Каким образом распределяются ставки на транспортный налог по регионам России остается только догадываться, даже предсказатели тут не помогут. Но факт остается фактом, уплачивают граждане разных областей России совершенно различные суммы.

К примеру, транспортный налог за 2016 год для Тюменской области будет ниже, чем в Перми, но выше чем в Волгограде. Ответ искать не будем, лучше расскажем, что ожидает предприятия и частный транспорт в 2017 году, и сколько денег стоит приготовить за четырехколесного помощника.

Не взирая на общепринятый список льготников по РФ, администрация Тюмени и ее областных земель ввела собственные поправки, основная из которых — отмена льгот для многодетных семей. Теперь эта категория граждан будет оплачивать транспортный налог в полном размере, несмотря на то, что транспортное средство может быть всего одно в семье и зарегистрировано на папу или маму.

Тюмень определила снижение налоговой транспортной ставки до 3/4 для владельцев автотранспорта, выпуск которого был ранее 10 лет от 2016 года, т.е. все автосредства выпуска 2006 года и ранее попадают под действие этого закона.

Ограничением для физического лица является льготный налог только на одно транспортное средство, зарегистрированное непосредственно на плательщика.

1/5 от общей нормы по Тюмени и области будет применена к физическим лицам, владеющим грузовым транспортом и сельхозтехникой, не превышающей по мощности сто лошадиных сил. Распространяется эта норма только на людей пенсионного возраста, которые являются непосредственными регистраторами техники в размере одной единицы.
1/4 ставки по Тюменской земле будут платить пенсионеры, имеющие грузовые автомобили от 100 до 120 лошадиных сил. Опять же норма применяется только для одного транспортного средства, которое зарегистрированно на гражданина почтенного возраста.

Пока что не введены ограничения на семейный транспорт, когда одно транспортное средство зарегистрировано на хозяина, а второе на хозяйку. Под выше указанные льготы попадают оба, но не за горами ввод поправки к закону о транспортном налоге Тюменской области, тогда под льготы будет попадать только один автомобиль на семью. Дело времени.

В остальном список льготников из физических лиц, которые полностью освобождаются от уплаты налога, остается неизменным. Распространяется эта норма только на легковые авто до 150 лошадиных сил, и прочий транспорт, такой как мотоциклы, мопеды, скутеры. Дорогие лодки, вертолеты, современные автомобили транспортных налоговых льгот в Тюмени не имеют, и высокие сборы на них едины практически по всем регионам РФ.

Что касается юридических лиц?

Для юридических лиц также применяется налоговая льгота или полное освобождение от уплаты транспортных податей, если предприятие носит характер пассажирских транспортных перевозок, является унитарным или административным, действует под эгидой общества инвалидов или прочих организаций, приравненных по правам к такому же статусу, занимается развитием и жизнеобеспечением аэропортов, имеет экологическую направленность, занимается сбором отходов и их утилизацией, а также доставляет школьников и учителей из труднодоступных уголков Тюменской области в общеобразовательные учреждения и т.п.

Для каждого случая таблица тарифов и ставок определяет свои размеры уплаты в зависимости от мощностей транспортных средств или автопарков. Главное в этом случае правильно рассчитать необходимую ставку и не пропустить отчетный период уплаты транспортного налога.

Расчет и оплата транспортного налога

Данные по тарифам на одну лошадиную силу того или иного транспортного средства, находятся в открытом доступе, поэтому для расчета необходимо перемножить ставку на количество лошадиных сил и получить искомый результат налога.

Для льготных категорий физических и юридических лиц необходимо перед уплатой транспортного налога обратиться в соответствующие органы Тюмени и области, куда предоставляется необходимый пакет документов, определяющий льготу, на основании которого производится конечный расчет суммы уплаты транспортного налога. Не стоит думать, что без документов начисления будут снижены, проволочки приведут только к выплате полной суммы сбора.

Расчетным периодом для уплаты налога для юридических лиц со льготами и без считается квартал, но нужно помнить, что для Тюмени применяется авансовый платеж, т.е. оплата производится вперед.

