22.08.2019

ბანკში ანგარიშის დასარეგისტრირებლად, შეტყობინება.

ცვლილებების შეტანამდე საგადასახადო კანონი 2014 წელს თითოეულ იურიდიულ პირს, ისევე როგორც კერძო მეწარმეს მოეთხოვებოდათ ეცნობებინათ ანგარიშის გახსნის შესახებ. საგადასახადო სამსახურიდა სხვა საზედამხედველო ორგანოები (PFR, FSS, MHIF) 7 დღის განმავლობაში სპეციალური შეტყობინებების გამოყენებით. წესების შეუსრულებლობისთვის გათვალისწინებული იყო ჯარიმა 5000 რუბლის ოდენობით თითოეული მიმდინარე ანგარიშისთვის.

ვის უნდა ეცნობოს?

2019 წელი არ ითვალისწინებს ასეთ სირთულეებს. მეწარმეებს არ სჭირდებათ შეტყობინებების გაგზავნა სხვადასხვა ხელისუფლებისთვის.

ამჟამად პასუხისმგებელია ინფორმაციის გადაცემის შესახებ ანგარიშების გახსნაენიჭება საკრედიტო დაწესებულებებს, რომლებთანაც მეწარმემ დადო მომსახურების ხელშეკრულება რუსეთში მდებარე ბანკთან.

როგორ მივიღოთ ანგარიში IFTS-ში?

ახლა მხოლოდ ბანკებს მოეთხოვებათ შეატყობინოს საგადასახადო ორგანოებს ანგარიშის გახსნის შესახებ დადგენილი წესით.

Მაგრამ მადლობა ფედერალური კანონივალუტის რეგულირების მიზნით, კომპანიების დამფუძნებლებს მოეთხოვებათ მიაწოდონ საგადასახადო ორგანოს ინფორმაცია ანგარიშებისა და დეპოზიტების გახსნისა და დახურვის შესახებ, აგრეთვე ყველა სახის დეტალის შეცვლას რუსეთის ფარგლებს გარეთ მდებარე საკრედიტო დაწესებულებებში.

საზღვარგარეთ გახსნილ ბანკებში ყველა ფულადი ტრანზაქცია ბანკებიდან რუსეთის ფედერაციააკონტროლებენ საგადასახადო ორგანოს: პირველი გადარიცხვისას ავტორიზებულ ბანკს ეძლევა შეტყობინება საგადასახადო ორგანოდან გახსნის შესახებ.

თუ მეწარმე ხსნის ანგარიშს უცხოურ საკრედიტო დაწესებულებაში, მაშინ ის დამოუკიდებლად აცნობებს ამას ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს რამდენიმე გზით:

შეტყობინება დგება ორ ეგზემპლარად, თუ საჭიროა მარეგულირებელი ორგანოსგან დოკუმენტის მიღებაზე ბეჭდის აღება.

დამაგრებული შტამპი უზრუნველყოფს კანონით დადგენილი ვადების დაცვას.

თუ ინფორმაცია მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესახებ უცხოური ბანკივადების დარღვევით გადაცემული, იურიდიული პირის მიმართ დაწესებულია სანქციები 1 მილიონ რუბლამდე.

როგორ აწვდის ბანკი შეტყობინებას?

არსებობს გარკვეული პროცედურა საგადასახადო ოფისისთვის ანგარიშის გახსნის შესახებ:

კერძო მეწარმის ან საწარმოს დირექტორის (წარმომადგენლის) ბანკში მიმართვის შემდეგ ფორმდება მომსახურების ხელშეკრულება;
ამ ქმედების ჩანაწერი ფიქსირდება სარეგისტრაციო წიგნში, სადაც ასახულია ეკონომიკური სუბიექტის დასახელება და დოკუმენტის გაფორმების თარიღი, შემდეგ ფიქსირდება აგრეთვე ინფორმაციის შემოწმებაზე გადაცემის თარიღი;
ანგარიშის გახსნის შესახებ შეტყობინება ეგზავნება ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს ინტერნეტის საშუალებით ბანკის რეგისტრაციის ადგილზე, თუ კლიენტთან ხელშეკრულება გაფორმებულია ფილიალში, მაშინ მონაცემები ჯერ იგზავნება მთავარ ოფისში, ხოლო იქ სამეთვალყურეო ორგანოს.

როგორ შევადგინოთ შეტყობინების ფორმა?

არ არსებობს შეტყობინების ერთი ფორმა, რომელიც უნდა შედგეს ინფორმაციის გადაცემის დროს.

საკრედიტო დაწესებულების ბუღალტერი შეაქვს შემდეგ ინფორმაციას ცხრილებში:

ინფორმირების პირობები

ბანკის მიერ ინფორმაციის მიწოდებისთვის ქ საგადასახადო ორგანოკანონით დადგენილი ვადა 5 დღეა. ის გამოითვლება ექსკლუზიურად კალენდარულ დღეებში.

შეტყობინების დაგვიანებით გაგზავნაზე პასუხისმგებლობა ეკისრება თანამშრომელს, რომლის სამსახურებრივი მოვალეობებიდაკავშირებულია ინფორმაციის გადაცემასთან ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში, ასევე ბანკში.

ამ დარღვევისთვის თანამშრომლისგან აღდგენა მერყეობს 1-დან 2 ათას რუბლამდე, საკრედიტო დაწესებულებისთვის - 20 ათასი რუბლი (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 132-ე მუხლი).

თუ ინფორმაცია ანგარიშის დახურვის ან დეტალების შეცვლის შესახებ არ არის წარდგენილი შემოწმებაზე, მაშინ ჯარიმა 40 ათასი რუბლია.

საკრედიტო ინსტიტუტები იშვიათად არღვევენ ვადებს, ცდილობენ დროულად გადასცენ ინფორმაცია მარეგულირებელ ორგანოს.

