Kontributet

Njoftimi i zyrës së taksave për hapjen e një llogarie rrjedhëse. Format e mesazheve për hapjen (mbylljen) e llogarive bankare. Si të plotësoni dhe dërgoni formularin

10.10.2020

Nëse një organizatë ose një sipërmarrës individual hapet për të bërë biznes, ky fakt duhet të raportohet në Shërbimin Tatimor. Por nëse më herët njoftimi për hapjen e një llogarie është dhënë nga klient banke brenda 7 ditëve pas nënshkrimit të kontratës së shërbimit, tani situata ka ndryshuar.

Çfarë ka ndryshuar që nga viti 2014

Në prill 2014, u bënë ndryshime në Ligjin Federal, pas së cilës jeta e përfaqësuesve të biznesit u bë më e lehtë. Më parë kanë raportuar në mënyrë të pavarur në tatimet për hapjen e detajeve brenda 7 ditëve pas lidhjes së kontratës për shërbimet bankare. Mosrespektimi i kësaj kërkese çoi në gjobë. Nëse mesazhi për hapjen e një llogarie në Shërbimin Federal të Taksave nuk mbërriti në kohë, shkelësi pagoi 5,000 rubla.

Në vitin 2019, nuk ka vështirësi të tilla. Një biznesmen nuk duhet të mendojë nëse është e nevojshme të informojë shërbimin tatimor për hapjen e një llogarie rrjedhëse në 2019, banka është përgjegjëse për transferimin e të dhënave. Është ai që ndërvepron me IFTS dhe i dërgon asaj një mesazh për hapjen e një llogarie.

Detyrimi i bankës është të transferojë informacione për hapjen e detajeve

Tani janë bankat që janë të detyruara ligjërisht të japin informacion në lidhje me hapjen në Shërbimin Federal të Taksave, dhe ligji përcakton procedurën për dërgimin e informacionit. Janë dhënë 5 ditë për të njoftuar organet tatimore për hapjen e një llogarie rrjedhëse.

E rëndësishme! Gjatë përcaktimit të afatit merren parasysh vetëm ditët e punës. Kjo do të thotë, banka i transmeton informacion Shërbimit Federal të Taksave brenda 5 ditëve, duke përjashtuar fundjavat dhe festat.

Si paraqet banka një njoftim për hapjen e një llogarie rrjedhëse:

  1. Një organizatë ose një sipërmarrës individual aplikon në zyrën ku është lidhur kontrata për shlyerjen në para.
  2. Një hyrje në lidhje me një llogari të hapur shfaqet në Librin e Regjistrimit. Ai pasqyron emrin e klientit (kompani, sipërmarrës individual), datën e përfundimit të dokumentit, numrin e tij, qëllimin e marrjes së detajeve. Pas kësaj, në të njëjtin Libër do të shfaqet një rekord në lidhje me datën e transferimit të informacionit në IFTS.
  3. Një mesazh për hapjen e një llogarie në zyrën e taksave dërgohet përmes Internetit. Banka e dërgon atë në organin tatimor në vendin e regjistrimit të saj. Nëse një llogari është regjistruar në një degë, atëherë dega njofton fillimisht zyrën qendrore për këtë dhe më pas i dërgon të dhënat Shërbimit Federal të Taksave. Pavarësisht nga vendi i lidhjes së kontratës, informacioni duhet ende të transferohet brenda pesë ditëve.

Çfarë përmban një njoftim për hapjen e llogarisë?

Ligji parashikon një formular për transferimin e informacionit. Si i tillë, nuk ka asnjë formular për hapjen e një llogarie rrjedhëse nga kompania, llogaritari i institucionit të kreditit plotëson një elektronik forma excel duke futur informacionin e mëposhtëm:

  • Kodi autoriteti tatimor ku dërgohet njoftimi për hapjen e një llogarie rrjedhëse;
  • emrin e bankës ose degës së saj ku ka aplikuar klienti;
  • vendndodhjen e saktë të degës ku është lidhur kontrata, ose degës së saj;
  • numri i regjistrimit të bankës, BIC, TIN, KPP, OGRN e saj;
  • emri i klientit: kompania ose sipërmarrës individual;
  • seria dhe numri i certifikatës së regjistrimit të klientit të pa regjistruar nga Shërbimi Federal i Taksave;
  • data e lidhjes së kontratës së shërbimit, numri i saj;
  • data e formimit të faturës, numri i saj;
  • informacion për përfaqësuesin e bankës, duke treguar numrin e telefonit dhe pozicionin.

Tani klienti nuk ka nevojë të plotësojë formularin vetë, ky detyrim i është caktuar ligjërisht organizatat e kreditit. Ata informojnë IFTS për hapjen e një llogarie rrjedhëse në vitin 2019 dhe janë përgjegjës për afatet kohore ose rëndësinë e informacionit të dhënë.

E rëndësishme! Nëse njoftimi i organeve tatimore për hapjen e një llogarie rrjedhëse nuk i është dërguar statutore Për një periudhë 5-ditore, përgjegjës është punonjësi i bankës përgjegjës për dërgimin e informacionit. Ndaj tij është vendosur një gjobë prej 1000-2000 rubla.

