В современной экономике подавляющее большинство расчетов между хозяйствующими субъектами, уже достаточно давно, осуществляется в безналичной форме. Не является в этом исключением и российская экономика. Все юридические лица, с момента их регистрации в качестве таковых, обязаны открыть в кредитной организации, как минимум, один расчетный счет . При желании вышеуказанные юридические лица могут открывать и больше счетов, если у них в этом возникает необходимость.

Юридические лица, собственником которых не является государство, а также не получающие бюджетных средств, вправе самостоятельно выбирать кредитную организацию, в которой они будут обслуживаться. При этом, частные предприятия, индивидуальные предприниматели или учреждения, независимо в какой они организационно-правовой форме существуют (ООО, ПАО и т.д.) выбирают кредитную организацию (банк) обычно исходя из следующих критериев:

надежность кредитной организации, ее финансовая устойчивость и способность своевременно выполнять все свои обязательства;
простота и удобство обслуживания, степень развития современных банковских технологий;
стоимость обслуживания, наличие различных индивидуальных программ работы с клиентами;
наличие разветвленной сети филиалов и дополнительных офисов;
качество и оперативность предоставления всех видов банковских услуг, быстрое устранение неизбежно возникающих проблем в ходе банковского обслуживания, обратная связь с клиентом.

Естественно, что и кредитные организации заинтересованы в увеличении количества своих действующих клиентов – производственных, добывающих, перерабатывающих, сельскохозяйственных, торговых и иных предприятий, различных учреждений. Для банка это, прежде всего, привлеченные финансовые ресурсы (средства на счетах клиентов), которые могут быть использованы в активных операциях и взимание платы с клиентов (доходы банка) за ведение расчетного счета, оказание различных услуг по расчетно-кассовому обслуживанию. Поэтому на данном рынке между банками также развернулась конкуренция за клиентов. С другой стороны, ЦБ РФ обязывает кредитные организации противодействовать легализации доходов, полученных преступным путем и денежным средствам, используемым для финансирования терроризма, а также ряду других сомнительных операций. Исходя из этого в последние 5-10 лет кредитные организации очень внимательно подходят к вопросу открытия всех видов счетов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. За сомнительные и противозаконные операции клиентов также несет ответственность и коммерческий банк, в котором они реализованы. В новейшей истории России достаточно много примеров, когда у банка была отозвана лицензия за совершение подобного рода операций.

Коммерческие банки могут открывать юридическим лицам всех форм собственности – расчетные счета , которые используются клиентами для хранения своих свободных денежных средств, осуществления всех видов расчетов, а также получения наличных денежных средств.

Клиент для открытия расчетного счета представляет в юридическую службу банка следующие документы:

1) заявление на открытие счета с указанием целей открытия, а также валюты, в которой будут осуществляться расчеты, которое подписывают директор и главный бухгалтер клиента;

2) заверенные нотариусом копии следующих документов: свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет в едином государственном реестре юридических лиц, устав, учредительный договор (если есть), свидетельства о постановке на учет в федеральной налоговой службе, управлении статистики, пенсионном фонде РФ, фонде обязательного медицинского страхования, фонде социального страхования;

3) протокол собрания собственников предприятия о назначении директора;

4) приказ директора о назначении главного бухгалтера предприятия;

5) карточка с образцами подписей и оттиска печати формы 0401026.

Задача юридической службы банка провести юридическую оценку подлинности и соответствия представленных документов, а также убедиться в законности деятельности будущего клиента. По возможности распознать намерения клиента в последующем совершении незаконных банковских операций. Для правильной организации такой работы, ЦБ РФ разработал и выпустил Методические рекомендации от 21 июля 2017 г. № 18-МР «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма». Задача коммерческого банка в этом случае на начальном этапе распознать подобного клиента и отказать ему в открытии расчетного счета. За последние 10 лет ЦБ РФ наказал отзывом лицензии большое количество кредитных организаций, поэтому любой банк заинтересован неукоснительно выполнять эти указания ЦБ РФ, так как появление такого клиента ставит под угрозу само существование банка.

Если представленные клиентом документы не дают повода сомневаться в законности его деятельности, то юридическая служба делает положительное заключение для руководства банка, которое принимает решение об открытии данному клиенту расчетного счета. В этом случае юридическая служба банка заключает с клиентом договор на обслуживание расчетного счета. В договоре банка с клиентом отражаются следующие моменты:

порядок оформления распоряжений клиента на оплату денежными средствами с расчетного счета;
процедуры приема распоряжений клиента, порядок их отзыва и возврата;
порядок подписи распоряжений клиента в электронном виде и на бумажных носителях;
операционное время, в течение которого принимаются и исполняются распоряжения клиента;
процедуры исполнения банком распоряжений клиентов, подтверждение исполнения распоряжений, а также выдача клиенту выписки с его расчетного счета;
порядок обмена информацией между банком и клиентом;
перечень и содержание операций, которые банк может осуществлять по счету клиента;
тарифы за услуги банка;
ответственность сторон, форс-мажорные обстоятельства, порядок разрешения споров;
срок действия договора, адреса и реквизиты сторон.

На основании заключенного договора руководитель кредитной организации отдает письменный приказ операционному управлению банка, которое открывает отдельный лицевой счет клиенту на соответствующем балансовом счете II порядка.

На клиента (юридическое лицо или индивидуального предпринимателя) банк заводит отдельное дело, в котором хранятся все вышеперечисленные документы, предоставленные клиентом и договор на банковское обслуживание.

Для учета расчетных, текущих и бюджетных счетов юридических лиц в Плане счетов предусмотрены следующие счета раздела 4 «Операции с клиентами»:

401 «Средства федерального бюджета»;

402 «Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов»;

403 «Прочие средства бюджетов»;

404 «Средства государственных и других внебюджетных фондов»;

405 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности»;

406 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности»;

407 «Счета негосударственных организаций»;

408 «Прочие счета».

Счета II порядка открываются в зависимости от организационно-правовой формы клиента – юридического лица, а также от его вида деятельности.

Пример 1. Юридическому лицу – негосударственной финансовой организации (общество с ограниченной ответственностью страховая компания «Синергия») открыт расчетный счет в отделении Сбербанка России № 7006.

