В программе 1С Предприятие 8.3 Зарплата и управление персоналом, ред.3 это можно сделать через меню для передачи в ИФНС:
По кнопке Создать формируем сведения:
- Вид справки выбираем Ежегодная отчетность с кодом 1; О не возможности удержания НДФЛ с кодом 2;
- При выборе организации (в нашем случае – это Крон-Ц)заполнятся ИФНС и ОКТМО/КПП:
Нажав на кнопочку Открыть напротив ОКТМО/КПП, можно увидеть и отредактировать сведения о регистрации в налоговом органе:
Именно выбором ОКТМО/КПП в 1С 8.3 регулируется возможность представления отдельных сведений 2 НДФЛ по обособленному подразделению.
Табличную часть сформируем, нажав на кнопку Заполнить:
При этом графа Перечислено заполнится, если сформированы записи журнала документов Перечисление НДФЛ в бюджет (меню Налоги и взносы) в 1С 8.3 ЗУП ред.3:
Запись Перечисление НДФЛ в бюджет может сформироваться непосредственно из Ведомости в кассу или Ведомости в банк, если по гиперссылке Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ установлена галочка Налог перечислен вместе с зарплатой:
Подробнее как учитывается НДФЛ удержанный в 1С 8.3 ЗУП смотрите в нашем видео:
Но вернемся к формированию Сведений по форме 2 НДФЛ. По кнопке Печать можем сформировать Реестр с 2014 года или Реестр дополнительный:
Образец заполнения реестра сведений о доходах к справкам 2-НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП
Реестр с 2014 года содержит следующие сведения в табличной части: номер справки, ФИО физ.лица, дату рождения. Именно такая форма предусмотрена нормативными документами:
Но иногда налоговые инспекции просят расширенные сведения. Для подачи таких сведений можно использовать форму Реестр дополнительный с 2014 года, где в таблице есть еще 4 столбца с суммами дохода, исчисленного, удержанного и перечисленного налога:
Если в Реестре итогом идет количество справок, то в Реестре дополнительном считаются и итоговые суммы дохода и налогов.
Как сформировать реестр сведений о доходах для 2-НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия
Используем раздел Зарплата и кадры – 2 НДФЛ для передачи в ИФНС. Остальной порядок формирования Реестра НДФЛ в 1С 8.3 аналогичен рассмотренному выше:
Заполнение реестра сведений о доходах 2-НДФЛ для обособленных подразделений в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 (Проф и базовой)
Отметим, что для обособленных подразделений автоматически заполнить 2 НДФЛ можно только в варианте 1С 8.3 Бухгалтерии КОРП, где для обособленных подразделений сможем указать свои ОКТМО/КПП. Для этого:
- Примем в эти обособленные подразделения сотрудников;
- Затем выполним начисление зарплаты и удержание налога в разрезе этих ОКТМО/КПП.
В типовых конфигурациях 1С 8.3 Бухгалтерии базовой и ПРОФ такой возможности нет. Но давайте рассмотрим, как «обхитрить» программу и все же получить справки 2 НДФЛ и Реестр в 1С 8.3 Бухгалтерия Базовая и ПРОФ.
Способ 1. Для обособленных подразделений с небольшим количеством сотрудников
Заполняем 2 НДФЛ по основному набору ОКТМО/КПП, оставляем только сотрудников обособленного подразделения, фиксируем данные по сотрудникам, меняем в шапке набор ОКТМО/КПП на нужный, восстанавливаем (вручную) данные и формируем Реестр.
Этот вариант приемлем для обособленных подразделений с небольшим количеством сотрудников. Исходим из того, что в бухгалтерии считают зарплату именно небольшие компании.
