Современные банки выполняют до трехсот видов операций.

Две основные группы операций коммерческих банков:

1. Прием вкладов.

2. Выдача ссуд.

Таким образом, банки выполняют либо пассивные, либо активные операции.

Пассивные операции – прием вкладов (депозитов), получение кредитов у других банков, выпуск собственных ценных бумаг.

Активные операции – это операции по размещению денежных средств с целью получения прибыли: кредитные операции – предоставление ссуд (самые доходные), некоторые фондовые операции.

В результате пассивных операций банк выплачивает проценты по вкладам. В результате активных – взимает проценты с клиента. Разница между этими процентами составляет доход банка.

Банки оказывают также следующие банковские услуги:

Инкассовые операции, когда банк по поручению клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам;

Операции по аккредитиву;

Переводные операции – перечисление внесенных в банк денег получателю;

Трастовые операции – управление имуществом и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиента по доверенности;

Лизинговые операции – покупка и передача оборудования в аренду с правом последующего выкупа;

Факторинговые операции – переуступка банку неоплаченных долговых требований.

Источники дохода и прибыли банка:

Разница в процентах за кредиты и по вкладам,

Покупка и размещение ценных бумаг за определенное вознаграждение,

Осуществление комиссионных операций и др.

Кредиты выдаются под проценты.

где Y – общая сумма выплаты процентов,

p – сумма займа,

r – годовая ставка процента,

t – продолжительность кредита в годах.

Баланс коммерческого банка

Активы равны пассивам.

Расширенно по 3 вопросу:

Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Банки имеют две основные задачи:

Они должны привлечь к себе частные сбережения и денежные капиталы, рассеянные по всей стране;

Они должны предоставить эти суммы в распоряжение лиц, которые были бы в состоянии эффективно их использовать.

Рассмотрим активные и пассивные операции коммерческого банка. Для начала дадим определения.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Таким образом, от качественного осу­ществления активных операций зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в це­лом. Активные банковские операции многообразны по форме, назна­чению, экономическому содержанию, ликвидности, степени доходно­сти и риска.

Пассивные операции коммерческих банков – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. К собственным средствам (ре­сурсам) коммерческого банка относятся его уставный и добавочный капитал, фонды и страховые обязательные резервы, а также нераспре­деленная прибыль.

Теперь попробуем разобраться в этих операциях поподробнее.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре группы.

· Свободные резервы – наличные деньги в кассе, остатки на кор­респондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях.

· Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депо­зитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России.

· Инвестиции – вложение ресурсов банка в ценные бумаги и дру­гие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

· Материальные и нематериальные активы самого банка (внут­ренние инвестиции). Сюда относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка.

По уровню риска все активы Банка России подразделяются на пять групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент рис­ка, который характеризует надежность вложения средств банка в те или иные активы:

· безрисковые активы – 0%;

· низкорисковые активы – 10%;

· активы средней степени риска – 20%;

· активы с повышенным риском – 75%;

· высокорисковые активы – 100%.

В настоящее время коммерческими банками унифицированы спо­собы выдачи кредитов заемщикам. Ссуды могут предоставляться в разовом порядке, в форме открытия кредитной линии на определен­ный период, а также в виде «овердрафта», т.е. путем кредитования рас­четного счета клиента при недостатке на нем средств для производства платежа. На практике основным способом выдачи кредитов хо­зяйствующим субъектам является открытие им кредитной линии. Выдача кредита любым способом сопровождается оформлением кре­дитного договора, который регулирует отношения между банком-кре­дитором и заемщиком по поводу величины, направления и использо­вания кредита, сроков его погашения, размера и периодичности упла­ты процентов за кредит, дополнительных источников обеспечения его возвратности (залога, поручительства, гарантии), ответственности обеих сторон за несоблюдение условий договора.

А вот у пассивных операций коммерческого банка стоит отметить важную народно-хозяйственную и социальную роль. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

Пассивные операции делятся на две группы. К первой относятся операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами). Поэтому операции второй группы нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций (банковских ссуд). По пассивным кредитным операциям банк является заемщиком, а его клиенты - кредиторами банка, в то время как по активным кредитным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам.

Современный банк выполняет до 100 видов операций и услуг. Все они связаны между собой. Прежде всего существует зависимость между активными и пассивными операциями. Банки оперируют преимущественно чужим капиталом, поэтому масштабы кредитования и инвестирования банковских средств во многом зависят от способностей кредитного учреждения привлечь свободный денежный капитал и сбережения. В то же время с развитием банковской системы зависимость активных операций от пассивных ослабевает. Помимо общей связи активов и пассивов имеется зависимость между отдельными видами операций. Острейшая конкуренция на рынке ссудных капиталов заставляет банки вводить новые формы обслуживания, предоставлять соответствующие и дополнительные услуги,. Кроме того, регулярные кредитные связи между банком и заемщиком (например, крупной компанией) побуждает банк инвестировать капитал клиента в ценные бумаги, выполнять для него комиссионные и посреднические операции, принимать его имущество, а управлении на доверительной основе, осуществлять расчеты в своем электронно-вычислительном центре и т.д.

Факторы, сдерживающие развитие банков с государственным участием.

Банк с государственным участием – кредитная организация, на принятие решений в которой государство оказывает существенное влияние.

Банки с госучастием в капитале характеризуются наличием следующих отличительных черт:

1. По составу акционеров. Основными акционерами банков являются или непосредственно Правительство РФ (ВТБ), Россельхозбанк, ЦБ РФ (Сбербанк), или государство опосредованно через такие структуры, как Правительство Москвы (Банк Москвы), ОАО РЖД (Транскредитбанк), ОАО Газпром (Газпромбанк).

2. По масштабам бизнеса. Все банки с государственным участием являются крупнейшими российскими банками. На 01.01.2011 г. они занимали следующие места по размеру активов: Сбербанк России - первое место - 8577365898 тыс. руб., Банк ВТБ - второе место - 2782032099 тыс. руб., Газпромбанк - третье место - 1814896195 тыс. руб., Россельхозбанк - четвертое место- 1033153877 тыс. руб., Банк Москвы - пятое место - 898672640 тыс. руб., Транскредитбанк – 14-е место - 378036859 тыс. руб.

Кроме того, в Группу ВТБ входят банки: ВТБ-24 - шестое место, с активами 898179526 тыс. руб., ВТБ Северо-Запад - 19-е место, с активами 245002781 тыс. руб.

В совокупности активы банков с госучастием составляют 59,7% от суммы активов 100 ведущих российских банков .

3. По сложности организационной структуры. Все банки с государственным участием - это сетевые многоуровневые организации. Они являются банками федерального уровня с разветвленной сетью филиалов, отделений, операционных офисов в регионах страны. Часть из них имеет дочерние банки в РФ и за рубежом, образуя фактически банковские группы.

4. Специфические функции и задачи. Банки с государственным участием являются проводниками экономической и финансовой политики государства.

Через эту группу банков государственная власть оказывает влияние на структурные, социально-экономические процессы, поддерживает различные отрасли экономики. Показательным является Россельхозбанк, специализирующийся на кредитовании сельхозпроизводителей, что в настоящее время не вызывает большого интереса у частных банков.

5. Социальная направленность и социальная ответственность. В банках с государственным участием (в первую очередь - Сбербанк и ВТБ-24) сосредоточено более 50% вкладов населения страны и около 50% объемов розничного кредитования. Госбанки являются лидерами ипотечного кредитования населения и одновременно кредитования сферы жилищного строительства.

Госбанки являются участниками многих социальных программ и проектов в столичном и других регионах страны, в отдельных отраслях экономики.

6. Усиленный внешний контроль за деятельностью банков . Банки с государственным участием находятся в сфере повышенного внимания ЦБ РФ, проходят проверку высшего контрольного органа страны - Счетной Палаты.

7. Централизованное государственное регулирование отдельных вопросов жизнедеятельности банков. Банковская деятельность в Российской Федерации регулируется Федеральными законами «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и другими нормативными актами. Вместе с тем представители государственных структур через членство в Наблюдательных Советах банков имеют возможность проводить в жизнь решения, принятые централизованно для всех коммерческих структур с государственным участием в капитале.

8. Сложность стратегического управления в силу дуализма целей и задач, стоящих перед банками.

Банки с госучастием занимают доминирующие позиции на российском рынке банковских услуг, играя определяющую роль в развитии экономики большинства регионов страны. Благодаря масштабной поддержке государства, они сумели усилить свои позиции в кризисный период. Доля шести банков (Сбербанк, ВТБ, Россельхозбанк, Газпромбанк, Банк Москвы и Транскредитбанк) на 1 января 2011 г. составила 56,7% на рынке корпоративного кредитования, 48,5% на рынке розничного кредитования. Доля госбанков на рынке вкладов населения осталась на уровне 59,7%.

Вместе с тем, имея в распоряжении большой объем недорогих ресурсов, госбанки уступили частным банкам в эффективности бизнеса. По данным РСБУ, на 1 января 2011 г. все банки, кроме государственных, имели совокупно рентабельность капитала на уровне 10,8%. Из госбанков только Сбербанк имел рентабельность капитала на уровне 14,7%, Транскредитбанк - на уровне 12.61%, а остальные меньше: ВТБ - 8,9, Банк Москвы - 7,98, Газпромбанк - 6.31%, у Россельхозбанка - отрицательная величина – минус 0,2% .

В результате вопрос качественного развития стал особенно острым для банков с госучастием в капитале, так как, несмотря на определенную специфику, они являются коммерческими структурами, призванными эффективно функционировать в интересах в первую очередь акционеров банка.

В этом заключается специфическая проблема менеджмента в банках с госучастием в капитале: с одной стороны - выполнять особую роль в реализации экономической политики государства, хотя не всегда участие в данных программах, проектах и сделках приносит банку адекватный коммерческий результат, с другой - будучи коммерческой структурой и игроком как на национальном, так и на глобальном финансовом рынке, банк должен обеспечивать конкурентоспособный уровень работы по финансовым результатам, показателям бизнеса, качеству обслуживания клиентов, уровню технологий. Все это должно найти отражение как при разработке стратегии банка, так и в процессе ее реализации, что значительно усложняет задачи, стоящие перед руководством банков с государственным участием в капитале.

Для справки:

Банк - ОАО «Сбербанк России» (прямое, доминирующее участие государства), безусловного лидера индустрии, естественно, я помещаю под номером № 1. Кто бы спорил, ведь в соучредителях «Сбера» сам - ЦБ РФ, которому принадлежит контрольный пакет акций (52,32 %). Доля Банка России – достаточная для того, чтобы, отнюдь не голословно, заявить, что государство заправляет всеми делами «Сбербанка».

Банк - ОАО «ВТБ» (прямое, доминирующее участие государства) – банк, головное предприятие банковско – финансовой группы «ВТБ». Доля государства в бизнесе ОАО «ВТБ» - 60,9% (главный акционер - Правительство РФ в лице Федеральное агентство по управлению государственным имуществом).

Банк –ОАО «Российский Сельскохозяйственный Банк (Россельхозбанк)» - (прямое единовластное участие государства).

Единственный акционер (100% акций) – Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом (109012, г. Москва, Никольский пер., 9).

Банк - ОАО «ГазПромБанк» - (опосредованное долевое участие государства).

Доля ОАО «Газпром» в бизнесе банка составляет 35,54%.

Банк – Государственная корпораця "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк, ВЭБ) - (прямое, единовластное участие государства).

Сам «ВЭБ» (ВнешЭкономБанк), в данном случае, для целей данной статьи нам не особо интересен. Ведь мы ищем банки с государственным участием, в котором можно открыть вклад (счет) обычному гражданину или субъекту предпринимательской деятельности.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

Структура и общая характеристика пассивных операций банков. Методы управления привлеченными средствами банка. Особенности управления заимствованными средствами банка. Займы в центральном банке. Особенности управления недепозитными источниками средств.