Бухгалтерский работник банка, получив приказ руководителя на открытие клиенту расчетного счета:

1) формирует отдельное дело нового клиента, куда помещает все документы, предоставленные ранее клиентом (заявление, договор на банковское обслуживание), учредительные документы, свидетельства о постановке на учет во внебюджетных фондах, налоговых органах и органах статистики, приказы о назначении директора и главного бухгалтера, а также карточку с образцами подписи и оттиска печати);

2) присваивает номер отдельного лицевого счета по данному клиенту, в рассматриваемом случае номер расчетного (лицевого) счета клиента будет выглядеть следующим образом:

40701810К70060000750, где:

40701 – балансовый счет II порядка, предусмотренный для негосударственных финансовых организаций;

К - защитный ключ (любое целое число от 1 до 9);

7006 – номер филиала (отделения) банка;

750 – номер отдельного лицевого счета в книге регистрации отдельных лицевых счетов клиентов банка;

3) регистрирует лицевой счет клиента в электронном виде в банковской программе по обслуживанию клиентов, юридических лиц;

4) вносит запись об открытии лицевого счета в «Книгу регистрации открытых лицевых счетов клиентам – юридическим лицам»;

5) оформляет справку об открытии расчетного счета, которую передает в Федеральную налоговую службу РФ, либо банк, либо клиент (по взаимной договоренности).

Пример 2. Юридическому лицу – государственному университету (находящемуся в федеральной собственности) открыт расчетный счет в отделении Сбербанка № 2485.

40503810К24850000392, где:

40503 – балансовый счет II порядка, предусмотренный для некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности;

810 – код рубля по банковскому классификатору валют;

2485 – номер филиала (отделения) банка;

392 – номер отдельного лицевого счета в книге регистрации отдельных лицевых счетов клиентов банка.

Пример 3. Индивидуальному предпринимателю открыт расчетный счет в отделении Сбербанка № 4208.

В данном случае номер расчетного (лицевого) счета будет выглядеть следующим образом:

40802810К42080004415, где:

40802 балансовый счет II порядка, предусмотренный для индивидуальных предпринимателей;

810 – код рубля по банковскому классификатору валют;

К – защитный ключ (любое целое число от 1 до 9);

4208 – номер филиала (отделения) банка;

4415 – номер отдельного лицевого счета в Книге регистрации отдельных лицевых счетов клиентов банка).

Форма лицевого счета по расчетным счетам клиентов выглядит следующим образом:

Лицевой счет (образец)

№ лицевого счета

Название лицевого счета

Дата составления лицевого счета

Входящее сальдо по счету

№ по порядку	№ документа	Код операции	Корреспондирующий счет	Обороты за день

Исходящее сальдо по счету

Для кредитной организации средства на расчетных счетах клиентов рассматриваются как депозиты до востребования . Данные средства клиент может использовать в любой момент в соответствии с договором. В основном, это оборотные денежные средства различных предприятий различных форм собственности, индивидуальных предпринимателей и учреждений, используемые ими для осуществления различных видов расчетов, уплаты налогов, а также выплаты заработной платы своим сотрудникам. В этом случае клиентами на ставится цель сохранить и приумножить свои денежные средства на расчетных счетах. При этом, исходя из реальной банковской практики, 20% средств клиентов, находящихся на их расчетных счетах, банк может использовать в своих активных операциях – предоставлять кредиты, приобретать ценные бумаги, драгоценные металлы, иностранную валюту и т.п. Также банк получает весьма значительные доходы в виде платы клиентов за обслуживание расчетного счета, электронной системы «клиент-банк», дистанционного банковского обслуживания, платежей за осуществление расчетных операций, снятие наличных денежных средств и иных услуг оказываемых банком. По данным ЦБ РФ, доля депозитов до востребования составляет в среднем по банку величину от 30 до 32,5% в общей структуре пассивов, что, несомненно, является основным источником привлечения средств.

Рассмотрим бухгалтерский учет расчетных операций в банке на примере самого, вероятнее всего, многочисленного счета, открываемого клиентам – 407 «Счета негосударственных организаций», на котором открываются следующие счета II порядка:

40701 «Финансовые организации»;

40702 «Коммерческие организации»;

40703 «Некоммерческие организации»;

40704 «Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет».

План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, дает следующую характеристику данных счетов: «…данные счета предназначены для учета средств на счетах финансовых, коммерческих и некоммерческих организаций. Эти счета − пассивные.

Организация, деятельность которой в основном связана с оказанием услуг финансового характера, относится к финансовым организациям. Счета финансовым организациям открываются на балансовых счетах второго порядка, имеющих соответствующие наименования.

На балансовых счетах второго порядка «коммерческие организации» открывают счета организациям, основной целью деятельности которых является извлечение прибыли.

Организации, не имеющие в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками, относятся к некоммерческим. Счета таким организациям открываются на балансовых счетах второго порядка, имеющих соответствующие наименования.

В кредит счетов зачисляются суммы, поступающие указанным организациям, в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетами организаций, счетами по учету бюджетных, внутрибанковских операций, по учету кредитов и другими счетами.

По дебету счетов отражаются суммы, списываемые со счетов, в корреспонденции со счетами, указанными по кредиту.

В аналитическом учете ведутся счета по каждой организации…»

Порядок бухгалтерского учета по счету 40702 можно представить в форме таблицы (табл. 3.1).

Счет 40702 «Счета коммерческих организаций»

Таблица 1.

Корреспон- дирующий	Операции, отражаемые по дебету счета № 40702	Операции, отражаемые по кредиту счета № 40702	Корреспон- дирующий
Кредит счета		Сальдо начальное (СН ) –остаток денежных средств на начало периода
	в других банках	Суммы, поступающие в адрес клиента на основании расчетных документов из других банков
	Суммы, перечисляемые клиентом в адрес получателей, обслуживающихся в банках-корреспондентах	Суммы, поступающие в адрес клиента на основании расчетных документов из банков-корреспондентов
	Суммы, перечисляемые клиентом в адрес получателей, обслуживающихся в филиалах этого банка	Суммы, поступающие в адрес клиента на основании расчетных документов из филиалов этого банка
	Получено наличными по денежному чеку	Сдана выручка на расчетный счет
	Перечислена заработная плата на карточные счета работников предприятия согласно Реестру	Получен кредит от банка сроком на 180 дней
	Списано с клиента за обслуживание счета, получение наличных, совершение расчетных и иных операций	Суммы, поступающие в адрес клиента от клиентов этого же банка
	Суммы, перечисляемые клиентом в адрес получателей, обслуживающихся в этом же банке	Возврат денежных средств с депозитных счетов
	Возврат ранее взятого кредита	Погашение раннее приобретенных ценных бумаг банка
	Уплата процентов по кредиту	Получение процентного (купонного) дохода по ранее приобретенным ценным бумагам
	Приобретение ценных бумаг, выпущенных банком	Предъявлен к учету вексель со сроком погашения 100 дней
	Перечисление денежных средств на депозитный счет

Практическое задание по теме
«Учет расчетных операций»

Отразить операции в бухгалтерском учете (составить корреспонденцию счетов).

