Ovaj Letak je napravljen u svrhu dobijanja informacija u elektronskom obliku Novac ah, o postupku formiranja stanja elektronskog novca, karakteristikama korišćenja elektronskih sredstava plaćanja za prenos elektronskog novca, kao io uslugama koje se pružaju za prenos elektronskog novca.
Usluge prenosa elektronskih sredstava za potrebe ovog letaka podrazumevaju prenos elektronskih sredstava, kao i obavljanje drugih operacija sa elektronskim sredstvima predviđenih za savezni zakon od 27. juna 2011. br. 161-FZ "O nacionalnom platnom sistemu" (u daljem tekstu - Federalni zakon br. 161-FZ).
1. Opšte odredbe o elektronskom novcu
1.1. Elektronski novac (u daljem tekstu EMF) koristi se u bezgotovinskom plaćanju.
1.2. EMF je bezgotovinski novac u rubljama ili strana valuta, obračunat od strane kreditnih institucija bez otvaranja bankovnog računa i prenesen korištenjem elektronskih sredstava plaćanja (u daljem tekstu EMP) u skladu sa Federalnim zakonom br. 161-FZ.
1.3. ESP-ovi namijenjeni prijenosu EMF-a su, posebno, tzv. „elektronski novčanici“, kojima se može pristupiti pomoću računara, mobilnih uređaja, uključujući i preko posebnog softvera, kao i bankovne prepaid kartice.
1.4. Pružamo usluge prenosa EMF-a u skladu sa zakonom Ruska Federacija samo kreditne institucije koje obaveštavaju Banku Rusije u u dogledno vrijeme o početku relevantnih aktivnosti.
1.5. Spisak kreditnih institucija koje su uredno obavestile Banku Rusije o početku aktivnosti prenosa EMF-a dostupan je na zvaničnom sajtu Banke Rusije na Internet informaciono-telekomunikacionoj mreži (http://cbr.ru/PSystem/?PrtId =oper_zip).
1.6. Kreditna institucija, u skladu sa Federalnim zakonom br. 161-FZ, može odbiti klijenta da zaključi ugovor o korišćenju ESP-a, kao i da suspenduje ili prekine korišćenje ESP-a od strane klijenta u skladu sa ugovorom ako klijent krši proceduru za korištenje ESP-a.
1.7. EMF ne podliježu osiguranju na osnovu stava 5. dijela 2. člana 5. Federalnog zakona od 23. decembra 2003. br. 177-FZ „O osiguranju depozita pojedinci u bankama Ruske Federacije.
2. Postupak formiranja ostatka EMF-a
2.1. Klijent može dati sredstva kreditnoj instituciji u skladu sa ugovorom kako prenosom sa bankovnog računa (otvorenog kod kreditne institucije koja klijentu pruža usluge EMF transfera ili kod druge kreditne institucije), tako i bez korišćenja bankovnog računa, uključujući deponovanje od strane klijenta u gotovini na bankomatima i platnim terminalima kreditnih institucija i bankarskih platnih agenata.
Osim toga, stanje EMF-a klijenta može se povećati na teret sredstava koja su u korist takvog klijenta dala pravna lica i individualni preduzetnici ako je to predviđeno sporazumom između kreditna institucija i klijenta.
2.2. Kreditna institucija nema pravo da klijentu na osnovu ugovora obezbijedi sredstva za povećanje EMF stanja klijenta. potrošački kredit(pozajmica).
2.3. Ako je klijent pretplatnik telekom operatera, onda u nekim slučajevima, ako takav telekom operater ima ugovor sa kreditnom institucijom koja klijentu pruža usluge EMF transfera, sredstva za povećanje EMF bilansa klijenta mogu se obezbijediti na navedeno kreditna institucija u skladu sa ugovorom zaključenim sa klijentom, na teret sredstava klijenta, koja su avans za usluge komunikacije.
2.4. Stanje EMF klijenta nastaje u trenutku kada kreditna institucija uzme u obzir obezbeđena sredstva. Istovremeno, obračun sredstava od strane kreditne institucije može se izvršiti kasnije od njihovog obezbjeđenja.
2.5. Na EMF stanje klijenta ne obračunava se kamata.
3. Procedura za korištenje ESP-a za prijenos EMF-a
3.1. ESP za EMF transfer koristi klijent na osnovu ugovora zaključenog sa kreditnom institucijom, uključujući prihvatanje ponude od kreditne institucije.
3.2. Upotreba ESP-a za prijenos EMF-a može se izvršiti i postupkom identifikacije, uključujući pojednostavljenu identifikaciju korisnika u skladu sa Federalnim zakonom br. finansiranje terorizma“, a bez identifikacije.
3.3. U slučaju da kreditna institucija vodi proceduru identifikacije klijenta, ESP koji on koristi je personalizovan. Istovremeno, stanje klijentovog EMF-a u bilo kom trenutku ne bi trebalo da prelazi 600 hiljada rubalja ili ekvivalentan iznos u stranoj valuti prema zvanični kurs Banka Rusije.
3.4. Ako navedena procedura nije sprovedena, ESP koji koristi klijent je nepersonalizovan. U ovom slučaju, bilans klijentovog EMF-a u bilo kojem trenutku ne bi trebao prelaziti 15 hiljada rubalja, i ukupan iznos EMF koji prenosi klijent koristeći takav ESP ne bi trebao prelaziti 40 hiljada rubalja tokom kalendarskog mjeseca.