ფიზიკური პირები - ვალუტის რეზიდენტებირუსეთში ყველა რუსი იურიდიული პირი ვალდებულია აცნობოს საგადასახადო ორგანოებს საზღვარგარეთ ანგარიშის გახსნის ან გაუქმების შესახებ ერთი თვის განმავლობაში.

მათი სხვა მოვალეობაა განსაზღვრულ ვადაში ინფორმირება უცხოურ ანგარიშებზე განხორციელებული ქმედებების შესახებ.

გარდა ამისა, ეკონომიკური სუბიექტები მოძრაობის შესახებ ანგარიშთან ერთად ფულიუნდა მიაწოდოს საგადასახადო ორგანოს ნოტარიულად დამოწმებული და რუსულად თარგმნილი საბანკო ანგარიშებიშესრულებული ოპერაციების დამადასტურებელი.

დასკვნები

იურიდიული და ინდივიდუალური მეწარმეების მოთხოვნის გაუქმებით საბანკო ანგარიშების გახსნისა და დახურვის შესახებ ინფორმაციის ინსპექციაში შეტყობინებების შესახებ, საგადასახადო ორგანოებმა დამატებითი უფლებამოსილებები მიიღეს.

ახლა საგადასახადო ინსპექტორები სამართლებრივი საფუძველიშეიძლება მოითხოვოს ინფორმაცია საკრედიტო ინსტიტუტებიდა საწარმოებისა და ფიზიკური პირების მიმდინარე ანგარიშზე სახსრების ოპერაციები.

ეს სერთიფიკატები შეიცავს ინფორმაციას გადარიცხვების, ოპერაციების და ანგარიშებზე ნაშთების შესახებ. საფინანსო ინსტიტუტებს არ აქვთ უფლება გადადოს ინფორმაციის დამუშავება, ვადები მკაცრად შეზღუდულია.

მოთხოვნილი მონაცემები უნდა იყოს წარმოდგენილი 3 დღის ვადაში, წინააღმდეგ შემთხვევაში ბანკები ვერ აიცილებენ ფინანსურ და ადმინისტრაციულ სანქციებს.

ანგარიშსწორების ანგარიში - საბანკო ჩანაწერი აღრიცხვისთვის ნაღდი ოპერაციებიკლიენტის (დეპოზიტები, გადარიცხვები და გადახდები). კლიენტი ჩვეულებრივ საწარმოა: ინდივიდუალური მეწარმეან კომპანია. ანგარიშზე გადის მონაცემები ორგანიზაციის თანამშრომლებისთვის გადასახადების, შენატანებისა და ხელფასების გადახდის შესახებ.

დოკუმენტის განმარტება

ანგარიშის გახსნის შეტყობინება დოკუმენტი, რომლითაც დარეგისტრირდა ბანკში ანგარიშის შექმნა. წარსულში მეწარმეებისთვის საჭირო იყო შეტყობინების გაგზავნა საგადასახადო ოფისიდამოუკიდებლად, მაგრამ 2014 წლის მაისში მიიღეს კანონი, რომლის მიხედვითაც დოკუმენტაციის გადაცემაზე პასუხისმგებლობა ბანკის ბუღალტერიაზე გადავიდა.

ინდივიდუალურმა მეწარმეებმა უნდა აცნობონ ადგილობრივ საგადასახადო სამსახურს, თუ რაიმეში არიან ჩართულნი რუსული ორგანიზაციებიშეზღუდული პასუხისმგებლობის კომპანიებისა და ბიზნესპარტნიორების გამოკლებით, თუ მათი წილი 10%-ზე მეტია. ეს უნდა გაკეთდეს არა უგვიანეს დაწყებიდან ერთი თვის შემდეგ.

ადრე, შეტყობინების პროცედურა და გადაუდებლობა ნაკარნახევი იყო რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის წესებით. ანგარიშის შექმნის დამადასტურებელი დოკუმენტი იყო სამ A4 გვერდზე.

ისინი შეიცავდნენ ინფორმაციას, როგორიცაა:

და მისი ფორმა;
ინდივიდუალური მეწარმის მონაცემები;
ანგარიშის გახსნის თარიღი;
რეკვიზიტები დასახლების ორგანიზაცია;
ანგარიშის სრული დეტალები - ბანკის მისამართი და პირადი ნომერი, საიდენტიფიკაციო ნომერიგადასახადის გადამხდელი და ორგანიზაციისთვის მინიჭებული საგუშაგო.

საბუთებს თან ერთვოდა ანგარიშსწორების ორგანიზაციის ცნობა მიმდინარე ანგარიშის შექმნის შესახებ. ოფიციალური დოკუმენტი დამოწმებული იყო კომპანიის ბეჭდით, ასევე ხელმძღვანელისა და მთავარი ბუღალტერის ხელმოწერებით.

2014 წლიდან რუსეთის კანონმდებლობის ცვლილებებმა ანგარიშის შეტყობინების პასუხისმგებლობა გადაიტანა ბანკზე, რომელიც ფლობს ანგარიშს.

ანგარიშები ქვეყნის ფარგლებს გარეთ

სავალუტო რეგულირების შესახებ ფედერალური კანონის წყალობით, საწარმოს დამფუძნებლებმა უნდა უზრუნველყონ საგადასახადო ორგანო ინფორმაცია ანგარიშებისა და დეპოზიტების გახსნისა და დახურვის შესახებ, ისევე როგორც ყველა სახის დეტალის შეცვლა რუსეთის ფარგლებს გარეთ მდებარე ბანკებსა და დაწესებულებებში.

რუსეთის ფედერაციის ბანკებიდან საზღვარგარეთ გახსნილ ბანკებში საკუთარ ანგარიშებზე ყველა ფულადი გადარიცხვა ხორციელდება საგადასახადო ორგანოს კონტროლის ქვეშ: პირველი გადარიცხვისას უფლებამოსილ ბანკს ეცნობება საგადასახადო ორგანოდან მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესახებ.