№ п/п		Корреспонденция счетов	Сумма, руб.
№ п/п			Сумма, руб.
	Выдано наличными по денежному чеку клиенту – юридическому лицу (негосударственная финансовая организация).
	Принято от физического лица для перевода в другой банк.
	Поступили денежные средства из другого банка для зачисления на расчетный счет клиента – индивидуального предпринимателя.
	Принято по объявлению на взнос наличными от клиента – негосударственной коммерческой организации.
	Исполнено платежное поручение клиента (негосударственная некоммерческая организация) на перечисление денежных средств в другой банк.
	Поступило платежное поручение на корреспондентский счет с неправильными реквизитами получателя средств.
	Перечислены в другой банк денежные средства, ранее принятые от физического лица.
	Списано на основании платежного требования с клиента – индивидуального предпринимателя и перечислено в другой банк.
	Списано с расчетного счета индивидуального предпринимателя по платежному поручению для перечисления в другой банк.
	Поступили денежные средства по платежному поручению из другого банка в адрес клиента – негосударственной финансовой организации.

Расчетные и текущие счета предприятий различных форм собственности, индивидуальных предпринимателей и учреждений закрываются в кредитных организациях в следующих случаях:

а) по заявлению владельца счета;

б) при реорганизации и изменении характера деятельности;

в) по решению собственников предприятия;

г) при ликвидации юридического лица.

Операции по расчетным (текущим) счетам в кредитных организациях могут быть приостановлены по решению государственных органов, имеющих в соответствии с законодательством РФ право на проведение такого рода мероприятий.

Открытие счета в банке – это уже вполне типичный и повседневный процесс, к которому прибегают, когда хотят начать сотрудничество с финансовой организацией. Порядок открытия счетов в банке подразумевает регистрацию заявителя как клиента банка. А также выдачу ему соответствующих прав на использование привилегий, которые предоставляет организация.

Счета необходимы для разных целей – хранения денежных средств, денежных переводов, получения денег от других резидентов и других более мелких нужд. Также счета необходимы для предпринимательства и ведения бизнеса. В таком случае обычно регистрируют счет для юридического лица, который имеет расширенные полномочия по сравнению с физическим лицом.

Разновидность счетов

Для того чтобы ограничить и регулировать финансовые операции по счетам, финансовые организации разделяют их на определенные группы:

Депозитные счета – предназначены для вкладов. Обычно на них, сберегается определенная денежная сумма, за которую банк выплачивает определенную процентную ставку. Плата за содержание такого счета не снимается. Но и существует одно важное условие – деньги нельзя выводить со счета во время действия депозитного договора.
Депозитные счета государственных органов (обычно судов, налоговой службы, отдела экономической безопасности и т. д.) – также предназначены для хранения денежных сумм и начисления по ним процентной ставки, но принадлежат эти счета не физическим или юридическим лицам, а государственным органам.
Специальные счета – узкоспециализированные договоры, предназначенные для выполнения различных финансовых операций. Например, счет поставщика, клиринговый счет, брокерский счет и другие. Может быть открыт для любых лиц: физических, юридических и предпринимателей.

Счета с доверительным управлением – договор, в котором помимо владельца счета предусмотрено лицо, которое вправе осуществлять установленные банковские операции от имени владельца. Порядок открытия счетов в банке с доверительным управлением имеет свои нюансы.
Корреспондентские субсчета – открывают для отделов кредитных организаций.
Корреспондентские счета – открывают для кредитных организаций. Имеется возможность открыть счет в иностранной валюте.
Бюджетные счета – могут быть открыты только юридическими лицами, только с целью произведения банковских операций с государственными бюджетными средствами.
Расчетные счета – открываются с целью достижения необходимых задач финансовой организации и могут быть закрыты после её выполнения.
Текущие счета – открывают только физическим лицам для личных нужд, кроме предпринимательской или другой коммерческой деятельности.

Открытие счета в банке

Порядок открытия счетов в банке начинается прежде всего с подачи заявления. После написания заявления оно подкрепляется необходимыми документами.

Для физического лица:

Документ об удостоверении личности.
Свидетельство о текущем учёте в налоговом органе.

Обратите внимание, что банки вправе дополнять этот перечень по своему усмотрению и требовать с заявителя иные документы. Поэтому в большинстве случаев этот список намного больше, так как финансовая организация хочет знать всю важную информацию о своём клиенте.

Для юридического лица:

Учредительные документы формы собственности юридического лица.
Свидетельство о государственной регистрации.
Документальное подтверждение местонахождения организации.
Выписка из регистра Росстата с перечислением статистических кодов.
Документы, удостоверяющие личность (только для главного бухгалтера и руководителя).
Документы, подтверждающие назначение в должности главного бухгалтера и руководителя.

Как и в прошлом случае, банк может затребовать иные документы, например связанные с деятельностью организации, для проверки законности денежного оборота и других целей.

После принятия пакета документов банку нужно определенное время, чтобы проверить документы заявителя на действительность и правдивость. А затем произвести дополнительную проверку по различным спискам. Это нужно для того, чтобы отсеять заявителей, которые были уличены в мошеннических схемах и других финансовых противозаконных действиях. Такие правонарушители заносятся в специальный «черный список» отдела экономической безопасности.

Разумеется, это не означает, что людям из «черного списка» запрещается иметь счет в банке, но сам банк для обеспечения своей безопасности может отказать такому человеку в открытии счета, для того чтобы в дальнейшем счет не использовался в противозаконных действиях.

Стоимость счета

В некоторых случаях процесс открытия сопровождается оплатой. Её наличие и размер определяются самим банком. Обычно физические лица могут открыть практически любой из видов счетов бесплатно. А вот у юридических лиц такой привилегии практически нет.

Для нерезидентов

Банки и другие финансовые организации различают граждан на две категории – резиденты и нерезиденты. Что это значит? Резидент – это гражданин Российской Федерации, который имеет соответствующие удостоверяющие документы (паспорт гражданина РФ или иной документ).

Нерезидент – это гражданин любой другой страны, но не имеющий гражданства РФ. Большинство банков не отказывают в открытии счетов нерезидентам, но только определенных видов. Порядок открытия счетов в банке для них отличается от стандартного. Начинается он традиционно – с визита в банк и составления заявления. Затем нужно предоставить перечень документов. Какие именно – расскажут в банке. Обычно требуют удостоверение личности и справку или выписку из банка вашей страны, где у вас уже открыт счет, а также иные документы.