U slučaju da se u odnosu na klijenta sprovodi pojednostavljeni postupak identifikacije, klijent može koristiti nepersonalizovani ESP za plaćanje roba (radova, usluga) pravnih lica i individualnih preduzetnika, pod uslovom da je stanje EMF klijenta na bilo kom vrijeme ne prelazi 60 hiljada rubalja, a ukupan iznos EMF-a prenesenih korištenjem takvog nepersonaliziranog ESP-a ne prelazi 200 hiljada rubalja tokom kalendarskog mjeseca.
4. EMF prevodilačke usluge
4.1. EMF se može prenositi između klijenata, kao i između klijenata i pravnih lica, individualnih preduzetnika.
Istovremeno, klijent koji koristi nepersonalizovani ESP, ako za takvog klijenta nije sproveden pojednostavljeni postupak identifikacije, može biti platilac samo prilikom prenosa EMF-a na pravno lice, fizičko lice i ne može biti primalac. prenesenog EMF-a.
4.2. Ostatak (njegov dio) EMF:
1)
pri korišćenju personalizovanog ESP-a od strane klijenta, po nalogu klijenta, može biti:
a) preneseni na bilo koji bankovni račun (uključujući bankovni račun klijenta ili drugog pojedinca);
b) prenesene bez otvaranja bankovnog računa;
c) u cilju ispunjavanja obaveza klijenta prema kreditnoj instituciji (na primjer, plaćanje provizije);
d) izdati klijentu u gotovini;
2)
pri korišćenju nepersonalizovanog ESP-a od strane klijenta, u slučaju da je u odnosu na takvog klijenta sprovedena pojednostavljena procedura identifikacije, može biti po nalogu klijenta:
b) prenose na bankovni račun klijenta;
c) u cilju ispunjavanja obaveza klijenta prema kreditnoj instituciji;
3)
kada klijent koristi nepersonalizovani ESP, ako u odnosu na takvog klijenta nije sprovedena procedura identifikacije, to može biti po nalogu klijenta:
a) prenose na bankovne račune pravnih lica i individualnih preduzetnika;
b) u cilju ispunjavanja obaveza klijenta prema kreditnoj instituciji.
Klijent takođe ima pravo da dobije ostatak (deo) EMF-a u gotovini ako je nepersonalizovani ESP koji koristi (bez obzira da li je (ili ne) sprovedena pojednostavljena procedura identifikacije) pripejd kartica. Ukupan iznos gotovine koji se izdaje klijentu u ovom slučaju ne može biti veći od 5 hiljada rubalja u toku jednog kalendarskog dana i 40 hiljada rubalja u toku jednog kalendarskog meseca.
Istovremeno, u pogledu postupka izdavanja bilansa (njenog dijela) EMF klijentu u gotovini (uključujući maksimalne dimenzije iznose gotovine) ugovorom koji klijent zaključuje sa kreditnom institucijom, mogu se ustanoviti dodatna ograničenja.
4.3. Za pružanje usluga EMF transfera od strane kreditne institucije može se naplatiti provizija od klijenta u skladu sa ugovorom zaključenim sa klijentom.
4.4. Kreditna institucija je dužna da obavesti klijenta o izvršenju svake transakcije korišćenjem ESP-a slanjem odgovarajućih obaveštenja na način propisan ugovorom sa klijentom.
Klijent - fizičko lice može obezbijediti sredstva operateru elektronskog novca koristeći bankovni račun ili bez korištenja bankovnog računa, kao i na teret sredstava koje pravna lica ili samostalni preduzetnici daju operatoru elektronskog novca u korist takvog klijenta. - fizičko lice, ako je takva mogućnost predviđena ugovorom između operatera elektronskog novca i klijenta - fizičko lice.
Klijent - pravno lice ili individualni preduzetnik obezbjeđuje sredstva operateru elektronskog novca samo koristeći svoj bankovni račun.
Operator elektronskog novca obračunava sredstva klijenta kreiranjem unosa koji odražava iznos obaveza operatora elektronskog novca prema klijentu u iznosu obezbeđenih sredstava (u daljem tekstu: stanje elektronskog novca).
Operater elektronskog novca nema pravo da klijentu obezbedi sredstva za povećanje stanja elektronskog novca klijenta na osnovu ugovora o potrošačkom kreditu (zajmu).
Operater elektronskog novca nema pravo da obračunava kamatu na stanje elektronskog novca klijenta.
Prenos elektronskih sredstava vrši se na osnovu instrukcija platiša u korist primalaca sredstava. U slučajevima predviđenim ugovorima između platioca i operatora elektronskog novca, između platioca i primaoca sredstava, prenos elektronskih sredstava može se izvršiti na osnovu zahteva primalaca sredstava u skladu sa članom 6. ovog zakona. Savezni zakon, uzimajući u obzir specifičnosti prenosa elektronskih sredstava, osim u slučajevima kada su elektronska sredstva plaćanja predviđena dijelom 4. člana 10. ovog federalnog zakona.
Elektronski prijenos novca može se vršiti između platitelja i primatelja sredstava koji su klijenti jednog operatera elektronskog novca ili više operatera elektronskog novca.
Prilikom prenosa elektronskog novca, klijent - fizičko lice može biti uplatitelj u korist pravnih lica, individualnih preduzetnika, a takođe pod uslovom da klijent - fizičko lice koristi elektronsko sredstvo plaćanja navedeno u delu 2. člana 10. ovog Federalnog zakona. , odnosno uz pojednostavljenu identifikaciju navedenog fizičko lice ima pravo na prijenos sredstava drugom licu – primaocu sredstava.