Шаг 1
Из меню Зарплата и кадры создаем новый набор сведений НДФЛ для передачи в ИФНС. При выборе организации (у нас в примере – Сервислог) заполнились ОКТМО/КПП 45395000/771001001:
Именно по данному ОКТМО/КПП был учтен налог на доходы физ.лиц в программе 1С 8.3 всех сотрудников. Но, например, нужно сдать сведения по Пушкину Александру Сергеевичу, работавшему в обособленном подразделении с другим ОКТМО/КПП.
Шаг 2
Нажимаем на кнопку Заполнить. Заполняем форму всеми работающими сотрудниками. При этом заполняются все сведения по ним:
Шаг 3
Удаляем всех сотрудников, кроме сотрудников обособленного подразделения. По примеру оставляем в таблице только Пушкина А.С. Возможно, корректируем номер справки. Можно наоборот – использовать кнопку Подбор и сразу подобрать сотрудников обособленного подразделения.
Шаг 4
Фиксируем данные. Например, с помощью скриншота зафиксируем данные по Пушкину А.С:
Шаг 5
Меняем в шапке документа набор ОКТМО/КПП на набор ОКТМО/КПП обособленного подразделения:
Шаг 6
Можно программиста попросить галочку добавить Не изменять табличные данные при выборе иных ОКТМО/КПП и прописать в конфигураторе 1С Бухгалтерия 3.0 такую возможность. Тогда и вручную заполнять данные не пришлось бы. Но пока такой галки нет. Данные обнуляются, но их, используя ранее сделанные скриншоты, восстанавливаем вручную по сотруднику.
Шаг 7
Записываем документ и формируем Реестр и справки. В итоге получился набор сведений для обособленного подразделения. Еще один набор сведений формируем по всем остальным сотрудникам по основному набору ОКТМО/КПП, при этом удаляем из табличной части Пушкина А.С.
Так, не смотря на учет данных по одному набору ОКТМО/КПП, в 1С 8.3 сформировался реестр НДФЛ по другому набору. Но всегда следует проверять вводимые вручную данные. Конечно, это решение не очень красивое, так как делается не автоматически и требует много работы.
Как внести ОКТМО/КПП обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии ред.3
Внести дополнительные сведения о регистрации (еще один набор ОКТМО/КПП) в 1С Бухгалтерии ред.3 можно перейдя по ссылке Еще в карточке организации:
Вносим дополнительные сведения о регистрации – еще один набор ОКТМО/КПП:
Способ 2
Применяем «хитрость». Суть этой хитрости в том, что рассчитываем сотрудников всех, кроме сотрудников обособленного подразделения. При этом у нас установлена основная ИФНС организации. Затем устанавливаем ИФНС обособленного подразделения в качестве основной для организации и проводим расчет, выплату и перечисление зарплаты сотрудников обособленного подразделения:
- Неоспоримый плюс : нужные ОКТМО/КПП фиксируются в регистрах. И мы не только справки 2 НДФЛ с Реестром правильно по обособленному подразделению сформируем, но и, например, Регистр налогового учета по НДФЛ;
- Минус этого варианта – не забывать при перерасчетах, выплатах зарплаты и при перечислениях НДФЛ, правильно выставлять основную ИФНС.
Итак, как это сделать разберем по шагам на примере.
Шаг 1
У нашей организации Сервислог в карточке выбрана ИФНС 7710:
Шаг 2
Рассчитываем зарплату сотрудников Абдулова и Ларионовой, кроме сотрудников обособленного подразделения (по примеру это Пушкин). Движения по регистрам можем посмотреть с помощью кнопки ДтКт или с помощью меню Вид – Настройка панели навигации формы.
При открытом документе Начисления зарплаты можно вывести нужный регистр в форму документа для удобства просмотра. Итак, выводим в форму регистр Учет доходов для начисления НДФЛ:
В регистре видим, что запись зафиксировалась по основной инспекции, выбранной в карточке организации:
Проводим выплату зарплаты и перечисление НДФЛ. Смотрим на заполнение реквизита Регистрация. Нас интересуют регистры Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ и Расчеты налоговых агентов по НДФЛ:
Шаг 3
Меняем ИФНС в карточке организации на ИФНС обособленного подразделения:
Шаг 4
Рассчитываем зарплату, проводим выплаты и перечисляем НДФЛ в бюджет по сотрудникам обособленного подразделения. В нашем случае по Пушкину А.С.