Подробнее о документах

Сдача оригиналов документов увеличит шансы на положительный ответ. В случае если вы предоставляете копии, их необходимо заверить нотариусом. Обычно это делается прямо в отделении банка. Для организации важно, чтобы документы заверил именно банковский нотариус.

Порядок закрытия счета

Закрытие счета подразумевает прекращение действия договора. При открытии счета определяется время его действия, после истечения которого платежные реквизиты станут неактивными. Если по истечении срока действия на счету остается денежная сумма – её перечисляют на другой счет владельца или выплачивают наличными в отделении банка.

Досрочное прекращение договора

На основе обращения клиента в письменном виде банк может прекратить сотрудничество и досрочно разорвать договор, закрыв счет и предоставив остаточные денежные средства клиенту. В некоторых случаях, например в депозитном счете, могут накладываться штрафные санкции, предусмотренные при заключении договора.

Прекращение договора по инициативе банка

Банк также может досрочно прекратить сотрудничество по своей инициативе. Причины и механизм разрыва прописываются в самом контракте. Но бывают и исключения. Например, использование счета для запрещенных финансовых операций.

Каждая операция проверяется специальной группой на законность. Операции подвергаются тщательной проверке, в ходе которой изучаются источник поступлений, причина и другие подоплеки. Если сотрудники нашли подозрительные моменты, они могут заблокировать счет до того времени, пока владелец не предоставит документы, подтверждающие законность операции и чистоту денежных средств. Если по истечении предоставленного времени владелец не смог подтвердить законность, счет закрывают в одностороннем порядке, иногда с привлечением суда.

Перечень противозаконных операций

Отмывание денежных средств путём переводов больших сумм без подтверждения.
Финансирование преступных, террористических и экстремистских организаций.
Перечисление средств, полученных иными незаконными способами.

Что говорит законодательство?

Чтобы знать свои права и иметь возможность отстоять свои интересы, нужно изучить банковское право. Мы выбрали для вас самые основные тезисы, которые пригодятся при открытии счета и других операциях.

При открытии счета (подаче заявления, документов и т. д.) обязательно необходимо присутствие заявителя или его уполномоченного представителя. Также заявитель должен находиться в адекватности и дееспособности.
Банк может отказать в открытии счета в том случае, если заявитель не предоставил полный перечень необходимых документов для идентификации личности и целей использования счета.
Также финансовая организация вправе отказать, если подозревает заявителя в совершении мошеннических схем на открытом счету.
При заключении одного договора может быть открыто сразу несколько счетов, причём разных видов.
Для открытия дополнительного счета можно не заключать новый договор, а написать дополнительное заявление, на основе которого будет произведено открытие счета в банке.
Документы, предоставленные в банк для идентификации личности, должны быть действительными на момент подачи.

На основе этой информации можно легко и без проблем понять порядок открытия счетов в банке, чтобы в дальнейшем при прохождении этого процесса не допускать ошибок и обезопасить себя от финансовых потерь.

Самые надежные банки России

Ситибанк – в 2016 году активы банка составили 411,2 млрд рублей.
Нордеа Банк – активы на 2016 год: 406,3 млрд рублей.
Креди Агриколь – активы банка в 2016-м составили 80,2 млрд рублей.
ЮниКредит Банк – величина активов в 2016-м составляла 1 415,4 млрд рублей.
Росбанк – 896 млрд рублей составили активы банка в 2016 году.
Русфинанс Банк – с величиной активов 96,8 млрд рублей на 2016 год.
Сбербанк – с самым большим активом на 2016 год среди российских банков: 23 356,2 млрд рублей.
Райффайзен Банк – активы в 2016 году составили 877,9 млрд рублей.

Инструкция по открытию счета в зарубежном банке

Западная экономика более стабильна и поэтому пользуется большим спросом среди людей, которые хотят сохранить свой капитал и уберечь его от различных факторов риска, а также инфляции. Обратите внимание на то, что филиалы зарубежных финансовых организаций нельзя считать зарубежными банками, так как они подвержены тем же рискам, что и отечественные организации.

В то же время люди, которые выводят своей капитал на Восток, преследуют другие цели – приумножить его. Бурно развивающаяся экономика Восточной Азии позволяет распоряжаться своими средствами в восточных банках более динамично, в отличие от консервативной Европы.

Для начала следует определиться с регионом и страной, в которой нужно открывать счёт. Ведь в каждой стране определены свои особенности ведения финансовой деятельности. Существуют так называемые оффшорные зоны, которые предоставляют своим вкладчикам полную конфиденциальность их финансовых операций. Также учтите, что в крупных и именитых банках, которые ведут свою историю ещё с 18-го или 19-го века, хранят только очень большой капитал. Поэтому нет смысла хранить там свои небольшие сбережения из-за большой комиссии. Идеальными для таких целей являются банки в центральной Европе или страны Скандинавии, кроме Швеции. В Азии хорошие предложения предлагают банки Сингапура и Гонконга. После выбора государства следует ознакомиться с текущей политической и экономической ситуацией. Причём такой анализ нужно провести не только в рамках государства, но и самой финансовой организации.
Для открытия полнофункционального счёта нужно иметь зарегистрированную компанию. Её можно зарегистрировать самому или купить уже готовую. Компания позволяет хранить на счету большие активы с минимальной комиссией. За рубежом существует большое количество фирм, которые занимаются продажей готовых компаний для открытия счетов. Сделка занимает не более суток.
Банк для хранения средств должен обладать некоторыми важными атрибутами. В первую очередь это русскоязычное обслуживание. Даже если вы хорошо владеете иностранным языком, эффективно читать юридические документы будет очень трудно. Также стоит обратить внимание на сумму минимального взноса и возможности сотрудничества с нерезидентами. Так как некоторые банки не желают сотрудничать с гражданами других стран.
Перейдём непосредственно к процессу открытия. К сожалению, подать заявку удаленно с помощью интернета не представляется возможным. Зато уже после открытия счёт можно обслуживать с помощью интернет-банкинга и мобильного приложения. Документы принимаются только в очном виде, копии должны быть заверены нотариально, а затем пройти перерегистрацию уже у банковского нотариуса.
В банк необходимо прийти со следующим пакетом документов: заявление от вашего имени об открытии банковского счёта компании, копии документов, которые подтверждают вашу личность и владение компанией, рекомендательные письма из других банковский организаций и учредительные документы компании.
Срок, на протяжении которого будет открыт счёт, зависит от внутреннего распорядка организации. После его активации вы будете персонально оповещены.
Обратите внимание, что зачастую в таких банках все операции производятся через персонального банковского служащего, который будет управлять вашим капиталом.
Что если открывать счёт на физическое лицо? Нужно заметить, что зарубежные банки не ведут себя как отечественные организации. Они не разворачивают большую маркетинговую войну за каждого клиента. У них уже имеются постоянные вкладчики, которые обеспечивают им хорошие дивиденды. Поэтому к отбору новых клиентов такие организации относятся со всей строгостью. Нередки случаи отказов физическим лицам, чей капитал совсем немного превышает сумму минимального вклада. Также стоит учесть тот факт, что комиссия за обслуживание физических лиц больше, нежели за обслуживание юридических.