Prilikom prenosa elektronskog novca primaoci sredstava mogu biti pravna lica ili samostalni preduzetnici, kao i platioci ako je primalac sredstava fizičko lice koje koristi elektronsko sredstvo plaćanja iz stava 2. člana 10. ovog Saveznog zakona, ili fizičko lice koje ima prošao pojednostavljenu proceduru identifikacije.
Prijenos elektronskog novca, izuzev slučajeva predviđenih članom 9. 9.1 ovog saveznog zakona, vrši se istovremeno prihvatanjem naloga klijenta od strane operatera elektronskog novca, smanjenjem stanja elektronskog novca platitelja i povećanjem elektronskog novca primaoca. stanje novca u iznosu sredstava elektronskog transfera novca ili u roku predviđenom članom 11 Ovaj članak.
Prijenos elektronskog novca pripejd karticom vrši se u roku od najviše tri radna dana nakon što operater elektronskog novca prihvati nalog klijenta, osim ako je kraći rok predviđen ugovorom koji operator elektronskog novca zaključuje sa klijentom, ili po pravilima platnog sistema.
Ugovorom koji operater elektronskog novca zaključi sa klijentom može se predvideti mogućnost da platilac - fizičko lice i primalac sredstava - pravno lice ili pojedinačni preduzetnik koriste elektronsko sredstvo plaćanja, kada su radnje navedene u stavu 10. ovog člana ne sprovode se istovremeno (u daljem tekstu: način rada van mreže). elektronskim sredstvom plaćanja). U tom slučaju, primalac sredstava je dužan da operateru elektronskog novca svakodnevno dostavlja podatke o izvršenim transakcijama za njegovo računovodstvo najkasnije do kraja radnog dana operatora elektronskog novca. Ovaj dio se odnosi na elektronske transfere novca pripejd karticom, osim ako drugačije nije predviđeno ugovorom koji operator elektronskog novca zaključuje sa primaocem sredstava ili sa operaterom prijenosa novca, ili pravilima platnog sistema.
Operator elektronskog novca, odmah po izvršenju naloga klijenta za prenos elektronskih sredstava, šalje klijentu potvrdu o izvršenju navedenog naloga.
U slučaju vanmrežne upotrebe elektronskog sredstva plaćanja, operater elektronskog novca šalje platiocu iu slučaju da predviđeno sporazumom, primalac sredstva potvrde prenosa elektronskih sredstava odmah nakon što je operater elektronskog novca uzeo u obzir informacije primljene u skladu sa članom 12. ovog člana. Ovaj dio se odnosi na elektronske transfere novca pripejd karticom, osim ako drugačije nije predviđeno ugovorom koji operator elektronskog novca zaključuje sa primaocem sredstava ili sa operaterom prijenosa novca, ili pravilima platnog sistema.
Elektronski transfer novca postaje neopoziv i konačan nakon što operater elektronskog novca izvrši radnje iz stava 10. ili 11. ovog člana.
U slučaju vanmrežne upotrebe elektronskog sredstva plaćanja, elektronski transfer novca postaje neopoziv u trenutku kada klijent koristi elektronsko sredstvo plaćanja u skladu sa zahtevima iz dela 12. ovog člana i konačan nakon što operater elektronskog novca preuzme uzimajući u obzir informacije dobijene u skladu sa članom 12. ovog člana.
Novčana obaveza platioca prema primaocu sredstava prestaje završetkom elektronskog transfera novca.
U slučaju vanmrežne upotrebe elektronskog sredstva plaćanja novčana obaveza između platioca i primaoca sredstava prestaje u trenutku neopozivog prenosa elektronskih sredstava.
Operater elektronskog novca kontinuirano vodi evidenciju informacija o stanju elektronskog novca i izvršenim transferima elektronskog novca.
Pored prenosa elektronskih sredstava, sredstva koja operator elektronskog novca obračunava kao stanje (njegov deo) elektronskog novca klijenta - fizičkog lica koje koristi elektronsko sredstvo plaćanja predviđeno delom 4. člana 10. ovog zakona Saveznog zakona, može se po njegovom nalogu preneti na bankovni račun u korist pravnih lica, individualnih preduzetnika ili na žiro račun takvog klijenta - fizičkog lica u slučaju da je navedeni klijent prošao pojednostavljenu proceduru identifikacije, u cilju ispunjenja obaveze klijenta - fizičkog lica prema kreditnoj instituciji ili izdate u gotovini u slučaju korišćenja prepaid kartice pod uslovom da ukupan iznos isplaćene gotovine ne prelazi 5.000 rubalja u roku od jednog kalendarskog dana i 40.000 rubalja u roku od jednog kalendarskog meseca.
Pored prenosa elektronskih sredstava, sredstva koja operator elektronskog novca obračunava kao stanje (njegov deo) elektronskog novca klijenta - pojedinca koji koristi elektronsko sredstvo plaćanja predviđeno delom 2. člana 10. ovog saveznog zakona, može se po njegovom nalogu prenijeti na bankovni račun, u cilju ispunjavanja obaveza klijenta - fizičkog lica prema kreditnoj instituciji, prenijeti bez otvaranja bankovnog računa ili izdati u gotovini.
Pored prenosa elektronskih sredstava, stanje (njegov deo) elektronskih sredstava klijenta - pravno lice ili individualnom preduzetniku može se kreditirati ili prenijeti samo na njegov bankovni račun po njegovom nalogu.