В регистрах получим необходимые записи, где регистрация будет уже отмечена, как ИФНС 7720:
Необходимо, чтобы все поля 2-НДФЛ заполнились правильно: доходы, НДФЛ начисленный, удержанный, перечисленный. Поэтому, контролируем записи регистров – Учет доходов для начисления НДФЛ, Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, Расчеты налоговых агентов по НДФЛ.
Шаг 5
Теперь, когда записи в регистрах по сотрудникам обособленного подразделения содержат правильные сведения о регистрации в ИФНС, можно автоматически заполнить реестр НДФЛ по обособленному подразделению.
Выбираем нужное ОКТМО и нажимаем кнопку Заполнить:
Таким образом, с задачей формирования Реестра сведений о дохода 2-НДФЛ по обособленному подразделению в 1С 8.3 Бухгалтерии Проф и Базовой мы справились.
Однако, учитывать зарплату и составлять отчетность для организаций, имеющих обособленные подразделения, удобнее в 1С 8.3 ЗУП ред.3.
Порядок представления 2-НДФЛ и сопроводительного реестра
При подготовке справок по форме 2 НДФЛ и Реестра нужно следовать Порядку представления сведений о доходах физических лиц и сообщений о невозможности удержания налога и сумме налога на доходы физических лиц (утвержден Приказом ФНС России от 16 сентября 2011 № ММВ-7-3/576).
Реестр обычно сопровождает справки 2-НДФЛ, сдаваемые налоговым агентам на бумажных носителях или дискетах и флеш-картах.
Внимание! Если сведения по форме 2-НДФЛ компания представляет по телекоммуникационным каналам, реестр формирует сама налоговая инспекция.
При сдаче налоговым агентом справок 2-НДФЛ по каждому своему сотруднику, он обязан составлять реестр справок 2-НДФЛ 2018 года. Это указание было описано Приказом ФНС № ММВ-7-3-576. По какой форме заполняется этот документ и, как правильно его составлять рассмотрим далее.
Реестр – это документ, отражающий свод всех поступлений физических лиц за определенный период. Составляется один раз в год и подается, как приложение вместе с 2-НДФЛ в контролирующий орган по месту регистрации работодателя.
При сдаче справки 2-НДФЛ реестр сведений является обязательным. В некоторых ситуациях его формирование производится самими инспекторами налоговой службы, но иногда это считается обязанностью налоговых агентов.
Документ включает в себя содержание такой информации:
- данные о работодателе (ОКТМО, ИНН);
- список сотрудников, на которых была составлена справка по форме 2-НДФЛ (ФИО, дата рождения, идентификационный номер);
- количество заполненных форм 2-НДФЛ.
Если работодатель по каким-либо причинам не составил отчет и не сдал его в контролирующий орган, это будет считаться нарушением налогового законодательства, что влечет за собой штраф. Размер его равен 200 рублей.
Кто ответственен за составление реестра?
Ответственных в этом вопросе две стороны:
- инспекторы фискальной службы;
- налогоплательщики, формирующие справку 2-НДФЛ.
Вопросов с заполнением реестра не возникает у тех работодателей, которые формируют и отправляют справку 2-НДФЛ по телекоммуникационным каналам связи. Реестр при этом создается автоматически у инспекторов, принимающих отчеты. При этом после получения отчетов 2-НДФЛ в течение 5 рабочих дней налоговая обязана направить документ в бухгалтерию предприятия по электронной почте, одновременно направляется протокол приема информации.
