Комерційні банкиздійснюють інкасацію та доставку грошових коштівта цінностей власними силами або на договірних умовах через спеціалізовані службиінкасації, мають ліцензію Банку Росії для проведення операцій із інкасації.

Працівники підрозділів інкасації мають бути забезпечені спеціальними індивідуальними засобами захисту. Керівник підрозділу інкасації несе відповідальність за організацію доставки цінностей, створення умов, що забезпечують збереження цінностей, що перевозяться, і безпеку бригади інкасаторів.

Керівник підрозділу інкасації видає під розписку старшому бригади інкасаторів довіреність на прийом та доставку цінностей, печатку, явочні картки та порожні сумки.

Підкріплення готівкою своїх філій та операційних кас поза касового вузла комерційний банквиробляє виходячи з їхніх заявок. На готівку та інші цінності, що відправляються через інкасаторів, складаються окремі описи у трьох примірниках, засвідчені підписом завідувача касою банку та печаткою. Перший екземпляр опису відправляється одержувачу, другий залишається у банку-відправнику, третій після виконання завдання передається підрозділу інкасації. Потім готівка та цінності упаковуються в сумки та опломбуються під контролем завідувача касою. У прийомі грошей та цінностей старший бригадир інкасаторів розписується у видатковому ордері та на другому примірнику опису.

Прийом грошей та інших цінностей, доставлених інкасаторами, перевіряється завідувачем касою одержувача з перевіркою правильності та цілості упаковки та пломб. Якщо упаковка пошкоджена, готівка перераховується у присутності інкасаторів. Про результат перерахунку складається відповідний акт за підписом усіх осіб, які були присутні при прийомі та перерахунку грошей та цінностей. Після закінчення прийому грошей та цінностей завідувач касою одержувача та старший бригади інкасаторів розписуються у першому та третьому примірнику опису. Прийняті гроші зараховуються до каси одержувача за прибутковим ордером.

Касир клієнта банку до кожної сумці, що здається інкасатором, з готівкою виписує препровідну відомість у трьох примірниках. Перший екземпляр цієї відомості вкладається в сумку, сумка пломбується, другий екземпляр – накладна до сумки – передається інкасатору при отриманні ним сумки; у клієнта залишається третій екземпляр - копія препровідної відомості, у якій після перевірки правильності заповнення документів та цілості упаковки інкасатор розписується та ставить інкасаторський штамп.

Прийом касиром вечірньої каси банку сумок з грошима та цінностями від інкасаторів проводиться у їх присутності. Прийняті сумки реєструються в спеціальному журналі, звіряється кількість виданих та отриманих сумок. Потім другий примірник препровідної відомості – накладна – разом із сумкою здається до каси перерахунку. Гроші перераховуються та готуються для здачі в оборотну касу. Накладна передається операціоністу, препровідна відомістьзалишається у касі. Якщо при розтині сумки виявляються недостачі або надлишки готівки, складається акт, викликається клієнт, який підписує акт.

На суму доставлених інкасаторами протягом операційного дня грошей та цінностей оформляється прибутковий ордер. Сумки з готівкою та іншими цінностями, доставлені до банку після закінчення операційного дня, здаються у вечірню касу або, за її відсутності, зберігаються під відповідальністю інкасаторів.

Комерційні банки здійснюють інкасацію і доставку власних коштів і цінностей, і навіть коштів і цінностей клієнтів власними силами чи договірних умовах через спеціалізовані служби інкасації, мають ліцензію Банку Росії для проведення операцій із інкасації.

Кількісний склад бригади інкасаторів залежить від обсягу та складності виконання операцій. Керівник підрозділу інкасації видає під розписку старшому бригади інкасаторів доручення на прийом та доставку цінностей, печатку, картки явок, порожні сумки.

Підкріплення готівкою своїх філій та операційних кас поза касовим вузлом комерційний банк проводить на

на підставі їх заявок. На готівку та інші цінності, що відправляються через інкасаторів, складаються окремі описи у трьох примірниках, завірені підписом завідувача касою банку та печаткою. Перший екземпляр опису відправляється одержувачу, другий залишається у банку-відправнику, третій після виконання завдання передається підрозділу інкасації. Потім готівка та інші цінності упаковуються в сумки та опломбуються під конт-ролем завідувача касою. У прийомі грошей та цінностей старший бригади інкасаторів розписується у видатковому ордері та на другому ек-земплярі опису.