Gjithashtu, banka gjobitet edhe për dërgimin me vonesë të një mesazhi për hapjen e një llogarie. Sipas Kodit Tatimor të Federatës Ruse, neni 132, shuma e gjobës është 20,000 rubla.

A duhet të raportoj ndërprerjen e shërbimit në zyrën e taksave?

Parimi është saktësisht i njëjtë - në vitin 2019 dhe në vitet pasuese, klientët ende nuk transferojnë informacione vetë. Një njoftim për mbylljen e një llogarie të çdo qytetari, kompanie ose sipërmarrësi individual dërgohet nga një institucion financiar.

Deri në vitin 2014, përfaqësuesit e biznesit transmetonin informacione për përfundimin shërbimi bankar në mënyrë të pavarur, pasi ky detyrim u caktohet ligjërisht bankave. Njoftimi për mbylljen e llogarisë duhet të merret nga Shërbimi Federal i Taksave brenda 5 ditëve të punës pas përfundimit të kontratës, shënimi përkatës shfaqet në Librin e Regjistrimit. Domethënë, periudha në të cilën banka duhet të raportojë hapjen dhe mbylljen e një llogarie është identike

Nëse kërkohet një gjobë prej 20,000 rubla për raportim të vonuar në zyrën e taksave për detajet e hapjes, atëherë gjoba për mosdorëzimin e informacionit në lidhje me mbylljen ose ndryshimin e detajeve është 40,000 rubla. Pra, bankat priren të raportojnë informacion tatimor në afatin e caktuar, shkeljet janë të rralla.

Në vendin tonë kanë ndryshuar kërkesat për dërgimin e njoftimeve për hapjen e një llogarie rrjedhëse në zyrën e taksave. Më parë, kjo procedurë ishte e detyrueshme për të gjithë sipërmarrësit. Cilat autoritete tani duhet të njoftohen kur hapin një llogari në një institucion financiar? Kush ka të drejtë të kërkojë informacion nga banka në lidhje me hapjen e një llogarie nga themeluesi i IP? Përgjigjet për këto dhe pyetje të tjera janë në materialin tonë.

Përmbajtja:

Llogaria rrjedhëse: kush mund të hapë

Deri në pranverën e vitit të kaluar, llogaria rrjedhëse ishte parakusht për funksionimin e çdo ndërmarrje. Dhe nëse llojet e tilla të llogarive bankare si personale, depozita ose rrjedhëse ndryshojnë vetëm në opsionet e përdorimit dhe shpërndarjes së tyre, atëherë një llogari rrjedhëse, si rregull, hapet në një bankë nga një subjekt ekonomik.

Llogaria e shlyerjes (r / s) është një lloj llogarie që përdoret nga banka për të gjurmuar transaksionet me para në dorë klient. Me ndihmën e llogarisë së tij rrjedhëse, pronari ka mundësinë të punojë pagesa pa para, gjurmoni statusin e burimeve tuaja financiare, depozitoni ose tërhiqni çdo shumë parash.

Gjithashtu, klienti ka mundësinë të hapë disa llogari rrjedhëse në bankë njëherësh, të cilat mund të ndryshojnë në monedhë ose qëllimin e fondeve të grumbulluara. Në çdo rast, një parakusht për këtë lloj llogarie është që paratë të jenë të disponueshme me kërkesën e parë të pronarit.

Rregullat për njoftimin e organeve tatimore për hapjen e një llogarie rrjedhëse në 2019

Duke filluar nga maji 2014, në vendin tonë hyri në fuqi Ligji Federal, sipas të cilit tani nuk është e nevojshme të dërgoni një njoftim për hapjen e një llogarie rrjedhëse në shërbimin tatimor. Ky rregull vlen edhe për mbylljen e llogarive dhe nisjen/pezullimin e të ashtuquajturës " kuletat elektronike» organizatat.

Sipas ekspertëve, në çdo rast, njoftimi i është dërguar nga banka organeve tatimore automatikisht, ndaj dhe dyfishimi i këtij dokumentacioni raportues ka qenë i panevojshëm edhe nga sipërmarrësit. Me fjalë të tjera, këto ndryshime në kodin tatimor i shpëtoi sipërmarrësit nga shpenzimi i kohës dhe parave shtesë.

Një risi e rëndësishme është që tani bankat hapin një llogari rrjedhëse për sipërmarrësit individualë dhe personat juridikë vetëm nëse kanë një dokument të caktuar - një certifikatë regjistrimi të organizatës në autoritetin tatimor në vendndodhjen e saj. Pastaj të gjitha informacionet në lidhje me llogaritë transferohen të detyrueshme tek autoritetet rregullatore.

Ju mund të menaxhoni në mënyrë efikase rrjedhën e dokumenteve me ndihmën e programit nga Business.Ru. Gjithashtu ju lejon të konfiguroni të drejtat e përdoruesit dhe nivelet e aksesit në dokumente dhe drejtori të ndryshme.

Dhe nëse më parë prania e një llogarie rrjedhëse ishte një parakusht për themeluesit e një sipërmarrësi individual, tani hapja e një llogarie të re rrjedhëse është e nevojshme vetëm nëse sipërmarrësi planifikon të lidhë marrëveshje me firma ose organizata të tjera në shumën prej më shumë se njëqind mijë rubla.