Когда 2-НДФЛ подается в фискальный орган на бумажном носителе либо на флеш накопителях при личном посещении, реестр справок составляется самим налоговым агентом. Заполняется документ в двух экземплярах, один из которых с пометкой о принятии остается на руках работодателя, а второй остается у налоговиков. Те справки, которые пришли в фискальный орган с ошибками вычеркиваются из общего реестра. Обратим внимание, что экземпляр, который должен остаться у работодателя, может быть выдан сразу инспекторами или по почте в течение 10 рабочих дней.
Как правильно заполнить документ?
Сводный документ состоит из обобщающей таблицы с тремя столбцами:
- Номер справок 2-НДФЛ.
- ФИО наемных работников (полностью).
- Дата рождения работников.
Вверху сводной таблице есть шапка, где отображаются идентификационные сведения:
- номер и дата реестра;
- наименование электронного файла;
- код налогового органа, где зарегистрирован налоговый агент;
- полное наименование работодателя;
- ИНН и ОКТМО налогового агента.
В реестре имеется строка «признак сведений», где указывается «1» или «2». Знак «1» ставится тогда, когда налоговый агент полностью удержал и уплатил в бюджет НДФЛ, а знак «2» указывает на неуплату НДФЛ, когда его перечисление по каким-либо причинам было невозможным.
Внизу документа проставляется общее количество представленных налоговикам справок 2-НДФЛ, подпись директора и печать.
За несвоевременность сдачи реестра и за недостоверность информации к ответственному лицу будет применен штраф в размере 200 рублей, о чем свидетельствует статье 126 НК РФ.
Реестр справок 2-НДФЛ является одним из наиболее важных документов во время сдачи отчетности за окончившийся налоговый период. Его актуальность заключена в фиксации перечисленных сумм в бюджет за работающих на предприятии физических лиц.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Данные, приведенные в этом реестре, используются при проведении госслужащими аналитической работы по начислению и оплате подоходного налога.
Бухгалтеру важно грамотно заполнить реестр справок 2-НДФЛ, т.к. для организаций, отчитывающихся перед налоговыми органами, он предоставляет защиту от штрафных санкций.
Давайте разберемся, как правильно это сделать.
Что это такое?
В приложении 1 к Порядку, утвержденному , приводится образец бланка реестра. Документ формируется как обобщающая таблица, состоящая из трех колонок.
По истечении отчетного периода в налоговую службу в таком табличном варианте необходимо подавать сведения о доходах физических лиц и удержании с них подоходного налога.
Этому списку должны точно соответствовать данные по справкам 2 НДФЛ, которые необходимо также сдавать налоговым инспекторам ежегодно после окончания отчетного периода.
В подаваемом реестре отражают такую информацию:
- идентификационные сведения о нанимателе работников (ИНН либо КПП, ОКТМО);
- списочная численность штатных сотрудников – плательщиков НДФЛ с указанием персонифицированной информации по каждому из них (ФИО и даты рождения);
- указывается количество листов, на которых сдаются справки отдельно по каждому работнику.
Данные справок и реестра должны быть изложены в точном соответствии друг с другом, иначе налоговый инспектор может отказать в приеме документов.
Кто формирует?
Ответственность за составление справки зависит от того, в каком виде подаются справки по форме 2НДФЛ.
Действия в данном случае обоснованы следующим:
- Если их отправляют в налоговые органы в электронном виде, то налоговый агент освобождается от обязанности составлять списочный реестр выдачи справок 2 ндфл. Документ автоматически будет сформирован на стороне налоговой инспекции. Об этом указано в тексте пункта 29 Порядка, утвержденного ФНС РФ 16.09.2011 №ММВ-7-3/576. По истечении 5 дней после отправки отчетности на электронную почту налогового агента должен прийти ответ с протоколом о принятии справок и формировании реестра.