Прийом грошей та інших цінностей, доставлених інкасаторами, здійснюється завідувачем касою одержувача з перевіркою правильності та цілості упаковки та пломб. Якщо упаковка пошкоджена, готівка перераховується у присутності інкасаторів. Про результат перерахунку складається відповідний акт за підписом усіх осіб, які були присутні при прийомі та перерахунку грошей та цінностей. Після закінчення прийому грошей та цінностей завідувач касою одержувача та старший бригади інкасаторів розписуються у першому та третьому примірнику опису. Прийняті гроші зараховуються до каси одержувача за прибутковим ордером.

Організації представляють у банк зразки відбитків пломбірів, якими пломбуватимуться сумки. Кількість пронумерованих сумок, що видаються клієнтам, визначається обсягом виручки, що інкасується. Періодичність обслуговування та час заїзду встановлюються банком за погодженням із клієнтами. Касир клієнта банку до кожної сумці, що здається інкасатором, з готівкою виписує препровідну відомість у трьох примірниках. Перший екземпляр цієї відомості вкладається у сумку, сумка пломбується; другий екземпляр – накладна до сумки – передається інкасатору при отриманні ним сумки; у клієнта залишається третій екземпляр - копія препровідної відомості, у якій після перевірки правильності заповнення документів та цілості упаковки інкасатор розписується та ставить інкасаторський штамп.

У разі виявлення порушення цілості сумки чи неправильного оформлення документів прийом цінностей припиняється. У присутності інкасатора усуваються ті помилки і дефекти, виправлення яких порушує графіка роботи інкасаторів. В інших випадках прийом грошей та цінностей від організації здійснюється при повторному заїзді. Інкасація готівкиз філій, операційних кас поза касовим вузлом банку здійснюється на підставі препровідної відомості у вищевикладеному порядку. Після закінчення заїзду інкасатори здають сумки з готівкою до каси банку в установленому порядку.

Прийом касиром вечірньої каси банку сумок з грошима та цінностями від інкасаторів проводиться у їх присутності. Прийняті сумки реєструються у спеціальному журналі, звіряється кількість виданих та отриманих сумок. Потім другий примірник препровідної відомості - накладна разом із сумкою здається до каси перерахунку. Гроші перераховуються та готуються для здачі в оборотну касу. Накладна передається операционисту, препроводительная відомість залишається у касі. Якщо при розтині сумки виявляються недостачі або надлишки готівки, складається акт, викликається клієнт, який підписує акт.

Ще на тему 16.3. Доставка та інкасація готівки:

1. Інкасація грошових коштів, векселів, платіжних та розрахункових документів та касове обслуговування фізичних та юридичних осіб

Порядок доставки готівки організаціям - клієнтам банку Порядок вивезення надлишків готівки та інших банківських цінностей

У підрозділі інкасації для роботи з клієнтами ведеться список організацій, підприємств, установ, які обслуговують цей підрозділ.

Організації подають до підрозділу інкасації зразки відбитків пломбірів, якими опломбуватимуться сумки. Відбиток пломби містить номер та скорочене найменування організації або її фірмовий знак. Зразки відбитків пломбірів засвідчуються керівником підрозділу інкасації. Один екземпляр засвідченого зразка пломби передається організації для пред'явлення інкасаторам при отриманні ними сумок з цінностями, другий екземпляр - до касового підрозділу кредитної організаціїдля здійснення контролю за прийому грошей від інкасаторів.

На кожну організацію для інкасації готівки щомісяця виписується явочна картка з присвоєнням їй номера, зазначеного у списку.

Від організацій може прийматися готівка, упакована в інкасаторські сумки, спеціальні мішки, кейси, інші засоби для пакування грошей, що забезпечують їх збереження при доставці. У кредитній організації ведеться список організацій, що здають готівку в сумках.

Кількість сумок, що видаються організації, визначається обсягом виторгу, що інкасується. На кожній сумці проставляється

порядковий номер.

