И не сойти с ума: как выбрать застройщика, договориться о скидке, правильно подписать договор, принять квартиру и оформить право собственности.

Сегодня - завершающая статья цикла: рассказываем, как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке.

Ника Троицкая

маркетолог в недвижимости

Внимание

За два года эта статья частично потеряла актуальность. У нас есть новая подробная Там советы экономиста, полный список документов и разбор сложных ситуаций.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет - это деньги, которые вы можете получить у государства за покупку квартиры. Вы платите налог на доход физических лиц - НДФЛ - 13% от вашей зарплаты получает государство. Когда вы купили квартиру, то отдали за нее часть дохода, а НДФЛ при этом всё равно платили. Государство вернет вам 13% от суммы, которую вы заплатили за квартиру, но не более 260 тысяч рублей. Если квартира в новостройке дешевле 2 млн рублей и без отделки, в сумму вычета можно включить и расходы на отделку.

Жилищный вычет также положен за дом, комнату в коммуналке или долю в квартире.

На все квартиры дороже двух миллионов вычет будет 260 тысяч, а на более дешевые - 13% от их стоимости. Государство делит выплаты по вычету по годам и не выплачивает за прошедший год больше, чем получило НДФЛ за вас.

В 2015 году Вася получал после вычета НДФЛ 50 тысяч в месяц, за год он заработал 600 тысяч. Посчитаем налог на его доход, который за Васю заплатил работодатель:

600 000 Р × 0,13 ÷ 0,87 = 89 600 Р

Значит, в счет вычета за 2015 год Вася получит 89,6 тысячи рублей, а оставшиеся 157,4 тысячи рублей растянутся на возвраты в следующих годах.

Аналогичным образом работает и вычет за проценты по ипотеке. Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете претендовать еще на вычет за ипотечные проценты - тоже 13% от суммы, но не более 390 тысяч рублей. Если вы выплатили банку проценты на сумму до 3 миллионов, то государство вам вернет 13% от суммы, а если 3 миллиона и более - 390 тысяч.

Если вы оформили кредит на квартиру до 2014 года, в «ипотечный» вычет войдут все проценты, которые вы заплатите банку. Лимит в 3 миллиона рублей при этом не действует - п. 4 ст. 2 ФЗ от 23.07.2013 № 212-ФЗ.

Остаток вычета за проценты по ипотеке нельзя переносить на другой объект - п. 8 ст. 220 НК РФ .

Когда можно претендовать на вычет

Претендовать на вычет за новую квартиру можно, если вы купили ее в России, работаете по трудовому договору или договору подряда, у вас есть российская прописка и вы подписали с застройщиком акты приема-передачи. Если у вас ИП с общей системой налогообложения, то получаете вычет вы так же, как и обычные люди.

Запомнить

Налоговый вычет - это 13% вашего дохода, которые вы можете вернуть у государства, если купили квартиру.
Вы можете претендовать на вычет, если купили квартиру в России и работаете по договору или если вы предприниматель с общей системой налогообложения.
Получают налоговый вычет или через работодателя - каждый месяц вместе с зарплатой, или через налоговую - раз в год.
Выплаты растянутся на несколько лет, если сумма вычета больше суммы уплаченного за прошлый год подоходного налога.
Вычет можно получить и за несколько квартир, но сумма всё равно будет не более 260 тысяч рублей.
Вычет получает тот, кто платил за квартиру. Если за вашу квартиру заплатили родители и это видно из платежных документов, то на вычет претендуют они, а не вы. Налоговая рассчитает вычет исходя из их налоговых отчислений.
Если вам нужна дополнительная информация о вычете, звоните в свою налоговую: там понятно и подробно всё объяснят.

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам ) на строительство или приобретение жилья;
отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется :

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ. В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс. рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб. (остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

Однократность права на вычет

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года , воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома .

Как получить вычет?