Klijent - pravno lice ili individualni preduzetnik dužan je da kod operatera elektronskog novca ima otvoren bankovni račun za prenos stanja (njegov deo) elektronskog novca, odnosno da mu pruži podatke o bankovnom računu ovog pravnog ili fizičkog lica. preduzetnik otvorio drugu kreditnu instituciju, na koju se može prenijeti stanje (njegov dio) elektronskog novca.
Transferi elektronskog novca u stranoj valuti između rezidenata, transferi elektronskog novca u stranoj valuti i valuti Ruske Federacije između rezidenata i nerezidenata, kao i transferi elektronskog novca u stranoj valuti i valuti Ruske Federacije između nerezidenata -rezidenti podliježu zahtjevima valutnog zakonodavstva Ruske Federacije, akata tijela za regulaciju valute i akata tijela za kontrolu valute. Koncepti i termini koji se koriste u ovoj klauzuli koriste se u smislu u kojem se koriste u Federalnom zakonu od 10. decembra 2003. N 173-FZ „O valutna regulacija i kontrola valute osim ako ovim saveznim zakonom nije drugačije određeno.
Operater elektronskog novca, prije sklapanja ugovora sa klijentom - fizičkim licem, dužan je da mu dostavi sljedeće podatke:
- 1) o nazivu i lokaciji operatora elektronskog novca, kao io broju njegove dozvole za obavljanje delatnosti bankarske operacije;
- 2) o uslovima korišćenja elektronskog sredstva plaćanja, uključujući i van mreže;
- 3) o načinu i mestu prenosa elektronskih sredstava;
- 4) o načinu i mestu obezbeđivanja sredstava od strane klijenta - fizičkog lica operatoru elektronskog novca;
- 5) o visini i postupku naplate od strane operatera elektronskog novca naknade od fizičkog lica u slučaju naplate naknade;
- 6) o načinu podnošenja zahteva i postupku njihovog razmatranja, uključujući informacije za kontaktiranje operatera elektronskog novca.
1. Prilikom bezgotovinskog plaćanja u vidu elektronskog transfera novca, klijent obezbeđuje sredstva operateru elektronskog novca na osnovu ugovora zaključenog sa njim.
2. Klijent - fizičko lice može obezbijediti sredstva operateru elektronskog novca koristeći bankovni račun ili bez korištenja bankovnog računa, kao i sredstva obezbjeđena preko bankovnih računa od strane drugih fizičkih lica u slučajevima identifikacije ili pojednostavljene identifikacije klijenta - fizičko lice u skladu sa Federalnim zakonom od 7. avgusta 2001. N 115-FZ "O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma", od strane pravnih lica ili pojedinačnih preduzetnika operateru elektronskog novca u korist takvog klijent – fizičko lice, ako je takva mogućnost predviđena ugovorom između operatera elektronskog novca i klijenta – fizičkog lica.
3. Klijent - pravno lice ili individualni preduzetnik - obezbjeđuje sredstva operateru elektronskog novca samo koristeći svoj bankovni račun.
4. Operator elektronskog novca evidentira sredstva klijenta kreiranjem unosa koji odražava iznos obaveza operatora elektronskog novca prema klijentu u visini obezbeđenih sredstava (u daljem tekstu: stanje elektronskog novca).
(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)
5. Operater elektronskog novca nema pravo da klijentu obezbedi sredstva za povećanje stanja elektronskog novca klijenta na osnovu ugovora o potrošačkom kreditu (zajmu).
(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)
6. Operater elektronskog novca nema pravo da obračunava kamatu na stanje elektronskog novca klijenta.
(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)
7. Prenos elektronskih sredstava vrši se na osnovu instrukcija platiša u korist primalaca sredstava. U slučajevima predviđenim ugovorima između platioca i operatora elektronskog novca, između uplatitelja i primaoca sredstava, prenos elektronskih sredstava može se izvršiti na osnovu zahteva primalaca sredstava u skladu sa članom 6. ovog zakona. Savezni zakon, uzimajući u obzir specifičnosti prenosa elektronskih sredstava, osim u slučajevima kada su elektronska sredstva plaćanja predviđena dijelom 4. člana 10. ovog federalnog zakona.
8. Transfer elektronskog novca može se vršiti između platiša i primaoca sredstava koji su klijenti jednog operatera elektronskog novca ili više operatera elektronskog novca.
8.1. Prilikom prenosa elektronskog novca, klijent - fizičko lice može biti uplatitelj u korist pravnih lica, individualnih preduzetnika, a takođe pod uslovom da klijent - fizičko lice koristi elektronsko sredstvo plaćanja navedeno u delu 2. člana 10. ovog Federalnog zakona. , odnosno uz pojednostavljenu identifikaciju navedenog fizičko lice ima pravo na prijenos sredstava drugom licu – primaocu sredstava.
9. Prilikom prenosa elektronskog novca primaoci sredstava mogu biti pravna lica ili samostalni preduzetnici, kao i platioci ako je primalac sredstava fizičko lice koje koristi elektronsko sredstvo plaćanja iz stava 2. člana 10. ovog Federalnog zakona, ili fizičko lice. koji je prošao pojednostavljeni proces identifikacije.
(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)
10. Prenos elektronskog novca, izuzev slučajeva predviđenih u članu 9. 9.1. ovog saveznog zakona, vrši se istovremeno prihvatanjem naloga klijenta od strane operatera elektronskog novca, smanjenjem stanja elektronskog novca platioca i povećanje stanja elektronskog novca primaoca za iznos prenosa elektronskog novca ili u roku iz stava 11. ovog člana.