Керівник підрозділу інкасації складає маршрути та графіки заїздів інкасаторів в організації та заповнює довідку про видані інкасаторам сумки та явочні картки та передає її до касового підрозділу кредитної організації. Час заїзду та періодичність обслуговування встановлюються кредитною організацією за погодженням із клієнтом.

Касир організації до кожної сумці, що здається інкасаторам, з готівкою виписує препровідну відомість у трьох примірниках:

Перший екземпляр - вкладається у сумку;

Другий екземпляр (накладна до сумки) – передається інкасатору при отриманні ним сумки;

Третій екземпляр (копія препровідної відомості) залишається у клієнта.

Сумка з готівкою пломбується касиром організації таким чином, щоб запобігти її розтину.

Перед отриманням цінностей інкасатор-збирач пред'являє касиру організації:

Документ, що засвідчує особу;

Довіреність отримання цінностей;

Явочну картку;

Порожня сумка.

Касир організації пред'являє зразок відбитків пломбірів, сумку з цінностями та два екземпляри препровідної відомості.

Інкасатор-складальник приймає сумку з цінностями з перевіркою цілості упаковки, наявності цілих та чітких відбитків пломб, відповідності їх наявному зразку, перевіряє правильність заповнення відправності та передає касиру організації порожню сумку та явочну картку для заповнення. Потім інкасатор перевіряє відповідність суми, зазначеної в явочній картці касиром, сум у накладній та копії препровідної відомості, сум цифрами та прописом, номера сумки, зазначеного в явочній картці та супровідних документах, номеру сумки, що приймається, після чого на копії препровідної відомості розпис та дату прийому сумки.

Виправлення при заповненні картки явки не допускаються. Неправильно зроблений запис закреслюється, на вільному полі явочної картки робиться новий запис, завірений підписом касира організації.

Здійснювати записи в явочній картці інкасатору не дозволяється.

У разі виявлення порушення цілості сумки чи неправильного оформлення супровідних документів прийом цінностей припиняється. У присутності інкасатора усуваються ті помилки і дефекти, виправлення яких порушує графіка роботи бригади інкасаторів.

В інших випадках прийом цінностей в організації здійснюється повторним заїздом у зручний для бригади інкасаторів час, про що робиться відповідний запис у картці явки.

У разі відмови від здачі готівки касир організації робить запис у явочній картці «Відмова» і засвідчує її своїм підписом.

Інкасація готівки та інших цінностей з філій, внутрішніх структурних підрозділівКредитної організації здійснюється за описом.

Опис складається завідувачем касою філії (касовим працівником внутрішнього структурного підрозділу). Другий екземпляр опису залишається у філії, внутрішньому структурному підрозділі, перший та третій екземпляри опису передаються підрозділу інкасації.

Доставлені до кредитної організації протягом операційного дня готівка та інші цінності здаються завідувачу касою. На суму доставлених коштів чи цінностей оформляється прибутковий ордер.

Операції з доставки та інкасації грошей та інших цінностей здійснюються бригадами інкасаторів у кількості залежно від обсягу роботи та складності виконання зазначених операцій. Перед виїздом на маршрут старший бригади інкасаторів отримує порожні сумки, інкасатор-збирач – довіреність на одержання цінностей, друк та явочні картки. Для доставки цінностей старший бригади отримує довіреність приймання і доставку цінностей чи доручення отримання цінностей і явочну картку.

Підкріплення кредитними організаціями готівкою та іншими цінностями філій, а також однією філією кредитної організації іншої філії цієї кредитної організації здійснюється на підставі листа за підписами керівника філії, головного бухгалтера та завідувача касою, засвідченими печаткою філії.

Внутрішній структурний підрозділ кредитної організації підкріплюється виходячи з заявки касового працівника цього внутрішнього структурного підрозділи.

Прийом грошових коштів та цінностей інкасаторами, касовим працівником внутрішнього структурного підрозділу здійснюється за пачками з перевіркою правильності та цілості упаковки, наявності на верхніх накладках необхідних реквізитів, Цілості пломб та чіткості відбитків пломбірів або кліше; за підписами на ярликах до мішків з монетою з перевіркою правильності та цілості упаковки та пломби.