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

документ, удостоверяющий личность;
декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
документы, подтверждающие Ваши расходы;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

платежные документы , подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
документы, подтверждающие право собственности на жилье : выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. ).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Налоговый вычет — это возможность получить деньги от государства, либо не платить налоги частично или даже полностью. Размер налогового вычета зависит от двух факторов: ваших доходов и понесенных расходов по определенным категориям. Самый известный — это имущественный налоговый вычет, по которому можно вернуть до 260 тысяч рублей, а в некоторых случаях даже больше. Однако есть категории других налоговых льгот для граждан, про которые мало кто знает и соответственно не получающих деньги по ним.

Что такое налоговый вычет

Для начала давайте простым языком объясним, что представляет собой налоговый вычет и почему государство должно вам возвращать деньги. Многие этого не понимают или не совсем точно представляют саму процедуру возврата.

Все мы работаем и платим налоги. Государство, «обеспокоенное» заботой о населении, автоматически удерживает с нашей зарплаты подоходный налог в размере 13%. Вернее, делает это сам работодатель и перечисляет деньги в бюджет. В итоге на руки вы получаете уже «чистую» сумму, после уплаты налогов. Помимо этого налог удерживается на любые другие доходы физических лиц, но здесь сам получатель дохода обязан уплачивать налоги. Но не будет вникать в это, а рассмотрим простой случай получения единственного дохода в виде заработной платы.

Общий совокупный доход образует налогооблагаемую базу с которой должен быть уплачен 13% налог.

Пример. Ежемесячная зарплата 50 тысяч в месяц или 600 000 в год. Это и есть налогооблагаемая база. С нее ежемесячно удерживается 13% налог. В итоге из первоначальных 50 000 — каждый месяц на руки вы получаете 43 500, а 6 500 рублей уходит в бюджет в виде подоходного налога. За год получаем 522 000 чистого дохода и 78 000 в виде уплаченных налогов.

В некоторых случаях не весь доход подлежит налогообложению. Налогооблагаемую базу можно уменьшить и тогда 13% будет браться с более низкой суммы и вы будете платить меньше налогов. В этом помогает налоговый вычет.

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база.

Если вы понесли расходы по некоторым категориям, установленными законодательством, например оплата за обучение ребенка, то вы вправе уменьшить ваш совокупный годовой доход на эту сумму. И именно с этой суммы вы должны платить 13% налога. Но так как с вас ежемесячно удерживается «по полной», то в итоге в конце года получается излишне уплаченный налог. Именно его вы и можете вернуть обратно.

Важно понимать, что возврат налогов это право гражданина, но не обязанность государства. Просто так, вы ничего не получите обратно. Для этого нужно предпринять ряд действий, но об этом ниже.

Пример. Доход за год 600 000 рублей. Подоходный налог составит 78 тысяч. В течение года была проведена оплата за обучение — 100 тысяч рублей. Эта статья расходов попадает под категорию налоговых вычетов. Поэтому общая налогооблагаемая база может быть снижена на эту сумму и составит 600 000 — 100 000 = 500 000 рублей.

Именно с полученной суммы и должен браться подоходный налог, который будет равен в данном случае 65 000 рублей.

Разница в 13 тысяч (78 000 — 65 000) подлежит возврату от государства, как излишне уплаченная в бюджет.

Виды налоговых вычетов

Государство не слишком щедрое, что касается выплат и соответственно возврата денег обратно из казны. Поэтому количество налоговых вычетов можно по пальцам пересчитать. Их условно можно разделить на 4 категории:

Стандартные.
Социальные.
Имущественные.
Инвестиционные.

У всех смысл одинаковый — возврат излишне уплаченной суммы по ставке 13%. Различия состоят в размере максимальных сумм, которые можно получить и некоторых нюансов по каждому виду вычетов.

Стандартные

Применяются к некоторым категориям граждан при выполнении одного из определенных условий. Например, имеющие несовершеннолетних детей, детей-инвалидов, для ветеранов войны, чернобыльцев, военнослужащих, инвалидов. В зависимости от категории меняется размер вычета.

Например, для родителей с несовершеннолетними детьми необлагаемая сумма составляет 1 400 рублей ежемесячно за каждого ребенка. Причем на данную льготу имеют право оба родителя. 13% с 1 400 рублей составляет 182 рубля. Это значит, что каждый месяц вы можете получать зарплату увеличенную именно на эту сумму.