Особенности зарубежных банков

Первое, что стоит учесть при желании открыть счёт в зарубежном банке, – абсолютно другой подход к работе с клиентами. Безусловно, организация предлагает общие условия для всех. Но это не означает, что нельзя обговорить с банком особые условия. Обычно такие переговоры могут длиться в течение нескольких месяцев. Причём вести их должны вы персонально или ваш полномочный представитель.

Так как спрос на финансовые услуги в странах зарубежья намного выше, чем в СНГ, то и различных компаний, которые предлагают взять на себя все обязательства по открытию счёта, намного больше. Такие компании имеют тесные связи с финансовыми организациями, поэтому сроки открытия счёта могут быть очень гибкими. Единственное, чего стоит опасаться, – мошенников. Но их довольно легко идентифицировать.

Различные нюансы при переводе денег на зарубежные счета

Бесследно скрыть таким образом деньги явно не получится по нескольким причинам. Во-первых, перевод будет зафиксирован в отечественной организации. Во-вторых, при получении крупной суммы иностранный банк запросит подтверждение законности денежных средств. В случае отсутствия доказательств перевод блокируется.
По закону, о ваших открытых зарубежных счетах должно знать государство. Всю эту информацию заносят в декларацию зарубежных счетов, поэтому при любом исходящем или входящем переводе информацию об операции также вносят в декларацию. В случае отсутствия уведомления в течение 30 дней накладывается штраф до пяти тысяч рублей.

Перевести сразу большую сумму денежных средств вряд ли получится из-за имеющихся лимитов. Лимиты зависят от вида счёта.

В большинстве случаев вывести деньги из российского банка, а потом положить их на счёт в иностранном обойдется намного дешевле, нежели с помощью перевода, так как комиссии при переводе просто космические.

Миф о неконтролируемых денежных потоках

Бытует стереотип, что деньги в оффшорные зоны можно переводить огромными суммами. На самом деле это давно не так – после масштабных махинаций в разных странах с использованием привилегий банковской тайны. Правительство Европейских стран во многом ужесточило правила, при которых производятся денежные потоки. Теперь каждая крупная сумма должна сопровождаться доказательством полной чистоты денежных средств. Такое правило действует абсолютно для всех банков. Сегодня европейские финансовые организации следят за своим имиджем и не позволяют мошенникам и другим злоумышленникам порочить честь организаций, которые работают в сфере банковских услуг более двухсот лет.

Иностранные пластиковые карты

При открытии счёта в любом банке вы можете дополнительно завести карточку, с помощью которой можно производить снятие наличных денежных средств. Однако, во-первых, далеко не во всех российских банкоматах возможно произвести снятие. Во-вторых, при снятии будут удержаны очень большие проценты. Единственный хороший способ – произвести снятие в местном филиале иностранного банка, если таковые имеются.

Инвестиционный счёт

Зарубежные финансовые организации предлагают особый вид счёта, аналогов которого практически нет в российском финансовом сегменте. Дело в том, что проценты на депозитных вкладах ничтожно малы. Они могут быть в несколько раз меньше, чем предлагают российские финансовые организации.

Поэтому приумножать средства с помощью депозитного счёта – это нонсенс. Для таких целей используют инвестиционный счёт, который предусматривает некоторые особенности:

Обслуживать счёт будет персональный управляющий капиталом, который будет подготавливать финансовые отчёты и составлять прогноз.
Такой счет прежде всего предполагает торговлю валютой, ценными бумагами или покупку других инвестиционных активов.
Счёт предоставляет персональный доступ к торгам, при этом не нужно обладать брокерской лицензией.
Возможность самому вести свой инвестиционный портфель или доверить его сопровождение инвестиционному фонду.
Если проценты по депозитам не превышают десяти процентов, то при успешном инвестировании можно получить до 50% годовых.
При открытии инвестиционного счёта минимальный срок, после которого можно начать получить процентный доход, – 3 года. Деньги можно снять и раньше, но в таком случае проценты не будут выплачены.
Если депозитный вклад не предполагает никаких рисков, то инвестиции могут быть убыточными. Поэтому риски потерять деньги намного больше.

Самые надёжные банки Европы

Германия – KfW, Landwirtschaftiche Rentenbank, Ladeskreditbank Baden, NRW Bank.
Франция – Caisse des Deports et Consignations (CDC).
Нидерланды – Bank Nederlandse Germeenten, Rabobank Group, Nederlandse Waterschapsbank.
Швейцария – Zuercher Kantonalbank.
Испания – Banco Santander.
Чехия – Ceska Sporitelna, Komercni Banka.
Словения – Nova Ljubijanska Banka.
Польша – Bank Polska Kasa Opieki.
Словакия – Ceskoslovenska Obchodni Banka.

Вывод

Сам порядок открытия счетов в банке является лёгкой процедурой, при которой на основе предоставленных документов делается запись в реестре, а затем открывается доступ к персональному счёту. При открытии счёта нужно учитывать возможные проблемы, которые могут возникнуть при работе с ним. Поэтому определившись со страной, банком и видом открываемого счёта, изучите все нюансы, а также проконсультируйтесь с представителем банка.

Слушать

Практически все, кто занимается бизнесом в Российской Федерации, открывают расчетные счета в банковских учреждениях. Открытие счета для юридических лиц – обязанность, для предпринимателей – удобный инструмент обращения с деньгами. Хотя многие ИП вполне обходятся наличными операциями, в их деятельности есть ситуации, когда без банковского счета не обойтись. Открыть расчетный счет ИП необходимо для:

проведения платежей по контрактам, сумма которых больше 100 тысяч рублей;
получения средств при расчете с ними банковской картой.

Самыми частыми причинами открытия счета и для предпринимателей, и для организаций становится необходимость:

безопасного хранения выручки и других средств;
получения денег от расчетов банковскими картами (эквайринг);
переводов в адрес тех контрагентов, которые принимают безналичную оплату;
получения безналичной оплаты от покупателей и других лиц;
переводов заработной платы на карты сотрудников;
быстрой уплаты налогов и сборов.

Польза открытия расчетного счета в банке представляется очевидной. Перейдем к практическим моментам этого процесса.

