Novo u valutnoj kontroli u 2018. Novo uputstvo Centralne banke Ruske Federacije 181-I „O postupku podnošenja prateće dokumentacije od strane rezidenata i nerezidenata ovlašćenim bankama...”
U martu 2018. godine planira se izmjena procedure interakcije rezidenata i nerezidenata sa bankama prilikom obavljanja deviznih transakcija.
Banka Rusije je na svojoj internet stranici objavila Uputstvo Banke Rusije br. 181-I od 16. avgusta 2017. godine „O proceduri za podnošenje dokumenata ovlašćenim bankama za rezidente i nerezidente...“ (stupa na snagu od 1. marta 2017. godine). 2018).
AT objašnjenje U Uputstvu se navodi da je dokument usmjeren na liberalizaciju postojećih zahtjeva valutne kontrole, u smislu smanjenja opterećenja rezidenata prilikom obavljanja deviznih poslova.
Kompanija više neće dostaviti banci Potvrdu o deviznom prometu niti prilikom upisa devize na tranzitni računniti prilikom zaduženja deviza sa Vašeg tekućeg računa.
Uputstvo 181-I poništava uslov da rezidenti izdaju pasoš za transakciju u ovlašćenoj banci. Pasoš transakcije takođe u obliku poznatog dokumentaprestaje da postoji.Protok dokumenata između kompanije i banke u pogledu deviznih transakcija je pojednostavljen. Za obavljanje deviznih transakcija, kao i do sada, potrebno je banci dostaviti osnovni ugovor, on ga registruje banka sa dodjelom na njegajedinstveni broj. Odnosno, umjesto zahtjeva za izdavanje transakcijskog pasoša, uvodi se Procedura za registraciju ugovora sa bankama uz dodjelu jedinstvenih brojeva.
U Uputstvu 181-I, umjesto izraza "PS banka" (banka transakcionog pasoša), kojim je upravljano uputstvo br. 138-I, koristi se izraz "MC banka" - očigledno, ovo je skraćenica za ugovorna banka.
Za rezidentnih izvoznika instaliran pojednostavljena procedura registracije ugovora. Registracija ugovora od strane banaka vrši se u roku od jednog radnog dana. Nova narudžba isključuje osnov za odbijanje banke da registruje ugovor. Povećana vrijednost iznosa obaveza za koje je potrebna registracija po spoljnotrgovinskim izvoznim ugovorima do 6 miliona rubalja (približno 100.000 dolara). Trenutno, u skladu sa Uputstvom Banke Rusije od 04.06.2012. godine br. 138-I „O proceduri da rezidenti i nerezidenti podnose ovlašćenim bankama dokumenta i informacije u vezi sa obavljanjem deviznih transakcija, postupak za izdavanje transakcionih pasoša, kao i postupak obračuna od strane ovlašćenih banaka deviznih poslova i vrednost iznosa obaveza, po kojoj rezident treba da izda transakcijski pasoš po spoljnotrgovinskom ugovoru u ovlašćenoj banci, iznosi 50 hiljada američkih dolara.
Istovremeno sa registracijom ugovora, banka se formira izjava kontrola banke (Ova vrsta dokumenta ne nestaje nikuda - banka, po zakonu, mora da kontroliše devizne transakcije). Spisak podataka na devizne transakcije, koji mora biti stavljen na raspolaganje banci, prikazan je u aneksu nacrta novog uputstva. Ukoliko u ugovoru nedostaju bilo kakve informacije potrebne za ispravno popunjavanje kontrolnog lista banke, to zahtijeva MC banka Dodatne informacije od izvoznika ili uvoznika.
Nakon potpunog ispunjenja obaveza po ugovoru, izvoznik (uvoznik) dostavlja banci zahtjev za raskid ugovora. Na isti način se banci podnosi odgovarajuća prijava (o izmjenama kontrolnog lista banke) kada se izvrše izmjene ili dopune ugovora, kao i sami dokumenti koji potvrđuju potrebu za izmjenama, na primjer, dodatni sporazum o ugovor.
Prilikom ispunjavanja, promjene ili raskida obaveza iz ugovora, kompanija će i dalje morati dostaviti banci Potvrdu o pratećoj dokumentaciji i sama ova dokumenta.
Jer Koncept transakcionog pasoša neće postojati od 01.03.2018. godine, odnosno banke neće slati elektronski transakcioni pasoš carini.
Posebno poglavlje nacrta Uputstva 181-I posvećeno je posebnostima računovodstva banke za poslove koji se obavljaju korištenjem akreditiv oblik plaćanja ili obaveze plaćanja banke. Kompanije koje obavljaju devizne transakcije moraće transakciji dodeliti šifru vrste valutne transakcije.
Opšti zaključak iz svih inovacija je da iako kontrola valute neće biti pojednostavljena, mehanizam interakcije između kompanija i banaka će postati jednostavniji. Osim toga, isključeni su svaki razlozi za odbijanje banke da registruje ugovor.