Пример. При зарплате 30 тысяч, после удержания подоходного налога на руки выходит 26 100. Но так как у сотрудника имеются двое детей, то он имеет право на получение стандартного вычета. 2 800 рублей его зарплаты не облагается 13% налогом. В месяц выходит 364 рубля. В итоге ежемесячная реальная зарплата будет уже больше — 26 464 рубля.

С одной стороны деньги не такие уж и великие, но если правом воспользуются оба родителя, то за год может набежать приличная сумма — 8 736 рублей за двух детей.

Особенность. Налоговая льгота учитывается ежемесячно до достижения уровня годового дохода 350 тысяч рублей. После преодоления этой суммы — деньги не выплачиваются.

Социальные

К социальным вычетам относятся расходы, понесенные гражданами на лечение или обучение. Максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей в год. То есть вернуть можно не более 15 600 рублей.

Обучение

Право на получение вычета имеет человек, если он оплатил обучение за себя, за своих детей, братьев или сестер.

Особенность. За каждого ребенка можно вернуть не более 5 600 рублей (50 тысяч не облагаемая база).

Лечение

К данной льготе относятся расходы понесенные на собственное лечение, супруги (а), своих детей (до 18 лет) и родителей.

Особенность. В категории дорогостоящее лечение — размер налогового вычета не ограничен.

ВАЖНО. Расходы на обучение и лечение объединены государством в одну категорию — социальные вычеты с максимально возможной не облагаемой суммой 120 000 рублей. Если вы потратили за год гораздо больше, вернуть удастся не более 13% от этой суммы или 15 600 рублей.

Пример. Иванов Иван Иванович за год потратил на лечение 100 000 рублей и оплатил обучение сына — 50 000 рублей. Итого 150 000. 13% с этой суммы составляет 19 500. Но вернуть он может только 15 600 рублей. Оставшаяся сумма в 30 000 рублей никак не учитывается и на следующий год не переносится (сгорает). То есть в следующем году Иванов уже не может претендовать на возврат оставшейся суммы.

Имущественный

Пожалуй самый популярный у наших граждан способ возврата денег. Действует при покупке недвижимости, а также земельных участков. Вы вправе вернуть 13% от всех понесенных вами расходов, в том числе и на оплату процентов по кредиту.

Существенным отличием данного вычета от предыдущих является возможность переносить оставшуюся сумму долга по возврату налогов от государства на следующий год. И так до тех пор, пока вы полностью не вернете все положенную вам сумму.

Особенность. Максимальная сумма налогового вычета не должна превышать 2 миллиона рублей. На руки вы можете вернуть не более 260 тысяч. Дополнительно вычет по процентам (если квартира в ипотеке) составляет 3 млн. рублей или 390 тысяч на руки. Итого — до 650 тысяч можно возвращать в течение нескольких лет.

Если в течение одного года вы имеете право на возврат по социальным и имущественным вычетам, в первую очередь используйте социальные льготы, а только потом возврат за жилье.

Пример. Была куплена квартира за 900 000 рублей. В том же году были расходы на лечение в размере — 100 тысяч рублей. Итого — есть право вернуть 13% от 1 миллиона или 130 тысяч. Налогов за текущий год было удержано — 50 тысяч.

На следующий год нужно воспользоваться правом на возврат денег за лечение 13 тысяч и вернуть часть денег за квартиру — 37 тысяч. Оставшаяся сумма по имущественному вычету переносится на следующий год и так далее пока не будет выплачена полностью.

ИИС

Относительно новый вид налоговых льгот. Появился в начале 2015 года, для повышения финансовой грамотности и привлечения населения на российский фондовый рынок.

По закону, срок проверки налоговой декларации не должен превышать 3 месяца с момента подачи декларации. Еще месяц дается на перечисление денег на ваш счет. В итоге максимальный срок от подачи декларации до возврата налогов не более — 4 месяцев. По факту перечисляют раньше.

Необходимые документы:

паспорт или иной документ удостоверяющий личность;
справка об уплаченных налогах по форме 2-НДФЛ;
декларация 3-НДФЛ;
заявление на возврат денег;
документы подтверждающие понесенные расходы.

