PDV prijava 2018 (uzorak popunjavanja)

Svi obveznici PDV-a su obavezni da predaju PDV prijave na kraju svakog tromjesečja (odobreno Naredbom Federalne poreske službe Rusije od 29. oktobra 2014. N MMV-7-3/ [email protected]). Deklaracije mogu podnijeti IFTS-u samo u u elektronskom formatu prenosom putem telekomunikacionih kanala - TKS (član 163. stav 5. člana 174. Poreskog zakona Ruske Federacije).

Komercijalna organizacija koja jednostavno prodaje i kupuje robu (ne obavlja poslove poreskog agenta za PDV, ne izvozne operacije, ne radi kao posrednik) mora popuniti deklaraciju:

naslovna stranica;
odeljak 1, koji pokazuje iznos PDV-a koji se plaća (koji se refundira iz budžeta);
odeljak 3. Odražava obračun iznosa poreza;
odjeljci 8 i 9, u kojima se navode podaci iz knjiga nabavki i knjiga prodaje, respektivno.

Možda ćete također morati popuniti odjeljak 7 vaše PDV prijave. Odražava transakcije koje ne podliježu PDV-u, uključujući i one oslobođene plaćanja PDV-a.

I ostali dijelovi prijave imaju svoju svrhu i moraju ih popuniti oni obveznici i poreski agenti koji su to imali u proteklom periodu. Na primjer, ako djelujete kao porezni agent za PDV, također ćete morati popuniti odjeljak 2 deklaracije.

Kako popuniti PDV prijavu

Popunjavanje PDV prijave počinje naslovnom stranom. Odvija se prema opšta pravila(Odeljak III Procedure za popunjavanje deklaracije, odobrene Naredbom Federalne poreske službe Rusije od 29. oktobra 2014. N MMV-7-3 / [email protected]). Ovdje morate biti pažljiviji. Pošto je u tome možda i najlakše pogrešiti.

Podaci o fakturama upisanim u knjigu nabavki, za koje se porez odbija, navedeni su u odeljku 8 (šifra vrste operacije, broj i datum fakture, PIB i KPP prodavca, nabavna vrednost na fakturi, prihvaćeni odbitak PDV-a itd. ). A informacije o fakturama registrovanim u knjizi prodaje treba da budu prikazane u odeljku 9 (šifra vrste operacije, broj i datum fakture, PIB kupca i KPP, prodajna vrednost na fakturi, iznos PDV-a po određenoj stopi, itd.) .

Na osnovu informacija sadržanih u odjeljcima 8 i 9, dio 3 deklaracije je popunjen. A nakon odjeljka 3, možete nastaviti s popunjavanjem odjeljka 1.

Kako popuniti PDV prijavu bolje je smisliti na uzorku popunjene PDV prijave za 1. kvartal 2017. godine. Naveden je na stranici. Izjava je sastavljena pod uslovom da je organizacija kupila robu 23. januara 2017. u iznosu od 896.800 rubalja. (uključujući PDV 136.800 rubalja) i isporučeno na proizvode 26.01.2017. u iznosu od 1.062.000 rubalja. (s obzirom na PDV).

Napominjemo da se u 2018. godini postupak popunjavanja deklaracije nije promijenio.

Kako provjeriti povrat PDV-a po iznosima

Većina potraživanja poreskih organa uzrokovana je nedosljednostima u visini pokazatelja u deklaraciji.

Postoji nekoliko načina za provjeru iznosa prijavljenih na PDV prijavi. Dvije od njih se najčešće preporučuju:

Provjera generiranih podataka za period računovodstveni registri: bilans(OSV) i analiza računa 68.2;
Provjera u izvještaju kontrolnih omjera (CR) odobrenih od strane Federalne poreske službe Ruske Federacije (prilog pismu Federalne poreske službe Ruske Federacije od 23. marta 2015. br. GD-4-3 / [email protected], dodati. pismo Federalne poreske službe Ruske Federacije od 6. aprila 2017. godine br. SD-4-3 / [email protected]).

Pogledajmo bliže obje metode.

Provjera informacija o prometu

Iako su sudovi u više navrata potvrđivali da računovodstveni registri nisu oporezivi i da se poreski organi ne bi trebali oslanjati na njih prilikom uredskih revizija i zahtijevati ih od poreskih obveznika, za računovođu je najlakši i najprovjereniji način da godinama provjerava PDV prijavu. informacije sa SALT za odgovarajući period .

Podaci iz računovodstvenih registara, uz ispravno računovodstveno i poresko knjigovodstvo, daju vrijednosti navedene u izvještaju.

Kako provjeriti povrat PDV-a? Provjerite SALT brojeve za račune:

90 i 91 - obim prodaje po određenim poreskim stopama;
60, 62 i 76 - iznosi avansa i PDV-a na njih;
19 - iznos odbitka;
68.2 - svi iznosi koji učestvuju u obračunu i daju konačni rezultat.

Dakle, popunili ste PDV prijavu - kako provjeriti? Sa jednostavnim PDV-om od 18% (od 01.01.2019. - 20%), provjerite podatke redova izvještaja koristeći sljedeće formule:

Tabela 1

Provjera podataka analize računa 68.2

Formirati analizu računa 68.2 (PDV podračun). Na teret, ovaj izvještaj prikazuje PDV koji se odbija i prenosi u budžet, na kredit - iznos obračunatog PDV-a. Koristite tabelu 2 sa objašnjenjima za analizu računa 68.2 za važeće redove u odjeljku 3 deklaracije:

tabela 2

Cor. provjeriti	Objašnjenja o Dt	Red u deklaraciji	Objašnjenja za CT	Red u deklaraciji

Stanje na početku perioda	Povrat PDV-a za prethodni period		PDV za prethodni period
	PDV na kupovinu OS-a
	PDV na kupovinu MPZ		PDV vraćen
	PDV na kupovinu usluga
	PDV plaćen na carini pri uvozu
	PDV plaćen na carini pri uvozu iz Carinske unije (CU)
51, glavni račun	Uplata PDV-a u budžet		Povrat PDV-a iz budžeta
	PDV na pošiljke na avanse kupaca		PDV na avanse kupaca
	PDV na avanse isplaćene dobavljačima		Prebijanje PDV-a sa avansa dobavljačima po prijemu robe, radova, usluga od njih
			PDV na prodaju
			PDV na ostale prodaje
Period transakcije
stanje na kraju perioda	PDV povrat		PDV plativ

Pogledajte tabelu 3 za konkretne detalje:

Ne znate svoja prava?

Tabela 3

Usklađivanje deklaracije o kontrolnim omjerima

Objavljeni su kontrolni koeficijenti (CR) za provjeru deklaracije od strane poreskih organa, koji se moraju koristiti i prilikom provjere.

Broj formula koje se koriste iz KZ zavisi od statusa poreskog obveznika i prirode transakcija.