курсовая работа , добавлен 04.01.2005


Понятие ликвидности коммерческого банка и определяющие ее факторы. Управление активами и пассивами коммерческого банка, его задачи. Сущность и основные способы управления ликвидностью коммерческого банка. Оценка ликвидности банковской системы России.

курсовая работа , добавлен 12.12.2010


Вопросы нормативно-правового регулирования финансовой деятельности коммерческого банка. Оценка финансовой деятельности исследуемого коммерческого банка, анализ процессов управления активными и пассивными операциями, перспективы дальнейшего развития.

дипломная работа , добавлен 30.12.2010


Сущность, классификация активных операций и их влияние на деятельность коммерческого банка. Методы управления активными операциями коммерческого банка. Организационно-экономическая характеристика АППБ "Аваль". Кредитная и процентная политика банка.

отчет по практике , добавлен 08.02.2011


Структура и общая характеристика пассивных операций банков. Структура и функции собственного капитала коммерческого банка. Привлеченные и заемные средства. Анализ состава и структуры пассивных операций коммерческого банка на примере АО "Цеснабанк".

дипломная работа , добавлен 23.09.2013


Понятие и сущность кредита. Роль и значение кредитной политики коммерческого банка. Анализ баланса и ликвидности банка. Проблемы и основные пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка. Сравнительный анализ финансовых показателей банка.

дипломная работа , добавлен 07.06.2010


Понятие, сущность, цели и задачи финансов коммерческого банка. Роль финансов в укреплении устойчивости коммерческого банка. Характеристика основных показателей деятельности коммерческого банка. Проблемы функционирования финансов коммерческого банка.

курсовая работа , добавлен 09.10.2011

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

высшего профессионального образования

"Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации"

(Финуниверситет)

Владикавказский филиал Финуниверситета

Кафедра "Экономика и финансы"

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ (БАКАЛАВРСКАЯ) РАБОТА

На тему: "Пассивные операции коммерческих банков"

Студента группы 4-ВЭП

Финансово-экономического

факультета Гиоевой Марины Анатольевны

Научный руководитель:

Старший преподаватель: Цараков В.К.

Владикавказ 2014

Введение

3. Проблемы и перспективы совершенствования пассивной деятельности коммерческих банков в современных условиях

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим - качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Создание оптимальной ресурсной базы коммерческого банка является важной составляющей процесса обеспечения заданного уровня ликвидности и прибыльности банковской деятельности. Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить кредитные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы. Результаты деятельности банка зависят от формирования его пассивов, в частности, от мобилизации денежных средств предприятий, организаций, населения.

Банк может выдавать кредиты, осуществлять другие активные операции, приносящие доходы, но лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются ресурсы банка, играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям. Поэтому важно показать какие это ресурсы, так как именно пассивные операции определяют объем и масштабы доходных операций.

При осуществлении банками тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70%, а у некоторых банков может достигать 85-90%.

Актуальность данной темы для написания выпускной квалификационной работы заключается в том, что с переходом на рыночные отношения банки сталкиваются с рядом проблем при формировании ресурсной базы: жесткая конкуренция при закреплении клиентского рынка за определенными банками, конкуренция тарифных политик банков, способность и оперативность банков к быстрому внедрению прогрессивных технологических решений для удовлетворения быстро растущего спроса на кредитные ресурсы предприятий и организаций в условиях развивающихся ускоренными темпами всех отраслей отечественной экономики. Тема дипломной работы становится еще более актуальной в условиях развивающегося в последнее время финансового кризиса, выражающегося в дефиците ликвидности.

Привлеченные ресурсы выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций банками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли для обеспечения долговременного роста.

Размер и стоимость привлеченных ресурсов - одна из составляющих развития и достижения успеха банком. Способность привлекать значительные ресурсы свидетельствует о профессионализме руководства и специалистов банка, доверии к банку со стороны клиентов.

Задачи, стоящие перед банком, заставляют искать новые каналы привлечения средств, принципиально иные способы аккумуляции временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. Существует множество различных видов привлечения средств. Каждый из них имеет для банка свое значение и особенности, поэтому среди данного многообразия банку необходимо выбрать именно те, которые наиболее подходят для него с учетом складывающихся на рынке факторов, влияющих на банковскую деятельность. Также, определенную остроту данной проблеме создают другие банки, которые действуют на рынке ресурсов и создают на нем определенную конкуренцию.

Анализ пассивов банка имеет важное значение, так как позволяет увидеть соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями капитала банка. В результате анализа разрабатываются определенные рекомендации для стимулирования желательных и устранения, сдерживания негативных и менее предпочтительных тенденций в деятельности банка, определяется система координирующих и регулирующих мероприятий.

Цель данной выпускной квалификационной работы - раскрыть сущность и структуру пассивных операций коммерческого банка.

Для осуществления данной цели необходимо выполнить ряд задач:

изучить теоретические основы формирования пассивных операций коммерческого банка;

проанализировать состав и структуру ресурсов коммерческого банка на примере конкретного банка;

раскрыть основные аспекты управления пассивными операциями коммерческого банка;

определить основные направления совершенствования управления пассивными операциями коммерческого банка.

При написании выпускной квалификационной работы были использованы следующие методы: монографический, аналитический, экспертно-логический, статистический и другие методы.

пассивные операции коммерческий банк

1. Теоретичекие основы пассивных операций коммерческих банков

1.1 Сущность и классификация пассивных операций коммерческих банков

Пассивные операции коммерческого банка - это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения.

Назначение пассивных операций коммерческого банка состоит в следующем:

обеспечение ресурсами деятельности банка;

формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;

увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;

рост собственного капитала банка;

создание резервных фондов страхования банковских операций.

Пассивные операции - операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Активные операции - операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) - одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется за счет комиссионных сборов за банковские услуги).

Основные пассивные операции коммерческого банка - депозитные.

Депозитные операции - это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей - наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов - срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.

К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).

К пассивным операциям коммерческого банка можно отнести:

создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли;

эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке;

депозитные операции;

межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке.

Среди депозитных операций выделяют следующие группы:

депозиты до востребования;

срочные и сберегательные депозиты.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа ресурсов - собственные ресурсы. Следующие два вида пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, т.е. привлеченные ресурсы.

Значение собственных ресурсов банка, прежде всего, состоит в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать сою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства банков покрывают значительную часть потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительна высока. Мобилизируя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность экономических агентов в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц в депозиты (вклады) на определенные сроки либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть пассивов банков.

К недопозитным источникам привлечения ресурсов, как отмечалось ранее, относятся: получение займов на межбанковском рынке, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ, получение зарубежных займов, продажа банковских акцентов, эмиссионные источники: выпуск векселей, выпуск облигаций и др.

К собственным средствам банков относятся:

резервный фонд;

другие фонды, образуемые за счет прибыли банка;

страховые резервы;

не распределенная прибыль прошлых лет;

не распределенная прибыль текущего года;

резервы на покрытие кредитных рисков;

резервы на риски по операциям с ценными бумагами.

Уставной фонд (капитал) банка - это отправная точка в организации банковского дела. Он создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами центральных банков и, более того, является предметом соглашения ЕЭС, которое регламентирует его минимальную величину в сумме 5 млн. евро.

Уставной фонд формируется за счет вкладов участников - юридических и физических лиц и служит обеспечением их обязательств.

Резервные фонды создаются с целью ликвидации возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивают стабильность его функционирования. Величины резервных фондов устанавливаются в законодательном порядке в процентах к фактически созданному уставному капиталу.

В банке создаются также фонды для производственного и социального развития самого банка за счет прибыли.

Уставной фонд формируется в сумме номинальной стоимости акций, распространенных либо путем открытой подписки на них (в организации банка как акционерного общества открытого типа) либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером доли в уставном фонде (акционерные общества закрытого типа).

Уставной фонд может создаваться только за счет собственных средств участников банка. Формирование уставного фонда за счет банковских кредитов не допускается. Не могут быть использованы также для взносов в уставной фонд привлеченные денежные средства.

Коммерческие банки, созданные как АО, для увеличения уставного капитала могут выкупать дополнительное количество акций и распространять их между юридическими лицами и гражданами. В коммерческих банках с участием иностранного капитала уставной фонд частично может быть образован в валюте.

Пропорционально вкладу в уставный капитал каждый его акционер ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов.

В отечественной практике порядок расчета капитала коммерческих банков установлен нормативными актами Центрального Банка РФ.

Для оценки достаточности собственного капитала был введен показатель H1, который равен отношению собственного капитала к активам Ар, рассчитанным с учетом риска его отдельных групп:

Н1 = К/Ар

где К - собственный капитал

Значение Н1, установленное Банков России для банков с капиталом выше 5 млн. евро - 10%, для банков с капиталом ниже 5 млн. евро - 11%.

Капитал банков внутренне неоднороден. Основная его часть - ядро - включает обыкновенные акции, прибыль, общие резервы. Это самые надежные элементы. По методике, принятой Базельским комитетом по банковскому надзору, эти компоненты, наряду с отдельными видами привилегированных акций (не предусматривающие накопления дивидендов бессрочных привилегированных акций) и некоторыми другими фондами, составляют базовый капитал или капитал 1-го уровня.

Прочие привилегированные акции, различные специальные резервы и фонды, долгосрочные субординированные займы, отвечающие определенным требованиям. Образуют дополнительный капитал или капитал 2-го уровня. Базельским комитетом установлены минимально допустимое отношение капитала к взвешенным по риску активам и внебалансовым операциям в 8% и минимальная доля капитала 1-го уровня в размере 50% всего капитала.

Банк России ввел порядок расчета капитала в соответствии с рекомендациями Базельского комитета.

Величина банковского капитала должна быть достаточной для покрытия банковских рисков.

Основные виды банковских рисков следующие:

кредитные риски (потери от невозврата кредитов);

финансовые риски (курсовые риски, связанные с переоценкой вследствие резких изменений валютного курса; риски рынка ценных бумаг, связанные с обесцениванием вложений вследствие изменения процентных ставок);

риски потери ликвидности (оцениваются через затраты на восстановление ликвидности).

Кроме рисков, реализация которых отражается в балансах, необходимо учитывать и риски по внебалансовым операциям, прежде всего по срочным сделкам с валютой и другим финансовым инструментам.

Таким образом, качество капитала банковской системы (банка) можно измерить и тем, насколько он способен компенсировать потери, вызванные различными видами рисков. Основной критерий - величина располагаемого капитала, который остается у банка после покрытия уже реализованных рисков. Он равен:

РК = БК - ПЗ - ИА

где РК - располагаемый капитал; БК - балансовый капитал; ПЗ - просроченная задолженность; ИА - иммобилизованные активы (реализованный риск потери ликвидности).

В соответствии с международной практикой качество капитала оценивается соотношением его с теми видами активов, на покрытие которых потребуется капитал. К наиболее рискованным активам относятся кредитные вложения, инвестиции в корпоративные ценные бумаги, иммобилизованные активы.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются ЦБ РФ и в настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

депозиты

недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами - частными и юридическими лицами на определенные счета.

Депозиты выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед намеченными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты, а недостаток - в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал.

Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка как коммерческого учреждения. Выплачиваемый по депозитам процент ниже того процента, который банки получают за помещаемые ими в различных предприятиях средства. На эту разницу и существует банк.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

депозиты до востребования;

срочные депозиты;

сберегательные вклады.

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентом и др.

В мировой банковской практике, наряду с обычными депозитными счетами до востребования, широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования как нац-счета (США).

Нацсчета - это депозитные счета до востребования, на которые можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Эти счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.

В странах с развитой рыночной экономикой на долю депозитов до востребования приходится около 30% в сумме привлеченных ресурсов.

