ახალი ვალუტის კონტროლში 2018 წელს რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ახალი ინსტრუქცია 181-I "რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების მიერ უფლებამოსილი ბანკებისთვის დამადასტურებელი დოკუმენტების წარდგენის პროცედურის შესახებ..."

2018 წლის მარტში იგეგმება სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის ბანკებთან ურთიერთობის პროცედურის შეცვლა.

რუსეთის ბანკმა თავის ვებგვერდზე გამოაქვეყნა რუსეთის ბანკის 2017 წლის 16 აგვისტოს ინსტრუქცია No181-I „რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების მიერ ავტორიზებულ ბანკებში დოკუმენტების წარდგენის პროცედურის შესახებ...“ (ამოქმედდეს მარტიდან. 1, 2018 წელი).

IN განმარტებითი შენიშვნაინსტრუქციაში აღნიშნულია, რომ დოკუმენტი მიზნად ისახავს სავალუტო კონტროლის მიმდინარე მოთხოვნების ლიბერალიზაციას, რეზიდენტებზე სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას ტვირთის შემცირების კუთხით.

კომპანია მეტი არ წარუდგენს ბანკს სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატსარა ჩარიცხვისას უცხოური ვალუტასატრანზიტო ანგარიშზე,არც თქვენი მიმდინარე ანგარიშიდან უცხოური ვალუტის დებეტის დროს.

ინსტრუქცია 181-I აუქმებს რეზიდენტებს უფლებამოსილ ბანკში ტრანზაქციის პასპორტის გაცემის მოთხოვნას.გარიგების პასპორტი ნაცნობი დოკუმენტის სახითაცწყვეტს არსებობას.კომპანიასა და ბანკს შორის სავალუტო ტრანზაქციების საბუთების ნაკადი გამარტივებულია. სავალუტო ოპერაციების განსახორციელებლად, კვლავ აუცილებელია ბანკს მიაწოდოს ძირითადი ხელშეკრულება, რომელიც რეგისტრირებულია ბანკის მიერ მასზე დაკისრებითუნიკალური ნომერი. ანუ ტრანზაქციის პასპორტის გაცემის მოთხოვნის ნაცვლად შემოდის ბანკებთან ხელშეკრულებების რეგისტრაციისა და მათთვის უნიკალური ნომრების მინიჭების პროცედურა.

181-I ინსტრუქციაში ტერმინი „PS Bank“ (ტრანზაქციის საპასპორტო ბანკი) ნაცვლად, რომელიც გამოყენებული იყო ინსტრუქცია No138-I-ში, გამოყენებულია ტერმინი „UK Bank“ - როგორც ჩანს, ეს არის აბრევიატურა. „საკონტრაქტო ბუღალტრული ბანკი“.

ამისთვის რეზიდენტი ექსპორტიორებიდამონტაჟებულია ხელშეკრულებების რეგისტრაციის გამარტივებული პროცედურა. ბანკები აფორმებენ ხელშეკრულებებს ერთი სამუშაო დღის განმავლობაში. Ახალი შეკვეთაგამორიცხავს ბანკის მიერ ხელშეკრულების რეგისტრაციაზე უარის თქმის საფუძველს. გაიზარდა იმ ვალდებულებების ოდენობა, რომლითაც საჭიროა რეგისტრაცია საგარეო ვაჭრობის საექსპორტო ხელშეკრულებებით 6 მილიონი რუბლი (დაახლოებით $100,000). ამჟამად, რუსეთის ბანკის 2012 წლის 4 ივნისის №138-I ინსტრუქციის შესაბამისად „რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების მიერ სავალუტო ოპერაციებთან დაკავშირებული დოკუმენტებისა და ინფორმაციის ავტორიზებულ ბანკებში წარდგენის პროცედურის შესახებ, ტრანზაქციის გაცემის პროცედურა. პასპორტები, აგრეთვე სავალუტო ოპერაციების ავტორიზებული ბანკების მიერ აღრიცხვის პროცედურა და მათ შესრულებაზე კონტროლი“, არის იმ ვალდებულებების ოდენობის ღირებულება, რომლითაც რეზიდენტს სჭირდება გარიგების პასპორტის გაცემა საგარეო სავაჭრო ხელშეკრულებით ავტორიზებულ ბანკში არის. 50 ათასი აშშ დოლარი.

