MEĐUNARODNI NAUČNI ČASOPIS "INOVATIVNA NAUKA" №02-1/2017 ISSN 2410-6070

imovine, što odgovara trećem mjestu po investicijama. Udio portfelja stanovništva banaka, naprotiv, ima tendenciju smanjenja, udjela potrošački krediti smanjen sa 15% na 13%.

Strukturna dinamika ostalih vrsta aktive nije toliko značajna, svaka od njih čini manje od 4% ukupne vrijednosti aktive banaka. Riječ je o gotovini, derivatima i drugoj imovini.

Zaključak. Na osnovu provedene analize u članku, možemo reći da su aktivno poslovanje poslovi kojima banke stavljaju sredstva na raspolaganje radi ostvarivanja profita i održavanja likvidnosti.

Upravljanje i analiza imovine komercijalnih banaka je sastavni i suštinski deo finansijsko i bankarsko upravljanje, te omogućava smanjenje finansijskih rizika kreditnih institucija kroz optimizaciju strukture bilansa kako bi se osigurala visoka efikasnost bankarskog poslovanja uz smanjenje troškova i poštovanje postojećih ograničenja rizika. .

Takođe je važno uporediti aktivu i pasivu banke prema ročnosti. Budući da teškoće u vraćanju sredstava banci mogu uzrokovati najteže smetnje u radu banke. Tako će pouzdanost banke u velikoj mjeri biti određena dvije važne veličine – obimom kreditni portfolio(kao glavni izvor rizika) i udio zaostalih obaveza (izgubljena sredstva). Spisak korišćene literature:

1. Ermakov S.L. Posao komercijalna banka: Metod. preporučeno. / S.L. Ermakov. - M.: Kompanija "Ales", 2010. - 184 str.

2. Kochetkova N.M. Ciljevi i metode praćenja platnih sistema / N.M. Kochetkova // Novac i kredit. - 2013. - br. 1. - S. 12-15.

3. Web stranica Centralne banke Ruske Federacije [Elektronski izvor] - način pristupa: URL: http://www.cbr.ru.

4. Transformacija vjernosti banaka i nebanyuv kreditno-finansijskih institucija u svijesti finansijskih institucija! globalizacija: kolektivna monografija / za post. ed. O.P. Bondar [O.P. Bondar, W.R. Bayram, K.A. Yagupova i shsh. ].- ^mferopol: "Odzhak", 2012.-246 str.

5. Yagupova E.A. Market bankarske usluge// VIII međunarodna znanstveno-praktična konferencija [„Modern ekonomska teorija i potraga za efikasnim mehanizmima upravljanja"], (13-14. mart 2015.) .- Simferopol. -C.67-69

© Yagupova E.A., Avrakhova Yu.V., 2017

Yagupova E. A.

Kandidat ekonomskih nauka, vanredni profesor Katedre javne finansije i bankarstvo Fedorova M.V. Student master studija 3 godine studija Institut za ekonomiju i menadžment (strukturni odjel) FSAEI HE „Krimski federalni univerzitet po imenu V.I. Vernadsky, Simferopol E-tai:Ka1e [email protected] tai.gi

PRAVCI ZA UNAPREĐENJE PASIVNOG POSLOVANJA KOMERCIJALNIH BANAKA U RUSIJI

anotacija

Pasivna stabilnost operacije je godina operacije za formiranje atrakcije bankarski resursi, čije uvođenje imaju obim od velikog značaja za svaku intenzivnu komercijalnu banku. Ovaj članak analizira aktivnosti banaka u kontekstu pasivnog poslovanja,

identifikuju se glavne tendencije, problemi i predlažu pravci za unapređenje poslovanja banke u cilju razvoja pasivnog poslovanja.

Ključne riječi

Obaveze, pasivno poslovanje, poslovna banka, privučeni resursi, sopstvena sredstva, depozitno poslovanje, razvoj pasivnog poslovanja.

