Порядок оформления расчетных документов определяет Банк России. Если речь идет о перечислении средств в пользу нерезидентов, то в поле «Назначение платежа» необходимо указать код валютной операции. Как не ошибиться при этом, читайте в данной статье.

Коды видов валютных операций (КВВО) содержатся в приложении 2 к инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И . Их нужно указывать в расчетных документах в некоторых строго определенных случаях:

При заполнении справки о валютных операциях.
При заполнении платежного поручения по перечислении в валюте РФ, а также в любой иностранной, если операция является валютной, когда:

плательщиком является российская организация, а получателем денежных средств — иностранная фирма или гражданин;
плательщиком является резидент — при осуществлении переводов на свои счета либо на счета другого резидента, открытые в банке за пределами России;
плательщиком является иностранная организация или гражданин;
плательщиком является финансовый агент (фактор), получателем — также российская компания (и наоборот), в случае осуществления расчетов в рамках заключенного между ними договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и (или) договора о последующей уступке денежного требования.

Что такое код вида валютной операции?

Код вида валютной операции в платежном поручении должен быть указан перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа». Для этого важного реквизита существует даже специальный формат:

{VO<код вида валютных операций>}

Указывать его нужно именно так, без отступов или пробелов внутри фигурных скобок. Его место перед текстовой частью назначения платежа. Обозначение VO — это большие латинские буквы, которые не изменяются, после них должен стоять сам цифровой код. В платежном поручении он всегда имеет пять знаков. Каждый КВВО условно поделен на две части:

первые две цифры обозначают группу, в которую объединены схожие перечисления;
последние три цифры обозначают номер, конкретизирующий совершаемое перечисление в соответствии с валютным законодательством.

Как расшифровать КВВО

Существует таблица, при помощи которой легко можно расшифровать первые две цифры любого КВВО.

	Конверсионные валютные платежи, которые проводят лица или российские компании по безналичному расчету
	Конверсионные валютные безналичные перечисления, проводимые иностранными гражданами или фирмами
	Код при расчетах компаний из РФ с иностранными фирмами при проведении внешнеторговой деятельности, связанной с экспортом товаров с территории России
	Валютный код при пересчислени компаний из РФ иностранным фирмам или физлицам при проведении внешнеторговой деятельности, связанной с импортом товаров на территорию России
	Перечисления отечественных организаций по торговым сделкам без импорта товаров в Россию
	Оплата иностранцами отечественным компаниям при продаже товаров непосредственно в России
	Код валюты, указываемый при расплате резидентов с нерезидентами при проведении внешнеторговой деятельности, связанной с выполнением отечественными фирмами договорных обязательств (работы, услуги, передача информации, интеллектуальных и исключительных прав)
	Оплата организациями из РФ иностранным компаниям при проведении внешнеторговой деятельности, связанной с выполнением иностранцами договорных обязательств (работы, услуги, передача информации, интеллектуальных и исключительных прав)
	Взаиморасчеты резидентов с нерезидентами при передаче товаров (выполнении работ/услуг) отечественными фирмами или ИП
	Оплата резидентов нерезидентам при передаче товаров (выполнении работ/услуг) иностранными фирмами или гражданами
	Перечисления российских фирм и ИП инострацам за приобретенную недвижимость
	Оплата резидентов иностранцам в рамках договоров по уступке права требования (передачи долга)
	Код перечислений резидентов с нерезидентами по прочим внешнеторговым операциям
	Выплаты по предоставлению денежного займа российской компанией иностранцу или инофирме
	Код выплат по предоставлению денежного займа инофирмой компании из РФ
	Выплаты при исполнении российскими фирмами кредитных обязательств
	Расчеты при исполнении иностранными фирмами кредитных обязательств
	Выплаты при инвестировании (капитальные вложения)
	Перечисления при приобретении иностранцами ценных бумаг у резидентов РФ
	Перечисления при приобретении российскими фирмами ценных бумаг у нерезидентов
	Выплаты при выполнении обязательств по ценным бумагам
	Взаиморасчеты россиян и иностранцев по срочным сделкам
	Оплата по сделкам, связанным с доверительным управлением активами
	Выплаты по брокерским операциям
	Платежные операции, осуществляемые инофирмами и гражданами по их счетам в российских рублях наличными
	Платежи, осуществляемые российскими компаниями в иностранной валюте наличными средствами
	Сделки, не связанные с торговлей
	Расчеты между банком, уполномоченным осуществлять валютные операции, и нерезидентом в российских рублях, а также между банком и резидентом в инвалюте
	Расчеты по иным валютным операциям, которые не были упомянуты выше

Попробуем расшифровать код операции 10100.

