Posebnost valutne transakcije leži u činjenici da se moraju provoditi ne samo u skladu sa građansko pravo, ali i u strogo definisanim okvirima valutnog zakonodavstva, tj. podliježu zabranama i ograničenjima utvrđenim zakonom, čija je svrha osigurati ekonomska sigurnost stanje, njegovu održivost monetarni sistem kao jedan od temelja društvenih odnosa.

U skladu sa važećom zakonskom regulativom, potrebno je izdvojiti nekoliko postupaka za obavljanje transakcija sa valutnim vrijednostima u Ruska Federacija:

transakcije sa stranim valutama i hartijama od vrednosti u strana valuta, koji potpada pod kriterijume tekuće valutne transakcije, izvršene bez pribavljanja licenci i dozvola;

transakcije sa stranom valutom i hartijama od vrijednosti u stranoj valuti koje ne potpadaju pod kriterije tekuće devizne transakcije, koje se obavljaju bez pribavljanja licenci i dozvola u skladu sa regulatornim aktima Centralna banka RF;

transakcije sa stranom valutom i hartijama od vrijednosti u stranoj valuti koje ne potpadaju pod kriterije tekuće devizne transakcije, koje se sprovode u skladu sa dozvoljenom procedurom koju je utvrdila Centralna banka Ruske Federacije;

transakcije sa plemenitim metalima, prirodnim dragim kamenjem, kao i biserima, izvršene na način koji propisuje Vlada Ruske Federacije.

Zakon je utvrdio sljedeće opšte pravila :

Tekuće poslove obavljaju stanovnici bez ograničenja, tj. dobijanje posebne dozvole (licence) od Banke Rusije;

Kapitalne transakcije obavljaju rezidenti u skladu sa procedurom koju je utvrdila Banka Rusije.

Tekuće valutne transakcije rezidenti obavljaju bez ograničenja. Valutne transakcije u vezi sa kretanjem kapitala rezidenti obavljaju na način utvrđen odr centralna banka RF. Član 9. zakona o valutna regulacija Nadležnost Centralne banke kao glavnog organa valutne regulacije definisana je na sljedeći način:
„Centralna banka Ruske Federacije u okviru zakona:
a) utvrđuje obim i redoslijed opticaja stranog novca u Ruskoj Federaciji i vredne papire u stranoj valuti;
b) donosi propise koji su obavezujući u Ruskoj Federaciji za rezidente i nerezidente;
c) obavlja sve vrste deviznih transakcija;
d) utvrđuje pravila za obavljanje transakcija rezidenata i nerezidenata u Ruskoj Federaciji sa stranom valutom i vrijednosnim papirima u stranoj valuti, kao i pravila za nerezidente u Ruskoj Federaciji u transakcijama sa valutom Ruske Federacije Federacija i vrijednosni papiri u valuti Ruske Federacije;
e) utvrđuje postupak obaveznog prenosa, uvoza i prenosa u Rusku Federaciju deviza i hartija od vrijednosti u stranoj valuti koje pripadaju rezidentima, kao i slučajeve i uslove za otvaranje deviznih računa rezidenata u bankama izvan Ruske Federacije;
f) utvrđuje opšta pravila za izdavanje dozvola bankama i drugim kreditnim institucijama za obavljanje deviznih poslova i izdaje takve dozvole;
g) utvrđuje jedinstvene oblike računovodstva, izvještavanja, dokumentacije i statistike deviznih transakcija, uključujući i ovlašćene banke, kao i postupak i uslove za njihovo podnošenje;
h) priprema i objavljuje statistiku deviznog poslovanja Ruske Federacije u skladu sa prihvaćenim međunarodnim standardima;
i) obavlja i druge poslove propisane zakonom."

Valutno zakonodavstvo utvrđuje proceduru za sprovođenje deviznih transakcija od strane rezidenata. Istovremeno, sve transakcije koje obavljaju rezidenti moraju se obavljati preko ovlaštenih banaka, koje su zauzvrat dužne djelovati kao agenti. kontrola valute za ove transakcije.

Pravna lica obavljaju sve devizne poslove na osnovu zaključenih ugovora (ugovora, ugovora). U skladu sa važećim zakonodavstvom, transakcije koje zaključuju pravna lica moraju biti izvršene u pisanoj formi. Smatra se da je pisani oblik transakcije ispoštovan kao u pripremi jedan dokument(npr. ugovori), au nekim drugim slučajevima, na primjer, prilikom razmjene pisama, iz čega proizilazi da su strane postigle sporazum o svim bitni uslovi ugovore.

» Vrste deviznih transakcija i opšti poredak vršeći ih

A. S. Selivanovsky

Vrste valutnih transakcija i opšti postupak za njihovo obavljanje

Osnovni koncepti

Član 140 Civil Code Ruska Federacija (u daljem tekstu: Građanski zakonik Ruske Federacije) utvrdila je da je zakonsko sredstvo plaćanja, obavezno za prihvatanje po nominalnoj vrijednosti u cijeloj Ruskoj Federaciji, rublja. Slučajevi, postupak i uslovi korišćenja deviza na teritoriji Ruske Federacije utvrđuju se zakonom ili na način propisan njime. U čl. 141 Građanskog zakonika Ruske Federacije navodi da su vrste imovine priznate kao valutne vrijednosti i postupak za obavljanje transakcija s njom utvrđeni zakonom o valutnoj regulaciji i kontroli valute.

Razmislite opšta pravila sprovođenje deviznih transakcija od strane rezidenata.

Zakon Ruske Federacije od 09.10.92. br. 3615-1 "O valutnoj regulaciji i kontroli valute" (u daljem tekstu - Zakon) pravi razliku između dva pojma: "strana valuta" i "valutna vrijednost".

Zakon se odnosi na pojam "deviza":

a) novčanice u obliku novčanica, trezorskih zapisa, kovanog novca koji su u opticaju i koji su zakonsko sredstvo plaćanja u odgovarajućoj stranoj državi ili grupi država, kao i novčanice povučene ili povučene iz opticaja, ali podliježu zamjeni;

b) sredstva na računima u novčanim jedinicama stranim državama i međunarodne monetarne ili računovodstvene jedinice.

pod terminom " valutne vrijednosti» Zakon razumije:

a) stranu valutu;

b) hartije od vrijednosti u stranoj valuti - platni dokumenti (čekovi, mjenice, akreditivi i drugo), berzanske vrijednosti (akcije, obveznice) i druge dužničke obaveze denominirane u stranoj valuti;

c) plemeniti metali - zlato, srebro, platina i metali platinske grupe (paladij, iridijum, rodijum, rutenijum i osmijum) u bilo kom obliku i stanju, osim nakita i drugih proizvoda za domaćinstvo, kao i ostaci tih proizvoda;

d) prirodno drago kamenje - dijamanti, rubini, smaragdi, safiri i aleksandriti u sirovom i obrađenom obliku, kao i biseri, osim nakita i drugih proizvoda za domaćinstvo od ovog kamenja i ostataka od tih proizvoda.

Zakon se poziva na devizne transakcije:

a) transakcije u vezi sa prenosom svojine i drugih prava na valutne vrednosti, uključujući transakcije u vezi sa korišćenjem strane valute kao sredstva plaćanja i platne isprave u stranoj valuti;

b) uvoz i prenos u Rusku Federaciju, kao i izvoz i prenos iz Ruske Federacije valutnih vrednosti;

c) vršenje međunarodnih transfera novca;

d) obračuni između rezidenata i nerezidenata u valuti Ruske Federacije.

Zakon, pored prava svojine, koristi izraz " druga prava na valutne vrijednosti, ali to ne otkriva. Razmotrimo neka moguća „druga prava“ koja se mogu koristiti kao kriterijum za klasifikaciju transakcije kao devizne transakcije.

Trenutno postoje različita mišljenja stručnjaka o pitanju klasificiranja određene transakcije kao „druga prava na valutne vrijednosti“. Najčešće se razlikuju sljedeća „druga prava“: pravo posjedovanja, pravo korištenja, pravo raspolaganja, pravo zahtjeva za prijenos (prijem) valutnih vrijednosti.

Transakcije o prijenosu vlasništva nad valutnim vrijednostima mogu se pripisati valutnim transakcijama (na primjer, prijenos zlatnih poluga za skladištenje ili za upravljanje povjerenjem).

Zadatak klasifikacije transakcija za prijenos prava korištenja ili raspolaganja valutnim vrijednostima na valutne transakcije izgleda složenije.

Teška pitanja se javljaju prilikom kvalifikacije transakcija čiji je predmet pravo potraživanja za prenos (prijem) valutnih vrijednosti. Nažalost, trenutno ne postoji jasan stav Banke Rusije po ovom pitanju.

S jedne strane, klauzula 1.14 Pravilnika o promjeni procedure za obavljanje određenih vrsta deviznih transakcija u Ruskoj Federaciji, odobrene Naredbom br. 39 Centralne banke Ruske Federacije od 24. aprila 1996. (u daljem tekstu kao Uredba br. 39), definiše transakcije za prenos prava potraživanja sa rezidenta na ovlašćenu banku kao deviznu operaciju koja se obavlja bez dozvole (licence) Banke Rusije.

S druge strane, u Generalizaciji prakse primene propisa Banke Rusije o pitanjima valutnog regulisanja „Druga pitanja primene valutnog zakonodavstva“, objavljenoj 26. maja 2000. godine, Banka Rusije je objasnila da:

« Po svojoj prirodi, transakcija ustupanja potraživanja izraženog u stranoj valuti nije devizna transakcija.. Transakcije u stranoj valuti će biti obračuni u stranoj valuti po ovoj transakciji.

Osim ako propisima Banke Rusije nije drugačije određeno, pribavljanje dozvole Banke Rusije za obavljanje takve valutne transakcije neophodno je za ispunjenje novčane obaveze u korist lica na koje je potraživanje ustupljeno, pod uslovom da plaćanja se vrše u stranoj valuti.”

Nemoguće je ne uzeti u obzir stav Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije (u daljem tekstu: Vrhovni arbitražni sud Ruske Federacije) po ovom pitanju. U informativnom pismu Prezidijuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 31. maja 2000. godine br. 52 „Pregled prakse rješavanja arbitražni sudovi sporovi u vezi sa primjenom propisa o deviznom regulisanju i deviznoj kontroli" citiran je jedan slučaj koji se odnosi na kvalifikaciju ugovora (transakcije) u pogledu ispunjenja obaveza u stranoj valuti kao devizne transakcije. Suština predmeta je bila da je stanovnik ALI zaključen sa rezidentom B ugovor prema kojem stanovnik B se obavezao da će izvršiti plaćanje u stranoj valuti nerezidentu za rezidenta ALI. Uprava za valutnu kontrolu kaznila je stanovnika ALI za transakciju kapitalne valute koja se obavlja bez dozvole Banke Rusije. Razmatrajući ovaj slučaj, istakao je Vrhovni arbitražni sud Ruske Federacije „Nametanje izvršenja obaveze u stranoj valuti trećem licu daje trećem licu odgovarajuća ovlaštenja, ali ne stvara obavezu za njega da izvrši činidbu protiv svoje volje i nije istovjetno sa izvršenjem. obaveza u stranoj valuti. Takav ustupak ne obavezuje svog primaoca da postupa suprotno zakonu čak i ako je sadržan u građanski ugovor. U gornjem primjeru, devizna transakcija je prijenos deviza nerezidentu od strane treće strane, a ne sporazum između potonjeg i nosioca ugovora. Za deviznu operaciju koju je izvršila treća strana potrebno je pribaviti dozvolu Banke Rusije iz sljedećih razloga... U predmetu koji se razmatra, predstavlja kršenje valutnog zakonodavstva to što rezidentna treća strana, bez odobrenja Banke Rusije, vrši obračune u stranoj valuti prema eksternom ekonomskom ugovoru koji predviđa uvoz robe u Rusku Federaciju. Federacije, zaključeno od strane drugog rezidenta sa nerezidentom.

Dakle, trenutno nije jasno da li se transakcije sa valutnim vrijednostima, pod kojima se ne prenosi vlasništvo nad valutnim vrijednostima, klasifikuju kao devizne transakcije.

Valutne transakcije se mogu podijeliti u sljedeće grupe:

poslovanje sa stranom valutom i hartijama od vrijednosti u stranoj valuti;
operacije s plemenitim metalima, dragim kamenjem, biserima;
transakcije vezane za obračune u valuti Ruske Federacije između rezidenata i nerezidenata.

Zakonom je prva grupa deviznih poslova podeljena na tekuće poslove i devizne poslove povezane sa kretanjem kapitala (u daljem tekstu: kapitalni poslovi). U odnosu na drugu i treću grupu poslova, ovakva podjela nije primjenjiva, a Zakon utvrđuje posebna pravila za sprovođenje tih poslova.