- Когда справки налоговые агенты сдают на бумаге или электроном носителе (flash-карте, диске, или подобном им устройстве), то отчитывающемуся лицу без реестра не обойтись. Ему необходимо сперва документ сформировать, потом отпечатать его на бумаге в 2 экземплярах, а затем уже приложить к информации по справкам 2НДФЛ. Такое положение обосновано в п.6 и 15 Порядка.
- Налоговые инспектора проверяют справки и реестр 2НДФЛ на наличие ошибок и в случае их обнаружения вычеркивают недостоверные данные. По окончании проверки составляется протокол, к которому прикладывается один экземпляр реестра для возврата отчитывающемуся лиц. Их могут выдать либо сразу же после принятия отчета либо по истечении десятидневного срока, начиная с момента приема информации о доходах физлиц.
Нормативная база
Основополагающий документ, который содержит правила составления справок 2НДФЛ и сопроводительного списка, был утвержден Приказом ФНС России от 16 сентября 2011 № ММВ-7-3/57.
Налоговым агентам необходимо уделить особое внимание срокам сдачи документов, чтобы не оказаться в числе оштрафованных лиц.
Реестр на бумажном носителе обязателен для тех, кто сдает справки о доходах физлиц, минуя электронную почту. Поэтому все, кто направляет информацию лично инспектору на руки без интернет-технологий, нужно не забывать о реестре.
Обратите внимание, что подавать такую отчетность необходимо ежегодно, но сроки при этом могут быть, например, такими:
- В 2016 году предельный срок передачи справок 2 НДФЛ с кодом «2», который указывает на невозможность удержания подоходного налога за 2015г, был установлен до 01.03.2016г.
- Для справок с кодом «1» окончательный срок сдачи был до 01.04.2016г.
В своем письме ФНС № БС-4-11/5443 от 30.03.2016г. известила о том, что если данные под кодом «2» уже были поданы, то их необходимо сдать еще раз, но с кодом «1».
Некоторые компании выиграли в судебных органах споры по вопросу подачи такой информации дважды.
В решениях было указано, что если в первом отчете под кодом 2 были переданы все необходимые сведения, то абсолютно законно их было сдать только 1 раз.
Реестр справок 2-НДФЛ в 2020 году
Итак, разберемся более подробно о заполнении и передаче реестра в налоговые органы.
Как правильно заполнить?
Чтобы заполнить реестр по справкам 2 НДФЛ, в бухгалтерской программе 1С Предприятие 8.3 необходимо в пункте меню «Отчетность, справки -2НДФЛ» нажать опцию «Создать».
Затем следует сформировать сведения в таком порядке:
- Определитесь с кодом «1» или «2». Если НДФЛ удержать не представляется возможном, то следует присвоить двойку, в противном случае ставиться «1».
- Следующий этап предполагает заполнение ИФНС и ОКТМО/КПП. Для редактирования этих параметров необходимо нажать «Открыть» и внести нужные сведения.
- При начатии на кнопку «Заполнить» автоматически будет сформирована табличная часть. Внесение отчетных данных в графу «Перечислено» в данном случае возможно, только если уже разнесены записи в журнале по перечислению НДФЛ в бюджет.
- При составлении справочных документов по форме 2 НДФЛ при нажатии на кнопку печать сразу может быть создан и Реестр.
Форма и образец бланка
Заполненная форма реестра выглядит следующим образом:
Если он будет сдаваться на бумажном носителе, то бланк скачать бесплатно можно здесь:
Сколько экземпляров и в какие сроки предоставлять?
При подаче пакета документов со справками 2НДФЛ в виде бумаг или на съемных носителях информации понадобится 2 экземпляра реестра:
- первый для налоговой инспекции;
- второй для налогового агента, сдающего отчетность.
Если число совпадает с выходным или праздником, то период продлевается до первого рабочего дня.
Данные передают в тот налоговый орган, в котором зарегистрировано предприятие. До этой окончательной даты необходимо отчитаться по справкам о доходах физических лиц и приложить к ним реестр, если только для передачи данных не используется электронная почта.
