Якщо отримуєте офіційну зарплату і у вас є діти, то наша стаття дуже доречна. Адже тут ми розповідаємо, які розміри відрахувань з ПДФО на дітей у 2020 році – їхні суми та ліміти. Як згідно із законом розподіляються стандартні податкові відрахування на першого, другого, третього та наступних дітей? Наводимо таблицю з граничними сумами відрахувань та коментарями.

Кому надають відрахування на дітей

Якщо забезпеченні працівника – податкового резидента РФ є діти, він має право отримувати стандартні податкові відрахування на кожного. Дані відрахування покладено лише щодо доходів, які обкладають ПДФО за ставкою 13 відсотків (крім дивідендів).

Причому право на відрахування на дітей у 2020 році мають не лише батьки (в т. ч. прийомні), а й їхні подружжя, а також усиновителі, піклувальники та опікуни. Щоб отримати дитяче відрахуванняу роботодавця, до бухгалтерії потрібно подати відповідну заяву.

Граничні розміри дитячих відрахувань: таблиця

Податковим законодавством передбачено стандартні податкові відрахування на дітей, які вказані нижче у таблиці нижче. Тут наведено розміри станом на 2020 рік (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Порівняно з 2018 роком їх суми не змінилися:

Розмір	Одержувачі	Умови
1400 руб.	Батьки та їх подружжя, усиновлювачі, опікуни, піклувальники, прийомні батьки та їх подружжя	На першу та другу дитину	Вважають усіх дітей незалежно від віку. Стандартні відрахування покладено батькам дітей до 18 років. Але якщо дитина зайнята на очній формі навчання, то граничний вік відсувається до 24 років (не включно!).
3000 руб.		На третю і кожну наступну дитину
6000 руб.	Опікуни, піклувальники, прийомні батьки та їх подружжя	На кожну дитину-інваліда до 18 років та на учня за очною формою інваліда І або ІІ групи від 18 до 24 років
12 000 руб.	Батьки та їх подружжя, усиновлювачі

Читайте також Коли та як утримувати аліменти щодо ПДФО

Надання стандартного відрахування 3-й та кожній наступній дитині відбувається незалежно від того, чи надається вирахування першій та/або другій дитині. Пояснимо з прикладу: двох старших дітей у сім'ї відрахування не покладено з їхнього віку, а молодшому немає 18 років. Значить, на останню дитину мають давати податкове вирахуванняу розмірі 3000 рублів (лист Мінфіну від 15.03.2012 № 03-04-05/8-302).

Подвійне відрахування на дитину

Якщо батько (приймальний батько), усиновлювач, опікун чи піклувальник – єдиний батько, усиновитель, опікун чи піклувальник відповідно, то стандартне податкове відрахування надають йому у подвійному розмірі.

Єдиним батьком стають за відсутності другого з батьків, припустимо, з причини (лист Мінфіну від 03.07.2013 № 03-04-05/25442):

смерті;
визнання безвісно відсутнім;
оголошення його померлим.

При цьому подвійне відрахування єдиному батькові припиняють надавати з місяця, наступного за місяцем його одруження.

Також дитячий відрахування в подвійному розмірі можуть надавати одному з батьків (прийомних батьків) на їх вибір, якщо другий напише заяву про відмову в отриманні дитячого відрахування з ПДФО (підп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Ліміти 2020 року

Вирахування на дітей покладено за кожен місяць календарного року доти, поки дохід платника податків, оподатковуваний за ставкою 13%, не перевищив з початку року 350 000 рублів. З місяця, в якому сумарний дохід став більшим за 350 000 рублів, дитячі відрахування держава не надає.

Пільга з ПДФО на дітей (дитину) в РФ у 2020 році. Основні поняття, умови отримання, розміри допомоги та механізм отримання – все це ви можете дізнатися, прочитавши цю статтю.

загальні положення

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!

Кожен працевлаштований громадянин зобов'язаний сплачувати податок на доходи до бюджету держави. Проте деяким категоріям громадян належать пільги з ПДФО.

Вони поширюються на сім'ї, в яких є хоча б одна дитина до 18 років або до 24 років у разі здобуття ним освіти на очній формі навчання.