Из таблицы выше мы сразу видим, что он связан с экспортом товаров. Таким шифром обычно обозначается предоплата резиденту за вывозимые из России товары. Об этом нам скажут цифры «100» в его конце. Аналогичным способом можно расшифровать любой вид валютной операции в платежном поручении. Но для того, чтобы упростить работу, Центробанк разработал специальную таблицу, в которой собраны все необходимые значения. Скачать ее можно в конце данной статьи.

Образец заполнения платежного поручения нерезиденту (в рублях РФ)

Платежное поручение заполняется на перечисление рублей РФ, поэтому сохраняется его обычный порядок заполнения в соответствии с документами и реквизитами контрагента, кроме кода валютной операции, который надо указать в завершающем поле платежки. Для этого перед текстом в поле «Назначение платежа» нужно большими латинскими буквами написать VO, а затем — пятизначный код операции из таблицы, приведенной ниже. Код обязательно должен быть заключен в фигурные скобки.

Предположим, что российской организации ООО «ВЕСНА» необходимо выплатить заработную плату своему работнику, который работает удаленно из Казахстана и не является резидентом РФ. В этом случае нужно заполнить платежку как обычно, а в соответствующем поле написать:

{VO70060} Заработная плата Абдурахманова Ильяса Каримовича за июль 2017 года.

Выглядеть эта запись в платежке будет примерно так.

Валютные платежи в рублях и в валюте имеют ряд нюансов и сложностей. Особенно это актуально, если платеж проводится с применением специальной программы «Клиент-банка». Ниже рассмотрим, в чем особенности такой операции, а также разберем пошаговую инструкцию действий.

Валютные платежи: общие знания

При осуществлении переводов между разными странами может потребоваться больше информации, чем при проведении операций внутри страны. Вот почему стоит разъяснить теоретическую базу, чтобы лучше понимать последовательность действий и сформировать корректное поручение на перевод денег.

Здесь важно учесть следующие термины :

SWIFT - объединение финансовых учреждений на международном уровне. Кредитные организации из разных стран проходят регистрацию в системе и получают индивидуальный код (11 символов).
BIC-код - набор цифр, который аналогичен обычному SWIFT. При установке данного кода применяется стандарт ISO
BEI-код - идентификатор клиента банка. Благодаря присвоению этого параметра, платеж проходит быстрее и гарантированно по назначению.

Кроме упомянутых аббревиатур, могут встретиться следующие IBAN (общий идентификатор), ISO-код, адрес, бенефициар (получатель средств). а также финансовое учреждение, выступающее в роли посредника (корреспондент). Валютные платежи выполняются корректно, если корректно составлено поручение на перевод денег, то есть правильно указаны все упомянутые параметры.

Сложности SQIFT-платежей

В процессе проведения транзакций с участием валюты может возникнуть ряд проблем , среди которых:

Введение запрещенного символа SWIFT (как пример, @, ”, =, \ и прочие). Подробный список приведен в программном обеспечении. В ряде случаев программа автоматически заменяет символы на те, что необходимо.
Данные об идентификации пользователя . Без указания такой информации валютный платеж не пройдет. Банк попросту проигнорирует поручение на перевод денег как некорректно заполненное.
Наличие в «черном списке» . SQIFT-платежи не проходят, если участник находится в специальном справочнике лиц, в отношении которых действуют ограничения.

Как создать поручение на перевод денег: инструкция

После рассмотрения терминологии, можно приступать к работе. Пошаговая инструкция подразумевает выполнение следующих действий :

Вход в «Клиент-банк» и переход во вкладку документов, а далее - валютных поручений. Теперь остается создать поручение на перевод денег. Оформленному документу автоматически присваивается номер. Здесь же требуется выбрать банковское учреждение. На этом этапе валютного платежа стоит выяснить размер комиссии. Для получения этой информации в выпадающем списке выбирается подходящий параметр.