ვინაიდან თუ კომპანია არსებობს რუსეთის ფედერაციის გარეთ, საგადასახადო შეტყობინება მეწარმის მხრებზე მოდის. ამისათვის შეგიძლიათ მიმართოთ შემდეგ მეთოდებს:

პირადად ეწვიეთ საგადასახადო ოფისს;
წერილის გაგზავნა ფოსტით;
განახორციელეთ ტრანზაქცია ინტერნეტით.

შეტყობინებების შეკვეთა და შეტყობინების მეთოდები

ინდივიდუალური მეწარმეებისთვის, ასევე ფიზიკური და იურიდიული პირებისთვის, ანგარიშების ანგარიშგების პროცედურა იგივე. საგადასახადო სამსახურს ეცნობება მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ორგანიზაცია მდებარეობს საზღვარგარეთ, სხვა შემთხვევაში იგი ვალდებულია აცნობოს ბანკს, რომელშიც იხსნება ჩანაწერი.

Საპენსიო ფონდიეცნობება ფოსტით ან ადგილობრივ ოფისში მონახულებით. ორგანიზაციებს, რომლებსაც არ ჰყავთ თანამშრომლები, არ მოეთხოვებათ სადაზღვევო ფონდს ანგარიშის გახსნის შესახებ შეტყობინება.

ჯარიმები

ანგარიშის ფუნქციონირების დღიდან ერთი კალენდარული კვირის ვადაში მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესახებ შეტყობინება უნდა წარედგინოს სადაზღვევო, სოციალურ და საპენსიო ფონდებს. წინააღმდეგ შემთხვევაში, მეწარმე იძულებული იქნება გადაიხადოს ჯარიმა ოდენობით 2000 რუბლი. ანგარიშის გახსნის საგადასახადო ფაქტისგან თავშესაფარი ისჯება გადახდით 5000 რუბლი.

თქვენ შეგიძლიათ მიმართოთ ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს პირდაპირ, ინსპექტირების განყოფილების მეშვეობით, ან წერილის გაგზავნით მიღების დადასტურებით. თქვენ შეგიძლიათ გაიგოთ თქვენი ადგილობრივი ფილიალის ზუსტი მისამართი და დეტალები ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ოფიციალურ ვებგვერდზე nalog.ru. მესამე, ყველაზე ნაკლებად რეკომენდირებული ვარიანტია დოკუმენტაციის ონლაინ წარდგენა .

ასევე იგზავნება შეტყობინებები სახსრების შესახებ პირადად ან ფოსტით. ანგარიშის გახსნის შესახებ სადაზღვევო ფონდის შეტყობინება მხოლოდ იმ შემთხვევაშია საჭირო, თუ კომპანია თანამშრომლებს ქირაობს. რიგი ინდივიდუალური მეწარმეებისთვის ეს არ არის აქტუალური.

პასუხისმგებელი ნოტიფიკატორებისთვის განკუთვნილი გადახდების ოდენობა იმ შემთხვევაში, თუ სამთავრობო უწყებებს არ ეცნობებათ ანგარიშის გახსნის ან დახურვის შესახებ:

რუსეთის ფედერაციის საპენსიო ფონდის შეტყობინების დაგვიანებისთვისსაწარმოს თანამდებობის პირი ვალდებულია გადაიხადოს თანხა 1000-დან 2000 რუბლამდეან წარმოებული საყვედური, იურიდიული და ინდივიდუალური მეწარმეებისთვის სასჯელი ითვალისწინებს გადახდას 5000 რუბლი;
ფონდის გაფრთხილების თავიდან ასაცილებლად Სოციალური უსაფრთხოება კომპანიის პასუხისმგებელი პირისთვის გათვალისწინებულია ჯარიმა ოდენობით 1000-დან 2000 რუბლამდეან საყვედური, იურიდიული ან ინდივიდუალური მეწარმეებისთვის ჯარიმა სახით 5000 რუბლი;
IFTS-თან კონტაქტის შემთხვევაში: კომპანიის პასუხისმგებელი პირისათვის – ჯარიმა 1000-დან 2000 რუბლამდეან გაფრთხილება, იურიდიული პირისა და ინდივიდუალური მეწარმისთვის გადახდის ოდენობა შეადგენს 5000 რუბლი.

ფორმები და განაცხადები

შეტყობინება მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესახებ ინახება ორ ეგზემპლარად. ერთი მათგანი განთავსებულია საგადასახადო ოფისში ან ფონდში, ხოლო მეორე ინახავს კომპანიის დამფუძნებელს. შეტყობინება იდება ბეჭდით შეტყობინების ვადების დაცვის უზრუნველსაყოფად.

განაცხადების ნიმუში შეგიძლიათ იხილოთ რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო სამსახურის ოფიციალურ ვებსაიტზე. მნიშვნელოვანია იცოდეთ, რომ სვეტში ბანკის შესახებ, რომელშიც ინახება მიმდინარე ანგარიში, უნდა იყოს მითითებული მისი სრული დეტალები და ექსკლუზიურად სრული სახელები, აბრევიატურებისა და აბრევიატურების გამოყენების გარეშე. ასევე, ფურცელი No3 უნდა იყოს შევსებული საჯარო სამსახურების მიერ.

მიმდინარე ანგარიშის გახსნისა და შეცვლის ფორმები განსხვავებულია.

იურიდიული პირებისა და ფინანსური დოკუმენტების მომზადების პროცესის გამარტივება და ავტომატიზაცია ფინანსური ანგარიშგება, არსებობს პროგრამა „იურიდიული პირების გადასახადის გადამხდელი“. ასევე შეგიძლიათ ჩამოტვირთოთ ასისტენტის პროგრამა ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ოფიციალურ პორტალზე.

მიმდინარე ანგარიში საშუალებას აძლევს კომპანიას განახორციელოს უნაღდო ოპერაციები ფინანსური ოპერაციებიკლიენტებთან და თანამშრომლებთან, გადაიხადეთ გადასახადები და შენატანები. ყველაფერი რაც თქვენ გჭირდებათ არის ანგარიშის შეტყობინების მიღება საჯარო დაწესებულებებიდა შეადგინეთ დროულად საგადასახადო ანგარიშგება. მისი ფორმა და ვადები დამოკიდებულია კომპანიის მიერ არჩეულ დაბეგვრის სისტემაზე.