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

·собственно срочные депозиты;

·депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, и соответственно им устанавливается величина процента по депозиту.

Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее срока банк взыскивает штраф в сумме заранее согласованного процента от величины депозита и срока изъятия.

Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. С ростом срока и суммы вклада возрастает процент по нему. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1,3,6,9,12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Сберегательные вклады занимают промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования. Традиционно эти операции осуществлял Сбербанк, однако в настоящее время в ходе конкретной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали активно осваивать этот сектор рынка ссудных капиталов.

Зарубежная практика рассматривает сберегательные операции обособленно от депозитных, акцентируя внимание на том, что отличительной особенностью сберегательного вклада является то, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка.

Исходя из вышесказанного, следует, что к сберегательным относятся вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений.

Сберегательные счета (вклады) могут иметь и не иметь фиксированного срока. Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой.

В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются только физическим лицом. В зарубежной практике такие счета открываются также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам.

Разнообразностью срочных депозитов и сберегательных вкладов является депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное свидетельство банка элемента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказание услуги.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным в РФ.

Мировой банковской практике известны два вида депозитных сертификатов:

передаваемые (обращающиеся) депозитные сертификаты могут быть переданы другому лицу путем купли-продажи их на вторичном рынке.

непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у "вкладчика" и предъявляются им в банк по истечении срока.

Коммерческие банки РФ могут выпускать срочные депозитные сертификаты максимальным сроком обращения до 1 года. Сберегательные сертификаты - предназначены для реализации преимущественно физическим лицам. Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпуска согласованы с ЦБ РФ. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.

Срочные депозитные и сберегательные сертификаты могут быть предъявлены к оплате ранее установленного срока, если это предусмотрено договором покупки сертификата. В этом случае банк уплачивает проценты по пониженной ставке.

К числу одной из форм мобилизации кредитных ресурсов следует отнести банковские векселя (эмиссионный источник привлечения ресурсов). Преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться:

в качестве залога при получении ссуд;

физическими и юридическими лицами;

имеют достаточно высокую ликвидность;

высокую процентную ставку;

имеют различную срочность.

Отдельные коммерческие банки выпускают валютные векселя, что расширяет их возможности для аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Для привлечения заемных средств коммерческие банки могут выпускать облигации (эмиссионный источник привлечения ресурсов). Выпуск облигаций может иметь место только при полной оплате этим банком акций. Кроме того, банк должен утвердить к дате выпуска не менее двух годовых балансов (существовать более двух лет).

Банки вправе выпускать облигации в ограниченном размере и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо при ее недостатке за счет резервного фонда. Для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

Свои кредитные ресурсы банки могут создавать за счет кредитов от других банков, включая ЦБ.

Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты ЦБ РФ. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ (дебитовые остатки на этих счетах).

В России организаторами рынка межбанковских кредитов выступили в 1991 г. Московская международная и Московская центральная фондовые биржи, которые первыми организовали кредитные аукционы. Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:

трехмесячные кредиты;

одно-двухмесячные кредиты;

"короткие деньги" (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1-2 дней).

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы. Этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

1.2 Эволюция пассивных операций коммерческих банков в развитии отечественной и мировой банковской системы

На разных этапах социально-экономического развития нашей страны использование денежных сбережений населения происходило различным образом и определялось основными целевыми ориентирами общественного производства.

В период нэпа в 20-х годах, в условиях существования несоциалистических форм хозяйствования личные денежные наполнения населения объективно могли использоваться в качестве источника денежного капитала с целью извлечения прибыли. Основу для этого создавала децентрализация в целом ссудного фонда. Только через общества взаимного кредита, обслуживавшие интересы главным образом мелких частных товаропроизводителей города и деревни, осуществлялось примерно 3 процента платежного оборота. В еще более существенной мере аккумуляция капиталов частного сектора происходила в рамках системного сельскохозяйственного и функционировавшего на акционерной основе коммунального кредита, а также при участии кооперативных банков. Следует указать и на существование практически свободного перелива капитала внутри частного сектора преобладающее распространение коммерческого кредитования на основе вексельного обращения. Наблюдалось в достаточной мере свободное замещение векселей наличностью, и наоборот.

Таким образом, привлечение наличных денег населения в действовавшие на индивидуальном хозрасчете кредитные учреждения повышало их действительную кредитоспособность, при параллельном росте заинтересованности ссудозаемщиков в кредитах происходило увеличение реальных масштабов платежного оборота.

В период многоукладности экономики денежные средства населения играли роль свободных ресурсов, которые вовлекались прямо или опосредованным образом в производственный оборот в рамках как обобществленного, так и частного секторов. Иными словами, личные денежные накопления в значительной мере непосредственно служили источником кредитования инвестиционных затрат.

С исчезновением неорганизованного частного рынка, опиравшегося на индивидуальные крестьянские хозяйства, перестали существовать сколько-нибудь значительные возможности непосредственного вложения налично-денежных средств в воспроизводственный кругооборот. Тем самым в основном исчезли сами каналы вовлечения денежных средств населения в воспроизводственный оборот за рамками.

Кроме того, законодательный барьер для организованного использования индивидуальных доходов в частно-хозяйственном секторе установили кредитная реформа 1930-1932 гг., которая предусматривала ликвидацию коммерческого кредита, прекращение учета векселей и осуществление всех финансовых расчетов в безналичном порядке, централизацию ссудного фонда. В результате денежные средства населения не могли организованным образом участвовать в кредитовании частного сектора. Таким образом, закономерным следствием изменений в хозяйственном механизме экономики, нашедших адекватное отражение в кредитной реформе 1930-1932 гг., явилось ограничение функционирования денег населения исключительно сферой налично-денежного обращения и использование личных накоплений граждан.

Начало 30-х годов ознаменовалось окончательным утверждением административно-командных методов управления, важнейшим преимуществом которых была способность быстро мобилизовать материальные, трудовые и финансовые ресурсы, необходимые для обеспечения высоких темпов социально-экономического развития. Эта способность нашла свое реальное воплощение в резком повышении нормы накопления, которая характеризуется долей национального дохода, используемого на накопление. Накануне 1-й мировой войны в России эта доля составляла около 8,5 процентов национального дохода.

Установившаяся в последующие годы устойчивая тенденция к перенакоплению сопровождалась снижением жизненного уровня населения, особенно крестьянства. Следствием снижения жизненного уровня стало сокращение сбережений всех слоев общества относительно уровня их денежных доходов. На практике всего предвоенного и послевоенного периода денежные сбережения населения расширились преимущественно за счет эстенсивного фактора (роста численности трудоспособного населения, получающего стальные трудовые доходы).

Но с начала 60-х годов темпы роста совокупного объема денежных сбережений населения резко повысились, намного превзойдя темпы роста основных результирующих показателей экономического развития - прежде всего используемого национального дохода и общественной производительности труда. Этот феномен экономистами объяснялся двумя решающими причинами: во-первых, возрастанием потребностей населения в приобретении дорогостоящих товаров и услуг, во-вторых, увеличением объема неудовлетворенного платежеспособного спроса на многие виды потребительских благ. Если возрастание потребностей в дорогостоящих товарах длительного пользования свидетельствовало о повышении общего жизненного уровня населения, то увеличение неудовлетворенного платежеспособного спроса было признаком нарастания инфляционных тенденций в экономике.

Советская экономическая наука традиционно характеризовала роль денежных сбережений в экономике страны следующим образом.

Во-первых, денежные сбережения рассматривались фактором роста благосостояния народа. Во взаимоотношении с процессом формирования доходов и потребностей населения сбережения включались в комплекс показателей, характеризующих уровень жизни народа. Во-вторых, сбережения анализировались как фактор денежного обращения.

Установление объективности формирования сбережений связывалось, прежде всего, с выяснением сбалансированности роста денежных доходов и услуг и возможностей их реализации. В-третьих, денежным сбережениям населения отводилась большая роль в формировании кредитных ресурсов народного хозяйства.

Денежные сбережения в отечественной экономической литературе принято разделять на неорганизованные и организованные. К неорганизованным сбережениям относятся денежные суммы, находящиеся на руках у населения, кроме денежной наличности, расходуемой на повседневные нужды. Сбережения, которые клиенты хранят в специальных кредитных учреждениях являются организованными. Организатором в нашей стране всегда было государство, которое действовало через посредство кредитных учреждений.

Неорганизованные сбережения, находясь на руках у населения в форме наличных, выпадают из денежного оборота страны до времени использования населением для приобретения тех или иных товаров и услуг. Учет неорганизованных сбережений населения практически невозможен, поскольку суммы этих сбережений нельзя отделять от денежной массы, находящейся в обращении.

Невозможность точной количественной оценки неорганизованных сбережений было причиной, не позволяющей планомерно использовать их для финансирования и кредитования народного хозяйства, учитывать их размер при планомерном регулировании денежного обращения. Кроме того, рост неорганизованных сбережений сопровождается увеличением денежной массы в обращении, в связи с тем происходит рост издержек обращения, связанных с циркуляцией возрастающего количества денежных знаков.

На суммы неорганизованных сбережений населения у торговых организаций создавались запасы товарно-материальных ценностей, которые могут оставаться нереализованными в течение длительного времени.

Таким образом, неорганизованные сбережения рассматривались как несоответствующие плановому характеру экономики, они не могли быть планомерно использованы в народном хозяйстве. Отсюда закономерно вытекали задачи максимального привлечения временно свободных денежных средств населения во вклады в кредитные учреждения, прежде всего в учреждения Сбербанка РФ.

Организованные сбережения населения, аккумулированные кредитными учреждениями, представляли собой весьма стабильный и подвижный фонд денежных средств, постоянно находящийся в распоряжении государства. Организация сбережений населения государством открывала широкие возможности для планирования и регулирования в сфере производства, обращения и кредита. Денежные знаки, внесенные в кредитные учреждения населением. Могли быть учтены в процессе регулирования денежного обращения и вновь использованы как средства обращения и расчетов.

Дополнительным преимуществом, которое организованные сбережения населения давали народному хозяйству, было сокращение расходов, связанных с дополнительным изготовлением денежных знаков. Таким образом, советская наука концентрировала свое внимание на изучении прежде всего организованных сбережений, исследуя направления и использования на цели социально-экономического развития страны. В отношении так называемых неорганизованных сбережений задача сводилась к их всемирному сокращению и переводу в форму организованных сбережений. Проблема сбережений в целом (независимо от их формы), их динамики и соотношения с другими пропорциями развития народного хозяйства уделялось явно недостаточное внимание.

Западными экономистами денежные сбережения, которые осуществляет население (все слои общества), рассматриваются одним из основных компонентов, макроэкономического регулирования. Равенство между денежными сбережениями населения и инвестициями, которые бизнес считает целесообразными, составляет основу макроэкономического равновесия. В теории макроэкономического регулирования национальный доход рассматривается с одной стороны, как сумма первичных доходов - заработная плата, прибыль и рента, образующихся на всех стадиях производства конечных продуктов, а с другой - как полная стоимость всех предметов, которые вещественно формируют фонды потребления и накопления. Потребительские расходы населения равны объему реализации предметов потребления. Аналитическим инструментов макроэкономики является функция потребления, понимаемая как отношение общего потребительского расхода к уровню собственного дохода. Превышение потребления над доходом рассматривается как "чистое потребление сбережений". В макроэкономическом анализе большое внимание уделяется исследованию предельной склонности к потреблению, которая определяется как часть дополнительного дохода, которая будто направлена на дополнительное потребление, и ее зеркальному отражению - предельной склонности к сбережению, т.е. той части дополнительного дохода, которая пойдет на дополнительное сбережение. Исследование предельной склонности к сбережению имеет особое значение для определения условий макроэкономического равновесия сбережений и инвестиций. Дело в том, что автоматически совпадения сбережений и инвестиций не достигается, поскольку они осуществляются разными людьми и по разным причинам. А рынки сами по себе не могут быстро скоординировать сбережения и инвестиции. Свободная рыночная экономика не может гарантировать, что всегда в наличии будет достаточный размер сбережений, чтобы обеспечить инвестиции и другие расходы, необходимые для обеспечения полной занятости и роста производства. Хозяйственная система будет находиться в состоянии устойчивого равновесия только в том случае, когда сумма дохода, которую население не использовало на потребление, совпала с размерами инвестиций, которые бизнес счел выгодным осуществлять. Если население сберегает больше, чем бизнес намерен инвестировать, равенство восстанавливается насильственно путем вынужденных инвестиций в счет нераспроданных потребительских товаров. В результате происходит спад производства, который может сопровождаться дефляцией, т.е. процессом сдерживания роста денежной массы в обращении. Для его преодоления государство может расширить "эффективный спрос" или стимулировать "побуждения к инвестированию" средствами фискальной и монетарной политики.