Указать код валюты и объем платежа. Если требуется выполнить перевод средств в другую валюту, нужно согласиться с предложенным курсом и процессом конвертации. Банк выполняет поручение и переводит деньги в требуемую валюту.

Нажмите кнопку панели инструментов страницы поручений на перевод иностранной валюты (см. рис. 4.18 ).

Откроется страница Новое поручение на перевод валюты.

Рис. 4.19. Страница

Ряд полей окна уже будет заполнен системой.

	Внимание!

Введите или отредактируйте значения реквизитов:

Перейдите к вкладке Реквизиты перевода .

Рис. 4.20. Вкладка Реквизиты перевода страницы Новое поручение на перевод валюты
1. В блоке Банк бенефициара укажите значения реквизитов банка бенефициара или отредактируйте их, если они были заполнены автоматически при выборе реквизитов бенефициара из справочника.
  1. В поле Наименование укажите наименование банка бенефициара. Значение можно ввести вручную или из справочника банков мира .
    
    При выборе Наименования банка бенефициара из справочника, поля SWIFT-код , Код страны и Город
    
    Если в переводе валюты участвует банк-посредник, обязательно следует заполнить поле Корр/ счет банка бенефициара .

Перейдите к вкладке Детали платежа .

Рис. 4.21. Вкладка Детали платежа страницы Новое поручение на перевод валюты

Перейдите к вкладке Валютный контроль .

Рис. 4.22. Вкладка Валютный контроль страницы Новое поручение на перевод валюты

В поле Дата валютирования введите дату исполнения поручения на перевод валюты.

Введите информацию о лице, уполномоченном на решение вопросов по сделке:
1. В поле ФИО укажите ФИО сотрудника, ответственного за сделку. Значение можно ввести вручную или выбрать из справочника.
  
  В поле Телефон введите контактный телефон ответственного за сделку лица. Поле заполнятеся автоматически при выборе записи о сотруднике из справочника.

В соответствии с требованиями банка заполните реквизиты, необходимые для осуществления валютного контроля:

Сформируйте список с записей о кодах видов валютных операций.

Сформируйте список обосновывающих сделку документов.

При необходимости укажите дополнительную информацию в поле Дополнительная информация для валютного контроля .

Укажите реквизиты справки о валютных операциях:
1. Заполните поле Справка о валютных операциях № . Значение можно указать вручную или из списка справок о валютных операциях .

Для создания валютного перевода через систему Сбербанк Бизнес ОнЛайн:

В форме списка валютных переводов нажмите кнопку панели инструментов.
Откроется окно Поручение на перевод валюты .

Ряд полей окна уже будет заполнен системой Сбербанк Бизнес ОнЛайн. Поля с белым фоном заполняются или редактируются вручную. Поля с серым фоном заполняются либо пользователем путем выбора значений из списка, либо системой автоматически в процессе заполнения реквизитов документов.

Внимание!
Введите или отредактируйте значения реквизитов:

разд. A.1 «Правила заполнения полей» – особенности заполнения конкретных полей.

разд. A.2 «Общие требования по заполнению полей 33B, 23Е, 50а, 52а, 56a, 57a, 59а, 70, 71A, 72, 77В поручения на перевод валюты » – общие для ряда базовых полей требования, правила описания формата полей.

A. Заполните основные поля документа в открытой вкладке Основные поля окна Поручение на перевод валюты .

a. Введите или отредактируйте значения реквизитов поручений на перевод валюты :

В поле Номер при необходимости измените номер документа. По умолчанию система нумерует документы по порядку создания в течение календарного года.
Внимание! При сохранении документа система проверяет, не дублируется ли номер документа. Если в текущем году в системе уже был сохранен экземпляр такого же документа с таким же номером, формируемый документ будет сохранен с ближайшим большим свободным номером, и о новом номере будет выведено сообщение.

В поле Дата при необходимости измените дату документа. По умолчанию поле заполняется текущей датой.

В поле Платеж направлен укажите значение:
«внутри» – при переводе средств на счет, открытый в том же банке;

«вне» – при переводе средств на счет, открытый в ином банке.