Tabela 4

	Formula KS	Bilješka
Usklađivanje podataka između odjeljaka 1-7 i 8-12
	Stranica 060 sec. 2 + str 118 sek. 3 + str. 050 i 080 sek. 4 + str. 050 i 130 sek. 6 = stranica 260 + stranica 270 sek. devet	Ako iznosi PDV-a u odl. 9 i u sek. 2-6 treba pojašnjenje
	Stranica 190 sec. 3 + str. 030 i 040 sek. 4 + str. 080 i 090 sek. 5 + str. 060, 090 i 150 sek. 6 = stranica 190 sek. 8	Ako se ostaci u sek. 8 i u sek. 3-6 treba pojašnjenje
	Sec. 8: stranica 180 = stranica 190	PDV odbitak = ukupno za zadnji. stranica sec. 8
	Sec. 9: strana 200 = strana 260; strana 210 = stranica 270	PDV plativ = ukupno zadnji. stranica sec. devet
Poreski agenti:
	Stranica 060 sec. 2 = str. 200 i 210 sek. 9 - kod "06" na strani 010	PDV plativ
	Stranica 180 sec. 3 = stranica 180 sek. 8 - kod 06 na strani 010	PDV za odbitak - dopis Ministarstva finansija od 23.10.2013. godine broj 03-07-11 / 44418
uvoznici:
	Stranica 150 sek. 3 = stranica 180 sek. 8 - kod 20 na strani 010	Ispravni kodovi: uvoz iz zemlje EAEU — 19; iz drugih zemalja - 20
	Stranica 160 sec. 3 = stranica 180 sek. 8 - kod 19 na strani 010

Kako bi poreski inspektor imao manje pitanja prilikom provjere PDV prijave i ne bi bilo potrebno davati zahtjev za davanje objašnjenja za odstupanja, bolje je provjeriti izvještaj prije slanja poreznoj upravi.

Članak predlaže najčešće načine za provjeru valjanosti podataka:

prema računovodstvenim registrima: bilans stanja i analiza računa 68.2;
prema KS, uz pomoć kojih poreznici vrše elektronsku kontrolu ispravnosti popunjavanja PDV prijave koju ste dostavili.

Prilikom podnošenja PDV prijave, napravljene su greške u PIB-u kupaca u prodajnoj knjizi. Koliko je vremena potrebno da se to popravi? Kako poslati ispravku?S poštovanjem, Natalia.

Podnošenje izmijenjene PDV prijave je obavezno samo ako sadrži nepotpune ili lažne informaciješto je dovelo do potcjenjivanja poreske osnovice. Budući da greška u PIB-u ne povlači za sobom potcjenjivanje osnovice, kompanija ima pravo (ali nije dužna) podnijeti ažuriranu deklaraciju. Poreski zakonik ne utvrđuje rokove za podnošenje izmijenjene prijave slična situacija. Stoga, kompanija to može učiniti u bilo kojem trenutku.

Ako organizacija odluči da ne izvrši promjene u deklaraciji, onda ako se ova greška otkrije, porezna uprava će poslati zahtjev kompaniji za pojašnjenje. Na ovaj zahtjev se mora odgovoriti u roku od 5 dana.

Ako kompanija odluči da izvrši ispravke, one se odražavaju u knjizi prodaje u opšti poredak sastavljanjem dodatnog lista u prodajnu knjigu za relevantnu prošlost oporezivi period. One. organizacija će morati izvršiti ispravke na originalnom računu i upisati ga u dodatnu listu knjige prodaje. Tada ćete morati podnijeti ažuriranu prijavu PDV-a.

U tom slučaju, izmijenjena izjava se može podnijeti:

Ili sa ispravljenom sekcijom 9. U ovom slučaju mora sadržavati apsolutno sve operacije, a ne samo one za koje se vrše korekcije. Kod "0" se upisuje u polje "001". Ovo je zgodno ako ima nekoliko operacija u odjeljku 9.

Ili (ako je sastavljen dodatni spisak za prodajnu knjigu) iz Priloga br. 1 odeljku 9.

One. greške u odeljku 9 se ispravljaju prilikom podnošenja izmenjene PDV prijave, bilo pojašnjavanjem samog člana 9, ili sastavljanjem Dodatka br. 1 ovom odeljku. To. pri ispravljanju iste greške nije potrebno istovremeno vršiti ispravke u odeljku 9 i sastavljati Dodatak br.

Kako pripremiti i predati PDV prijavu

Rafinirane deklaracije

situacija: da li je potrebno podnijeti izmijenjenu PDV prijavu ako je računovođa otkrila grešku koja ne utiče na iznos poreza koji se plaća u budžet (na primjer, netačni brojevi računa navedeni su u odjeljcima 8 ili 9)

Ne morate podnijeti pojašnjenje. Ali budite spremni da date objašnjenja poreskim inspektorima.

Izmijenjenu deklaraciju je obavezno dostaviti samo ako se u primarnoj prijavi nađu nepotpuni ili netačni podaci, što je dovelo do potcjenjivanja porezne osnovice (). Ako napravljena greška ne utiče na vrijednost poreske obaveze, tada organizacija ima pravo podnijeti pojašnjenje, ali nije dužna to učiniti (). U ovom slučaju, upravo takva nepreciznost.

Međutim, tokom desk audit inspekcija će uporediti brojeve računa, na osnovu kojih je prodavac obračunao PDV u budžet, a kupac te iznose prihvatio na odbitak. Nakon utvrđivanja nedosljednosti, inspekcija će o tome obavijestiti poreskog obveznika i ponuditi mu davanje potrebnih objašnjenja ili ispravljanje pogrešnih brojeva računa u primarnoj prijavi. Ovaj postupak je predviđen stavom 3. člana 88 poreski broj RF. Ako je organizacija ispunila zahtjeve inspekcije, nema potrebe za podnošenjem izmijenjene deklaracije.

Odjeljci 8 i 9

Kako voditi knjigu prodaje

Da bi se utvrdio iznos PDV-a koji treba platiti u budžet, organizacija mora voditi knjigu prodaje. To se može uraditi i elektronski i tvrda kopija. Elektronski format knjige prodaje odobren je naredbom Federalne poreske službe Rusije od 4. marta 2015. godine br. MMV-7-6/93.

Kada vodite knjigu prodaje, koristite šifre vrste operacija koje je ustanovila Federalna poreska služba Rusije.

Izmjena u knjizi prodaje

Ako trebate izvršiti izmjene u knjizi prodaje, postupite na sljedeći način.

Ako trebate ispraviti knjigu prodaje tekućeg kvartala, izvršite ispravne unose direktno u nju, nemojte sastavljati dodatni list. Da biste to učinili, označite sa predznakom minus trošak i iznos poreza originalne (poništene) fakture i označite indikatore ispravljene fakture sa pozitivnim vrijednostima.

Ako trebate izvršiti ispravke u knjizi prodaje prošlih poreznih perioda, popunite dodatni list. Njegov obrazac je dat u Dodatku 5. U dodatnom listu poništite originalnu fakturu (registrujte njene indikatore sa predznakom minus), a ispravnu fakturu registrujte sa pozitivnim vrednostima.

Za izmjene koristite sljedeći algoritam.

1. U tabelarni dio dodatnog lista, u red „Ukupno“, prenijeti podatke u kolonama 14–19 iz knjige prodaje za tromjesečje u kojem je račun evidentiran prije nego što su na njemu izvršene ispravke.

2. U redu nakon reda "Ukupno" prikazati podatke fakture koja se poništava.

3. U sljedećem redu odrazite sve potrebne detalje fakture sa izvršenim promjenama.

4. U redu "Ukupno" sumirajte kolone 14-19. Da biste to učinili, koristite formulu:

Za svaku ispravku podataka knjige prodaje pokrenite poseban dodatni list.