Если же по каким-либо причинам произойдет сокращение сбережений населения, это приведет к ограничению инвестиций несмотря на благоприятный инвестиционный климат. Американские экономисты Л. Саммерс и К. Кэрол провели исследование влияний сбережений на уровень инвестиционной деятельности в отдельных странах. Они пришли к выводу, что в США снижение денежных накоплений населения за счет улучшения социального обеспечения, развития потребительского кредита и других причин оказывает отрицательное влияние на внутренние инвестиции в стране. Опыт Японии показывает наличие прямой зависимости между высоким уровнем накопления и объемом инвестиций. Франция занимает промежуточное положение.

Таким образом, накопление денежных средств населением оказывает благоприятное влияние на развитие экономики. При помощи различных посредников сбережения в самых разнообразных формах направляются на развитие производительных сил страны.

Кто же в развитой рыночной экономике играет роль посредников, которые, с одной стороны, аккумулируют временно свободные средства субъектов рыночного хозяйства, с другой стороны, находят каналы коммерчески выгодного использования этих средств?

В настоящее время можно выделить три категории таких посредников:

) широко разветвленная система кредитно-финансовых учреждений, включающая банковские и небанковские организации;

) рынок ценных бумаг;

) сохранившиеся в развитой экономике такие кредитные посредники, которые были типичны для прошлых, в том числе и феодальных эпох.

Решающую роль сейчас играют кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг. Именно они аккумулируют и распределяют свыше 90% всего ссудного капитала.

Первая группа представлена коммерческими банками, за универсализм кредитно-финансовых операций их часто называют "финансовыми универсалами" или "кредитными супермаркетами". По сути, коммерческие банки занимаются всеми видами активных и пассивных операций.

В структуре финансовых учреждений существуют две основные группы:

) посредники универсального профиля, занимающиеся, по существу, всеми или преобладающим большинством кредитно-финансовых операций пассивного и активного характера; и

) посредники, специализирующиеся на каких-то определенных операциях.

Вторая группа - специализированные кредитно-финансовые учреждения представлены различными банковскими и небанковскими учреждениями. Важнейшими из них в современный период можно считать траст-компании (а также траст-отделы коммерческих банков), занимающиеся так называемыми трастовыми (доверительными) операциями, т.е. операциями по управлению на основе доверенности имуществом частных лиц или выполнением различных доверительных функций для акционерных компаний и другого предпринимательства; компании по страхованию жизни или имущества; пенсионные фонды, чьи средства складываются из регулярных взносов работников акционерных компаний и затем инвестируются в акции и облигации частного предпринимательства; инвестиционные банки и компании, специализирующиеся на размещении своих средств в ценные бумаги; ссудо-сберегательные ассоциации и взаимно-сберегательные банки, специализирующиеся на аккумулировании средств мелких вкладчиков и размещении их либо в кредитные операции (например, в ипотечный кредит), либо в определенные виды ценных бумаг и др.

Описанная кредитно-банковская система вместе с рынком ценных бумаг представляет мощнейшую структуру в развитой рыночной экономике. Она способствует превращению огромной массы свободных денежных средств предпринимательства и населения в активно действующий капитал или в средства финансовой поддержки государства.

Формирование основ рыночной экономики в Российской Федерации сопровождалось коренным преобразованием кредитной системы. В настоящее время в России создана двухуровневая кредитная система рыночного типа. На верхнем уровне находится Центральный банк (банк России), основной задачей которого является поддержание устойчивости денежной единицы и стабильности ее валютного курса. Банки нижнего уровня кредитной системы, обладая полной экономической самостоятельностью, перераспределяют временно свободные сбережения и капиталы на условиях возвратности, преследуя при этом цель получения прибыли на основе кругооборота капитала.

Прежняя монополия Сбербанка СССР на привлечение сбережений населения нарушена. Коммерческие банки получили право на проведение операций с населением, в том числе вкладных операций. Тем не менее, в силу исторических причин традиционная форма капитализации временно не используемых (по различным мотивам) населением части его денежных доходов в виде вкладов в учреждения сбербанка является в настоящее время основой. Можно прогнозировать и дальнейшее сохранение за ним лидирующего положения, учитывая государственную гарантию по вкладам и отсутствие у населения, в силу объективных условий, культуры экономического поведения.

Рыночные отношения породили и такую форму привлечения сбережений населения как покупка ценных бумаг. Сейчас это - главным образом, облигации госзаймов, сберегательные сертификаты, акции некоторых предприятий. Для них вопрос эффективного использования привлеченных с их помощью средств также весьма актуален. Вместе с тем важнейшим условием дальнейшего расширения применения ценных бумаг является создание нового законодательства, определяющего и регламентирующего их выпуск и обращение, а также специфического центрального органа (например, в США - Комиссия по ценным бумагам и биржам), контролирующего выполнение такого законодательства, отвечающего за своевременное изменение его пунктов и его дополнение. Анализ экономических прогнозов развития рынка ценных бумаг позволяет предположить, что в течение всего переходного периода основной формой мобилизации временно свободных средств населения останутся вклады в сберегательный и коммерческие банки. Активность банков в этом направлении приобретает особое значение, поскольку от объема привлеченных ими средств зависят их возможности по кредитованию клиентов. Практика западных банков, в частности, показывает, что размеры долгосрочных банковских ссуд находятся в тесной зависимости от размеров срочных вкладов населения в банках.

К сожалению, особенности предыдущего этапа развития России не позволили создать для населения достаточных стимулов к сбережению и накоплению денежных средств. Сбережения носили вынужденный характер и отражали преимущественно неудовлетворенный спрос на потребительские товары. Традиции сбережения денежных средств с целью их последующего инвестирования были во многом утеряны. Восстановление рыночных отношений в экономике России, обострив проблему поиска альтернативных госбюджету источников финансирования, заставило уделить внимание изучению и разработке новых форм привлечения средств населения во вклады в банки и другие финансово-кредитные учреждения.

Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах собственных, привлеченных и эмитированных средств. В связи этим в современных условиях вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности приобретают особую остроту.

С одной стороны, идет процесс создания многочисленных самостоятельных банков, действующих на коммерческих началах. На конец 1992 года общее количество по России насчитывается более 1800, растущая конкуренция между ними предопределяет новый подход к решению данной проблемы. Ушла в историю ранее действовавшая система централизованного формирования использования кредитных ресурсов. Теперь каждый банк на свой страх и риск покупает и продает ресурсы. К тому же прежнее административное прикрепление капиталов к определенному банку уступило место добровольному выбору кредитного учреждения для кредитно-расчетного, кассового и иного обслуживания. Расширилась и сфера приложения денежных средств как юридическими, так и физическими лицами. Так, предприятия и население могут осуществлять долгосрочные вложения (инвестиции) в ценные бумаги других предприятий, процентные облигации государственных и местных займов, уставные фонды предприятий, созданных на территории страны, в капитал предприятий за рубежом, предоставлять друг другу займы.

С другой стороны, крайне неустойчивая политическая и экономическая обстановка в стране, распад сложившихся хозяйственных связей, бюджетный дефицит. Гиперинфляция подрывают основы ресурсной базы банков. Предприятия и население неустойчиво ищут новые фонды размещения временно свободных денежных средств, нередко вкладывать их в движимое и недвижимое имущество, валюту, также в акции и другие ценные бумаги. В этой связи привлеченные банками ресурсы имеют в основном краткосрочный характер. Между тем уже в ближайшее время банкам предстоит изыскать значительные объемы ресурсов для средне - и долгосрочного кредитования мероприятий по структурной перестройке народного хозяйства, конверсии военно-промышленного производства, модернизации основных производственных фондов, приватизации государственных предприятий, расширению производства товаров и услуг для населения, развитию кооперативного и индивидуального жилищного строительства и осуществлению экономических программ.

Ресурсы и кредит представляют, так сказать, две стороны медали, два момента единого процесса движения стоимости. Восстановление назначения кредита лежит, в частности, в плоскости восстановления объективной связи качественной и количественной (задаваемой ресурсами) определенности кредита. Это, в свою очередь, требует детальной разработки проблемы кредитных ресурсов. Конкретное наполнение данная проблема приобретает в связи с коммерциализацией банков. В коммерческих банках кредитные ресурсы реально выступают основным объектом их деятельности и определяют границы активных банковских операций, без этого, т.е. без восстановления приоритета пассивных операций над активными, полноценный хозрасчет в банковской системе просто не может быть построен. Таким образом, переход к двухуровневой банковской системе и создание экономически самостоятельных коммерческих банков четко обозначили проблему формирования пассивов как одну из наиболее актуальных в деятельности банков.

Д. Рикардо считал, что банк в подлинном смысле слова возникает лишь там, где совершаются операции не только с собственными, но и чужими капиталами, т.е. когда банк не только кредит предоставляет, но и получает. Прошедшие столетия подтвердили верность этого высказывания - основная часть банковских ресурсов предоставлена именно привлеченными средствами. На рубеже 80-х годов отношение собственного капитала к заемным средствам составило в Швейцарии - 1: 12, в США - 1: 15, в ФРГ - 1: 30, в Японии - 1: 83.

Пассивные операции коммерческих банков - операции, связанные с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, обеспечивающие формирование значительной части ресурсов банка. Специфическая особенность деятельности коммерческих банков заключается в том, что основным источником формирования его ресурсов являются не собственные (как у промышленных предприятий), а привеченные средства. Так, в коммерческих банках США за счет заемных средств формируется почти 93% общей суммы активов.

Пассивные операции являются исходными в деятельности коммерческих банков, поскольку банк, как правило, сначала формирует свои ресурсы, а затем размещает их среди заемщиков на различных условиях.

Привлекаемые банками ресурсы весьма разнообразны по своему составу, но главным их видом являются депозиты.

Практика термина "депозиты" в экономической литературе неоднозначна. В зарубежной литературе под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. В отечественной практике к депозитам относят лишь срочные вклады предприятий и физических лиц, не учитывая средств на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах специального назначения.

На наш взгляд, латинское слово "депозитизм" в переводе означат "вещь, отданная на хранение", и подобный перевод позволяет понимать под депозитом "любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства, включая активно-пассивный счет при образовании на нем дебетового сальдо", т.е. овердрафта. Как правило, размер овердрафта ограничивается величиной месячного дохода клиента или же иной, заранее оговоренной суммой, предусматривается источник, срок погашения образовавшейся задолженности процент за кредит.

Среди пассивных операций коммерческих банков наибольшее значение для привлечения денежных средств имеет формирование депозитов, т.е. вкладов денежных средств отдельными лицами и субъектами хозяйственной деятельности. Вкладчики охотно помещают свои средства в коммерческие банки из-за их надежности, доходности и других преимуществ. Среди депозитов выделяются вклады до востребования, которые могут быть изъяты в любой срок, служат базой формирования чекового обращения и по которым банк не платит обычно проценты своим вкладчикам. Срочные и сберегательные вклады, помещаемые на какой-то определенный срок и приносящие вкладчикам определенный процент.

