны в целом, международные. Разумеется, на практике трудно встретить тот или иной банк в чистом виде. Вряд ли найдется, к примеру, крупное кредитное учреждение, которое выдает только краткосрочные кредиты, только кредиты промышленным предприятиям, только клиентам отдельно взятого региона. В современном денежном хозяйстве скорее можно найти комбинацию выполняемых банком операций при сохранении, однако, главного направления их деятельности, что, собственно, и позволяет нам выделять отдельные их типы.

Среди критериев классификации кредитных учреждений следует особо выделить признак собственности. По характеру собственности банки могут быть государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешанные. В банках государственного типа признак государственности с позиции собственности на банковский капитал является основополагающим. Исходным в деятельности таких банков является ее подчиненность государственным национальным интересам (например, поддержание стабильности денежного обращения через систему эмиссионных банков, финансирование программ развития тех или иных отраслей или регионов через государственную систему коммерческих банков). На базе государственной собственности в стране созданы различные отраслевые банки, учредителями которых стали отраслевые министерства и ведомства. Особенность данных банков состоит в том, что их стартовый капитал не единственный капитал, скорее он является акционерным, поскольку может включать в себя другие части, относящиеся к другим формам собственности. Это, однако, не мешает данным банкам оставаться государственными по характеру своей деятельности, поскольку они призваны, прежде всего, содействовать развитию предприятий соответствующей отрасли народного хозяйства.

Наиболее распространенная форма собственности в современном банковском деле - акционерная. Акционерами могут выступать самые разнообразные юридические и физические лица. Даже государственный банк, где преобладание государственной формы собственности является естественным, может включать в качестве своих учредителей другие юридические лица, например другие банки. Капитал такого государственного банка становится акционерным, однако, это не мешает ему обеспечивать реализацию национальных интересов.

Учредителем кооперативного банка является соответствующий союз кооперативов, пайщиками такого банка выступают кооперативы. Обычно это более мелкие банки, как по уставному капиталу, так и по масштабам деятельности. Совладельцами кооперативного банка могут быть не только кооперативы (как пайщики, так они в нем преобладают), но и другие лица, в том числе государственные предприятия.

В настоящее время разрешены частные, муниципальные и смешанные (с участием иностранного капитала) кредитные учреждения. Важно при этом, чтобы законодательство обеспечивало не только разнообразие типов банков, но и их равноправие. В любом случае необходимо, чтобы банк был автономным предприятием.

В последней главе хотелось бы подчеркнуть большую роль и надобность пассивных операций, которые проводят коммерческие банки. А также охарактеризовать и подчеркнуть проблемы повышения эффективности использования финансовых ресурсов банка. Эта проблема в момент действия современных рыночных отношений является одной из наиболее остро стоящих проблем для коммерческих банков.

Кроме того стоит заметить, что объем активных операций, которые проводит банк на рынке ссудных капиталов целиком зависит от величины пассивных операций и тех ресурсов, которые находятся в коммерческом банке.

Формирование ресурсной базы включает в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов. Именно это является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка.

Как уже отмечалось формирование ресурсной базы производится за счет собственного капитала, привлеченных средств, эмитированных средств.

Собственные средства имеют небольшой удельный вес в общем объеме, но они играют огромную роль в деятельности коммерческих банков.

Важным компонентом собственных средств банка является его нераспределенная прибыль. Прибыль банка представляет собой финансовый результат его деятельности, который образуется как сумма превышения доходов банка над его расходами. Нераспределенной называется прибыль текущего года и прошлых лет, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды.

Существует ряд объективных факторов, препятствующих эффективному управлению ресурсной базой, и перед банками стоит задача преодоления данных барьеров и совершенствования системы управления ресурсами, в первую очередь за счёт увеличения собственного капитала и привлечения денег клиентов, как наиболее надёжных источников привлечения ресурсов.

Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка. Поскольку расширение активов и пассивов без соответствующего прироста собственного капитала может привести к неспособности покрыть потенциальные обязательства и к нарушению установленных Национальным банком обязательных нормативов, например, предельного соотношения между размером уставного фонда банка и суммой его активов с учетом оценки риска.

На величину достаточности собственного капитала влияет объем, структура и содержание активных операций. Так ориентация банка на преимущественное проведение операций, связана с большим риском, требует сравнительно большего размера собственных средств, и, наоборот преобладание в кредитном портфеле ссуд с минимальным риском позволяет банку успешно работать со сравнительно небольшим собственным капиталом.

Общим критерием при решении вопроса о достаточности собственного капитала является поддержание его величины на таком уровне, при котором обеспечивались бы, с одной стороны, максимальная прибыль, а с другой - ликвидность.

С целью достижения надежности и стабильности, а также возможности увеличения доходных активных операций, большинство банков стремиться к наращиванию собственного капитала. К этому банки подталкивает и ряд важных экономических факторов. Прежде всего - инфляция, которая, увеличивая размеры активов и пассивов, уменьшает собственный капитал. Другим важным фактором является неустойчивый характер экономики, который ведет к большому риску потери банковских доходов. В любом случае банки с высокой степенью капитализации более надежны и конкурентоспособны.