Prilikom nekoliko ispravki koje se odnose na jedno tromjesečje, odraziti podatke u kolonama 14-19 u redu „Ukupno” prethodnog dodatnog lista u redu „Ukupno” sljedećeg lista. Koristite podatke iz reda "Ukupno" za ispravke deklaracije.

Ovaj postupak je predviđen u Odjeljku IV Dodatka 5 Uredbi Vlade Ruske Federacije od 26. decembra 2011. br. 1137.

Primjer ispravke u knjizi prodaje za prošli porezni period

Organizacija ima radionicu za šivenje gornje odjeće (djelatnosti su predmet PDV-a).

29. septembra, OOO „Trgovačka firma „Germes”” isporučio je seriju gornje odeće organizaciji „Alfa” (60 jakni po ceni od 5.900 rubalja po komadu, uključujući PDV). Prilikom sastavljanja računa, računovođa je naznačila iznos od 365.800 rubalja. (uključujući PDV - 55.800 rubalja). Istog dana, računovođa je kupcu izdala i izdala račun broj 1659 i upisala ga u knjigu prodaje. U fakturi je knjigovođa Hermesa pogrešno naveo trošak koji nije 354.000 rubalja. (sa PDV-om - 54.000 rubalja) i 365.800 rubalja. (uključujući PDV - 55.800 rubalja).

U oktobru je knjigovođa Hermesa otkrila grešku i izdala ispravljenu fakturu br. 1659 od 29. septembra, navodeći u njoj količinu (60 donjih jakni) i iznos koji odgovara stvarno isporučenoj robi (354.000 rubalja).

U trenutku kada je greška otkrivena na originalnoj fakturi, PDV prijava za treći kvartal je već bila predata. Stoga je računovođa izvršio ispravke u knjizi prodaje popunjavanjem dodatnog lista knjige prodaje.

situacija: da li je potrebno sastaviti dodatni list knjige prodaje ako je na izdatom računu pogrešno navedena adresa kupca. Otkrivena je greška nakon registracije fakture u posljednjem poreznom periodu

Ne, nema potrebe.

Dodatni list se sastavlja samo ako promjene u fakturi utiču na pokazatelje koji su prikazani u knjizi prodaje (stav 4. odjeljka II Dodatka 5 Uredbi Vlade Ruske Federacije od 26. decembra 2011. br. 1137) . Indikator "Adresa kupca" nije u prodajnoj knjizi. Dakle, u razmatranoj situaciji, ispravke u fakturi neće povlačiti za sobom izdavanje dodatnog lista prodajne knjige.

U kojim slučajevima se organizaciji može oduzeti pravo na odbitak PDV-a?

Organizacija nema pravo na odbitak ulazni PDV:

ako nije obveznik PDV (primjenjuje se specijal poreski režim) (klauzula 1, član 171 Poreskog zakona Ruske Federacije);
ako koristi oslobođenje od PDV-a prema Poreskom zakonu Ruske Federacije. U ovom slučaju, uračunajte iznose ulaznog PDV-a u trošak nabavljene robe (radovi, usluge, imovinska prava) (podtačka 3, tačka 2, član 170 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Odbici za fakture izdate sa greškama

situacija: da li je moguće odbiti PDV na fakturi na kojoj je netačno naveden PIB kupca

Da, možete, ako takva greška ne smeta poreska uprava jedinstveno identificirati kupca (stav 2, klauzula 2, član 169 Poreznog zakona Ruske Federacije).

U praksi, poreski inspektorat može odbiti da odbije organizaciju na osnovu takve fakture, pozivajući se na stav 2. člana 169. Poreskog zakona Ruske Federacije. Inspektori smatraju da je u ovom slučaju račun sastavljen i izdat u suprotnosti uspostavljen red, sadrži lažne podatke i stoga ne može poslužiti kao osnova za poreski odbitak. Centralni okrug od 8. aprila 2013. br. A14-7612 / 2011.

Popuniti PDV prijavu prema opštoj poreskoj prijavi za sve pravila.

Ako je tokom tromjesečja organizacija obavljala samodužnosti poreskog agenta , zatim, na osnovu rezultata, u deklaraciju uključite naslovnu stranu i odeljak 2. U odeljku 1 stavite crtice. Ne popunjavajte preostale odeljke (stav 9. tačka 3. Procedure odobrene naredbom Federalne poreske službe Rusije od 29. oktobra 2014. br. MMV-7-3/558).

Ako je tokom kvartala organizacija bila ne samo poreski agent, već i napravljena transakcije podložne PDV-u , sastaviti opšta poreska prijava , koji uključuje odjeljak 2, namijenjen poreznim agentima.

Ako se tokom kvartala, pored obavljanja poslova poreskog agenta, organizacija obavezala transakcije koje su oslobođene PDV-a , pored naslovne stranice i odjeljka 2, u deklaraciju uključiti i odjeljak 7.

Dio 1 se završava posljednji, na osnovu podataka iz svih ostalih popunjenih dionica.

Takva pravila su predviđena u paragrafima 3, 4, 9 klauzule 3 i klauzulama 44, 44.2 Procedure odobrene naredbom Federalne poreske službe Rusije od 29. oktobra 2014. br. MMV-7-3/558.

Naslovna strana

Na naslovna strana PDV prijava, daje osnovne podatke o poreskom agentu i predatu prijavu.

PIB i KPP

Na vrhu naslovne stranice navedite TIN i KPP poreskog agenta. Uzmite ove podatke iz potvrde o registraciji koju je izdala Federalna poreska služba Rusije prilikom registracije.

Ako se TIN sastoji od 10 cifara, stavite crtice u posljednje dvije ćelije.

Broj ispravke

Ako poreski agent podnese primarnu deklaraciju, unesite “0--” u polje “Broj usklađivanja”.

Ukoliko agent pojašnjava podatke navedene u prethodno dostavljenoj izjavi, navesti serijski broj ispravke (npr. "1--" ako je ovo prvo pojašnjenje, "2--" - za drugo pojašnjenje itd.) .

Oporezivi period

U polje "Poreski period (šifra)" upisuje se šifra poreskog perioda, odnosno kvartal za koji se podnosi prijava. Na primjer:

21 - za I kvartal;
22 - za II kvartal;
23 - za III kvartal;
24 - za IV kvartal.

Potpuna lista kodova, uključujući one naznačene tokom likvidacije organizacije, navedena je u Dodatku 3 Proceduri odobrenoj Naredbom Federalne poreske službe Rusije od 29. oktobra 2014. br. MMV-7-3/558.

Izvještajna godina

u polju" Izvještajna godina» Navesti godinu za poreski period za koji se prijava podnosi. Na primjer, ako agent u aprilu 2016. godine podnese deklaraciju za 1. kvartal 2016. godine, u ovo polje unesite “2016”.

Dostavljeno poreskoj upravi

U "Zastupljeno u poreski organ» Unesite šifru poreske uprave u kojoj je poreski agent registrovan. Ovaj kod se nalazi na potvrdi o registraciji koja se izdaje prilikom registracije.

Takođe, kod IFTS Rusije može se odrediti na adresi organizacije koja koristi internet uslugu na adresi službena web stranica Federalne poreske službe Rusije .

Po lokaciji

U polje "Na lokaciji (računovodstvo)" upišite "214". To znači da se prijava podnosi u mjestu registracije poreskog obveznika.