Виявлені в момент прийому пачки та мішки з монетою, що мають дефекти упаковки, прийому не підлягають.

На готівку та цінності, що відправляються через інкасаторів, складаються окремі описи, підписані завідувачем касою та скріплені печаткою кредитної організації. В описах зазначаються:

На готівку - номер сумки, гідність банкнот (монети), сума за кожною гідністю та Загальна сумагрошей;

На цінності – номер сумки, вид, найменування цінностей, їх номінальна чи умовна оцінка, загальна сума вкладення.

Описи складаються у трьох примірниках:

Перший примірник опису вирушає до кредитної організації - одержувач (внутрішній структурний підрозділ);

Другий екземпляр залишається у кредитній організації-відправнику;

Третій екземпляр після виконання завдання інкасаторами передається підрозділу інкасації.

Після перевірки інкасатори під контролем завідувача касою кредитної організації - відправника упаковують готівку та інші цінності в сумки, які опломбуються завідувачем касою. На ярлику до сумки проставляються:

Сума вкладення;

Підпис;

Іменний штамп завідувача касою кредитної організації-відправника.

Грошова готівка та цінності вкладаються в окремі сумки.

Інкасатори приймають сумки за написами на ярликах; перевіряють їх цілість, наявність цілих та чітких відбитків пломб.

Прийом коштів та інших цінностей, доставлених інкасаторами, здійснюється завідувачем касою кредитної організації - одержувача, за написами на верхніх накладках пачок з перевіркою кількості корінців у них, цілості упаковки та пломб (відбитків кліше) та наявності необхідних реквізитів, за написами на ярликах з монетою з перевіркою правильності та цілості упаковки та пломб.

Пачки та мішки з монетою, доставлені інкасаторами у пошкодженій упаковці, приймаються полистим перерахуванням та перерахунком по гуртках у присутності інкасаторів. Про результати перерахунку складається акт у трьох примірниках.

Акт підписується всіма особами, які були присутні під час прийому та перерахунку коштів та цінностей. В акті вказуються: дата прийому, ким і в чиїй присутності було здійснено перерахунок, які пошкодження були виявлені, в якій упаковці були кошти чи цінності, сума за даними опису та фактична сумавкладених коштів чи цінностей.

Перший екземпляр акту збожеволіє у касові документи кредитної організації-одержувача (внутрішнього структурного підрозділу), другий - передається кредитній організації-відправнику, третій - підрозділу інкасації.

Прийом готівки та цінностей, виданих у кредитній організації-відправнику інкасаторам упакованими в сумки, здійснюється завідувачем касою кредитної організації-отримувача за написами на ярликах до сумок з перевіркою цілості сумок, наявності цілих та чітких відбитків пломб, відповідності номеру .

Завідувач касою кредитної організації-одержувача та старший бригади інкасаторів розписуються в прийомі сумок з готівкою (цінностями), готівки та цінностей на першому та третьому примірниках опису. Перший екземпляр опису надсилається до касових документів кредитної організації-одержувача, внутрішнього структурного підрозділу, третій екземпляр опису передається підрозділу інкасації.

Для зарахування прийнятих коштів у касу в кредитній організації-одержувачі виписується прибутковий ордер.

Прийом готівки від організацій, сумок з готівкою та іншими цінностями від організацій та інкасаторів після закінчення операційного дня кредитної організації проводиться вечірніми касами.

Касовому працівникові вечірньої каси видається друк із написом «Вечірня каса», відбиток якого проставляється на прийнятих ним прибуткових касових документах.

Сумки, які використовуються кредитними організаціями та організаціями для інкасації та доставки готівкової іноземної валюти, мають напис «Валюта».

Для організації касового обслуговування організацій та фізичних осіб, а також для виконання операцій з готівкою та іншими цінностями в банках створюються касові підрозділи, які здійснюють касове обслуговуванняклієнтів, організаційно підпорядкованих філій та внутрішніх структурних підрозділів (ВСП).