Kvalifikacija valutne transakcije je važan zadatak, jer netačna dodjela transakcije bilo kojoj grupi povlači primjenu sankcija od strane organa valutne kontrole. Sudska i arbitražna praksa pokazuje da se većina sporova vezanih za primenu valutnog zakonodavstva javlja oko definisanja valutne transakcije kao tekuće ili kapitalne transakcije i svodi se na primenu odgovornosti na lice za kapitalnu transakciju bez odgovarajuće dozvole Banka Rusije.

Tekuće operacije

Zakon predviđa zatvorenu (iscrpnu) listu tekućih poslova:

a) transfere u Rusku Federaciju i iz Ruske Federacije u stranoj valuti za obračune bez odloženog plaćanja za izvoz i uvoz dobara (radova, usluga, rezultata intelektualne aktivnosti), kao i za obračune u vezi sa kreditiranjem izvozno-uvozne operacije za period ne duži od 90 dana;

b) dobijanje i odobravanje finansijskih kredita na period do 180 dana;

c) transfere u Rusku Federaciju i iz Ruske Federacije kamata, dividendi i drugih prihoda od depozita, ulaganja, zajmova i drugih transakcija u vezi sa kretanjem kapitala;

d) nekomercijalni transferi u i iz Ruske Federacije, uključujući transfere iznosa plate, penzije, alimentacije, nasljedstva i drugi slični poslovi.

Pogledajmo detaljnije svaku vrstu trenutnih operacija.

Izvoz ili uvoz sa plaćanjem do 90 dana. Uslov za svrstavanje plaćanja po spoljnotrgovinskim aktivnostima u tekuće devizne transakcije je nepostojanje uslova za odlaganje plaćanja za izvoz i uvoz dobara (radova, usluga, rezultata intelektualne delatnosti) za period duži od 90 dana (do 30.12.1998. , ovaj period je bio 180 dana).

Kreditni poslovi sa rokom do 180 dana . Zakon se na tekuće poslovanje odnosi na prijem i davanje finansijskih kredita na period do 180 dana. Ova definicija uveden je 1992. godine i od tada se nije mijenjao. Međutim, nedostatak definicije u Zakonu “ finansijski zajam” već duže vrijeme otežava primjenu ove odredbe.

Poglavlje 42 drugog dijela Građanskog zakonika Ruske Federacije, koji je stupio na snagu 1. marta 1996., povlači jasnu granicu između ugovora o zajmu i ugovor o zajmu. S tim u vezi, postojala je nejasnoća u klasifikaciji poslova privlačenja (pružanja) kredita od rezidenata i nerezidenata.

Ovaj problem je rešen u Generalizaciji prakse primene propisa Banke Rusije o pitanjima valutnog regulisanja „Druga pitanja primene valutnog zakonodavstva“, objavljenoj 10. avgusta 2000. Banka Rusije je pojasnila da:

„Budući da finansijski krediti i krediti po svojoj prirodi imaju jedinstvenu ekonomsku prirodu, rezidenti (pravna i fizička lica) imaju pravo, bez ograničenja, da daju kredite u stranoj valuti rezidentima i nerezidentima (pravnim i fizičkim licima) na period. ne duži od 180 dana, a primaju i kredite od rezidenata i nerezidenata (pravnih i fizičkih lica) u stranoj valuti na period ne duži od 180 dana. U tom slučaju, proračuni se moraju izvršiti u bezgotovinski nalog.»

Dakle, za potrebe valutnog zakonodavstva, koncept "finansijskog kredita" uključuje i kredite i zajmove.

Po prijemu kredita, obračun određenom periodu vrši se od dana odobrenja sredstava u stranoj valuti na devizni račun do datuma zaduženja sredstava upućenih u vidu otplate kredita (kredita). Slično, rok se računa i prilikom davanja kredita (kredita).

Ostvarivanje prihoda od investicija . Zakon klasifikuje kao tekuće poslovanje transfere u i iz Ruske Federacije kamata, dividendi i drugih prihoda od depozita, investicija, zajmova i drugih transakcija u vezi sa kretanjem kapitala.

Treba napomenuti da je uslov za klasifikaciju transfera u i iz Ruske Federacije Novac kao kamate, dividende i drugi prihodi od depozita, ulaganja, kredita i drugih kapitalnih transakcija za tekuće poslovanje, činjenica je ranije kapitalne transakcije. Inače, devizna transakcija za prenos kamata, dividendi i drugih prihoda od ulaganja treba se kvalifikovati kao kapitalna transakcija.

Netrgovinski poslovi. Zakon klasifikuje kao tekuće transakcije nekomercijalne transfere u i iz Ruske Federacije, uključujući transfere plata, penzija, alimentacije, nasleđa i druge slične transakcije.

Koncept “transfera nekomercijalne prirode” je definisan korišćenjem nabrajanja mogući slučajevi: transferi plata, alimentacije, nasljedstva, dok Zakon ostavlja ovu listu otvorenom. S tim u vezi postavljaju se pitanja o kriterijumima za klasifikovanje određenih operacija kao netrgovačkih.

Banka Rusije je izrazila svoj stav o ovom pitanju u pojašnjenju Odeljenja za valutnu regulaciju i kontrolu valute Banke Rusije, objavljenom 19. avgusta 1997. godine u Biltenu Banke Rusije:

“Važeće zakonodavstvo ne utvrđuje iscrpnu listu netrgovačkih poslova. Netrgovinske transakcije obuhvataju transakcije sa valutom, koje su navedene u podstavu "d" stava 9. člana 1. Zakona Ruske Federacije "O valutnoj regulaciji i kontroli valute". Pored toga, spiskovi netrgovinskih transakcija sadržani su u međuvladinim sporazumima o netrgovinskim plaćanjima koje je Ruska Federacija zaključila sa nizom stranih država.

Takođe treba napomenuti da su neke vrste deviznih transakcija netrgovačke prirode, koje se obavljaju bez dozvole Banke Rusije, izdvojene od strane Banke Rusije u Uredbi br. 39:

ulaznine i članarine u korist međunarodnih (vladinih i nevladinih) organizacija;
plaćanje učešća na međunarodnim simpozijumima, konferencijama, drugim međunarodnim skupovima, kao i međunarodnim izložbama, sajmovima, sportska takmičenja, druge kulturne manifestacije koje se održavaju na teritoriji stranih država;
bezgotovinsko kreditiranje rezidenata koji nisu komercijalne organizacije na njihove devizne račune otvorene kod ovlašćenih banaka u stranoj valuti primljenoj od nerezidenata kao dobrovoljne i besplatne donacije; transferi rezidenata iz Ruske Federacije u stranoj valuti u korist nerezidenata za plaćanje školovanja i liječenja pojedinaca;
prenose rezidenata iz Ruske Federacije penzija, alimentacija, državnih davanja, doplata i naknada, iznosa isplaćenih na osnovu presuda, odluka i odluka sudskih i drugih nadležnih organa, iznosa nasljedstva i iznosa primljenih od prodaje nasljedne imovine, kao i plaćanja za naknadu sudskih troškova, arbitraže, notara i drugih upravnih organa (uključujući plaćanje poreza, taksi, dažbina i dr. obavezna plaćanja za obavljanje svojih funkcija od strane navedenih organa) u skladu sa zakonodavstvom stranih država i dr.

Kapitalne operacije

Za razliku od tekućeg poslovanja, Zakon navodi poslove koji se odnose na kretanje kapitala na sljedećoj otvorenoj listi:

a) direktna ulaganja, odnosno ulaganja u osnovni kapital preduzeća u cilju sticanja prihoda i prava učešća u upravljanju preduzećem;

b) portfolio ulaganja, odnosno sticanje hartija od vrijednosti;

c) prenose prava svojine na zgradama, objektima i drugoj imovini, uključujući zemljište i podzemlje, koje se pripisuju prema zakonodavstvu zemlje u kojoj se nalazi na nepokretnostima, kao i druga prava na nepokretnostima;

d) odobravanje i primanje odloženog plaćanja na period duži od 90 dana za izvoz i uvoz robe (radova, usluga, rezultata intelektualne aktivnosti);

e) davanje i prijem finansijskih kredita na period duži od 180 dana;

f) sve ostale valutne transakcije koje nisu tekuće valutne transakcije.

Načelo takve kvalifikacije: sve devizne transakcije koje ne spadaju u kategoriju tekućih transakcija su zakonom priznate kao kapitalne transakcije.

Zaustavimo se detaljnije na dvije vrste kapitalnih transakcija koje Zakon posebno izdvaja u ovoj listi.

Direktne investicije . Pod direktnim ulaganjem Zakon podrazumeva ulaganja u osnovni kapital preduzeća u cilju ostvarivanja prihoda i sticanja prava učešća u upravljanju preduzećem. Treba napomenuti da se ovo pravilo odnosi i na ulaganja u odobreni kapital nerezidentnih preduzeća i na ulaganja u odobreni kapital ruskog pravna lica. Nažalost, Zakon nejasno formuliše i ne objavljuje pojam „ulaganja u odobreni kapital“. Kao rezultat toga, ovo pravilo se može tumačiti na različite načine.

Moguće je „široko“ tumačenje prema kojem svako sticanje prava učešća u upravljanju pravnim licem predstavlja kapitalnu transakciju. U skladu sa „uskim“ tumačenjem ove odredbe, kapitalna transakcija je samo prenos sredstava u stranoj valuti u naplatu. odobreni kapital pravnom licu u cilju ostvarivanja prihoda i, istovremeno, sticanja prava učešća u upravljanju ovim pravnim licem.

Po našem mišljenju, prilikom rješavanja ovog problema treba se bazirati na pojmovima „valutni promet“ i „valutne vrijednosti“ definisanim Zakonom. Da bi se devizne transakcije klasifikovale kao vezane za „ulaganje u odobreni kapital“, preporučljivo je uzeti u obzir samo transakcije vezane za prenos vlasništva i drugih prava na devizne vrednosti, kao i međunarodne transfere novca. Kapitalne operacije u ovom slučaju će biti:

uplata u stranoj valuti kao uplata za osnovni kapital pravnog lica prilikom inicijalne emisije;
plaćanje učešća u kapitalu nerezidentnog pravnog lica polaganjem valutnih vrijednosti (hartije od vrijednosti u stranoj valuti ili plemenitih metala ili kamenje)
sticanje prava svojine (i/ili drugih prava) na hartijama od vrednosti pravnog lica, kojima se potvrđuje učešće u osnovnom kapitalu i denominiranim u stranoj valuti, na sekundarnom tržištu.

Poslovi stjecanja nekretnina. Zakon uključuje transfere u plaćanju imovinskih prava i drugih prava na takve transakcije. nekretnina(zgrade, objekti i druga imovina, uključujući zemljište i njegovo podzemlje, koje se, prema zakonodavstvu zemlje u kojoj se nalazi, klasificira kao nekretnine). Zbog nepostojanja jasne definicije obima Zakona i pojma „drugih prava na nepokretnostima“, često se javljaju sporovi ne samo oko kvalifikacije određene valutne transakcije, već i oko zakonitosti primjene Zakona. Evo dvije situacije koje jasno pokazuju nesavršenost postojećeg zakonodavstva.

Situacija jedan. Fizičko lice - rezident putuje van Ruske Federacije i prevozi određeni iznos sredstava u stranoj valuti, u skladu sa ruskim zakonodavstvom. Tokom boravka u inostranstvu ova osoba zaključuje ugovor o kupovini kuće van Ruske Federacije i plaća nekretnine u gotovini u stranoj valuti. AT ovaj slučaj ne postoji transfer koji služi kao kriterijum za klasifikovanje operacije kao kapitalne.

Situacija dva. Pojedinac sa stalnim prebivalištem, u skladu sa važećim ruskim zakonodavstvom, putuje izvan Ruske Federacije u odmaralište. Ova osoba rezerviše hotelsku sobu i izvrši odgovarajući transfer za plaćanje sobe. Očigledno je da se hotelska soba, kao soba, odnosi na nekretninu, a ova osoba sklapa ugovor o zakupu nekretnine. Ovu operaciju, po slovu Zakona, treba smatrati kapitalnom, pa je za njenu realizaciju potrebno pribaviti dozvolu (licencu) Banke Rusije, što u ovoj situaciji izgleda apsurdno.

Treba napomenuti da je pojam "nekretnine" regulisan zakonodavstvom svake nezavisne države. Stoga dolazi do sukoba u pravnoj kvalifikaciji transfera u plaćanju za objekte kao što su tekuće ili kapitalne devizne transakcije.