#valutna kontrola #spoljna trgovina #računovodstvo #sferavet #uvoz #izvoz #ugovor #banka #trgovina
Sve izmjene zakona o kontrola valute, tekst Nove instrukcije 181-I, a komentar o aktuelnim inovacijama može se dobiti na seminaru u Sankt Peterburgu:
Od 1. marta 2018. godine, nova Instrukcija Banke Rusije od 16. avgusta 2017. godine br. „O postupku za rezidente i nerezidente da podnose prateću dokumentaciju i informacije ovlašćenim bankama prilikom obavljanja deviznih transakcija, na jedinstvenim obrascima računovodstva i izvještavanja o deviznim transakcijama, postupku i rokovima za njihovo podnošenje”, kojim se poništava Uputstvo br., čime se doprinosi liberalizaciji postojećih zahtjeva za valutnu kontrolu u smislu smanjenja opterećenja rezidenata prilikom obavljanja deviznih poslova.
Banka Rusije napominje da će uvođenje Instrukcije 181-I umjesto 138-I smanjiti opterećenje za stanovnike u pogledu obrade dokumenata o kontroli valute, što će pomoći u smanjenju osnova za dovođenje stanovnika pod administrativnu odgovornost, pojednostaviti mehanizam interakcije između rezidenata i banaka, te povećanje efikasnosti rezidenata-izvoznika, preraspoređuje opterećenje u pogledu valutne kontrole sa rezidenata na ovlaštene banke.
U novembru 2017. dva normativni akt, značajno korigujući mehanizam bankarske valutne kontrole. Prvi od njih je uputstvo Banke Rusije br. 181-I, koje će se od 01.01.2018. godine morati pridržavati za računovodstvo i izvještavanje o deviznim transakcijama (u daljem tekstu – Uputstvo br. 181-I). Uputstvo je osmišljeno da ublaži kontrolu valute smanjenjem tereta za stanovnike. Drugi akt, naprotiv, ima za cilj jačanje valutne kontrole. Riječ je o Federalnom zakonu br. 325-FZ, koji će, nakon stupanja na snagu 14. maja 2018. godine, omogućiti bankama da odgovore na sva kršenja valutnog zakonodavstva, a također razlikuje administrativnu odgovornost u ovoj oblasti.
Glavne promjene u izvještavanju
Najuočljivija novina je da od 01.01.2018. neće biti potrebno izdavati transakcijski pasoš. Umjesto toga, banke će staviti ugovore na evidenciju. Ali u stvari, ovo je samo formalna promjena. Valutna kontrola neće nestati, samo će izvještajna dokumentacija biti sastavljena na novi način: ne rezident, već banka će evidentirati podatke potrebne za računovodstvo.
Za to će biti dovoljno da banka dostavi ugovor (ili izvod iz njega) i druge podatke potrebne za sastavljanje izvoda unutrašnja kontrola. Izvozni ugovor se može registrovati samo na osnovu podataka o njemu, ali će kasnije sam dokument ipak morati da se dostavi banci.
Od 2018. godine takođe neće biti potrebno sastavljati i dostavljati banci potvrdu o deviznom prometu. Kao jedinstveni oblik računovodstva i izvještavanja o deviznim transakcijama rezidenta, koristiće se samo potvrda o pratećoj dokumentaciji, koja je takođe predviđena važećom regulativom; samo će se njegov oblik promijeniti.
Značajnija i očekivana novina je povećanje praga obaveza u stranoj valuti, nakon čega je potrebno ugovor staviti na evidenciju. Prag će se povećati samo za izvozne transakcije i iznosiće 6 miliona rubalja, što je u ovom trenutku, u ekvivalentu, otprilike dvostruko više od praga, po dostizanju kojeg je potrebno izdati pasoš za transakciju (protuvrednost od 50 hiljada američkih dolara ).
po uvoznim ugovorima i ugovori o zajmu prag će ostati približno isti - 3 miliona rubalja, što je ekvivalentno skoro 50 hiljada američkih dolara po trenutnom kursu.
Promjene će uticati i na transakcije, za koje će se valutna kontrola vršiti na pojednostavljen način - bez potrebe da se banci dostavljaju dokumenti vezani za transakciju. Prema Uputstvu br. 181-I, takve transakcije će uključivati ugovore zaključene između rezidenata i nerezidenata, čiji iznos obaveza ne prelazi 200 hiljada rubalja, što je po trenutnom kursu tri puta više od trenutnog praga 1 hiljada dolara SAD. Za takve transakcije, prilikom kreditiranja deviza na tranzitni devizni račun rezidenta ili zaduženja deviza sa tekućeg računa u banci, biće dovoljno navesti samo podatke o šifri vrste transakcije.
Pozitivne tačke
Uputstvom br. 181-I smanjit ću broj osnova za privođenje stanara administrativnoj odgovornosti. S obzirom da će od 01.01.2018. godine računovodstvenu proceduru obraditi banke, rezident će samo trebati dostaviti sve Potrebni dokumenti. Negativne posljedice u vezi s greškama koje su napravljene u izradi transakcijskih pasoša više se neće javljati.