Uvod

Bankarski sistem je postao jedna od najvažnijih oblasti privrede, to je njegov cirkulatorni sistem. Razvoj bankarskog sektora povezan je sa unapređenjem proizvodnje i prometa. Banke treba da deluju kao oruđe za razvoj preduzeća. Bankarstvo pokriće od depozita i kredita i poravnanja gotovinske transakcije finansijskim instrumentima kao što su daljinsko bankarstvo, lizing, faktoring i drugi. Doprinos ekonomskom blagostanju intenzivnog stanovništva i države u velikoj mjeri zavisi od razvoja komercijalnih funkcija glavnih komercijalnih funkcija koje daju sankcije. Obično se funkcije banaka ostvaruju kroz informacije kroz svoje poslovanje. Pouzdanost poslovanja takvih komercijalnih banaka dijele se na pasivno i aktivno poslovanje. U uticaju podjele kamatonosnih bankarskih poslova u godini na pasivne i aktivne ponore leži njihov materijalni uticaj na formiranje i plasman prirodnih bankarskih resursa.

Ruski bankarski sistem je 2015. godine takođe intenzivno funkcionisao u prilično teškim političkim i ekonomskim uslovima, koji su bili determinisani dinamikom političke situacije u Ukrajini, dinamikom političke situacije u Ukrajini, dinamikom sankcija Sjedinjenih Država i EU. zemlje, te značajan pad cijena nafte. Dakle, depozitne sankcije koje su velike ruske banke uvele na mnoge depozite takođe su ograničile njihov pristup materijalnim izvorima finansiranja iz relativno jeftinog kapitala, stabilnost je smanjila likvidnost sredstava ruskog bankarskog sistema u celini, prevazišla nivo razvoja profitabilnosti. kreditnih organizacija.

Trenutni resursni politički i ekonomski uslovi figure su imali određeni procenat Negativan uticaj Ruski o razvoju formiranja bankarskog sektora, čije postignuće se izražavaju, posebno, organizacija u pogoršanju finansijskog stanja prevladala je pokazatelje uspješnosti kreditnih institucija. volumen

Prezentacija glavnog materijala. Pasivna stabilnost poslovanja - najvažnija atrakcija bankarskih resursa, čije je uvođenje od velikog značaja za svaku intenzivnu komercijalnu banku. Prvo, kao što je već napomenuto, osnovica stope resursa u velikoj mjeri određuje mogućnosti za svakoga i obim aktivnih specifičnih operacija koje ograničavaju primanje prihoda banke. Drugo, stabilnost razvoj bankarstva Resursi, njihova veličina, brzina i struktura su najvažniji faktori koji utiču na pouzdanost banke. I konačno, cijena resursa koju primaju konkurenti ima volumni efekat na veličinu rasta profita banaka.

Slika 1 - Struktura obaveza bankarskog sektora, %

MEĐUNARODNI NAUČNI ČASOPIS "INOVATIVNA NAUKA" №02-1/2017 ISSN 2410-6070_

Analizirajmo implementaciju pasivnih operacija od strane bankarskog sistema Ruske Federacije. Resursna baza banaka u 2016. godini nastavila je da se širi na račun sredstava klijenata, prvenstveno kroz depozite pojedinci, kao i sredstva privučena od rezidentnih organizacija (slika 1)

U 2016. stabilnost pristupa stranim izvorima materijalnog finansiranja ruske baze banaka i dalje je bila ograničena. Ova okolnost je stimulisala složene banke da više utiču na intenzivnu upotrebu daljih internih izvora (Sl. 2).

< 1|>l1.1l |>.t kk i.i iiiii (depoziti), ||||||1[ |G"|1|1||s\ kreditna org;shizlcitsh

m NPC^LS I i I ■ T |

Depoziti (depoziti) u rubljama PVDepoziti (depoziti) u strana valuta

Slika 2 - Rast baze resursa

Obim sredstava na računima glavnih klijenata je u izvještajnom periodu povećan, struktura je povećana za 16,5% (u 2014. godini - za 25,4%), zbog povećanja učešća materijala ovih sredstava u obavezama konkurenata bankarskog sektora od 56,4 do 62,5%.