Усі касові працівники КБ (керівник касового підрозділу, завідувач касою, завідувач сховища, старший касир, старший контролер-касир, контролер-касир, касир, інші касові працівники) у частині роботи з готівкою та цінностями підзвітні завіду. Прийом на роботу касових працівників провадиться відповідно до визначеного регламенту порядку після погодження з підрозділом безпеки. З кожним касовим працівником укладається договір про повну індивідуальну відповідальність, з працівниками, зайнятими перерахунком готівки, що надходить в інкасаторських сумках та мішках, можливий договір про колективну (бригадну) відповідальність. Повний перелік обов'язків касового працівника (визначений посадовою інструкцією) є невід'ємна частина трудового договорукасового працівника. Працівник допускається до самостійної роботиз готівкою та цінностями тільки після прийняття заліку зі знання вимог та вміння роботи з документацією. І тому створюється постійно діюча комісія з участю керівних співробітників основних підрозділів банку.

Каса банку (філії) забезпечується приміщенням, яке має бути технічно укріпленим та обладнаним засобами захисту відповідно до певних вимог. Приміщення для здійснення операцій з готівкою та іншими цінностями являє собою спеціально обладнаний комплекс (сховище, сейфові кімнати, сейфи, приміщення для конфіденційного обслуговування клієнтів, операційна каса, каса перерахунку, вечірня каса, каса по прийому та видачі готівки інкасаторам). Операції з перерахунку та обробки готівки виконуються з використанням спеціального банківського обладнання, засобів механізації та автоматизації касових операцій. Встановлення нової касової техніки, раніше не використаної в банку, можливе лише за письмовим дозволом керівників банку - чому повинна передувати експертиза даної техніки.

Працівники каси, що займаються безпосередньо касовими операціями повинні бути забезпечені касовими кабінками, індивідуальні засоби зберігання (металевий сейф, візок закритого типу, спеціальний стіл, що мають індивідуальний секрет замку, інкасаторські мішки та сумки), в яких вони протягом робочого дня можуть зберігати готівку та цінності.

Режим роботи касового підрозділу необхідно влаштувати те щоб забезпечити касових працівників усіма необхідними цінностями на початок здійснення ними операцій із касового обслуговування клієнтів банку. Для забезпечення своєчасної видачі готівки з банківських рахунків та вкладів, банк (філія) повинен залишати в сховищі на кінець дня готівку у розмірі, не менш ніж мінімально допустимий залишок. Цей залишок визначається керівництвом банку виходячи з обсягу обороту готівки, графіка надходження готівки від організацій, порядку її обробки та інших особливостей організації готівково-грошового оборотуі касової роботи, А й має перевищувати нормативи для такого роду залишків, задані ЦБ РФ. Відповідальність за дотримання залишків несуть керівництво банку, відповідальні за збереження цінностей, у яких покладено ці обов'язки, завідувач касовим вузлом, операційною касою.

Порядок обслуговування кредитними організаціями фізичних осіб за вкладними операціями, прийомом комунальних та інших платежів, а також роботи з цінними паперами, картками регламентовано відповідними документами.

Організація роботи з:

Вчинення операцій з дорогоцінними металами здійснюється у відповідність до вимог документа;
- касового обслуговування банкоматів здійснюється відповідно до вимог документа;
- організації роботи у сховищі з індивідуальними сейфами здійснюється згідно з документом;
- організація роботи щодо здійснення касових операцій з використанням "електронних касирів" (кеш-диспенсерів) здійснюється відповідно до документа;
- організація роботи з картками та ПІН-конвертами здійснюється відповідно до документів.

Керівники банку повинні забезпечити касових працівників зразками підписів бухгалтерських працівників, уповноважених підписувати прибуткові та видаткові документи, а бухгалтерських працівників, пов'язаних з оформленням прибуткових та видаткових касових документів зразками підписів касових працівників. Зразки засвідчуються підписами керівника, скріплюються печатками банку. Організація передачі прибуткових та видаткових документів між касовими та бухгалтерськими працівниками проводиться внутрішнім порядком, затвердженим вищим менеджером.