Afatet e njoftimit: siç ishte më parë

Para miratimit të ndryshimeve, kushtet për njoftimin e hapjes së një llogarie rrjedhëse ishin rreptësisht të kufizuara. Të gjitha lëndët aktivitet ekonomik duhej të dërgonte dokumentacionin në zyrën e taksave brenda shtatë ditëve.

Njoftimi - një formular i plotësuar i specializuar - mund të dorëzohet nga vetë sipërmarrësi ose përfaqësuesi i tij i autorizuar. Për ta bërë këtë, ishte e nevojshme të përgatiteshin një sërë dokumentesh shtesë, të tilla si, për shembull, një autorizim i vërtetuar.

Në rast se një sipërmarrës individual nuk i dërgoi një njoftim organeve tatimore për hapjen e një llogarie rrjedhëse brenda javës së caktuar, shkelësi ishte në pritje të dënimit administrativ.

Pra, nga një biznesmen i paskrupullt mund të kryhet rikuperimi i fondeve në shumën prej pesë mijë rubla. Tatimpaguesi ishte i detyruar të njoftonte autoritetet rregullatore për hapjen e secilës prej llogarive të tij të shlyerjes, nëse kishte disa prej tyre.

Për biznesmenët, gjobat u shumëzuan ekuivalente me numrin e llogarive rrjedhëse, të cilat nuk u njoftuan në Inspektoratin e Shërbimit Federal të Taksave.

Megjithë hyrjen në fuqi të ligjit për heqjen e njoftimeve të shërbimeve tatimore, megjithatë, në Rusi mbetet një kategori personash të cilëve u kërkohet të raportojnë në Shërbimin Federal të Taksave për hapjen e llogarive të reja bankare.

Llogaria e shlyerjes në një bankë të huaj: rregullat dhe kushtet e njoftimit

Në përputhje me Ligjin Federal të Rusisë, njoftim shërbimi tatimor parakusht është hapja/mbyllja e llogarive/depozitave në bankat e huaja.

Paraqisni dokumente për këto transaksione, si dhe për ndryshimin e detajeve të llogarisë suaj bankë e huaj rezidentët janë të detyruar në organin tatimor në vendin e regjistrimit Federata Ruse. Kjo perfshin:

  • qytetarët e vendit;
  • personat pa shtetësi me banim të përhershëm në Rusi;
  • personat juridikë.

Dokumentet duhet të dorëzohen jo më vonë se një muaj pas hapjes së një llogarie rrjedhëse. Periudhat e njoftimit në këtë rast gjithashtu nuk mund të shkelet - kjo mund të sjellë ndëshkim administrativ të themeluesit të IP.

Paraqisni një njoftim në Zyrën e Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë për hapjen e një llogarie bankare shteti i huaj mund të bëhet në disa mënyra:

  • personalisht,
  • duke përdorur shërbimet në portalin e Shërbimit Federal të Taksave (në këtë rast, dokumentet duhet të certifikohen nënshkrim elektronik sipërmarrës);
  • ose dërgoni me postë me një letër "me njoftim".

Kush ka të drejtë të kërkojë informacion për llogarinë rrjedhëse të subjektit

Agjencitë e zbatimit të ligjit kanë të drejtë të kërkojnë informacion në lidhje me disponueshmërinë e një llogarie rrjedhëse nga një tatimpagues i caktuar. Gjithashtu, shërbimi tatimor mund të kërkojë të dhëna të tilla nga banka.

Sipas Legjislacioni rus, Shërbimi Federal i Taksave ka aftësinë të marrë informacion në lidhje me praninë e depozitave IP, për hapjen e një llogarie të re rrjedhëse dhe rrjedhën e parave në të.

Gjithashtu institucionet financiare mund t'i transferojë shërbimit tatimor informacione të tilla në lidhje me klientin, siç janë deklaratat për transaksionet me llogaritë dhe depozitat. Të gjitha informacionet e mësipërme mund të merren nga inspektorët gjatë kontrolli tatimor një ndërmarrje të caktuar.

Gjithashtu, "pyetjet" nga Shërbimi Federal i Taksave mund të lindin në lidhje me një transaksion të caktuar financiar të një organizate - në këtë rast, banka është gjithashtu e detyruar të sigurojë të gjitha të dhënat për llogaritë e shlyerjes dhe transaksionet e klientëve.

Por mos kini frikë: legjislacioni i vendit tonë "mbrojti" sipërmarrësit nga interesi "i tepruar" nga autoritetet ekzekutive.

Sipas ligjit të ri, punonjësit e Shërbimit Federal të Taksave do të mund ta marrin këtë informacion konfidencial nga bankat vetëm nëse bëjnë kërkesa të motivuara.

1. Pse që nga maji 2014 nuk është e nevojshme të njoftoni zyrën e taksave, Fondin e Sigurimeve Shoqërore dhe Fondin e Pensionit të Federatës Ruse për hapjen dhe mbylljen e llogarive bankare.