რატომ არის საჭირო შეტყობინება? პასუხი ვიდეოშია.

ელექტრონული ფულის თემის გაგრძელებასთან ერთად, კანონმდებლობა გადასახადის გადამხდელებს ავალდებულებს გასცეს შვიდი დღის განმავლობაში ანგარიშის გახსნის შეტყობინებასაგადასახადო ორგანოს ბანკში ან გადახდის სისტემაში (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 23-ე მუხლის მე-2 პუნქტი). იგი ასევე ასახავს ანგარიშის დახურვისას იგივე შეტყობინების გაგზავნის ვალდებულებას.

ინდივიდუალური მეწარმეები აცნობებენ IFTS-ს გამოყენებული ანგარიშების შესახებ სამეწარმეო საქმიანობა. ისინი ასევე მოიცავს ანგარიშებს, ელექტრონულ გადახდის სისტემებში გახსნას და პერსონალურ პლასტიკურ ბარათებს, რომლებიც იღებენ კომერციულ გადახდებს.

გადასახადის გარდა, ანგარიშების გახსნისა და დახურვის შესახებ, თქვენ უნდა მიაწოდოთ შეტყობინებები საპენსიო ფონდსა და სოციალური დაზღვევის ფონდს.

ჩვენ ვაცხადებთ გადასახადს

საგადასახადო ორგანოებს აცნობოს ფორმა No С-09-1 „ცნობა ანგარიშის გახსნის (დახურვის) შესახებ ( პირადი ანგარიში). ფორმა დამტკიცებულია ფედერალური საგადასახადო სამსახურის No ММВ-7-6 ბრძანებით / [ელფოსტა დაცულია]ფედერალური საგადასახადო სამსახურის No ММВ-7-6 ბრძანებით შეცვლილი 06/09/2011 წ. [ელფოსტა დაცულია]დათარიღებული 21.11.2011წ

ფორმა შეიცავს სატიტულო ფურცელს, ფურცელს A (საბანკო ანგარიშის ინფორმაცია), ფურცელს B (პერსონალური ანგარიშის ინფორმაცია ფედერალური ხაზინა), ფურცელი B (ინფორმაცია ელექტრონული სახსრების გადარიცხვის უფლების შესახებ).

Ზე სათაურის გვერდიშეავსეთ TIN, KPP (ორგანიზაციებისთვის), გვერდი 001, საგადასახადო ორგანოს კოდი (4 ციფრი), გადასახადის გადამხდელის კოდი (1-ორგანიზაცია, 4-IP). ორგანიზაცია სრულად ავსებს სახელს, მეწარმე კი მხოლოდ გვარს, სახელს და პატრონიმს (IP-ის გარეშე).

შემდეგი, ორგანიზაცია განსაზღვრავს OGRN ნომერს, მეწარმეს - OGRN ნომერს, შეტყობინების ტიპის კოდს (1-გახსნის ან 2-დახურვის), დაწესებულების კოდს (1-ბანკში, 2-FC-ში). ანგარიშის გახსნისას პლასტიკური ბარათიან ელექტრონული გადახდის საშუალებებით სარგებლობის უფლება, კომპლექტი 1.

შეტყობინებას მიამაგრეთ ბანკის გახსნის (ანგარიშის დახურვის) მოწმობის ასლი. შეტყობინებას (სათაური და მე-2 გვერდი) ხელს აწერს ორგანიზაციის ხელმძღვანელი, მეწარმე ან მინდობილობის საფუძველზე მოქმედი წარმომადგენელი. ინდივიდუალური მეწარმეებისთვის მინდობილობა დამოწმებული უნდა იყოს ნოტარიულად. არ დაგავიწყდეთ ბეჭედი და მიუთითოთ საკონტაქტო ტელეფონის ნომერი.

ფურცელი A ივსება დადებული ხელშეკრულების საფუძველზე საბანკო ანგარიშის გახსნისას. ყველა დეტალი მოცემულია ხელშეკრულებაში: ანგარიშის ნომერი, გახსნის თარიღი, ბანკის დასახელება, მისი მდებარეობა, TIN, KPP, BIC.

ფურცელი B ივსება ბიუჯეტიდან დაფინანსებული გადასახადის გადამხდელების მიერ. ყველა საჭირო მონაცემი ხაზინისა და ბანკის შესახებ ასევე აღებულია ხელშეკრულებიდან.

ფურცელი B არის შეტყობინების ახალი დამატება და ივსება ელექტრონული გადახდის საშუალებების გამოყენებისას. ყველა მონაცემი აღებულია კონტრაქტიდან გადახდის სისტემამასთან დაკავშირებული ანგარიშისა და ბანკის დეტალების მითითებით, რომელშიც ის იხსნება.

შედეგად, მესიჯი იქმნება 2 ფურცელზე. შეგიძლიათ გაგზავნოთ იგი IFTS-ში:

პირადად 2 ეგზემპლარად, რომელთაგან ერთი საგადასახადო ნიშნით, შეინახეთ თქვენთან;
წარმომადგენლის მეშვეობით მინდობილობით (ასევე 2 ეგზემპლარად);
ფოსტით რეგისტრირებული ფოსტითდანართის აღწერით (1 ეგზემპლარი);
ელექტრონული საკომუნიკაციო არხებით, ხელმოწერილი ხელმძღვანელის ედს-ის მიერ, ან შუამავლების მეშვეობით.

ანგარიშის გახსნის (დახურვის) დროულად შეტყობინებისთვის, ორგანიზაციებსა და ინდივიდუალურ მეწარმეებს ეკისრებათ ჯარიმა 5000 რუბლის ოდენობით, ხოლო თანამდებობის პირებისთვის - გაფრთხილება ან ჯარიმა 1000-დან 2000 რუბლამდე (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 118-ე მუხლი). ).