Важливі поняття

Основні поняття з цього питання представлені у таблиці:

Які є обмеження

Відрахування з ПДФО сприяють збільшенню зарплати громадянина за рахунок зменшення суми, що підлягає оподаткуванню.

Соціальне вирахування надає можливість повернути частину коштів, витрачених на лікування дитини або вирішення житлових питань.

Стандартне відрахування на ПДФО здійснюватиметься доти, доки офіційний дохід батька (за ставкою 13%) не перевищить 350 тисяч рублів з початку року. Після проходження цього рубежу вирахування у поточному році автоматично припиняться.

Хто з батьків може отримати

Передбачені у статті 56 НК РФ категорії громадян може бути звільнено від сплати податку з доходу чи вносити плату лише частково. Дані відрахування відносяться до доходів, що оподатковуються 13% ставкою.

Пільгу з ПДФО на дітей можуть отримувати:

обидва батьки, у тому числі нерідні (вітчим, мачуха);
опікуни та піклувальники;
прийомні батьки.

Стандартне податкове відрахування на дитину, яка не досягла віку 18 років, покладено обом батькам, які займаються її вихованням. p align="justify"> Важливою умовою отримання пільги є наявність офіційної роботи у громадянина.

У разі роздільного проживання батьків або під час перебування у розлученні, один з них може оформити на себе подвійне відрахування, а другий з батьків може відмовитися від пільги. Розміри відрахувань різні в залежності від кількості дітей у сім'ї, а також від їх можливої інвалідності.

Правова база

Усі питання щодо надання пільг з ПДФО батькам за неповнолітніх дітей розглянуто у Податковий кодекс Російської Федерації, А саме у статтях № 56, 218, 219, 220, 222.

Індивідуальні випадки нарахування пільг розглядаються у листах Мінфіну та різних документах судової практики.

Основні моменти

У разі якщо з доходів громадянина утримується ПДФО у розмірі 13% і має неповнолітніх дітей, він може розраховувати на стандартне податкове відрахування. Таким чином, розмір підхідного податку, який батькові потрібно сплачувати, дещо знизиться.

До якої суми доходу вона належить

Батькові, який самотужки займається вихованням дітей, податкова пільга покладена у подвійному розмірі. Для отримання пільги з ПДФО розмір доходу громадянина не повинен перевищувати 350 тисяч рублів на рік.

Порівняно з 2015 роком, 2020 року максимальне значення зросло на 70 тисяч рублів. Пільги з ПДФО оформляється терміном на рік для громадян, у яких дохід становить близько 29000 рублів.

Якщо дохід батька набагато перевищує цю суму, то термін надання пільги становитиме лише один місяць.

У переважної більшості громадян Росії середня заробітня платастановить близько 32000 рублів, тому можуть претендувати отримання матеріальної допомоги.

Окремо виділяються кошти на підтримку сімей, у яких виховуються діти-інваліди, оскільки їм необхідна підтримка держави.

Для правильного розрахунку своїх доходів для подальшого порівняння з лімітом потрібно врахувати деякі важливі моменти:

Слід взяти до уваги, що 13% податком оподатковується оклад, що отримується громадянином щомісяця.
Якщо доходи громадянина оподатковуються іншими податками, вони не включаються до розрахунку. Не беруться до уваги суми, які не повинні оподатковуватись.
Якщо громадянин змінив місце роботи, йому слід подати довідку з попереднього місця роботи.

Розмір допомоги

Розмір податкової пільги, що надається щомісяця, залежить від кількості дітей у сім'ї, а також від соціальних категорій малюків.

Сума пільги може бути різною залежно від статусу одержувача відрахувань — для батьків розмір допомоги зазвичай вищий, ніж для опікунів.

На 1, 2, 3 та наступних

Пільга з ПДФО:

Дитина-інваліда

Виховують неповнолітньої дитиниз інвалідністю, можуть претендувати на отримання пільги з ПДФО у розмірі:

Інші категорії

Якщо дитина навчається на денному відділенні та її вік менше 24 років, батьки також мають право отримати пільгу з ПДФО.