Рух готівки та цінностей між касовими працівниками (за винятком випадків виконання ними обов'язків касирів кас перерахунку) повинен здійснюватися тільки через завідувача касою (старшого контролера-касира), який ці операції оформлює за спеціальними журналами (зошитами) обліку готівки, цінностей бланків, які мають бути пронумеровані, прошнуровані та їх загальна кількість має бути засвідчена керівництвом банку та банківською печаткою. Вся ця документація – у міру заповнення – здається до архіву. Оформлення бухгалтерськими працівниками прибуткових та видаткових касових документів (за винятком грошового чека), ведення касових журналів, відомостей оборотів та залишків цінностей, операційних щоденників тощо. матеріалів, заповнення касирами довідок та інших документів про проведені операції протягом дня можуть здійснюватися на комп'ютері.

Після закінчення операцій з готівкою та цінностями вони у повному обсязі упаковуються касовими працівниками в коріння, пачки, мішки у порядку встановленому регламентом того чи іншого банку.

Касовим працівникам забороняється:

Зберігати особисті гроші та інші цінності разом із грошима та цінностями банку;
- перевіряти виконання роботи з цінностями іншим особам, а також виконувати роботу, яка не входить до кола обов'язків, встановлених посадовими інструкціями;
- залишати за тимчасової відсутності на робочому місці незакритими готівку, цінності, касові документи, печатки, пломбіри, ключі від сейфів, а також ключі у свердловинах замків сейфів, сховищ тощо;
- видавати (приймати) цінності без оформлених касових документів чи особам (від осіб), не зазначених у них;
- проводити записи в касових журналах, відомостях оборотів та інших касових документах, виписувати касові та меморіальні ордери, якщо це не входить до кола їх безпосередніх обов'язків.

Порядок формування та зберігання готівки та цінностей

У КБ (їх філіях і ВСП) застосовується єдиний порядок формування та упаковки готівки ЦБ РФ. Банкноти і монети сортуються за перевагами та роками зразка. Придатні до обігу та старі банкноти (як і придатна до обігу та дефектна монета) формується та упаковується окремо.

Кожні 100 аркушів банкнот однієї гідності формуються в корінці та обандеролюються у вигляді встановленого зразка, на якій ставляться сума, кількість та гідність банкнот, рік зразка, банківські реквізити, код РКЦ, що здійснює касове обслуговування, дата упаковки, іменний штамп та підпис касиру, та перерахунок банкнот. Кожні 10 корінців банкнот однієї гідності формуються на повну пачку по 1000 аркушів, яка забезпечується верхньою та нижньою накладками з картону, на верхньому картоні - зазначені вище реквізити. Кожна пачка упаковується у поліетиленовий рукав (пакет), на зварювальному шві якого проставляється відбиток реквізитів банку. Повні коріння однієї гідності, у тому числі не можна сформувати повну пачку упаковуються в неповну пачку, де також проставляється сума та інші реквізити. Банкноти, що залишилися у касового працівника, з яких не можна сформувати повні коріння, здаються - за вказівкою зав. касою - для упаковки одному касовому працівникові, який формує повні чи неповні коріння. У повну (неповну) пачку можуть бути упаковані лише коріння, перевірені, підраховані та завірені лише одним касиром. Як виняток допускається формування пачок з корінців, сформованих одним касиром, але в різний час.

Монети ЦБ РФ розфасовується в окремі мішки, максимальна сумаяких має становити: для монет номіналом 1 коп. - 40 руб.; для монет номіналом 5 коп. - 100 руб.; для монет номіналом 10 коп. - 250 руб.; для монет номіналом 50 коп. - 1000 руб.; для монет номіналом 1 руб. - 1500 руб.; для монет номіналом 5 руб. - 5000 руб.; для монет номіналом 10 руб. - 5000 руб. Мішки зав'язуються шпагатом глухим вузлом із накладенням пломби. На ярликах до мішків проставляється сума та зазначені вище реквізити. Можливі "збірні" мішки з обов'язковою "розпискою" - крім іншого - суми монет за кожною гідністю.

На бандеролях корінців та верхніх накладок пачок з старими банкнотами, на ярликах з дефектними монетами проставляється напис "Старі", "Дефектні".

Бланки цінних паперівупаковуються в пачки та коріння за найменуваннями, а також випусками та достоїнствами (де вони є), оформляються написи з реквізитами. Картки формуються у пачки. Листові, штучні залишки цінностей упаковуються в неповні коріння та пачки. Термін зберігання неповних корінців і пачок цінностей аналогічний терміну зберігання повних пачок, але при виносі зі сховища такі корінці та пачки, по можливості, повинні витрачатися насамперед.