ხელშეკრულების რეგისტრაციის პარალელურად ფორმდება ბანკი განცხადება საბანკო კონტროლი (ამ ტიპის დოკუმენტი არსად ქრება - ბანკი კანონით ვალდებულია გააკონტროლოს სავალუტო ოპერაციები). მონაცემების სია სავალუტო ოპერაციები, რომელიც ხელმისაწვდომი უნდა იყოს ბანკისთვის, წარმოდგენილია ახალი ინსტრუქციის პროექტის დანართში. თუ ხელშეკრულებას აკლია გარკვეული ინფორმაცია, რომელიც აუცილებელია ბანკის საკონტროლო ფურცლის სწორად შევსებისთვის, მმართველი ბანკი ითხოვს დამატებითი ინფორმაციაექსპორტიორისგან ან იმპორტიორისგან.

ხელშეკრულებით ნაკისრი ვალდებულებების სრულად შესრულების შემდეგ ექსპორტიორი (იმპორტიორი) წარუდგენს ბანკს განცხადება ხელშეკრულების რეგისტრაციის მოხსნის შესახებ.ანალოგიურად, შესაბამისი განცხადება (ბანკის საკონტროლო ფურცელში ცვლილებების შეტანის შესახებ) წარედგინება ბანკს ხელშეკრულებაში ცვლილებების ან დამატებების შეტანისას, პლუს თავად დოკუმენტები, რომლებიც ადასტურებენ ცვლილებების საჭიროებას, მაგალითად, დამატებითი შეთანხმება. კონტრაქტი.

ხელშეკრულებით ნაკისრი ვალდებულებების შესრულების, შეცვლის ან შეწყვეტისას კომპანიას მაინც მოეთხოვება ბანკს წარუდგინოს დამადასტურებელი საბუთების სერტიფიკატი და თავად ეს დოკუმენტები.

იმიტომ რომ ტრანზაქციის პასპორტის კონცეფცია 2018 წლის 1 მარტიდან არ იარსებებს, შესაბამისად, ბანკები საბაჟოში არ გაგზავნიან ელექტრონულ ტრანზაქციის პასპორტს.

181-I ინსტრუქციის პროექტის ცალკე თავი ეძღვნება საბანკო აღრიცხვის თავისებურებებს, რომლებიც განხორციელებულია გამოყენებით აკრედიტივის გადახდის ფორმაან საბანკო გადახდის ვალდებულებები.კომპანიები, რომლებიც ახორციელებენ სავალუტო ოპერაციებს, მოეთხოვებათ ტრანზაქციას მივანიჭოთ სავალუტო ტრანზაქციის ტიპის კოდი.

ყველა ინოვაციის ზოგადი დასკვნა არის ის, რომ მიუხედავად იმისა, რომ ვალუტის კონტროლი არ გამარტივდება, კომპანიებსა და ბანკებს შორის ურთიერთქმედების მექანიზმი გამარტივდება. ამასთან, გამორიცხულია ბანკის მიერ ხელშეკრულების რეგისტრაციაზე უარის თქმის ნებისმიერი საფუძველი.

#ვალუტის კონტროლი #გარევაჭრობა #ბუღალტერი #სფერავენ #იმპორტი #ექსპორტი #კონტრაქტი #ბანკი #ვაჭრობა

ყველა ცვლილება კანონმდებლობაში გაცვლის კონტროლი, ახალი ინსტრუქციის 181-I ტექსტი და კომენტარი მიმდინარე სიახლეებზე შეგიძლიათ მიიღოთ სანქტ-პეტერბურგში გამართულ სემინარზე:

2018 წლის 1 მარტს რუსეთის ბანკის ახალი ინსტრუქცია 2017 წლის 16 აგვისტოს No. „რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების მიერ სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას დამხმარე დოკუმენტაციისა და ინფორმაციის წარდგენის პროცედურის შესახებ, ბუღალტრული აღრიცხვის ერთიან ფორმებზე და ძალაში შედის სავალუტო ოპერაციების შესახებ ანგარიშგება, მათი წარდგენის პროცედურა და ვადები“, რომელიც აუქმებს ინსტრუქციას, რომელიც ხელს უწყობს არსებული სავალუტო კონტროლის მოთხოვნების ლიბერალიზაციას რეზიდენტებზე სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას ტვირთის შემცირების თვალსაზრისით.