PFR შეტყობინება ანგარიშის გახსნის შესახებ

FIU-სთვის მოხსენების დამტკიცებული ფორმა არ არსებობს, მაგრამ არსებობს რეკომენდირებული ფორმა. რეგიონულ ოფისებს შეუძლიათ შექმნან საკუთარი ფორმები ან გამოიყენონ შემოთავაზებული ფორმები.

შეტყობინება ასევე იგზავნება ორ ეგზემპლარად ანგარიშის გახსნის (დახურვის) დღიდან შვიდი დღის განმავლობაში და რეგულირდება ხელოვნებით. 2009 წლის 24 ივლისის 212 FZ ფედერალური კანონის 28 შეტყობინებას უნდა დაერთოს საბანკო ამონაწერის ასლი. თქვენ შეგიძლიათ წარადგინოთ დოკუმენტი პირადად, რეგისტრირებული ფოსტით დანართების სიით ან წარმომადგენლის მეშვეობით, მისცეთ მას მინდობილობა.

დაგვიანებული მოხსენებისთვის ჯარიმა ერიცხება 5000 რუბლის ოდენობით.

FSS ანგარიშის გახსნის შეტყობინება

დაზღვეულის რეგისტრაციის ადგილზე შეტყობინებები FSS-ს წარუდგენს ყველა იურიდიულ პირს და ინდივიდუალურ მეწარმეს, ანუ მათ, ვინც რეგისტრირებულია ქ. ტერიტორიული ორგანო. თუ მეწარმე მარტო მუშაობს, მაშინ მას არ მოეთხოვება დარეგისტრირება FSS-ში და იქ გაგზავნა შეტყობინება.

როგორც FIU-ში, შეტყობინება იგზავნება 2 ეგზემპლარად. ბანკის მოწმობის ასლი და დაგვიანებული შეტყობინებისთვის ჯარიმა, ასევე 5000 რუბლი.

ამგვარად, ბანკში, ხაზინაში ან ელექტრონულ გადახდის სისტემაში ანგარიშების გახსნისას ან დახურვისას არ დაგავიწყდეთ წარდგენის დროულად შეტანა. ანგარიშის გახსნის შეტყობინებაან მისი დახურვა.

ჩვენს ქვეყანაში შეიცვალა მოთხოვნები საგადასახადო ოფისში მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესახებ შეტყობინების გაგზავნის შესახებ. ადრე ეს პროცედურა სავალდებულო იყო ყველა მეწარმისთვის. რომელ ხელისუფლებას უნდა ეცნობოს ახლა ანგარიშის გახსნის შესახებ ფინანსური ინსტიტუტი? ვის აქვს უფლება მოითხოვოს ბანკს ინფორმაცია IP-ის დამფუძნებლის მიერ ანგარიშის გახსნის შესახებ? ამ და სხვა კითხვებზე პასუხები ჩვენს მასალაშია.

შინაარსი:

მიმდინარე ანგარიში: ვის შეუძლია გახსნა

გასული წლის გაზაფხულამდე მიმდინარე ანგარიში ნებისმიერი საწარმოს ფუნქციონირების წინაპირობა იყო. და თუ ასეთი ტიპის საბანკო ანგარიშები, როგორიცაა პირადი, დეპოზიტი ან მიმდინარე, განსხვავდება მხოლოდ მათი გამოყენებისა და განაწილების ვარიანტებში, მაშინ მიმდინარე ანგარიში, როგორც წესი, იხსნება ბანკში ეკონომიკური სუბიექტის მიერ.

ანგარიშსწორების ანგარიში (r/s) არის ერთგვარი ანგარიში, რომელსაც ბანკი იყენებს კლიენტის ფულადი ოპერაციების თვალყურის დევნებისთვის. მისი მიმდინარე ანგარიშის დახმარებით მფლობელს აქვს შესაძლებლობა იმუშაოს უნაღდო ანგარიშსწორება, თვალყური ადევნეთ თქვენი ფინანსური რესურსების სტატუსს, შეიტანეთ ან ამოიღეთ ნებისმიერი თანხა.

ასევე, კლიენტს აქვს შესაძლებლობა გახსნას ბანკში ერთდროულად რამდენიმე მიმდინარე ანგარიში, რომლებიც შეიძლება განსხვავდებოდეს ვალუტით ან დაგროვილი სახსრების მიზნებით. ნებისმიერ შემთხვევაში, ამ ტიპის ანგარიშის წინაპირობაა, რომ თანხა ხელმისაწვდომი იყოს მფლობელის პირველივე მოთხოვნით.

2019 წელს მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესახებ საგადასახადო ორგანოების შეტყობინების წესი

2014 წლის მაისიდან ჩვენს ქვეყანაში ამოქმედდა ფედერალური კანონი, რომლის მიხედვითაც ახლა არ არის საჭირო საგადასახადო სამსახურში მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესახებ შეტყობინების გაგზავნა. ეს წესი ასევე ეხება ანგარიშების დახურვას და გაშვებას/შეჩერებას ე.წ. ელექტრონული საფულეები» ორგანიზაციები.

ექსპერტების შეფასებით, ნებისმიერ შემთხვევაში, შეტყობინება ბანკის მიერ საგადასახადო ორგანოებს ავტომატურად ეგზავნებოდა და შესაბამისად, ასეთი საანგარიშგებო დოკუმენტაციის დუბლირებაც ზედმეტი იყო მეწარმეებისთვის. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ეს ცვლილებები საგადასახადო კოდექსიგადაარჩინა მეწარმეები დროისა და ფულის დაკარგვისგან.

მნიშვნელოვანი სიახლეა ის, რომ ახლა ბანკები ხსნიან მიმდინარე ანგარიშს ინდივიდუალური მეწარმეებისა და იურიდიული პირებისთვის მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ მათ აქვთ გარკვეული დოკუმენტი - ორგანიზაციის რეგისტრაციის მოწმობა საგადასახადო ორგანოში მის ადგილზე. შემდეგ ყველა ინფორმაცია ანგარიშების შესახებ სავალდებულო გადაეცემა მარეგულირებელ ორგანოებს.