Особым видом банковских депозитов являются вклады населения. До реформы банковской системы подавляющая часть сбережений населения хранилась на счетах в сберкассах.

Коммерческие банки, испытывая острую потребность в кредитных ресурсах, стали активно осваивать нетрадиционные формы привлечения средств населения, проявляя при этом большую гибкость и максимально учитывая интересы населения.

Ведение коммерческими банками текущих счетов до востребования для населения, в которые зачислялись бы доходы физических лиц и с которых производились бы их расходы, позволило бы полнее удовлетворить потребности клиентов банка в соответствующих услугах, улучшить качество обслуживания, повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке и в конечном счете привлечь новых вкладчиков.

Большинство коммерческих банков предпочитает использовать в отношениях с населением сберегательные вклады. К сберегательным относятся вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их отличительной особенностью являются мотивация их возникновения - поощрение бережливости, а также изначальное отсутствие ограничений срока действия вклада. Сберегательный вклад оформляется, как правило, сберегательной книжкой, в которой содержатся правила пользования счетом, отражаются все операции по его ведению. В зависимости от способа изъятия средств различают сберегательные вклады с договорным сроком уведомления, а в некоторых странах - с законодательно установленным сроком оповещения об изъятии вклада.

Широкое внедрение в практику работы коммерческих банков, сберегательных вкладов и, в первую очередь, вкладов населения является важнейшим направлением укрепления и повышения устойчивости и ресурсной базы. Вклады населения - это наиболее устойчивая часть мобилизуемых банками ресурсов. Чем больше число клиентов обслуживается банком и чем мельче остатки средств на счетах, тем большая часть ресурсов может быть использована банками для своих операций.

В условиях рыночных отношений роль депозитных банковских операций с населением в коммерческих банках должна неизменно возрасти. Правильная эффективная организация этих операций необходима для обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирования денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных операций банка, особенно безналичных расчетов, расширения предоставляемых вкладчикам услуг и в конечном счете перехода к комплексному банковскому обслуживанию клиентуры.

Сберегательные счета . Изъятие вклада со счета осуществляется немедленно по требованию владельца. Ставки по этому и другим вкладам счетов устанавливаются обычно в соответствии с процентной ставкой какого-либо обязательства, образующегося на открытом рынке и сроки которого соответствуют срокам данного счета. Так, величина процента по сберегательному счету определяется процентом по тридцатидневным банковским сертификатам. Банк несет операционные издержки, за которые взимает плату, и процентные издержки.

Сберегательные счета капиталов . Свое название они получили благодаря тому, что уровень процентной ставки по этим счетам устанавливается исходя из среднего процента по государственным облигациям в данной стране (как правило, это облигации на срок от 3 до 10 лет). По мере формирования капиталов в России эти счета могут стать чрезвычайно привлекательными для банковских клиентов, получающих по ним доход, равный доходу по государственным ценным бумагам. Опыт работы западных коммерческих банков свидетельствует о том, что это способствует повышению доверия клиентов к банку и активному размещению ими свободных средств на этих счетах.

Студенческие счета . Эти счета получили практически повсеместное распространение во всех промышленно развитых странах. Они открываются банками только студентам высших учебных заведений и являются своеобразной комбинацией двух счетов - расчетного и сберегательного, на которые студентам перечисляется назначенная государством стипендия. Ведение таких счетов оказывается выгодным как для банков, получающих значительные дополнительные средства, так и для бухгалтерии вузов, снимая с них необходимость производить трудоемкие расчеты и выплаты стипендий тысячам студентов. Кроме того, ряд существенных преимуществ от хранения своих средств на этих счетах получают и сами студенты - в основном благодаря удобству производимых ими расчетов и возможности получения кредитов в банке.

Автоматические сберегательные счета . Эти счета коммерческие банки промышленно развитых стран открывают лишь тем физическим лицам, которые имеют текущий (расчетный) счет непосредственно в данном банке. Эти счета являются аналогом срочных вкладов, на которые регулярно по указанию клиента банк осуществляет переводы сумм с его текущего (расчетного) счета на "автоматический" сберегательный счет. По остатку на котором начисляется намного больший процент, чем по расчетному счету. Зачисление денег клиента на этот счет происходит 3-4 раза в месяц по определенным числам.

Сберегательные счета "для состоятельных людей" в банковской практике западных стран используются обычно клиентами инвестирующими свои средства в недвижимость и ценные бумаги. Название этих счетов объясняется тем, что режим их использования предлагает сравнительно высокий первоначальный взнос для открытия счета и низкую комиссию при снятии значительных сумм. Кроме того, при покупке клиентов ценных бумаг или недвижимого имущества банк не взимает комиссии вообще.

Счета для покупки драгоценных металлов достаточно широко используются банками промышленно развитых стран в отношении клиентов, заинтересованных в купле-продаже различных драгоценных металлов (золота, серебра, платины, палладия и др.), а также всевозможных изделий из них. Клиенты, открывшие подобные счета в банках, получают возможность ежегодно приобретать и продавать слитки, пластины, монеты, медальоны и т.п. При этом по каждой такой операции банк взимает относительно высокую комиссию (до 6%) со стоимости продаваемых и покупаемых металлов. Проценты по этим счетам не начисляются, и предполагается, что клиент будет получать доходы - спекулятивных сделок на рынке драгоценных металлов. Причем в некоторых странах (например, в Нидерландах) эта прибыль налогом не облагается. Есть Указ Президента РФ "О развитии рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в РФ". Указ устанавливает, что выдача банкам лицензии на проведении операций с драгоценными металлами и камнями осуществляется ЦБ РФ по согласованию с МФ РФ.

Вышеперечисленные сберегательные счета для физических лиц не имеют аналога в практике работы коммерческих банков России. Использование этих счетов может найти свое практическое применение и в деятельности российских коммерческих банков.

В России практически неизвестны так называемые "депозиты на особые цели" ("целевые депозиты"), которые могли найти повсеместное применение как физических, так и юридических лиц. Основное отличие депозитных счетов от сберегательных состоит в большей процентной ставке, устанавливаемой по депозитным счетам, а также в меньшем сроке хранения средств вкладчика на этих счетах. Кроме того, за клиентом сохраняется право снятия в любой момент всей суммы вклада при условии сохранения целевого характера, объявляемого при открытии депозитного счета.

Коммерческие банки всегда стремились получить максимальную прибыль с каждого клиента и поэтому предлагали комплексы услуг.

Организация депозитных операций играет большую роль для обеспечения ликвидности коммерческих банков. В последние годы за рубежом, по свидетельству западных экономистов, получила развитие теория регулирования банковской ликвидности через управление пассивами.

Управляемые пассивы - определенные источники денежных фондов, которые банк в состоянии привлечь самостоятельно, путем предложения более высокой нормы процента. В их число входят депозитные сертификаты, займы, а также взятые в ссуду средства из федеральных фондов.

Коммерческие банки, нуждаясь в кредитных ресурсах, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве и у населения сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств должны формироваться на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных в банке, созданию которых служит формирование в РФ фонда страхования депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет допустимость информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у него средств, кредитор должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

В настоящее время многие коммерческие банки публикуют в периодической печати свои балансы. Для кредитно-расчетного и кассового обслуживания населения в коммерческих банках созданы специализированные структурные подразделения, ведающие вопросами привлечения вкладов населения и его кредитования.

2. Анализ пассивных операций ОАО "ВТБ"

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

Банк ВТБ, ранее известный как Внешторгбанк (далее - "Банк" или "ВТБ"), был учрежден 17 октября 1990 года в качестве российского банка внешней торговли в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В 1998 году после ряда реорганизаций ВТБ был преобразован в открытое акционерное общество. В октябре 2006 года Группа приступила к запуску нового бренда с целью изменения своего названия с "Внешторгбанк" на ВТБ. В марте 2007 года Внешторгбанк был переименован в Банк ВТБ (открытое акционерное общество).

января 1991 года ВТБ получил генеральную лицензию на ведение банковской деятельности (номер 1000), выданную Центральным банком Российской Федерации (далее по тексту - "ЦБ РФ"). Кроме того, ВТБ имеет лицензии, необходимые для владения и осуществления торговых операций с ценными бумагами, а также для проведения прочих операций с ценными бумагами, включая брокерскую, дилерскую и депозитарную деятельность, и для выполнения функции специализированного депозитария и управления активами.

Деятельность ВТБ и других российских банков, входящих в состав Группы, регулируется и контролируется ЦБ РФ и Федеральной службой по финансовым рынкам. Иностранные банки, входящие в состав Группы, осуществляют деятельность в соответствии с местными нормами, регулирующими банковскую деятельность в странах, где находятся эти банки.

декабря 2004 года Банк стал участником системы обязательного страхования вкладов, регулируемой Государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (АСВ). Все российские дочерние банки.

Группы (ЗАО "Банк ВТБ 24", ОАО "Банк Москвы" и ОАО "Лето-банк") также являются участниками системы обязательного страхования вкладов АСВ. С 1 октября 2008 года в рамках указанной системы АСВ гарантирует возмещение суммы вклада физических лиц на сумму до 700 тысяч российских рублей (максимальный размер гарантированных выплат) для каждого физического лица со 100% возмещением суммы вклада.

октября 2005 года был зарегистрирован новый юридический адрес Банка: Российская Федерация, 190000, Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, 29. Головной офис ВТБ расположен в Москве.

Группа осуществляет деятельность в корпоративно-инвестиционном банковском секторе, розничном банковском секторе, секторе недвижимости и прочих секторах. Корпоративные и инвестиционные банковские операции включают привлечение депозитов, выдачу коммерческих кредитов в свободно конвертируемых валютах и в российских рублях, проведение расчетов по экспортным/импортным операциям клиентов, валютообменные операции, а также торговые операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Группа осуществляет деятельность как на российском, так и на международном рынках. В России Группа осуществляет банковские операции через один материнский (ВТБ) и ряд дочерних банков, имеющих сеть, состоящую из 96 филиалов, в том числе 23 филиалов ВТБ, 49 филиалов ЗАО "Банк ВТБ 24" и 25 филиалов ОАО "Банк Москвы", расположенных в крупнейших регионах РФ. В ноябре 2013 года ОАО "ТрансКредитБанк" прекратило деятельность в качестве дочернего банка ВТБ после завершения юридического слияния ЗАО "Банк ВТБ 24" и ОАО "ТрансКредитБанк".

Деятельность Группы за пределами России осуществляется через 15 дочерних банков, расположенных в Содружестве Независимых Государств ("СНГ") (Армения, Украина (2 банка), Беларусь (2 банка), Казахстан и Азербайджан), в Европе (Австрия, Кипр, Германия, Франция, Великобритания и Сербия), в Грузии, в Африке (Ангола) и через 2 представительства, расположенные в Италии и Китае, а также через 2 филиала ВТБ, расположенные в Китае и Индии, и 2 филиала "ВТБ Капитал", Плс в Сингапуре и Дубае. Инвестиционно-банковское подразделение Группы осуществляет брокерские и дилерские операции в США, проводит операции с ценными бумагами и предоставляет финансовые консультации в Гонконге, а также занимается инвестиционно-банковской деятельностью в Болгарии.

Основным акционером ВТБ является российское государство в лице Федерального агентства по управлению федеральным имуществом, которому принадлежит 60,9% выпущенных и находящихся в обращении акций ВТБ по состоянию на 31 декабря 2013 года (на 31 декабря 2012 года: 75,5%).

На 31 декабря 2013 года численность персонала Группы составила 103,808 человек (на 31 декабря 2012 года - 80 860 человек).

Деятельность Группы преимущественно осуществляется в Российской Федерации.