Якщо дитина з інвалідністю відвідує освітній заклад та його вік не досягає 24 років, то батьки мають право на допомогу у розмірі 12000 рублів. У цьому дитина може навчатися як у Росії, і у зарубіжних установах.

Приклад розрахунку пільги з ПДФО на дітей у 2020 році

Припустимо, що зарплата матері трьох неповнолітніх дітей становить 36000 рублів на місяць (до вирахування ПДФО). Розмір належної їй допомоги становитиме 5800 рублів (1400 за першу і другу, 3000 за третю дитину).

Дана сума віднімається із зарплати для розрахунку ПДФО:

(36000 - 5800) * 0,13 = 3926 рублів.

Таким чином, доход матері складе 32 074 рубля. Це на 754 рублі більше, ніж зарплата без вирахування на дітей.

Механізм отримання

Оформлення пільги з ПДФО на дітей можна зробити через роботодавця або у Федеральній податковій службі.

У першому випадку допомога нараховуватиметься на зарплату автоматично, оскільки розрахунок проводитиметься в бухгалтерії організації. Подавати заяву слід того ж року, в якому виникло право на отримання пільги.

Якщо подати документи до ФНП, податкове відрахування надається одноразово. Сума повернення ПДФОперераховується на рахунок заявника.

Тому в такому разі слід подавати документи наприкінці календарного року, в якому заявник має право на пільгу.

Варто зазначити, що звернення до ФНП можна зробити різними способами:

особистим візитом;
надіслати документи поштою;
через офіційний сайт ФНП;
через портал Держпослуги.

Необхідні документи

Для отримання права на податкове відрахування батько має написати заяву та надати перелік документів. Зразок заяви на відрахування на дітей.

Ця процедура здійснюється один раз на довгий термін. Зміна життєвої ситуації може призвести до необхідності повторної подачідокументів (народження дитини, зміна роботи та ін.).

Заявник має підготувати необхідний пакетдокументів та надати їх роботодавцю:

свідоцтво про шлюб;
довідка з місця навчання (для дітей віком від 18 до 24 років);
довідка, що підтверджує інвалідність (якщо є);
свідоцтво про народження дитини;
свідоцтво про усиновлення.

Фото: які документи потрібні для дитячого відрахування

Додатково можуть знадобитися:

свідоцтво про смерть чоловіка або відмову батька від відрахування з ПДФО (для оформлення подвійного відрахування іншому чоловікові);
договір про прийомну сім'ю, довідка про опікунство;
довідка із попереднього місця роботи за цей рік;
документи, які б підтверджували факт сплати аліментів.

Складання заяви

Громадянину слід враховувати те, що податкове відрахування може бути надано лише за одним офіційним місцем роботи, навіть якщо у нього їх кілька.

Для отримання пільги фізична особа має написати заяву та додати до неї всі необхідні документи.

У заяві на ім'я директора чи головного бухгалтера організації вказується інформація про батька, прохання у наданні податкового відрахування із зазначенням причини.

Така заява складається один раз і зберігається в бухгалтерії з усіма документами, що додаються, протягом терміну дії пільги.

На що слід звернути увагу

В оформленні пільг з ПДФО на дітей існує низка нюансів, на які варто звернути особливу увагу:

Черговість народження дітей для кожного з батьків визначається в індивідуальному порядку. Це відбувається тому, що у когось з них можуть ранні шлюби або позашлюбні діти. Тому розмір вирахування у матері та батька в деяких випадках можуть відрізнятися.
При визначенні черговості народження дітей беруться до уваги повнолітні громадяни, а також діти, що померли.
Батькові-одинаку надається податкове відрахування в подвоєному розмірі.
Пільги на ПДФО не надаються, якщо у батька немає офіційної зайнятості (займається домашнім господарством або перебуває на обліку в центрі зайнятості), а також жінці у відпустці у зв'язку з вагітністю та доглядом за дитиною.

Таким чином, держава передбачає пільги з ПДФО для громадян, які виховують дітей. Вони виражаються у відрахування на підхідний податок і розраховуються в залежності від кількості дітей та їх черговості.