Ime poreskog agenta

U polje „Poreski obveznik“ upisuje se naziv poreskog agenta (ili prezime, ime i patronimija preduzetnika) tačno kao u potvrdi o registraciji.

OKVED

Prema redu "Šifra tipa ekonomska aktivnost prema OKVED klasifikatoru" označavaju glavni OKVED poreskog agenta.

To može biti:

saznaje se iz izvoda iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica koji je izdala inspekcija

odrediti samostalno prema OKVED klasifikatoru. U 2016. godini dva klasifikatora rade paralelno, tako da organizacija može koristiti bilo koji od njih (odobren Uredbom Državnog standarda Rusije od 6. novembra 2001. br. 454-st i odobren naredbom Rosstandarta od 31. januara 2014. br. 14.).

Telefon

U polje "Kontakt broj telefona" unesite pun broj telefona, sa pozivnim brojem. To može biti fiksni ili mobilni broj.

Odjeljak 2

Odjeljak 2 moraju popuniti sviPDV poreski agenti .

Ako poreski agent obavlja transakcije sa više ugovornih strana, popunite odeljak 2 za svakog takvog učesnika u transakcijama. Odnosno, dodaj dodatne stranice sa odjeljkom 2.

Ako postoji samo jedna druga ugovorna strana i sa njom je zaključeno više ugovora iste vrste, odeljak 2 prikazati na jednoj stranici.

Ako je druga strana ista, ali su ugovori sa njom različiti (transakcije po ovim ugovorima su prikazane u deklaraciji sa različitim šiframa), dodajte dodatne stranice sa odjeljkom 2 za svaku od ovih grupa transakcija.

Ako agent po odbitku učestvuje u poslovne transakcije kada ne postoji stvarni prodavac-poreski obveznik, za sve takve transakcije ispunite samo jednu stranicu odeljka 2.

Ovo je navedeno u stavu 36. Procedure odobrene naredbom Federalne poreske službe Rusije od 29. oktobra 2014. godine br. MMV-7-3/558.

Kontrolni punkt jedinice strane organizacije

Ako podnosite deklaraciju za ruska organizacija, stavite crtice na red 010.

Ako se radi o stranom, onda razmotrite brojne karakteristike.

U redu 010 navesti kontrolnu tačku jedinice koja je izvršila transakcije i koja je poreski agent. Pri tome imajte na umu sljedeće. Strana organizacija može imati nekoliko odjeljenja u Rusiji i izabrati jednu od njih preko koje plaća porez i podnosi izvještaje (član 7. člana 174. Poreskog zakona Ruske Federacije). Ali na liniji 010 potrebno je navesti kontrolnu tačku ne ovog odjeljenja odgovornog za plaćanje poreza, već kontrolnu tačku odjela koji je obavljao poslove za koje organizacija djeluje kao poreski agent za PDV.

Ovo je navedeno u klauzuli 37.1 Procedure odobrene Naredbom Federalne poreske službe Rusije od 29. oktobra 2014. br. MMV-7-3/558.

Naziv poreskog obveznika-prodavaca

U red 020 navesti naziv druge ugovorne strane, ako je:

državna agencija koja daje u zakup svoju imovinu;

prodavac koji prodaje imovinu trezora;

strana organizacija koja nije porezno registrovana u Rusiji;

stečajni dužnik čiju imovinu steče agent.

U red 020 stavite crtice ako zapravo nema druge ugovorne strane, odnosno u slučajevima kada poreski agent sprovodi:

imovine po nalogu suda

oduzeta imovina;

vrijednosti bez vlasnika;

klade;

kupljene dragocjenosti;

vrijednosti koje su po pravu nasljeđivanja prešle na državu.

Stavite i crtice na red 020 ako je organizacija (preduzetnik) nabavila plovilo koje podliježe registraciji, ali nije upisano u Ruski međunarodni registar plovila u roku od 45 dana nakon kupovine.

Ovaj postupak je predviđen članom 37.2 Procedure odobrene Naredbom Federalne poreske službe Rusije od 29. oktobra 2014. br. MMV-7-3/558.

PIB poreskog obveznika-prodavaca

U red 030 unesite PIB druge ugovorne strane naveden u redu 020. Ako druga strana nema PIB (na primer, to je strana organizacija koja nije registrovana u Rusiji), unesite crtice u red 030.

Za TIN, koji se sastoji od 10 cifara, stavite crtice u posljednje ćelije.

Ako zapravo nema druge ugovorne strane i postoje crtice u redu 020, onda stavite crtice na red 030.

Šifra budžetske klasifikacije

Na liniji 040 naznačiti Šifra budžetske klasifikacije PDV-a 182 1 03 01000 01 1000 110.

OKTMO kod

U red 050 upisati OKTMO, odnosno šifru teritorije na kojoj je poreski agent registrovan. Ovaj kod se može naći u obavijesti o registraciji kod Rosstata. Kod se također može definirati sa:

Sveruskog klasifikatora, odobren naredbom Rosstandarta od 14. juna 2013. br. 159-st;

posebne Internet usluge, kao što je servis http://www.ifns.su/okato.html.

Ako OKTMO kod sadrži manje od 11 znakova, stavite crtice u posljednje ćelije.

Šifra operacije

U redu 070 navedite šifru transakcije u kojoj je organizacija ili preduzetnik djelovao kao porezni agent.

Šifre se mogu odrediti korišćenjem Odeljka IV Dodatka br. 1 Procedure odobrene Naredbom Federalne poreske službe Rusije od 29. oktobra 2014. br. MMV-7-3/558.

Ako poreski agent:

kupljenu robu u Rusiji od stranih organizacija koje nisu registrovane u Rusiji - navedite 1011711;

kupljene radove i usluge od stranih organizacija koje koriste nenovčane forme naselja - navedite 1011711;

nabavljene radove i usluge od stranih organizacija bez upotrebe nenovčanih oblika plaćanja - navesti 1011712;

iznajmljena državna imovina ili stečena imovina trezora - označiti 1011703;

prodata imovina sudskom odlukom, oduzeta imovina bez posjednika, blaga, kupljene dragocjenosti i dragocjenosti koje su prešle na državu po pravu nasljeđivanja - označiti 1011705;

bio posrednik u prodaji robe (radova, usluga, imovinskih prava) od strane stranih organizacija - navesti 1011707;

stekli plovilo i nisu ga upisali u roku od 45 dana nakon toga u Ruskom međunarodnom registru brodova (pod uslovom da mora biti registrovan) - navedite 1011709.

Linije 080, 090, 100

prodaje imovinu odlukom suda, oduzetu ili bezvlasnu imovinu, blago, kupljene dragocjenosti ili dragocjenosti koje su prešle na državu po pravu nasljeđivanja;

djeluje kao posrednik u prodaji robe (radova, usluga, imovinskih prava) od strane stranih organizacija.

U drugim slučajevima, stavite crtice u redove 080-100.

Ovo je navedeno u klauzuli 37.8 Procedure odobrene Naredbom Federalne poreske službe Rusije od 29. oktobra 2014. br. MMV-7-3/558.

Popunite red 080 ako je u izvještajnom kvartalu bilo pošiljke. Da biste to učinili, obračunajte PDV na iznos pošiljke i unesite ga u red 080.