В заключение

На первый взгляд процедура возврата денег выглядит через чур сложной и трудоемкой. Нужно собирать какие-то бумажки, заполнять декларацию, писать заявления, сдавать все в налоговую. И если по имущественным вычетам сразу получается хорошая отдача в виде нескольких десятков или даже сотен тысяч рублей, которые вам могут вернуться обратно, то по социальным выгода для многих не так очевидна.

Некоторые люди думают так: «Зачем мне заморачиваться над возвратом какой-то там суммы в 2-3 тысячи. Да даже и 5-6 мне погоду не сделают. Больше сил и времени потрачу на оформление».

Можно посмотреть немного иначе на это. Ответьте на 3 простых вопроса:

Сколько вы зарабатываете в день на работе? А в час? C учетом дороги туда и обратно + обед.
Какую сумму вы можете вернуть из бюджета?
Сколько времени (часов) вы потратите на подачу декларации (примерно)?

Теперь просто делите возвращаемую сумму на количество затраченных часов. Вы получите стоимость 1 часа вашего времени на возврат налогов. Сравните его с вашей зарплатой получаемой за 1 час.

Например. В час вы зарабатываете 200 рублей, а по возврату налогов цена затраченного времени будет 400 рублей за час.

Если купили жилье или потратились на отделку, верните часть денег с помощью налогового вычета. Вычет можно получить, если у вас есть российское гражданство и доходы, которые облагаются НДФЛ. Инспекция предоставит вычет на сумму понесенных расходов, но не больше 2 млн руб. при покупке жилья и 3 млн руб. при уплате процентов по кредиту. Читайте алгоритм возврата денег в статье.

Определите, есть ли право на вычет

Право на имущественный налоговый вычет есть у тех, кто приобрел квартиру, комнату или доли в них, участок под строительство, строит жилой дом либо погашает проценты по целевым займам или кредитам на строительство либо покупку жилья.

К расходам на приобретение квартиры относятся ее стоимость, траты на отделочные материалы и работы, расходы на разработку проектно-сметной документации.

Получить вычет на достройку и отделку можно, если договор, на основании которого приобрели жилье, предусматривает покупку без отделки. Обратите внимание, чтобы в договоре указали «отделка», а не «ремонт», так как имущественный вычет на ремонт не распространяется. Если квартиру купили на вторичном рынке, получить вычет за отделку также не получится.

В расходы на покупку жилого дома включаются работы или услуги по достройке дома и отделке, а также подключение к сетям и канализации или создание автономных источников.

Выберите, как оформить вычет

Есть два способа получить деньги.

Первый - через инспекцию. ИФНС перечислит сумму вычета на расчетный счет налогоплательщика. В этом случае придется ждать: деньги получите только после окончания года, в котором приобрели недвижимость, но зато всю сумму сразу. Кроме того, придется заполнить налоговую декларацию.

Второй - через работодателя, когда налогоплательщик до конца года не будет платить НДФЛ с заработной платы.

Налоговый вычет можно получить уже в год покупки, причем с начала года. Получит сумму налогоплательщик частями в виде налогов, которые не будут перечисляться в бюджет. При этом оформить вычет можно только лицу, который работает по трудовому, а не по гражданско-правовому договору.

Подайте в ИФНС заявление на возврат НДФЛ и декларацию по форме 3-НДФЛ.

Приложите к декларации справку с места работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ и копии документов, которые подтверждают право на жилье. Например, свидетельство о государственной регистрации права, договор купли-продажи, акт приема-передачи имущества.

Представьте копии платежных документов, которые удостоверят расходы: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, чеки, акты о закупке материалов.

Если оформляете вычет на погашение процентов, приложите кредитный договор, договор займа или ипотеки с графиком погашения, а также документы, которые свидетельствуют об уплате процентов: выписку из лицевого счета, справку из банка.

Если купили имущество в общую совместную собственность, представьте копию свидетельства о браке и заявление, что супруги распределили между собой налоговый вычет.