Примечание :

При указании значения «вне» становится доступным заполнение поля (см. п.3.a.C.4).

При указании значения «внутри» в поле Опция блока 50а: КЛИЕНТ-ПЛАТЕЛЬЩИК указывается значение «Опция К».

При необходимости заполните поле Срочность (см. также разд. A.1.1 «Поле Срочность» прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »).

Поле В заполняется системой Сбербанк Бизнес ОнЛайн автоматически, при этом указывается наименование подразделения банка, в которое направляется поручение.

b. В блоке 50а: КЛИЕНТ-ПЛАТЕЛЬЩИК введите или отредактируйте значения реквизитов плательщика (см. также разд. A.1.4 «Поле 50а Клиент-плательщик » прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »):

Поля Наименование и ИНН/КИО заполняются системой Сбербанк Бизнес ОнЛайн автоматически.

В поле Сч. № (счет плательщика) укажите номер валютного счета плательщика.

Первое поле (код валюты) и третье поле блока Сумма списания будут заполнены кодом и обозначением валюты соответственно.

Поля Страна, Город и Адрес заполняются автоматически. При отсутствии значений укажите в соответствующих полях страну, город и адрес плательщика.

c. В блоке 33В: сумма и валюта введите или отредактируйте значения суммы и валюты перевода (см. также разд. A.1.2 «Поле 33В Сумма и валюта » прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »):

В поле Сумма списания блока укажите размер списываемой суммы.

В случае необходимости конверсии:

При отказе от конверсии снимите заполнение поля Мультивалютный перевод . Поля блока Сумма перевода , будут заполнены автоматически.

В случае если валюта счета бенефициара отлична от валюты списываемой или сконвертированной суммы, заполните поле Валюта платежа отлична от валюты счета бенефициара .

Примечание : При указании различия валюты переводимой суммы от валюты счета бенефициара система автоматически заполняет поле 72: дополнительная информация сопроводительными инструкциями.

d. В блоке 59а: КЛИЕНТ-БЕНЕФИЦИАР введите значения реквизитов получателя одним из следующих способов (см. A.1.8 «Поле 59а Клиент-бенефициар» прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »):

Если информация о получателе ранее была внесена в справочник бенефициаров :
Выберите необходимую запись о бенефициаре справочника бенефициаров .

Поля Наименование, Счет №, Страна, Город, Адрес будут заполнены значениями из справочника.

Если бенефициар зарегистрирован на территории РФ, заполните поле ИНН.

Если данные о бенефициаре ранее не вносилась в справочник бенефициаров (новый бенефициар), укажите реквизиты бенефициара вручную:
В поле Наименование укажите наименование организации бенефициара.

Если бенефициар зарегистрирован на территории РФ, заполните поле ИНН .

В поле BEI-код (SWIFT-код) из справочника международных банков введите BEI-код (SWIFT-код) банка бенефициара.

В поле Сч. № (Счет бенефициара) введите номер счета бенефициара.

В поле Страна из справочника стран укажите страну, в которой зарегистрирван бенефициар.

В полях Город и Адрес укажите соответственно город и адрес, по которым зарегистрирован бенефициар.

e. В блоке 23Е: КОД ИНСТРУКЦИИ сформируйте список инструкций поля 23Е в соответствии с инстр. «Формирование и просмотр вложенных списков » (см. также разд. A.1.3 «Поле 23Е Код инструкции» прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »). При создании / редактировании записей об инструкциях:

B. Перейдите к вкладке Реквизиты перевода окна Поручение на перевод валюты для указания реквизитов банка бенефициара и прочих реквизитов документа.

a. В случае если значения реквизитов бенефициара были заполнены из справочника бенефициаров (см. п. 3.a.D), поля блоков 57а: БАНК БЕНЕФИЦИАРА и 56а: БАНК-ПОСРЕДНИК могут быть заполнены значениями из справочника.

Укажите / отредактируйте значения реквизитов банка, обслуживающего бенефициара (см. также разд. A.1.7 «Поле 57a Банк бенефициара» прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »), и банка-посредника (см. также разд. A.1.6 «Поле 56a Банк-посредник» прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте ») одним из следующих способов:

В случае если известен SWIFT-код банка бенефициара:
Выберите из раскрывающегося списка, расположенного в блоке 57а: БАНК БЕНЕФИЦИАРА, значение «Опция А» .