Вся готівка та інші цінності банку (філії, ВСП) після закінчення робочого дня повинні зберігатися в сховищі під відповідальністю посадових осіб, відповідальних за збереження цінностей - строком - як правило, від місяця (якщо вони знаходяться в упаковці іншої кредитної організації) до року ( якщо, упаковані та сформовані даним банком). Замки всіх дверей сховища, сейфів, візків та іншого інвентарю повинні мати номерні ключі і при зачиненні дверей опечатуються металевими печатками. Номерні ключі закріплюються наказом керівництва банку за посадовими особами, відповідальними за зберігання готівки та цінностей. Зберігання, прийом та видача касовим працівникам (від касових працівників) зброї та набоїв проводиться завідувачем касою по спеціальному документу.

Основний комплект ключів закріплюється за посадовими особами, відповідальним за зберігання цінностей, ключ від ґратчастих дверей – за завідувачем касою, дублікати ключів – у керівництва банку (з докладним описом у спеціальному опечатаному мішку). За необхідності вилучення дублікатів ключів із місць зберігання (наприклад, під час проведення ревізій, перевірок тощо) оформляється акт із зазначенням причин вилучення. Списки посадових осіб, відповідальних за збереження цінностей, зберігачів дублікатів ключів, зразки відбитків металевих печаток для опечатування сховища надсилаються до підрозділу служби безпеки.

Протягом робочого дня, за відсутності у сховищі посадових осіб, відповідальних за зберігання цінностей, сховище закривається ними на всі ключі та опечатується сургучем, пластиліном або опломбується пломбіром завідувача касою. У неробочий час двері сховища опечатуються металевими печатками посадових осіб, відповідальних за зберігання цінностей, з використанням шпагату та дерев'яної плашки з поглибленням для накладання сургуча. Шпагат повинен пропускатися у спеціальні вушка дверей так, щоб двері не могли бути відчинені без пошкодження шпагату та відбитків печатки. Відбитки печаток повинні бути чіткими з текстом, що легко читається. При опечатуванні дверей сховища друку перший друк на шпагаті завідувача каса, друга - особи з керівного складу банку.

Перед відкриттям дверей сховища ці посадові особи - у присутності охоронця - повинні переконатися у цілісності та справності вхідних дверей, замків, шпагату та відбитків печаток. Потім необхідно повідомити пульт централізованої охорони про готовність до зняття сховища з пульта централізованої охорони, зняти сховище з охоронної сигналізації внутрішньої охорони, розписатися в спеціальному журналі за зняття з охоронної сигналізації. Шляхом розрізання одного обороту шпагату зрізати плашку з відбитками печаток, не допускаючи їх ушкодження до закінчення огляду сховища. Після завершення огляду сховища ці відбитки мають бути знищені (зам'яті).

У разі пошкодження дверей, замків, шпагату, відбитків, наявності підозри про спроби іншого проникнення у сховище складається акт відповідальних осіб та представника охорони та повідомляється про цю подію керівництву банку. Тепер відкриття дверей сховища можливе лише після прибуття представника правоохоронних органів, після чого разом з ним необхідно впевнитись у збереженні стін, підлоги, дверей та замків на сейфах, стелажах, полицях, що знаходяться усередині сховища.

Вхід у сховище дозволяється одночасно посадовим особам, відповідальним за збереження цінностей. За письмовим дозволом керівництва банку дозволяється вхід у сховище одному завідувачу касою. Інші особи допускаються до сховища лише на підставі наказу першого керівника банку та за пред'явленням документів, що засвідчують їх особу. У будь-якому випадку допуск до сховища можливий лише у супроводі посадових осіб, які здійснюють збереження цінностей.