Какие документы вернут?
При передаче сведений с реестром по справкам 2 НДФЛ один из двух экземпляров налоговые инспекторы обязаны вернуть отчитывающемуся лицу вместе с протоколом.
Сделать это он должен на протяжении 10 дней с даты вручения отчета на проверку.
Таким образом, госслужащие подтверждают, что физическое лицо передало им документацию о доходах физлиц.
На практике из налоговой инспекции чаще возвращаются реестры с протоколами об обнаружении недостоверных сведений или ошибок, чем об их отсутствии.
Возврат реестра при личной подаче должен быть произведен в день подачи данных.
В ином случае госслужащие отправляют бумаги в течение десятидневного срока заказным письмом в адрес предприятия.
Нюансы сдачи в электронном виде
Порядком определен этап формирования и сдачи реестра в каждом случае, кроме передачи данных по телекоммуникационным каналом.
Если отправка производиться через интернетовские сети связи, то реестр будет автоматически создан в налоговой инспекции. Это облегчает порядок подачи документов налоговыми агентами.
Данная бумага представлена документацией сводного типа, в которой находят отражение основные ссылки на сведения о долговых обязательствах, они индексируются за определенный временной промежуток. Реестр подлежит заполнению раз в год, а затем дается в инспекцию совместно с остальным набором справок и документов. В нем содержится базовый перечень информационных сведений.
- Данные о нанимателе на работу, связанные с кодами ИНН, КПП;
- перечень лиц, на которых осуществлена подача сведений с предоставлением персональных данных;
- количество справок, отправленных в ИФНС.
Если сводный документационный формат отсутствует, налоговая служба может дать отказ в рамках приема справок.
Особенности заполнения документации
Документ реестр сведений должен быть составлен в двух вариантах, не зависимо от того, какую методику его отправки вы предпочли.
- Личную или через представителя;
- почтовую отправку;
- посредством телекоммуникационных каналов.
Справочные информации о доходах должны быть оформлены с учетом правил, установленных в законе. Есть несколько сведений, которые обязательно принимаются во внимание.
- Важно прописывание суммарных чисел с использованием дробей, в которых указаны рубли и копейки, отделенные запятой;
- округление налога к уплате осуществляется до полных рублей, копейки, получается, не указываются ни в каких расчетных операциях;
- все пункты требуют обязательного заполнения, если какие-то из величин отсутствуют, ставится прочерк.
В процессе получения этих справок специалисты налоговых служб должны внимательно сличить документы и провести их сканирование на предмет допущенных ошибочных значений.
Какие документы подлежат возврату
Со стороны специалистов есть обязательство возврата одного экземпляра протокола о том, что был осуществлен прием бумаг. Если документация отсутствовала, необходимые сведения доставляются посредством почты с помощью заказного письма на адрес компании.
Реестр справочных данных за 2017 год
С 2016 году произошли изменения в электронной форме справке, свидетельствующей о доходах, поэтому за периоды используется ее бланк в новом виде. Вид реестра и прочие данные в 2017 году не подлежали серьезным изменениям, так что при заполнении сведений не должно возникать трудностей.
Как быть с электронной формой отчетности
Стоит обратить внимание на вариант, посредством которого осуществляется отправка справок. Это позволит избежать типовых ошибок.
- При применении телекоммуникационного варианта инспекторы занимаются отправкой данного набора сведений самостоятельно, и ИП не нуждаются в принятии каких-либо оперативных мер;
- в случае использования дискового пространства реестр оформляется на бумаге в двух экземплярах на каждый файл, который передается в соответствующую службу.
Реестр сведений является важным документом, обязательным к подаче в налоговые органы за отчетный налоговый период. Он актуален для фиксации изменений поступлений в бюджет, а также для проведения аналитической работы с этим процессом. Грамотное составление этой бумаги способствует отсутствию проблем с налоговыми органами и вероятности уплаты штрафных санкций.