Оформите вычет с помощью работодателя

Запросите в ИФНС по месту жительства уведомление о подтверждении права на налоговый вычет по специальной форме. Для этого представьте в инспекцию копии документов, которые подтверждают право на получение имущественного вычета. Инспекция выдаст уведомление в течение 30 дней с момента получения документов.

Проверьте в уведомлении, верно ли указаны данные налогоплательщика и работодателя. Если есть ошибки - компания его не примет. Затем передайте уведомление работодателю вместе с заявлением на имущественный вычет в свободной форме. Ничего, кроме уведомления, к заявлению прикладывать не нужно: инспекция уже проверила право на вычет, когда выдавала документ. Компания должна предоставить вычет с начала года независимо от того, в каком месяце работник принес уведомление в компанию.

Можно получить имущественный вычет сразу у нескольких работодателей. В этом случае получите уведомление на каждую компанию. Если вычет получается больше, чем зарплата за год, остаток получите в следующем году по новому уведомлению.

Просто, очень просто! Сейчас этот вычет предоставляется налогоплательщику, а не на объект недвижимости, как было ранее (до 01.01.2014 года).
Таким образом при покупке жилья для семьи, каждый из членов семьи может рассчитывать на получение 260 000 рублей или «добрать» до этой суммы при последующей покупке жилья, даже через несколько лет.

Статья обновлена 17.01.2020 г
Статья актуальна и при покупке — жилого дома, жилой комнаты, иного жилого помещения.

Упрощенно говоря, налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Вместе с тем, налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие вернуть часть налога, ранее уплаченного в бюджет, в связи с осуществлением гражданином определенных видов расходов

Возврат из бюджета ранее удержанного у вас подоходного налога (НДФЛ — налог на доходы физических лиц) возможен при покупке жилого помещения. И Составляет 260 000.0 рублей для налогоплательщика.
Если покупка жилья осуществлялась в общую собственность, каждый собственник имеет право на налоговый вычет с суммы 2 000 000 рублей.

Регламентирует имущественные налоговые вычеты Налогового кодекса РФ.

Кто имеет право на возврат 260 000.0 рублей

Любой гражданин, уплачивающий налог на доходы физических лиц (подоходный налог), имеет право подать заявление о возврате ранее уплаченного налога, с суммы расходов на приобретение жилого помещения, но не более чем с суммы расходов на покупку в 2 000 000.0 рублей.

Налоговый вычет на покупку жилья предоставляется единожды, за исключением покупки жилья до 2001 года.

Но если в первой покупке жилья вы его не выберите полностью, потому что затраты будут меньше 2 000 000, вычет можно «добрать» в следующей покупке жилья.

На налоговый вычет имеют право налогоплательщики:

наемные работники, за которых работодатель перечисляет 13%, удерживая из заработной платы
получатели дивидендов как участники ООО и акционеры АО
выполняющие работы и услуги по гражданско-правовым договорам и уплачивающие в бюджет 13% от дохода и другие плательщики НДФЛ
продавцы жилья, уплатившие подоходный налог (имеющие начисленный налог)

Например:

Вы являетесь плательщиком подоходного налога(НДФЛ) и в течении последних трех лет (именно этот период берется для расчета) с вас удержал работодатель в бюджет 100 000.0 рублей, то вы получите одновременный возврат на ваш банковский счет именно в этом размере после окончания налогового периода (календарного года)
Вы являетесь плательщиком подоходного налога(НДФЛ), купили квартиру и не дожидаясь окончания налогового периода можете обратиться в налоговый орган для получения уведомления о праве на имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе

Если вы не платили подоходный налог и возвращать нечего!

Нельзя получить налоговый вычет пока вы не зарегистрировали право собственности на квартиру на основании Договора долевого участия в строительстве. Датой наступления права собственности является дата Акта приема-передачи квартиры от застройщика

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Куда обращаться?