Upisati red 090 ako je poreski agent primio akontaciju u izvještajnom kvartalu. Da biste to učinili, obračunajte PDV na iznos akontacije i unesite ga u red 090.

Popunite red 100 ako je postojala pošiljka sa avansnim plaćanjem. U red 100 ukazati PDV na primljene avansne uplate u ovom i prethodnim kvartalima, prema kojima je u izvještajnom periodu izvršena isporuka.

Ako je vrijednost pošiljke jednaka ili veća od avansnog plaćanja, jednostavno zbrojite sve iznose PDV-a obračunate od ranijih plaćanja (obračunato u redovima 090 deklaracija za ovo i prošlih perioda za ovu operaciju) i navedite rezultat na liniji 100.

Ukoliko je pošiljka djelomična i ne prelazi iznos akontacije, na red 100 upisuje se PDV na iznos pošiljke.

Iznos duga

Izračunajte PDV koji se plaća u budžet i odrazite ga u red 060. Ako su popunjeni redovi 080-100, uradite to po formuli:

strana 060 = strana 080 + strana 090 - strana 100

Ako su ovi redovi prazni, za operacije čiji je kod označen u redu 070, a rezultat odražava u redu 060.

Primjer popunjavanja PDV prijave od strane poreskog agenta - PDV obveznika

Alpha organizacija djeluje kao posrednik u prodaji pošiljke robe od strane strane organizacije koja nije porezno registrovana u Rusiji.

Alfa je potpisala ugovor o isporuci robe sa OOO Torgovaya Firm Germes u iznosu od 1.200.000 rubalja.

Alpha je 25. marta primila avans od Hermesa u iznosu od 70 posto iznosa ugovora (840.000 rubalja). Stopa PDV-a za ovu robu iznosi 18%.

Alpha je 25. juna poslala prvu seriju robe Hermesu u iznosu od 600.000 rubalja.

Alfa je 15. jula isporučila drugu seriju robe, takođe u vrednosti od 600.000 rubalja.

Hermes je 17. jula platio preostalih 30 posto iznosa ugovora (360.000 rubalja).

U I, II i III kvartalu Alfa nije obavljala druge poslove u kojima bi bila poreski agent.

Računovođa je popunio redove 080-100 odeljka 2 PDV prijave na sledeći način.

U prvoj četvrtini:

na liniji 090 - 128.136 rubalja. (840.000 rubalja × 18/118).

Nije popunio red 080, jer u prvom kvartalu nije bilo isporuke robe.

Na liniji 060 - 128.136 rubalja. (sa linije 090).

U drugoj četvrtini:

na liniji 100 - 108.000 rubalja. (iz reda 080, budući da je PDV na pošiljku manji od PDV-a na avansno plaćanje);
na liniji 060 - 0 rubalja. (108.000 rubalja - 108.000 rubalja).

U trećoj četvrtini:

na liniji 080 - 108.000 rubalja. (600.000 rubalja × 18%);
na liniji 090 - crtica;
na liniji 100 - 20.136 rubalja. (128.136 rubalja - 108.000 rubalja);
na liniji 060 - 87.864 rubalja. (108.000 rubalja - 20.136 rubalja)

	I četvrtina	II kvartal	III kvartal
Linija 060	128.136 RUB		87.864 RUB
Linija 080		108 000 rub.	108 000 rub.
Linija 090	128.136 RUB
Linija 100		108 000 rub.	20.136 RUB

Odjeljci 3-6

Ako je organizacija ili preduzetnik u poreskom periodu obavljao samo transakcije u kojima je bio poreski agent za PDV, tačke 3, 4, 5 i 6 nisu obavezne.

Ako agent po odbitku obavlja i transakcije na koje se plaća PDV, ispunite ove odjeljke uopšti poredak predviđeno za PDV obveznike.

Odjeljak 7 i Odjeljak 1

Ako je organizacija ili preduzetnik u poreskom periodu obavljao samo transakcije u kojima je bio poreski agent za PDV, tačke 1. i 7. nije potrebno popunjavati.

Ako je bilo i transakcija bez PDV-a:

kompletan odjeljak 7 in opšti poredak,

a u sekciji 1 - samo TIN i KPP poreskog agenta, broj stranice, potpis i datum deklaracije. Stavite crtice u sve redove sa indikatorima.

Ovo proizilazi iz stava 9. tačke 3. Procedure odobrene naredbom Federalne poreske službe Rusije od 29. oktobra 2014. godine br. MMV-7-3/558.

Odjeljci 8 i 9

Odjeljak 8 sadrži informacije iz knjige kupovine. Odnosno, u obzir se uzimaju samo one transakcije za koje je pravo na odbitak nastalo u izvještajnom kvartalu. Ovaj odjeljak popunjavaju svi porezni agenti. Jedini izuzeci su oni koji prodaju oduzetu imovinu sudskom odlukom, kao i robu, radove, usluge, imovinska prava stranih organizacija koje nisu porezno registrovane u Rusiji (klauzule 4. i 5. člana 161. Poreskog zakonika Ruske Federacije). Federacija).

U odeljku 9 deklaracije navode se podaci iz knjige prodaje. Ovu rubriku popunjavaju svi poreski agenti - u odnosu na one transakcije za koje je u izvještajnom kvartalu postojala obaveza obračunavanja PDV-a koji se plaća u budžet.

Za više informacija o tome kako popuniti odjeljke 8 i 9, pogledajte.Kako pripremiti i predati PDV prijavu .

Primjer podnošenja PDV prijave od strane poreskog agenta - PDV obveznika

Primjenjuje se Alpha LLC zajednički sistem oporezivanja i PDV-a nisu oslobođeni.

U prvom kvartalu 2016. godine organizacija je:

- implementirano gotovih proizvoda u vrijednosti od 3.034.960 rubalja. (sa PDV-om - 462.960 rubalja). Račun od 18.02.2016. godine broj 4, računovođe Alfe upisan u knjigu prodaje;

- Kupljeni materijali ukupan iznos 885.000 RUB (uključujući PDV - 135.000 rubalja). Račun broj 51 od 03.03.2016 godine primljen od prodavca, računovođe Alfe upisan u knjigu nabavki.

Pored toga, tokom kvartala, organizacija je obavljala poslove poreskog agenta za PDV:

- prilikom iznajmljivanja opštinske imovine na osnovu sporazuma sa Komitetom za upravljanje opštinskom imovinom grada Mitišči, Moskovska oblast (nije državna institucija). Ugovor o zakupu važi od 01.01.2016. Cijena mjesečnog najma, uključujući PDV, iznosi 200.000 rubalja. Šifra operacije za popunjavanje deklaracije je 1011703. Za iznos zakupnine sastavljen je račun od 31.03.2016.godine br.2;

- prilikom kupovine konsultantskih usluga od strane organizacije "Beta" koja nije poresko registrovana u Rusiji. Cijena usluga sa PDV-om iznosi 3.350 američkih dolara ili 224.450 rubalja. po kursu Banke Rusije na dan plaćanja usluga. Šifra operacije za popunjavanje deklaracije je 1011712. Usluge u iznosu od 224.450 rubalja. isplaćeno 05.02.2016. Za ovaj iznos sastavljen je račun od 5. februara 2016. broj 1. Porez u iznosu od 34.238 rubalja. zadržano i prebačeno u budžet 05.02.2016. nalog za plaćanje od 5. februara 2016. godine broj 25).