2. Cila është procedura e njoftimit të autoriteteve rregullatore për hapjen dhe mbylljen e llogarive, e vlefshme deri në maj 2014.

3. Çfarë legjislative dhe rregulloret duhet të udhëhiqet nga çështjet e ndërveprimit me tatimin dhe fondet gjatë hapjes (mbylljes) së llogarive.

Nga 1 maji 2014, organizatat dhe sipërmarrësit individualë të njohur si pagues të primeve të sigurimit nuk duhet t'i raportojnë FSS dhe PFR informacionin për hapjen dhe mbylljen e llogarive bankare. Këto ndryshime janë paraqitur me Ligjin Federal Nr. Nr 59-FZ"Federata Ruse në drejtim të reduktimit të periudhës së regjistrimit personat juridikë dhe sipërmarrësit individualë në fondet shtetërore jobuxhetore dhe pavlefshmëria e dispozitave të caktuara ligji federal“Për primet e sigurimit në Fondi i pensionit Federata Ruse, Fondi sigurim shoqeror Federata Ruse, fondi federal sigurimi i detyrueshëm shëndetësor.

Nga data 2 maj 2014, detyrimi i organizatave dhe sipërmarrësve individualë për të raportuar në zyrën e taksave për hapjen dhe mbylljen e llogarive bankare, si dhe për shfaqjen ose përfundimin e së drejtës për të përdorur mjete elektronike të korporatës së pagesës për transfertat elektronike të parave. , është anuluar. Ndryshime të tilla janë bërë në Kodin TatimorLigji Federal i Federatës Rusenga 02.04.2014 Nr. 52-FZ "të Kodit Tatimor të Federatës Ruse dhe akteve të caktuara legjislative të Federatës Ruse.

Falë miratimit të ligjeve Nr. 59-FZ dhe Nr. 52-FZ të datës 04/02/2014. eliminohet detyrimi i dyfishtë i bankave dhe i tatimpaguesve (paguesve të kontributeve) për të njoftuar autoritetet rregullatore për hapjen dhe mbylljen e llogarive bankare. Nga maji 2014, ky detyrim do të zbatohet ekskluzivisht për institucionet e kreditit.

Është e rëndësishme të theksohet se ligjet federale të mësipërme anulojnë gjithashtu përgjegjësinë e organizatave dhe sipërmarrësve individualë për mos raportim ose raportim të parakohshëm të informacionit për hapjen dhe mbylljen e llogarive që nga maji 2014.

Sidoqoftë, para hyrjes në fuqi të dispozitave të ligjeve federale Nr. 59-FZ dhe Nr. 52-FZ në lidhje me heqjen e njoftimit të detyrueshëm të FSS, FIU dhe zyrës së taksave për hapjen dhe mbylljen e llogarive bankare, organizatave dhe sipërmarrësit individualë duhet të vazhdojnë t'i përmbushin këto detyrime.

Procedura për njoftimin e FSS, PFR, IFTS për hapjen (mbylljen) e llogarive bankare

(deri në maj 2014)

Afati i fundit për njoftimin e FSS dhe PFR për hapjen dhe mbylljen e llogarive bankare është vendosur në pikën 3Art. 28 i Ligjit Federal të 24 korrikut 2009 Nr. Nr. 212-FZ "Për kontributet e sigurimit në fondin pensional të Federatës Ruse, Fondin e Sigurimeve Shoqërore të Federatës Ruse, Fondin Federal të Sigurimit të Detyrueshëm Mjekësor":

Paguesit e primeve të sigurimit - organizatat dhe sipërmarrësit individualë janë të detyruar të njoftojnë me shkrim organin që kontrollon pagesën e primeve të sigurimit, përkatësisht në vendndodhjen e organizatës, vendbanimin e sipërmarrësit individual: për hapjen (mbylljen) e llogari bankaregjatështatë ditë nga data e hapjes (mbylljes) e këtyre llogarive. Sipërmarrësit individualë meinformojnë organin e kontrollit për pagesën e primeve të sigurimit për llogaritë bankare të përdorura prej tyre në aktivitetet e tyre afariste.

Afati për njoftimin e inspektoratit tatimor për hapjen dhe mbylljen e llogarive bankare përcaktohet nga paragrafi 2 i Artit. 23 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse:

Tatimpaguesit - organizatat dhesipërmarrësit individualë u kërkohet të raportojnë tek autoriteti tatimor, përkatësisht, në vendndodhjen e organizatës, vendbanimin e sipërmarrësit individualrreth hapjes ose mbylljesllogaritë (llogaritë personale) - gjatështatë ditë nga data e hapjes (mbylljes) e këtyre llogarive. Sipërmarrësit individualë raportojnë në organin tatimor për llogaritë që përdorin në aktivitetet e tyre të biznesit.

! Periudha shtatëditore e caktuar për njoftimin e fondeve dhe tatimeve për hapjen dhe mbylljen e një llogarie bankare llogaritet nëdite pune duke filluar nga e nesërmja e ditës së hapjes (mbylljes) së llogarisë (Klauzola 2, neni 4 212-FZ; Klauzola 2, neni 6.1 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse).

Format e mesazheve për hapjen (mbylljen) e llogarive bankare.