თქვენ შეგიძლიათ ეფექტურად მართოთ დოკუმენტების ნაკადი Business.Ru-ს პროგრამის დახმარებით. ის ასევე საშუალებას გაძლევთ დააკონფიგურიროთ მომხმარებლის უფლებები და წვდომის დონეები სხვადასხვა დოკუმენტებსა და დირექტორიაში.

და თუ ადრე მიმდინარე ანგარიშის არსებობა იყო ინდივიდუალური მეწარმის დამფუძნებლების წინაპირობა, ახლა ახალი მიმდინარე ანგარიშის გახსნა აუცილებელია მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ მეწარმე გეგმავს ხელშეკრულებების დადებას სხვა ფირმებთან ან ორგანიზაციებთან ასი ათასზე მეტი ოდენობით. რუბლი.

შეტყობინების ვადები: როგორც ადრე იყო

ცვლილებების მიღებამდე მკაცრად შეზღუდული იყო მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესახებ შეტყობინების ვადები. ყველა საგანი ეკონომიკური აქტივობაშვიდი დღის ვადაში უნდა გაეგზავნა საგადასახადო სამსახურში დოკუმენტაცია.

შეტყობინება - შევსებული სპეციალიზებული ფორმა - შეიძლება წარადგინოს თავად მეწარმემ ან მისმა უფლებამოსილმა წარმომადგენელმა. ამისათვის საჭირო იყო არაერთი დამატებითი დოკუმენტის მომზადება, როგორიცაა, მაგალითად, დამოწმებული მინდობილობა.

იმ შემთხვევაში, თუ ინდმეწარმემ დადგენილ კვირაში არ გაუგზავნა შეტყობინება საგადასახადო ორგანოებს მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესახებ, დამრღვევს ადმინისტრაციული პასუხისმგებლობა ელოდა.

ასე რომ, არაკეთილსინდისიერი ბიზნესმენისგან შეიძლება განხორციელდეს სახსრების აღდგენა ხუთი ათასი რუბლის ოდენობით. გადასახადის გადამხდელი ვალდებული იყო ეცნობებინა მარეგულირებელ ორგანოებს მისი ყოველი საანგარიშსწორებო ანგარიშის გახსნის შესახებ, თუ ისინი რამდენიმე იყო.

ბიზნესმენებისთვის ჯარიმები გამრავლდა მიმდინარე ანგარიშების რაოდენობის ეკვივალენტურად, რაც არ ეცნობა ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ინსპექციას.

მიუხედავად საგადასახადო ორგანოების შეტყობინებების გაუქმების შესახებ კანონის ძალაში შესვლისა, რუსეთში რჩება პირთა კატეგორია, რომლებიც ვალდებულნი არიან აცნობონ ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს ახალი საბანკო ანგარიშების გახსნის შესახებ.

ანგარიშსწორების ანგარიში უცხოურ ბანკში: შეტყობინების წესები და პირობები

რუსეთის ფედერალური კანონის შესაბამისად, საგადასახადო სამსახურის შეტყობინება უცხოურ ბანკებში ანგარიშების/დეპოზიტების გახსნის/დახურვის შესახებ წინაპირობაა.

წარადგინეთ დოკუმენტები ამ ტრანზაქციის შესახებ, ასევე თქვენი ანგარიშის დეტალების შეცვლის შესახებ უცხოური ბანკირუსეთის ფედერაციის მაცხოვრებლები ვალდებულნი არიან მიმართონ საგადასახადო ორგანოს რეგისტრაციის ადგილზე. Ესენი მოიცავს:

ქვეყნის მოქალაქეები;
მოქალაქეობის არმქონე პირები, რომლებიც მუდმივად ცხოვრობენ რუსეთში;
იურიდიული პირები.

საბუთები წარდგენილი უნდა იქნეს მიმდინარე ანგარიშის გახსნიდან არაუგვიანეს ერთი თვისა. გაფრთხილების პერიოდები ამ საქმესასევე არ შეიძლება დაირღვეს - ამან შეიძლება გამოიწვიოს IP-ის დამფუძნებლის ადმინისტრაციული დასჯა.

გაგზავნეთ შეტყობინება რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ოფისში საბანკო ანგარიშის გახსნის შესახებ უცხო სახელმწიფოშეიძლება გაკეთდეს რამდენიმე გზით:

პირადად,
ფედერალური საგადასახადო სამსახურის პორტალზე მომსახურებების გამოყენებით (ამ შემთხვევაში, დოკუმენტები უნდა იყოს დამოწმებული მეწარმის ელექტრონული ხელმოწერით);
ან გაგზავნეთ ფოსტით წერილით "შეტყობინებებით".

ვის აქვს უფლება მოითხოვოს ინფორმაცია სუბიექტის მიმდინარე ანგარიშის შესახებ

სამართალდამცავ ორგანოებს უფლება აქვთ მოითხოვონ კონკრეტული გადასახადის გადამხდელისგან მიმდინარე ანგარიშის ხელმისაწვდომობის შესახებ ინფორმაცია. ასევე, საგადასახადო სამსახურს შეუძლია მოითხოვოს ასეთი მონაცემები ბანკიდან.

Მიხედვით რუსეთის კანონმდებლობა, ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს აქვს შესაძლებლობა მოიპოვოს ინფორმაცია IP დეპოზიტების არსებობის, ახალი მიმდინარე ანგარიშის გახსნისა და მასზე ფულადი ნაკადების შესახებ.

ასევე ფინანსური ინსტიტუტებიშეუძლია საგადასახადო სამსახურს გადასცეს კლიენტის შესახებ ისეთი ინფორმაცია, როგორიცაა ანგარიშებით და დეპოზიტებით ოპერაციების ანგარიშები. ყველა ზემოაღნიშნული ინფორმაციის მიღება შესაძლებელია ინსპექტორების მიერ საგადასახადო შემოწმებაგარკვეული საწარმო.