В России продолжаются экономические реформы и развитие правовой, налоговой и административной инфраструктуры, которая отвечала бы требованиям рыночной экономики. Экономика страны особенно чувствительна к изменениям цен на нефть и газ.

Российская экономика подвержена влиянию рыночных колебаний и снижения темпов экономического развития в мировой экономике. В 2013 году правительство Российской Федерации и ЦБ РФ продолжили предпринимать меры по поддержке экономики с целью преодоления последствий мирового финансового кризиса. Существует неопределенность относительно дальнейшего экономического роста, возможности доступа к источникам капитала, а также стоимости капитала, что может в будущем негативно повлиять нафинансовое положение, результаты деятельности и экономические перспективы Группы. Кроме того, такие факторы как рост безработицы в России, сокращение ликвидности и рентабельности компаний, а также рост случаев банкротств юридических и физических лиц могут повлиять на способность заемщиков Группы погашать задолженность перед Группой. Помимо этого, изменение экономических условий может привести к снижению стоимости залогового обеспечения, удерживаемого по кредитам и другим обязательствам. В рамках имеющейся информации Группа отразила пересмотренные оценочные данные по ожидаемым будущим денежным потокам для целей оценки на предмет обесценения.

Другие страны. Группа осуществляет деятельность не только в России, но и в других странах СНГ (Украина, Беларусь, Казахстан, Азербайджан и Армения), а также в Грузии, европейских странах (Австрия, Германия, Франция, Великобритания, Кипр и Сербия) и некоторых других странах. Тяжелая экономическая ситуация и проблемы с ликвидностью во многих странах стали причиной падения ВВП или замедления темпов его роста, что, в свою очередь, повлекло за собой сокращение объемов потребления и инвестирования. Основными задачами национальных регулирующих органов являлось поддержание стабильности в денежно-кредитной сфере, управление экономикой в условиях падения ВВП и регулирование уровня инфляции. Республика Беларусь в 2013 году оставалась страной с гиперинфляционной экономикой.

Хотя, по мнению руководства, им предпринимаются адекватные меры для поддержки устойчивого развития бизнеса Группы в текущих обстоятельствах, непредвиденное дальнейшее ухудшение ситуации в вышеуказанных областях может негативно повлиять на результаты и финансовое положение Группы, при этом определить степень такого влияния в настоящее время не представляется возможным.

Для полного анализа эффективности деятельности банка приведем динамику его финансовых результатов (табл.2.1.)

Данные таблицы 2.1 свидетельствуют о росте как процентных доходов (на 64,7%), так и процентных расходов (на 91,5%), что в совокупности обусловило рост чистых процентных доходов на 42,3%. Также следует отметить, что банк втрое увеличил величину резерва под обесценение долговых финансовых активов, что направлено на снижение банковских рисков.

Таблица 2.1 - Финансовые результаты банка "ВТБ" за 2011-2013 гг. (млрд. руб.) (млрд. руб.)

2011201220132013в % к 2011Процентные доходы416,7555,7686,3164,7Процентные расходы189,7309,7363,3191,5Чистые процентные доходы 227,0246,0323,0142,3Создание резерва под обесценение долговых финансовых активов31,659,496,9306,6Чистые процентные доходы после создания резервов под обесценение195,4186,6226,1115,7Чистые непроцентные доходы58,2110,0104,0178,7Операционные доходы253,6296,6330,1130,2Расходы на содержание персонала и административные расходы138,1181,2210,9152,7Прибыль до налогообложения115,5115,4119,2103,2Расходы по налогу на прибыль25,024,824,196,4Чистая прибыль после налогообложения90,590,695,1105,1Прибыль после налогообложения, полученная от дочерних компаний, приобретенных исключительно в целях перепродажи--5,4-Чистая прибыль 90,590,6100,5111,0Чистая прибыль, приходящаяся на: Акционеров материнского банка Неконтрольные доли участия 89,4 1,1 85,8 4,8 101,5 1,0 113,5 90,9Прибыль на акцию: базовая и с учетом разводнения (в российских рублях и на одну акцию) 0,008550,008170,0080594,5

Источник: Отчетность банка за 2011-2013 гг.

Чистая прибыль после налогообложения (в том числе и дочерних компаний) выросла на 11,0% и составила 100,5 млрд. руб.

Также следует отметить рост чистой прибыли акционеров материнского банка, которая выросла на 13,5%.

2.2 Состав и структура пассивов ОАО "ВТБ"

Как было отмечено в теоретической части работы в основе пассивных операций коммерческого банка лежат его обязательства. Совокупность обязательств коммерческого банка складывается из балансовых обязательств: привлеченных, заемных средств, прочих обязательств (резервов на покрытие сомнительных долгов и др.) и внебалансовых (потенциальных) обязательств. В общем объеме балансовых обязательств основную сумму составляют привлеченные средства. В теории и на практике их часто рассматривают вместе с заемными ресурсами, объемы которых значительно меньшие.

Привлеченные средства состоят из депозитов физических и юридических лиц (до востребования, срочных депозитов, сберегательных вкладов), временно свободных средств по расчетным операциям. В отдельных случаях срочные депозиты и вклады оформляются банками в виде депозитных и сберегательных сертификатов. Депозитные операции выступают основным элементом банковской деятельности, так как главная функция банков - аккумулирование временно свободных денежных средств общества и перераспределение их в кредитные ресурсы для субъектов хозяйствования, государства, населения. От объема и качества привлеченных средств зависит объем и структура активов банка, его прибыльность. Инициатором данных операций выступает вкладчик.

Анализ привлеченных и заемных средств осуществляется банком на уровне отдельных счетов, клиентов (контрагентов), банковских продуктов, рыночных сегментов. Цель анализа - оценить портфель привлечения и дать предложения по его оптимизации по параметрам: наименьшая стоимость - максимальное использование - требуемая ликвидность. Основным фактором, влияющим на данное соотношение, выступает структура клиентов банка. Следовательно, обязательным предварительным этапом анализа привлеченных средств должна быть сегментация рынка по отдельным признакам клиентов, например резиденты и нерезиденты; юридические и физические лица; юридические лица в разрезе отраслей деятельности; малый, средний, большой средний остаток на счете клиента либо суммарный оборот за месяц по счету клиента; по видам валют и др.

Учитывая вышесказанное, проанализируем обязательства банка по размещению средств различных категорий клиентов (табл. 2.2).

Таблица 2.2 - Средства клиентов, размещенные на счетах ОАО "ВТБ". (млрд. руб.)

На 31 декабря 2012 г. На 31 декабря 2013 г Государственные органы властиТекущие/расчетные счета139,5126,9 258,9Срочные депозиты298,4Прочие юридические лица751,5 1 398,7Текущие/расчетные счета780,8 1154,2Срочные депозитыФизические лицаТекущие/расчетные счета306,9337,2 1 456,2Срочные депозиты1127,2Покрытие по договорам "репо"6,412,0Итого средства клиентов3 813,44 341,4

Источник: Отчетность банка

По данным таблицы 2.2 видно, что в 2013 году уменьшился размер средств на счетах государственных органов власти. По текущим счетам уменьшение составило 9,5% с 139,5 млрд. руб. до 126,9 млрд. руб., а по срочным депозитам - 13,3%, с 298,4 млрд. руб. до 258,9 млрд. руб. Незначительно снизились суммы средств на счетах других юридических лиц (на 3,8%). В то же время выросли суммы на депозитах этих юридических лиц. Рост составил 21,1% с 1154,2 млрд. руб. до 1398,7 млрд. руб.

По счетам физических лиц также наблюдается рост. По текущим счетам он составляет 9,9%, достигнув в 2013 году 337,2 млрд. руб., а по депозитам на 29,1%, что составило 1456,2 млрд. руб.

Отмеченный рост депозитов во многом стал следствием высокого рейтинга надежности банка на фоне череды банкротств многих, в том числе и крупных банков страны. Кроме того, ВТБ предлагает разнообразные депозитные продукты, которые привлекательны для корпоративных клиентов и владельцев зарплатных карт.

Еще одним фактом достойным внимания является практически двукратный рост операций по договорам "репо". Механизм операций РЕПО подразумевает, что на срок предоставления средств выступающие в качестве обеспечения ценные бумаги переходят в собственность к кредитору, что упрощает разрешение ситуаций при неисполнении обязательств заемщиком и снижает кредитный риск.

Таким образом, средства клиентов, размещенных на средствах банка, увеличились с 3 813,4 млрд. руб. до 4 341,4 млрд. руб. или на 13,8%.

Полную характеристику политики размещения средств клиентов на счетах банка даст анализ структуры по отраслям (табл.2.3).

Данные таблицы 2.3 свидетельствуют о том, что наибольший удельный в размещенных средствах занимают средства физических лиц, что неудивительно, так как юридические лица стремятся вкладывать свободные средства в более высоколиквидные активы.

Таблица 2.3 - Структура привлеченных средств на счета в разрезе отраслей (млрд. руб.)

На 31 декабря 2012 гНа 31 декабря 2013 гСумма%Сумма% Физические лица1 434,1381 793,441Нефтегазовая отрасль512,413643,715Государственные органы власти437,911385,89Финансы379,910374,89Строительство158,24241,96Промышленное производство202,15225,65Торговля и коммерция 117,33134,43Телекоммуникации и средства массовой информации70,72119,33Транспорт174,35104,62Металлургическая промышленность35,8131,01Химическая промышленность21,2130,01Энергетика Пищевая промышленность и33,7126,91сельское хозяйство28,2123,01Авиастроение10,6-19,0-Угольная промышленность1,2-12,2-Прочее195,85175,83Итого средства клиентов3 813,41004 341,4100

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №02-1/2017 ISSN 2410-6070

активов, что соответствует третьему месту по величине вложений. Удельный вес розничного портфеля банков наоборот имеет тенденцию к сокращению, доля потребительских кредитов уменьшилась с 15 до 13%..

Структурная динамика других видов активов не столь существенна, их на долю каждого из них приходится менее 4% совокупной величины активов банков. Речь идет о денежных средствах, производных инструментах и прочих активах.

Заключение. На основе анализа проведенного в статье можно сказать, что активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

Управление и анализ активами коммерческих банков является неотъемлемой и важнейшей частью финансового, банковского менеджмента, и позволяет уменьшить финансовые риски кредитных организаций, оптимизируя структуру баланса с целью обеспечения высокого уровня эффективности банковских операций при одновременном сокращении издержек и соблюдении действующих ограничений по рискам. .

Также важным моментом является сопоставление активов и обязательств банка по срокам. Поскольку затруднения при возврате средств банку могут вызвать наиболее серьёзные сбои в работе банка. Таким образом, надёжность банка во многом будет определяться двумя важными величинами - объемом кредитного портфеля (как главного источника риска) и долей просроченной задолженности (потерянные активы). Список использованной литературы:

1. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка: Метод. реком. / С.Л. Ермаков. - М.: Компания «Алес», 2010. - 184 с.

2. Кочеткова Н.М. Цели и методы наблюдения за платежными системами / Н.М. Кочеткова // Деньги и кредит. - 2013. - №1. - С. 12-15.

3. Сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс],- режим доступа: URL: http://www.cbr.ru.

4. Трансформащя дiяльностi банюв та небанювських кредитно-фшансових установ в умовах фшансово! глобатзацл: колективна монографiя / за заг. ред. О.П.Бондаря [О.П. Бондар, У.Р. Байрам, К.А. Ягупова та шш. ].- ^мферополь: "Оджакъ", 2012.-246 с.

5. Ягупова Е.А. Рынок банковских услуг // VIII Международная научно-практическая конференция [«Современная экономическая теория и поиск эффективных механизмов хозяйствования»], (13-14 марта 2015 г.) .- г. Симферополь. -C.67-69

© Ягупова Е.А., Аврахова Ю.В., 2017

Ягупова Е. А.