Nëse artikulli ju duket i dobishëm dhe interesant, ndajeni atë me kolegët tuaj në rrjetet sociale!

Ka komente dhe pyetje - shkruani, ne do të diskutojmë!

Yandex_partner_id = 143121; yandex_site_bg_color = "FFFFFF"; yandex_stat_id = 2; yandex_ad_format = "drejtpërdrejt"; yandex_font_size = 1; yandex_direct_type = "vertikal"; yandex_direct_border_type = "bllok"; Yandex_direct_limit = 2; yandex_direct_title_font_size = 3; yandex_direct_links_underline = false; yandex_direct_border_color = "CCCCCC"; yandex_direct_title_color = "000080"; yandex_direct_url_color = "000000"; yandex_direct_text_color = "000000"; yandex_direct_hover_color = "000000"; yandex_direct_favicon = e vërtetë; yandex_no_sitelinks = e vërtetë; dokument.shkruaj(" ");

Aktet legjislative ju:

1. Ligji Federal Nr. 212-FZ i 24 korrikut 2009 "Për kontributet e sigurimit në fondin pensional të Federatës Ruse, Fondin e Sigurimeve Shoqërore të Federatës Ruse, Fondin Federal të Sigurimit të Detyrueshëm Mjekësor"

2. Kodi tatimor i Federatës Ruse (pjesa 1)

3. Ligji Federal Nr.02.04.2014 Nr 59-FZ"Për ndryshimet në disa akte legjislativei Federatës Ruse në drejtim të zvogëlimit të kohës për regjistrimin e personave juridikë dhe sipërmarrësve individualë në fondet shtetërore jo-buxhetore dhe anulimin e dispozitave të caktuara të Ligjit Federal "Për kontributet e sigurimit në fondin pensional të Federatës Ruse, Fondin e Sigurimeve Shoqërore të Federata Ruse, Fondi Federal i Sigurimit të Detyrueshëm Mjekësor"

4. Ligji federalnga 02.04.2014 Nr. 52-FZ"Rreth ndryshimeve në pjesët një dhe dytë Kodit Tatimor të Federatës Ruse dhe akteve të caktuara legjislative të Federatës Ruse"

Çdo veprimtari sipërmarrëse nuk mund të ekzistojë pa pagesa pa para. Në mënyrë që të mund të transferoni dhe merrni pa para para të gatshme hap një llogari bankare. Nëse e keni kaluar tashmë procedurën, atëherë tani duhet të njoftoni autoritetin tatimor dhe fondet: PFR dhe FSS. Kjo duhet të bëhet brenda shtatë ditëve, përndryshe do të përballeni me një gjobë të pakëndshme.

Njoftimi i autoriteteve tatimore për hapjen e një llogarie është mjaft i thjeshtë, thjesht duhet të plotësoni dy kopje të mesazhit për hapjen e një llogarie Nr. C-09-1 dhe t'i transferoni ato te specialistët e taksave. Autoritetet tatimore do të mbajnë një kopje për vete, dhe në të dytën do të vendosin një shenjë pranimi dhe do t'jua kthejnë atë. Ruani kopjen tuaj për çdo rast, në mënyrë që të konfirmoni në kohën e duhur që keni njoftuar zyrën e taksave brenda afatit të caktuar. Me rastin e mbylljes së një llogarie bankare, lëshohet edhe formulari Nr. C-09-1. Përveç kësaj, ky formular përdoret gjithashtu kur hapni (mbyllni) një llogari në Thesari Federal dhe ndryshimet në përdorimin e CESP për transfertat bankare.

Fushat e formularit të mesazhit përbëhen nga qeliza, secila qelizë mund të përmbajë vetëm një karakter, qelizat boshe janë të kryqëzuara. Të gjitha fushat plotësohen nga e majta në të djathtë. Mund të plotësoni si në format elektronik, dhe me shkrim dore, në rastin e parë, përdorni Courier New size 16-18 kur plotësoni, në rastin e dytë përdorni një stilolaps blu ose të zi, shkronjat duhet të jenë të qarta dhe të mëdha (gërma të mëdha bllok).

Plotësoni me kujdes formularin e mesazhit, pasi formulari nuk lejon asnjë korrigjim; nëse bëni një gabim, do të duhet të plotësoni një formular të ri.

Në fund të artikullit do të gjeni një mostër të plotësimit të formularit Nr. С-09-1, ku mund të shkarkoni edhe formularin С-09-1.

Mesazh për hapjen e një kampioni të plotësimit të llogarisë rrjedhëse

Formulari Nr. C-09-1 përbëhet nga 4 fletë:

  • së pari, titulli
  • e dyta - fleta A përmban informacion në lidhje me një llogari bankare të hapur (të mbyllur),
  • e treta - fleta B plotësohet kur hapni një llogari në thesarin federal,
  • e katërta - fleta B hartohet me shfaqjen ose përfundimin e së drejtës së ECSP për transferimin e fondeve elektronike.

Në këtë artikull, ne do të shqyrtojmë një shembull të plotësimit të një formulari kur hapni një llogari rrjedhëse duke përdorur shembullin e një LLC dhe një sipërmarrësi individual.