В поле SWIFT-код блока укажите значение SWIFT-кода банка бенефициара из справочника международных банков.

В случае если SWIFT-код банка отсутствует:

В поле Клир. код

В поле Наименование

В поле Город

В поле Страна

В случае отсутствия SWIFT-кода и клирингового кода:
Выберите из раскрывающегося списка, расположенного в блоке 57а: БАНК БЕНЕФИЦИАРА, значение «Опция D» .

В поле Наименование укажите полное наименование банка бенефициара.

В поле кор. счет укажите кор. счет банка бенефициара, открытый в банке-посреднике.

При необходимости укажите адрес банка в одноименном поле.

В поле Город укажите город, в котором расположен банк.

В поле Страна укажите страну банка бенефициара из справочника стран.

Укажите реквизиты банка-посредника:

Если известен SWIFT-код банка-посредника:

a. Выберите из раскрывающегося списка, расположенного в блоке 56а: БАНК ПОСРЕДНИК, значение «Опция A» .
b. В поле SWIFT-код укажите значение SWIFT-кода банка-посредника из справочника международных банков.

В случае отсутствия SWIFT-кода:

a. Выберите из раскрывающегося списка, расположенного в блоке 56а: БАНК ПОСРЕДНИК, значение «Опция D» .
b. В поле Клир. код укажите клиринговый код из справочника национальных клиринговых кодов.
c. В поле Наименование
d. В поле Город укажите город, в котором расположен банк.
e. В поле Страна укажите страну банка-посредника из справочника стран.

В случае отсутствия SWIFT-кода и клирингового кода:

a. Выберите из раскрывающегося списка, расположенного в блоке 56а: БАНК-ПОСРЕДНИК, значение «Опция D» .
b. В поле Наименование укажите полное наименование банка-посредника.
c. При необходимости укажите адрес банка в одноименном поле.
d. В поле Город укажите город, в котором расположен банк.
e. В поле Страна укажите страну банка бенефициара из справочника стран.

b. В поле 70: НАЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА укажите назначение платежа (см. также разд. A.1.9 «Поле 70 Назначение платежа» прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »):

Если в справочнике шаблонов для поле 70 содержится необходимая запись о назначении платежа:

a. Выберите необходимую запись из справочника.
b. Поле 70: НАЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА будет заполнено значением из справочника.

Заполните / отредактируйте назначение платежа вручную. При необходимости вы можете использовать значения справочника кодовых слов поля 70 и справочника назначений платежа (значения будут подставлены в позицию курсора).

c. В случае если ранее было указано, что валюта счета бенефициара отличается от валюты переводимой суммы (см. п. 3.a.C.4), поле 72: ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ может быть заполнено. Заполните / отредактируйте дополнительную информацию вручную (см. также разд. A.1.11 «Поле 72 Дополнительная информация» прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »). При необходимости вы можете использовать значения справочника кодовых слов поля 72 и справочника информации для получателя платежа.

С. Заполните информацию о способе оплаты комиссии и лице, уполномоченном на решение вопросов по сделке:

a. Перейдите к вкладке Комиссии, Дополнительно окна Поручение на перевод валюты .

b. В блоке 71А: КОМИССИИ И РАСХОДЫ укажите способ списания комиссии (см. также разд. A.1.10 «Поле 71А Комиссии и расходы» прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »):

В случае если расходы оплачивает бенефициар, заполните поле BEN.

В случае если расходы оплачивают обе стороны, заполните поле SHA.

В случае если расходы оплачивает плательщик, заполните поле OUR.

c. В поле 77В: ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ РЕГУЛИРУЮЩИХ ОРГАНОВ укажите данные, предназначенные для регулирующих органов, вручную или из справочника кодовых слов поля 77B (см. также разд. A.1.12 «Поле 77В Информация для регулирующих органов» прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »).
d. В полях ФИО и Телефон блока Лицо, уполномоченное на решение вопросов по сделке укажите соответственно ФИО и телефон уполномоченного лица из справочника ответственных лиц или вручную.
e. В блоке Проплаченные налоги укажите реквизиты платежного поручения (номер, дата, сумма и прочее) об уплате НДС при оплате услуг.