Na naslovnoj strani PDV prijave za prvi kvartal, naveo je računovođa opće informacije o organizaciji, šifru poreske uprave kojoj se prijava podnosi i šifru 214, što znači da se prijava podnosi u mestu poreskog obveznika.

Odjeljak 2 PDV prijave je popunio Alpha računovođa za svaku od navedenih transakcija (na posebnim stranicama).

Iznos PDV-a na zakup opštinske imovine koji se mora uplatiti u budžet prikazan je u odeljku 2 na strani 003:
200 000 rub. × 3 mjeseca × 18/118 = 91.525 rubalja.

Iznos PDV-a na transakciju sa Beta organizacijom koji se plaća u budžet je prikazan u odeljku 2 na strani 004:
224.450 RUB × 18/118 = 34.238 rubalja.

U odeljku 3 deklaracije, računovođa je naveo iznose PDV-a koji se obračunavaju i odbijaju, uključujući PDV na troškove konsultantskih usluga strane organizacije. S obzirom da je ugovor o zakupu opštinske imovine na snazi od početka prvog kvartala, iznos PDV-a obračunat na cenu zakupnine nije uključen u odbitke u deklaraciji za prvi kvartal. Ovaj iznos se može zahtevati za odbitak nakon prenosa u budžet ukupnog iznosa PDV-a obračunatog za plaćanje za prvi kvartal. Odnosno, u deklaraciji za drugi kvartal 2016.

Podaci iz knjige kupovine i knjige prodaje su prikazani u odjeljcima 8 i 9 deklaracije.

Računovođa je završio pripremu deklaracije popunjavanjem odeljka 1. U njemu je naznačio ukupan iznos poreza koji Alfa kao poreski obveznik mora da plati u budžet - 293.722 rublje.

Tako će Alpha u budžet uplatiti sljedeće iznose:

125.763 RUB (91.525 rubalja + 34.238 rubalja) - kao poreski agent;
293.722 RUB (462.960 rubalja - 135.000 rubalja - 34.238 rubalja) - kao poreski obveznik.

22. aprila 2016 PDV poreska prijava za 1. kvartal 2016. godine, potpisan CEO"Alpha" Lvov, koju predstavlja organizacija u poreskoj upravi.

Izmijenjena deklaracija

Ukoliko poreski agent otkrije grešku u obračunu ili odrazu PDV-a, on mora podnijeti ažuriranu deklaraciju . Za poreske agente, isto uslove isporuke i uslove oslobađanja od odgovornosti isto kao i za ostale poreske obveznike. To proizilazi iz stava 6. člana 81. Poreskog zakona Ruske Federacije.

U revidiranoj deklaraciji uključite naslovnu stranu i samo one odeljke u kojima je napravljena greška. Ako podaci u odjeljku u kojem je napravljena greška utiču na vrijednosti u drugim listovima, uključite sve ove listove u revidiranu deklaraciju.

Primjer podnošenja izmijenjene deklaracije od strane poreskog agenta

Alfa organizacija prodaje robu i obveznik je PDV-a. Pored toga, Alfa je kupila robu od strane organizacije koja nije poresko registrovana u Rusiji i postala poreski agent za PDV.

U odjeljku 2 primarne deklaracije, Alpha računovođa je prikazao pogrešan iznos poreza po odbitku.

Kao rezultat ove greške, sljedeće je također pogrešno navedeno:

iznos odbitnog poreza u liniji 210 odeljka 3;
iznos poreza koji se plaća u budžet na liniji 040 odeljka 1.

Računovođa je uključio naslovnu stranu i ispravio odjeljke 1, 2 i 3 u revidiranoj deklaraciji.

revidirana deklaracija , što je primarna deklaracija. Samo u polju "Broj usklađivanja" navedite redni broj pojašnjenja (na primjer, "1--" ako je ovo prva pojašnjena deklaracija). Na ispravljenim listovima navesti tačne podatke i datum podnošenja ove revidirane deklaracije.

Knjige/časopisi se pojavljuju prazni nakon uvoza/učitavanja/slanja

Prije istovara u računovodstvenom programu provjerite polje "Znak relevantnosti prethodno dostavljenih informacija" (red 001). Ako se unese broj "1", podaci neće biti učitani. Dati kod koristi se prilikom pružanja prilagodbe ako podaci u tom određenom odjeljku ne moraju biti ispravljeni i nije ih potrebno ponovo dostaviti.

Struktura XML datoteke je pokvarena. Fajl NO_NDS.xx_xxxx_xxxx
_xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
hhhhhhhh_hhhhhhhh-hhhh-hhhh-hhhh-hhhhhhhhhh.xml se ne može obraditi

Pokušajte da otvorite datoteku koristeći Internet Explorer bez upotrebe Online Sprinter-a: dvaput kliknite na datoteku sačuvanu u fascikli. Ako je prazan ili sadrži listu datuma, ponovo otpremite sa računovodstveni program: Struktura datoteke je oštećena. Ako se poruka i dalje javlja, kontaktirajte svog dobavljača računovodstvenog softvera da postavite ispravan prijenos.

Bilješka. Provjerite brojeve računa. Simboli >< ” & ’ недопустимы.

Došlo je do greške u aplikaciji. Molimo kontaktirajte podršku

Ako se ova poruka pojavi kada pokušate da pogledate uvezene delove detalja, pokušajte da otvorite datoteku koristeći Internet Explorer bez korišćenja Online Sprinter-a: dvaput kliknite na datoteku sačuvanu u fascikli. Ako je prazan ili sadrži listu datuma, ponovite učitavanje iz računovodstvenog programa: struktura datoteke je oštećena. Ako se poruka i dalje javlja, kontaktirajte svog dobavljača računovodstvenog softvera da postavite ispravan prijenos.

Bilješka. Provjerite brojeve računa. Simboli >< ” & ’ недопустимы.

Nepodudaranje paketa

Prilog "NO_NDS.xx_xxxx_xxxx_
hhh
_hhhhhhhh-hhhh-hhhh-hhhh-hhhhhhhhhhh.xml" naveden u glavnoj datoteci.

Kako uraditi:

Element “AcknowledgedXX” ne može poprimiti vrijednost 0 ako je ispunjen bilo koji od sljedećih uslova: “Dodatak 1 odjeljku XX je završen...”

Otpremite fajlove sa detaljima (knjige kupovine/prodaje, dnevnike faktura).

Kako uraditi:

ID datoteke *** ne odgovara ID-u datoteke glavnog dokumenta

Provjerite usklađenost TIN / KPP i IFTS koda u nazivima datoteka - glavni (odjeljci 1-7) i dodatni (8-12).