Обязательными шагами в этом направлении будут:

Выбор для регистрации счета.
Выбор вида и валюты счета.
Выбор тарифа для обслуживания счета.
Уточнение требований банка к клиенту и списка требуемых документов.
Сбор нужных документов.
Визит в банк и заключение договора.

Каждый из перечисленных моментов имеет свои составляющие. Порядок открытия расчетного счета в некоторой степени определяется банком, в значительной мере законодательством, и обычно похож во всех банковских учреждениях.

Выбор банка, формата счета и тарифа

Для организаций и предпринимателей проще всего выбрать тип банковского счета. Самым необходимым и полезным становится расчетный счет в российских рублях. Тем, кто ведет экспортно-импортные операции будет нужен валютный счет в дополнение к рублевому.

Выбор банка процедура никак не регламентированная. Здесь можно давать только советы и они будут такими:

Не имея опыта общения с кредитными учреждениями надежнее выбирать крупный проверенный временем банк, лучше с государственным участием.
Выбирать банк, который предлагает весь спектр необходимых услуг. Кому-то, кроме открытия расчетного счета, в перспективе потребуется открытие кредитной линии, кто-то нуждается в функциональных сервисах дистанционного обслуживания (ДБО), интернет и мобильном банкинге и др.
Выбор тарифа будет основан на цене желаемого набора услуг рассчетно-кассового обслуживания (РКО). Начинающие коммерсанты часто обращают внимание на пакеты начального уровня, с минимумом функций и невысокой оплатой.

Юридические лица и предприниматели не ограничены в выборе вида и количества счетов и банков. Большинство обходится одним постоянно действующим счетом, а другие счета открывает по необходимости. Еще одной (не особенно частой) причиной открытия нескольких счетов может быть обеспечение безопасности бизнеса на случай банкротства или остановки деятельности банка. Вероятность, что такое произойдет сразу с несколькими банковскими учреждениями, очень мала.

Необходимые документы для открытия расчетного счета

Набор документов для открытия расчетного счета в банке для ИП и организации (ООО, УП и др. юридических лиц) в определенной степени регламентирован законодательством, но банки добавляют свои требования к виду некоторых документов и срокам их предоставления. Строго подходят к проверке документов в », весьма лояльно относится к этому . Конкретные требования стоит уточнять непосредственно в банке.

Но общий для ИП и юр. лиц список выглядит так:

свидетельство о гос. регистрации;
свидетельство о постановке на учет в органах Федеральной налоговой службы;
свидетельство с номером ИНН;
документ, подтверждающий регистрацию в гос. реестрах, это может быть; ЕГРЮЛ, ОГРН, ЕГРИП, ОГРНИП;
паспорт ИП или руководителя юр. лица, а также сотрудников получающих доступ к счету;
карточка с печатью (при наличии) и подписями ответственных лиц.

Для ООО и других юридических лиц добавляется еще несколько обязательных документов:

учредительные документы о создании предприятия или Устав предприятия (лучше предъявить оригинал, но принимается и нотариально заверенная копия);
приказ о назначении руководителя организации (при необходимости – то же для главного бухгалтера);
документы о наличии юридического адреса, договора аренды на него (копии заверяемые по правилам банка).

Во всех случаях заполняется установленная банком форма заявления на открытие счета. В нее вносятся сведения о клиенте, которые потом проверяются службой безопасности банка.

Порядок подачи документов определяется банком. Иногда можно сразу выслать копии некоторых из них, получить номер счета, а затем предоставить оригиналы. Некоторые банки тщательно проверяют весь пакет документов и потом начинают процесс регистрации счета. Но все это происходит один раз и не создает ощутимых трудностей.

Порядок открытия расчетного счета

После сбора нужных бумаг наступает черед обращения в банк и регистрации счета. Это можно сделать двумя способами:

посетив ;
онлайн, через интернет-сервисы банка.

Многими банками допускается сочетание обоих подходов: подается on-line заявка, а потом происходит личное общение сотрудников банка и будущего клиента.

Опишем вариант с посещением банка, как более частый и наглядный.

Выбрав банк, узнав его требования к документам и собрав их, можно нанести первый визит в банк.
В банке следует сообщить его сотрудникам о своем желании открыть расчетный счет.
Заполнить предложенную форму заявления. При подаче заявки онлайн этот момент пропускается.
В заявлении на открытие счета, или другом документе по форме банка, нужно указать желаемый тариф и набор основных и дополнительных услуг.
Одновременно со счетом стоит подключить сервис дистанционного управления им. Чаще всего предлагается вариант интернет-банкинга.
После оформления заявки банковским работником, стоит еще раз проверить указанные сведения. Ошибки в них не всегда обнаруживаются сразу, но могут в будущем вносить путаницу в дела и пользоваться некоторыми услугами.
Денежные средства на регистрируемый счет лучше внести сразу. И в такой сумме, чтобы хватило на плату за регистрацию счета, подключение необходимых платных сервисов и, как минимум, символические платежи.
Совершив все необходимые операции нужно уточнить у сотрудников банка о времени готовности счета к работе и порядке уведомления об этом.

Другим набирающим популярность способом оформления расчетного счета становится онлайн регистрация. Такую возможность предлагают не все банки. Многие позволяют только подачу предварительной заявки.

В наиболее полном варианте онлайн регистрация будет проходить так:

Через сервисы банковской организации, чаще всего на ее официальном портале, заполняется форма заявления на регистрацию счета.
Сканируются и оправляются в банк перечисленные на сайте документы.
После этого или параллельно с подачей документов происходит общение клиента с представителями банка по телефону, электронной почте или в чате. Уточняются нужные сведения.
В процессе работы выбираются нужные тарифы, наборы сервисов, происходит подключение к услугам банка.
После подачи документов и завершения операций в интернете, наступает время визита в отделение банка или встречи с его сотрудником (некоторые банки не имеют отделений, но работают дистанционно).
При встрече с банковским работником происходит проверка оригиналов и заверенных копий документов.

Конечный результат при любом способе подключение одинаков – клиент банка открывает в нем работающий расчетный счет.

В прошлые годы у предпринимателей и юридических лиц была обязанность уведомлять контролирующие и статистические органы о регистрации счета. Теперь банки делают это сами. Клиентам нужно лишь внести дополнения в собственные реквизиты, сообщить их контрагентам и всем заинтересованным лицам по своему выбору. Обязательно о новом расчетном счете следует сообщать тем, с кем уже заключены разного рода договора. В них придется вносить изменения.