Для физических лиц предусмотрен годовой сбор, квитанция на который доставляется по адресу постоянного места жительства или же по указанному при регистрации транспортного средства адресу. Если сумма для плательщика велика, то ее также можно разбить поквартально, но уплачивается такой налог в следующем месяце, по окончании квартального периода, т.е. за первый квартал оплата в апреле.

Налог имеет календарный расчет. Например, если покупка транспортного средства совершилась в середине сентября, а затем оно было продано в начале декабря этого же года, то к расчету принимаются полные месяцы, включая месяцы покупки и продажи.

Собственники зарегистрированных транспортных средств на основании российского законодательства вынуждены оплачивать рассчитанный транспортный налог.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Он подлежит удержанию с граждан в качестве компенсации за использование дорожного покрытия. Все собранные средства в будущем перечисляются в федеральный бюджет, из которого деньги уже перечисляются на ремонт дорожного покрытия.

В последние годы наблюдаются существенные изменения в налоговом законодательстве, причем не осталась в стороне и Тюменская область.

По этой причине целесообразно рассмотреть подробней порядок расчета транспортного налога на территории Тюменской области в 2020 году.

На что обратить внимание

Изначально необходимо помнить, что под транспортным налогом подразумевается аналогичное имущественное налогообложение.

Обязательство по перечислению средств по нормам законодательства возлагается на всех без исключения граждан, которые имеют в праве собственности автомобиль либо иное ТС.

Согласно с нормами налогового законодательства транспортный вид налогообложения относится к категории регионального, из-за чего правила и период оплаты определяется местным органом исполнительной власти.

Одновременно с этим, федеральное законодательство принимает активное участие в установлении объекта налогообложения, а также в правилах расчета ставок и иных немаловажных факторов.

При этом под объектами налогообложения подразумеваются:

легковые и грузовые автомобили, включая автобусы;
мотоциклы;
транспортные средства специального назначения — для выполнения специальных задач в различных сферах;
воздушный и водный транспорт;
снегоходы и так далее.

С целью уплаты рассматриваемого вида налога применяются ставки, которые дают возможность произвести расчет суммы, подлежащей перечислению.

В данной ситуации на формирование соответствующей налоговой ставки оказывают существенное воздействие технические параметры транспортного средства, в которые входят:

установленная мощность двигателя;
значение тяги;
установленная валовая вместимость;
категория транспортного средства с расчетом на каждую лошадиную силу;
так называемые килограммы-силы тяги реактивного мотора;
одна регистровая тонная и иные немаловажные сведения.

Российское законодательство предоставляет возможность региональным властям увеличивать либо уменьшать имеющиеся федеральные ставки. При этом корректировка не может превышать 10-кратный размер в каждую из сторон.

Следует заметить, что еще в 2009 году было рассмотрение относительно ликвидации такой терминологии, как транспортное налогообложение в счет ввода акциза ГСМ. Однако соответствующей поддержки не было со стороны Думы, из-за чего все осталось на своих местах.

Сроки уплаты

Период перечисления средств физическими лицами отображается в статье 363 Налогового Кодекса России.

Согласно указанному нормативно-правовому акту период перечисления средств — не позднее 1 декабря следующего отчетного календарного года.

В случае пропуска указанного срока на должников начисляется штрафная пеня. В соответствии с нормами налогового законодательства должны будут уплачивать налог на основании полученного уведомления от представителей ФНС .

К сведению — уведомление может быть передано за несколько последних лет, но при этом не больше чем за 3 года.

Как правильно рассчитать

Налог = Нр х Бн х (Км/12) х Кп

Нр	Размер налоговой ставки, который определяется для конкретной категорий транспортных средств и соответствующей налоговой базы региональными нормативно-правовыми актами
Бн	Налоговая база, которая может выражаться исключительно в лошадиных силах, регистровых тоннах либо же килограммах силы тяги
КМВ	Количество календарных месяцев, в течении которых непосредственный налогоплательщик имел в праве собственности ТС в расчетном периоде, приравненному к календарному отчетному году
ПВ	Коэффициент повышения, который используется по отношению к транспортным средствам, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей

Мощность двигателя можно узнать в полисе ОСАГО или в техническом паспорте на транспортное средство.