к.э.н., доцент кафедры государственных финансов и банковского дела Федорова М.В. магистрант 3 года обучения Институт экономики и управления (структурное подразделение) ФГАОУ ВО «Крымский федеральный университет имени В.И. Вернадского», г. Симферополь Е-тай:Ка1е2710@тай.ги

НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РОССИИ

Аннотация

Пассивные стабильность операции - это году операции по формированию привлечение банковских ресурсов, внедрение которые имеют объем большое значение объем для каждого интенсивному коммерческого банка. В данной статье проведен анализ деятельности банков в разрезе пассивных операций,

выявлены основные тенденции, проблемы и предложены направления совершенствования деятельности банка с целью развития пассивных операций.

Ключевые слова

Пассивы, пассивные операции, коммерческий банк, привлеченные ресурсы, собственные средства, депозитные операции, развитие пассивных операций.

Введение

Банковская система стала одной из наиболее важных сфер экономики, это её кровеносная система. Развитие банковской сферы связано с совершенствованием как производства, так и обращения. Банки должны выступать инструментом развития предприятий. Банковская сфера охватывает от депозитно-ссудных и расчетно- кассовых операций до финансовых инструментов, таких как ДБО, лизинг, факторинг и другие . От развития данных санкциями коммерческих функций основных во многом зависит вкладов экономическое благополучие интенсивному населения и государства . Обычно годуфункции банков реализуются информационных через их операции. Операции таким коммерческих банков надежности делятся на пассивные и активные операции. В влияние основе деления процентной банковских операций году на пассивные и активные сунки лежит их влияние материального на формирование и размещение приро банковских ресурсов.

В 2015 году которые российская банковская также система функционировала интенсивному в достаточно сложных средств политико-экономических условиях, эмиссионным которые обусловлены динамика политической ситуацией в Украине, относительно санкциями со стороны привлеченных США и стран динамика Евросоюза, существенным полученной падением цен информационных на нефть. Так, году наложенные на многие вкладов крупные российские также банки санкции вкладов ограничили им доступ материального к относительно дешевым капитала источникам финансирования, стабильность снизили ликвидность средства российской банковской увеличение системы в целом, преодолела сократили уровень развитие прибыльности кредитных организаций.

Сложившиеся ресурсная политико-экономические условия рисунок оказали определенное процентной негативное влияние российского на развитие банковского формирования сектора, что достижению выражается, в частности, организации в ухудшении финансовых преодолела показателей деятельности точки кредитных организаций. объем

Изложение основного материала. Пассивные стабильность операции - важнейшиепривлечение банковские ресурсы, внедрение которые имеют объем большое значение объем для каждого интенсивному коммерческого банка. Во-первых, сунки как уже имеют отмечалось, ресурсная скорости база во многом влияние определяет возможности всем и масштабы активных удельный операций, обеспечивающих сдерживающими получение доходов банка. Во-вторых, уменьшилась стабильность банковских развитие ресурсов, их величина скорости и структура служат рисунок важнейшими факторами влияние надежности банка. И внедрение наконец, цена полученных конкурентов ресурсов оказывает объем влияние на размеры рост банковской прибыли.

Рисунок 1 - Структура пассивов банковского сектора, %

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №02-1/2017 ISSN 2410-6070_

Проанализируем осуществление пассивных операций банковской системой РФ. Ресурсная база банков в 2016 г. продолжила расширяться за счет клиентских средств, прежде всего за счет вкладов физических лиц, а также ресурсов, привлеченных от организаций-резидентов (рис.1)

В 2016 году стабильности доступ к зарубежным объем источникам фондирования материального для российских база банков был составе по-прежнему ограничен. Данное имеют обстоятельство стимулировало комплекса банки к более влияния интенсивному использованию дальнейшего внутренних источников (рис. 2).

< 1|>л1.1л |>.t kk i.i iiiii (депозитов), ||||||1[ |Г"|1|1||ы\ кредитными орг;шизлцитш

m НПЧ^ЛС I i I ■ Т |

ПВклады ^депозиты) в рублям ПВклады (депозиты) в иностранной валюте

Рисунок 2 - Прирост ресурсной базы

Объем выросли средств на счетах основной клиентов в отчетный надежности период вырос структура на 16,5% (в 2014 году - на 25,4%), ветствии доля материального этих средств внедрение в пассивах банковского конкурентов сектора за год ании увеличилась с 56,4 до 62,5%.

Вклады российского физических лиц году номинально выросли клиентской за 2016 год влияние на 27,2% (за 2014 год - на 9,4%), ривлечение с исключением влияния ухудшении курсового фактора стабильности прирост вкладов внедрение составил 18,8%. При объем этом доля процентной валютных вкладов выросли в общем их объеме полученной за год выросла году с 29,4 до 31,2%, основных с исключением влияния стандартами курсового фактора также эта доля сократилась до 25,6%. На вклады приходилось 28,0% пассивов приходилось банковского сектора вклады на 01.01.2017 (на ании начало 2016 года - 23,9%).

тою »11 м1? тип ям »ж

■HJ аа^еыш« лит hj ерш ei 1 "ьдй^- з пг* ЧИП «г ИТ»» t ВДi О - j сезг а" От ja 1 ai

ohi cv.1. пт Jh ■ -,.^.,1 он.1 ерш 44 Эодч-и fctflplgüuhlu

Рисунок 3 - Динамика вкладов физических лиц, трлн руб.

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №02-1/2017 ISSN 2410-6070_

Крупные обеспечивающих вклады росли основных быстрее всего: привлечение в 2016 году пассивные вклады свыше 1 млн преодолела руб. выросли удельный на 5,2 трлн информационных руб., или которые на 56,2%, при банков общем приросте году вкладов на 5,6 трлн году руб. В результате комплекса удельный вес увеличение этих вкладов рисунок повысился на 8,6 п.п., организации до 52,3%; в их составе 35,9% приходится редства на вклады свыше 4 млн ании руб. Одновременно выросли уменьшилась на 9,2 п.п., году до 29,3%, доля стабильность вкладов от 100 до 700 тыс. руб. (рис. 3).

На рост эмиссионным стоимости фондирования пассивные и процентного риска соответствии банков кредитные ании организации реагировали стандартами уменьшением срочности таким вкладов, преимущественно году вкладов с высокими лежит процентными ставками.

Согласно базовому прогнозу RAEX (Эксперт РА), темпы роста экономики и банковского сектора в 2017 году, как и прежде, будут определяться динамикой цен на нефть и ключевой ставки ЦБ РФ. Все сценарии предполагают сохранение напряженной геополитической ситуации. Продолжится сокращение количества кредитных организаций (в основном, за счет небольших банков).

Продолжится снижение процентных ставок по вкладам из-за снижения ключевой ставки (в том числе и потенциального) отсутствия динамики кредитования и сохранения избыточной ликвидности, а также из-за увеличения стоимости вкладов для банков по причине роста отчислений банков в фонд страхования вкладов и нормативов обязательного резервирования (НОР).

Слабый рост при отсутствии понятной и популярной альтернативы для сбережения средств покажет объем привлекаемых банками вкладов из-за непривлекательности предлагаемых ставок по депозитам и снижения реальных доходов населения. Будет заметен незначительный в общей денежной массе рост популярности альтернативных вкладам способов вложения средств у «продвинутых» (не массовых) вкладчиков» (накопительное страхование жизни, структурные инвестиционные продукты, вложения в ценные бумаги и др.).

Рост резервирования будет продолжать оказывать влияние на рентабельность отдельных игроков и сектора в целом, но в меньшей степени, чем в текущем году. Существенное влияние на прибыль также будут оказывать доходы операций с ценными бумагами, сохранение высокой маржи, и комиссионные доходы.

На приходилось основании представленного прежде анализа основные направления вкладов деятельности конкретного банка стабильность в сфере пассивных также операций могут рост заключаться в следующем:

1. Увеличение организации собственного капитала: пассивные собственный капитал привлечение банка определяет комплекса уровень надежности информационных и стабильности банка.

Реализация санкциями программы наращивания уменьшилась капитала банка, надежности в рамках которой соответствии предполагается увеличение точки за счет реинвестирования нача полученной прибыли вклады позволит нарастить году объемы активных которые операций с соблюдением нача обязательных экономических объеме нормативов банка влияние России и в свою которые очередь обеспечит полученной дополнительные доходы банка.

2. Привлечение экономических ресурсов: в целях привлечение обеспечения рентабельной лежит работы, формирования наложенные прибыли, банк таким увеличит объем также активных операций, имеют и соответственно - объем также привлеченных средств объем клиентов.

В качестве соответствии основных источников организации привлечения средств привлеченных банк определяет:

Средства ресурсная физических лиц - наиболее составе доступная с точки влияние зрения организации году привлечения средств средств составляющая пассивов объеме банка;

Средства приходилось юридических лиц - наиболее наиболее надежный источник доля ресурсов банка увеличение с точки зрения разработка поддержания ликвидности;

Собственный структура капитал.

Основной ресурсная стратегической задачей обеспечивающих развития любого банка по организации всем направлениям привлечение клиентских операций интенсивному является привлечение капитала клиентуры и увеличения году ресурсной базы, санкциями путем:

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №02-1/2017 ISSN 2410-6070

Комплекса средств маркетинговых мероприятий высокими по продвижению продаж удельный услуг банка стандартами клиентам, увеличению организации клиентской базы, наложенные проводимых на постоянной всем основе;

Проведения конкурентов взвешенной конкурентоспособной средства процентной и тарифной сложившиеся политики, основанной влияние на регулярном ежемесячном году мониторинге услуг вклады конкурентов и рентабельности доля операций банка;

Повышения банков качества и скорости стандартами обслуживания клиентов;

Введение также дополнительных сервисов году и услуг, разработка сложившиеся и предложение новых лежит банковских продуктов и услуг процентной с применением современных вклады компьютерных и информационных имеют технологий;

Активных наложенные прямых продаж информационных банковских услуг клиентской корпоративным клиентам;

Дальнейшего преодолела продвижения бренда всем банка на рынке;

Организация выросли и внедрение системы составе подготовки вновь объем принятых и переподготовки основных работающих сотрудников дальнейшего в соответствии с действующими доля в банке стандартами обслуживания российского и утвержденными схемами стабильности бизнес-процессов, совершенствование году системы материального году стимулирования персонала уменьшилась от достигнутого результата;

Расширение банков региональной сети. Заключение

Таким образом, полученной на сегодняшний день стабильности существует серьезная достижению уязвимость российского нача банковского сектора. Несмотря нача на то, что динамика российская банковская таким система преодолела доходы многие проблемы стандартами своего развития, привлечение существует большое конкретного количество факторов, банков сдерживающих ее рост рост и ослабляющих устойчивость. Наиболее году серьезными сдерживающими банков факторами развития достижению являются направленность росли коммерческих банков приходилось лишь на получение санкциями прибыли, а также комплекса отставание развития ресурсная банков от существующих эмиссионным научно-технических достижений. Дальнейшее объеме ухудшение положения структура возможно также росли и из-за отсутствия доля стремления коммерческих уменьшилась банков к достижению дальнейшего социальных и этических увеличение целей во взаимоотношениях объем как с обществом, соответствии так и с властью, клиентской эмиссионным банком организации и т.д. Банковская система разработка РФ нуждается в изменениях. Ориентация средства на новые технологии доходы и социальную направленность пассивных средств операций банковской соответствии системы позволит интенсивному в долгосрочной перспективе соответствии улучшить экономическое положение материального как банков, так и страны в целом.

Список использованной литературы:

1. Старкова Н.О., Воронова Е.С. Тенденции рынка депозитов и кредитов в РФ // Научные меридианы 2015. / Сборник материалов I Международной научно-практической конференции. 2015. С. 277-280.

2. Развитие банковского рынка в 2014-2015 годах - [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://raexpert.ru/ (дата обращения: 07.01.2017).