ასევე, ფედერალური საგადასახადო სამსახურის მხრიდან შესაძლოა წარმოიშვას „კითხვები“ ორგანიზაციის გარკვეულ ფინანსურ ტრანზაქციასთან დაკავშირებით – ამ შემთხვევაში ბანკი ასევე ვალდებულია მიაწოდოს კლიენტის ანგარიშსწორების ანგარიშებისა და ოპერაციების შესახებ ყველა მონაცემი.

მაგრამ არ შეგეშინდეთ: ჩვენი ქვეყნის კანონმდებლობა მეწარმეებს „იცავდა“ აღმასრულებელი ხელისუფლების „გადაჭარბებული“ ინტერესისგან.

ახალი კანონის თანახმად, ფედერალური საგადასახადო სამსახურის თანამშრომლები ამ კონფიდენციალური ინფორმაციის მიღებას ბანკებიდან მხოლოდ მოტივირებული მოთხოვნის შემთხვევაში შეძლებენ.

მთავარი ფინანსური არტერია ორგანიზაციის მიმდინარე ანგარიშია. სწორედ ის აკავშირებს კომპანიას ბანკებთან, სახელმწიფო უწყებებთან და სხვა ორგანიზაციებთან.

ეს არის ყველაზე მნიშვნელოვანი ნაწილიორგანიზაციის ფუნქციონირება. ამიტომ, ყოველ ეტაპზე მიმდინარე ანგარიშით ტრანზაქციები უნაკლოდ უნდა განხორციელდეს.

ორგანიზაციებმა უნდა შეავსონ შეტყობინება მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესახებ, რითაც აცნობეს საგადასახადო ორგანოებს ახალი ბიზნესის გახსნის შესახებ.

როგორი იყო 2014 წლამდე?

ადრე ყველა მეწარმე ვალდებული იყო ბანკში გახსნილი ანგარიშის გააქტიურების შემდეგ ეცნობებინა საგადასახადო სამსახურს.

ამისთვის გამოყენებული იქნა C09-1 მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შეტყობინების ფორმა. იგი შედგენილია ორ ეგზემპლარად, თითო ორ ფურცლად. ერთი - საგადასახადო სამსახურისთვის, მეორე საწარმოსთვის.

პირველ ფურცელზე მითითებული იყო ორგანიზაციის ან ინდივიდუალური მეწარმის მონაცემები, მეორეზე ბანკის მონაცემები. შეტყობინება უსასყიდლოდ იყო წარდგენილი და არ საჭიროებდა დოკუმენტის ნოტარიულად დამოწმებას.

ამ ეტაპზე ძალიან მნიშვნელოვანი იყო შეტყობინების დრო - ამისთვის მხოლოდ 7 დღე იყო გათვალისწინებული.

ამ ვადების შეუსრულებლობის შემთხვევაში კომპანიას დაეკისრა ჯარიმები, ანგარიშების გახსნა შესაძლებელია არა მხოლოდ ერთ ბანკში, არამედ რამდენიმე ბანკში. ამავდროულად, უნდა წარედგინა შეტყობინება თითოეული ღია ანგარიშისთვის.

არსებობდა ორი გზა, რომლითაც შესაძლებელი იყო საგადასახადო შეტყობინების ფორმის შევსება მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესახებ:

ფორმის ხელით შევსება.
ფორმის შევსება კომპიუტერზე.

ხელით შევსებისას:

ჩანაწერები უნდა გაკეთდეს ბურთულიანი კალმით ლურჯი მელნით.
ჩანაწერები შესრულდა ასოებით. უფრო მეტიც, თითოეული ასო ცალკე უჯრედში უნდა იყოს.

ფორმაზე უნდა დაისვას მენეჯერისა და ბუღალტერის ხელმოწერები, ასევე საწარმოს ბეჭედი. ანგარიშის გახსნის მოწმობა შეტყობინებას დამატებული სახით ერთვის.

ასეთი მოწმობის მიღება შეგიძლიათ ბანკის ფილიალში ან საგადასახადო ოფისში, ყველაზე მოსახერხებელი გზაა უშუალოდ საბანკო ანგარიშის გახსნისას.

შესაძლებელი იყო შეტყობინების გაგზავნა ფოსტით ინვენტარით. წერილის გაგზავნის თარიღი ჩანს საფოსტო ნიშანზე. ასევე საჭირო იყო ეცნობებინა PFR-ს და FSS-ს ანგარიშის გახსნის შესახებ, წინააღმდეგ შემთხვევაში გათვალისწინებული იყო მნიშვნელოვანი ჯარიმა.

თუმცა დღეს შეტყობინებების პროცესი შეიცვალა და აღარ არის მოთხოვნა ბიზნესისთვის, რამდენიმე გამონაკლისის გარდა. განვიხილოთ ისინი უფრო დეტალურად.

ანგარიშის გახსნა საზღვარგარეთ

შესახებ ფედერალური კანონის მიხედვით ვალუტის რეგულირებაორგანიზაციის დამფუძნებლები ვალდებულნი არიან აცნობონ საგადასახადო სამსახურს მათი ყველა ანგარიშის გახსნისა და მათი დახურვის შესახებ.

მათ ასევე უნდა აცნობონ თავიანთი საბანკო დეტალები და დეტალები სხვა ორგანიზაციებში, რომლებიც მდებარეობს საზღვარგარეთ.

საზღვარგარეთ გახსნილ ანგარიშებზე თანხის გადარიცხვა შესაძლებელია მხოლოდ საგადასახადო სამსახურის მკაცრად კონტროლის ქვეშ.

თუ ღია საწარმო არ მდებარეობს რუსეთში, მაშინ მეწარმემ ანგარიშის გახსნის შესახებ უნდა აცნობოს საგადასახადო სამსახურს.