Struktura (maska) imena datoteke treba biti sljedeća:

NO_NDS_aaaa_bbbb_
ccccccccccdddddddddd_
eeeeffgg_hhhhhhhh-hhhh-hhhh-hhhh-hhhhhhhhhh.xml - glavna datoteka deklaracije (odjeljci 1–7).
NO_NDS.8_aaaa_bbbb_
ccccccccccdddddddddd_
eeeeffgg_hhhhhhhh-hhhh-hhhh-hhhh-hhhhhhhhhh.xml - knjiga za kupovinu (odjeljak 8).
NO_NDS.81_aaaa_bbbb_
ccccccccccdddddddddd_
NO_NDS.9_aaaa_bbbb_
ccccccccccdddddddddd_
eeeeffgg_hhhhhhhh-hhhh-hhhh-hhhh-hhhhhhhhhhh.xml - knjiga prodaje (odjeljak 9)
NO_NDS.91_aaaa_bbbb_
ccccccccccdddddddddd_
eeeeffgg_hhhhhhhh-hhhh-hhhh-hhhh-hhhhhhhhhh.xml - informacije iz dodatnih listova knjige prodaje (odjeljak 9.1)
NO_NDS.10_aaaa_bbbb_
ccccccccccdddddddddd_
eeeeffgg_hhhhhhhh-hhhh-hhhh-hhhh-hhhhhhhhhhh.xml - dnevnik izdatih faktura (odjeljak 10)
NO_NDS.11_aaaa_bbbb_
ccccccccccdddddddddd_
eeeeffgg_hhhhhhhh-hhhh-hhhh-hhhh-hhhhhhhhhhh.xml - dnevnik primljenih faktura (odjeljak 11)
NO_NDS.12_aaaa_bbbb_
ccccccccccdddddddddd_
eeeeffgg_hhhhhhhh-hhhh-hhhh-hhhh-hhhhhhhhhh.xml - informacije o fakturama koje su izdali neplatiši PDV-a (odjeljak 12), gdje:
- aaaa - šifra tranzitnog IFTS-a (za sve osim najvećih poreskih obveznika, šifre tranzita i konačnog IFTS-a su iste)
- bbbb - šifra konačnog IFTS-a (za sve osim najvećih poreskih obveznika, šifre tranzita i konačnog IFTS-a su iste)
- cccccccccc - PIB
- ddddddddd - KPP (ako je poreski obveznik individualni preduzetnik, umjesto PIB/KPP - PIB od 12 znakova)
- eeeeffgg - datum, na primjer, 27. april 2015. prikazano kao 20150427
- xxxxxxxxxx-xxxxxx-xxxx-xxxxxx-xxxxxxxxxxxxxxx - jedinstveni identifikator fajl

Nedosljednosti u odjeljcima 1-7

Ako je vrijednost koda na lokaciji (računovodstvo) (naslovna stranica) 231, šifra prema OKTMO (odjeljak 1, šifra reda 010) možda neće biti naznačena i potrebna je za ostale vrijednosti koda na lokaciji (računovodstvo).

Ako je vrijednost šifre na lokaciji (računovodstvo) (naslovna stranica) 231, šifra budžetske klasifikacije (odjeljak 1, šifra reda 020) možda neće biti naznačena i obavezna je za ostale vrijednosti šifre na lokaciji ( računovodstvo).

Prilikom popunjavanja OKTMO (odjeljak 1, šifra linije 010) mora se navesti jedan od sljedećih iznosa:

Iznos poreza koji se plaća u budžet u skladu sa stavom 5. člana 173. Poreskog zakonika Ruska Federacija(odjeljak 1, šifra linije 030);
Iznos poreza koji se plaća u budžet u skladu sa stavom 1. člana 173. Poreskog zakonika Ruske Federacije (odjeljak 1. kod linije 040);
Iznos poreza obračunat za povraćaj iz budžeta u skladu sa stavom 2 člana 173 Poreskog zakona Ruske Federacije (odjeljak 1, šifra linije 050).

U nedostatku OKTMO (odjeljak 1, šifra linije 010), iznosi nisu naznačeni.

Odjeljak 1 PDV prijave mora biti popunjen. Ako su detalji u postavkama popunjeni, otvorite odjeljak 1 za uređivanje i kliknite "Sačuvaj" - odjeljak će se automatski popuniti.

Bilješka. Odjeljak 1 mora biti popunjen, čak i ako je deklaracija "null".

Šifra poreskog perioda (naslovna strana) može imati vrednosti od 01 do 12 samo ako je vrednost šifre na lokaciji (računovodstvenoj) 250

Ako je kod lokacije nešto drugo osim 250, provjerite polje Poreski period (šifra) na naslovnoj stranici. Moguće vrijednosti: "21 | I kvartal”, “22 | II kvartal”, “23 | III kvartal”, “24 | IV kvartal "(u slučaju reorganizacije / likvidacije - posebna lista kodova). Nemoguće je promijeniti period u već učitanoj deklaraciji: potrebno je izvršiti ispravke u računovodstvenom programu i ponovo učitati datoteku.

Ako je vrijednost iznosa poreza koji se plaća u budžet u skladu sa stavom 5. člana 173. Poreskog zakona Ruske Federacije veća od 0, element "RecognizedNal12" mora biti prisutan i imati vrijednost

Ako je odeljak 1 red 030 završen, mora se generisati odeljak 12. Ako ne unesete odeljak 12, obrišite red 030 u sekciji 1.

U nedostatku iznosa za koji se usklađuje poreska osnovica pri smanjenju cijene dobara (radova, usluga) (odjeljak 4, šifra reda 110), iznos za koji se usklađuje porezna osnovica kada se cijena dobara (radova) , usluge) je uvećan (odjeljak 4, šifra reda 100).

U nedostatku iznosa za koji se usklađuje poreska osnovica pri povećanju cene dobara (radova, usluga) (odeljak 4, šifra reda 100), iznos za koji se usklađuje poreska osnovica kada se cena dobara (radova) , usluge) je smanjen (odjeljak 4, šifra reda 110)

U odeljku 4 očistite linije 060 i 090.

Bilješka. Ovi redovi moraju biti popunjeni za štampani obrazac, u skladu sa Naredbom Federalne poreske službe Rusije od 29. oktobra 2014. br. MMV-7-3 / [email protected].

U nedostatku iznosa za koji se usklađuje poreska osnovica pri smanjenju cijene dobara (radova, usluga) (odjeljak 6, šifra reda 140), iznos za koji se usklađuje porezna osnovica kada se cijena dobara (radova) , usluge) je povećan (odjeljak 6, šifra linije 120).

U nedostatku iznosa za koji se usklađuje poreska osnovica pri povećanju cene dobara (radova, usluga) (odeljak 6. šifra reda 120), iznos za koji se usklađuje poreska osnovica kada se cena dobara (radova) , usluge) je smanjen (Odjeljak 6, šifra linije 140)

U odeljku 6 očistite linije 070 i 110.

Datoteka se ne podudara sa šemom. Element: "Podaci o obvezniku - prodavcu (pravnom licu)" parametar "Odjeljak 2, red 030. PIB obveznika - prodavca" ima netačnu vrijednost "0000000000". Parametar mora sadržavati 10 znakova. Matični broj poreskog obveznika - organizacije.

U odjeljku 2 provjerite red 030: ako porezni obveznik-prodavac nema PIB, ostavite red prazan bez popunjavanja nulama. Ako je poreski obveznik-prodavac individualni preduzetnik, stavite odgovarajuću oznaku u polje „Vrsta poreskog obveznika-prodavaca“.

Ako je vrijednost šifre operacije (Odjeljak 2, šifra reda 070) 1011712 ili 1011703, mora se navesti podatak o poreskom obvezniku - prodavcu (Odjeljak 2, šifra reda 020 i 030). Ako je vrijednost šifre operacije (odjeljak 2, šifra reda 070) 1011703, mora se navesti PIB poreskog obveznika - prodavca (odjeljak 2, šifra reda 030)

U odeljku 2 upisati podatke o obvezniku-prodavcu: redovi 020 (naziv) i 030 (PIB). Informacije se moraju popuniti kodovima transakcije 1011703 i 1011712.