D. Если отправляется дебетовое платежное поручение для платежа за счет средств целевого кредита, в блоке для указания дополнительных реквизитов той же вкладки введите информацию о кредите:

a. Заполните поле выбора Целевое поручение (Остальные поля вкладки станут доступны для заполнения).
b. Если необходимо, заполните поле выбора Использовать собственные средства .
c. В поле Номер кредитного договора укажите номер соответствующего договора.

E. Укажите данные, необходимые для прохождения документом валютного контроля:

a. Перейдите к вкладке Валютный контроль окна Поручение на перевод валюты .

b. Привяжите к поручению справку о валютных операциях одним из следующих способов:

Внимание! Все вложения, необходимые для осуществления операции перевода валюты, должны быть привязаны к справке о валютных операциях (создание справки о валютных операциях описано в разделе « »), а не к поручению на перевод валюты. Имеется возможность просмотра вложений, привязанных к поручениям на перевод валюты старой версии.

Проверьте документ перед сохранением (см. «Формирование / просмотр документов и шаблонов», инстр. «Проверка корректности заполнения реквизитов документов »).
Сохраните документ.

Внимание! При сохранении поручения на перевод валюты будет осуществлена проверка наличия связанной с поручением справки о валютных операциях. В случае ее отсутствия справка будет создана автоматически. При этом будет предоставлено окно Справка о валютных операциях (создание справки о валютных операциях описано в разделе «Создание справки о валютных операциях (138-И) »), параметры справки будут заполнены соответствующими значениями поручения на перевод валюты.

Положение о правилах перевода денег (ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П) не содержит формы валютного платежного поручения. Нет ее и в Общероссийском классификаторе управленческой документации (ОКУД) ОК 011-93 (Постановление Госстандарта России от 30.12.1993 № 299). Поэтому каждый банк (коммерческий или государственный) использует собственную форму платежного документа и порядок ее заполнения.

Особенности составления валютного платежного поручения

Появление «банк-клиентов» вытеснило бумажные бланки в банковском секторе. Хотя и бумажные формы ещё применяются, например, чтобы распечатать и создать резервную копию.

Форма платежного поручения и порядок ее заполнения необходимы для такой сферы, как валютные операции. Платеж в иностранной валюте должен соответствовать требованиям:

российского законодательства о валютном регулировании и контроле;
международным стандартам ISO (International Organization for Standartization);
стандартам системы SWIFT (Society for World Wide Interbank Financial Telecommunications).

Бланк валютного платежного поручения

Важно! Расположенные слева коды (например 33B, 52а и др.), соответствуют определенному полю формата SWIFT в международной системе ISO. По стандартами SWIFT в таких платежах не допускается использование знаков типа: №, %, #, $, &, “ “, =, @, \, { }, , ;, *,!, _, < >.

Корректность реквизитов важна и плательщику, и банку, в целях:

снижения риска ошибочного исполнения поручения на оплату в валюте;
ускорения процедур валютного контроля и большей оперативности платежа;
снижения затрат на перевод благодаря уменьшения количества расследований по непринятым или ошибочно принятым платежкам;
выполнение обязательств перед контрагентом без дополнительных затрат, в том числе из-за нарушения сроков оплаты.

Валютный контроль

Все операции с иностранной валютой находятся под особым контролем государства. Основным регулирующим законодательным актом от 10.12.2003 № 173-ФЗ. Порядок регулирования определяет ЦБ РФ и Правительство (п. 1 ст. 5 № 173-ФЗ).

Действие закона в первую очередь распространяется на резидентов и нерезидентов. К резидентам относятся, в том числе, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, а к нерезидентам — юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами территории РФ (ст. 1 № 173-ФЗ).

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляется через уполномоченные банки (п. 1.1. ст. 19. № 173-ФЗ).

В рамках контроля резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию, которая определена в п. 1.1. ст. 19. № 173-ФЗ, в том числе:

ожидаемые сроки получения от нерезидентов иностранной валюты или валюты РФ за исполнение обязательств по договорам;
ожидаемые сроки исполнения нерезидентами обязательств по договорам.