Do të fillojmë të plotësojmë formularin Nr. С-09-1 me faqen e titullit.

Titulli i faqes:

Në krye të formularit, TIN dhe KPP janë shkruar për organizatat dhe vetëm TIN për sipërmarrësit individualë.

Në krye djathtas është kodi i organit tatimor të cilit i është dërguar njoftimi. Për organizatat - ky është kodi tatimor në vendndodhjen e organizatës, për sipërmarrësit individualë - ky është kodi tatimor në vendin e regjistrimit të tij (vendbanimin).

Fusha tjetër përdoret për të treguar llojin e tatimpaguesit, duhet të vendosni numrin e duhur: për LLC - kjo është "1", për sipërmarrësit individualë - "4".

OGRN - plotësuar për organizatat,

OGRNIP - plotësuar nga një sipërmarrës individual.

KIO - plotësuar nga organizata të huaja që hapën (mbyllën) një llogari në territorin e Federatës Ruse.

Ju gjithashtu duhet të plotësoni një seksion në lidhje me personin që dërgon njoftimin në zyrën e taksave.

Këtu, përsëri, ajo e dëshiruar zgjidhet nga 4 opsionet e propozuara. Dokumentet mund të dorëzohen ose nga vetë sipërmarrësi individual, ose nga përfaqësuesi i tij, drejtuesi i organizatës ose përfaqësuesi i tij.

Nëse një përfaqësues dërgon një mesazh për hapjen e një llogarie, atëherë emri i dokumentit që konfirmon të drejtën e tij për ta bërë këtë jepet më poshtë.

Lista A.

Shkruani numrin në fushën e sipërme hap llogari, pastaj data e hapjes së llogarisë.

Rreshti i fundit përmban informacione për TIN, KPP dhe BIC të bankës.

Nënshkruar në fund të fletës.

Formulari i njoftimit për hapjen e llogarisë i plotësuar në këtë mënyrë i dorëzohet organit tatimor.

Artikulli do të flasë për njoftimin kur hapni një llogari rrjedhëse. Çfarë është, pse është e nevojshme dhe si është formuar - më tej.

Të nderuar lexues! Artikulli flet për mënyra tipike për të zgjidhur çështjet ligjore, por secili rast është individual. Nëse doni të dini se si zgjidhni saktësisht problemin tuaj- kontaktoni një konsulent:

APLIKIME DHE Thirrje pranohen 24/7 dhe 7 dite ne jave.

Është i shpejtë dhe ESHTE FALAS!

Çdo subjekt afarist është i detyruar të informojë autoritetet shtetërore për hapjen e një llogarie rrjedhëse. Çfarë tjetër duhet të dini për këtë proces? Kë të njoftoni dhe si të bëni një njoftim?

Informata themelore

Llogaria mund të jetë rrjedhëse, depozitë, shlyerje. Ato ndryshojnë nga njëri-tjetri në qëllim dhe monedhë.

Kategoritë e mëposhtme të qytetarëve mund të lëshojnë një llogari rrjedhëse:

Llogaria e shlyerjes - një llogari e klientëve të bankës, e cila pasqyron gjendjen financiare para në llogari.
Njoftimi ka një formë të qartë të miratuar me ligj.

Ekzistojnë disa kushte për ekzekutimin e dokumentit:

  • formulari plotësohet me bojë blu, lejohet edhe plotësimi i tij në kompjuter (versioni elektronik);
  • shkronjat përshtaten në secilën qelizë veç e veç;
  • duhet të plotësohet në dy kopje.

Njoftimi mund të dërgohet në disa mënyra - elektronike, me postë, personalisht ose përmes.

Nëse dokumentet dorëzohen personalisht ose nga një përfaqësues, atëherë një kopje duhet të ketë vulën e organit shtetëror me datën e pranimit të tyre.

Kjo është e nevojshme për të vërtetuar se organizata ka respektuar afatet e njoftimit. Kur dërgoni një njoftim me postë, një dëshmi e tillë është kopja e dytë.

Nëse formulari dhe dokumentet dërgohen nëpërmjet internetit, zyra e taksave pas pranimit të tyre është i detyruar të dërgojë se dokumentet janë marrë.

Për të hapur një llogari, duhet t'i siguroni bankës dokumentet e mëposhtme (për organizatat):

  • certifikatën e regjistrimit të një personi juridik;
  • një dokument që konfirmon regjistrimin në zyrën e taksave;
  • njoftimi për caktimin e një kodi statistikor;
  • ekstrakt nga regjistri i personave juridikë;
  • dokumente për hapjen e një adrese ligjore;
  • për hapjen e organizatës;
  • pasaportën.

Një sipërmarrës individual ofron dokumente të tjera:

  • certifikatën e regjistrimit si sipërmarrës individual;
  • pasaportën;
  • njoftimi për caktimin e kodit;
  • ekstrakt nga regjistri.

Për të plotësuar saktë njoftimin, duhet t'i përmbaheni sekuencës së mëposhtme:

Formulari i plotësuar përgatitet në dy kopje - njëra mbetet në organizatë, e dyta i dorëzohet organit të kontrollit. Informacioni është dorëzuar institucionet financiare, klientët nuk tarifohen për dërgimin e njoftimeve.