Для получения уведомления о праве на налоговый вычет или предоставление декларации о расходах на покупку недвижимости обратитесь в налоговую службу по месту жительства.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Документы

Единовременный возврат ранее удержанного подоходного налога

Если вы хотите получить возврат ранее удержанного с вас подоходного налога необходимо по окончании года обратиться в налоговый орган и для него подготовить следующие документы (оригиналы и копии):

Справку 2-НДФЛ за предыдущие три года (три налоговых периода)
при строительстве жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
при приобретении квартиры, жилого дома или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры, жилого дома или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру, жилой дом или комнату (долю/доли в ней);
при погашении процентов по целевым займам (ипотечным кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, расписки продавцов о получении денег по договору купли-продажи с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

Форма заявления в налоговую
Соглашение о распределении расходов на покупку жилья

документы,свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

копию свидетельства о браке (если жилье приобретено в общую совместную собственность супругами;
письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
Реквизиты вашего банковского счета для перечисления вам денег.

Так же вы должны заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой вы задекларируете свои расходы на покупку недвижимости

Исключить удержание подоходного налога с текущей заработной платы

Если вы хотите исключить удержание подоходного налога с текущей заработной платы или иных доходов, с которых вы платите НДФЛ, вам необходимо, не дожидаясь окончания года, получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет. Для этого:

1 Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

2 Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета. (смотрите перечень выше)

3 Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

4 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

5 Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Как получить налоговый имущественный вычет при электронной форме перехода права собственности?

На основании официального ответа ФНС России «О порядке получения имущественного налогового вычета» от 09.03.2016 №БС-4-11/3812
Согласно статье 28 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» (далее — Закон №218-ФЗ) проведенная государственная регистрация возникновения и
перехода прав на недвижимое имущество удостоверяется выпиской из Единого государственного реестра недвижимости (далее — ЕГРН). Проведенная государственная регистрация перехода права собственности удостоверяется посредством совершения специальной регистрационной надписи на документе, выражающем содержание сделки. При этом специальная регистрационная надпись в
форме электронного документа подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью государственного регистратора.
На основании пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе,
подписанному собственноручной подписью, и может применяться в любых правоотношениях в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Поскольку Законом № 218-ФЗ выписка из ЕГРН является надлежащем удостоверением проведенной государственной регистрации возникновения и перехода прав на недвижимое имущество, данный
документ может быть представлен в целях подтверждения права на имущественный налоговый вычет.
Для подачи документов на получение налогового имущественного вычета можно воспользоваться
личным кабинетом налогоплательщика для физических лиц на сайте www.nalog.ru

Получить налоговый вычет покупку квартиры пенсионеру

Пенсионер может получить возврат уплаченного подоходного налога, в размере не более 260000.0 рублей, удержанные с него за последние 3 года работы. Для этого получите у работодателя справку 2-НДФЛ за последние три года работы.

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры

Существует два варианта получения налогового вычета:

Возврат ранее удержанного налога, можно сразу за предыдущие три налоговых периода, обратившись в налоговый орган по окончании налогового периода (календарного года)
Исключить текущие удержания подоходного налога из заработной платы, предоставив в бухгалтерию предприятия уведомление из налоговой о праве на налоговый вычет

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры повторно?

До 01.01.2014 года налоговый вычет при покупки жилья предоставлялся так же из расчета 2 000 000,0, но не налогоплательщика, а на объект недвижимости. Поэтому многие «не добрали» до 260 000.0.

Но! К сожалению, перерасчет по новым правилам сделать нельзя. И повторно получить налоговый вычет тоже нельзя!

Но!
Налогоплательщики, которые использовали возможность получить налоговый вычет до 2001 года, могут воспользоваться этим правом повторно .

Вы прочли статью:

Если вы купили жилье у родственника или за счет государственных денег ознакомьтесь:Особенности получения налогового вычета:

<Письмо> Минфина России от 26.04.2017 N 03-04-05/25014 <По вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц>

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации, в частности, квартир. При этом согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей.

Пунктом 5 статьи 220 Кодекса установлено, что имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 указанной статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 Кодекса.

Согласно одпункту 11 пункта 2 статьи 105.1 Кодекса с учетом пункта 1 указанной статьи в целях Кодекса взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Из вышеизложенного следует, что налогоплательщику не может быть предоставлен имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в случае приобретения квартиры у взаимозависимого лица.

Настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым агентам и налоговым органам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента

Р.А.СААКЯН