У робочі для банку дні сховище підлягає обов'язковому відкриттю та перевірці. У сховищі готівка та інші цінності зберігаються в металевих ємностях (сейфах, шафах, полицях тощо), що мають ґратчасті дверцята із замками, які закриваються ключем завідувача касою. Мішки з монетою можуть зберігатись у лотках, встановлених на підлозі. Попередньо підготовлена готівка для видачі клієнтам банку наступного робочого дня може зберігатися в окремих мішках, візках. Сумки, приготовані для швидкого відправлення до філій, ВСП банку зберігаються окремо. Грошова готівка, іноземна валюта та платіжні документи (у тому числі і в іноземній валюті), дорогоцінні метали, зброю та патрони зберігаються окремо. Зберігання дорогоцінних металівздійснюється у відповідність до вимог.

Грошова готівка та інші цінності (у тому числі і для їх перерахунку) видається завідувачем касою за спеціальною книгою (журналом), і приймаються у них за книгою (журналом). До закриття сховища банку завідувач касою виводить обороти по руху цінностей за день, здійснює записи загальних залишків готівки та цінностей на початок наступного дня у спеціальних Книгах - по кожному виду цінностей. Правильність залишків, виведених у зазначених книгах, щоденно засвідчується підписами посадових осіб, відповідальних за збереження цінностей. Виправлення у книгах обліку цінностей засвідчуються підписами всіх посадових осіб. Книги обліку протягом дня зберігаються у завідувача касою, після закінчення дня – у сховищі. На виявлені надлишки готівки, як і на нестачу готівки складається спеціальний касовий ордер, суми виявлених надлишків (нестачі) відбиваються у Книзі.

Перед закриттям сховища посадові особи перевіряють:

Чи всі цінності, книги та документи внесені до сховища;
- Чи відповідає фактична наявність цінностей каси даним бухгалтерського та депозитарного обліку та залишкам, зазначеним у книгах обліку цінностей. Залишки цінностей, записані в книгах обліку цінностей, головний бухгалтерзвіряє з даними відповідних рахунків бухгалтерського обліку;
- чи всі металеві шафи та стелажі після закінчення операцій (незалежно від наявності в них цінностей) закриті на ключі.

Після закриття на ключі сховища завідувач касою ставить його під охорону, отримуючи підтвердження про це від представників внутрішньої та зовнішньої охорони.

Підкріплення готівкою своїх філій та операційних кас поза касовим вузлом комерційний банк проводить на підставі їх заявок. На готівку та інші цінності, що відправляються через інкасаторів, складаються окремі описи у трьох примірниках, завірені підписом завідувача касою банку та печаткою. Перший екземпляр опису відправляється одержувачу, другий залишається у банку-відправнику, третій після виконання завдання передається підрозділу інкасації. Потім готівка та інші цінності упаковуються а сумки та опломбуються під контролем завідувача касою. У прийомі грошей та цінностей старший бригади інкасаторів розписується у видатковому ордері та на другому примірнику опису.

Каси банку приймають виторг клієнтів від інкасаторів в інкасаторських сумках. У підрозділі інкасації до роботи з клієнтами ведеться список організацій, обслуговуваних інкасаторами. Організації представляють у банк зразки відбитків пломбірів, якими пломбуватимуться сумки. Кількість пронумерованих сумок, що видаються клієнтам, визначається обсягом виручки, що інкасується. Періодичність обслуговування та час заїзду встановлюються банком за погодженням із клієнтами. Касир клієнта банку до кожної сумці, що здається інкасатором, з готівкою виписує препровідну відомість у трьох примірниках. Перший екземпляр цієї відомості вкладається у сумку, сумка пломбується; другий екземпляр – накладна до сумки – передається інкасатору при отриманні ним сумки; у клієнта залишається третій екземпляр - копія препровідної відомості, у якій після перевірки правильності заповнення документів та цілості упаковки інкасатор розписується та ставить інкасаторський штамп.

У разі виявлення порушення цілості сумки чи неправильного оформлення документів прийом цінностей припиняється. У присутності інкасатора усуваються ті помилки і дефекти, виправлення яких порушує графіка роботи інкасаторів. В інших випадках прийом грошей та цінностей від організації здійснюється при повторному заїзді. Інкасація готівки з філій, операційних кас поза касовим вузлом банку здійснюється на підставі препровідної відомості у вищевикладеному порядку. Після закінчення заїзду інкасатори здають сумки з готівкою та касу банку в установленому порядку.

Ощадбанк Росії