Duke filluar nga maji 2020, nuk ka nevojë të njoftohen autoritetet ekstrabuxhetore të shtetit për një llogari të hapur. Kjo qëndron në atë në të cilën është hapur llogaria.

Punonjësit e bankës duhet të dërgojnë njoftimin e nevojshëm pranë organit përkatës të kontrollit brenda 5 ditëve.

Cfare eshte

Njoftimi është një dokument që organizatat e çdo forme të qeverisjes dhe sipërmarrësit individualë i dërgojnë fondet jashtë buxhetit, duke raportuar se kanë hapur një llogari të re rrjedhëse.

Nënshkruar nga drejtuesi i shoqërisë dhe llogaritari, me vulë. Një njoftim është një dokument me shkrim që ju njofton për një veprim.

Në këtë rast, për hapjen e një llogarie. Për të ka një formë të veçantë. Në ky moment njoftimet janë anuluar.

Më parë, informacioni i mëposhtëm duhej të futej në formularin e njoftimit:

  • emri i organizatës ose informacioni për sipërmarrësin individual - i plotë, në të njëjtën formë si në dokumentacionin përbërës;
  • vendi i hapjes së llogarisë - banka ose thesari;
  • informacione për themeluesin;
  • datën, nënshkrimin dhe numrin e telefonit.

Si të plotësoni saktë njoftimin:

Formulari mund të plotësohet në mënyrë elektronike. Duhet mbajtur mend se shkronjat dhe numrat duhet të jenë të lexueshme, nuk mund të dilni nga qelizat.

Nëse dokumenti plotësohet me dorë, atëherë të gjitha shkronjat duhet të shtypen dhe të shkruhen me kapital. Të dhënat duhet të jenë të vërteta, nëse ka gabime ose korrigjime, formulari konsiderohet i pavlefshëm. Në këtë rast, duhet të plotësoni një formular të ri.

Procedura për hapjen e një llogarie rrjedhëse nuk është aq e thjeshtë. Përpara se të filloni të përdorni llogarinë, duhet të njoftoni 3 shërbime - fondin e pensionit, organin tatimor dhe Fondin e Sigurimeve Shoqërore.

Ky detyrim hyri në fuqi në vitin 2010 dhe menjëherë u gjetën kundërshtarë. Sapo ndryshimet u prezantuan në maj 2020, detyrimi për të njoftuar autoritetet rregullatore për fuqinë u zhduk.

Aktualisht, ju mund të hapni me siguri një llogari të re rrjedhëse duke paraqitur dokumentacionin e kërkuar në bankë. Tani vetë banka do të njoftojë fondet jashtë buxhetit.

Pse është e nevojshme

Pse është i nevojshëm njoftimi? Ky proces përfshin një njoftim me shkrim për autoritetet shtetërore se një llogari e re është hapur dhe është gati për qarkullim.

Njoftimi lëshohet jo për qëllime kontrolli të rreptë nga autoritetet mbi financat e organizatave, por me qëllim që tatimi të zbritet nga llogaria për veprime të caktuara.

Njoftimi do të ndihmojë me ose. Autoritetet e shtetit do ta dinë që sipërmarrësi apo personi i një lloji juridik ka mundësi të vazhdojë të paguajë tatimin.

Një llogari rrjedhëse ka shumë përparësi dhe ju lejon të:

  • garantojnë sigurinë e financave;
  • të kryejë operacione me fonde pa para;
  • jepni një kontribut në fondet jashtë buxhetit pa i vizituar ato personalisht.

Njoftimi kërkohet për të vërtetuar se personi ose subjekti nuk ka të ardhura jozyrtare ose pagesa të padeklaruara.

Me njoftimin e shërbimeve speciale të kontrollit do të mundësohet dërgimi i financave nga llogaria rrjedhëse për të paguar taksat nga kjo llogari.

Kuadri ligjor

Në përputhje me kodin fiskal(), pas hapjes së një llogarie të re brenda një jave, duhet ta raportoni këtë në zyrën e taksave.

Sipas, miratuar më 24 korrik 2009, deri më 1 maj 2020, njoftimi për hapjen e një llogarie ishte i detyrueshëm.

Shërbimi Federal i Taksave ka zhvilluar dhe miratuar një formular për njoftimin për krijimin e një llogarie rrjedhëse.

Nëse shkelet periudha e njoftimit, atëherë në bazë të shkeljeve penale dhe administrative i shqiptohet një gjobë organizatës ose sipërmarrësit individual.

Madhësia e saj është 5 mijë rubla (për kompanitë) dhe deri në 2 mijë për sipërmarrësit. Procedura dhe kushtet e njoftimit rregullohen nga Kodi Tatimor.

Kush të njoftohet për hapjen e një llogarie rrjedhëse

Pyetja kryesore është se ku të dorëzohet njoftimi? Shumica e themeluesve të organizatave e dinë që një njoftim po dërgohet në zyrën e taksave.

Përveç tij, ka një sërë instancash të tjera - Fondi i Pensionit, Fondi i Sigurimeve Shoqërore. Secili prej këtyre trupave ka formën e vet të formës.