Уведомление об открытии счета и возможные причины отказа

Банки уведомляют своих клиентов о том, что их расчетный счет готов к работе. Или о том, что в регистрации счета отказано. И если сообщение о регистрации счета скорее необходимая формальность, то причины возможного отказа стоит рассмотреть подробнее.

Банки крайне редко отказывают в регистрации расчетного счета. Такой счет не предполагает кредитования или гарантий со стороны банка, потому его риск в данном случае минимален. Но отказы иногда случаются, а банки не обязаны объяснять их причины.

Банки имеют основания для отказа в регистрации счета по следующим основаниям:

есть причины ожидать, что заявитель причастен к террористической деятельности;
заявитель замечен в противоправных действиях (особенно экономического характера);
сообщаемый банку юридический адрес является фальшивым или массовым (т.е. на нем уже зарегистрированы другие организации);
другие сведения заявителя оказываются недостоверными;
в банк предоставляются поддельные, неверно оформленные или неполные документы.

Легче всего исправить ситуацию, если в пакете документов обнаружены случайные ошибки. Другие перечисленные проблемы могут иметь последствия гораздо более серьезные, чем отказ в регистрации счета.

Порядок открытия счетов и механизм осуществления операций по ним регулируются Банком России в соответствии с законодательством. Они могут быть открыты предприятиям с различной формой собственности. Существуют особенности предоставления юридическими лицами документов, необходимых для открытия отдельных видов счетов.

Для открытия расчетного счета в банке предприятия-резиденты представляют:

заявление на открытие счета установленного образца;
справку о постановке на учет в налоговом органе;
справку из Пенсионного фонда России;
справку из органа Фонда обязательного медицинского страхования в статистических органах;
нотариально удостоверенную карточку с образцами подписей и оттиском печати предприятия (по установленной форме);
копии документов о назначении (избрании и пр.) должностных лиц предприятия - распорядителя счета, указанных в представленных им карточках;
копию документа о включении в состав Единого государственного регистра предприятий и присвоении кодов предприятию органами Госкомстата России;

нотариально удостоверенные (удостоверенные регистрирующим органом) копии:
устава (положения);
учредительного договора (заявки на регистрацию);
свидетельства о государственной регистрации предприятия;
договора банковского счета.

Открытие счетов предпринимателям имеет свои особенности. Если предприниматель осуществляет свою деятельность без образования юридического лица, расчетный и другие счета открываются на его имя. Для открытия счета в банк предоставляются:

заявление на открытие счета в российских рублях;
копия документа о государственной регистрации, удостоверенная нотариально (или регистрирующим органом);
справка о постановке на учет в налоговом органе;
справка из органа Пенсионного фонда России;
справка из органа Фонда обязательного медицинского страхования;
нотариально удостоверенная карточка с образцом подписи предпринимателя.

Все платежи со счета клиента проводятся банком только по поручению клиента и в день поступления платежных документов в банк до окончания операционного дня. За несвоевременное осуществление платежей со счета клиента банк уплачивает клиенту пеню в размере 0,5 % несвоевременно перечисленной суммы за каждый день просрочки платежа.

Все платежи в пользу владельца счета зачисляются в день поступления в банк подтверждающих платежных документов. В случае задержки поступления платежных документов банк принимает все меры к обеспечению их розыска. За несвоевременное по вине банка зачисление платежей на счет клиента банк уплачивает пеню в размере 1 % несвоевременно зачисленной суммы за каждый день просрочки.

Счет недоимщика - это один из расчетных (текущих) счетов, с которым осуществляются все расчеты по погашению задолженности бюджету и внебюджетным фондам. Счет недоимщика регистрируется в территориальном органе Госналогслужбы. При этом предприятию могут отказать в регистрации такого счета в конкретном банке. На время действия счета недоимщика со всех остальных расчетных (текущих) счетов в рублях осуществляются только операции по зачислению средств и перечислению их на счет недоимщика и осуществлению платежей 1-й и 2-й групп очередности.

Банки и иные кредитные учреждения открывают расчетные (текущие) счета налогоплательщикам только при предъявлении ими документа, подтверждающего постановку на учет в налоговом органе, а иных счетов, включая валютные, ссудные, депозитные и др., при предъявлении ими документа (справки), удостоверяющего об уведомлении налогового органа о намерении налогоплательщика открыть в банке соответствующие счета.

Дата отправки сообщения банка не может больше чем на 5 дней отличаться от даты открытия (закрытия) счета. Кроме того, банки в 5-дневный срок сообщают об открытии счета органу Пенсионного фонда России, выдавшему организациям и гражданам справку о регистрации их в качестве плательщиков страховых взносов в этот фонд.

Открытие счета клиентам регистрируется в книге регистрации открытых счетов.

Кредитная организация открывает банковский счет клиенту на основании предоставления последним комплекта документов и проведения надлежащей идентификации клиента.

Перечень предоставляемых потенциальным клиентом документов зависит в первую очередь от его статуса: юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо.

юридическому лицу – резиденту в банк представляются:

б) учредительные документы юридического лица;
в) лицензии (разрешения), выданные на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида ;
г) карточка с образцами подписей и оттиска печати;
д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица (протокол (решение) о назначении, приказ о вступлении в должность);
ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Поскольку до настоящего времени форма заявления на открытие банковского счета нормативно не установлена, каждый банк разрабатывает форму заявления самостоятельно. В заявлении указывается вид и валюта банковского счета. Оно подписывается руководителем и главным бухгалтером (или лицом, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета приказом (распоряжением) руководителя юридического лица) и скрепляется печатью юридического лица. В случае если в штате юридического лица отсутствует работник, наделенный правом второй подписи, заявление подписывается только руководителем.

В частности, для открытия расчетного счета юридическому лицу – нерезиденту, в том числе корреспондентского счета кредитной организации – нерезиденту, в банк дополнительно к вышеуказанному перечню представляются:

а) документы, подтверждающие правовой статус юридического лица – нерезидента по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица – нерезидента (Сертификат об инкорпорации) и выписка (копия выписки) из торгового реестра страны регистрации юридического лица – нерезидента (Incumbency Certificate);
б) карточка, вместо которой кредитной организацией – нерезидентом может быть предоставлен альбом образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться средствами на счете.

Для открытия расчетного счета обособленному подразделению юридического лица – резидента (филиал, представительство) в банк представляются:

а) документы, входящие в "основной комплект";
в) документы, подтверждающие полномочия руководителя обособленного подразделения юридического лица;
г) документ, подтверждающий постановку на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения его обособленного подразделения.