Соответственно, в инспекцию Справки по форме 2-НДФЛ на этих работников подаются по ТКС не позднее 02.04.2018 г. За несвоевременную сдачу 2-НДФЛ накажут При просрочке сдачи Справки налогового агента оштрафуют на 200 руб. за каждую справку (п. 1 ст. 126 НК РФ). Кроме того, при обнаружении недостоверных данных в представленных Справках 2-НДФЛ, налоговики оштрафуют на 500 руб. за каждую Справку с ошибками (ст. 126.1 НК РФ). Корректировка 2-НДФЛ Если при заполнении Справки была допущена ошибка, в налоговую инспекцию нужно сдать уточненную Справку 2-НДФЛ. При этом в поле «№» указывается номер первоначальной справки (той, где содержится ошибка), а дата уже проставляется свежая. В поле «Номер корректировки», соответственно, указывается код «01», «02» и т.д. в зависимости от того, какая по счету корректировка. Если сдается аннулирующая справка взамен ранее представленной, проставляется код «99».
Особенности реестра справок 2-ндфл
Однако существуют некоторые исключения, в соответствии с которыми периодичность и сроки представления отчета меняются:
- при информировании в случае отсутствия удержания налога.
Читайте статью «По неудержанному налогу сдали 2-НДФЛ с признаком 2, но не сдали с признаком «1».
Штраф законен?». Начиная с 2016 года сведения о доходах сдаются ежеквартально по форме 6-НДФЛ.
Подробнее о ней читайте в одноименной рубрике нашего сайта.
Ответственность за нарушения, связанные с представлением и оформлением 2-НДФЛ Справка НДФЛ позволяет налоговым органам проводить контроль соответствия удержанных и уплаченных налогов.
Поэтому важно своевременно представлять 2-НДФЛ с указанием корректных данных.
Внимание
В противном случае налогоплательщик может быть привлечен к ответственности.
2-ндфл за 2017 г. инструкция и образец по заполнению
Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ).
Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках.
А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников. < …
Компенсация за неиспользованный отпуск: десять с половиной месяцев идут за год При увольнении сотрудника, проработавшего в организации 11 месяцев, компенсацию за неиспользованный отпуск ему нужно выплатить как за полный рабочий год (п.28 Правил, утв.
НКТ СССР 30.04.1930 № 169). Но иногда эти 11 месяцев не такие уж и отработанные.
Реестр сведений о доходах физических лиц: бланк и образец заполнения
При наличии бланков с ошибками данные о них заносятся в протокол. При проверке справок в присутствии представителя налогового агента, ему выдается по экземпляру реестра и протокола.
В противном случае бумаги отсылаются почтой в 10-дневный срок с даты приема.
Важно
На практике, при отсутствии ошибок, реестр с протоколом налоговики обычно не присылают.
Если сдать формы 2-НДФЛ без реестра, инспекция откажет в их принятии и может применить административное наказание в размере 200 р.
(ст. 126 НК). Статья 126. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля Если справки передаются в ИФНС по ТКС, то реестр формировать не нужно, его налоговики составят самостоятельно после приема сведений.
При представлении справок на электронном накопителе (флешке или диске) реестр так же, как и в бумажном варианте, оформляется на бумаге в двух экземплярах.
Онлайн журнал для бухгалтера
Сдача СЗВ-М на директора-учредителя: ПФР определился Пенсионный фонд наконец-то поставил точку в спорах о необходимости представлять форму СЗВ-М в отношении руководителя-единственного учредителя.
Так вот, на таких лиц нужно сдавать и СЗВ-М, и СЗВ-СТАЖ! < …
При оплате «детских» больничных придется быть внимательнее Листок нетрудоспособности по уходу за больным ребенком в возрасте до 7 лет будет оформляться на весь период болезни без каких-либо ограничений по срокам. Но будьте внимательны: порядок оплаты «детского» больничного остался прежним! < …
Онлайн-ККТ: кому можно не торопиться с покупкой кассы Отдельные представители бизнеса могут не применять онлайн-ККТ до 01.07.2019 года.