Procedura za sprovođenje deviznih transakcija od strane rezidenata

Posebnost deviznih transakcija je da se moraju obavljati ne samo u skladu sa građanskim pravom, već iu strogo definisanim okvirima deviznog zakonodavstva, tj. vodeći računa o zabranama i ograničenjima utvrđenim zakonom, čija je svrha osiguranje ekonomske sigurnosti države, stabilnost njenog monetarnog sistema kao jednog od temelja društvenih odnosa.

Zakon u članu 6. utvrdio je sljedeća opšta pravila:

tekuće poslove obavljaju stanovnici bez ograničenja, tj. dobijanje posebne dozvole (licence) od Banke Rusije;
kapitalne transakcije obavljaju rezidenti na način utvrđen od strane Banke Rusije.

Trenutno je osnovana Banka Rusije tri procedure (naloga) za sprovođenje kapitalnih operacija:

Poslovi navedeni u zakonodavstvu (na primjer, u Saveznom zakonu "O lizingu", pravila Banke Rusije, na primjer, u Uredbi br. 39, sprovode se bez pribavljanja dozvole Banke Rusije). Nazovimo ovaj red "nelicenciran";

Poslovi se obavljaju u postupku registracije (npr. dobijanje kredita od nerezidenata na period duži od 180 dana). Nazovimo ovaj red "mješoviti";

Preostale operacije se izvode samo na dozvoljen način, tj. takve transakcije su moguće samo nakon što rezident dobije ličnu dozvolu od Banke Rusije da izvrši određenu transakciju. Nazovimo ovaj red "licencirano".

Razlika između tekućih poslova i nelicenciranih kapitalnih operacija je u tome što Banka Rusije, u okviru svoje nadležnosti, ima pravo da izmijeni postupak njihovog vođenja, uključujući uvođenje postupka licenciranja, dok postupak za obavljanje tekućih poslova utvrđeno je zakonom. Istovremeno, treba napomenuti da Banka Rusije ima široka ovlašćenja i da je u stanju da uspostavi stroga pravila za vođenje tekućih operacija. Primjer je instrukcija od 04.10.2000. br. 01-11/28644, 91-I, zajedno sa Državnim carinskim komitetom Ruske Federacije, "O postupku vršenja valutne kontrole nad valjanošću plaćanja rezidenata za uvezenu robu" (u daljem tekstu - Uputstvo br. 91-I).

Treba napomenuti da su za neke grupe organizacija utvrđena posebna pravila za obavljanje kapitalnih transakcija (ovlašćene banke, osiguravajuća društva, pojedinci).

Takođe treba uzeti u obzir da je rublja zakonsko sredstvo plaćanja u Ruskoj Federaciji, a korištenje strane valute moguće je samo u slučajevima određenim zakonom ili na način propisan njime. Stoga se neke tekuće transakcije koje se obavljaju na teritoriji Ruske Federacije moraju obavljati na osnovu dozvole (licence) Banke Rusije, osim ako ona drugačije ne odredi.

Valutno zakonodavstvo utvrđuje proceduru za sprovođenje deviznih transakcija od strane rezidenata. Istovremeno, sve transakcije koje obavljaju rezidenti moraju se obavljati preko ovlaštenih banaka, koje su, zauzvrat, dužne obavljati funkcije agenata valutne kontrole za te transakcije.

Pravna lica obavljaju sve devizne poslove na osnovu zaključenih ugovora (ugovora, ugovora). U skladu sa važećim zakonodavstvom, transakcije koje zaključuju pravna lica moraju biti izvršene u pisanoj formi. Smatra se da se pisani oblik transakcije poštuje kako prilikom sastavljanja jednog dokumenta (na primjer, ugovora), tako iu nekim drugim slučajevima, na primjer, prilikom razmjene pisama, iz čega proizilazi da su strane postigle sporazum o svim bitnim uslovima ugovora.

Dopisom br. 300 od 15. jula 1996. godine Banka Rusije je skrenula pažnju ovlašćenim bankama na „Preporuke o minimalnim zahtevima za obavezne podatke i formu spoljnotrgovinskih ugovora“. Ovlašćenim bankama je naloženo da sa ovim dokumentom upoznaju svoje klijente – učesnike u spoljnotrgovinskoj delatnosti i preporučuju da se njime rukovode prilikom sklapanja izvozno-uvoznih poslova.

Sličan stav je izražen u pismu Banke Rusije broj 12-1-0-3/6369 od 1. februara 1996. godine.

Računovodstvo br. 4, 2001

RESOLUCIJA ODBORA NARODNE BANKE REPUBLIKE BELORUSIJE

O davanju saglasnosti na Pravila za obavljanje deviznih transakcija

Izmjene i dopune:

Rezolucija odbora Narodna banka Republika Bjelorusija od 27. decembra 2004. br. 190 (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2005., br. 19, 8/12037) ;

Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Belorusije od 17. januara 2007. br. 2 (Nacionalni registar pravnih akata Republike Belorusije, 2007, br. 82, 8/16051) ;

Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Bjelorusije od 20. juna 2007. br. 127 (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2007., br. 261, 8/17262) ;

Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Bjelorusije od 17. decembra 2007. br. 221 (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2008., br. 30, 8/18077) ;

Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Bjelorusije od 4. juna 2008. br. 69 (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2008., br. 174, 8/19109) ;

Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Belorusije od 31. decembra 2008. godine br. 211 (Nacionalni registar pravnih akata Republike Belorusije, 2009, br. 31, 8/20302) ;

Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Bjelorusije od 7. aprila 2009. br. 42 (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2009., br. 110, 8/20881) ;

Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Bjelorusije od 25. avgusta 2009. br. 138 (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2009., br. 237, 8/21450) ;

Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Bjelorusije od 11. novembra 2009. godine br. 183 (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2009., br. 292, 8/21667) ;

Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Belorusije od 24. maja 2010. godine br. 169 (Nacionalni registar pravnih akata Republike Belorusije, 2010, br. 157, 8/22466) ;

Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Belorusije od 26. avgusta 2015. godine br. 515 (Nacionalni pravni internet portal Republike Belorusije, 15. septembra 2015. godine, 8/30230) ;

Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Belorusije od 19. decembra 2018. godine br. 612 (Nacionalni pravni internet portal Republike Belorusije, 22. decembra 2018. godine, 8/33673)

Na osnovu članova 26, 33, 212, 277 Bankarskog kodeksa Republike Bjelorusije, člana 21 Zakona Republike Bjelorusije od 22. jula 2003. "O valutnoj regulaciji i kontroli valute", Odbor Narodna banka Republike Bjelorusije ODLUČUJE:

1. Odobreti priložena Pravila za obavljanje deviznih transakcija.

2. Utvrditi da računi nerezidenata tipa “I” (investicioni), otvoreni u bankama Republike Bjelorusije prije stupanja na snagu ove rezolucije, funkcionišu do potpune upotrebe sredstava na njima na sljedeći način:

kreditne transakcije se ne obavljaju;

transakcije rashoda obavljaju se na način utvrđen za tekuće (obračunske) račune vrste "T".

2 1 . Isključeno.

3. Isključeno.

4. Priznati nevažećim regulatorne pravne akte Narodne banke Republike Belorusije (njihove strukturne elemente) prema listi u skladu sa Dodatkom ove Rezolucije.

SCROLL
normativni pravni akti Narodne banke Republike Bjelorusije koji su postali nevažeći (njihovi strukturni elementi)

1. Pravilnik o postupku izdavanja dozvola osiguravajućim organizacijama za obavljanje poslova osiguranja poslovnih subjekata u stranoj valuti od 3. avgusta 1995. godine br. 571, odobren od strane Odbora Narodne banke Republike Belorusije 5. juna 1995. godine. , zapisnik br. 13 (Bilten regulatornih i pravnih informacija, 1995, br. 10).

2. Pravilnik o postupku obavljanja deviznih transakcija na teritoriji Republike Belorusije, odobren od strane Odbora Narodne banke Republike Belorusije 25. juna 1996. godine, zapisnik br. 11 (Bilten pravnih informacija, 1996. , br. 11).

3. Dodatak 1 Uredbi Narodne banke Republike Bjelorusije o postupku obavljanja deviznih transakcija na teritoriji Republike Bjelorusije od 1. avgusta 1996. godine br. 768 (zapisnik od 25. juna 1996. godine br. 11). 1585/12 od 18. septembra 1996. godine) (Bilten regulatornih informacija, 1997, br. 8).

4. Pravilnik o postupku sprovođenja maloprodaja i pružanje usluga građanima za stranu valutu na teritoriji Republike Bjelorusije od 6. januara 1998. godine br. 3, odobrenog od strane Odbora Narodne banke Republike Bjelorusije 23. decembra 1997. godine, protokolom br. 28.5 ( Bilten regulatornih i pravnih informacija, 1998, br. 4).

5. Pravilnik o postupku obavljanja deviznih poslova na teritoriji slobodne ekonomske zone u Republici Bjelorusiji, odobren zapisnikom sa sastanka Odbora Narodne banke Republike Bjelorusije od 8. maja 1998. br. 10.3 (Bilten regulatornih informacija, 1998., br. 12).

6. Dodatak 1 Pravilniku o postupku trgovine na malo i pružanju usluga građanima za devize na teritoriji Republike Belorusije od 6. januara 1998. godine br. 3, koji je odobrio Odbor Narodne banke Republike Bjelorusije 28. maja 1998. (zapisnik br. 11.5) (Bilten regulatorno-pravnih informacija, 1998., br. 13).

7. Dodatak 2 Pravilnika Narodne banke Republike Belorusije o postupku obavljanja deviznih transakcija na teritoriji Republike Belorusije od 1. avgusta 1996. godine br. 768, koji je odobrio Odbor Narodne banke Republike Belorusije. Republika Bjelorusija 3. avgusta 1998., zapisnik br. 13.7 (Bilten regulatornih i pravnih informacija, 1998., br. 19).

8. Dodatak 2 Pravilniku o postupku trgovine na malo i pružanja usluga građanima za stranu valutu na teritoriji Republike Belorusije od 6. januara 1998. godine br. 3, odobren od strane Odbora Narodne banke Republike Bjelorusije 12. oktobra 1998. (zapisnik br. 17.1) (Bilten regulatorno-pravnih informacija, 1998., br. 22).

9. Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Bjelorusije (Zapisnik br. 4.11 od 1. marta 1999. godine) „O odobravanju Dopune 3 Pravilnika o postupku trgovine na malo i pružanja usluga građanima u stranoj valuti na teritoriji Republike Bjelorusije od 6. januara 1998. br. 3 » (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 1999., br. 29, 8/172).

10. Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Bjelorusije od 24. juna 1999. br. 9.6 „O odobravanju dopune 3 Uredbe o postupku obavljanja valutnih transakcija na teritoriji Republike Bjelorusije od 1. avgusta , 1996. br. 768” (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 1999. grad, br. 55, 8/549).

11. Istekao.

12. Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Belorusije od 24. februara 2000. br. 6.10 „O izmenama i dopunama Pravilnika o postupku obavljanja deviznih poslova u slobodnim ekonomskim zonama u Republici Belorusiji, odobrena od Odbor Narodne banke Republike Bjelorusije 8. maja 1998. (Zapisnik br. 10.3)” (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2000., br. 36, 8/3078).

13. Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Bjelorusije od 30. marta 2000. godine br. 8.20 „O izmjenama i dopunama Pravilnika o postupku obavljanja deviznih transakcija na teritoriji Republike Bjelorusije, koju je odobrio Odbor Narodna banka Republike Bjelorusije 25. juna 1996. (Zapisnik br. 11)” (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2000, br. 43, 8/3377).

14. Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Belorusije od 18. maja 2000. br. 11.4 „O izmenama i dopunama Pravilnika o postupku obavljanja deviznih transakcija na teritoriji Republike Belorusije, odobrena od strane Odbor Narodne banke Republike Bjelorusije od 25. juna 1996. godine, Zapisnik br. 11” (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2000., br. 55, 8/3548).

15. Rezolucija Odbora Narodne banke Republike Belorusije od 13. juna 2000. br. 13.3g „O funkcijama banaka kao agenata kontrole valute“ (Nacionalni registar pravnih akata Republike Belorusije, 2000, br. 61, 8/3622).

16. Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Bjelorusije od 19. septembra 2000. br. devizne transakcije na teritoriji Republike Belorusije, odobrene od strane Odbora Narodne banke Republike Belorusije 25. juna 1996. (Protokol br. 11)” (Nacionalni registar pravnih akata Republike Belorusije, 2000. , br. 99, 8/4227).

17. Rezolucija Odbora Narodne banke Republike Belorusije od 28. septembra 2000. br. 24.14 „O licenciranju određenih vrsta delatnosti“ (Nacionalni registar pravnih akata Republike Belorusije, 2000, br. 105, 8 /4287).

18. Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Belorusije od 13. novembra 2000. godine br. 30.9 „O izmenama i dopunama Uredbe o postupku trgovine na malo i pružanja usluga građanima u stranoj valuti na teritoriji Republike Republika Bjelorusija, koju je odobrio Odbor Narodne banke Republike Bjelorusije 23. decembra 1997. (Zapisnik br. 28.5)” (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2000., br. 119, 8/ 4471).

19. Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Belorusije od 28. aprila 2001. br. 100 „O odobravanju pravila za obavljanje deviznih transakcija u vezi sa kretanjem kapitala“ (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2001, br. 54, 8/6138).

20. Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Belorusije od 28. aprila 2001. br. 101 „O izmenama i dopunama Pravilnika o postupku obavljanja deviznih transakcija na teritoriji Republike Belorusije, odobrena od strane Odbor Narodne banke Republike Bjelorusije od 25. juna 1996. godine, Zapisnik br. 11” (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2001, br. 54, 8/6139).

21. Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Belorusije od 28. juna 2001. br. 166 „O kupovini deviza od strane nerezidenata u domaćem devizno tržište Republika Bjelorusija” (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2001, br. 76, 8/6406).

22. Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Belorusije od 28. juna 2001. br. 169 „O odobravanju pravila za obavljanje poslova na tekućim (namirenim) i depozitnim računima fizičkih lica u stranoj valuti” (Nacionalni registar Pravni akti Republike Belorusije, 2001, br. 73 , 8/6399).

23. Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Belorusije od 7. decembra 2001. godine br. 315 „O dopuni i izmenama Pravilnika o postupku trgovine na malo i pružanja usluga građanima u stranoj valuti na teritoriji Republike Bjelorusije”, odobren od strane Odbora Narodne banke Republike Bjelorusije 23. decembra 1997. (Zapisnik br. 28.5)” (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2001., br. 118, 8/7526).

24. Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Bjelorusije od 25. septembra 2002. br. Narodna banka Republike Bjelorusije 25. juna 1996. godine, Zapisnik br. 11” (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2002, br. 118, 8/8661).

25. Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Belorusije od 24. decembra 2002. godine br. 241 „O izmenama i dopunama Uredbe o postupku trgovine na malo i pružanja usluga građanima u stranoj valuti na teritoriji Republike Bjelorusije”, odobren od strane Odbora Narodne banke Republike Bjelorusije 23. decembra 1997. (Zapisnik br. 28.5)” (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2003., br. 9, 8/ 8951).

26. Rezolucija Upravnog odbora Narodne banke Republike Belorusije od 15. oktobra 2003. br. Pravni akti Republike Bjelorusije, 2003, br. 123, 8/10139).

PRAVILA
obavljanje deviznih transakcija

POGLAVLJE 1
OSNOVNI POJMOVI I POJMOVI

1. Izrazi koji se koriste u ovim Pravilima koriste se u značenjima navedenim u članu 1. Zakona Republike Bjelorusije od 22. jula 2003. „O valutnoj regulaciji i kontroli valute“ (Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2003, br. 85, 2/978).

2. U vezi sa ovim Pravilima, termini i pojmovi se koriste u sljedećim značenjima:

banke - banke i nebanke finansijske institucije, koji su takvi u skladu sa zakonodavstvom Republike Belorusije, njihove filijale, kao i Narodna banka Republike Belorusije (u daljem tekstu - Narodna banka), uključujući njene strukturne jedinice;

nerezidentne banke - banke i nebankarske finansijske institucije osnovane u skladu sa zakonodavstvom strane države, koje se nalaze izvan Republike Bjelorusije;

subjekti valutnih transakcija - pravna lica osnovana u skladu sa zakonodavstvom Republike Bjelorusije, sa sjedištem u Republici Bjelorusiji; filijale i predstavništva pravnih lica koja se nalaze izvan Republike Bjelorusije, osnovana u skladu sa zakonodavstvom Republike Bjelorusije, sa sjedištem u Republici Bjelorusiji; diplomatska i druga službena predstavništva, konzularna predstavništva Republike Bjelorusije koja se nalaze izvan Republike Bjelorusije; Republika Bjelorusija, njene administrativno-teritorijalne jedinice koje učestvuju u odnosima uređenim valutnim zakonodavstvom Republike Bjelorusije; pravna lica osnovana u skladu sa zakonodavstvom stranih država, koja se nalaze izvan Republike Bjelorusije; filijale i predstavništva pravnih lica koja se nalaze u Republici Belorusiji iu inostranstvu, osnovana u skladu sa zakonodavstvom stranih država, koja se nalaze izvan Republike Belorusije; organizacije koje nisu pravna lica, stvorene u skladu sa zakonodavstvom stranih država, koje se nalaze izvan Republike Bjelorusije; filijale i predstavništva organizacija koje se nalaze u Republici Bjelorusiji iu inostranstvu, koje nisu pravna lica i osnovane u skladu sa zakonodavstvom stranih država, koje se nalaze izvan Republike Bjelorusije; diplomatska i druga službena predstavništva, konzularna predstavništva stranih država koja se nalaze u Republici Bjelorusiji iu inostranstvu; međunarodne organizacije, njihove podružnice i predstavništva; strane države, njihove administrativno-teritorijalne jedinice koje učestvuju u odnosima regulisanim valutnim zakonodavstvom Republike Bjelorusije;

valuta - bjeloruske rublje, strana valuta;

Poravnanja - ispunjenje novčane obaveze plaćanjem bezgotovinskim ili gotovinskim.

Za potrebe korišćenja strane valute prilikom obavljanja deviznih transakcija uz učešće fizičkih lica, predviđenih u Poglavlju 6. ovih Pravila, devizne transakcije koje se obavljaju na teritoriji Republike Belorusije podrazumevaju se devizne transakcije koje uključuju obračune za koji:

prijenos gotovine se vrši na teritoriji Republike Bjelorusije;

novčana sredstva primljena na teritoriji Republike Bjelorusije uplaćuju se na račune otvorene kod banaka;

prenos sredstava se vrši sa računa na račune otvorene kod banaka.

Pod valutnim transakcijama koje se obavljaju izvan Republike Bjelorusije podrazumijevaju se sve druge valutne transakcije koje se ne odnose na valutne transakcije koje se obavljaju na teritoriji Republike Bjelorusije.

U slučaju spornosti mesta prenosa gotovine smatra se da je mesto njihovog prenosa teritorija Republike Belorusije.

2 1 . Isključeno.

POGLAVLJE 2
OSNOVNA PRAVILA ZA VOĐENJE VALUTNOG POSLOVANJA

3. Valutne transakcije obavljaju rezidenti i nerezidenti u okviru zahtjeva zakonodavstva Republike Bjelorusije na osnovu ugovora koje su zaključili ili na drugim osnovama predviđenim zakonodavstvom Republike Bjelorusije ili zakonodavstva stranih država.

4. Individualni preduzetnici, notari koji se bave javnobilježničkom djelatnošću u javnobilježničkim kancelarijama, advokati koji se samostalno bave advokaturom - rezidenti obavljaju devizne poslove na način utvrđen za subjekte deviznog prometa - rezidenti, osim za devizne poslove, u čijem obavljanju se primjenjuju propisi dr. Republika Bjelorusija za njih određuje poseban red.

5. Pojedinačni preduzetnici - nerezidenti obavljaju valutne transakcije na način utvrđen za subjekte valutnih transakcija - nerezidente, osim ako je drugačije određeno zakonodavstvom Republike Belorusije.

6. Rezidenti i nerezidenti obavljaju menjačke transakcije na teritoriji Republike Belorusije preko banaka u skladu sa zahtevima regulatornih pravnih akata Narodne banke.

7. Ukoliko aktima valutnog zakonodavstva Republike Belorusije nije drugačije određeno, prilikom obavljanja deviznih transakcija između rezidenta i nerezidenta za izvoz ili uvoz, dozvoljena je promena valute obaveza:

u slučaju promjene novčanih obaveza rezidenta, izražene u bjeloruske rublje, za novčane obaveze denominirane u stranoj valuti;

8. Osim ako aktima valutnog zakonodavstva Republike Belorusije nije drugačije određeno, prilikom obavljanja deviznih transakcija (osim deviznih poslova za izvoz, uvoz) između rezidenta (osim banke za bankarske poslove) i ne -stanovnik:

8.1. dozvoljena je promena valute obaveza:

prilikom promjene novčanih obaveza rezidenta denominiranih u stranoj valuti u monetarne obaveze denominirane u bjeloruskim rubljama;

kada se monetarne obaveze nerezidenta, izražene u bjeloruskim rubljama, mijenjaju u monetarne obaveze izražene u stranoj valuti;

8.2. nije dozvoljena promjena valute obaveza:

novčane obaveze rezidenta denominirane u bjeloruskim rubljama u odnosu na monetarne obaveze denominirane u stranoj valuti;

monetarne obaveze nerezidenta denominirane u stranoj valuti na monetarne obaveze denominirane u bjeloruskim rubljama.

9. Ukoliko aktima valutnog zakonodavstva Republike Belorusije nije drugačije određeno, prilikom obavljanja valutnih transakcija koje su bankarske, između banke i nerezidenta, dozvoljena je promena valute obaveza:

kada se monetarne obaveze banke, izražene u bjeloruskim rubljama, mijenjaju na monetarne obaveze izražene u stranoj valuti;

prilikom promjene novčanih obaveza nerezidenta denominiranih u stranoj valuti u monetarne obaveze denominirane u bjeloruskim rubljama;

kada se novčane obaveze nerezidenta denominirane u bjeloruskim rubljama mijenjaju u novčane obaveze denominirane u stranoj valuti.

10. Ukoliko aktima valutnog zakonodavstva Republike Bjelorusije nije drugačije određeno, prilikom obavljanja valutnih transakcija koje su bankarske, između banke i rezidenta, dozvoljena je promjena valute obaveza:

kada se monetarne obaveze banke denominirane u stranoj valuti promijene u monetarne obaveze denominirane u bjeloruskim rubljama;

kada se novčane obaveze rezidenta denominirane u stranoj valuti mijenjaju u novčane obaveze denominirane u bjeloruskim rubljama.

11. Osim ako aktima valutnog zakonodavstva Republike Bjelorusije nije drugačije određeno, prilikom obavljanja deviznih transakcija između rezidenata (osim banaka u bankarskom poslovanju), dozvoljeno je mijenjati novčane obaveze rezidenta denominirane u stranoj valuti u monetarne obaveze denominirane u bjeloruskim rubljama.

12. Osim ako aktima valutnog zakonodavstva Republike Bjelorusije nije drugačije određeno, promjena novčanih obaveza rezidenta denominiranih u bjeloruskim rubljama u monetarne obaveze denominirane u stranoj valuti prilikom obavljanja transakcija između rezidenata (osim banaka o bankarskim poslovima) dozvoljeno je samo u slučajevima kada je zakonima Republike Bjelorusije dozvoljeno korištenje strane valute između njih.

13. Ukoliko nije drugačije određeno aktima valutnog zakonodavstva Republike Belorusije, prilikom izrade bankarske operacije između banke i rezidenta:

dozvoljeno je promijeniti novčane obaveze rezidenta denominirane u bjeloruskim rubljama u novčane obaveze denominirane u stranoj valuti;

nije dozvoljeno menjati monetarne obaveze banke denominirane u beloruskim rubljama u monetarne obaveze denominirane u stranoj valuti.

13 1 . Osim ako aktima valutnog zakonodavstva Republike Bjelorusije nije drugačije određeno, prilikom obavljanja valutnih transakcija između rezidenata, između rezidenata i nerezidenata, dozvoljena je promjena novčanih obaveza izraženih u jednoj stranoj valuti u monetarne obaveze denominirane u drugoj stranoj valuti. .

13 2 . Isključeno.

14. Banka naplaćuje naknadu (naknadu) od subjekata deviznih transakcija - rezidenata, kao i od fizičkih lica u toku bankarskih i drugih poslova, vrši se u bjeloruskim rubljama, osim u slučajevima predviđenim u drugom dijelu. ovog stava.

Naplata, plaćanje od strane banke u stranoj valuti je dozvoljeno:

kamata za korišćenje kredita datog (primljenog) u stranoj valuti;

kamate na sredstva koja se drže na tekućim (namirenim) bankovnim računima (u daljem tekstu: tekući račun (račun za poravnanje)) u stranoj valuti, na depozite (depozite) u stranoj valuti;

naknada (diskont) po akreditivu, garancija (kontragarancija), naplata, obaveza bankovnog plaćanja, finansiranje po osnovu ustupanja novčanog potraživanja (faktoring), menica, pod uslovom da se ovi poslovi obavljaju u stranoj valuti;

naknade (naknade) na transfere u stranoj valuti u korist nerezidenata.