(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)
11. Prijenos elektronskog novca pripejd karticom vrši se u roku od najviše tri radna dana nakon što operater elektronskog novca prihvati nalog klijenta, osim ako je kraći rok predviđen ugovorom koji operator elektronskog novca zaključuje sa klijenta, ili po pravilima platnog sistema.
(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)
12. Ugovorom koji operater elektronskog novca zaključi sa klijentom može se predvideti mogućnost da platilac - fizičko lice i primalac sredstava - pravno lice ili individualni preduzetnik koriste elektronsko sredstvo plaćanja, kada su radnje navedene u delu 10. ovog člana ne sprovode se istovremeno (u daljem tekstu – autonomni način korišćenja elektronskog sredstva plaćanja). U tom slučaju, primalac sredstava je dužan da podatke o izvršenim transakcijama svakodnevno prenosi operatoru elektronskog novca za njegovo računovodstvo najkasnije do kraja radnog dana operatera elektronskog novca. Ovaj dio se odnosi na elektronske transfere novca pripejd karticom, osim ako drugačije nije predviđeno ugovorom koji operator elektronskog novca zaključuje sa primaocem sredstava ili sa operaterom prijenosa novca, ili pravilima platnog sistema.
(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)
13. Operater elektronskog novca, odmah po izvršenju naloga klijenta za izvršenje elektronskog transfera novca, šalje klijentu potvrdu o izvršenju navedenog naloga.
14. U slučaju vanmrežnog načina korišćenja elektronskog sredstva plaćanja, operater elektronskog novca šalje uplatitelju i, u slučaju predviđenom ugovorom, primaocu sredstva potvrde o prenosu elektronskih sredstava odmah nakon što operater elektronskog novca uzme u obzir primljene informacije u skladu sa članom 12. ovog člana. Ovaj dio se odnosi na elektronske transfere novca pripejd karticom, osim ako drugačije nije predviđeno ugovorom koji operator elektronskog novca zaključuje sa primaocem sredstava ili sa operaterom prijenosa novca, ili pravilima platnog sistema.
(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)
15. Transfer elektronskog novca postaje neopoziv i konačan nakon što operater elektronskog novca izvrši radnje iz stava 10. ili ovog člana.
(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)
16. U slučaju vanmrežne upotrebe elektronskog sredstva plaćanja, elektronski transfer novca postaje neopoziv u trenutku kada klijent koristi elektronsko sredstvo plaćanja u skladu sa zahtevima iz dela 12. ovog člana i konačno nakon elektronskog novca. operater uzima u obzir primljene informacije u skladu sa članom 12. ovog člana.
17. Novčana obaveza platioca prema primaocu sredstava prestaje nakon završetka prenosa elektronskih sredstava.
18. U slučaju vanmrežnog načina korišćenja elektronskog sredstva plaćanja, novčana obaveza platioca prema primaocu sredstava prestaje u trenutku neopozivog prenosa elektronskih sredstava.
19. Operator elektronskog novca kontinuirano vodi evidenciju informacija o stanju elektronskog novca i izvršenim transferima elektronskog novca.
20. Pored prenosa elektronskih sredstava, sredstva koja operator elektronskog novca obračunava kao stanje (njegov deo) elektronskog novca klijenta - fizičkog lica koje koristi elektronsko sredstvo plaćanja predviđeno delom 4. čl. 10. ovog saveznog zakona, može mu biti na raspolaganju na bankovni račun u korist pravnog lica, individualnog preduzetnika ili na žiro račun tog klijenta - fizičkog lica u slučaju da je navedeni klijent prošao pojednostavljeni postupak identifikacije, u cilju ispunjavanja obaveza klijenta - fizičkog lica prema kreditnoj instituciji ili izdate u gotovini u slučaju korišćenja prepaid kartice, pod uslovom da ukupan iznos gotovine ne prelazi 5 hiljada rubalja u roku od jednog kalendarskog dana i 40 hiljada rubalja u roku od jednog dana. kalendarski mjesec.
(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)
21. Pored prenosa elektronskih sredstava, sredstva koja operator elektronskog novca obračunava kao stanje (njegov deo) elektronskog novca klijenta - fizičkog lica koje koristi elektronsko sredstvo plaćanja iz čl. 2. čl. 10. ovog saveznog zakona, može mu biti na raspolaganju prenijeti na bankovni račun, u cilju ispunjavanja obaveza klijenta - fizičkog lica prema kreditnoj instituciji, prenijeti bez otvaranja bankovnog računa ili izdati u gotovini.
Ugovor između klijenta i operatera. koristiti bankovni račun ili ne (za fizička lica), a za pravna lica. i IP samo od banke. račun. Ostatak e-DS-a je formiranje zapisa od strane operatera o DS-u koji je dostavio klijent. Operater nema pravo da klijentu obračunava kamatu na stanje DS-a.