Правда, для применения этой отсрочки есть ряд условий (режим налогообложения, вид деятельности, наличие/отсутствие работников). Так кто же вправе работать без кассы до середины следующего года? < …
Реестр справок 2-ндфл 2017
При сдаче налоговым агентом справок 2-НДФЛ по каждому своему сотруднику, он обязан составлять реестр справок 2-НДФЛ 2017 года.
Это указание было описано Приказом ФНС № ММВ-7-3-576.
По какой форме заполняется этот документ и, как правильно его составлять рассмотрим далее.
- Что собой представляет документ?
- Кто ответственен за составление реестра?
- Как правильно заполнить документ?
- 1 Что собой представляет документ?
- 2 Кто ответственен за составление реестра?
- 3 Как правильно заполнить документ?
Что собой представляет документ? Реестр – это документ, отражающий свод всех поступлений физических лиц за определенный период.
Составляется один раз в год и подается, как приложение вместе с 2-НДФЛ в контролирующий орган по месту регистрации работодателя.
Справка 2-ндфл в 2017-2018 годах (бланк и образец)
Каков срок действия справки 2-НДФЛ Промежуток времени, на протяжении которого возможно осуществлять операции с одной и той же справкой 2-НДФЛ, применим только в контексте с физлицами. Данный период для физлица может варьироваться в зависимости от места затребования документа. Подробности – в нашей статье «Какой срок действия справки 2-НДФЛ в 2017 году?».
Каков алгоритм представления справки 2-НДФЛ Компании обязаны соблюдать порядок представления справки НДФЛ.
Для этого им нужно выполнить следующие условия:
- определить место ее подачи;
- выбрать метод передачи;
- соблюсти своевременность указанных действий.
ИФНС, в которую представляется справка, определяется по месту учета налогового агента.
Однако зачастую многим плательщикам, имеющим довольно разветвленную сеть подразделений по всей России, сложно определиться, куда именно сдавать 2-НДФЛ по филиалам.
2-ндфл
- Для внесения сумм вычетов и доходов следует нажать кнопку редактирования данных показателей.
Для представления в налоговую ФИО сотрудников в файле со справками должны быть отсортированы по алфавиту. Иногда нумерация документов сбивается и ее нужно настроить. Для этого используют операцию «Перенумеровать справки».
Сводная информация о справках формируется нажатием кнопки «Распечатать реестр».
Он не имеет электронного формата. Его отсылают в ИФНС в виде письма типа «Прочее». Формирование комплекта бумаг завершается нажатием кнопки «Готово». Прочие детали процедуры Реестр является составной частью отчета 2-НДФЛ. Его составляют ежегодно и подают вместе со справками в налоговую до 1 апреля следующего за прошедшим года.
Обновленная форма 2-ндфл 2017 года: основные новшества и отличия
ОКТМО и КПП. Для этого нужно открыть карточку компании, выбрать раздел «Еще» и подраздел «Регистрации в налоговых органах», в нем создать новую строку с информацией. Есть еще один способ формирования реестра в 1С ПРОФ и Базовой. Сначала расчет производится по основным кодам ОКТМО и КПП и сотрудникам головной фирмы, затем в качестве основных для организации выбираются коды подразделения и также рассчитываются данные, но уже по труженикам подразделения.
Преимущество этого варианта в том, что во всех регистрах отражаются нужные реквизиты.
Недостаток - необходимость постоянно выбирать основную ИФНС при перерасчете заработка, удержаний и перечислений налога.
Реестр справок 2-НДФЛ нужно готовить в соответствии с Порядком, установленным Приказом ММВ-7-3/576.
Бумага представляется в ИФНС ежегодно в комплекте со справками:
- для справок на бумаге, в т.