4. Тарханова Е. А., Бабурина Н. А. Современные тенденции развития банковской системы России: аналитический аспект/ Журнал экономика и предпринимательство. - 2014. - № 10(51) - с.271-277.

5. Третьякова С.Н., Шевченко И.В. Современная концепция денежно- кредитного регулирования экономики // Экономика устойчивого развития. 2015. № 1. С. 183-189.

6. Федеральная служба государственной статистики РФ - [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://www.gks.ru/ (дата обращения 19.01.2017).

Рассматривая основные проблемы в области формирования ресурсной базы в российских банках необходимо выделит ряд аспектов. Во-первых, это слабость ресурсной базы, существующая с момента создания банковской системы в Российской Федерации и выражающаяся в нехватке длинных пассивов. Во-вторых, в условиях появления долгосрочных инструментов и снижающейся инфляции возникает процентный риск, а значит, необходимость его регулирования. В-третьих, существует ряд сложностей во взаимодействии банков и вкладчиков.

Специалисты выделяют основные проблемы в управлении пассивами коммерческих банков в Российской Федерации:

низкая капитализация российских банков (совокупный капитал российских банков в 10 раз меньше капитала четырех крупнейших банков в мире), качество капитала кредитных организаций России находится на низком уровне, поскольку целый ряд банков, увеличивших свой капитал, применяли и продолжают применять различные схемы фиктивного увеличения капитала, происходит снижение доли уставных фондов в структуре капитала кредитных организаций;

низкая степень диверсификации привлеченных средств (с преобладанием депозитов физических лиц), рост доли платных ресурсов в привлеченных средствах;

недостаток долгосрочных ресурсов (их доля менее 20 %).

Также конкурентоспособность и конкурентные преимущества российских банков на современном этапе развития рассматривает в своих работах Колесов П.Ф. Колесов П.Ф. Управление коммерческим банком в переходный период: Учебное пособие. - М.: Издательская корпорация «Логос», 2012.С. 45. Им проведена классификация этих преимуществ и проведен анализ предложенных показателей за период с 2007-2013 гг. Сравнение данных показателей с показателями зарубежных банков позволило сделать вывод о необходимости принятия государственных мер с цель повышения конкурентоспособности российских банков в преддверии вступления нашей страны в ВТО. В настоящее время российские банки с трудом конкурируют с иностранными коллегами не только на международном уровне, но даже на внутреннем рынке.

Проблем порождающих эту неконкурентоспособность, много:

сравнительно небольшие собственный капитал, активы и рыночная капитализация почти всех российских банков (исключение составляет лишь Сберегательный банк Российской Федерации, да и то скорее только по рыночной капитализации);

менее привлекательные бренды почти всех российских банков;

слабый охват территориальными офисами и другими коммуникациями российских банков территории страны, особенно отдаленных уголков;

отстающее от международных стандартов качество обслуживания клиентов;

более узкий спектр операций, проводимых большинством российских банков по сравнению с их иностранными аналогами;

нехватка дешевых и долгосрочных пассивов;

проблема с ликвидностью активов у большинства банков, не входящих в первую федеральную или московскую сотню;

слабый риск менеджмент и неквалифицированное управление;

лишь нарождающийся рынок банковских акций, отсутствие акций подавляющего большинства банков на открытом рынке, медленная подготовка к выходу российских банков на IPO;

недостаточная по международным нормам прозрачность операций, собственников (конечных бенефициаров акций), аффилированных лиц у многих, даже крупных российских банков;

отсутствие мотивации к выходу на международные рынки и ряд других

Исследование структуры пассивов выявляет следующие закрепляющиеся тенденции в развитии банковского сектора: рост доли вкладов физических лиц, снижение доли средств предприятий и организаций на расчетных и текущих счетах, преобладание коротких пассивов.

Пассивы банковского сектора России в подавляющей своей части состоят из "коротких" денег, размещенных в банках на срок менее трех лет. В связи с этим доля и объемы, инвестиционных кредитов, в том числе ипотечных, не значительны и в разы уступают показателям банковских систем других стран. Из всех инвестиций, которые предприятия и организации страны осуществляют для своего развития, около 50 % они финансировали за счет прибыли и амортизации и только 8,9 % - за счет заемных средств (при этом доля кредитов российских банков с 2000 г. в инвестициях не выросла, а заметно сократилась).

Итак, современное состояние банковской системы России, которое характеризуется недостаточной капитализацией, ростом различных видов банковских рисков, развитием новых сегментов рынка банковских услуг и обострением конкуренции на банковском рынке, требует совершенствования технологии и механизма управления пассивами коммерческих банков, позволяющих повысить эффективность и устойчивость деятельности отдельных кредитных организаций и всей банковской системы России в условиях глобализации.

С целью совершенствования управления пассивами коммерческого банка предлагается реализовать на практике идею дифференцированного подхода Центрального банка по отношению к различным коммерческим банкам, используя систему специальных лицензий для коммерческих.

Лицензия крупного коммерческого банка - это специальная лицензия, которая включает в себя разрешение на предоставление базовых, дополнительных банковских продуктов и услуг, а также небанковских продуктов и услуг совместно с партнерами банка или с их дочерними компаниями. Допустимый уровень собственного капитала составляет свыше 500 млн. рублей.

Лицензия среднего коммерческого банка - это специальная лицензия, которая включает в себя разрешение на предоставление базовых и дополнительных банковских продуктов и услуг, и их допустимый уровень собственного капитала составляет свыше 300 млн. рублей.

Лицензия малого коммерческого банка - это специальная лицензия, которая включает в себя разрешение на предоставление базовых и некоторых дополнительных (например, дистанционное банковское обслуживание) банковских продуктов и услуг. Допустимый уровень собственного капитала составляет до 300 млн. рублей. Также лицензия малого коммерческого банка предоставляет возможность оказывать банковские услуги на территории всей страны. Однако она не разрешает малым банкам выходить на внешние рынки капитала и поддерживать корреспондентские отношения с иностранными банками. Маловероятно, что они смогут адекватно оценить рыночные риски, связанные с операциями на международных финансовых рынках.

Введение специальных лицензий для коммерческих банков позволит решить несколько задач.

Во-первых, стимулировать владельцев и топ-менеджеров банков наращивать собственный капитал для перехода банка в более высокий класс.

Во-вторых, ограничить риски, приведя их в соответствие с размером собственного капитала банков.

Для совершенствования депозитной политики и увеличения клиентской базы коммерческим банкам необходимо использовать инновационные технологии привлечения клиентов, в том числе, включая корпоративную социальную ответственность (КСО), т.е. этические аспекты реализации бизнеса, учет которых помогает снижать в долгосрочной перспективе стоимость факторов производства, а также развивать дистанционное банковское обслуживание на базе Интернет-технологий. В диссертационной работе обоснована экономическая эффективность предоставления банками услуг Интернет-банкинга.

По мере становления в нашей стране цивилизованной банковской системы, расширения круга выполняемых банками операций постоянно совершенствовалось нормативное регулирование деятельности кредитных организаций. Несмотря на по остается еще много довольно противоречивых и спорных вопросов. Рассмотрим некоторые из них. Важнейшим видом операций, в значительной степени формирующих ресурсную базу банков, является привлечение средств клиентов во вклады.

В этой связи потенциальную опасность представляют вероятные массовые изъятия денег в случае возникновения (или углубления, или даже только ожидания) экономического кризиса. В российских условиях двух последних десятилетий это обычно приводило к росту недоверия по отношению к банкам, ожиданию падения курса национальной валюты и - соответственно действиям, направленным на закрытие банковских вкладов, и зачастую переводу рублевых накоплений в иностранную валюту. Наглядным примером такою рода явились события осени 2008 года, когда в разгар кризиса и возникших панических настроений на рынке значительное число вкладчиков пожелало досрочно закрыть свои вклады, что вызвало проблемы у банков, усугубив и без того серьезную нехватку у них ликвидности.

Учитывая значимость стабильною функционирования банковской системы для экономики страны, Банком России был достаточно оперативно принят ряд антикризисных мер. направленных на поддержание ее стабильности. Среди них отметим следующие: снижение норматива обязательных резервов для банков но всем обязательствам до самою низкою в истории уровня 0,5% (позже они были повышены), введение и предоставление Банком России беззалоговых кредитов сроком первоначально до 6, а потом и до 12 месяцев, расширение перечня активов, включенных в ломбардный список Банка России, и числа банков, которые могли бы получать ею кредиты (хотя доступ к программам рефинансирования для средних и особенно малых банков все-таки ограничен), докапитализация банков через предоставление им субординированных кредитов, повышение страховой суммы по вкладам физических лиц до 700 тыс. руб. и др. Вместе с тем целый ряд ожидаемых и назревших поправок в отечественное законодательство, регулирующее банковские вклады, так и не был внесен.

Как известно банк считается ликвидным, если характер его активов позволяет за счет их быстрой реализации покрывать имеющиеся обязательства по пассивам. При этом важнейшим фактором, предопределяющим его ликвидность, является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Однако возможность непрогнозируемого досрочного отзыва вкладов ставит под сомнение действия банка по обеспечению его ликвидности.

Качалось бы, история становления рыночной экономики в нашей стране уже доказала пагубность данной нормы законодательства, и не только для банков, по и принимая во внимание их роль для всей хозяйственной системы (что касается других стран, то соответствующие правила там почти 1С встречаются). Поэтому не удивительно, что еще несколько лет назад появился законопроект, направленный на изменение ситуации и введение безотзывных срочных вкладов. К сожалению, соответствующее решение до сих пор не принято.

Что касается опасений вероятности снижения в этом случае объема вкладов или сокращения их сроков, то для противодействия этим возможным тенденциям могут быть введены соответствующие контрмеры. Например, сохранение вкладов с возможностью досрочного отзыва (очевидно, менее выгодных для вкладчиков, поскольку по ним банки могут устанавливать более низкие процентные ставки), могут появиться вклады с предварительным уведомлением об их изъятии.

Значительное разнообразие счетов, которые могут открывать вкладчики, характерно и для американских банков. При этом законодательством постоянно уточняются и совершенствуются, предоставляя клиентам различные возможности. За последние 40 лет появились НАУ-счета, депозитные счета денежного рынка, счета супер-НАУ, пенсионные сберегательные счета, срочные счета с фиксированными и переменными ставками, депозиты со сберегательными книжками и др. При этом сберегательные вклады имеют более низкую процентную славку (в сравнении со срочными), но дают возможность до вложения и снятия средств.

Очевидно, что и наше законодательство нуждается в уточнении и обновлении. Введение отдельных правил для срочных и сберегательных вкладов, с одной стороны, будет способствовать повышению устойчивости банковской системы, особенно в периоды экономической нестабильности, с другой не будет ущемлять интересов самих вкладчиков, которые смогут выбирать тот вклад, который их устраивает в наибольшей мере, хотя и повысит их ответственность в процессе принятия решения о таком выборе. Появление безотзывных срочных вкладов может оказаться выгодным и самим вкладчикам, поскольку процентная ставка по ним будет устанавливаться выше. Кроме этого, для них может применяться и более высокая максимальная величина страхового возмещения.

Таким образом ОАО "ВТБ" в целях совершенствования пассивных операций, а также непосредственно депозитной политики банка, необходимо следующее:

исследуемый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;

необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком "до востребования", что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;

в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы);

создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика.

Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости.

В настоящее время динамично развиваются другие источники привлечения - средства юридических лиц, в том числе банков, а также ресурсы, привлекаемые на международных финансовых рынках.

В целом же, депозитную политику каждый банк разрабатывает сам. Также руководством кредитной организации самостоятельно определяется степень важности названных направлений, первостепенность того или иного вида политики банка. В первую очередь это будет зависеть от области функционирования конкретного банка, его специализации или универсализации.

---