რუსეთის ბანკი აღნიშნავს, რომ 181-I ინსტრუქციის შემოღება 138-I-ის ნაცვლად შეამცირებს ტვირთს რეზიდენტებზე ვალუტის კონტროლის დოკუმენტების დამუშავების კუთხით, რაც ხელს შეუწყობს რეზიდენტების ადმინისტრაციულ პასუხისმგებლობაზე მიყვანის საფუძვლის შემცირებას, გაამარტივებს მექანიზმს. რეზიდენტებსა და ბანკებს შორის ურთიერთქმედება და გაზრდის რეზიდენტების მუშაობის ეფექტურობას - ექსპორტიორებს, გადაანაწილებს ტვირთს ვალუტის კონტროლის კუთხით რეზიდენტებიდან ავტორიზებულ ბანკებზე.

2017 წლის ნოემბერში ორი რეგულაციებისაბანკო სავალუტო კონტროლის მექანიზმის მნიშვნელოვნად კორექტირება. პირველი მათგანია რუსეთის ბანკის ინსტრუქცია No181-I, რომლის დაცვაც საჭირო იქნება 01/01/2018 სავალუტო ოპერაციების აღრიცხვისა და ანგარიშგების (შემდგომში ინსტრუქცია No181-I). ინსტრუქცია მიზნად ისახავს სავალუტო კონტროლის შერბილებას რეზიდენტებზე ტვირთის შემცირების გზით. მეორე აქტი კი პირიქით, სავალუტო კონტროლის გაძლიერებას ისახავს მიზნად. ეს არის ფედერალური კანონი No325-FZ, რომელიც 2018 წლის 14 მაისს ძალაში შესვლის შემდეგ ბანკებს საშუალებას მისცემს რეაგირება მოახდინონ სავალუტო კანონმდებლობის ნებისმიერ დარღვევაზე და ასევე განასხვავებენ ადმინისტრაციულ პასუხისმგებლობას ამ სფეროში.

ძირითადი ცვლილებები მოხსენებაში

ყველაზე შესამჩნევი სიახლე არის ის, რომ 01/01/2018 წლიდან აღარ მოგიწევთ გარიგების პასპორტის გაცემა. ამის ნაცვლად, ბანკები დაარეგისტრირებენ კონტრაქტებს. მაგრამ არსებითად ეს მხოლოდ ფორმალური ცვლილებაა. სავალუტო კონტროლი არ გაქრება, მხოლოდ ახლებურად შედგენილი იქნება საანგარიშგებო დოკუმენტები: ეს იქნება ბანკი და არა რეზიდენტი, რომელიც აღრიცხავს აღრიცხვისთვის აუცილებელ ინფორმაციას.

ამისათვის საკმარისი იქნება ბანკს მიაწოდოთ ხელშეკრულება (ან ამონაწერი მისგან) და სხვა ინფორმაცია, რომელიც აუცილებელია განცხადების შედგენისთვის. შიდა კონტროლი. საექსპორტო ხელშეკრულების დარეგისტრირება შესაძლებელია მხოლოდ ამის შესახებ ინფორმაციის საფუძველზე, მაგრამ მოგვიანებით თავად დოკუმენტი მაინც უნდა წარედგინოს ბანკს.

2018 წლიდან ასევე არ იქნება საჭირო სავალუტო ოპერაციების შესახებ სერტიფიკატის მომზადება და ბანკში წარდგენა. რეზიდენტის სავალუტო ოპერაციების აღრიცხვისა და ანგარიშგების ერთიან ფორმად გამოყენებული იქნება მხოლოდ დამადასტურებელი დოკუმენტების მოწმობა, რომელიც ასევე გათვალისწინებულია მოქმედი რეგულაციებით; შეიცვლება მხოლოდ მისი ფორმა.

უფრო მნიშვნელოვანი და მოსალოდნელი სიახლეა უცხოურ ვალუტაში ვალდებულებების ზღვრის გაზრდა, რის შემდეგაც აუცილებელია ხელშეკრულების რეგისტრაცია. ბარიერი გაიზრდება მხოლოდ საექსპორტო ტრანზაქციებზე და შეადგენს 6 მილიონ რუბლს, რაც ამჟამად უდრის დაახლოებით ორჯერ იმ ზღვარს, რომლის მიღწევისთანავე აუცილებელია გარიგების პასპორტის გაცემა (50 ათასი აშშ დოლარის ექვივალენტი).

იმპორტის ხელშეკრულებებით და სესხის ხელშეკრულებებიბარიერი დაახლოებით იგივე დარჩება - 3 მილიონი რუბლი, რაც მიმდინარე კურსით თითქმის 50 ათასი აშშ დოლარის ექვივალენტია.