Oflajn način korišćenja elektronskog sredstva plaćanja: kada se DS transfer vrši prihvatanjem naloga, zaduženjem i akumulacijom sredstava - ne istovremeno! Operater mora potvrditi prenos DS klijentu. Operater elektronskog novca kontinuirano vodi evidenciju informacija o stanju elektronskog novca i elektronskim transferima novca. Pored prenosa elektronskog DS-a, stanje (njegov deo) elektronskog novca klijenta – fizičkog lica, može se preneti samo na bankovni račun. Ovo se ne može izdati u gotovini. Pored prenosa elektronske DS, stanje elektronske DS klijenta može se preneti na bankovni račun po njegovom nalogu, preneti bez otvaranja računa ili izdati u gotovini od strane DS. (fizički l). Ostatak klijentove elektronske DS - legalne. fizičkom licu ili preduzetniku može se kreditirati ili prenijeti samo na njegov bankovni račun. Klijent - pravno lice ili individualni preduzetnik je dužan da kod operatera ima otvoren račun u banci ili mu da podatke o bankovnom računu otvorenom kod drugog KI, na koji se može prenijeti stanje. Operater elektronskog novca pre zaključenja ugovora sa klijentom - fizički. lice je dužno da mu pruži podatke: o nazivu i lokaciji operatera, o broju njegove dozvole za obavljanje bankarskih poslova, o uslovima korišćenja elektronskog sredstva plaćanja;) o načinima i mestima prenosa; o načinima i mjestima obezbjeđivanja sredstava od strane klijenta - fizičkog lica operateru; o visini i postupku naplate od strane operatera naknade od fizičkih lica. lica; kako podnijeti zahtjeve.
Nalog naručioca, postupak njegovog prihvatanja na izvršenje i izvršenje Narudžba - detalji. Možda u u elektronskom formatu. Operater se uvjerava da je DS dostupan ili odbija. Nalog se izvršava u iznosu navedenom u nalogu klijenta. Naknada se ne može odbiti od iznosa DS transfera, osim za obavljanje prekograničnih DS transfera.
Procedura korišćenja elektronskih sredstava plaćanja Ugovor Operater ima pravo da odbije ugovor. Informacije o uslovima prije ugovora (uključujući rizike). Obavezno pružiti priliku za prijavu gubitka. U slučaju gubitka ili korišćenja bez pristanka - po prijemu obaveštenja, operater je dužan da klijentu nadoknadi iznos transakcije.
Postupak korišćenja elektronskih sredstava plaćanja prilikom prenosa elektronskih sredstava. Sa identifikacijom klijenta ili bez identifikacije u skladu sa federalnim zakonom. Za fizička lica, ako stanje elektronskog novca u bilo kom trenutku ne prelazi 15 hiljada rubalja - nema identifikacije od strane operatera, ako je do 100 hiljada - neophodno je. (Elektronsko sredstvo plaćanja nije personalizirano.).
Upotreba elektronskog sredstva plaćanja od strane lica ili individualnog preduzetnika vrši se uz njegovu identifikaciju od strane operatera. Ovo je korporativno zajedničko ulaganje. Korišćenje pod uslovom da stanje elektronskih sredstava ne prelazi 100 hiljada. U slučaju prekoračenja iznosa, operater elektronskog DS je dužan da bez njegovog naloga uplati ili prenese DS u iznosu prekoračenja navedenog limita na žiro račun pravnog lica ili fizičkog preduzetnika.
U seriji članaka o elektronskom novcu pokušaću da odgovorim na pitanje šta je elektronski novac, a takođe i da dam pravnu procenu o rukovanju elektronskim novcem.
Već smo pokrili pitanja:
- Zakon "O nacionalnom platnom sistemu" (glavne novine)
U ovom članku pokušaću da prokomentarišem karakteristike Zakona „O nacionalnom platnom sistemu“. Posebno će se razmotriti karakteristike zakona.
Klijenti sistema elektronskog plaćanja (korisnici elektronskog novca) prema Zakonu br. 161-FZ "O nacionalnom platnom sistemu"
Od 29.09.2011 operater elektronskog novca je kreditne organizacije, uključujući nebankarske kreditna institucija licencirana za prenos sredstava bez otvaranja bankovnih računa i drugih povezanih bankarskih poslova (klauzula 1, član 12 Zakona N 161-FZ).
Klijent može biti i fizičko i pravno lice. Klijent - pojedinac može obezbijediti sredstva operateru elektronskog novca i sa i bez korištenja vašeg bankovnog računa(Član 2, član 7 Zakona N 161-FZ).
Klijent - pravno lice ili individualni preduzetnik pruža sredstva operateru elektronskog novca samo koristeći svoj bankovni račun (klauzula 3, član 7 Zakona N 161-FZ).
Pravnim licima (individualnim preduzetnicima) je zabranjeno da međusobno plaćaju elektronski novac. Neophodno je da jedan od učesnika u nagodbi bude fizičko lice koje koristi elektronsko sredstvo plaćanja (član 9. člana 7. Zakona N 161-FZ).
Karakteristike transakcija elektronskim novcem
Ako je utvrđeni limit prekoračen, prijenos elektronskih sredstava se ne vrši.
Vrši se prijenos elektronskog novca sa identifikacijom klijenta ili bez identifikacije.
U slučaju identifikacije klijenta - pojedinca, za njega se otvara račun, stanje elektronskih sredstava na kojem ni u jednom trenutku ne može biti veće od 600.000 rubalja.
Anonimnost, koji je privukao korisnike novčanika, garantovano pod uslovom da stanje elektronskog novca u bilo kom trenutku ne prelazi 15.000 rubalja, ukupan iznos prenesenog elektronskog novca - 40.000 rubalja tokom kalendarskog mjeseca.
Obavlja se korišćenje elektronskog sredstva plaćanja od strane klijenta - pravnog lica ili fizičkog preduzetnika. uz njegovu identifikaciju od strane operatera elektronskog novca. Navedeno elektronsko sredstvo plaćanja je korporativno. Korišćenje korporativnog elektronskog sredstva plaćanja podložno je uslovu da stanje elektronskih sredstava ne prelazi 200.000 rubalja na kraju radnog dana operatera elektronskog novca.