Применяемые ставки

Транспортное налогообложение в Тюмени в нынешнем году для гражданского населения ничем не отличается от иных требований и в полной мере соответствует федеральному российскому законодательству.

По этой причине местный орган исполнительной власти установил в нынешнем году такие ставки, как:

Установленная технической документацией мощность двигателя	Принятая налоговая ставка
Легковые транспортные средства	—
Не более 100 лошадиных сил	10
В пределах 101 — 150	30
От 151 до 200	38
Варьируется от 201 до 250 лошадиных сил	55
Свыше 251 лошадиной силы	100
Грузовые транспортные средства	—
До 100 включительно	25
101-150	40
151-200	50
201-250	65
251 и более	85

Следует отметить, что указанные ставки являются актуальными на 2020 год. Из этого следует, что зная мощность двигателя, допускается возможность самостоятельного расчета налога на транспортные средства, принадлежащих физическим лицам.

Для этого можно использовать указанную выше формулу либо воспользоваться онлайн калькулятором.

Начисленный налог допускается возможность уплатить:

через личный кабинет на сайте налогового органа;
на кассе любого финансового учреждения.

Налогоплательщики оставляют за собой право самостоятельно выбирать оптимальный вариант перечислений.

Какие льготы положены

Согласно с нормами федерального налогового законодательства, некоторые категории граждан оставляют за собой право рассчитывать на освобождение от налогообложения либо же на снижение установленной ставки.

лица, которые были признаны героями России и СССР в частности;
лица, признанные героями Социального труда;
все без исключения инвалиды, вне зависимости от присвоенной группы недееспособности, при условии наличия у них мотоцикла либо же автомобиля — льгота предусматривается только на одну разновидность транспортного средства;
различные хозяйственные общества с наличием уставного капитала или инвестиций организаций инвалидов Общероссийского уровня;
компании, у которых основной род занятости — пассажирские перевозки;
многочисленные компании и общества, которые занимаются изготовлением сельскохозяйственной продукции;
компании из сферы пожарной безопасности, у которых имеется в праве собственности транспортные средства, предназначенные для тушения пожаров и ликвидации ЧС;
органы исполнительной власти вышеуказанной государственной сферы;
спасательные подразделения государственного назначения, при условии наличия у них спецтехники для беспрепятственной деятельности;
многочисленные муниципальные образовательные учреждения;
любые типы некоммерческих компаний, в перечне которых указаны местные органы самоуправления регионального масштаба;
компании из ветеринарной и санитарной области;
граждане, которые официально признаны участниками ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС и имеют подтверждающее удостоверение;
граждане, которые входя в организации и общества лиц с наличием каких-либо ограниченных возможностей;
владельцы водных транспортных средств с мощностью до 10 лошадиных сил;
владельцы транспортного средства с мощностью не больше 100 лошадиных сил — освобождение действует на 1 вид транспорта;
собственники мотоколясок и мотороллеров в частности, которые изготовлены на территории стран СНГ;
в случае с многодетными семьями — не больше 150 лошадиных сил — льгота предоставляется на одного из родителей либо усыновителей;
усыновители либо же иные законные представители несовершеннолетнего ребенка с наличием ограниченных возможностей;
опекуны инвалида детства при условии наличия частичной либо же неполной дееспособности;
лица, у которых в праве собственности имеется электромобиль с мощностью до 150 лошадиных сил.

Видео: что нужно знать

Сроки уплаты

Налог на транспортное средство для физ. лица должен быть уплачен не позднее 3 декабря текущего года за предыдущий налоговый период (статья 363 Налогового кодекса Российской Федерации). Для примера: налог за 2017 год должен быть уплачен не позднее 3 декабря 2018 года.

Откуда поступают сведения

Информация о налогах поступает на сайт Автопомощь Центр из Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП). Сразу после оплаты пользователь получает подтверждение в виде банковской квитанции на указанный email. Все платежи осуществляются на стороне сертифицированной системы и являются полностью безопасными, о безопасности.

Если отображается уже оплаченный налог

Если на сайте сайт отображается ранее оплаченный налог, это означает, что Государственная информационная система о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП), из которой мы получаем информацию, еще не удалила из своей базы сведения об уплате. Сведения будут удалены только после подтверждения от ФНС России. Подтверждение обычно занимает 10 - 30 дней. Все это время в результатах поиска как на нашем сайте, так и на других сайтах начисления будут отображаться. При этом важно знать, что по закону налог считается погашенным сразу же после совершения оплаты.

Налог и пени

Можно оплатить сразу и налог и пени. Однако так как налоговые платежи официально обрабатываются налоговой службой (ФНС) от 2 до 4 недель, в этот период пени продолжают начисляться и Вам необходимо через какое то время проверить Ваши налоги и доплатить начисленные пени.

Отличие платежей по ИНН и УИН

Необходимо знать, что по ИНН для физических лиц можно узнать информацию по налогам с истекшим сроком, которые не были уплачены в срок, установленный законом. По уникальному идентификатору (УИН) или индексу документа (находится в верхней части квитанции) можно узнать только о текущих начислениях.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Тюменской области на 2019-2020 год установлены Законом Тюменской области от 19.11.2002 N 93 «О транспортном налоге» (с изменениями, действующими в 2020 году). Он распространяется на все города области. Административный центр – город Тюмень. Крупные города и населенные пункты области: Сургут, Нижневартовск, Нефтеюганск, Новый Уренгой, Ноябрьск, Тобольск, Ханты-Мансийск, Ишим, Когалым, Нягань, Мегион, Надым, Салехард, Радужный, Лангепас, Пыть-Ях, Урай, Лянтор, Ялуторовск, Югорск, Муравленко, Советский, Лабытнанги, Губкинский, Пойковский, Заводоуковск, Фёдоровский, Тарко-Сале, Белоярский.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Тюменской области

Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. За транспортные средства налог уплачивается вне зависимости от того, эксплуатируются они или нет. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

Организации уплачивают и исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется в отношении каждого транспортного средства как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки.

В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия транспортного средства с регистрации (снятия с учета, исключения из государственного судового реестра и т.д.) в течение налогового (отчетного) периода исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде. При этом месяц регистрации транспортного средства, а также месяц снятия транспортного средства с регистрации принимается за полный месяц. В случае регистрации и снятия с регистрации транспортного средства в течение одного календарного месяца указанный месяц принимается как один полный месяц.

Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал. По итогам отчетного периода авансовые платежи уплачиваются в срок не позднее 5 мая, не позднее 5 августа, не позднее 5 ноября текущего налогового периода.

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода организациями, уплачивается не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом сумма налога определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода.

Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц в Тюменской области в 2020 году

за 1 квартал 2020 года - до 05 мая 2020 года;
за 2 квартал 2020 года (6 месяцев) - до 05 августа 2020 года;
за 3 квартал 2020 года (9 месяцев) - до 05 ноября 2020 года;
за 4 квартал и весь 2020 год - 01 февраля 2021 года

Справочно. Транспортный налог за 2019 год организациями уплачивается до 01 февраля 2020 года.

Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами

Срок уплаты транспортного налога физическими лицами

С 2016 года изменился срок уплаты налога на автомобили для физических лиц - теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 01 октября).

Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2019 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2020 г., за 2020 г. – до 1 декабря 2021 г. , а за 2021 год - до 1 декабря 2022 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в Тюменской области в 2020 году - до 01 декабря 2020 г. (налог уплачивается за 2019 г.)

Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

Ставки транспортного налога в Тюменской области

Налоговые ставки по транспортному налогу на 2019-2020 год в Тюменской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Ставки налога в Тюменской области

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)
	Налоговая ставка (в рублях)
	на 2015 год	на 2016-2018, 2019 годы
Автомобили легковые
	10	10
	30	30
	34	38
	40	55
	66	100
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	4	5
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	8	10
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)	20	30
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	30	30
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	40	40
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	25	25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	40	40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	50	50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	65	65
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	85	85
Другие самоходные транспортные средства , машины, механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	25	25
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	10	15
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	20	30
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	20	30
	40	60
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	40	100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	80	200
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	50	100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	100	200
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости, в случае если валовая вместимость определена без указания размерности)	40	60
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	50	75
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	50	75
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	400	800

Обратите внимание, при взимании налога на автомобиль применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по транспортному налогу в Тюменской области

Законодательством области установлены льготные категории граждан и организаций, которые освобождены от уплаты налога либо имеют скидки и платят его в меньшем размере. Разберемся, кто не платит транспортный налог в Тюмени и Тюменской области.

Освобождаются от уплаты транспортного налог а следующие категории граждан и организаций:

Герои Советского Союза , Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, - только по одному из принадлежащих им транспортных средств, а также их общественные объединения (организации), использующие приобретаемые автотранспортные средства для выполнения своей уставной деятельности;
чернобыльцы , подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" - только по одному из принадлежащих им транспортных средств;
инвалиды всех категорий (1, 2, 3 группы), имеющие мотоколяски и автомобили, - только по одному из принадлежащих им транспортных средств;
общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов;
хозяйственные общества, уставный капитал которых полностью состоит из вклада общественных организаций Всероссийского общества инвалидов, Всероссийского общества слепых, Всероссийского общества глухих, при условии, что среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 50 процентов, а доля заработной платы инвалидов в фонде оплаты труда составляет не менее 25 процентов;
предприятия автотранспорта общего пользования по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси);
хозяйственные товарищества и общества, производственные кооперативы, государственные и муниципальные унитарные предприятия, некоммерческие организации, крестьянские (фермерские хозяйства), предприниматели без образования юридического лица, занимающиеся производством сельскохозяйственной продукции, удельный вес доходов от реализации которой в общей сумме их доходов составляет более 70 процентов;
владельцы моторных лодок с мотором мощностью не более 10 лошадиных сил, или 7,4 киловатта, - только по одной из принадлежащих им моторных лодок указанной мощности;
профессиональные аварийно-спасательные службы, профессиональные аварийно-спасательные формирования, созданные органами исполнительной власти Тюменской области и органами местного самоуправления, в части транспорта, используемого для непосредственного осуществления своей деятельности;
территориальные органы управления и подразделения Государственной противопожарной службы Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий, финансируемые из областного и местных бюджетов;
органы государственной власти Тюменской области и органы местного самоуправления;
автономные, бюджетные и казенные учреждения, созданные Тюменской областью и муниципальными образованиями, находящимися на территории Тюменской области;
Герои Социалистического Труда - только по одному из принадлежащих им транспортных средств;
образовательные организации независимо от их организационно-правовых форм в части непредпринимательской деятельности, предусмотренной уставом этих образовательных организаций;
автономные некоммерческие организации, учредителями которых выступают органы государственной власти Тюменской области и (или) органы местного самоуправления, являющиеся исполнителями государственного заказа Тюменской области и (или) муниципального заказа, - в отношении транспортных средств, используемых ими для выполнения указанных заказов;
ветеринарно-санитарные утилизационные предприятия, занимающиеся сбором биологических отходов и их утилизацией путем переработки на мясокостную муку;
физические лица - владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно, только по одному из принадлежащих им транспортных средств;
физические лица - владельцы мотоциклов и мотороллеров отечественного производства и производства стран СНГ, только по одному из принадлежащих им транспортных средств;
многодетные семьи с 2018 года имеют льготы по уплате транспортного налога на территории Тюменской области. Освобождение от уплаты налога предоставлено одному из родителей (усыновителей), опекун, попечитель в многодетной семье - за один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно ;
один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида - за один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно (льгота установлена с 2018 года) ;
один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным, - за один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно (льгота установлена с 2018 года) ;
физические лица - владельцы электромобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, только по одному из принадлежащих им транспортных средств (льгота установлена с 2018 года) ;

Льготникам, имеющим одновременно право на получение налоговой льготы по нескольким основаниям налоговая льгота предоставляется по одному из них (по выбору налогоплательщика). Для физических лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средств, льгота предоставляется по выбору на одно транспортное средство.

Средства, высвободившиеся у налогоплательщика в результате использования льготной ставки налога, не могут превышать объем расходов, осуществленных налогоплательщиком в течение налогового периода, в котором предоставлена льгота, по назначению, установленному настоящим Законом для соответствующей категории налогоплательщиков, если такое назначение установлено.

Законодательством Тюменской области предусмотрены скидки по уплате транспортного налога .

Ставка налога устанавливается в размере 3/4 для физических лиц - владельцев легковых, грузовых автомобилей отечественного производства и производства стран СНГ, с даты выпуска которых прошло более 10 лет. Льготная ставка может быть использована каждым налогоплательщиком только по одному из принадлежащих ему транспортных средств.

Ставка налога устанавливается в размере 1/5 для пенсионеров, владеющих транспортными средствами следующих категорий:

грузовые автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно;
самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно.

Соответствующая льготная ставка может быть использована каждым пенсионером только по одному из принадлежащих ему транспортных средств.

Ставка налога устанавливается в размере 1/4 для пенсионеров, владеющих грузовыми автомобилями с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 120 л.с. включительно. Соответствующая льготная ставка может быть использована каждым пенсионером только по одному из принадлежащих ему транспортных средств.

Для получения льгот физическим лицам необходимо представить в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) заявление на предоставление льгот и документы, подтверждающие право на налоговые льготы. При возникновении у налогоплательщиков права на налоговую льготу в течение налогового периода льгота предоставляется начиная с месяца, в котором возникло указанное право. В случае утраты налогоплательщиками права на налоговую льготу в течение налогового периода предоставление льготы прекращается с месяца, следующего за месяцем, в котором утрачено указанное право.

Подготовлено "Персональные права.ру"

Рассматривая, как оплачивается транспортный налог в Тюменской области для физических лиц, важно обратить внимания на два основных нормативных акта. Это Налоговый кодекс РФ и закон Тюмен. обл. № 93 «О транспортном налоге» от 19.11.2002.

В кодексе установлены основы налогообложения, но транспортный налог относится к числу местных налогов, и регулируется законом №93. Несмотря на то, что он был принят в 2002 году, в него регулярно вносятся изменения, что позволяет ему быть актуальным.

В соответствии с НК, в законе установлены ставки и льготы для самых разных категорий налогоплательщиков. Для расчета подлежащего к уплате налога, необходимо умножить налоговую ставку и мощность двигателя в лошадиных силах. Это произведение и составит сколько необходимо оплатить в бюджет Тюмени, при отсутствии льгот. Для облегчения расчетов, есть специальные налоговые калькуляторы, которые позволяют легко произвести расчет суммы налога.

Согласно Налоговому кодексу регионы вправе самостоятельно устанавливать ставки ТН, при условии, что они отличаются от закрепленных в кодексе не более, чем в 10 раз. На сегодня таблица ставок транспортного налога в Тюменской области выглядит так.

ТС мощностью		Налоговая ставка
Легковой автомобиль
В л.с.	по кВт
Менее 100	до 73,55	10
101 -150	От 73,55 до 110,33	30
151 — 200	От 110,33 до 147,1	38
201 — 250	От 147,1 до 183,9	55
> 250	Более 183,9	100
Мотоциклы
Менее 20	До 14,7	5
21 – 35	От 14,7 до 25,74	10
> 35	Более 25,74	30
Автобусы
< 200	До 147,1	30
> 200	От 147,1	40
Грузовые автомобили
< 100	До 73,55	25
101 — 150	От 73,55 до 110,33	40
151 — 200	От 110,33 до 147,1	50
> 250	От 183,9	85
Катера, моторные лодки и др водные ТС
< 100	До 73,55	30
> 100	От 73,55	60
Яхты и др парусно-мотор. суда
< 100	До73,55	100
> 100	От 73,55	200

Налог рассчитывается за каждую лошадиную силу двигателя.

Необходимо учитывать тот факт, что изменения в законодательство вносятся довольно часто, поэтому нужно убедиться, что ставки остались прежними.

Сроки уплаты транспортного налога

Срок уплаты физическими лицами данного налога указан в п.3 ст.363 НК РФ. Оплатить нужно до 1 декабря следующего года . После этого срока будут начисляться пени.

Согласно закону, физ лица платят налог по уведомлению, которое присылает налоговый орган. Важно, что уведомление может прийти за несколько прошлых лет, но не более трех.

Калькулятор транспортного налога

Налоговые льготы могут быть представлены:

в полном освобождении от налога;
в освобождении от налога на транспорт определенной мощности;
в частичном освобождении от налога для ряда категорий граждан.

Льгота предоставляется только на ТС принадлежащее льготнику.

Согласно п. 5 Закона Тюмен. области от уплаты налога полностью освобождены:

кавалеры ордена Славы;
Герои РФ;
Герои Советского Союза,
Чернобыльцы, имеющие льготы в соответствии с ФЗ N 3061-1;
Герои СоцТруда;
Инвалиды. Льгота распространяется на автомобили и мотоколяски.

Освобождены от налогообложения следующие группы людей при соблюдении указанных в законе условий:

владельцы моторн. лодок с мотором < 10 л.с. Льгота только на 1 лодку;
владельцы автомобилей, где мотор до 100 л.с.;
владельцы мотоциклов российского производства;

Одному из родителей предоставляется льгота на машину не > 150 л.с. при следующих обстоятельствах:

один из родителей в многодет. семье;
один из опекунов инвалида детства, если его признали недееспособным в установленном законодательством порядке;
один из родителей инвалида, который не старше 18 лет

К родителю в законе приравнены еще две категории людей:

опекуны;
попечители.

Также в Тюменской области предоставляются льготные условия налогообложения для пенсионеров. Это довольно важный момент, поскольку подобные послабления есть далеко не во всех регионах страны.

Налоговый кодекс устанавливает повышающий коэффициент на автомобили за которые заплатили более 3 млн. рублей и не старше 3 лет. Нормы приведены в ст. 362 НК. Законом Тюменской области в п. 9 ст. 1 установлено, что если на автомобиль применяется повышающий коэффициент, то льгота на него не предоставляется.

Важно учитывать такой момент, что льготы по транспортному налогу учитывается только после обращения гражданина, имеющего право на льготы, в налоговый орган. До этого момента налог начисляется в полном объеме. Таким образом, если физическое лицо, знает о том, что имеет право на льготу, но не обратилась с заявление в местное отделение ФМС, то налог придется платить по вышеуказанным ставкам.

Для того чтобы льгота была применена, необходимо лично явиться в налоговую инспекцию, по месту регистрации гражданина и предоставить следующие документы:

Паспорт;
СНИЛС;
Заявление на предоставление льготы по транспортному налогу;
Документы на автомобиль.

Если физическое лицо имеет право на льготы по двум основаниям, к примеру гражданин инвалид и отец многодетного семейства, то в этом случае он имеет право выбрать одно основание для предоставления льготы. Но важно учитывать, что закон в п. 19.1 многодетному родителю льгота предоставляется только на автомобиль под капотом которого не > 150 лошадей, тогда как на инвалида такое ограничение не распространяется. (п. 3 Закона №93).

ФНС запустила очень удобный сервис под названием Личный кабинет налогоплательщика. Для регистрации нужно получить пароль у сотрудника налоговой инспекции. В дальнейшем в сервисе можно отслеживать все налоговые начисления.

Расчет налога в Тюменской области не вызывает сложностей, если знать налоговую ставку и мощность транспортного средства. Главное, своевременно заявить о наличии льгот, чтобы не переплачивать в бюджет лишние деньги.

ЮниКредит Банк