ამის გაკეთება შეგიძლიათ ამ გზით: პირადად მიდით საგადასახადო ოფისში, შეატყობინეთ ფოსტით ან შეატყობინეთ ინტერნეტის საშუალებით.ამ შემთხვევაში IFTS-ის შეტყობინება მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესახებ სავალდებულოა.

საგადასახადო სამსახურში ანგარიშის გახსნის შესახებ შეტყობინების გაგზავნა

მანამდე საგადასახადო სამსახურის შეტყობინება მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესახებ მეწარმეს მხრებზე დაეცა.

2014 წელს, მაისში, მიიღეს კანონი, რომელმაც ეს პასუხისმგებლობა ბანკზე გადაიტანა. მეწარმეს უნდა ეცნობებინა საგადასახადო სამსახურს, თუ მონაწილეობას იღებს ორგანიზაციებში, გარდა შპს.

ასევე, ეს არ იმოქმედა ბიზნეს პარტნიორობაზე, როდესაც მათი წილი 10%-ს აჭარბებდა.

განცხადების შეტანისთვის მხოლოდ ერთი თვე იყო დაშვებული. ათვლა დაიწყო ორგანიზაციაში გაწევრიანების დღიდან. 2014 წლის გაზაფხულზე, FSS-ში IP ანგარიშის გახსნის შესახებ შეტყობინების გაგზავნა გაუქმდა.

როგორ გამოიყურება შეტყობინების ფორმა, შეგიძლიათ ნახოთ საგადასახადო ვებსაიტზე.

აღსანიშნავია, რომ გრაფაში „ბანკის შესახებ“ აუცილებელია აბრევიატურების გარეშე მიეთითოს ღია მიმდინარე ანგარიშის სრული დეტალები, ბანკის დასახელება. მესამე ფურცელი უნდა დასრულდეს საჯარო სერვისები.

ანგარიშის გახსნის შესახებ შეტყობინების პროცედურა ყველასთვის ერთნაირია. Არ აქვს მნიშვნელობა ინდივიდუალურიან ლეგალური.

ბიზნესმენი საგადასახადო სამსახურში შეტყობინებას მხოლოდ საზღვარგარეთ ანგარიშის გახსნისას წარუდგენს. ყველა სხვა შემთხვევაში საგადასახადო სამსახურს ეცნობება ბანკი, რომელშიც გაიხსნა ანგარიში.

რაც შეეხება საპენსიო ფონდს, ამის შესახებ შეტყობინება შესაძლებელია ფოსტით ან პირადად ფონდის ფილიალში მონახულებით. საწარმოები, რომლებიც არ ასაქმებენ თანამშრომლებს, არ მოეთხოვებათ შეტყობინების გაგზავნა სადაზღვევო ფონდში.

პასუხისმგებლობა კანონის შეუსრულებლობაზე

მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შემდეგ შვიდი დღის განმავლობაში უნდა აცნობოთ საპენსიო ფონდს, სადაზღვევო ფონდს და სოციალურს.

მნიშვნელოვანია დაიცვან საგადასახადო ორგანოების ინფორმირების ვადები მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესახებ, თუ ეს დროულად არ გაკეთებულა, საწარმოს ხელმძღვანელს დაეკისრება ჯარიმა დაახლოებით 2 ათასი რუბლის ოდენობით.

თუ არ წარადგენთ შეტყობინებას საგადასახადო ოფისში ანგარიშის გახსნის შესახებ, საწარმოს ან ინდივიდუალურ მეწარმეს ეკისრება ჯარიმა 5 ათასი რუბლის ოდენობით.

შეგიძლიათ აცნობოთ ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს წერილით, საგადასახადო სამსახურის მეშვეობით ან პირადად. თქვენი ფილიალის დეტალები, მისი მისამართი შეგიძლიათ იხილოთ საგადასახადო ვებსაიტზე ბმულზე nalog.ru დაწკაპუნებით.

თქვენ ასევე შეგიძლიათ გაგზავნოთ შეტყობინება ონლაინ გამოყენებით ციფრული ხელმოწერამაგრამ ეს არ არის საუკეთესო Საუკეთესო გზა. არ არის რეკომენდებული მისი გამოყენება მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესახებ შეტყობინების გასაგზავნად.

თუ მარეგულირებელი ორგანოებისგან ანგარიშსწორების გახსნის ან დახურვის ფაქტებს მალავთ, ჯარიმა გემუქრებათ:

თუ კომპანია არასწორ დროს აცნობებს საპენსიო ფონდს, მენეჯერს დაეკისრება ჯარიმა 2000 რუბლის ოდენობით; თუ ეს ეხება ინდივიდუალურ მეწარმეს ან იურიდიულ პირს, მაშინ ჯარიმა იქნება დაახლოებით 5000 რუბლი.
თუ კომპანია არ აცნობებს სოციალური დაზღვევის ფონდს ანგარიშის გახსნის შესახებ, მენეჯერს ეკისრება ჯარიმა 2000 რუბლის ოდენობით, ინდივიდუალური მეწარმე ან იურიდიული პირი დაჯარიმდება 5000 რუბლით.
თუ ჩვენ ვსაუბრობთ IFTS-ის შესახებ, მაშინ თავზე ჯარიმები გამოიყენება 2000 რუბლის ფარგლებში. IP ან იურიდიული პირიემუქრება ჯარიმას 5000 რუბლი.

თანხების შესახებ ასევე შეიძლება ეცნობოს პირადად ან შეტყობინების წერილით. სადაზღვევო ფონდს უნდა ეცნობოს მხოლოდ საწარმოში თანამშრომლების რეგისტრაციისას. წინააღმდეგ შემთხვევაში, თქვენ არ გჭირდებათ ამის გაკეთება. ეს არ ეხება ბევრ მეწარმეს, რადგან ისინი არ სარგებლობენ თანამშრომლების მომსახურებით.

აპირებთ თუ არა გამშვები ანგარიშის გახსნას?

დიახარა

გაეცანით ბანკების შეთავაზებებს

RKO ტოჩკა ბანკში.

Გახსენი ანგარიში