U slučaju prekoračenja specificirani iznos Operater je dužan da bez njegovog naloga kreditira ili prenese sredstva u iznosu većem od navedenog limita na žiro račun pravnog lica ili fizičkog preduzetnika.
Organizacije su obavezne da prijave poreska uprava o nastanku ili prestanku prava na korišćenje korporativnog elektronskog novca (tj. kao kod).
Od 1. oktobra 2011. godine organizacije i individualni preduzetnici mora obavijestiti poreski organ o nastanku ili prestanku prava na korišćenje korporativnih elektronskih sredstava plaćanja za elektronski transfer novca u roku od 7 dana od dana nastanka (prekidanja) ovo pravo(klauzula 1.1 tačka 2, član 23 Poreskog zakona Ruske Federacije).
Federalna poreska služba Rusije (Informacija od 13. jula 2011. godine) obaveštava da za kršenje roka za dostavljanje navedenih podataka inspekciji, poreski obveznik može odgovarati iz člana 126. poreski broj(200 rubalja za svaki dokument koji nije dostavljen) ili član 129.1 Poreskog zakonika (5.000 rubalja).
Pružanje informacija kupcima - pojedincima o karakteristikama pružanja usluga za prijenos elektronskih sredstava
U cilju promocije proširenja obima elektronskih sredstava plaćanja u implementaciji bezgotovinskog plaćanja, povećanje dostupnosti platnih usluga i finansijske pismenosti U svom pismu br. 249-T od 20. decembra 2013. godine, Banka Rusije preporučuje kreditnim institucijama da obaveste svoje klijente u skladu sa delom 25. člana 7. Federalnog zakona br. 161-FZ od 27. juna 2011. „O nacionalnom Sistem plaćanja" br. 161-FZ):
Dodatak
na pismo Banke Rusije
od 20. decembra 2013. godine broj 249-T
Dopis "O elektronskom novcu"
Ovaj Letak je izrađen u svrhu dobijanja informacija od strane fizičkih lica – klijenata kreditnih institucija (u daljem tekstu: „klijenti“) o elektronskom novcu, o postupku formiranja bilansa elektronskog novca, o karakteristikama korišćenja elektronskih sredstava plaćanja. za prenos elektronskog novca, kao i na usluge koje se pružaju za prenos elektronskog novca.
Za potrebe ovog letaka, usluge elektronskog transfera novca podrazumevaju prenos elektronskog novca, kao i obavljanje drugih operacija sa elektronskim novcem, predviđenih Saveznim zakonom br. 161-FZ od 27. juna 2011. Sistem" (u daljem tekstu N 161-FZ).
1. Opšte odredbe o elektronskom novcu
1.1. Elektronski novac (u daljem tekstu EMF) koristi se u bezgotovinskom plaćanju.
1.2. EMF su bezgotovinska sredstva u rubljama ili stranoj valuti koja kreditne institucije obračunavaju bez otvaranja bankovnog računa i prenose elektronskim sredstvima plaćanja (u daljem tekstu EMP) u skladu sa Federalnim zakonom N 161-FZ.
1.3. ESP-ovi namenjeni za EMF transfere su, posebno, takozvani „elektronski novčanici“, kojima se može pristupiti pomoću računara, mobilnih uređaja, uključujući i preko posebnog softvera instaliranog na ovim uređajima, kao i bankovnih prepaid kartica.
1.4. U skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, samo kreditne institucije imaju pravo da pružaju usluge prijenosa EMF-a.
1.5. Spisak kreditnih institucija koje su uredno obavestile Banku Rusije o početku aktivnosti prenosa EMF-a dostupan je na zvaničnom sajtu Banke Rusije na Internet informaciono-telekomunikacionoj mreži (http://cbr.ru/today/?Prtid =oper_zip).
1.6. U skladu sa Federalnim zakonom br. 161-FZ, kreditna institucija može odbiti da zaključi ugovor o korišćenju ESP-a za klijenta, kao i da suspenduje ili prekine korišćenje ESP-a od strane klijenta u skladu sa ugovorom ako klijent krši proceduru za korištenje ESP-a.
1.7. EMF ne podliježu osiguranju na osnovu klauzule 5. dijela 2. člana 5. Federalnog zakona od 23. decembra 2003. N 177-FZ "O osiguranju depozita fizičkih lica u bankama Ruske Federacije".
2. Postupak formiranja ostatka EMF-a
2.1. Klijent može dati sredstva kreditnoj instituciji u skladu sa ugovorom kako prenosom sa svog bankovnog računa (otvorenog kod kreditne institucije koja klijentu pruža usluge EMF transfera, ili kod druge kreditne institucije), tako i bez korišćenja bankovnog računa, uključujući polaganje gotovine od strane klijenta na bankomate i platne terminale kreditnih institucija i bankarskih platnih agenata.
Kreditna institucija nema pravo obezbjeđivati sredstva za povećanje EMF bilansa klijenta.
2.2. Ukoliko je klijent pretplatnik mobilnog operatera, ako navedeni operater ima ugovor sa kreditnom institucijom koja klijentu pruža usluge EMF transfera, sredstva za povećanje EMF stanja klijenta mogu se obezbijediti navedenoj kreditnoj instituciji u skladu sa ugovor zaključen sa klijentom, na teret sredstava klijenta, koja su avans za usluge mobilne komunikacije.