28.03.17 483 837 6

Як заощадити на ПДФО

У мене двоє дітей, і держава за це дає нам із чоловіком знижку при сплаті ПДФО.

Завдяки дітям щороку ми віддаємо державі на 5000 рублів менше.

Швидше за все, ви теж отримуєте стандартне податкове відрахування на дитину. Коли ви влаштовуєтеся на роботу, бухгалтерія просить принести копію свідоцтва про народження дитини та написати заяву на відрахування. Далі роботодавець діє сам: щомісяця забирає від вашої зарплати суму вирахування і з суми, що залишилася, платить 13% ПДФО. Якщо такого не було, не засмучуйтесь: відрахування можна повернути за три останніх років.

Олена Глибока

отримує відрахування на двох дітей

Хто має право на відрахування

Якщо ви працюєте і платите з зарплати ПДФО, ви маєте право отримувати дитяче відрахування з того місяця, в якому народилася дитина. Але дадуть його лише за одним місцем роботи, навіть якщо ви працюєте за сумісництвом у кількох роботодавців.

Держава дає вирахування не на всі доходи, а лише на ті, з яких ви чи ваш роботодавець платить ПДФО. Якщо ви індивідуальний підприємець на спрощенці, патенті або вмененка і зі своїх доходів не платите ПДФО, вирахування вам не дадуть. А ось ІП на загальної системиоподаткування вирахування отримає, бо зі свого прибутку віддає 13% державі.

Ви отримаєте дитяче вирахування, навіть якщо здаєте в оренду квартиру, машину чи інше майно. Для цього до податкової потрібно подати декларацію 3-ПДФО, в якій вкажете отриманий річний дохід та заявите право на відрахування.

Скільки я заощаджу

Розмір відрахування залежить від кількості дітей: чим більше дітей, тим менший податок, причому відрахування можуть отримати обидва батьки.

Першу та другу дитину звільняють від податку по 1400 рублів. Таким чином, щомісяця я заощаджую 364 рублі. Стільки ж заощаджує чоловік зі своєї зарплати.

Третя і кожна наступна дитина звільняє від податку ще 3000 рублів на місяць. Якщо у подружжя є по дитині від попередніх шлюбів, то їхня спільна дитина буде третьою. Загальна дитина щомісяця економить обом батькам по 390 рублів, а діти від попередніх шлюбів – по 182 рублі.

Віктор і Марія мають по одній дитині від попередніх шлюбів і один спільний. Віктор платить аліменти за першу дитину, виховує падчерку та спільного з новою дружиною сина. Віктор отримає 1400 рублів відрахування на першу дитину, 1400 рублів на падчерку і 3000 рублів на сина і заощадить на податках 754 рублі. Його нова дружина отримає 1400 рублів відрахування на дочку та 3000 рублів на сина і заощадить 572 рублі.

Тому загальна дитина Марії та Віктора буде третьою і на неї дадуть 3000 рублів відрахування

У нової дружини Віктора лише дві дитини, але за другу вона отримає відрахування як за третю. Мінфін підсумовує дітей обох батьків, тому спільна дитина Марії та Віктора буде третьою і на неї дадуть 3000 рублів відрахування.

Таким чином, відрахування можуть отримати не лише батьки, а й мачуха, вітчим, опікуни, усиновлювачі, піклувальники та розлучені батьки, якщо вони матеріально забезпечують дитину.

Розповідаємо не лише про відрахування

Але й про те, як вести спільний бюджет, навчити дитину збирати, підняти собі зарплату та вигідно вкладати гроші.

Вирахування вам будуть давати доти, доки дитині не виповниться 18 років. Причому якщо дитині виповниться 18 на початку року, ваше право на відрахування не згорить у його день народження, а діятиме до кінця року. На дітей, які платно чи безкоштовно продовжать навчання на очному відділенні, відрахування продовжать на весь термін навчання – максимум до 24 років. Припустимо, якщо у червні дитина закінчила університет і отримала диплом, то з липня ви перестанете отримувати на неї відрахування.