ცვლილებები ასევე შეეხება ტრანზაქციებს, რომლებზეც სავალუტო კონტროლი განხორციელდება გამარტივებული წესით - ბანკისთვის ტრანზაქციასთან დაკავშირებული დოკუმენტების მიწოდების საჭიროების გარეშე. №181-I ინსტრუქციის თანახმად, ასეთი ტრანზაქციები მოიცავს რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის დადებულ ხელშეკრულებებს, რომელთა ვალდებულებების ოდენობა არ აღემატება 200 ათას რუბლს, რაც მიმდინარე კურსით სამჯერ აღემატება არსებულ ზღვარს. 1 ათასი დოლარი. ასეთი ოპერაციებისთვის, რეზიდენტის სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშზე უცხოური ვალუტის ჩარიცხვისას ან ბანკში მიმდინარე ანგარიშიდან უცხოური ვალუტის ჩარიცხვისას საკმარისი იქნება მხოლოდ ინფორმაციის მიწოდება ტრანზაქციის ტიპის კოდის შესახებ.

დადებითი ქულები

ინსტრუქცია No181-მოვამცირებ რეზიდენტის ადმინისტრაციულ პასუხისმგებლობაზე მიყვანის საფუძვლებს. ვინაიდან ბანკები 2018 წლის 1 იანვრიდან დაიწყებენ სააღრიცხვო პროცედურის გაფორმებას, რეზიდენტს მხოლოდ დროულად უნდა მიაწოდოს ყველაფერი. Საჭირო საბუთები. ტრანზაქციის პასპორტების მომზადებისას დაშვებულ შეცდომებთან დაკავშირებული უარყოფითი შედეგები აღარ იქნება.

გამარტივებული კონტროლირებადი ტრანზაქციების ვალდებულებების ზღვრების გაზრდა მნიშვნელოვნად დაზოგავს დროსა და ფულს. მეტიოპერაციები ვიდრე ახლა.

გარდა ამისა, შესაძლებელი იქნება ტრანზაქციების რეგისტრაციასთან დაკავშირებული ფორმალური პროცედურების სწრაფად გავლა. მიერ მიმდინარე წესებიბანკი იღებს მომსახურებას და გასცემს ტრანზაქციის პასპორტს სამი დღის განმავლობაში. No181-I ინსტრუქციის მიხედვით, ბანკს მოეთხოვება ტრანზაქციის რეგისტრაცია რეზიდენტის მიერ საჭირო დოკუმენტაციის წარდგენიდან არაუგვიანეს მომდევნო სამუშაო დღისა.

ამ ყველაფერმა უნდა გააუმჯობესოს ეფექტურობა საგარეო ეკონომიკური საქმიანობამაცხოვრებლები.

დარღვევების შედეგები

ინსტრუქცია No181-I არ ითვალისწინებს საფუძველს, რომლითაც ბანკმა შეიძლება უარი თქვას ხელშეკრულების რეგისტრაციაზე. თუ რეზიდენტმა წარადგინა ყველა საჭირო დოკუმენტი, ბანკი ვალდებულია დაარეგისტრიროს ტრანზაქცია და გასცეს შიდა კონტროლის ამონაწერი.

ეს არ ნიშნავს იმას, რომ ბანკები დაკარგავენ უნარს, დაუპირისპირდნენ უკანონო სავალუტო ოპერაციებს. ახლა, თუ რეზიდენტმა წარადგინა სანდო დოკუმენტები, ბანკს შეუძლია უარი თქვას სავალუტო ტრანზაქციის განხორციელებაზე მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ მას აქვს ეჭვი, რომ ოპერაცია ხორციელდება დანაშაულებრივი შემოსავლის ლეგალიზაციის ან ტერორიზმის დაფინანსების მიზნით.

მაგრამ 2018 წლის 14 მაისიდან კანონი No325-FZ ბანკებს მისცემს უფლებამოსილებას დაბლოკონ სავალუტო ტრანზაქცია, თუ იგი არღვევს სავალუტო რეგულირების რომელიმე აქტის დებულებებს. ბანკი ასევე უარს იტყვის სავალუტო ტრანზაქციაზე, თუ მას მიეწოდება საკანონმდებლო მოთხოვნების შეუსაბამო დოკუმენტები.