2.3. Stanje EMF klijenta nastaje u trenutku kada kreditna institucija uzme u obzir obezbeđena sredstva. Istovremeno, obračun sredstava od strane kreditne institucije može se izvršiti kasnije od njihovog obezbjeđenja.
2.4. Na saldo EMF klijentu se ne obračunava kamata, niti se isplaćuje naknada klijentu.
3. Procedura za korištenje ESP-a za prijenos EMF-a
3.1. ESP za EMF transfer koristi klijent na osnovu ugovora zaključenog sa kreditnom institucijom, uključujući prihvatanje ponude od kreditne institucije.
3.2. Upotreba ESP-a za prijenos EMF-a može se izvršiti i sa i bez postupka identifikacije klijenta u skladu sa Federalnim zakonom br. 115-FZ od 07.08.2001. terorizma“.
3.3. U slučaju da kreditna institucija vodi proceduru identifikacije klijenta, ESP koji on koristi je personalizovan. Istovremeno, stanje klijentovog EMF-a u bilo kom trenutku ne bi trebalo da prelazi 100 hiljada rubalja ili ekvivalentan iznos u stranoj valuti po zvaničnom kursu Banke Rusije.
3.4. Ako navedena procedura nije sprovedena, ESP koji koristi klijent je nepersonalizovan. Istovremeno, stanje EMF-a klijenta u bilo kojem trenutku ne bi trebalo da prelazi 15 hiljada rubalja, a ukupan iznos EMF-a koji je klijent prenio koristeći takav ESP ne bi trebao biti veći od 40 hiljada rubalja tokom kalendarskog mjeseca.
4. EMF prevodilačke usluge
4.1. Prilikom prenosa EMF klijenta dolazi do istovremenog smanjenja EMF stanja platioca i povećanja EMF stanja primaoca.
4.2. EMF se može prenositi između klijenata, kao i između klijenata i pravnih lica, individualnih preduzetnika. Istovremeno, korisnici koji koriste personalizirane ESP-ove mogu primati EMF od pravnih lica i individualnih preduzetnika.
4.3. Stanje (njegov dio) klijentovog EMF-a može se prenijeti na bankovni račun klijenta ili trećeg lica, a ukoliko klijent koristi personalizirani ESP, stanje (njegov dio) EMF-a može se prenijeti i po nalogu klijenta bez otvaranja bankovnog računa ili mu je izdat u gotovini novac. Istovremeno, u vezi sa postupkom izdavanja stanja (njenog dijela) EMF-a u gotovini (uključujući maksimalne iznose gotovine za izdavanje), ugovorom koji klijent zaključuje sa kreditnom institucijom mogu se utvrditi odgovarajuća ograničenja.
4.4. Za pružanje usluga EMF transfera od strane kreditne institucije može se naplatiti provizija od klijenta u skladu sa ugovorom zaključenim sa klijentom.
4.5. Kreditna institucija je dužna da obavesti klijenta o izvršenju svake transakcije korišćenjem ESP-a slanjem odgovarajućih obaveštenja na način propisan ugovorom sa klijentom.
Računovodstvo elektronskog novca
Od 29. septembra 2011. godine, organizacija može dopuniti otvoreni račun elektronskim novcem samo koristeći svoj bankovni račun (klauzula 3, član 7 Zakona N 161-FZ).
Svoje e-novčanike dopunjujte i u gotovini preko odgovornih lica. Novac koji organizacija prenosi u svoj elektronski novčanik odražava se na računu 55 "Posebni računi u bankama", dizajniranom da sumira informacije o dostupnosti i kretanju novca na tekućim, posebnim i drugim posebnim računima (Naredba Ministarstva finansija Rusije od 31. oktobra 2000. N 94n "O odobravanju Kontnog plana za finansijsko-privrednu djelatnost organizacija i Uputstva za njegovu primjenu"). Za račun 55 potrebno je otvoriti podračun" Elektronska sredstva plaćanje" ili "Elektronski novac". Analitičko računovodstvo na računu 55/Elektronski novac vodi se, po pravilu, u kontekstu platnih sistema i vrsta elektronskog novca.
Poresko računovodstvo elektronskog novca
Naknada za proviziju za usluge platnog prometa, u kojima kruži elektronski novac pravnog lica za potrebe poreza na dobit, može se obračunati na jedan od dva načina:
1) kao deo drugih troškova u vezi sa proizvodnjom i prodajom (tačka 3, tačka 1, član 264 Poreskog zakona Ruske Federacije);
2) u sastavu neposlovni rashodi(član 20, član 1, član 265 Poreskog zakona Ruske Federacije).
Kompanije koje primenjuju pojednostavljeni sistem oporezivanja takođe uzimaju u obzir proviziju za usluge platnog sistema prilikom obračuna poreza (klauzula 24, tačka 1, član 346.16 Poreskog zakona Ruske Federacije).
porez na dodatu vrijednost
Iznos provizije za usluge platnog prometa podliježe PDV-u. Operator sistema elektronskog plaćanja nije kreditna institucija, dakle, pod dejstvom pogodnosti iz st. 3 str.3 čl. 149 Poreskog zakona, takva operacija ne potpada pod. Kada su ispunjeni svi obavezni uslovi iz čl. Art. 171. i 172. Poreskog zakona Ruske Federacije, nabavna organizacija ima pravo da se prijavi poreski odbitak dostavljen PDV.
Oznake: elektronski novac, elektronski platni sistemi, zakon, o nacionalnom, platnom, sistemu, nacionalnom sistem plaćanja, komentar, karakteristike, zakon br. 161-FZ