Podizanjem praga obaveza za transakcije koje će se pratiti na pojednostavljen način uštedjet će se vrijeme i novac uz mnogo veće troškove. više operacije nego sada.
Osim toga, biće moguće brže proći kroz formalne procedure vezane za registraciju transakcija. By trenutna pravila banka prihvata i izdaje transakcijski pasoš u roku od tri dana. Prema Uputstvu br. 181-I, banka će biti dužna da registruje transakciju najkasnije narednog radnog dana nakon što rezident dostavi potrebnu dokumentaciju.
Sve ovo bi trebalo da poveća efikasnost. inostrane ekonomske aktivnosti stanovnika.
Posljedice prekršaja
Uputstvo br. 181-I ne predviđa razloge po kojima banka može odbiti registraciju ugovora. Ukoliko je rezident dostavio svu potrebnu dokumentaciju za to, banka je dužna da registruje transakciju i sačini interni kontrolni list.
To ne znači da će banke izgubiti mogućnost suprotstavljanja ilegalnim deviznim transakcijama. Sada, ako je rezident dostavio pouzdane dokumente, banka može odbiti obavljanje devizne transakcije samo ako sumnja da se transakcija sprovodi radi legalizacije imovinske koristi stečene kriminalom ili finansiranja terorizma.
Ali od 14. maja 2018. Zakon br. 325-FZ će bankama dati ovlasti da blokiraju valutnu transakciju ako se njome krše odredbe bilo kojeg od akata o valutnoj regulativi. Takođe, banka će odbiti deviznu transakciju ako joj se dostavi dokumentacija koja ne ispunjava uslove zakona.
Kao jedan od ovih uslova, Zakon br. 325-FZ utvrđuje da ugovori zaključeni u obavljanju spoljnotrgovinskih poslova između rezidenta i nerezidenta, od 14. maja 2018. godine, moraju nužno predvidjeti rokove u kojima strane moraju ispuniti svoje obaveze. Neispunjavanje ovog zahtjeva znači da spoljnotrgovinska transakcija neće biti zaključena.
Osim toga, Zakon br. 325-FZ će uvesti u Kodeks Ruska Federacija o upravnim prekršajima Izmjene koje će omogućiti privođenje službenika administrativnoj odgovornosti za nezakonite devizne transakcije i kršenje procedure za repatrijaciju Novac. Veličina administrativna kazna za njih će biti od 20 hiljada do 30 hiljada rubalja. Ponovljeno kršenje zahtjevi valute zaprijetiće službenoj osobi diskvalifikacijom.
Prijelazni period
Pasoši transakcija koje klijenti nemaju vremena da zaključe do 01.01.2018. će se automatski zatvarati bez bankovne oznake o njihovom zatvaranju, a odgovarajući ugovori će biti registrovani u skladu sa Uputstvom br. 181-I.
Isto će se desiti i sa ugovorom po kojem banka od 01.01.2018. neće imati vremena da donese odluku o izdavanju transakcijskog pasoša: takav ugovor će se registrovati po novim pravilima na osnovu već dokumenata. primljeno i rezident neće morati ponovo kontaktirati banku.
Potvrde o pratećoj dokumentaciji i priloženim materijalima koji nisu ovjereni od 01.01.2018. godine neće biti vraćeni ako su dovoljni za prihvatanje od strane banke u skladu sa novim pravilima.
Tako će se od 1. januara 2018. na sve transakcije i devizne poslove primjenjivati Uputstvo br. 181-I.
Uputstvo Banke Rusije br. 181-I od 16. avgusta 2017. godine „O proceduri za rezidente i nerezidente da podnose prateću dokumentaciju i informacije ovlašćenim bankama prilikom obavljanja deviznih transakcija, o jedinstvenim oblicima računovodstva i izveštavanja o deviznom poslovanju transakcije, postupak i uslovi za njihovo podnošenje" // Bilten Banke Rusija", br. 96-97, 16.11.2017.
Federalni zakon br. 325-FZ od 14. novembra 2017. „O izmjenama i dopunama članova 19. i 23. savezni zakon„O valutna regulacija i kontrolu valute" i Zakon o upravnim prekršajima Ruske Federacije" (u daljem tekstu - Zakon br. 325-FZ).
Videti stav četiri dela 5 čl. 23 Federalnog zakona od 10. decembra 2003. br. 173-FZ "O valutnoj regulativi i kontroli valute", sa izmjenama i dopunama, na snazi do 1. januara 2018. godine, kao i član 11. čl. 7 Saveznog zakona od 7. avgusta 2001. br. 115-FZ "O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma".
Vidi stav 1 čl. 432 Civil Code Ruska Federacija.
Videti delove 1, 4, 4.1, 5 i 5.1 čl. 15.25 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije izmijenjenog Zakonom br. 325-FZ.