Документальное оформление требований контроля осуществляется на основании Инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И. Она содержит порядок предоставления резидентами документов контроля, формы этих документов, а также информацию для их заполнения, в частности, код вида валютной операции в платежном поручении .

Виды и коды валютных операций

В Приложении 2 Инструкции ЦБ РФ № 138-И содержится перечень операций резидентов и нерезидентов. Он применяется для оформления операций и связанных с ними документов. Код валютной операции в платежном поручении указывается на основании данных, определенных в Перечне.

Приведем некоторые коды в общем виде (код вида группы операций не рассматривается):

Код вида операции		Наименование вида операций
01	010	Продажа резидентом иностранной валюты за валюту РФ
01	030	Покупка резидентом иностранной валюты за валюту РФ
11	100	Расчеты резидента в виде предварительной оплаты нерезиденту товаров, ввозимых на территорию РФ, за исключением расчетов, указанных в группе 23 Перечня
13	020	Расчеты резидента в пользу нерезидента за товары, продаваемые на территории РФ, за исключением расчетов по кодам 23110, 23210, 23300 Перечня
20	200	Расчеты нерезидента за выполненные резидентом работы, оказанные услуги за исключением расчетов по коду 20400, и указанных в группах 22 и 58 Перечня

Таким образом, вид валютной операции в платежном поручении указывается цифрами.

Как было отмечено ранее, отсутствие единой федеральной формы платежного поручения на перевод иностранной валюты привело к появлению в каждом банке некоторых различий в реквизитах и порядке заполнения этого документа.

Другой особенностью является то, что в настоящее время заполнение почти каждого банковского документа осуществляется через интерфейс приложения «банк-клиент», который тоже отличается от вида аналогичной программы в другом банке.

Имея ввиду эту специфику, пошагово рассмотрим порядок заполнения платежного поручения, используя для этого бланк из первого раздела нашей статьи.

Образец заполнения валютного платежного поручения

Рассмотрим в условиях, что:

оформляется операция по нашей оплате 10 000 долларов США турецкому поставщику (именуемому в дальнейшем бенефициар), в виде предварительной оплаты товаров, ввозимых на территорию РФ;
платеж осуществляется непосредственно с расчетного счета в Сбербанке (без покупки валюты);
условия платежа: комиссии нашего банка осуществляются за счет плательщика, а комиссии и расходы других банков — за счет клиента-бенефициара (реквизит SHA в разделе «Комиссии и расходы» поручения).

Шаг 1: реквизиты сторон

Укажите не только реквизиты бенефициара и его банка (с указанием, если необходимо, клирингового кода), но и собственные реквизиты на английском языке: международные реквизиты вашего банка, номер валютного счета и другое.

Ниже, в образцах заполнения, указаны импровизированные реквизиты сторон, фактически, определяются внешнеторговым договором.

Реквизиты указываются в валютном поручении заглавными буквами (верхний регистр).

Шаг 2: данные валютного контроля

На этом этапе может использоваться информация из паспорта сделки.

Шаг 3: заполнение верхней части («шапки») поручения

Укажите номер документа, дату его составления, сумму платежа и ISO-код валюты платежа (в примере — код долларов США, USD).

Шаг 4: реквизиты плательщика

Укажите данные, собранные на шаге 1 в полях разделов «Клиент-плательщик» и «Банк плательщика».

Шаг 5: реквизиты получателя

Укажите данные, собранные на шаге 1 в полях разделов «Банк бенефициара» и «Клиент-бенефициар».

Шаг 6: раздел «Назначения платежа» и «Комиссии»

Укажите назначение платежа (по-английски, а не по-турецки) и отметьте опцию SHA (см. условия платежа в начале этого раздела статьи).

Шаг 7: код операции

Укажите код вида операции, определяя его в Приложении 2 Инструкции ЦБ РФ № 138-И. Для нашего случая это будет:

Кроме того, если паспорт сделки уже оформлен, то указывается его номер и дата. Так как в примере рассматривается предоплата за товар, то поле «№ ГТД» не заполняется, поскольку товар ещё не поставлен.

Завершается оформление подписями уполномоченных лиц организации и оттиском печати (если она применяется).

Общий вид у заполненного поручения должен быть таким.

ВТБ 24