Для открытия расчетного счета обособленному подразделению юридического лица – нерезидента в банк представляются дополнительно к вышеуказанным:

а) документы, предусмотренные для юридических лиц – нерезидентов;
б) положение об обособленном подразделении юридического лица;
в) документы, подтверждающие полномочия руководителя обособленного подразделения юридического лица.

Для открытия расчетного счета посольствам и консульствам, а также иным дипломатическим и приравненным к ним представительствам иностранных государств в банк представляются:

а) учредительные документы юридического лица;
г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Для открытия расчетного счета международным организациям, помимо вышеуказанных, в банк представляются также документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица.

Для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю или физическому лицу, занимающемуся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, в банк представляются:

б) карточка с образцами подписей и оттиска печати;
в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;
г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
д) свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
е) лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю или лицу, занимающемуся частной практикой, в установленном законодательством РФ порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента).

Нотариус представляет приказ органа юстиции субъекта РФ о назначении нотариусом, а также лицензию на право нотариальной деятельности.

Адвокат представляет удостоверение по форме приложения № 2 к приказу Минюста России от 05.02.2008 № 20 (для удостоверений, выданных до 1 марта 2008 г. – по форме, утвержденной приказом Минюста России от 16.08.2005 № 133).

Для открытия бюджетного счета юридическому лицу наряду с документами, составляющими "основной комплект" (за исключением лицензий (разрешений)), в банк представляется также документ, подтверждающий право юридического лица на обслуживание в банке.

Для открытия корреспондентского счета кредитной организации – резиденту в банк представляется, наряду с документами, составляющими "основной комплект", письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур служащих кредитной организации, назначение на должности которых в соответствии с законодательством РФ подлежит согласованию с Банком России, при указании данных лиц в карточке.

Для открытия доверительному управляющему счетов для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением (счетов доверительного управления), в банк представляются:

а) "основной комплект" документов либо комплект документов, предусмотренный для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю или физическому лицу, занимающемуся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой;
б) договор, на основании которого осуществляется доверительное управление.

Для открытия текущего счета физическому лицу в банк представляются:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;
б) карточка с образцами подписей и оттиска печати (за исключением случаев, когда законодательством РФ открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту), обусловлено наличием документов, не указанных в инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И);
в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, с образцами подписей и оттиска печати, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Физическое лицо – нерезидент

Для открытия физическому лицу счета по вкладу в банк представляются:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;
б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Если договором банковского вклада предусмотрена возможность осуществления расчетов с использованием счета по вкладу, представляется карточка. Одновременно представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (если такие полномочия передаются третьим лицам).

В случае если договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.

Физическое лицо – нерезидент (за исключением граждан Российской Федерации) дополнительно к вышеуказанным документам представляет миграционную карту, документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

Для открытия юридическому лицу – резиденту счета по депозиту в банк представляются:

а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Для открытия юридическому лицу – нерезиденту счета по депозиту в банк представляются документы, подтверждающие правовой статус юридического лица – нерезидента по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица – нерезидента.

Для открытия депозитного счета суда в банк представляются:

а) документ, определяющий правовой статус подразделения суда, которому открывается счет;
б) карточка с образцами подписей и оттиска печати;

Для открытия депозитного счета подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов и нотариуса в банк представляются:

а) документ о правовом статусе владельца счета (подразделения службы судебных приставов, правоохранительного органа, для нотариуса – документ, удостоверяющий личность);
б) карточка с образцами подписей и оттиска печати;
в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете.

Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех необходимых документов. Открытие клиенту банковского счета (счета по вкладу (депозиту)) производится только в том случае, если банком проведена идентификация клиента (выгодоприобретателей) в соответствии с Законом о противодействии отмыванию доходов.

Таким образом, помимо предоставления вышеуказанных документов, банк вправе запросить у потенциального клиента дополнительные документы, позволяющие идентифицировать его. При этом кредитная организация обязана предпринять обоснованные и доступные меры по идентификации выгодоприобретателей вне зависимости от гражданско-правовых последствий совершения операций с денежными средствами или иным имуществом (см. п. 5 информационного письма ЦБ РФ от 31.08.2005 № 8 "Обобщение практики применения Федерального закона “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” и принятых во исполнение него нормативных актов Банка России").

В соответствии с Положением, утвержденным ЦБ РФ 19.08.2004 № 262-П, кредитная организация обязана разработать и применять собственную программу идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе и при заключении договоров банковского счета (вклада). Вместе с тем понятия "счет" и "вклад" следует применять в контексте ст. 834, 845 ГК и ст. 11 НК. По "смыслу Закона № 115-03 не следует рассматривать в качестве “счета” счета, открытие которых не связано с заключением нового договора банковского счета (вклада), а вызвано технической необходимостью" , следовательно, обязанность кредитных организаций осуществлять комплекс мер по идентификации клиента в связи с открытием ему ссудного либо транзитного валютного счета отсутствует.

Учитывая, что законодательство не называет перечень документов, подлежащих запросу со стороны кредитной организации в целях идентификации клиентов и выгодоприобретателей, как правило, клиент заполняет анкету по рекомендуемой Банком России форме, в которой раскрывает данные о выгодоприобретателе, а также иную информацию (подробнее о перечне сведений, запрашиваемых кредитной организацией в целях идентификации клиентов и выгодоприобретателей, см. § 3 гл. V), не содержащуюся в "основном комплекте" документов.

Определенные особенности связаны с порядком представления потенциальным клиентом документов в целях открытия счета.

Для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в порядке, установленном законодательством РФ.

В случае представления копий документов, заверенных клиентом – юридическим лицом, банк обязан запросить у него оригиналы и провести необходимую сверку. На принятой от клиента копии уполномоченный сотрудник банка должен учинить надпись "сверено с оригиналом", поставить свою подпись с расшифровкой, а также оттиск печати или штампа банка, установленного для этих целей распорядительным актом банка. Предоставленную информацию о клиентах и выгодоприобретателях банк обязан систематически обновлять.

В случае представления клиентом оригиналов документов уполномоченный сотрудник банка вправе изготовить и заверить копии с документов, представленных клиентом (его представителем). При этом уполномоченный сотрудник банка учиняет на изготовленной копии документа надпись "копия верна" и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества и должности, а также оттиск печати или штампа банка. Допускается предоставление нотариально заверенных копий документов.

Например, лицензия на осуществление брокерской деятельности требуется при открытии специального брокерского счета; лицензия на право осуществления нотариальной деятельности – при открытии депозитного счета нотариуса.
Филимонов, М. И. Проблемы, связанные с идентификацией клиента при открытии счета в коммерческом банке / М. И. Филимонов // Методический журнал "Юридическая работа в кредитной организации". 2005. № 4.

Банки