POGLAVLJE 3
OBAVLJANJE VALUTNIH POSLOVA I VALUTNIH POSLOVA KOJI SE ODNOSE NA KRETANJE KAPITALA

15. Tekuće valutne transakcije se obavljaju između rezidenata i nerezidenata bez ograničenja.

16. Fizička lica rezident obavljaju valutne transakcije vezane za kretanje kapitala:

na osnovu dozvola Narodne banke - valutne transakcije navedene u članu 10. Zakona Republike Bjelorusije "O valutnoj regulativi i kontroli valute";

bez dozvole Narodne banke - druge devizne transakcije.

17. Subjekti deviznog prometa (osim banaka) obavljaju devizne poslove koji se odnose na kretanje kapitala:

u postupku registracije - valutne transakcije iz stava 18. ovih Pravila;

u postupku obaveštavanja - valutne transakcije koje nisu navedene u tački 18. ovih Pravila, kao i koje nisu navedene u stavovima dva do devet, jedanaest i dvanaesti petog dela člana 10. Zakona Republike Belorusije „O valutnoj regulaciji i kontrola valute".

18. Subjekti deviznog poslovanja - rezidenti (osim banaka) u postupku registracije obavljaju devizne poslove koji se odnose na kretanje kapitala, uz:

18.1. sticanje udela prilikom njihove raspodele među osnivačima, udela u osnovnom kapitalu ili udela u imovini nerezidenta, kao i davanje dodatnog doprinosa u osnovni kapital nerezidenta u slučaju njegovog povećanja;

18.2. sticanje od nerezidenta hartija od vrijednosti koje izdaju (izdaju) nerezidenti, osim sticanja udjela u slučaju njihove podjele među osnivačima;

18.3. sticanje vlasništva nad imovinom koja se nalazi izvan Republike Bjelorusije i klasificirana je prema zakonodavstvu Republike Bjelorusije kao nekretnine, uključujući i na osnovu sporazuma koji predviđaju stvaranje objekata zajednička gradnja, izuzev pokretne imovine koja je izjednačena sa nepokretnostima u skladu sa zakonskim aktima;

18.4. isključeno;

18.5. plasman sredstava u nerezidentne banke ili prenos sredstava nerezidentima (osim nerezidentnih banaka) pod uslovima povereničkog upravljanja;

18.6. odobravanje kredita;

18.7. izmirenja obaveza subjekta deviznog prometa - rezidenta (osim banke), koji je jemac, jemac, prema nerezidentu na osnovu ugovora o garanciji, garancije zaključenog između njih;

18.8. dobijanje kredita i (ili) zajmova;

18.9. isključeno;

18.10. isključeno;

18.11. isključeno.

19. Isključeno.

20. Isključeno.

21. Banke obavljaju valutne transakcije vezane za kretanje kapitala:

na osnovu posebnih dozvola (licenci) za realizaciju bankarstvo izdao Narodna banka, - valutne transakcije, koje su bankarske;

bez dozvole Narodne banke, poštivanje postupka registracije ili obavještavanja - valutne transakcije navedene u paragrafima dva do devet, jedanaest i dvanaest petog dijela člana 10. Zakona Republike Bjelorusije "O valutnoj regulaciji i kontroli valute" ;

na način obavještavanja - ostale valutne transakcije.

22. Isključeno.

POGLAVLJE 4
VALUTNI POSLOVI IZMEĐU SUBJEKATA VALUTNOG POSLOVANJA - REZIDENATA I SUBJEKATA VALUTNIH POSLOVANJA - NErezidenata

23. Valutne transakcije između subjekta valutnih transakcija - rezidenta i subjekta valutnih transakcija - nerezidenta koristeći bjeloruske rublje, obavljaju se:

u bezgotovinskom obliku - prilikom obavljanja svih deviznih transakcija;

u gotovini - pri obavljanju svih deviznih transakcija, u skladu sa zakonom utvrđenim iznosom gotovinskih obračuna.

24. Prilikom obavljanja deviznih transakcija između subjekta deviznih transakcija - rezidenta i subjekta deviznih transakcija - nerezidenta, koristi se strana valuta, prema kojoj je službeni kurs beloruske rublje utvrđen od strane Narodna banka.

Valutni poslovi između subjekta deviznog prometa - rezidenta i subjekta deviznog prometa - nerezidenta koji koristi stranu valutu, obavljaju se u bezgotovinskom obliku tokom svih deviznih transakcija.

Upotreba gotovine u stranoj valuti između subjekta deviznog prometa - rezidenta i subjekta deviznog prometa - nerezidenta je dozvoljena u slučajevima navedenim u poglavlju 10. ovih Pravila.

POGLAVLJE 5
UPOTREBA DEVIZNE VALUTE PRILIKOM VOĐENJA VALUTNIH POSLOVA IZMEĐU SUBJEKATA VALUTNOG POSLOVANJA - REZIDENATA

25. Prilikom obavljanja deviznog prometa dozvoljena je upotreba deviza između subjekata deviznog prometa - rezidenata u sljedećim slučajevima:

25.1. u obračunima između Ministarstva finansija Republike Belorusije i subjekata deviznih transakcija - rezidenata, uključujući i uz učešće profesionalnih učesnika na tržištu hartija od vrednosti, o transakcijama sa državnim hartijama od vrednosti denominiranim u stranoj valuti, po njihovom plasmanu, otkupu ( rano otkupljenje) i isplata prihoda na njima;

25.2. u obračunima između Narodne banke i rezidentnih deviznih transakcija, uključujući i uz učešće profesionalnih učesnika na tržištu hartija od vrednosti, o transakcijama sa hartijama od vrednosti Narodne banke denominiranim u stranoj valuti, po njihovom plasmanu, otkupu (prevremenom otkupu) i isplati prihoda od njih ;

25.3. u slučaju obračuna između subjekata deviznog prometa - rezidenata po ugovoru o komisiji, pod kojim komisionar izvozi za devize;

25.4. u obračunima između subjekata deviznih transakcija - rezidenata po ugovorima vezanim za privlačenje državni zajmovi i kredite za koje garantuje Republika Bjelorusija i organi lokalne uprave i samouprave, uz otplatu i servisiranje ovih kredita, kao i nadoknadu izvršenih plaćanja od republičkih i lokalni budžeti na navedene kredite;

25.5. prilikom obavljanja između banke i subjekta deviznog prometa - rezidenta, između banaka deviznih transakcija koje se pripisuju bankarskom poslovanju, osim:

kupovina i prodaja plemenitih metala i (ili) dragog kamenja;

korišćenje strane valute bankarska garancija u slučaju da je glavna novčana obaveza između nalogodavca i korisnika izražena u bjeloruskim rubljama;

korišćenje strane valute prema ugovoru o finansiranju protiv ustupanja novčanog potraživanja (faktoring) ako je glavna novčana obaveza između poverioca i dužnika izražena u beloruskim rubljama;

25.6. kod prenosa od strane subjekta deviznog prometa - rezidenta u stranoj valuti:

subjekt deviznog prometa - rezident, kome dospeva ova devize primljena od nerezidenta po osnovu deviznog posla nekomercijalne prirode;

na račune pravnih sljedbenika u vezi sa reorganizacijom subjekta deviznog poslovanja - rezidenta;

25.7. u slučaju poravnanja po ugovorima o reosiguranju u slučajevima kada su po ugovorima o osiguranju (suosiguranju) koji zahtijevaju, u skladu sa zakonodavstvom Republike Bjelorusije o osiguranju, njihov dalji prijenos u reosiguranje, dozvoljena su poravnanja u stranoj valuti;

25.8. prilikom obavljanja deviznih transakcija u vezi sa:

sa prenosom (vraćanjem) deviza na (c) depozit(e) kod notara, suda, organa za izvršenje ili krivičnog gonjenja, ako je korišćenje strane valute u odnosima između dužnika i poverioca predviđeno zakonom;

uz zalog, oduzimanje, hapšenje, konfiskaciju, konverziju deviza u državni prihod na bilo koji drugi način;

sa prenosom (vraćanjem) deviza po odluci organa krivičnog gonjenja;

sa prenosom (povratom), povraćaj deviza na osnovu izvršnih isprava za neispunjene novčane obaveze obveznik, izražen u stranoj valuti;

25.9. prilikom obavljanja operativno-istražnih radnji i pretkrivičnih postupaka od strane državnih organa i službenih lica ovlašćenih u skladu sa zakonskim aktima;

25.10. prilikom vraćanja deviza:

25.11. u slučaju obračuna između subjekata valutnih transakcija - rezidenata i diplomatskih i drugih zvaničnih predstavništava, konzularnih predstavništava Republike Bjelorusije, koji se nalaze izvan Republike Bjelorusije;

25.12. prilikom plaćanja između Ministarstva finansija Republike Bjelorusije i Fonda socijalne zaštite Ministarstva rada i socijalne zaštite Republike Bjelorusije u skladu sa međunarodnim ugovorima (sporazumima) koji predviđaju isplatu penzija i naknada u stranoj valuti ;

25.13. u naseljima sa transportnim i (ili) špedicijskim organizacijama za transport i (ili) otpremanje robe izvan i izvan Republike Bjelorusije, izvan Republike Bjelorusije, u tranzitu preko teritorije Republike Bjelorusije;

25.14. u drugim slučajevima utvrđenim aktima valutnog zakonodavstva.

26. U slučajevima kada je upotreba deviza dozvoljena u odnosima između subjekata deviznog prometa - rezidenata, može se koristiti prilikom plaćanja kazne (novčane kazne, penala), kamate za korišćenje tuđih sredstava ili naknade za gubitke. , ako je to predviđeno dokumentima koji su osnova za izvođenje obračuna.

27. Prilikom obavljanja deviznih transakcija navedenih u stavu 25. ovih Pravila, koristi se strana valuta između subjekata deviznih transakcija - rezidenata, prema kojem Narodna banka utvrđuje zvanični kurs beloruske rublje.

POGLAVLJE 6
VALUTNI POSLOVI KOJI UKLJUČUJU FIZIČKA LICA

28. Upotreba bjeloruskih rublja u svim deviznim poslovima je dozvoljena:

28.1. na teritoriji Republike Bjelorusije u odnosima između fizičkog lica rezidenta i fizičkog lica nerezidenta, između fizičkih lica nerezidenta, između subjekta deviznih transakcija i fizičkog lica;

28.2. izvan Republike Bjelorusije u odnosima između rezidentnog i nerezidentnog pojedinca, između subjekta valutnih transakcija i pojedinca.

29. Upotreba strane valute, hartija od vrijednosti i (ili) platnih dokumenata u stranoj valuti prilikom obavljanja deviznih transakcija na teritoriji Republike Bjelorusije dozvoljena je:

29.1. u odnosima između fizičkih lica - rezidenata - prilikom obavljanja deviznih transakcija, utvrđeno zakonom Republike Bjelorusije "O valutnoj regulaciji i kontroli valute", kao iu drugim slučajevima utvrđenim aktima valutnog zakonodavstva;

29.2. u odnosima između pojedinca - rezidenta i pojedinca - nerezidenta, kao i između fizičkih lica - nerezidenata - o deviznim transakcijama koje uključuju donacije (uključujući i u obliku donacija), ukidanje donacija, davanje kredita, otplatu zajmovi i kamate za njihovo korišćenje, prenos na skladištenje i njihovo vraćanje, kao iu drugim slučajevima utvrđenim aktima valutnog zakonodavstva;

29.3. u odnosima između subjekta deviznog prometa i fizičkog lica - za devizne poslove iz stava 31. ovih Pravila.

30. Upotreba strane valute prilikom obavljanja deviznih transakcija izvan Republike Bjelorusije dozvoljena je u sljedećim slučajevima:

30.1. u odnosima između fizičkih lica - rezidenata i fizičkih lica - nerezidenata, između fizičkih lica - rezidenata i subjekata deviznog poslovanja - nerezidenata, između fizičkih lica - nerezidenata i subjekata deviznog poslovanja - rezidenata u toku svih deviznih poslova ;

30.2. u odnosima između fizičkih lica rezidenta prilikom obavljanja deviznih transakcija utvrđenih Zakonom Republike Bjelorusije "O deviznom regulisanju i kontroli deviznog kursa";

30.3. u odnosima između fizičkih lica - rezidenata i subjekata valutnih transakcija - rezidenata:

prilikom obavljanja konzularnih funkcija i naplate taksi i taksi za obavljanje konzularnih radnji od strane diplomatskih i drugih zvaničnih predstavništava, konzularnih institucija Republike Bjelorusije koje se nalaze izvan Republike Bjelorusije;

po ugovorima o prevozu putnika i njihovog prtljaga, kao i tereta koje nosi fizičko lice rezident za lične, porodične, kućne i druge potrebe na teritoriji strane države;

nakon isplate licu rezidentu naknade za obavljanje njegovih radnih obaveza na teritoriji strane države, uključujući novčanu naknadu i bonuse za posebne uslove rada (službe), uzimajući u obzir zahtjeve utvrđene zakonodavstvom Republike Bjelorusije o radu;

za korištenje stambenog prostora za iznajmljivanje koji se nalazi u operativni menadžment organizacije podređene administraciji predsjednika Republike Bjelorusije i koje se nalaze izvan teritorije Republike Bjelorusije.