Якщо на старших дітей вирахування вже не дають, їх все одно враховують при наданні вирахування молодших братів і сестер. Якщо у вас, наприклад, троє дітей, а старші двоє давно виросли і ви за них нічого не отримуєте, відрахування за третю дитину все одно залишиться 3000 рублів:

На дітей-інвалідів вирахування більше: 12 000 рублів батькам та 6000 рублів опікунам та піклувальникам. Цей вирахування підсумовується зі звичайним дитячим відрахуванням. Наприклад, якщо дитина-інвалід народився першим або другим, кожен з батьків отримає два відрахування: 1400 і 12 000 рублів - і заощадить 1742 рублі. Якщо дитина третя в сім'ї, з податку звільнять 3000 і 12 000 рублів - батьки заощадять по 1950 рублів.

За допомогою вирахувань держава прагне підтримати людей з невеликими зарплатами, тому встановила річний ліміт. Щоб розтягнути відрахування на весь рік, потрібно отримувати на місяць не більше ніж 29 166 рублів. Якщо на місяць ви отримуєте 50 000 рублів, то у серпні ваш дохід перевалить за 350 тисяч і відрахування не буде. З серпня і до кінця року ви платитимете ПДФО зі всієї зарплати.

350 000 Р – це максимальна сумарічного доходу, за якого ви маєте право на відрахування

Буває так, що зарплати немає кілька місяців: у кризу працівника відправили у відпустку власним коштом або він узяв лікарняний. У такому разі відрахування за ці місяці не згоряє, а переноситься на наступний місяць та підсумовується.

Але якщо криза затягнулася і зарплати до кінця року не буде, відрахування згоряє і наступного року не переноситься.

Хто може подвоїти відрахування

Право на подвійне відрахування має єдиний батько, якщо інший помер чи зник безвісти. Якщо батько знову одружується, він втрачає право на подвійне відрахування.

Подвійне вирахування дадуть і матерям-одинакам, якщо у свідоцтві про народження дитини немає запису про батька або він внесений зі слів матері.

Батько, який розлучився чи не оформив стосунки, теж може претендувати на подвійне вирахування, тільки потрібно, щоб другий батько відмовився від вирахування на користь першого. Якщо другий батько не працює, є індивідуальним підприємцем, перебуває на біржі праці або перебуває у відпустці для догляду за дитиною до півтора року, подвійне відрахування не дадуть.

Якщо один з батьків відмовився від свого відрахування на користь іншого, йому доведеться щомісяця брати з роботи довідку 2-ПДФО. Роботодавець, який платить подвійне відрахування, повинен переконатися, що батько, який відмовився від відрахування, як і раніше, працює і його дохід не перевищив ліміт.

Як це працює

Податковий відрахування на дитину - найзручніший. Не потрібно заповнювати декларацію та їхати до податкової, відрахування можна отримати прямо на роботі.

Для цього потрібно прийти до бухгалтерії, написати заяву та додати до неї документи:

Копію свідоцтва про народження чи усиновлення дитини.
Копію паспорта з відміткою про шлюб або свідоцтво про реєстрацію шлюбу, якщо батьки одружені.
Довідку з освітньої установипро те, що дитина навчається на денному відділенні, якщо вона є студентом.
Довідку про інвалідність, якщо дитина є інвалідом.

Якщо у дитини лише один з батьків, а другий помер або зник безвісти, знадобиться свідоцтво про смерть другого з батьків або витяг з рішення суду про визнання батька безвісно відсутнім. Якщо у дитини немає батька і мати вирощує її одна, потрібно принести довідку про народження дитини за формою 25 та копію сторінки паспорта про сімейний стан, щоб підтвердити, що мати незаміжня.

Опікуни та піклувальники приносять документи, що підтверджують їхнє право на виховання дитини.

Бухгалтер прийме документи та розрахує відрахування. Якщо ви написали заяву не відразу, а в середині чи наприкінці року, в грошах не втратите: бухгалтер зробить перерахунок ПДФО за всі відпрацьовані місяці цього року.

Вирахування щороку продовжується автоматично, писати нову заяву не потрібно. Але воно знадобиться, коли у вас народиться ще одна дитина або зміниться життєва ситуація: поміняєте роботу або, наприклад, створите нову родину і виховуватимете нерідних дітей.