Nedosljednosti u odjeljcima 8-12 (TIN/KPP)

Prilikom popunjavanja šifre vrste transakcije (odjeljak xx, šifra reda 010) sa vrijednošću sa liste: 01, 02, 03, 04, 05, 07, 08, 09, 10, 11, 12, 13, PIB/KPP mora biti naznačeno ... (odjeljak xx , šifra linije xxx)

U navedenoj fakturi provjerite red sa podacima o drugoj strani. Ako organizacija / individualni preduzetnik nema TIN / KPP, ostavite red prazan. Moguće je da se TIN/KPP ne naznači samo uz određene šifre tipa operacije (red 010). Spisak kodova korištenih prije 1. jula 2016. može se pogledati u i. Od 1. jula 2016. godine, kodovi navedeni u.

Datoteka se ne podudara sa šemom. Element: "Informacije o organizaciji - ..." parametar "Odjeljak x, red xxx. PIB organizacije" ima netačnu vrijednost "0000000000". Parametar mora sadržavati 10 znakova. Matični broj poreskog obveznika - organizacije

U navedenoj fakturi provjerite red sa podacima o drugoj strani. Ako organizacija/samostalni preduzetnik nema PIB, ostavite red prazan. Moguće je da se TIN/KPP ne naznači samo uz određene šifre tipa operacije (red 010). Spisak kodova korišćenih do 1. jula 2016. može se videti u Naredbi Federalne poreske službe Ruske Federacije od 14. februara 2012. br. MMV-7-3 / [email protected] i Pismo Federalne poreske službe Rusije od 22. januara 2015. br. GD-4-3 / [email protected] Naredba Federalne poreske službe Rusije od 14. marta 2016. br. MMV-7-3/ [email protected].

Datoteka se ne podudara sa šemom. Element: "Informacije o organizaciji - ...". Ne postoji parametar "Sekcija x, red xxx. kontrolni punkt. Šifra razloga registracije (KPP) - 5 i 6 znakova od 0–9 i A–Z

U navedenoj fakturi provjerite red sa podacima o drugoj strani. Ako organizacija/samostalni preduzetnik nema PIB, ostavite red prazan. Moguće je da se TIN/KPP ne naznači samo uz određene šifre tipa operacije (red 010). Spisak kodova korišćenih do 1. jula 2016. može se videti u Naredbi Federalne poreske službe Ruske Federacije od 14. februara 2012. br. MMV-7-3 / [email protected] i Pismo Federalne poreske službe Rusije od 22. januara 2015. br. GD-4-3 / [email protected]. Od 1. jula 2016. godine, kodovi navedeni u Naredbi Federalne poreske službe Rusije od 14. marta 2016. br. MMV-7-3 / [email protected].

Ako se poruka prikazuje prilikom provjere računa od druge ugovorne strane – fizičkog lica (naveden je PIB, 12 znakova), u odgovarajućem redu postavite prekidač na „FL | Pojedinac".

Nedosljednosti u odjeljcima 8-12 (ostalo)

Datoteka se ne podudara sa šemom. Element: „Informacija na redu iz knjige nabavki o transakcijama evidentiranim za istekli poreski period“ parametar „Odjeljak x, red xxx. Broj carinske deklaracije” ima netačnu vrijednost “…”. Parametar može sadržavati do 1000 znakova.

Ako ukupan broj znakova brojeva carinske deklaracije za određenu fakturu prelazi 1.000, FTS preporučuje popunjavanje samo prvih 1.000 znakova. U ovom slučaju neće biti potraživanja prema poreskom obvezniku.

Datoteka se ne podudara sa šemom. Element: "Sastav i struktura dokumenta." Nedostaje opcija Broj revizije

Takva poruka se pojavljuje ako je dokument pogrešno učitan iz računovodstvenog programa. Otvorite dokument za uređivanje i kliknite na Save, Check. Ukoliko je izvještaj ispravan, popuniti polja „Broj usklađivanja“ i „Znak relevantnosti prethodno dostavljenih podataka“.

Bilješka. Ako je znak relevantnosti "1", odjeljak će biti poslan prazan.

Iznos poreza na fakturi (rubrika xx, šifra reda xxx) popunjava se samo ako nije popunjen broj računa za usklađivanje (rubrika xx, šifra reda xxx)

Ova poruka se pojavljuje po stopi PDV-a od 0%. U redu „Uključujući iznos PDV-a na fakturi, u rubljama. i policajac." unesite vrijednost "0" (bez navodnika).

Prilikom popunjavanja OKV šifre valute sa vrijednošću koja nije 643 (odjeljak xx, šifra reda xxx), vrijednost prodaje na fakturi, razlika u vrijednosti na fakturi usklađivanja (uključujući porez), u valuti fakture (odjeljak xx , kodne linije xxx).

Potrebno je popuniti red „Prometna vrijednost prema fakturi, razlika u trošku prema korektivnu fakturu(uključujući porez) u valuti fakture” (u odeljku 8 - red 170; u odeljku 9 - red 150). Ako je valuta navedena na fakturi rublje, provjerite šifru valute za OKW. Morate navesti vrijednost "643".

Oznaka relevantnosti prethodno dostavljenih podataka (odjeljak xx, šifra reda 001) se ne popunjava prilikom podnošenja primarnog dokumenta, odnosno kada je ispravni broj 0.

Ako je vrijednost pokazatelja relevantnosti prethodno dostavljenih podataka (odjeljak xx, šifra reda 001) jednaka 1, ne popunjava se podatak iz knjige nabavki o evidentiranim transakcijama za istekli poreski period.

Ako je vrijednost indikatora relevantnosti prethodno dostavljenih informacija (odjeljak xx, šifra reda 001) jednaka 0, potrebna je informacija iz knjige kupovine o transakcijama evidentiranim za istekli poreski period.

Otvorite preuzetu sekciju za uređivanje i promijenite vrijednost u polju "Znak relevantnosti prethodno dostavljenih informacija (001)" u "0 | informacija je nebitna”, ako je deklaracija primarna. Ako je korektivna, upisati broj ispravke i popuniti polje „Znak relevantnosti prethodno dostavljenih informacija (001)” na sljedeći način: vrijednost „0 | informacije su zastarjele" mora biti odabrano ako unesete promjene u odjeljak; vrijednost "1 | informacije su ažurne" - ako ne izvršite izmjene u odjeljku, a informacije koje su prethodno navedene u cijelom odjeljku su točne (u ovom slučaju, ovaj odjeljak za prilagođavanje se šalje prazan).

Oznaka relevantnosti prethodno dostavljenih podataka (rubrika xx, šifra reda 001) se ne popunjava prilikom podnošenja primarnog dokumenta, odnosno kada je broj ispravke 0

Takva poruka se pojavljuje ako je dokument pogrešno učitan iz računovodstvenog programa. Otvorite dokument za uređivanje i kliknite na Save, Check.

Banke Rusije

Refinansiranje vojne hipoteke u Promsvyazbank

Auto krediti

Kratke informacije o plaćanju svih operatera bez provizije sa kartice