31. Upotreba strane valute prilikom obavljanja deviznih transakcija na teritoriji Republike Bjelorusije u odnosima između subjekta deviznih transakcija i pojedinca dozvoljena je u sljedećim slučajevima:

31.1. prilikom prodaje robe u bescarinskim prodavnicama i na brodu aviona bjeloruske zrakoplovne organizacije, kao i prilikom prodaje robe i pružanja usluga pojedincima u vozovima državnog udruženja "Bjeloruski Željeznica» obavljanje međunarodnog prevoza putnika;

31.2. pri obavljanju transakcija sa stranom valutom između banke i pojedinca, koje se mogu pripisati bankarskim transakcijama, izuzev kupovine i prodaje plemenitih metala i (ili) dragog kamenja;

31.3. prilikom obavljanja operativno-istražnih radnji i pretkrivičnih postupaka od strane državnih organa i službenih lica ovlašćenih u skladu sa zakonskim aktima;

31.4. u obračunima između Ministarstva finansija Republike Bjelorusije i pojedinaca, uključujući i uz učešće profesionalnih učesnika na tržištu vrijednosnih papira, o transakcijama s državnim vrijednosnim papirima denominiranim u stranoj valuti, nakon njihovog plasmana, otkupa (prijevremenog otkupa) i isplate prihoda na njima;

31.5. u obračunima između Narodne banke i fizičkih lica, uključujući i uz učešće profesionalnih učesnika na tržištu hartija od vrednosti, o transakcijama sa hartijama od vrednosti Narodne banke denominiranim u stranoj valuti, po njihovom plasmanu, otkupu (prevremenom otkupu) i isplati prihoda po njima;

31.6. prilikom vraćanja deviza:

u slučajevima promene ili raskida ugovora;

pogrešno i (ili) prekomjerno preneseno (preneseno), naplaćeno;

o nevažećim transakcijama u skladu sa zakonom;

31.7. kada Ministarstvo vanjskih poslova Republike Bjelorusije (uključujući kontrolne punktove na državnoj granici Republike Bjelorusije) naplaćuje konzularne takse od nerezidentnih lica;

31.8. po prijemu deviza od strane diplomatskih i drugih zvaničnih predstavništava, konzularnih predstavništava stranih država u obavljanju konzularnih funkcija i naplati taksi i dažbina za obavljanje konzularnih radnji;

31.9. prilikom obavljanja deviznih transakcija u vezi sa:

uz zalog, oduzimanje, hapšenje, konfiskaciju, konverziju deviza u državni prihod na bilo koji drugi način;

sa prenosom (vraćanjem) deviza po odluci organa krivičnog gonjenja;

sa prenosom (povratom), naplatom deviza po osnovu izvršnih isprava za neispunjene novčane obaveze platioca, izražene u stranoj valuti;

31.10. prilikom obavljanja netrgovinskih poslova između subjekata deviznog poslovanja - nerezidenata i fizičkih lica - rezidenata, između subjekata deviznog poslovanja - rezidenata i fizičkih lica - nerezidenata, kao i između subjekata deviznog poslovanja - rezidenata i fizička lica - rezidenti prilikom plaćanja fizičkim licima - rezidentima u stranoj valuti primljenoj od nerezidenata na nekomercijalne transakcije;

31.11. kada subjekti deviznih transakcija plaćaju devize pojedincima za plaćanje (naknadu) troškova vezanih za službena putovanja (putovanja individualnih preduzetnika) van Republike Bjelorusije, plaćanje naknade za mobilni i putni karakter posla, rad na rotacionom osnovu, stalni rad na putu, rad van mesta prebivališta (terenski dodatak) na teritoriji strane države, kao i vraćanje neutrošene akontacije u stranoj valuti izdatog u vezi sa službenim putovanjem (putovanja pojedinca). preduzetnici) izvan Republike Bjelorusije;

31.12. u drugim slučajevima utvrđenim aktima valutnog zakonodavstva.

31 1 . U slučajevima kada je upotreba deviza dozvoljena u odnosima između subjekta deviznog prometa i fizičkog lica, može se koristiti prilikom plaćanja kazne (novčane kazne, penala), kamate za korišćenje tuđih sredstava ili naknade za gubitke. , ako je to predviđeno dokumentima koji su osnov za obračun.

32. Na teritoriji Republike Bjelorusije u svrhu prikupljanja sredstava između pojedinaca, dozvoljena je razmjena ili kupovina, prodaja deviza za bjeloruske rublje u obliku kovanica, kao i pojedinačnih novčanica (koji se međusobno razlikuju po naziv valute i denominacija) u stranim valutama, u odnosu na koje zvanični kurs beloruske rublje ne utvrđuje Narodna banka na dnevnoj bazi.

32 1 . Prilikom obavljanja deviznih transakcija navedenih u stavovima 29-31 ovih Pravila, uz učešće pojedinaca, koristi se strana valuta, prema kojoj Narodna banka utvrđuje zvanični kurs beloruske rublje.

GLAVA 7
POSLOVANJE NA RAČUNU FIZIČKIH LICA U DEVIZNIM VALUTAMA U BANKAMA

33. Fizičko lice rezident otvara u banci u stranoj valuti:

tekući (obračunski) računi;

34. Osim ako je drugačije određeno zakonodavstvom Republike Bjelorusije, nerezidentna lica otvaraju bankovne račune u stranoj valuti i bjeloruskim rubljama i obavljaju poslove na njima na način utvrđen za fizička lica rezidenta.

35. Po tekućem (obračunskom) računu, račun za evidentiranje doprinosa (depozita) pojedinac U stranoj valuti se obavljaju sljedeće operacije:

depozit, podizanje deviza na način propisan zakonodavstvom Republike Bjelorusije;

vršenje transfera na njihove račune u stranoj valuti;

vršenje transfera fizičkim licima izvan i izvan Republike Bjelorusije, koji se ne odnose na poravnanja u deviznim transakcijama;

sprovođenje poravnanja o deviznim transakcijama pojedinca sa rezidentima ili nerezidentima u slučajevima kada akti valutnog zakonodavstva dozvoljavaju korištenje strane valute između njih.

35 1 . Isključeno.

36. Deviza koja se drži na računima i depozitima (depozitima) fizičkih lica izdaje se na njihov zahtjev u granicama stanja na računu na način propisan odgovarajućim ugovorom sa bankom, ili po drugim osnovama utvrđenim zakonom.

POGLAVLJE 8
OTVARANJE REZIDENTNIH RAČUNA KOD NErezidentnih BANAKA

37. Fizička lica rezidenti otvaraju račune u stranoj valuti i beloruskim rubljama u nerezidentnim bankama bez dozvole Narodne banke.

38. Isključeno.

39. Subjekti deviznih transakcija - rezidenti (osim banaka) otvaraju račune u stranoj valuti i beloruskim rubljama u nerezidentnim bankama:

bez dozvole Narodne banke;

na način obavještavanja;

na osnovu dozvole Narodne banke.

40. Subjekti deviznih transakcija - rezidenti (osim banaka) bez dozvole Narodne banke otvaraju račune u nerezidentnim bankama za evidentiranje dugova po kreditnim transakcijama i račune diplomatskih i drugih zvaničnih predstavništava Republike Bjelorusije, konzularne institucije Republike Bjelorusije.

Subjekti deviznog prometa - rezidenti (osim banaka) otvaraju račune svojih predstavništava u nerezidentnim bankama (u daljem tekstu: račun predstavništva) na osnovu obavještenja.

Subjekti deviznog prometa - rezidenti (osim banaka), na osnovu dozvole Narodne banke, otvaraju druge račune u nerezidentnim bankama, osim računa otvorenih bez dozvole Narodne banke iu obaveštenju. na način, osim ako predsjednik Republike Bjelorusije drugačije ne odredi.

40 1 . Subjekti deviznog prometa - rezidenti (osim banaka) na računu predstavništva obavljaju sljedeće poslove:

odobravanje na račun predstavništva sredstava prenesenih sa računa subjekta deviznih transakcija - rezidenta otvorenog kod banke Republike Bjelorusije ili sa računa otvorenog kod nerezidentne banke na osnovu dozvole Narodne banke, u skladu sa troškovnikom održavanja predstavništva;

prijenos sredstava sa računa predstavništva za obavljanje poslova održavanja predstavništva i obavljanja funkcija direktno vezanih za njegovu djelatnost, uključujući plaćanje državi na čijoj se teritoriji predstavništvo nalazi, poreze, dažbine, naknade i drugo obavezna plaćanja, kao i bankarske usluge - nerezidentne u kojima je otvoren račun predstavništva.

Račun predstavništva ne može se koristiti za obavljanje poslova za sprovođenje preduzetničkih, investiciona aktivnost, kao i poslovi sticanja prava na nepokretnostima, osim prava iz ugovora o zakupu imovine za potrebe obavljanja delatnosti predstavništva.

Nisu dozvoljeni poslovi za račun predstavništva koji nisu navedeni u ovoj tački.

U slučaju gašenja računa predstavništva, subjekt deviznog prometa - rezident (osim banaka) dužan je da prenese stanje sredstava na račun kod banke.

41. Banke otvaraju račune u nerezidentnim bankama bez dozvole Narodne banke.

41 1 . Subjekti deviznog prometa - rezidenti obavljaju poslove po računu otvorenom kod nerezidentne banke na osnovu dozvole Narodne banke, u skladu sa režimom računa utvrđenim u dozvoli Narodne banke.

Iznos deviza na računu subjekta deviznog prometa - rezidenta, otvoren kod nerezidentne banke na osnovu dozvole Narodne banke, veći od iznosa utvrđenog dozvolom Narodne banke podliježu transferu u Republiku Bjelorusiju u rokovima utvrđenim dozvolom.

POGLAVLJE 9
POSLOVANJE NA RAČUNIMA VALUTNIH OPERATORA - NErezidenata U BANKAMA

42. Predmet deviznog poslovanja - nerezident (osim nerezidentne banke) u banci otvara u stranoj valuti, bjeloruskim rubljama:

tekući (obračunski) računi;

depozitni (depozitni) računi;

drugi računi utvrđeni zakonodavstvom Republike Bjelorusije.

43. Tekući (obračunski) račun u stranoj valuti, bjeloruskim rubljama otvara subjekt deviznog poslovanja - nerezident (osim nerezidentne banke) ili njegovo predstavništvo (filijala).

44. Operacije na tekućem računu (namirenja) u stranoj valuti, bjeloruskim rubljama subjekta deviznih transakcija - nerezident, obavljaju se bez ograničenja na vrste transakcija, uključujući devizne transakcije, kao i transakcije s vrijednosnim papirima.

45. Poslovanje na računima u stranoj valuti, bjeloruskim rubljama, subjekti deviznih transakcija - nerezidenti (osim nerezidentnih banaka, diplomatskih i drugih zvaničnih predstavništava, konzularnih ureda stranih država, kao i međunarodnih organizacija, uključujući njihova predstavništva) obavljaju se na bezgotovinski način, osim ako je drugačije određeno zakonodavstvom Republike Bjelorusije.

46. Nerezidentne banke, osim svojih predstavništava, imaju pravo otvarati u bankama u bjeloruskim rubljama, stranoj valuti:

korespondentni računi;

drugi računi utvrđeni zakonodavstvom Republike Bjelorusije.

Predstavništva nerezidentnih banaka u Republici Bjelorusiji otvaraju račune u bjeloruskim rubljama i stranoj valuti u skladu sa postupkom utvrđenim zakonodavstvom Republike Bjelorusije za subjekte deviznih transakcija - nerezidente.

47. Operacije na računima u stranoj valuti, bjeloruskim rubljama nerezidentne banke obavljaju se bez ograničenja na vrste operacija, uključujući devizne poslove, kao i operacije sa vrijednosnim papirima.

POGLAVLJE 10
VALUTNE OPERACIJE KORIŠTENJEM GOTOVINE DEVIZNE VALUTE I GOTOVINE BELORUSKE RUBLJA

48. Dozvoljena je upotreba gotovine u stranoj valuti između subjekata deviznog prometa - rezidenata pri obavljanju deviznih poslova iz tač. 25.8, 25.9, 25.11. tačke 25. ovih Pravila.

49. U slučajevima iz st. 30. i 31. ovog pravilnika dozvoljena je upotreba deviza u gotovini od strane subjekata deviznog prometa pri obavljanju deviznih poslova uz učešće fizičkih lica.

U slučajevima navedenim u prvom delu ovog stava, subjekti valutnih transakcija imaju pravo da izdaju kusur za iznos manji od iznosa minimalne nominalne vrednosti novčanice odgovarajuće strane valute, u beloruskim rubljama na zvanični kurs Bjeloruska rublja u odnosu na strane valute, koju je utvrdila Narodna banka na dan valutne transakcije.

50. Upotreba gotovine u stranoj valuti između subjekata deviznog poslovanja - rezidenata i subjekata deviznog poslovanja - nerezidenata dozvoljena je prilikom obavljanja sljedećih deviznih poslova:

po naplati subjekata deviznog prometa - nerezidenata troškova u vezi sa servisiranjem vazduhoplova stranih država na aerodromima, brodova stranih država u rečnim lukama, kao i prilikom plaćanja vazdušne, aerodromske i lučke takse u Republici Bjelorusija;

kada subjekti deviznih transakcija - rezidenti plaćaju troškove vezane za servisiranje vazduhoplova Republike Belorusije na aerodromima stranih država, brodova subjekata deviznih transakcija - rezidenata u rečnim i morskim lukama stranih država, dr. Vozilo tokom boravka na teritoriji stranih država, prilikom plaćanja zračne plovidbe, aerodromskih, lučkih taksi i drugih obaveznih dažbina na teritoriji stranih država u vezi sa obezbjeđivanjem djelatnosti ovih subjekata deviznog prometa - rezidenata;

kod plaćanja od strane subjekata deviznog prometa - rezidenata usluga koje pružaju diplomatska i druga službena predstavništva, konzularna predstavništva stranih država;

pri plaćanju od strane subjekata valutnih transakcija - nerezidenata usluga koje pružaju diplomatska i druga zvanična predstavništva, konzularna predstavništva Republike Bjelorusije, koja se nalaze izvan Republike Bjelorusije;

pri održavanju izložbi, sajmova, sportskih i kulturnih manifestacija na teritoriji strane države;

prilikom obavljanja deviznih transakcija navedenih u tač. 25.8. i 25.9. tačke 25. ovih Pravila.

51. Upotreba gotovine u stranoj valuti od strane diplomatskih i drugih službenih predstavništava, konzularnih predstavništava stranih država, kao i međunarodnih organizacija, uključujući i njihova predstavništva, dozvoljena je u sljedećim slučajevima:

po prijemu gotovine u stranoj valuti od:

subjekti deviznog prometa - za pružene usluge;

fizička lica - za valutne transakcije iz stava 31. ovih Pravila;

prilikom podizanja gotovine deviza za sopstvene potrebe.

52. Korištenje gotovine bjeloruskih rubalja od strane subjekata deviznih transakcija - nerezidenata u toku deviznog poslovanja vrši se na način iu iznosu utvrđenom zakonodavstvom Republike Bjelorusije za subjekte stranog kapitala. menjačke transakcije - rezidenti.

53. Upotreba gotovine u stranoj valuti od strane banaka u slučajevima koji se ne odnose na korisničku podršku dozvoljena je prilikom obavljanja deviznih poslova i poslova zamjene gotovine jedne vrste za bezgotovinsku stranu valutu iste vrste kod banaka, ne- rezidentne banke, kao iu slučajevima predviđenim ovim Pravilima za subjekte deviznog prometa - rezidente i drugim aktima valutnog zakonodavstva.

54. Upotreba gotovine u stranoj valuti (gotovinske bjeloruske rublje) kada nerezidentne banke polažu devize u gotovini (gotovinske bjeloruske rublje) na korespondentni račun u stranoj valuti (bijeloruske rublje) nerezidentne banke i povlače gotovinu u stranoj valuti ( gotovina bjeloruske rublje) sa korespondentnog računa u stranoj valuti (bijeloruske rublje) nerezidentne banke vrši se bez ograničenja, osim ako je drugačije propisano zakonodavstvom Republike Bjelorusije.

55. Upotreba deviza u gotovini prilikom obavljanja drugih valutnih transakcija dozvoljena je u slučajevima utvrđenim aktima valutnog zakonodavstva.

56. Gotovina deviza primljena od strane subjekata deviznog prometa prilikom obavljanja deviznih transakcija na teritoriji Republike Bjelorusije, izvan Republike Bjelorusije, kao i prethodno podignuta i neiskorištena od njih, podliježe obaveznom kreditiranju njihovi tekući (obračunski) računi, drugi računi, osim gotovine u stranoj valuti:

primaju za obavljanje operativno-istražnih radnji i pretkrivičnih postupaka državni organi i službena lica ovlašćena u skladu sa zakonskim aktima;

dobijene od održavanja izložbi, sajmova, sportskih i kulturnih manifestacija na teritoriji strane države i upućene na plaćanje troškova tih manifestacija u periodu njihovog održavanja;

primljeni za troškove vezane za službena putovanja (putovanja individualnih preduzetnika) van Republike Bjelorusije;

primljeni u drugim slučajevima utvrđenim zakonom.

Prema Saveznom zakonu „O valutnoj regulativi i kontroli valute“, koncept valutnih transakcija uključuje:

a) sticanje od strane rezidenta od rezidenta i otuđenje od strane rezidenta u korist rezidenta valutnih vrijednosti na dan pravne osnove, kao i korištenje valutnih vrijednosti kao sredstva plaćanja;

b) sticanje od strane rezidenta od nerezidenta ili od strane nerezidenta od rezidenta i otuđenje od strane rezidenta u korist nerezidenta ili od strane nerezidenta u korist rezidenta valutnih vrijednosti, valute od Ruske Federacije i domaće hartije od vrijednosti na zakonskim osnovama, kao i korištenje valutnih vrijednosti, valute Ruske Federacije i domaćih hartija od vrijednosti kao sredstva plaćanja;

c) sticanje od nerezidenta od nerezidenta i otuđenje od strane nerezidenta u korist nerezidenta valutnih vrijednosti, valute Ruske Federacije i domaćih hartija od vrijednosti na zakonskim osnovama, kao i korištenje valutne vrijednosti, valuta Ruske Federacije i domaće vrijednosne papire kao sredstvo plaćanja;

d) uvoz na carinsko područje Ruske Federacije i izvoz sa carinskog područja Ruske Federacije valutnih vrijednosti, valute Ruske Federacije i domaćih hartija od vrijednosti;

e) prenos strane valute, valute Ruske Federacije, internih i eksternih hartija od vrijednosti sa računa otvorenog van teritorije Ruske Federacije na račun istog lica otvoren na teritoriji Ruske Federacije i sa računa otvorenog u Ruskoj Federaciji na račun te iste osobe, otvoren van teritorije Ruske Federacije;

f) transfer od strane nerezidenta u valuti Ruske Federacije, internih i eksternih hartija od vrijednosti sa računa (iz odjeljka računa) otvorenog na teritoriji Ruske Federacije na račun (odjeljak računa) istog lica otvoren dana teritoriju Ruske Federacije.

Valutne transakcije mogu obavljati entiteti valutni odnosi, koji su podijeljeni u dvije kategorije: rezidenti i nerezidenti.

Stanovnici uključuju:

Pojedinci koji su državljani Ruske Federacije, osim državljana Ruske Federacije koji su priznati kao stalni stanovnici strane države u skladu sa zakonodavstvom te države;

koji stalno boravi u Ruskoj Federaciji na osnovu dozvole boravka predviđene zakonodavstvom Ruske Federacije, Strani državljani i lica bez državljanstva;

Pravna lica osnovana u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije;

Filijale, predstavništva i druge jedinice rezidenata osnovane u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije koje se nalaze izvan teritorije Ruske Federacije;

Diplomatska predstavništva, konzularna predstavništva Ruske Federacije i druga zvanična predstavništva Ruske Federacije koja se nalaze izvan teritorije Ruske Federacije, kao i stalna predstavništva Ruske Federacije pri međudržavnim ili međuvladinim organizacijama;

Ruska Federacija, subjekti Ruske Federacije, općine koji postupaju u odnosima uređenim Saveznim zakonom „O valutnom regulisanju i kontroli valute“ i drugim saveznim zakonima i drugim regulatornim pravnim aktima donetim u skladu sa njim.

Nerezidenti uključuju:

a) lica koja nisu rezidenti u skladu sa Saveznim zakonom „O valutnom regulisanju i kontroli valute“;

b) pravna lica osnovana u skladu sa zakonodavstvom stranih država i koja se nalaze van nje;

c) organizacije koje nisu pravna lica, stvorene u skladu sa zakonodavstvom stranih država i koje se nalaze van teritorije Ruske Federacije;

d) diplomatska predstavništva akreditovana u Ruskoj Federaciji, konzularna predstavništva stranih država i stalna predstavništva ovih država pri međudržavnim i međuvladinim organizacijama;

e) međudržavne i međuvladine organizacije, njihove podružnice i stalna predstavništva u Ruskoj Federaciji;

f) filijale, stalna predstavništva i druge zasebne ili nezavisne strukturne jedinice nerezidenata koje se nalaze na teritoriji Ruske Federacije, navedene u tačkama “b” i “c” ove definicije;

g) druga lica koja nisu rezidenti u skladu sa Saveznim zakonom „O valutnoj regulativi i kontroli valute“.

Za rezidente i nerezidente postoji drugačiji redosled otvaranje i vođenje računa u stranoj valuti, koje u okviru valutne regulative reguliše Centralna banka Ruske Federacije. U sistemu valutne regulacije pojmove „rezident“ i „nerezident“ definišu subjekti koji obavljaju transakcije sa domaćom i stranom valutom.

Prema zakonodavstvu Ruske Federacije, valutne transakcije treba da se obavljaju samo preko „ovlašćenih banaka“ - kreditnih institucija osnovanih u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije (Savezni zakon od 23. decembra 2003. N 177-FZ (sa izmenama i dopunama od 11. jula 2011.) „O osiguranju depozita fizičkih lica u bankama Ruske Federacije“) i koji imaju pravo, na osnovu dozvole Centralne banke Ruske Federacije, da obavljaju bankarske poslove sa sredstvima u inostranstvu valuta, kao i filijale koje posluju na teritoriji Ruske Federacije u skladu sa dozvolama Centralne banke Ruske Federacije kreditne organizacije, stvoren u skladu sa zakonodavstvom stranih država, koji ima pravo obavljanja bankarskih poslova sa sredstvima u stranoj valuti.

Dozvola koju je izdala Centralna banka Ruske Federacije navodi poslove koje komercijalna banka smije obavljati u stranoj valuti.

Kontrolu obavljanja poslova komercijalnih banaka navedenih u deviznoj dozvoli vrši Centralna banka Ruske Federacije.

Potrebno je razmotriti neke vrste deviznih transakcija koje se obavljaju na teritoriji Ruske Federacije.

Održavanje deviznih računa klijenata obuhvata devizne račune rezidenata, kao i devizne i rublje račune nerezidenata. Ova operacija je jednostavna i suštinski se ne razlikuje od vođenja tekućih računa u rubljama. Njegova posebnost je u obavljanju od strane banke (u odnosu na nju) funkcija valutne kontrole.

Netrgovinske transakcije u stranoj valuti su transakcije usluga klijentima koje se ne odnose na obračun izvoza i uvoza robe i usluga klijenata banke. Ove operacije su:

Kupovina i prodaja gotovine deviza od strane fizičkih lica;

Gotovinsko servisiranje korisničkih računa;

Kupoprodaja putnih čekova i drugih isprava za plaćanje;

Izdavanje gotovine u stranoj valuti kreditnim karticama;

Naplata gotovine u stranoj valuti i platnih dokumenata u stranoj valuti.

Poslovi međunarodnih obračuna vezani su za obračun izvoza i uvoza robe i usluga pravnih lica - klijenata banke. Međunarodna poravnanja se obavljaju uglavnom u obliku akreditiva, naplate i transfera. Neophodan uslov da banka obavlja međunarodna poravnanja je uspostavljanje korespondentskih odnosa sa stranim bankama, koji je ozvaničen posebnim ugovorom, koji predstavlja sporazum o postupku i uslovima za obavljanje bankarskih poslova. Za obavljanje poslova međunarodnih obračuna mogu se uspostaviti dvije vrste korespondentskih odnosa: „korespondent bez računa“ i „korespondent sa računom“.

Operacija konverzije je kupovina/prodaja (zamjena) valute jedne zemlje za valutu druge zemlje po trenutnom kursu.

Depozitno poslovanje u stranoj valuti povezano je sa privlačenjem sredstava na depozite i depozite banke u ime fizičkih i pravnih lica - klijenata banke, kojima se za to naplaćuje određeni procenat.

konverzija i depozitne operacije na međunarodnom tržišta novca zahtijevaju visoko kvalifikovano osoblje i savremenu tehničku opremu, kao što su Reuters Dealing, SWIFT sistemi.

Kreditni poslovi sa stranom valutom -- jedan od najsloženijih i najrizičnijih vrsta bankarskih poslova. Valutna sredstva unutar Ruske Federacije se privlače od klijenata ili drugih ruskih i stranih banaka. Ova sredstva banke plasiraju na ruskom i međunarodnom međubankarskom tržištu ili na kreditne račune klijenata.

Uputstvom Centralne banke Ruske Federacije od 15. juna 2004. godine br. 117-I utvrđuje se postupak da rezidenti i nerezidenti podnose dokumente i informacije ovlaštenim bankama prilikom obavljanja deviznih transakcija, postupak računovodstva stranih devizne transakcije i postupak izdavanja pasoša za transakcije rezidenti ovlašćenih banaka prilikom obavljanja deviznih poslova.

Stoga je u ovom poglavlju autor izvršio sveobuhvatnu analizu deviznih transakcija izvršenih u Ruskoj Federaciji, analizirao pravni okvir obavljanje deviznih transakcija prema važećem zakonodavstvu, kao i tokom svog istraživanja otkrio je glavne probleme u zakonodavna regulativa devizne transakcije, koje će biti detaljnije analizirane u narednom poglavlju.

Dokumenti za plaćanje

▼ Obaveza podnošenja dokumenata

▼ Spisak dokumenata

▼ Zahtjevi za dokumentaciju za devizne transakcije

▼ Rokovi za podnošenje dokumenata

▼ Trajanje čuvanja dokumenata od strane stanovnika

▼ Kazna za prekršaj do 55.000 rubalja, ponovljena do 165.000 rubalja.

Obaveza podnošenja dokumenata za plaćanje

Tačka 2.1 Uputstva Centralne banke broj 138-I:

2.1. Prilikom obavljanja poslova odobravanja deviza na tranzitnom deviznom računu ili zaduženja deviza sa tekućeg računa u stranoj valuti, rezident podnosi ovlašćenoj banci (filijali ovlašćene banke) (u daljem tekstu: ovlašćena banka, osim za direktnu naznaku filijale ovlašćene banke) sljedeća dokumenta istovremeno:

potvrda o deviznom poslovanju;

dokumente koji se odnose na obavljanje deviznih poslova navedenih u potvrdi o deviznom poslovanju.

Međutim, u skladu sa stavom 1.6 Uputstva Centralne banke br. 138-I, ove odredbe se ne odnose na devizne transakcije koje obavljaju nerezidentna fizička lica. individualni preduzetnici a ne u privatnoj praksi.

Spisak dokumenata za obavljanje deviznih transakcija

Deo 4 člana 23 savezni zakon od 10.12.2003. br. 173 "O valutnoj regulaciji i kontroli valute":

4. Za potrebe vršenja valutne kontrole, agenti za kontrolu valute, u okviru svoje nadležnosti, imaju pravo da od rezidenata i nerezidenata traže i primaju sljedeću dokumentaciju (kopije dokumenata) u vezi sa obavljanjem deviznih transakcija, otvaranjem i održavanjem računa:

1) isprave kojima se dokazuje identitet lica;

2) dokument o državna registracija fizičko lice kao samostalni preduzetnik;

3) isprave o statusu pravnog lica - za nerezidente, ispravu o državnoj registraciji pravnog lica - za rezidente;

4) potvrdu o registraciji kod poreskog organa;

5) isprave kojima se potvrđuju prava lica na nepokretnostima;

6) isprave kojima se potvrđuju prava nerezidenta na obavljanje deviznih poslova, otvorenih računa (depozita), koje sastavljaju i izdaju organi države prebivališta (mesta registracije) nerezidenta, ako je potvrda od nerezident takvog dokumenta je predviđen zakonodavstvom strane države;

Ovi zahtjevi su predviđeni dijelom 5. člana 23. Federalnog zakona br. 173-FZ od 10. decembra 2003. "O valutnoj regulativi i kontroli valute":

5. Agenti za kontrolu valute imaju pravo da zahtijevaju podnošenje samo onih dokumenata koji su direktno povezani sa tekućim valutnim transakcijama.

Svi dokumenti moraju biti važeći na dan predaje agentima za kontrolu valute. Na zahtjev agenta za kontrolu valuta, dostavljaju se uredno ovjereni prijevodi na ruski jezik dokumenata koji su u cijelosti ili u bilo kojem dijelu izrađeni na stranom jeziku. Dokumenta koja izdaju državni organi stranih država, a kojima se potvrđuje status pravnog lica - nerezidenta, moraju biti legalizovana na propisan način. Strani službeni dokumenti mogu se podnijeti bez njihove legalizacije u slučajevima predviđenim međunarodnim ugovorom Ruske Federacije.

Dokumenti se dostavljaju agentima valutne kontrole u originalu ili u obliku propisno ovjerene kopije. Ako je samo dio dokumenta relevantan za obavljanje devizne transakcije ili otvaranje računa, može se dostaviti ovjereni izvod iz istog.

Ovlašćene banke odbijaju da izvrše deviznu transakciju ako lice ne dostavi dokumente tražene na osnovu dijela 4. Ovaj članak i ovog dijela, odnosno dostavljanje nepouzdanih dokumenata.

(Izmjena i dopuna Saveznog zakona br. 90-FZ od 18. jula 2005.)

Originalne dokumente agenti valutne kontrole prihvataju na upoznavanje i vraćaju licima koja su ih dostavila. U tom slučaju, kopije ovjerene od strane agenta valutne kontrole stavljaju se u materijale za kontrolu valute.

Tačka 1.3 Uputstva Centralne banke broj 138-I:

Postupak izvršenja (ovjere) kopija dokumenata u vezi sa obavljanjem deviznih poslova može ugovoriti ovlaštena banka sa rezidentom.

Rokovi za podnošenje dokumenata

Tačka 2.3 Uputstva Centralne banke broj 138-I:

2.3. Potvrdu o deviznom prometu i dokumente u vezi sa obavljanjem valutnih transakcija navedenih u njemu rezident dostavlja ovlašćenoj banci u sledećim rokovima (osim slučajeva utvrđenih st. 2.5 - 2.9 ovog uputstva):

kod odobrenja deviza na tranzitni devizni račun - najkasnije u roku od 15 radnih dana od dana njegovog odobrenja, navedenog u obavještenju ovlaštene banke o njegovom odobrenju na tranzitni devizni račun;

kod zaduženja deviza sa tekućeg računa u stranoj valuti - istovremeno sa nalogom za prenos deviza.

Period čuvanja dokumenata od strane stanovnika

Tačka 2. dijela 2. člana 24. Federalnog zakona br. 173-FZ od 10. decembra 2003. "O valutnoj regulativi i kontroli valute":

2. Rezidenti i nerezidenti koji obavljaju valutne transakcije u Ruskoj Federaciji dužni su:

2) vode evidenciju i sastavljaju izveštaje o svom deviznom poslovanju u skladu sa utvrđenom procedurom, obezbeđujući sigurnost relevantne dokumentacije i materijala najmanje tri godine od dana izvršenja predmetne devizne transakcije, ali ne ranije od dana izvršenje ugovora;

“6. Nepoštovanje utvrđenog postupka za podnošenje računovodstvenih obrazaca i izvještavanja o deviznim transakcijama, postupak podnošenja izvještaja o kretanju sredstava na računima (depozitima) u bankama van teritorije Ruske Federacije i (ili) potvrđivanje bankovnih dokumenata, kršenje uspostavljen red dostavljanje prateće dokumentacije i informacija prilikom obavljanja deviznih transakcija, kršenje utvrđenih pravila za izdavanje pasoša transakcije ili kršenje rokovičuvanje knjigovodstvene i izvještajne dokumentacije o deviznom poslovanju, prateće dokumentacije i informacija u toku deviznih transakcija ili transakcionih pasoša, neobavještavanje u propisanom roku od strane finansijskog agenta (faktora) - rezidenta na kojeg je ustupljeno novčano potraživanje (uključujući i kao rezultat naknadnog ustupanja), rezident koji je u skladu sa uslovima spoljnotrgovinskog ugovora (ugovora) sa nerezidentom, lice koje prenosi robu tom nerezidentu, obavlja poslove za njega, pruža mu usluge ili mu prenosi informacije ili rezultate intelektualne aktivnosti, uključujući ekskluzivna prava na njima, o ispunjenju (neispunjenju) od strane nerezidenta obaveza predviđenih navedenim spoljnotrgovinskim ugovorom (ugovorom), ili o naknadnom ustupanju novčanog potraživanja po navedenom spoljnotrgovinskom ugovoru (ugovoru) sa primjena relevantnih dokumenata -

(sa izmjenama i dopunama saveznih zakona br. 311-FZ od 16. novembra 2011., br. 134-FZ od 28. juna 2013., br. 181-FZ od 29. juna 2015., br. 350-FZ od 28. novembra 2015.)

povlači nametanje administrativna kazna za građane u iznosu od dvije hiljade do tri hiljade rubalja; na službenike u iznosu od četiri hiljade do pet hiljada rubalja; za pravna lica - od četrdeset hiljada do pedeset hiljada rubalja.

(sa izmjenama i dopunama saveznih zakona br. 116-FZ od 22. juna 2007., br. 350-FZ od 28. novembra 2015.)

6.1. Kršenje utvrđenih rokova za dostavljanje obrazaca računovodstva i izvještavanja o deviznom poslovanju, prateće dokumentacije i informacija u toku deviznog prometa ili rokova za podnošenje izvještaja o kretanju sredstava po računima (depozitima) u bankama van teritorije Republike Srpske. Ruske Federacije i (ili) prateće bankovne dokumente ne duže od deset dana -

povlači opomenu ili izricanje administrativne kazne za građane u iznosu od trista do pet stotina rubalja; na službenike u iznosu od petsto do hiljadu rubalja; za pravna lica - od pet hiljada do petnaest hiljada rubalja.

(Dio 6.1 uveden je Saveznim zakonom br. 311-FZ od 16. novembra 2011.)

6.2. Kršenje utvrđenih rokova za dostavljanje obrazaca računovodstva i izvještavanja o deviznom poslovanju, prateće dokumentacije i informacija u toku deviznog prometa ili rokova za dostavljanje izvještaja o kretanju sredstava na računima (depozitima) u bankama van granica teritoriju Ruske Federacije i (ili) prateće bankovne dokumente duže od deset, ali ne duže od trideset dana

(sa izmjenama i dopunama saveznih zakona br. 134-FZ od 28. juna 2013., br. 350-FZ od 28. novembra 2015.)

povlači za sobom izricanje administrativne kazne građanima u iznosu od hiljadu do hiljadu i petsto rubalja; na službenike u iznosu od dvije hiljade do tri hiljade rubalja; za pravna lica - od dvadeset hiljada do trideset hiljada rubalja.

(sa izmjenama i dopunama saveznog zakona br. 350-FZ od 28. novembra 2015.)

(Dio 6.2 uveden je Saveznim zakonom br. 311-FZ od 16. novembra 2011.)

6.3. Kršenje utvrđenih rokova za dostavljanje obrazaca računovodstva i izvještavanja o deviznom poslovanju, prateće dokumentacije i informacija u toku deviznog prometa ili rokova za dostavljanje izvještaja o kretanju sredstava na računima (depozitima) u bankama van granica teritoriju Ruske Federacije i (ili) prateće bankovne dokumente duže od trideset dana -

(sa izmjenama i dopunama saveznih zakona br. 134-FZ od 28. juna 2013., br. 350-FZ od 28. novembra 2015.)

povlači za sobom izricanje administrativne kazne građanima u iznosu od dvije hiljade i petsto rubalja do tri hiljade rubalja; na službenike u iznosu od četiri hiljade do pet hiljada rubalja; za pravna lica - od četrdeset hiljada do pedeset hiljada rubalja.

(sa izmjenama i dopunama saveznog zakona br. 350-FZ od 28. novembra 2015.)

(Dio 6.3 uveden je Saveznim zakonom br. 311-FZ od 16. novembra 2011.)

6.4. Ponovljena komisija upravni prekršaj predviđeno stavom 6. ovog člana, osim u slučajevima ponovljenog izvršenja administrativnog prekršaja, izraženog u nepoštivanju utvrđenog postupka za podnošenje izvještaja o kretanju sredstava na računima (depozitima) u bankama izvan teritorije Rusije. Federacija i (ili) potvrda bankarskih dokumenata, -

(sa izmjenama i dopunama saveznog zakona br. 350-FZ od 28. novembra 2015.)

povlači za sobom izricanje administrativne kazne građanima u iznosu od deset hiljada rubalja; na službenike u iznosu od dvanaest hiljada do petnaest hiljada rubalja; za pravna lica - od sto dvadeset hiljada do sto pedeset hiljada rubalja.

UniCredit Bank