Возможность капитализации прибыли прямо и непосредственно связана с дивидендной политикой: чем больше прибыли будет выплачено в качестве дивидендов, тем меньшая ее доля будет капитализирована. Поэтому важно найти оптимальную пропорцию в ее распределении на дивиденды и капитализируемую часть.

В условиях финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка белорусские банки могут обеспечивать рост собственного капитала путем накопления прибыли. Капитализация прибыли - это нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал.

Ключевым фактором, влияющим на управленческое решение о распределении прибыли на капитализируемую часть и долю дивидендов, является то, насколько быстрый рост своих активов может позволить себе банк, чтобы не допустить чрезмерного снижения отношения величины собственного капитала к сумме активов.

Несмотря на огромную важность прибыли как источника роста собственного капитала, она не в состоянии полностью решить эту проблему. В связи с этим банки вынуждены увеличивать свой капитал и за счет внешних источников, в качестве которых выступают: продажа акций, эмиссия долговых обязательств, продажа активов, сдача в аренду некоторых основных фондов и т.д.

Наиболее дорогим способом привлечения внешнего капитала является эмиссия акций, так как она связана с большими затратами и высоким риском.

Наряду с собственным капиталом другим важным источником финансовых ресурсов банка являются привлеченные средства клиентов и кредитных учреждений. Поэтому эффективность управления банком в решающей мере определяется качеством управления пассивами, главной статей которых служат депозиты.

При этом решаются две основные задачи:

откуда банк может получить средства с наименьшими затратами, как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения необходимого объема кредитов и других финансовых услуг, на которые существует спрос.

Возможность минимизировать процентные издержки по депозитам зависит от реакции отдельных групп вкладчиков на изменения ставок по депозитам. Варьируя ставки по различным сегментам рынка депозитных услуг, банки получают возможность сократить издержки по депозитам.

Другая сторона управления пассивами заключается в том, что для увеличения спроса на кредиты и другие банковские услуги со стороны лучших клиентов, банкиры заключают формальные и неформальные отношения с этими клиентами. Это также позволяет банкам получать дополнительный доход.

Обострение конкуренции между банками за вклады юридических и физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания.

При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватную его интересам и возможностям форму сбережений денежных средств и оплату за товары и услуги.

С точки зрения управления пассивами, для расширения активных операций и получения банком прибыли, наилучшим способом являются рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банков, а с помощью вкладов до востребования - получение прибыли, так как они являются самым дешевым ресурсом, поскольку затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальные. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем, расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка.

Решающее значение на объем и структуру депозитов в банковской системе оказывает кредитно-денежная и налоговая политика правительства. Но не маловажное значение имеет и качество банковского менеджмента. Как правило, людям нравится иметь дело с фирмой, имеющей удобные красивые помещения и профессиональных, внимательных служащих. Банки, которые предоставляют лучшие и разнообразные услуги, располагающие автоматизированной или другой усовершенствованной системой оформления депозитов, обычно имеют преимущество перед банками с ограниченным набором услуг.

Эффективным инструментом успешного управления депозитами служит депозитный процент, его дифференциация в зависимости от срока и суммы вклада. Чем длиннее срок депозита, тем больший процентный доход должен быть обеспечен вкладчикам по этому депозиту. Важную роль в формировании процентных ставок на депозиты играют стратегия маркетинга и цели банка. Банки, которые хотят снизить долю депозитов в своих пассивах, заметно уменьшают процентные выплаты и, наоборот, стараясь привлечь крупные по величине депозиты и на длительные сроки, банки предлагают клиентам высокие ставки депозитного процента, так как преобладание срочных депозитов позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью.

Эффективный процесс управления пассивами банка предполагает выявление количественных и качественных взаимосвязей между собственным капиталом, привлеченными средствами и активами, с одной стороны, и определение оптимального соотношения между ними - с другой.

Еще одной из проблем коммерческих банков является хранение и поддержание должного объема обязательных резервов. В большинстве стран мира коммерческие банки обязаны хранить в центральном банке резерв против своих обязательств перед клиентами. Центральный банк устанавливает нормы резервирования в соответствии с состоянием кредитного рынка и задачами текущей денежной политики.

В Республике Беларусь порядок формирования обязательных резервов регулируется Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь. Нормы резервирования устанавливаются Правлением Национального банка в зависимости от направлений денежно-кредитной политики на соответствующий период.

Таким образом, с одной стороны, коммерческие банки идут на увеличение объемов привлеченных средств путем разработки различного вида дополнительных услуг, открытия новых видов счетов, применения разнообразной процентной политики. С другой стороны, Национальный банк осуществляет регулирование путем ввода обязательных нормативов таких как: предельные размеры межбанковского кредита, нормы обязательных резервов, гарантийный фонд защиты вкладов и депозитов физических лиц.

Вклады