Якщо за рік ви змінювали роботу, принесіть до бухгалтерії довідку 2-ПДФО з попередньої роботи. Бухгалтер врахує ваші минулі доходи за цей рік і перевірить, чи перевищили ви ліміт у 350 тисяч чи ні.

Як повернути відрахування за попередні роки

Буває, що роботодавець забув взяти з вас заяву на відрахування та вважав податок з усієї зарплати чи давав вирахування, але не на всіх дітей. Ви можете повернути надлишки податку, але лише за останні три роки.

Вам доведеться звернутися до податкової за місцем проживання та підготувати документи: заяву, копії та оригінали документів, що дають право на відрахування, довідку 2-ПДФО з роботи про доходи за минулі роки та самостійно заповнену декларацію 3-ПДФО .

Документи можна подати особисто або поштою. Податкова візьме три місяці на перевірку, після закінчення якої надішле вам письмове повідомлення про прийнятому рішенні. Якщо повернення схвалять, гроші прийдуть на рахунок протягом місяця.

Запам'ятати

Якщо у вас є дитина, ви маєте право отримати податкове відрахування та знизити ПДФО.
За першу і другу дитину вирахування буде по 1400 рублів, за третю і наступних - по 3000 рублів.
Вирахування надасть ваш роботодавець. Для цього напишіть заяву та додайте до неї копії документів, що дають право на відрахування.
Відрахування можуть отримати обидва батьки. Єдиний батько отримає відрахування у подвійному розмірі.
Якщо ви працювали, але вирахування не отримували, зверніться до податкової за місцем проживання. Гроші повернуть за останні три роки.

1. Найчастіше Ви можете отримувати стандартне відрахування через Вашого роботодавця(П.3 ст.218 НК РФ). У цьому випадку Вам необхідно подати роботодавцю заяву про надання стандартного відрахування. Додатково до заяви додайте документи, що підтверджують Ваше право на відрахування:

Копію свідоцтва про народження дитини;

Копію свідоцтва про реєстрацію шлюбу;

При оформленні відрахування на дитину-інваліда

Довідка щодо встановлення інвалідності.

При оформленні відрахування на дитину старше 18 роківдодатково надається:

Довідка з навчального закладу, що підтверджує очну форму навчання дитини.

При оформленні відрахування у разі розлученнябатьків додатково надається:

Угода про сплату аліментів або виконавчий листпро перерахування аліментів на утримання дитини.

При оформленні відрахування, якщо шлюб між батьками не реєструвався, додатково надається:

Свідоцтво про встановлення батьківства;

Письмове підтвердження одного з батьків про те, що другий з батьків проживає спільно з ними та бере участь у його забезпеченні.

2. Якщо роботодавець не надає вирахування, Ви можете отримувати відрахування через податкову інспекцію . Для цього, крім документів, зазначених вище, Вам додатково знадобляться:

1. Податкова деклараціяза формою 3-ПДФО(Скачати її Ви можете тут). В ІФНС подається оригіналДекларації.

2. Паспортабо документ, що його замінює. В ІФНС подаються засвідчені копії перших сторінок паспорта (основна інформація + сторінки з пропискою).

3. Довідка про доходи за формою 2-ПДФО. Таку довідку Ви можете отримати у Вашого роботодавця. В ІФНС подається оригіналдовідки 2-ПДФО.

Якщо за рік Ви працювали в кількох місцях, то знадобляться довідки від усіх роботодавців.

4. Заява на повернення податкуз реквізитами рахунку, на який податкова перерахує гроші. В ІФНС подається оригінал заяви. Зразок заяви Ви можете завантажити тут: Заява на повернення податку з стандартного відрахуванняна дітей.

Як засвідчити копії документів?

За законом всі копії документів мають бути засвідчені нотаріально чи самостійно платником податків.

Для того, щоб самостійно завірити, Ви повинні підписати кожну сторінку(а не кожен документ) копії в такий спосіб: «Копія вірна» Ваш підпис /Розшифрування підпису/ Дата. Нотаріального запевнення у разі не потрібно.

Вклади