როგორც ერთ-ერთი ასეთი მოთხოვნა, კანონი No. 325-FZ ადგენს, რომ რეზიდენტსა და არარეზიდენტს შორის საგარეო სავაჭრო საქმიანობისას 2018 წლის 14 მაისიდან დადებული კონტრაქტები აუცილებლად უნდა ითვალისწინებდეს ვალდებულებების შესრულების ვადებს. პარტიები. ამ მოთხოვნის შეუსრულებლობა მიუთითებს იმაზე, რომ საგარეო სავაჭრო გარიგება არ დაიდება.

გარდა ამისა, კანონი No325-FZ შეიტანს კოდექსში რუსეთის ფედერაციაშესახებ ადმინისტრაციული სამართალდარღვევებიცვლილებები, რომლებიც შესაძლებელს გახდის თანამდებობის პირების ადმინისტრაციულ პასუხისმგებლობას უკანონო სავალუტო ოპერაციებზე და რეპატრიაციის პროცედურის დარღვევაზე ფული. ზომა ადმინისტრაციული ჯარიმამათთვის იქნება 20 ათასიდან 30 ათას რუბლამდე. განმეორებითი დარღვევა ვალუტის მოთხოვნებიდაემუქრება ოფიციალურიდისკვალიფიკაცია.

Გარდამავალი პერიოდი

ტრანზაქციის პასპორტები, რომელთა დახურვის დროც კლიენტებს 01/01/2018 წლამდე არ აქვთ, ავტომატურად დაიხურება ბანკის დახურვის აღნიშვნის გარეშე, ხოლო შესაბამისი ხელშეკრულებები დარეგისტრირდება No181-I ინსტრუქციის შესაბამისად.

იგივე მოხდება იმ კონტრაქტთან დაკავშირებით, რომლის შესახებაც ბანკს 2018 წლის 1 იანვრიდან არ ექნება დრო, მიიღოს გადაწყვეტილება ტრანზაქციის პასპორტის გაცემის შესახებ: ასეთი ხელშეკრულება დარეგისტრირდება ახალი წესების მიხედვით, უკვე მიღებული დოკუმენტების საფუძველზე. ხოლო რეზიდენტს აღარ დასჭირდება ბანკთან დაკავშირება.

01/01/2018 მდგომარეობით დაუმოწმებელი დამადასტურებელი დოკუმენტების და მასალების სერთიფიკატები არ დაბრუნდება, თუ ისინი საკმარისია ბანკის მიერ ახალი წესების შესაბამისად მიღებისთვის.

ამრიგად, 2018 წლის 1 იანვრიდან ინსტრუქცია No181-I გავრცელდება ყველა ტრანზაქციასა და სავალუტო ტრანზაქციაზე.

რუსეთის ბანკის ინსტრუქცია No181-I 2017 წლის 16 აგვისტოს „რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების მიერ სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას დამხმარე დოკუმენტაციისა და ინფორმაციის წარდგენის პროცედურის შესახებ, სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას აღრიცხვისა და ანგარიშგების ერთიანი ფორმების შესახებ. მათი წარდგენის პროცედურა და დრო“ // „ბანკის ბიულეტენი“ რუსეთი“, No96-97, 16.11.2017წ.

2017 წლის 14 ნოემბრის ფედერალური კანონი No325-FZ „მე-19 და 23-ე მუხლებში ცვლილებების შეტანის შესახებ ფედერალური კანონი"შესახებ ვალუტის რეგულირებადა ვალუტის კონტროლი“ და რუსეთის ფედერაციის კოდექსი ადმინისტრაციულ სამართალდარღვევათა შესახებ“ (შემდგომში კანონი No325-FZ).

იხილეთ პუნქტი მეოთხე, ნაწილი 5, ხელოვნება. 2003 წლის 10 დეკემბრის ფედერალური კანონის No 173-FZ "ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ" 23, რომელიც მოქმედებს 2018 წლის 1 იანვრამდე, ისევე როგორც ხელოვნების 11 პუნქტი. 7 ფედერალური კანონის 07.08.2001 No 115-FZ "დანაშაულის შედეგად მიღებული შემოსავლების ლეგალიზაციის (გათეთრების) წინააღმდეგ ბრძოლის შესახებ და ტერორიზმის დაფინანსება."

იხილეთ ხელოვნების 1-ლი პუნქტი. 432 Სამოქალაქო კოდექსიᲠუსეთის ფედერაცია.

იხილეთ ხელოვნების 1, 4, 4.1, 5 და 5.1 ნაწილები. 15.25 რუსეთის ფედერაციის კოდექსის ადმინისტრაციულ სამართალდარღვევათა შესახებ კანონით შესწორებული No325-FZ.

დეპოზიტები