Në zyrën e taksave (FTS)

Njoftimi dërgohet në ditën e hapjes së llogarisë. Zyrtarët tatimorë duhet të dërgojnë një njoftim në bankë të nesërmen me përgjigje nëse llogaria është regjistruar.

Kur njoftoni zyrën e taksave, ka disa rregulla që duhet të ndiqen:

Njoftohet zyra e taksave për hapjen e një llogarie nëse plotësohen 2 kushte Llogaria hapet në bazë të një marrëveshjeje me bankën dhe fondet mund të merren ose tërhiqen nga llogaria
Formulari i njoftimit pranohet përgjithësisht N C-09-1 "Njoftim për hapjen ose mbylljen e një llogarie." Dokumenti nënshkruhet nga drejtuesi i organizatës
Dërgimi është i mundur në dy mënyra E para është të dorëzohet në zyrën e inspektimit (në të njëjtën kohë, punonjësit e saj duhet të vënë një vulë në marrjen e njoftimit në kopjen e dytë). Opsioni i dytë është të dërgoni një email
Nuk duhet të ketë kaluar më shumë se një javë nga hapja e llogarisë Afati i fundit për njoftimin e shërbimit
Duhet të njoftoni zyrën e taksave Që i referohet vendit të regjistrimit të organizatës

Nëse inspektorati tatimor nuk njoftohet në kohë, organizata përballet me një gjobë prej 5 mijë rubla. Gjithashtu, drejtuesi i institucionit mund të jetë përgjegjës administrativ.

Një gjobë prej 1.000-2.000 rubla ngarkohet prej tij. Nëse njoftimi është dërguar brenda afatit kohor, por është bërë një gabim kur tregohet numri i llogarisë ose një formular njoftimi i stilit të vjetër, nuk parashikohet asnjë ndëshkim.

Në NjIF

Përveç shërbimit tatimor, është e nevojshme të njoftohet edhe Fondi i Pensionit. Shumica e sipërmarrësve apo personave juridikë e harrojnë këtë fakt, ndaj duhet të paguajnë një gjobë.

Formularin e njoftimit mund ta gjeni në faqen e internetit të fondit pensional. Gjithashtu rekomandohet, por nuk miratohet nga shteti.

Nëse njoftimi jepet në formë arbitrare, ai duhet të përmbajë informacionin e mëposhtëm:

  • emrin, adresën dhe kodin e aplikantit;
  • numrin e regjistrimit të mbajtësit të policës;
  • numrin e llogarisë rrjedhëse dhe detajet bankare;
  • data e hapjes;
  • nënshkrimi dhe vula e kompanisë.

Mesazhi në fondin pensional dorëzohet në dy kopje. E dyta do t'i kthehet aplikantit - do të ketë vulën e autoritetit rregullator, nënshkrimin e personave përgjegjës dhe datën e marrjes.

Formulari plotësohet ose me dorë ose në kompjuter.

Në FSS

Që nga viti 2010, ligjore ose individual duhet të njoftojë Fondin e Sigurimeve Shoqërore për hapjen e një llogarie. Kjo duhet të bëhet brenda një jave.

Nuk ka nevojë të njoftoni autoritetin nëse hapet një nga llogaritë e mëposhtme - depozitë, hua ose transit.

Ekziston një formular në faqen e internetit të shërbimit që duhet të plotësoni dhe dorëzoni. Kjo formë nuk përcaktohet me ligj, ndaj njoftimi mund të bëhet në çdo formë.

Të dhënat e mëposhtme duhet të futen në formular:

  • emrin, adresën e zyrës postare të Fondit të Sigurimeve;
  • emrin, vendndodhjen dhe kodin e kompanisë ose sipërmarrësit individual;
  • numri i regjistrimit të sigurimit;
  • numrin e llogarisë dhe të dhënat e bankës në të cilën është hapur (të plotë);
  • data e krijimit të llogarisë;
  • të dhënat e drejtuesit të organizatës ose sipërmarrësit individual, vulën.

Është e nevojshme të njoftohet për çdo llogari të re. Nëse ka disa prej tyre të hapura, formulari plotësohet për secilën veç e veç.

Ne cfare ore

Llogaria rrjedhëse mund të hapet si në rubla ashtu edhe monedhe e huaj. Njoftimi u dërgohet autoriteteve përkatëse të shtetit. Deri në vitin 2020, afati i njoftimit ishte 7 ditë.

Nëse llogaria hapet jashtë vendit

Për të drejtuar një biznes, ju duhet një llogari bankare. Si të njoftoni për hapjen e një llogarie rrjedhëse jashtë vendit? Banorët e Federatës Ruse konsiderohen - organizata që krijohen në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse; ata jashtë shtetit.

Ata kanë të drejtë të hapin një numër të pakufizuar llogarish jashtë vendit. Kompani të tilla duhet të njoftojnë autoritetet tatimore për hapjen e një llogarie rrjedhëse jashtë Federatës Ruse.

Njoftimi jepet në vendin e regjistrimit, jo më vonë se një muaj pas hapjes së llogarisë. Metodat e dorëzimit janë si më poshtë: