47. Bilans stanja i poslovanje poslovnih banaka Šema bilansa stanja poslovne banke. Sredstva: gotovina u blagajni i gotovinski ekvivalenti; odobreni krediti; finansijske investicije; ostala imovina. Obaveze: obaveze poslovne banke; uključena sredstva

20.3. Pravni status revizorskih organizacija (pojedinačnih revizora) i subjekata revizije Osobine pravnog statusa revizorskih organizacija (pojedinačnih revizora) i subjekata revizije utvrđene su Federalnim zakonom „O revizijskoj djelatnosti“.

Pravna osnova za stvaranje i rad kreditnih institucija u Ruskoj Federaciji uspostavljena je Saveznim zakonom od 3. februara 1996. godine "O bankama i bankarskoj djelatnosti".

Kreditna organizacija je pravno lice koje radi ostvarivanja dobiti kao glavnog cilja svoje djelatnosti, na osnovu posebne dozvole (licence) Centralne banke Ruske Federacije, ima pravo obavljati bankarske poslove. predviđeno zakonom o bankama. Kreditne organizacije se mogu formirati na osnovu bilo kojeg oblika svojine kao privredno društvo.

Zakon predviđa osnivanje dvije vrste kreditnih organizacija: banaka i nebankarskih kreditnih organizacija.

Banka je kreditna organizacija koja ima isključivo pravo na obavljanje sljedećih bankarskih poslova u zbiru: privlačenje depozita sredstava fizičkih i pravnih lica; plasman ovih sredstava u svoje ime i o svom trošku po uslovima otplate, isplate, hitnosti; otvaranje i vođenje bankovnih računa fizičkih i pravnih lica. Za razliku od banke, nebankarska kreditna institucija ima pravo da obavlja samo određene bankarske operacije, čije dozvoljene kombinacije utvrđuje Banka Rusije. Nebankarske kreditne organizacije, posebno, uključuju organizacije osnovane za obavljanje poravnanja na tržištu hartija od vrijednosti, klirinške institucije.

Kreditne institucije su jedan od elemenata bankarskog sistema Ruske Federacije, koji uključuje i Banku Rusije, filijale i predstavništva stranih banaka.

Spisak bankarskih poslova i drugih poslova koje kreditne institucije imaju pravo da obavljaju definisan je čl. 5 Zakona. Kreditne institucije imaju isključivu ekonomsku nadležnost. Odluku o državnoj registraciji kreditne institucije donosi Banka Rusije. Na osnovu ove odluke i potrebnih informacija i dokumenata koje dostavlja Banka Rusije, ovlašćeni registar izvršiće odgovarajući upis u Jedinstveni državni registar pravnih lica u roku od pet radnih dana. Banka Rusije, najkasnije tri radna dana od dana prijema od nadležnog organa za registraciju informacija o upisu u jedinstveni državni registar, obavještava osnivače kreditne institucije sa zahtjevom da uplate 100 posto proglašenog ovlaštenog kapitala u roku od mjesec dana i izdaje osnivačima ispravu kojom potvrđuje da je izvršen upis u jedinstveni državni registar. Upis podataka o reorganizaciji, likvidaciji kreditnih institucija u jedinstveni državni registar pravnih lica vrši i ovlašćeni registarski organ na osnovu odluke Banke Rusije o odgovarajućoj državnoj registraciji. U cilju obavljanja svoje kontrolne i nadzorne funkcije, Banka Rusije vodi Knjigu državne registracije kreditnih institucija. Bankarska dozvola za kreditnu organizaciju se izdaje nakon državne registracije organizacije. Kreditna institucija ima pravo da obavlja bankarske poslove od trenutka kada dobije dozvolu Banke Rusije. Funkcije državne registracije i licenciranja bankarskih aktivnosti dodijeljene su Banci Rusije. Zakonom su definisane mjere kontrole i nadzora nad radom kreditnih organizacija koje sprovodi ova banka, kao i načini obezbjeđivanja stabilnosti bankarskog sistema, zaštite prava i interesa deponenata i povjerilaca kreditnih organizacija.

Dakle, da bi osigurala finansijsku pouzdanost, kreditna institucija je dužna da stvori rezerve (sredstva), uključujući i za amortizaciju hartija od vrijednosti; izvršiti klasifikaciju aktive, isticanje sumnjivih i loših dugova i stvaranje rezervi za pokrivanje mogućih gubitaka; pridržavati se obaveznih propisa; deponovati obavezne rezerve kod Banke Rusije; organizovati internu kontrolu. Djelatnost kreditne institucije podliježe godišnjoj reviziji.

Kreditna organizacija- pravno lice koje radi ostvarivanja dobiti kao osnovnog cilja svojih aktivnosti, na osnovu posebne dozvole (licence) Centralne banke Ruske Federacije (Banke Rusije) ima pravo da obavlja bankarske poslove poslove predviđene Saveznim zakonom "O bankama i bankarskoj djelatnosti" (u daljem tekstu: Zakon o bankama). Kreditna organizacija se formira na osnovu bilo kog oblika svojine kao privredni subjekt.

Banka- kreditna institucija koja ima ekskluzivno pravo da u zbiru obavlja sljedeće bankarske poslove: privlačenje sredstava fizičkih i pravnih lica na depozite, plasman ovih sredstava u svoje ime i o svom trošku po uslovima otplate, isplate , hitnost, otvaranje i vođenje bankovnih računa fizičkih i pravnih lica.

Nebankarska kreditna organizacija- kreditna institucija koja ima pravo da obavlja određene bankarske poslove predviđene Zakonom o bankama. Dozvoljene kombinacije bankarskih operacija za nebankarske kreditne institucije utvrđuje Banka Rusije.

Trenutno bankarski sistem Ruske Federacije uključuje sljedeće vrste kreditnih institucija: NCO za poravnanje (kliring) i depozitno-kreditne NCO. Istovremeno, 95% kreditnih institucija u Ruskoj Federaciji su banke.

strana banka- banka priznata kao takva po zakonima strane države na čijoj teritoriji je registrovana.

Prema zakonu, mogu se osnivati ​​sindikati i udruženja kreditnih organizacija, bankarskih grupa i bankarskih holdinga.

Sindikati i udruženja- neprofitne organizacije stvorene da štite i zastupaju interese svojih članova, koordiniraju svoje aktivnosti, razvijaju međuregionalne i međunarodne odnose, zadovoljavaju naučne, informativne i stručne interese, izrađuju preporuke za bankarsko poslovanje i rješavanje drugih zajedničkih zadataka kreditnih institucija. Sindikatima i udruženjima kreditnih organizacija zabranjeno je obavljanje bankarskih poslova. Sindikati i udruženja kreditnih institucija stvaraju se i registruju u skladu sa postupkom utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije za neprofitne organizacije (FZ "O neprofitnim organizacijama").

bankarska grupa- udruženje kreditnih institucija koje nije pravno lice, u kojem jedna (matična) kreditna institucija ostvaruje direktan ili indirektan (preko trećeg lica) značajan uticaj na odluke organa upravljanja druge (druge) kreditne institucije (kreditne institucije) ). Matična kreditna institucija dužna je da obavesti Banku Rusije u skladu sa utvrđenom procedurom o formiranju bankarske grupe.

Bankarski holding - udruženje pravnih lica koje nije pravno lice uz učešće kreditne institucije (kreditne institucije), u kojem pravno lice koje nije kreditna institucija (matična organizacija bankarskog holdinga) ima mogućnost da direktno ili indirektno (preko trećeg lica) vrše značajan uticaj na odluke koje donose organi uprave kreditne institucije (kreditne institucije).

U smislu Zakona o bankama, pod značajnim uticajem podrazumeva se mogućnost utvrđivanja odluka koje donose organi upravljanja pravnog lica, uslova za njegovo obavljanje poslovnih aktivnosti zbog učešća u njegovom osnovnom kapitalu i (ili) u skladu sa odredbama Zakona o bankama. odredbe ugovora zaključenog između pravnih lica koja su dio bankarske grupe i (ili) dio bankarskog holdinga, o imenovanju pojedinačnog izvršnog organa i (ili) više od polovine kolegijalnog izvršnog organa pravnog lica, kao i mogućnost utvrđivanja izbora više od polovine upravnog odbora (nadzornog odbora) pravnog lica.

Glavna kreditna institucija bankarskog holdinga dužna je da obavesti Banku Rusije na način koji je ona propisala o formiranju bankarskog holdinga.

Komercijalna organizacija, koja se, u skladu sa Zakonom o bankama, može priznati kao matična organizacija bankarskog holdinga, radi upravljanja aktivnostima svih kreditnih organizacija uključenih u bankarski holding, ima pravo osnivanja društva za upravljanje. bankarskog holdinga. U ovom slučaju, društvo za upravljanje bankarskog holdinga obavlja poslove koji su, u skladu sa Zakonom o bankama, dodijeljeni matičnoj organizaciji bankarskog holdinga.

Društvo za upravljanje bankarskog holdinga, u smislu Zakona o bankama, priznaje se kao privredni subjekt čija je osnovna djelatnost upravljanje poslovima kreditnih institucija uključenih u bankarski holding. Društvo za upravljanje bankarskog holdinga nema pravo da se bavi poslovima osiguranja, bankarstva, proizvodnje i trgovine. Privredno društvo koje se, u skladu sa Zakonom o bankama, može priznati kao matična organizacija bankarskog holdinga, mora biti u mogućnosti da utvrđuje odluke društva za upravljanje bankarskog holdinga o pitanjima iz nadležnosti skupštine. njegovih osnivača (učesnika), uključujući njegovu reorganizaciju i likvidaciju.

Pravni status kreditnih institucija

Legalni status(pravni status) kreditnih institucija je konglomerat (tj. interno stabilan skup imovine), koji uključuje sljedeće elemente: postupak osnivanja (osnivanja, državna registracija i licenciranje), postupak reorganizacije, stečaja i likvidacije, privredno društvo naziv i lokacija, osnivačka dokumenta, ovlašćeni kapital, organi upravljanja, računovodstveni, izveštajni i revizorski postupci, pravni režim bankarske tajne. Svi ovi momenti su regulisani Zakonom o bankama, drugim saveznim zakonima i aktima Banke Rusije.

Procedura za osnivanje kreditne organizacije. Kreditna institucija se može osnovati samo u formi poslovnog subjekta (AD, CJSC, DOO, ALC). Osnivači mogu biti lica koja nisu zakonom zabranjena. Osnivači nemaju pravo istupiti iz osnivača tokom prve 3 godine od dana registracije. Pravno lice - osnivač mora imati stabilan finansijski položaj, dovoljno sopstvenih sredstava za učešće u osnovnom kapitalu zadruge, djelovati najmanje 3 godine, ispunjavati obaveze prema budžetima svih nivoa za posljednje 3 godine. Kreditna institucija - osnivač mora biti finansijski stabilna tokom poslednjih 6 meseci koji prethode datumu podnošenja dokumenata za državnu registraciju i licenciranje.

Faze stvaranja:

Preliminarno - koordinacija sa Centralnom bankom Ruske Federacije o nazivu buduće finansijske institucije;

Priprema i potpisivanje konstitutivnih dokumenata - konstitutivnog sporazuma i (ili) povelje.

Državna registracija k.o. - najkasnije 1 mjesec kasnije. Nakon potpisivanja osnivačkog akta, osnivači šalju dokumente navedene u Uputstvu Centralne banke Ruske Federacije od 14.01.04. TK Centralne banke Ruske Federacije. br. 109-I.

Dobijanje dozvole za obavljanje bankarskih poslova.

Postupak reorganizacije, stečaja i likvidacije. Državna registracija kreditne institucije u vezi sa njenom likvidacijom i državna registracija kreditne institucije stvorene njenom reorganizacijom vrši se na način propisan Saveznim zakonom "O državnoj registraciji pravnih lica i individualnih preduzetnika", predmet na specifičnosti utvrđene Federalnim zakonom "O bankama" i propisima Banke Rusije donetim u skladu sa njim. Podaci i dokumenti potrebni za državnu registraciju kreditne institucije u vezi sa njenom likvidacijom i državnu registraciju kreditne institucije osnovane reorganizacijom podnose se Banci Rusije. Spisak navedenih informacija i dokumenata, kao i postupak za njihovo podnošenje, utvrđuje Banka Rusije.

Banka Rusije, u roku od 15 dana od dana oduzimanja bankarske dozvole kreditnoj instituciji, dužna je da se obrati arbitražnom sudu sa zahtevom za likvidaciju kreditne institucije (u daljem tekstu: zahtev Banke). Rusije za prinudnu likvidaciju kreditne institucije), osim ako do dana oduzimanja pomenute dozvole kreditne institucije nema znakova nesolventnosti (stečaja) predviđenih Federalnim zakonom „O nesolventnosti (bankrotu) kredita institucije“.

Ako do dana oduzimanja bankarske dozvole kreditna institucija ima znakove nesolventnosti (stečaja) predviđene Federalnim zakonom "O nesolventnosti (stečaju) kreditnih institucija", ili je postojanje ovih znakova utvrđeno privremenu upravu koju je imenovala Banka Rusije za upravljanje kreditnom institucijom nakon datuma oduzimanja navedene licence kreditnoj instituciji, Banka Rusije se obraća arbitražnom sudu sa zahtjevom za proglašenje kreditne institucije nesolventnom (bankrotom) u skladu sa postupak utvrđen Saveznim zakonom "O nesolventnosti (stečaju) kreditnih institucija".

Naziv kompanije i lokacija. Kreditna institucija mora imati puni naziv kompanije i može imati skraćeni naziv kompanije na ruskom jeziku. Kreditna organizacija također ima pravo imati puni naziv kompanije i (ili) skraćeni naziv kompanije na jezicima naroda Ruske Federacije i (ili) stranim jezicima. Trgovačko ime kreditne institucije na ruskom jeziku i jezicima naroda Ruske Federacije može sadržavati strane pozajmice u ruskoj transkripciji ili u transkripciji jezika naroda Ruske Federacije, osim pojmova i skraćenice koje odražavaju organizacioni i pravni oblik kreditne institucije. Korporativni naziv kreditne institucije mora sadržavati naznaku prirode njenih aktivnosti korištenjem riječi "banka" ili "nebankarska kreditna institucija". Ostali zahtjevi za korporativno ime kreditne institucije utvrđeni su Građanskim zakonikom Ruske Federacije.

Lokacija i poštanske adrese organa upravljanja i posebnih jedinica moraju biti naznačeni u statutu kreditne institucije. U slučaju promjene:

lokacija (poštanska adresa) k.o.;

naziv naselja, naziv ulice, broj kuće;

lokacija poslovnice -

Potrebna je posebna registracija izmjena i dopuna statuta. Osim toga, u slučaju kada je promjena adrese lokacije (poštanske adrese) povezana sa promjenom naselja (naziv naselja), zamjena licence f.o. i registrovana kod Banke Rusije. U drugim slučajevima nije potrebna zamjena licence, a registraciju promjena vrši TU Centralne banke Ruske Federacije.

Kreditna institucija u roku od 1 mjeseca. nakon što dobije registrovane izmjene i dopune povelje od Centralne banke Ruske Federacije, mora:

zamijeniti pečat, navodeći u njemu novu lokaciju f.o.;

pismeno obavijestiti sve poznate povjerioce;

Informacije o novoj lokaciji (poštanskoj adresi) objavljuju se u Biltenu Banke Rusije.

Konstitutivni dokumenti. Kreditna institucija ima osnivačke dokumente predviđene saveznim zakonima za pravno lice odgovarajućeg organizaciono-pravnog oblika. Kreditna organizacija je dužna da registruje sve promene učinjene u njenim osnivačkim dokumentima. Dokumente predviđene tačkom 1. člana 17. Federalnog zakona "O državnoj registraciji pravnih lica i pojedinačnih preduzetnika" i propisima Banke Rusije kreditna institucija dostavlja Banci Rusije na način koji ona propisuje.

Ovlašteni kapital. Ovlašteni kapital kreditne organizacije sastoji se od iznosa doprinosa njenih učesnika i utvrđuje minimalni iznos imovine koji garantuje interese njenih povjerilaca. Minimalni iznos odobrenog kapitala novoregistrovane banke na dan podnošenja zahtjeva za državnu registraciju i izdavanje bankarske dozvole je 5 miliona eura u rubljama. Minimalni iznos odobrenog kapitala novoregistrovane nebankarske kreditne organizacije na dan podnošenja zahtjeva za državnu registraciju i izdavanje bankarske dozvole je u protuvrijednosti u rubljama od 500.000 eura.

Banka Rusije utvrđuje maksimalan iznos imovinskih (nenovčanih) doprinosa u odobreni kapital kreditne institucije, koji ne može biti veći od 20% odobrenog kapitala kreditne institucije, kao i spisak vrsta imovine u ne -novčani oblik koji se može uplatiti kao uplata za osnovni kapital.

Prikupljena sredstva ne mogu se koristiti za formiranje odobrenog kapitala kreditne institucije.

Organi upravljanja. Organi upravljanja kreditne institucije, zajedno sa skupštinom njenih osnivača (učesnika), su odbor direktora (nadzorni odbor), jedini izvršni organ i kolektivni izvršni organ.

Tekuće upravljanje poslovima kreditne institucije vrše jedini izvršni organ i kolegijalni izvršni organ.

Jedini izvršni organ, njegovi zamenici, članovi kolegijalnog izvršnog organa (u daljem tekstu: rukovodilac kreditne institucije), glavni računovođa kreditne institucije, rukovodilac njene filijale nemaju pravo da obavljaju poslove u drugim organizacijama koje su kreditne ili osiguravajuće organizacije, profesionalni učesnici na tržištu hartija od vrednosti, kao i u organizacijama koje se bave poslovima lizinga ili povezane sa kreditnom institucijom u čijem je radnom odnosu rukovodilac, glavni računovođa, rukovodilac filijale.

Postupci računovodstva, izvještavanja i revizije. Opšta pravila za računovodstvo, prezentaciju finansijskog i statističkog izvještavanja, pripremu godišnjih izvještaja kreditnih institucija utvrđuje Centralna banka Ruske Federacije, uzimajući u obzir međunarodnu bankarsku praksu. Trenutno je na snazi ​​Uredba Centralne banke Ruske Federacije od 05.12.02. "O pravilima računovodstva u kreditnim institucijama koje se nalaze na teritoriji Ruske Federacije".

Izvještavanje kreditne institucije podliježe godišnjoj reviziji od strane organizacije licencirane za ovu djelatnost. Za organizacije - revizore bankarskih holdinga i grupa, utvrđuje se dodatni uslov - obavljanje revizorskih aktivnosti najmanje 2 godine.

bankarsku tajnu. Poštivanje režima povjerljivosti bankarskih informacija jedan je od osnovnih principa djelovanja k.o. širom svijeta. Pravni režim bankarske tajne utvrđen je čl. 857 Građanskog zakonika Ruske Federacije, Zakona o Centralnoj banci, Zakona o bankama. Bankarska tajna se mora poštovati neograničeno.

Kreditne institucije garantuju neobjavljivanje trećim licima sljedećih informacija:

podatke o bankovnom računu i bankovnom depozitu;

informacije o transakcijama na računu;

informacije o klijentima banke, korespondentnim bankama itd.

Podaci koji predstavljaju bankarsku tajnu mogu se dati samo samim klijentima ili njihovim zastupnicima. Takve informacije se daju državnim organima i njihovim službenicima samo u slučajevima i na način propisan zakonom.

U slučaju nezakonitog otkrivanja od strane kreditne institucije podataka koji predstavljaju bankarsku tajnu, klijent čija su prava povrijeđena može zahtijevati od banke naknadu za učinjene gubitke.

Ministarstvo opšteg i stručnog obrazovanja Ruske Federacije

Samarska državna ekonomska akademija

Katedra za građansko i radno pravo.

Rad na kursu

po građanskom pravu:

"Pravni status poslovnih banaka".

Samara

UVOD ................................................................ ................................................................ .... 3

POGLAVLJE 1. SUŠTINA, PRAVNI OSNOVI ORGANIZACIJE I DJELATNOSTI KOMERCIJALNIH BANAKA...................................... ........................ .... 5

1.1. Suština poslovne banke ................................................. ........................ ............ 5

1.2. Postupak osnivanja i registracije poslovnih banaka ................................ 6

1.3. Bankarske operacije i transakcije ................................................................ ...... ................ 9

1.4. Resursi poslovne banke ................................................. ................ ............ 11

1.5. Organizaciona struktura poslovne banke ................................................. .. 13

1.6. Likvidacija poslovnih banaka ................................................................ ................ ...... 14

1.7. Odgovornost poslovnih banaka ................................................................ ................ 16

POGLAVLJE 2. BANKANSKE GARANCIJE U KOMERCIJALNIM BANKAMA. 17

2.1. Mehanizam garantnih operacija ................................................. ................... ......... 19

2.2. Vrste garancija koje se koriste u bankarskoj praksi ................................... 20

2.3. Struktura bankarskih garancija ................................................. ................. ............ 21

POGLAVLJE 3. REGULACIJA POSLOVANJA KOMERCIJALNIH BANAKA ........................................ ...................... ................................ ........................................................ .. 25

3.1. Centralizovano upravljanje komercijalnim bankama. 25

3.2. Obavezni ekonomski standardi za poslovne banke. 26

3.3. Nadzor i revizijska kontrola poslovanja komercijalnih banaka ........................................ ...................... ................................ ........................................................ .. 28

ZAKLJUČAK................................................................ ................................................ 32

BIBLIOGRAFSKI LIST .............................................................. ........................................ 33

UVOD

Osnova za uspješnu provedbu svih ekonomskih reformi je dobro funkcioniranje stabilnog monetarnog opticaja. Da vam omogućava da uspostavite veze između svih učesnika i komponenti ekonomskog organizma. Komercijalne banke su, s druge strane, centri u kojima uglavnom počinju i završavaju poslovna partnerstva. Zdravlje privrede u odlučujućoj meri zavisi od jasne, kompetentne aktivnosti komercijalnih banaka. Bez razvijene mreže komercijalnih banaka, želja za stvaranjem pravog i efikasnog tržišnog mehanizma ostaje samo dobra želja.

Formiranje tržišnih odnosa u ruskoj ekonomiji ima suštinski uticaj na razvoj komercijalnih banaka, menja postojeći sistem banaka u zemlji i doprinosi stvaranju novih bankarskih institucija. Prelazak na tržište već danas doprinosi ekspanziji potražnje za bankarskim uslugama, kako stanovništva tako i pravnih lica. Pojava značajnog broja imovinsko-razdvojenih privrednih subjekata - akcionarskih društava, društava sa ograničenom odgovornošću, malih preduzeća, zadruga i drugih - stvara dodatnu potražnju za uslugama poslovnih banaka, uključujući privlačenje privremeno besplatnog novca preduzeća na depozitne račune, kreditiranje klijenata, usluge upravljanja gotovinom.

Svrha ovog rada je istraživanje problema utvrđivanja pravnog statusa komercijalnih banaka u Rusiji na osnovu teorijske analize i generalizacije materijala iz prakse, koristeći relevantne propise. Za postizanje ovog cilja postavljeni su sljedeći konkretni zadaci:

okarakterisati poslovnu banku kao privredni subjekt;

Uporedite komercijalnu banku i preduzeće, pronađite zajednički jezik između njih i razlike;

utvrđivanje mjesta komercijalnih banaka u bankarskom sistemu;

· analizirati praksu osnivanja i likvidacije komercijalnih banaka - utvrditi sadržaj bankarskog poslovanja, istaći njihove karakteristike;

· razmotriti pitanja interakcije između Centralne banke Rusije i komercijalnih banaka;

Praktični značaj ovog posla je određen njegovom usmjerenošću na rješavanje pitanja pravnog statusa komercijalnih banaka. Ovaj rad će preduzetnicima pomoći da shvate specifičnosti banke kao privrednog subjekta, proceduru stvaranja i likvidacije komercijalne banke, oblike i metode bankarskih usluga, te specifičnosti odnosa Centralne banke Rusije i komercijalnih banaka.

POGLAVLJE 1. SUŠTINA, PRAVNE OSNOVE ORGANIZACIJE I DJELOVANJA KOMERCIJALNIH BANAKA.

1.1. Suština poslovne banke.

Pitanje šta je banka nije tako jednostavno kao što se čini na prvi pogled. U svakodnevnom životu banke su skladišta novca. Istovremeno, ovo svjetovno tumačenje banke ne samo da ne otkriva njenu suštinu, već krije i njenu pravu svrhu.

Banka kao kompanija. Kao i svako preduzeće, banka je samostalan privredni subjekat, ima prava pravnog lica, proizvodi i prodaje proizvod, pruža usluge i posluje na principima samoizdržavanja. Zadaci banke kao preduzeća se ne razlikuju mnogo – rešava pitanja u vezi sa zadovoljenjem društvenih potreba za svojim proizvodima i uslugama, ostvarivanjem društveno-ekonomskih interesa na osnovu ostvarene dobiti, kako članova njenog tima tako i interese vlasnika imovine banke. Banka može obavljati bilo koju vrstu privredne djelatnosti (ako nije u suprotnosti sa zakonima, slijedi iz statuta banke).

Prema Zakonu Ruske Federacije „O bankama i bankarskoj delatnosti u Ruskoj Federaciji“, banka je komercijalna institucija koja je pravno lice, koja je u skladu sa ovim zakonom i na osnovu izdate dozvole (dozvole) Centralna banka Ruske Federacije (u daljem tekstu Banka Rusije), ima pravo da privuče sredstva od pravnih i fizičkih lica i plasira ih u svoje ime pod uslovima otplate, plaćanja i hitnosti, kao i obavljaju druge bankarske poslove.

Aktivnosti banke zasnovane su na ideji njenog funkcionisanja kao specifičnog preduzeća. Banke mogu biti veoma raznolike.

Vrste banaka. Po prirodi poslova koje se obavljaju banke mogu biti emisione i komercijalne. U prvom slučaju to znači da je proizvod banke regulacija emisije; takva operacija se obično povjerava centralnim bankama. To mogu biti državne (nacionalne, narodne) banke, kao i druge velike banke koje po nalogu zakonodavne vlasti obavljaju poslove izdavanja i povlačenja novca iz opticaja. Emisione banke se obično ne bave kreditiranjem nacionalne privrede i stanovništva.

Prema uslovima datih kredita, mogu postojati banke koje daju uglavnom dugoročne i kratkoročne kredite. Zadatak takvih banaka je da na povratnoj osnovi obezbjeđuju potrebe korisnika kredita za dodatnim sredstvima koja su im potrebna u obavljanju komercijalnih aktivnosti.

1.2. Postupak osnivanja i registracije poslovnih banaka.

Banke se formiraju na osnovu bilo kojeg oblika vlasništva predviđenog zakonodavstvom Rusije. Većina komercijalnih banaka su po svom organizacionom i pravnom obliku društva sa ograničenom odgovornošću ili akcionarska društva. Međutim, postupak stvaranja poslovne banke, kao dijela jedinstvenog bankarskog sistema Rusije, ima niz karakteristika.

Prvo, smatra se da je komercijalna banka osnovana i stiče prava pravnog lica nakon što je njen statut registrovan u Centralnoj banci Rusije. Pravni dokument za niz bankarskih operacija je dozvola koju izdaje Centralna banka Rusije.

Drugo, broj osnivača poslovne banke ne može biti manji od tri.

Treće, nemoguće je koristiti sredstva organa vlasti na svim nivoima i njihovih izvršnih organa, političkih organizacija i specijalizovanih javnih fondova za formiranje osnovnog kapitala banke. Učesnici u banci ne mogu biti preduzeća i organizacije koje imaju nelikvidan bilans stanja ili su proglašene nesolventnim (stečajnim) ili nesolventnim.

Četvrto, odobreni kapital banke formira se na teret sopstvenih (a ne pozajmljenih) sredstava učesnika. Konkretno, nije dozvoljeno formiranje osnovnog kapitala banke na teret bankarskih kredita.

Peto, udio bilo kojeg od učesnika u odobrenom kapitalu ne bi trebao biti veći od 35 posto.

Za stvaranje i dalje djelovanje komercijalne banke izrađuje se njen statut. Ovaj proces počinje nakon što osnivači komercijalne banke potpišu ugovor o postupku zajedničkog djelovanja na osnivanju banke.

Ugovor o osnivanju potpisuju osnivači - pravna i fizička lica koja su inicirala osnivanje poslovne banke. Osnivačkim aktom se navodi:

Priroda banke (dionica, dionica) itd.;

Procijenjena veličina odobrenog kapitala i udio osnivača u odobrenom kapitalu. (Udeo osnivača ne bi trebalo da bude manji od 25% osnovnog kapitala u prve dve godine nakon njegovog osnivanja);

Odgovornost strana za ispunjenje obaveza preuzetih ovim ugovorom;

Strane koje razmatraju sporove koji proizilaze iz ovog sporazuma (arbitraža, arbitražni sud i dr.), kao i druga pitanja koja su značajna sa stanovišta potpisnika.

U slučaju da ulozi osnivača pokrivaju samo dio osnovnog kapitala, uslovi pod kojima se treba privući dioničare (akcionare) banke razmatraju se osnivačkim aktom. U ovom slučaju, osnivački akt se dopunjava upisnim listama na osnovu kojih akcionari ili dioničari obavještavaju o svojoj odluci da učestvuju u osnivanju poslovne banke. Upisne liste služe kao osnova za prenos od strane akcionara (akcionara) banke doprinosa sredstava utvrđenih osnivačkim aktom na privremeni račun za poravnanje osnivača.

Nakon registracije banke, stanje sredstava sa ovog računa se prenosi u osnovni kapital poslovne banke. Osnova za to je otvaranje korespondentnog računa za banku u Centralnoj banci Ruske Federacije. U slučaju odbijanja izdavanja dozvole i registracije banke, stanje sredstava sa računa privremenog poravnanja se vraća učesnicima banke na njihov zahtjev.

Za registraciju poslovne banke osnivači podnose Glavnom odeljenju Centralne banke na svom mestu, a najkasnije u roku od 3 meseca od održavanja osnivačke skupštine, sledeću dokumentaciju:

1. Zahtjev za registraciju statuta i izdavanje dozvole za bankarsko poslovanje potpisan od strane predsjednika Upravnog odbora banke.

2. Statut banke, odobren od strane skupštine akcionara (akcionara), potpisan od strane predsednika Upravnog odbora Banke ili lica koje ovlasti skupština ili Upravni odbor banke.

3. Osnivački akt i potpisne liste učesnika, potpisane od strane učesnika banke i ovjerene njihovim pečatom. (Potpisi pojedinaca, kao i organizacija koje privremeno nemaju pečate, ovjeravaju se kod notara).

4. Zapisnik sa osnivačke skupštine, koji sadrži odluke o osnivanju banke, osnivanju statuta, izboru Savjeta banke, komisije za reviziju i izvršnog organa (upravnog odbora, odbora) banke. .

5. Spisak dioničara ili dioničara banke, sa naznakom njihovih:

Puna imena i pripadnost odjeljenjima;

Poštanske adrese i telefoni;

Detalji plaćanja;

Veličina uplaćenih akcija, kao i učešće u predloženom odobrenom kapitalu, potpisuje predsednik Upravnog odbora banke. (Zasebno dodijeljene informacije o osnivačima). Učešće osnivača mora činiti najmanje 25% učešća u osnovnom kapitalu banke).

6. Zaključak revizorske organizacije o finansijskom položaju učesnika banke (kontrolno-revizijske službe Ministarstva finansija, Centralne banke, viših organizacija, odnosno službi nezavisnih od revizorskih organizacija koje su ovlašćene za vršenje revizije). finansijskih i ekonomskih aktivnosti).

8. Ekonomska opravdanost nastanka banke, uključujući bilans poravnanja banke na kraju prve godine poslovanja i obračun plana prihoda, rashoda i dobiti banke za prvu godinu njenog djelovanja.

9. Potvrdu o stvarnom dugu po kreditima i stanjima na obračunskim, depozitnim i drugim računima pravnih i fizičkih lica koje je banka prihvatila na servis, sa naznakom banke u kojoj su prethodno servisirani.

10. Kopija uplatnice kojom se potvrđuje uplata takse za registraciju banke u budžet.

11. Podaci o rukovodiocima banke (predsjedniku, direktoru), glavnom računovođi, njihovim zamjenicima, ovjereni potpisom predsjednika Upravnog odbora banke.

Centralna banka Ruske Federacije razmatra zahtjeve banaka za izdavanje dozvola za obavljanje bankarskih poslova i registraciju njihovih statuta u roku ne dužem od tri mjeseca od dana prijema svih dokumenata predviđenih za to.

Obavijest o registraciji objavljuje Centralna banka Ruske Federacije u štampi. U slučaju odbijanja registracije, osnivači se obavještavaju u pisanoj formi. (Obrazloženo odbijanje dostavlja se osnivačima u roku od nedelju dana od dana donošenja ove odluke).

Centralna banka Ruske Federacije može odbiti izdavanje dozvole za obavljanje bankarskih poslova i registraciju Statuta poslovne banke po sljedećim osnovama:

Neusklađenost konstitutivnog sporazuma i povelje sa zakonodavstvom na snazi ​​u Ruskoj Federaciji (posebno, možemo govoriti o uključivanju pravnih ili fizičkih lica kojima je zabranjeno formiranje odobrenog kapitala banke, prekoračujući kvotu od 35% od strane nekog od učesnika, itd.);

Nezadovoljavajući finansijski položaj osnivača, ugrožavajući interese deponenata i povjerilaca banke. (O tome posebno može svjedočiti nedostatak potrebnih sredstava za učesnike banke da na vrijeme uplate odobreni kapital; neusklađenost kandidata za rukovodioce izvršnog organa poslovne banke sa zahtjevima za njihovo stručno usavršavanje ).

Centralna banka Ruske Federacije registruje statute komercijalnih banaka i vodi registar (nacionalna registarska knjiga) banaka koje su dobile dozvole. U ovom slučaju, upisi u registar se vrše istovremeno sa izdavanjem dozvole. Međutim, da bi se osigurala likvidnost kreditnih institucija, na period dok osnivači ne uplate 50% odobrenog kapitala, poslovna banka dobija privremenu dozvolu koja daje pravo otvaranja korespondentnog računa i akumuliranja doprinosa akcionara (akcionara). banke za formiranje odobrenog kapitala. (Privremena dozvola važi godinu dana od dana izdavanja).

Poslije podnošenja Generalnoj direkciji za rad sa komercijalnim bankama potvrde o uplati 50% prijavljenog osnovnog kapitala, poslovnoj banci se umjesto privremene izdaje dozvola za obavljanje poslova predviđenih statutom. U roku od godinu dana nakon registracije, svih 100% deklarisanog odobrenog kapitala mora biti uplaćeno. U suprotnom, registracija banke se poništava, a privremena dozvola se oduzima.

Kontrola ispunjenja ovog zahtjeva je povjerena glavnim odjelima Centralne banke Ruske Federacije na lokaciji komercijalnih banaka.

Ovjerenu kopiju registrovanog akta poslovne banke u roku od deset dana od dana registracije ova banka podnosi nadležnom finansijskom organu na mjestu oporezivanja.

U roku od mjesec dana od datuma registracije povelje, komercijalna banka je dužna da se registruje kod Glavnog računskog centra (MCC) Centralne banke Ruske Federacije kako bi bila uključena u klasifikator preduzeća i organizacija (KPO) , za koji se popunjava registarska kartica poslovne banke.

1.3. Bankarski poslovi i transakcije.

Banke mogu obavljati sljedeće bankarske poslove i transakcije:

a) privlače depozite (depozite) i daju kredite po dogovoru sa zajmoprimcima;

b) obavlja obračune u ime klijenata i korespondentskih banaka i njihove gotovinske usluge;

c) otvara i vodi račune klijenata i korespondentskih banaka, uključujući i strane;

d) finansira kapitalna ulaganja u ime vlasnika ili upravitelja uloženih sredstava, kao i na teret sopstvenih sredstava banke;

e) izdaje, kupuje, prodaje i čuva platnu dokumentaciju i hartije od vrijednosti (čekove, akreditive, mjenice, akcije, obveznice i druga dokumenta), obavlja druge poslove sa njima;

f) izdaje garancije, garancije i druge obaveze za treća lica, koje obezbjeđuju izvršenje u novčanom obliku;

g) stiče prava na potraživanje za isporuku dobara i pružanje usluga, prihvata rizike ispunjenja takvih potraživanja i naplati ova potraživanja (forfeting), kao i obavlja ove poslove uz dodatnu kontrolu kretanja robe (faktoring);

h) kupuje od ruskih i stranih pravnih i fizičkih lica i prodaje im devize u gotovini i valuti koja se drži na računima i depozitima;

i) kupuju i prodaju u Ruskoj Federaciji i inostranstvu plemenite metale, kamenje, kao i proizvode od njih;

j) prima i stavlja plemenite metale, kamenje na depozite, obavlja druge transakcije sa ovim dragocenostima u skladu sa međunarodnom bankarskom praksom;

k) prikuplja i plasira sredstva i upravlja hartijama od vrijednosti u ime klijenata (trast (trust) operacije);

l) pruža konsultantske usluge brokera, obavlja poslove lizinga;

m) obavlja druge poslove i transakcije uz dozvolu Banke Rusije koja je izdata u okviru njene nadležnosti.

Sve gore navedene operacije mogu se obavljati iu rubljama iu stranoj valuti uz odgovarajuću licencu. Bankama je zabranjeno obavljanje poslova proizvodnje i prometa materijalnih sredstava, kao i osiguranja svih vrsta, osim osiguranja valutnog i kreditnog rizika.

Mnoge komercijalne banke u savremenim uslovima svojim klijentima nude do 300 različitih vrsta usluga, čija se klasifikacija može zasnivati ​​na različitim kriterijumima.

Poslovanje komercijalnih banaka može se podijeliti na sljedeći način:

Operacije prikupljanja sredstava (pasivne operacije);

Poslovi plasmana sredstava (aktivni poslovi);

Komisija-posrednik i trust (povjerenički poslovi).

Svaka od ovih grupa poslova koje obavlja banka pretpostavlja određeni stepen uključenosti klijenata u njih. Dakle, značajan dio privučenih sredstava poslovne banke formira se uz direktno učešće klijenta, koji u banci polaže iznos novca u vidu depozita po viđenju, kao i oročenog, štednog ili drugog depozita. . Stepen učešća samog klijenta u pasivnom poslovanju je mali, iako je uloga njegovih sredstava smeštenih u komercijalnoj banci, po pravilu, značajna za potonju.

Komercijalne banke pridaju značajnu ulogu službama za korisnike u obavljanju svog aktivnog poslovanja, među kojima su, pored kreditnih transakcija, i poslovi s hartijama od vrijednosti koje banke vode kako u okviru samostalne politike tako i za račun, o trošku i u korist klijenta.

Gotovo 100% učešće klijenta podrazumeva sledeću grupu bankarskih poslova – trust i provizijsko-posredničko, koji se obavljaju u ime klijenata i na osnovu provizije. Sve ove operacije odgovaraju šemi "klijent-banka-klijent" i identične su konceptu bankarskih usluga.

1.4. Resursi poslovne banke.

Sredstva poslovne banke su sopstveni kapital i sredstva, kao i sredstva koja banka prikupi kao rezultat pasivnog, kao i aktivno-pasivnog poslovanja i koristi se za aktivno poslovanje banke.

Sopstvena sredstva banke sastoje se uglavnom od statutarnih, rezervnih, osiguravajućih i drugih sredstava formiranih iz dobiti. Propis o postupku formiranja i korišćenja sredstava odobrava Upravni odbor banke. Statutom banke propisani su uslovi i postupak formiranja osnovnog kapitala, a ako je banka organizovana u obliku akcionarskog društva, vrste i kategorije izdatih akcija, mehanizam njihove uplate.

Statutarni fond služi kao glavno osiguranje za obaveze banke i formira se od doprinosa preduzeća, udruženja, organizacija i građana, koje mogu uplatiti:

Transferi sredstava (u ruskim rubljama ili

strana valuta);

Doprinos u naturi (zgrade, objekti, oprema, druga materijalno-tehnička sredstva, hartije od vrijednosti, prava korištenja zemljišta, vode i drugih prirodnih dobara, zgrade, građevine i oprema, kao i u obliku druge imovine

prava, uključujući prava intelektualne svojine).

U slučaju doprinosa u naturi, na zahtjev akcionara (akcionara) ili jednog od njih, vrijednost uložene imovine može procijeniti nezavisna revizorska organizacija. Izvještaj revizorske organizacije o procjeni vrijednosti uloga u naturi stavlja se na raspolaganje svim akcionarima (akcionarima) banke prije održavanja osnivačke konferencije ili skupštine dioničara (akcionara). Konačnu odluku o vrijednosti doprinosa u naturi donosi skupština. U nedostatku saglasnosti svih akcionara (akcionara) u vezi vrednovanja nenovčanih uloga, ulog se smatra neuspelim.

Ako imovinu prenosi akcionar (akcionar) na korišćenje banke, tada se iznos njenog doprinosa i, shodno tome, udeo u odobrenom kapitalu utvrđuje na osnovu zakupnine za korišćenje ove imovine, obračunate za cijeli period je nekretnina u upotrebi banke.

Ovlašćeni kapital banke može se povećati privlačenjem novih dioničara (akcionara); sticanje dodatnih dionica ili dionica od strane osnivača; reinvestiranje dividendi. Povećanje ili smanjenje visine osnovnog kapitala vrši se odlukom glavne skupštine (saveta) banke. Promjene u statutarnom fondu registruje Centralna banka Rusije.

Informacije o promjenama u odobrenom kapitalu (u slučaju njegovog povećanja) evidentiraju se u dosijeu komercijalne banke, pohranjenoj u Glavnom (regionalnom) odjelu Centralne banke Ruske Federacije. U tu svrhu komercijalne banke podnose regionalnim glavnim odeljenjima na mestu svog korespondentnog računa sledeću dokumentaciju:

Kopija zapisnika sa sastanka učesnika u komercijalnoj banci, kojim se potvrđuje promjena u osnovnom kapitalu banke;

Izjava o prihodima sa oznakom poreske uprave;

Izvještaji revizora o učesnicima banke (u slučajevima navedenim u nastavku);

Potpisne liste novih članova banke;

Spisak akcionara (akcionara) poslovne banke na propisanom obrascu.

U banci se formiraju i drugi fondovi: materijalni podsticaji, namenski, proizvodni i društveni razvoj.

Pored sredstava, važan deo sopstvenih sredstava banke su prihodi ostvareni tokom bankarskog poslovanja po osnovu sledećih primanja:

Kamate na kredite;

Kamate na korespondentne i hitne račune u drugim bankama;

Prihodi od vrijednosnih papira u vlasništvu banke;

Prihodi od deviznih i finansijskih transakcija;

Provizije za izvršenje naloga klijenata;

Izvođačke agencije i konzultantske usluge;

Premije osiguranja itd.

Među privučenim resursima pojavljuju se nove vrste: krediti primljeni od Centralne banke Rusije i drugih kreditnih institucija; sredstva drugih banaka na korespondentskim i međubankarskim depozitnim računima; sredstva dobijena emisijom obveznica; zalihe stečene od strane banaka i namijenjene poslovima lizinga. Istovremeno, očuvani su i tradicionalni tipovi resursa: sredstva preduzeća i organizacija privučena na bankovne račune; sredstva stanovništva u depozitima; budžetska sredstva, koja su predstavljena sredstvima lokalnih budžeta; sredstva prikupljena od javnih i partijskih organizacija, fondova, organa i ustanova osiguranja, kreditnih društava i kreditnih zadruga, zalagaonica, fondova uzajamne pomoći.

Struktura bankarskih resursa pojedinih komercijalnih banaka zavisi od stepena njihove specijalizacije ili, obrnuto, univerzalizacije, karakteristika njihove delatnosti, stanja na tržištu kreditnih resursa. Tako univerzalne komercijalne banke, koje uglavnom obavljaju poslove kratkoročnog kreditiranja, koriste kratkoročne depozite kao glavnu vrstu privučenih sredstava, a investicione banke kupuju hartije od vrijednosti, posebne fondove države i akcionarskih društava i preduzeća namijenjena kapitalnim investicijama, dugoročnim kreditima primljenim od drugih kreditnih i finansijskih institucija.

1.5. Organizaciona struktura poslovne banke.

Organizacionu strukturu banke određuju dvije glavne tačke - struktura upravljanja bankom i struktura njenih funkcionalnih odjela i službi.

Osnovna svrha organa upravljanja je da osiguraju efikasno upravljanje komercijalnim aktivnostima banke u cilju realizacije njenih glavnih funkcija.

Utvrđivanje strukture upravljanja bankom predviđa raspodjelu organa upravljanja, odobravanje njihovih ovlaštenja, odgovornosti i odnosa u sprovođenju osnovnih bankarskih poslova. Opšti pristupi strukturi upravljanja bankom određeni su bankarskim zakonodavstvom. Istovremeno, poslovna banka ima pravo da samostalno rješava mnoga pitanja upravljačke strukture.

Pravni oblik mobilizacije sopstvenog kapitala (akcionari, akcije i sl.) i organizaciona struktura banke (stepen razvijenosti njene mreže i njena nezavisnost) imaju odlučujući uticaj na strukturu upravljanja bankom. Dakle, kod akcionarskog oblika formiranja kapitala, da bi se steklo pravo na punu kontrolu i upravljanje bankom, potrebno je imati određeni iznos akcija dovoljan za posjedovanje kontrolnog paketa.

Bez obzira na oblik organizovanja sopstvenog kapitala banke, pravo upravljanja bankom mora imati osnivače. Ovo pravo ostvaruje se direktnim učešćem u organima upravljanja banke.

Glavni (vrhovni) organ upravljanja poslovne banke je skupština akcionara (akcionara) banke. Skupština akcionara (akcionara) banke rješava strateške zadatke banke i to:

Odlučuje o osnivanju banke;

Daje saglasnost na akte, dokumente poslovne politike banke;

Usvaja statut banke;

Razmatra i usvaja izvještaj o radu banke;

Razmatra i odobrava rezultate poslovanja banke i donosi odluke o korišćenju dobijene dobiti ili o pokriću gubitaka;

Donosi odluke o formiranju sredstava banke;

Bira članove izvršnih i nadzornih organa u banci.

Skupština akcionara (akcionara) banke svoje funkcije i zadatke ostvaruje neposredno preko izvršnih i kontrolnih organa, koji su joj u potpunosti odgovorni.

U periodu između Skupštine akcionara, Upravni odbor je najviši organ upravljanja bankom. Savjetom Banke rukovodi predsjednik Savjeta kojeg biraju članovi Savjeta.

Kontrolu finansijskog i ekonomskog poslovanja banke vrši godišnje Revizijska komisija koju bira Skupština. U Komisiju za reviziju ne mogu biti birani članovi Savjeta, članovi Upravnog odbora banke, kao i druga lica na redovnim funkcijama u banci.

Vanredne revizije sprovodi Komisija za reviziju u ime Skupštine, na sopstvenu inicijativu Komisije za reviziju ili na zahtev (akcionara) akcionara.

Komisija za reviziju provjerava usklađenost banke sa zakonskim i drugim propisima koji uređuju njen rad, stanje internog računovodstva i kontrole, kreditnog, obračunskog, valutnog i drugog poslovanja koje banka obavlja u toku godine (puna revizija ili selektivno), stanje gotovine i imovine.

Komisija za reviziju dostavlja Skupštini rezultate inspekcijskog nadzora i preporuke za otklanjanje nedostataka.

Organizaciona struktura banke obuhvata funkcionalne jedinice i službe banke, od kojih svaka ima određena prava i obaveze. Izbor optimalne organizacione strukture banke važan je uslov za efektivnost organizacije rada u banci u cjelini, njenog uspješnog komercijalnog poslovanja. Osnovni kriterijum za organizacionu strukturu banke je ekonomski sadržaj i obim poslova koje banka obavlja.

Organizacionu strukturu banke čine odjeli (odjeljenja) i službe. Odjeljenja banaka se formiraju uzimajući u obzir klasifikaciju bankarskih poslova prema njihovoj funkcionalnoj namjeni. Tako bankarske poslove za mobilizaciju i koncentraciju sredstava obavlja služba depozitnog poslovanja, računovodstvene i kreditne poslove - kreditna služba itd. Komercijalna banka treba da posveti veliku pažnju organizaciji troškovnog računovodstva u banci, profitabilnosti i likvidnosti. Za to se formiraju strukturne jedinice koje se bave tekućim aktivnostima banke, imaju organizacioni uticaj na rad banke u cjelini.

U organizacionoj strukturi banke implementirane su i operativne i kadrovske funkcije. Prvi obuhvataju funkcije direktno vezane za ispunjavanje zadataka koji su dodijeljeni banci - to su aktivnosti kao što su kreditiranje, investiranje, povjereničke operacije, međunarodna poravnanja, kao i primanje i servisiranje depozita. Funkcije osoblja su da savjetuju izvođače i uključuju računovodstvene i poslovne analize, zapošljavanje i obuku zaposlenih, marketing, kontrolu, metodološki rad, planiranje izgradnje i popravke.

1.6. Likvidacija komercijalnih banaka.

Likvidacija poslovne banke vrši se na način propisan važećim zakonodavstvom na teritoriji Ruske Federacije i propisima o akcionarskim društvima i društvima sa ograničenom odgovornošću, uzimajući u obzir sljedeće karakteristike.

Odluku o oduzimanju licence (likvidaciji) komercijalnoj banci objavljuje Centralna banka Ruske Federacije u štampi. Pored toga, relevantno regionalno odjeljenje Centralne banke Ruske Federacije u pisanoj formi ga dostavlja Upravnom odboru likvidirane poslovne banke. U istom pismu se obavještava da se učesnici banke pozivaju da u utvrđenim rokovima formiraju komisiju za likvidaciju uz učešće predstavnika Centralne banke Ruske Federacije.

U slučaju da po isteku roka navedenog u dopisu ne bude formirana likvidaciona komisija, Centralna banka će svojom odlukom formirati komisiju za likvidaciju. Istovremeno, troškovi vezani za njenu aktivnost (uključujući plate njenih članova) uključeni su u troškove poslovanja likvidirane poslovne banke.

Od trenutka donošenja odluke o oduzimanju licence, Glavni odjel Centralne banke Ruske Federacije na lokaciji likvidirane poslovne banke šalje svog predstavnika u ovu banku, koji prije početka rada likvidacione komisije , uspostavlja operativnu kontrolu nad usklađenošću poslovanja banke sa važećim zakonodavstvom, regulatornim dokumentima Centralne banke Ruske Federacije i sigurnošću imovine banke, poštivanjem interesa kreditora i štediša, ograničavajući poslovanje samo na plaćanje robe (rad), a za vrijeme rada likvidacione komisije je njen član i prati njen rad.

Od trenutka imenovanja likvidacione komisije na nju se prenose ovlašćenja upravljanja poslovima banke.

Sva potraživanja prema banci moraju se podnijeti u roku koji je naveden prilikom formiranja likvidacione komisije. Po pravilu, ovaj period ne može biti kraći od mjesec dana. Likvidaciona komisija objavljuje u štampi publikaciju o predstojećoj likvidaciji banke io roku za prijavu potraživanja povjerilaca.

Sredstva na raspolaganju banci, uključujući prihod od prodaje njene imovine tokom likvidacije, nakon izmirenja naknada zaposlenima banke i ispunjenja obaveza prema pojedinim deponentima, bankama, vlasnicima akcija koje je banka izdala, budžetu i dr. povjerioci, raspodjeljuju se od strane likvidacione komisije među akcionare banke na način i pod uslovima predviđenim statutom banke.

Po završetku rada likvidacione komisije, račun se zatvara. Smatra se da je banka prestala sa radom od momenta okončanja rada likvidacione komisije, o čemu se po zaključku likvidacije vrši odgovarajući upis u registar banaka i državni registar akcionarskih društava. provizija.

1.7. Odgovornost komercijalnih banaka.

Strogo poštivanje pravila transakcija poravnanja od strane svih učesnika u odnosima poravnanja važno je sredstvo jačanja ugovorne i platne discipline. Zakonodavstvo je utvrdilo posebne sankcije za kršenje pravila za transakcije poravnanja. Ove sankcije se primjenjuju u vidu novčanih kazni, koje banke moraju platiti u slučaju kršenja ovih pravila.

Slučajevi primjene novčanih kazni i njihove veličine utvrđuju se zakonom. Imovinska odgovornost poslovnih banaka u namirenjskim pravnim odnosima utvrđuje se:

a) propisi i

b) ugovore između banke i klijenta.

Normativni akti obuhvataju zakonodavne akte, kao i pravila koja je izdala Centralna banka Rusije.

Centralna banka Ruske Federacije može oduzeti dozvolu za obavljanje bankarskih poslova ili uvesti ograničenja u poslovanju banke u sljedećim slučajevima:

Otkrivanje netačnih podataka na osnovu kojih je izdata dozvola i registrovana banka;

Dostavljanje nepouzdanih ili pogrešnih podataka iz bilansa stanja, statističkih izvještaja i drugih informacija, ili nedostavljanje traženih podataka;

Kašnjenje u početku aktivnosti banke duže od jedne godine od dana registracije statuta;

Sprovođenje od strane banke poslova koji prelaze granice licence koja joj je data;

Priznanje banke nesolventnom (stečaj).

POGLAVLJE 2. BANKANSKE GARANCIJE U KOMERCIJALNIM BANKAMA.

Jedna od najvažnijih aktivnosti banaka je izdavanje bankarskih garancija (garancijskih poslova banaka). Visok stepen apstraktnosti, jednoobraznosti i masovnosti ovakvih operacija stvaraju objektivne pretpostavke za ujednačavanje njihove zakonske regulative. I iako domaće zakonodavstvo različitih država sadrži pravila koja regulišu ovu vrstu djelatnosti, uz to se primjenjuju i običajne pravne norme međunarodnog karaktera koje su se razvile u međubankarskoj praksi, a koje su odobrili međunarodni poslovni krugovi koje predstavlja Međunarodna komora Commerce (u daljem tekstu – ICC) i koriste se u međunarodnim poslovnim transakcijama. Zbog prisustva domaće pravne i međunarodnopravne regulative poslovanja banaka u izdavanju garancija, može se govoriti o složenoj prirodi takve regulative, a samim tim i o pripisivanju relevantnih normi oblasti međunarodnog privatnog prava. Banke različitih država učestvuju u garantnim poslovima koji opslužuju međunarodni komercijalni promet, čime se stvaraju preduslovi za primenu ne samo domaćih normi, već i međunarodnih, tj. međunarodno privatno pravo.

Po svojoj pravnoj prirodi, garancija je jedno od sredstava obezbjeđenja ispunjenja obaveza. Ako dužnik nema dovoljno sredstava, za svoje obaveze prema poveriocu odgovara jemac, osim ako je zakonom ili ugovorom predviđena solidarna odgovornost jemca i dužnika. Sva prava povjerioca po ovoj obavezi prelaze na jemca koji je ispunio obavezu. Dakle, prema opštem pravilu ruskog zakonodavstva, odgovornost žiranta je supsidijarna u odnosu na odgovornost dužnika.

Međunarodna komercijalna praksa ide malo drugačijim putem u pogledu bankarskih garancija. Jemac ne samo da snosi solidarnu odgovornost zajedno sa dužnikom, već je i dužan da plati iznos garancije na prvi zahtjev povjerioca. Široko rasprostranjena upotreba bankarskih garancija na prvi zahtjev u međunarodnoj poslovnoj praksi dovela je do razvoja i usvajanja od strane Međunarodne trgovinske komore 1992. novih pravila za operacije bankarskih garancija (Jedinstvena pravila ICC-a za bankarske garancije na prvi zahtjev, ICC publikacija br. 458 ). Ranije odobrena Jedinstvena pravila o ugovornim garancijama iz 1978. godine (publikacija ICC-a br. 325) nisu našla široku primenu u međunarodnom komercijalnom prometu upravo zato što

njihove radnje nisu uključivale garancije koje predviđaju isplatu iznosa garancije na prvi zahtjev povjerioca.

Razmotrite međunarodnu praksu izdavanja bankarskih garancija. U suštini, bankarska garancija je ugovor prema kojem se banka garant obavezuje da će korisniku (povjeriocu po glavnom ugovoru) isplatiti određeni novčani iznos ako dužnik po glavnom ugovoru ne ispuni svoje obaveze. Dakle, bankarska garancija je ugovor između dva lica – banke žiranta i kreditora, međutim, sam ugovor je jednostrane prirode, jer je obaveza plaćanja garantnog iznosa isključivo na jemcu. Samu garanciju kao ugovor treba razlikovati od garancijskog rada, tj. iz operacije izdavanja bankarske garancije. U takvoj operaciji su uključene najmanje tri osobe, a u slučaju indirektne garancije četiri. Zamislite šemu za izdavanje bankarske garancije (šema 1).

Šema za izdavanje bankarske garancije

Sopstvena garancija

BANKA-GARANCIJA

Uputstvo o

izdavanje garancije

GLAVNICA KORISNIKA

Glavni ugovor

2. Indirektna bankarska garancija

BANKA-GARANCIJA BANKA-IZDAVAC

Uputstva za izdavanje

garancija usmjerena

korespondentska banka

Zapravo instrukcija

garancija za izdavanje garancije

GLAVNICA KORISNIKA

glavni ugovor,

uključujući

garancijska klauzula

2.1. Mehanizam garantnih operacija.

Mehanizam za obavljanje transakcije garancije se razlikuje u zavisnosti od toga da li se garancija daje - direktna ili indirektna. O direktnoj garanciji možemo govoriti kada banka izdavatelj, koja je od svog klijenta (nalogodavac) primila instrukciju da izda garanciju, direktno je izvrši i izda garanciju u korist korisnika (druga strana svog klijenta po glavnom ugovoru). ). U glavnom ugovoru (na primjer, međunarodnom kupoprodajnom ugovoru), nalogodavac (izvoznik) i korisnik (uvoznik) uključuju uslov davanja garancije za izvršenje obaveza. Na osnovu ovog uslova, nalogodavac nalaže banci koja ga uslužuje da izda garanciju u korist korisnika. Sadržaj garancije u opštim uslovima unapred je dogovoren između korisnika i nalogodavca. U skladu sa primljenim uputstvima, banka izdavalac izdaje garanciju u korist prve. Iako izgledom još jednom liči na jednosmjerni dogovor

Naglašavamo da je garancija po svojoj pravnoj prirodi ugovor, tj. je bilateralna. Banka izdavalac šalje korisniku tekst garancije, a ako nakon navedenog roka od njega nema primjedbi, smatra se da je sporazum postignut. Iako banka preuzima obavezu da u svoje ime plati iznos garancije, to čini na teret klijenta. Koristeći posebnu terminologiju, možemo reći da banka prihvata samo rizik kreditora, dok je pravno njena sigurnost na nalogodavcu.

Suštinska karakteristika garancije je da obaveza garanta da plati određeni novčani iznos ne zavisi od sadržaja i stvarnog izvršenja osnovnog ugovora. Ovo je posebno tačno kada je u pitanju implicitna garancija. Ako je, uz direktnu garanciju, banka izdavalac ujedno i izvršna banka (banka garant), tada se u garantni rad uključuje još jedan subjekat za davanje indirektne garancije - korespondentska banka banke izdavaoca, koja djeluje kao izvršna banka. U ovom slučaju, garancija je sporazum između korisnika i banke izvršioca, koja je od svog korespondenta dobila instrukcije da izda garanciju i koja će izvršiti transakciju o njegovom trošku.

2.2. Vrste garancija koje se koriste u bankarskoj praksi.

1. Garancija za izvršenje ugovora - banka garant se obavezuje da isplati iznos garancije korisniku (uvozniku, kupcu) u slučaju neizvršenja ili nepravilnog izvršenja ugovora od strane nalogodavca (izvoznika, izvođača). Svrha ove garancije je da se nadoknadi šteta koju je korisnik pretrpio kao rezultat propusta principala da izvrši ugovor. Ova vrsta garancije je najčešća u građevinskim i trgovačkim ugovorima.

2. Tenderska garancija (garancija za učešće na aukciji - tenderu) - banka garant se obavezuje da isplati iznos garancije korisniku ukoliko nalogodavac, nakon pobjede na tenderu, naknadno odbije da zaključi ugovor. Cilj je da se nadoknade troškovi korisnika za održavanje novog tendera. Ova garancija se odnosi na ugovore o izgradnji, ugovore za istražne i geodetske radove.

3. Garancija za povraćaj uplata - banka garant se obavezuje da isplati iznos garancije korisniku ukoliko nalogodavac ne ispuni svoje ugovorne obaveze, a korisnik raskine ugovor. U ovom slučaju, bankarska garancija nadoknađuje iznos koji je korisnik predujmio, a nalogodavac nije vratio.

4. Garancija ispravnog održavanja - banka garant se obavezuje da isplati iznos garancije korisniku ukoliko nalogodavac ne održava pravilno instaliranu opremu u roku koji su ugovorne strane odredile. Ova vrsta garancije se široko koristi u ugovorima za izgradnju velikih objekata, čije je puštanje u rad moguće tek nakon dužeg perioda izgradnje, montaže i puštanja u rad. Omogućava da se osigura odobrenje takvih objekata tokom garantnog roka, što omogućava njihov normalan rad u budućnosti.

5. "Rezervni akreditiv" - banka garant se obavezuje da isplati iznos garancije korisniku u slučaju da nalogodavac ne ispuni svoje ugovorne obaveze uz predočenje određenih dokumenata koji nisu svojinski na robu. "Spremni akreditivi" podliježu Jedinstvenim običajima i praksi ICC-a za dokumentarne akreditive sa izmjenama i dopunama 1983. Međutim, ako se, u skladu sa dokumentarnim akreditivom, plaćanja vrše kao rezultat pravilnog izvršavanja obaveze , zatim po "standby akreditivu" banka garant vrši plaćanje kada nalogodavac ne ispunjava svoje obaveze, uprkos podnošenju određenih dokumenata: arbitražna odluka za naknadu štete koju je pretrpio korisnik; sudska odluka o stečaju nalogodavca; zaključci bilateralne komisije o neizvršenju ugovora itd. Razlika između „standby akreditiva“ i garancije za izvršenje ugovora je u tome što se plaćanja po njemu vrše samo ako su navedeni dokumenti dostupni, dok je za garanciju za izvršenje ugovora dovoljan samo jedan zahtjev korisnika.

2.3. Struktura bankarskih garancija.

U bankarskoj praksi, pravila za izdavanje bankarskih garancija su rasprostranjena i igraju ulogu običaja. Na njihovoj osnovi koriste se standardni modeli i standardni obrasci raznih vrsta bankarskih garancija. Međutim, prilikom upotrebe jednog ili drugog standardnog obrasca u konkretnom slučaju uvijek treba voditi računa o obaveznim normama zakonodavstva koje je na snazi ​​u mjestu izdavanja garancije i koje se primjenjuje kao materijalnopravni propis relevantnih pravnih odnosa. Na primjer, prema zakonima Holandije, ako je korisnik garancije kompanija u vlasništvu države, tada bankarska garancija mora biti u skladu sa standardnim modelom koji su izradili ovlašteni državni organi, uključujući Centralnu banku. Konačni tekst garancije mora nužno biti rezultat dogovora između namjere banke garanta i korisnika. Tekst je napisan jasnim i sažetim jezikom, sadrži nedvosmislene odredbe u skladu sa uslovima garancije glavnog ugovora i važećim zakonom.

Priroda odredbi zapisanih u garanciji je na diskreciji strana, ali svaka bankarska garancija mora sadržavati sljedeće:

2. rok važenja;

3. iznos garancije i valutu u kojoj je isplaćena;

4. sredstvo i mjesto plaćanja;

5. važeći zakon;

6. postupak rješavanja sporova;

7. Mehanizam plaćanja garancije.

Mehanizam plaćanja garancije je u srcu svake garancije. On vam omogućava da kombinujete različite vrste garancija u dve velike grupe:

1. uslovne garancije;

2. Garancije na zahtjev.

Period garancije. Po pravilu, garancija stupa na snagu od trenutka kada je izdata, ali može predvidjeti i kasniji datum. Zahtjev za isplatu iznosa garancije mora se podnijeti žirantu u toku trajanja garancije, pa je veoma važno tačno utvrditi njen kraj. U skladu sa članom 4. Jedinstvenih pravila iz 1978. godine, važenje garancije za ponudu je 6 mjeseci od datuma njenog izdavanja; za garanciju za dobro izvršenje posla iznosi 6 mjeseci od dana isporuke ili završetka radova predviđenih ugovorom, odnosno 1 mjesec nakon isteka operativnog perioda; da garantuje povraćaj uplata - 6 meseci od dana isporuke ili završetka radova predviđenih ugovorom. Izvršenje garancije će, naravno, prestati važiti. U skladu sa Jedinstvenim pravilima iz 1992. godine, istek garantnog roka se obično određuje kalendarskim datumom na način da neznatno prelazi rok važenja glavnog ugovora (član 22). bez obzira na odredbe o trajanju garancije, ona prestaje da postoji podnošenjem pismenog zahteva korisnika za oslobađanje žiranta od odgovornosti (čl. 23). Zbog objektivnih okolnosti može se postaviti pitanje produženja garantnog roka. U slučaju indirektne garancije, neophodan uslov za takvo produženje je saglasnost banke garanta ili banke izdavaoca. Ako korisnik zatraži produženje garantnog roka kao alternativu zahtjevu za plaćanje, jemac mora odmah obavijestiti principala o tome, odgađajući isplatu iznosa garancije dok se ne postigne dogovor između korisnika i principala. Ako nije postignut dogovor o produženju garantnog roka, a korisnik insistira na svom zahtjevu, onda je jemac dužan platiti iznos garancije. Ovo je opasnost od garancija na prvi zahtjev. Nesavjesna druga ugovorna strana može iskoristiti svoje pravo da zahtijeva isplatu iznosa garancije da izvrši pritisak na nalogodavca. Budući da je banka žirant dužna platiti zbog akcesornosti svoje obaveze, nalogodavac će tada biti u teškom položaju. Ovaj scenario treba uzeti u obzir pri odabiru poslovnih partnera.

Postupak za rješavanje sporova u vezi sa sprovođenjem garancije može biti uključen u tekst garancije kao poseban samostalan uslov. Jedinstvena pravila iz 1992. predviđaju da će se svaki spor između garanta i korisnika ili između banke izdavaoca i banke garanta (u slučaju kontragarancije) razmatrati na sudu zemlje u kojoj je centar poslovanja garanta ili emitent se nalazi (član 28). Ako garant ili emitent ima više takvih centara, spor je predmet razmatranja u nadležnom sudu zemlje u kojoj se nalazi filijala koja je izdala garanciju ili kontragaranciju (u slučaju indirektne garancije). Ovo kolizijsko pravilo, kao i pravilo o mjerodavnom pravu, je dispozitivne prirode. To znači da strane mogu odstupiti od toga sporazumno. Pravilo nadležnosti u Jedinstvenim pravilima iz 1992. razlikuje se od onog sadržanog u Pravilima iz 1978. U skladu sa ovim potonjim, svaki spor koji proizlazi iz

garancija se može arbitrirati sporazumom između garanta i korisnika. Ukoliko se takav sporazum ne postigne, spor će rješavati isključivo nadležni sud u državi u kojoj se nalazi žirant (član 11.).

Jedinstvena pravila MKS-a sadrže, uglavnom, materijalnopravne norme koje direktno uređuju pravne odnose stranaka po garantnoj obavezi. Pravila sukoba zakona su formulisana u odnosu na izbor mjerodavnog prava i pitanja nadležnosti. Kao što je već pomenuto, norme Jedinstvenih pravila razvile su se u međunarodnoj bankarskoj i poslovnoj praksi i trenutno su običajno pravne prirode. Ali karakterizacija njihove prirode bila bi nepotpuna bez spominjanja njihove opcionosti, koja je izražena u nastavku. Uprkos podređenosti ove posebne garancije Jedinstvenim pravilima ICC-a (a to se obavezno mora zabilježiti u tekstu same garancije), strane, sporazumno, mogu odstupiti od njihovog sadržaja. Postavlja se pitanje: ako su strane odabrale mjerodavno pravo i fiksirale ga u tekstu garancije, kakav je onda omjer normi Jedinstvenih pravila i normi prava koje su stranke odabrali? Ovo je možda najteže pravno pitanje. Čini se da će imperatorne norme nacionalnog zakonodavstva prevladati nad dispozitivnim normama običajnog prava. To znači da sadržaj garancije ne smije biti u suprotnosti sa imperativnim normama nacionalnog prava koje su odabrale strane. Kao i prava države čije državljanstvo imaju strane garantne obaveze. U slučaju da materijalne norme međunarodnog karaktera (Jedinstvena pravila) nisu dovoljne za rješavanje bilo kojeg pitanja, primjenjuju se dispozitivne materijalne norme relevantnog nacionalnog prava.

Garantna obaveza, čiji su učesnici, pored stranih, i ruska pravna i fizička lica, mora biti u skladu sa imperativnim normama ruskog zakonodavstva. S obzirom da je garancija ugovor između korisnika i banke žiranta, na nju se primjenjuju pravila o obliku inostranih ekonomskih transakcija, sadržana u Osnovama građanskog zakonodavstva iz 1991. godine (član 165.). Bankarska garancija mora biti izdata u pisanoj formi i potpisana od strane ovlaštenih službenih osoba banke garanta. U slučaju indirektne garancije, i sama garancija i kontragarancija banke izdavaoca moraju se dostaviti u pisanoj formi.

POGLAVLJE 3. REGULACIJA POSLOVANJA KOMERCIJALNIH BANAKA.

3.1. Centralizovano upravljanje komercijalnim bankama.

Jedan od najvažnijih zadataka Centralne banke Rusije u dvoslojnom bankarskom sistemu je organizovanje procesa upravljanja poslovanjem banaka na makroekonomskom nivou, koordinacija aktivnosti banaka i drugih finansijskih institucija širom nacionalne privrede, održavanje stabilnost funkcionisanja bankarskog i monetarnog sistema zemlje. Centralna banka bira ciljeve i prioritete bankarskih aktivnosti, razvija odgovarajuću strategiju i taktiku monetarne politike, koja se precizira u izboru određenih metoda, alata i sredstava za postizanje ciljeva.

Regulatorna aktivnost Centralne banke Rusije zasniva se na analizi dinamike makroekonomskih pokazatelja, uključujući bruto nacionalni proizvod i nacionalni dohodak, indeks cijena, deficit državnog budžeta, ukupnu masu zarada itd.

Ostvarivanje postavljenih zadataka za regulisanje delatnosti komercijalnih banaka Centralna banka Rusije ostvaruje razvojem i sprovođenjem seta mera na makro nivou, kao i regulisanjem poslovanja pojedinih bankarskih institucija. U ovom slučaju mogu se koristiti i direktne (administrativne) i indirektne (ekonomske) metode uticaja na aktivnosti komercijalnih banaka.

Administrativne metode uključuju direktna ograničenja (ograničenja) ili zabrane koje utvrđuje Centralna banka Rusije u odnosu na kvantitativne i kvalitativne parametre aktivnosti komercijalnih banaka. Prilikom korištenja administrativnih metoda utjecaja najčešće se koriste sljedeći alati:

Navođenje određenih vrsta pasivnih i aktivnih operacija;

Uvođenje gornje granice (ili limita) za izdavanje različitih kategorija kredita i za privlačenje kreditnih resursa;

Ograničenje otvaranja filijala i ekspozitura;

Ograničavanje visine provizije, tarifa za pružanje raznih vrsta usluga, kamatnih stopa;

Utvrđivanje nomenklature poslova, vrste kolaterala, kao i spisak banaka koje su uključene u pojedine vrste poslova (tzv. kotiranje).

Ekonomske metode upravljanja ukupnim novčanim prometom i regulisanja bankarskog poslovanja obuhvataju mjere čija upotreba ima uglavnom indirektan uticaj i ne podrazumijeva uspostavljanje direktnih zabrana ili ograničenja. Postoje tri glavne grupe metoda ekonomskog upravljanja – poreski, regulatorni i korektivni. Upotreba poreskih metoda je prerogativ finansijskih vlasti, dok je upotreba regulatornih i korektivnih metoda odgovornost Centralne banke Rusije.

Regulatorne metode uticaja obuhvataju upotrebu takvih instrumenata uticaja kao što su odbici fondu za regulisanje kreditnih resursa, likvidnosti i pokazatelja adekvatnosti kapitala banaka, kao i druge vrste odbitaka i koeficijenata koji su obavezni i utvrđeni u obliku standarda; na korektivno – računovodstvene politike.

U novim uslovima, glavni instrumenti za sprovođenje smernica monetarne politike koje sprovodi Centralna banka Rusije trebalo bi da budu:

Uspostavljanje obavezne rezerve;

Utvrđivanje iznosa refinansiranja poslovnih banaka (određivanje eskontne stope i stope zalagaonice - obezbjeđeno vrijednosnim papirima - kredit);

Zvanično poslovanje Centralne banke Rusije za kupovinu i prodaju hartija od vrijednosti u bankarskom sistemu.

3.2. Obavezni ekonomski standardi za poslovne banke.

Kako bi osigurala ekonomske uslove za stabilno funkcionisanje bankarskog sistema Ruske Federacije, Centralna banka Ruske Federacije uspostavlja sljedeće ekonomske standarde za aktivnosti komercijalnih banaka:

Koeficijenti adekvatnosti kapitala poslovne banke;

Koeficijenti likvidnosti bilansa komercijalne banke;

Minimalni iznos obavezne rezerve deponovan kod Centralne banke Ruske Federacije;

Maksimalni iznos rizika po zajmoprimcu. Istovremeno, Centralna banka primjenjuje standarde kako direktivne prirode, koji su obavezni za sve komercijalne banke, tako i standarda evaluacije, koji služe za analizu njihovog poslovanja i finansijskog stanja.

Stanje sredstava koja se rezervišu reguliše Centralna banka svakog 1. i 16. dana u mesecu usaglašavanjem iznosa stvarno deponovanih sredstava i onih za deponovanje (na osnovu stanja na računima sredstava prikupljenih kao rezultat poslovanja na ovim računima, te trenutne standardne obavezne rezerve). Na navedene datume, poslovna banka će sačiniti obračun iznosa sredstava za rezervisanje i dostaviti ga Centralnoj banci uz bilans stanja. Institucija Centralne banke usaglašava obračunske podatke sa iznosom stvarno rezervisanih sredstava za ovu banku, uzimajući u obzir važeće norme obavezne rezerve.

Ukoliko ispunjavaju, smatra se da su obavezne rezerve ispunjene od strane banke. Inače, institucija Centralne banke u roku od dva radna dana, ne računajući ove datume, vrši odgovarajući preračun kod poslovne banke, vraćajući joj iznos viška ili primajući od nje do odbitka za iznos manjka.

Prije odbitka vrši poslovna banka po nalogu za plaćanje koji se dostavlja uz obračun.

Glavno odjeljenje Centralne banke na mjestu korespondentnog računa poslovne banke može joj odobriti odgodu polaganja sredstava na račun obavezne rezerve sa pravom otplate ne prije doprinosa dozvoljenog na dan prethodne regulative u toku sljedećeg regulacija.

Istovremeno, ako je potrebno, institucija Centralne banke može, po svom nahođenju, izvršiti potpunu ili selektivnu provjeru ispravnosti obračuna poslovne banke i pouzdanosti informacija prikazanih u njemu koristeći bilo koju dokumentaciju i materijal dostupno poslovnoj banci.

Ako poslovnoj banci privremeno nedostaju likvidna sredstva za dopunu računa rezervi, Centralna banka joj može dati kratkoročni kredit. Uslovi za odobravanje takvog kredita utvrđuju se ugovorom o kreditu.

U slučaju da poslovna banka prekrši utvrđene rokove za polaganje sredstava na račun rezervi kod Centralne banke i nije primjereno da joj odgodi i da kredit za te namjene, institucija Centralne banke može protiv nje primijeniti ekonomske sankcije u u vidu novčane kazne od 0,5% od iznosa do doprinosa za svaki kalendarski dan kašnjenja u toku prvih pet dana, a zatim - u iznosu od 1,0% za svaki naredni dan.

Ukoliko banka sistematski ne ispunjava svoje obaveze rezervisanja dijela privučenih sredstava, Centralna banka može povećati obaveznu rezervu koja se na nju primjenjuje.

Centralna banka može dozvoliti komercijalnim bankama da pokriju sve ili dio svojih obaveznih rezervi različitim vrstama sredstava koja donose prihod. Spisak te imovine, normative i uslove za njihovo pokriće obavezne rezerve utvrđuje Centralna banka.

U slučaju iznenadne potrebe banke da izvrši plaćanje svojih obaveza, Centralna banka joj može obezbijediti dio likvidnih sredstava na određeno vrijeme na teret rezervisanih iznosa. Istovremeno, ugovorom koji se zaključuje utvrđuje se: priroda i dozvoljena učestalost takvih slučajeva; maksimalno dozvoljeni udio iznosa na računu rezervi koji se koristi za ove svrhe; uslovi popune potrebnih stanja na računu rezervi; garancije i sankcije.

3.3. Nadzor i revizijska kontrola poslovanja poslovnih banaka.

Kontrola i nadzor u bankarskoj praksi je skup mjera koje imaju za cilj obezbjeđivanje redovnog praćenja i periodičnih inspekcija finansijsko-ekonomskih aktivnosti i reorganizacije rada u banci i njenim institucijama.

Kontrola i nadzor nad poslovanjem banaka vrši se u sljedećim osnovnim oblicima:

Međudržavna kontrola;

Državna kontrola;

Kontrola revizije;

Konstituentska kontrola (za međusobne i akcionarske banke).

Glavne vrste državne kontrole nad aktivnostima banaka su:

Unutrašnja kontrola;

Međuresorna kontrola;

Regionalna kontrola;

Vanodjelska kontrola.

Za sprovođenje svake vrste državne kontrole formiraju se odgovarajuća kontrolna tela. Dakle, unutarresornu kontrolu nad radom banaka sprovode, po pravilu, dva centralna odjela:

Centralna banka Rusije, koja je glavni subjekt državne kontrole i nadzora u bankarskom sistemu;

Ministarstvo finansija Rusije i njegove regionalne institucije.

Među ciljevima organizacije državne kontrole i nadzora bankarskih aktivnosti su:

Provjera usklađenosti poslovanja bankarskih institucija sa važećom zakonskom regulativom;

Procjena stepena rizika poslovanja pojedinih banaka, njihovih grupa, sektora;

Provjera stanja likvidnosti bilansa stanja, likvidnosti sredstava i likvidnosti kontrolisane banke;

Kontrola i analiza rentabilnosti bankarskog poslovanja, strukture prihoda i rashoda banke;

Provjera fiskalne i socijalne zaštite zaposlenih u banci.

Bankarsko zakonodavstvo fiksira sljedeće glavne tačke organizacije državne bankarske kontrole:

Bankarske institucije i specijalizovane finansijske institucije dužne su da daju sve potrebne informacije nadležnom nadzornom organu;

Utvrđuje se mehanizam, procedura i rokovi za provjeru banaka;

Utvrđuju se glavne normativne metode regulacije, obavezno poštovanje kontrole i poželjnost procijenjenih koeficijenata;

U najopštijem obliku, razrađena je procedura i učestalost podnošenja različitih izvještajnih obrazaca, a specifičan sadržaj ovih obrazaca nije fiksiran.

Komitet za bankarstvo formira se radi koordinacije aktivnosti i razvoja glavnih pravaca i oblika regulacije i kontrole poslovanja banaka. Može se osnovati kao nezavisna organizacija ili pod Odborom Centralne banke Rusije.

Među najvažnijim aktivnostima Odbora za bankarstvo su:

Određivanje pravaca poslovne politike poslovnih banaka;

Planiranje funkcionisanja bankarskog sistema u cjelini;

Definisanje i revizija direktnih kvantitativnih ograničenja bankarskog poslovanja;

Rješavanje pitanja organizovanja novih kreditnih institucija i regulisanja razvoja bankarske mreže;

Pitanja harmonizacije bankarske politike;

Organizacija i unapređenje sistema osiguranja bankarskih depozita;

Organizacija i unapređenje sistema bankarske supervizije.

Nadzor nad radom komercijalnih banaka vrše glavne uprave Centralne banke Ruske Federacije na njihovoj lokaciji, kao i Glavno odjeljenje za rad sa komercijalnim bankama. Istovremeno, prati se poštivanje od strane banaka obaveznih ekonomskih standarda, pravilna primjena bankarskog zakonodavstva i propisa Centralne banke Ruske Federacije.

Za obavljanje ovih funkcija može se odrediti kontinuirana ili selektivna provjera poslovanja komercijalnih banaka. Radi obezbjeđivanja funkcije nadzora, poslovne banke su dužne da instituciji Centralne banke na svom mjestu dostave bilanse stanja, planove, izvještaje i drugu dokumentaciju koja je neophodna za utvrđivanje ispravnosti vođenja kreditno-namirinih poslova.

Centralna banka Ruske Federacije može obavezati komercijalnu banku da preduzme mjere potrebne za postizanje održivog položaja, povećanje udjela vlastitih sredstava, promjenu strukture imovine i korištenje drugih ovlaštenja.

Računovodstvo i izvještavanje u komercijalnim bankama obavlja se u skladu sa pravilima Centralne banke Ruske Federacije. Banke objavljuju u štampi godišnji bilans stanja i bilans uspjeha nakon potvrde od strane revizorske komisije ili ovlaštene revizorske službe tačnosti podataka iznesenih u njima.

Regionalni odjeli Centralne banke Ruske Federacije tromjesečno šalju Glavnom odjelu za rad s komercijalnim bankama informacije o rezultatima analize aktivnosti komercijalnih banaka, njihovoj usklađenosti sa utvrđenim ekonomskim standardima, počinjenim kršenjima, preduzetim mjerama i zahtjevima koji zahtijevaju centralizovana odluka.

Kako bi osigurala stabilnost bankarskog sistema kvalitativne analize i nadzora nad njegovim radom, Centralna banka Ruske Federacije stvara bazu podataka o komercijalnim bankama. U tu svrhu, Glavni odjel za rad s komercijalnim bankama i glavni odjeli Centralne banke Ruske Federacije organiziraju prikupljanje, čuvanje i analizu podataka o bilansima komercijalnih banaka, dinamici njihove usklađenosti sa ekonomskim standardima, i drugi pokazatelji rada komercijalnih banaka. Ove informacije su povjerljive.

Revizijska kontrola je oblik nezavisne, neutralne kontrole nad radom banaka i drugih kreditnih institucija. Dolazi u dva glavna oblika:

Eksterna revizija;

Interne revizije.

Eksternu reviziju bankarskih aktivnosti obavljaju na osnovu ugovorne naknade specijalizovane revizorske organizacije koje imaju odgovarajuću licencu Centralne banke Rusije, ili pojedinci - nezavisni privatni revizori koji su takođe dobili licencu. U cilju koordinacije i usklađivanja aktivnosti revizorskih organizacija stvaraju se njihova različita udruženja: udruženja, komore itd.

Uprava banke i njeni zaposleni dužni su da revizorima dostave svu potrebnu dokumentaciju. Pored toga, revizori imaju pravo da prisustvuju sastancima organa upravljanja banke; primati pojašnjenja i pojašnjenja o svakom pitanju verifikacije od službenika banke.

Na osnovu rezultata revizije, revizori donose zaključak kojim ocjenjuju stanje računovodstva, interne kontrole i pouzdanost izvještavanja revidirane banke, usklađenost sa zakonom i ispravnost odnosa sa budžetom, na osnovu o kojima revizori donose odluku o odobravanju ili odbijanju odobrenja godišnjeg računovodstvenog izvještaja revidirane banke. U slučaju odbijanja da potvrdi godišnji izvještaj, banka je dužna da u roku od mjesec dana otkloni uočene nedostatke i ispravljeni izvještaj dostavi na ponovnu potvrdu.

Razlozi za odbijanje revizora da potvrde pouzdanost izjava mogu biti:

Identifikacija ozbiljnih nedostataka u radu banke;

Izvršavanje pritiska na revizore;

Nedostatak prateće dokumentacije za izvještavanje.

Interna revizija je oblik upravljačke, menadžerske kontrole, za čiju realizaciju se u banci formira poseban odjel – odjel interne kontrole. Aktivnosti ovog odjela zasnivaju se na posebnom programu povjerljive prirode, koji je odobrio odbor.

Glavne funkcije ove divizije su:

Kontrola pravilnog sprovođenja uputstava upravljanja od strane jedinica;

Identifikacija uskih grla u aktivnostima banke i njenih pojedinačnih službi i odjeljenja;

Sprovođenje posebnih studija u ime odbora;

Provjera i osiguranje sigurnosti skladištenja materijalne i finansijske imovine;

Pružanje informacija vanjskim revizorima.

Na osnovu rezultata inspekcijskog nadzora sastavlja se protokol u kojem se konstatuju utvrđeni nedostaci i izrađuju preporuke za otklanjanje svakog od njih. Protokol se šalje predsjedniku odbora.

Kontrola osnivača nad radom banke vrši se u nekoliko oblika:

Kontrola rada nadzornog odbora nad radom odbora;

Kontrola revizorske komisije nad radom banke u cjelini;

Kontrola dioničara.

Akcionari imaju pravo neposredne kontrole nad radom banke, koja se sastoji u pribavljanju potrebnih informacija od rukovodstva preduzeća o rezultatima njegovih aktivnosti za prošlu finansijsku godinu pre sastanka akcionara (akcionara); omogućavanje pristupa potrebnim dokumentima.

Uprava banke je dužna da periodično obavještava dioničare (akcionare) o stanju u banci, uključujući i slanje informativnih letaka.

ZAKLJUČAK

Sumirajući gore navedeno, mogu se izvući određeni zaključci. Komercijalna banka je poseban fenomen u privrednom životu, specifično preduzeće. Deluje kao trgovačko, posredničko, kreditno, ekonomsko i partnersko preduzeće. Moderna banka je univerzalno preduzeće.

Procedura za osnivanje komercijalne banke određena je propisima Centralne banke Rusije. Ovaj proces nije lak i zahtijeva ne samo želju osnivača za stvaranjem banke, već i pažljivu pripremu svih dokumenata pravne prirode, usklađenosti sa zahtjevima Centralne banke, koji im se predoče prilikom registracije banke. .

Zakonska regulativa poslovanja komercijalnih banaka je u povoju, pa je potrebno da država bude aktivnija u razvoju mreže komercijalnih banaka i izradi regulatornih okvira za njihovo djelovanje.

Za Centralnu banku Rusije, kao regulatora aktivnosti komercijalnih banaka, princip postavljanja treba da bude prioritet nacionalnih, a ne komercijalnih ciljeva, koji se ponekad prate u njenim aktivnostima. Centralna banka Rusije ne bi trebalo da bude direktno uključena u kreditiranje preduzeća.

Najakutnije pitanje je unapređenje strukture komercijalnih banaka. Aktivnosti banaka i njihovi krajnji rezultati ne mogu se odvojiti od proizvodnje koja je katastrofalno pala. Neke banke dozvoljavaju ozbiljno kršenje finansijske discipline, što pogoršava inflatorne procese. Za ovo, kao i za odstupanje od principa kreditiranja materijalne proizvodnje, potrebno je oduzeti dozvole za bankarsko poslovanje i takve banke prebaciti u kategoriju banaka kćeri ili filijala. Ovdje je važan stav Centralne banke Rusije.

Generalno, treba napomenuti da novi bankarski sistem funkcioniše i da u njemu rade mnogi posvećeni, preduzimljivi i hrabri ruski bankari. Važnu ulogu u stvaranju savremenog bankarskog sistema u našoj zemlji može i treba imati kreativno razumijevanje i korištenje bogatog stranog iskustva u ovoj oblasti.

REFERENCE

1. Babicheva Yu.A. „Bankarstvo“, Moskva „Ekonomija“, 1995

2. "Građanski zakonik Ruske Federacije" - dijelovi I i II od 23.12.95.

3. Erpyleva N.Yu. "Bankarska garancija" // Zakonodavstvo i ekonomija. Moskva, 1995. br. 5.

4. Zakon Ruske Federacije "O Centralnoj banci Ruske Federacije" od 02.12.1991.

5. Zakon Ruske Federacije "O bankama i bankarskim aktivnostima u RSFSR-u" od 02.12.1991.

6. Zakon Ruske Federacije "O preduzećima i preduzetničkim aktivnostima" od 25. decembra 1991.

7. Uputstvo Centralne banke Rusije br. 1 „O postupku regulisanja delatnosti komercijalnih banaka“ od 30. aprila 1992. godine (sa izmenama i dopunama od 17. marta, 28. maja, 7. jula i 30. jula 1993. godine).

8. Lavrushina O.I. "Bankarstvo", Bankarsko-mjenjačni centar, 1992

9. Uputstvo „O osnivanju i poslovanju poslovnih banaka na teritoriji RSFSR“ od 13.03.1992.

10. Prigogine A.V. "Banke i bankarsko poslovanje", Izdavačka kuća Eho, 1994

11. Ukhtuev G.A. „Bankarsko pravo“, Univerzitet prijateljstva naroda, 1993

12. Čerkasov V.E. „Bankarska analiza u poslovnoj banci“, Moskva, 1995

Banke

Kućice sa malim stanovima u predgrađu ili efekat sendviča slona

Debit

OSAGO "sa popravkom" - kako odabrati osiguranje i servis?

Debit

Odabraćemo najisplativije kredite za mala preduzeća Dobijte poslovni kredit bez kolaterala