U 2016. godini depoziti ruskih fizičkih lica su nominalno porasli za 27,2% u 2016. (za 9,4% u 2014.), a isključujući uticaj pogoršanja stabilnosti deviznog kursa, povećanje depozita iznosilo je 18,8%. Istovremeno, povećano je učešće kamatonosnih deviznih depozita u njihovom ukupnom iznosu primljenom za godinu sa 29,4 na 31,2%, a glavni je, isključujući uticaj standarda faktora deviznog kursa, i ovo učešće smanjeno na 25,6 %. Depoziti su sa 1. januarom 2017. godine činili 28,0% obaveza u bankarskom sektoru (23,9% početkom 2016. godine).

toyu "11 m1? vrsta jama

■HJ aa^eyš "lit hj ersh ei 1 "dj^- z pg * CHIP" g IT "" t VDi O - j sez a" Od ja 1 ai

ohi cv.1. Pet Jh ■ -,.^.,1 he.1 ruff 44 Eodch-i fctflplgüuhlu

Slika 3 - Dinamika depozita pojedinaca, triliona rubalja

MEĐUNARODNI NAUČNI ČASOPIS "INOVATIVNA NAUKA" №02-1/2017 ISSN 2410-6070_

Najbrže su rasli veliki depoziti za obezbeđivanje: u 2016. godini, privlačenje pasivnih depozita u iznosu od više od 1 milion prevazišlo je trljanje. povećan specifični za 5,2 triliona informativnih rubalja, odnosno za 56,2%, uz ukupni rast depozita banaka za 5,6 biliona rubalja godišnje. Kao rezultat kompleksa, udio povećanja ovih doprinosa povećan je za 8,6 procentnih poena, organizacije do 52,3%; obuhvataju 35,9% sredstava za depozite preko 4 miliona rubalja. Istovremeno, rast je smanjen za 9,2 procentna poena, na 29,3%, udeo stabilnih depozita sa 100 na 700 hiljada rubalja. (Sl. 3).

Na rast troškova izdavanja finansiranja, pasivne i rizik kamatne stope U skladu sa bankama, kreditne institucije su standardno reagovale smanjenjem ročnosti takvih depozita, uglavnom depozita sa visokim kamatnim stopama.

Prema baznoj prognozi RAEX-a (Expert RA), stope rasta privrede i bankarskog sektora u 2017. godini, kao i do sada, biće određene dinamikom cijena nafte i ključnom stopom Centralne banke Ruske Federacije. Svi scenariji pretpostavljaju da će se napeta geopolitička situacija nastaviti. Broj kreditnih institucija nastaviće da se smanjuje (uglavnom na račun malih banaka).

Smanjenje kamatnih stopa na depozite nastavit će se zbog smanjenja ključne stope (uključujući potencijalnu), nedostatka dinamike kreditiranja i očuvanja viška likvidnosti, kao i zbog povećanja troškova depozita za banke dospjelih na povećanje doprinosa banaka u fond za osiguranje depozita i obavezne rezerve (NOR).

Slab rast u nedostatku jasne i popularne alternative za štednju sredstava pokazat će obim depozita koje banke privlače zbog neatraktivnosti predloženih stopa na depozite i pada realni prihod stanovništva. Bit će primjetan porast popularnosti investicijskih metoda alternativnih depozitima među „naprednim“ (ne masovnim) deponentima, što je beznačajno u ukupnoj novčanoj ponudi“ ( osiguranje zadužbinaživotni, strukturalni investicioni proizvodi, ulaganje u vrijednosne papire i sl.).

Povećanje rezervisanja će i dalje uticati na profitabilnost pojedinih igrača i sektora u cjelini, ali u manjoj mjeri nego u tekućoj godini. Na profit će takođe značajno uticati prihodi od transakcija hartijama od vrednosti, održavanje visokih marži i prihodi od naknada i provizija.

Na osnovu gore prikazane analize, glavni pravci rasta depozita određene banke, stabilnost u oblasti pasivnog i poslovanja, mogu biti sljedeći:

1. Povećanje organizacije kapital O: Privlačenje pasivnog kapitala banke određuje složeni nivo pouzdanosti informacija i stabilnosti banke.

Smanjena je implementacija programa sankcija za povećanje kapitala banke, čija se pouzdanost očekuje povećanje boda zbog reinvestiranja početka primljene dobiti, depoziti će povećati obim aktivnog poslovanja u godini. , u skladu sa početkom obaveznog ekonomskog obima uticaja banke u Rusiji, a što će zauzvrat obezbediti dodatni prihod od banke.

2. Privlačenje ekonomskih resursa: kako bi privukla pružanje isplativog rada, formiranje nametnute dobiti, banka će na taj način povećati obim aktivnog poslovanja, a shodno tome i obim privučenih sredstava, obim klijenata. .

Kao usklađenost glavnih izvora organizacije privlačenja prikupljenih sredstava, banka utvrđuje:

Resursna sredstva fizičkih lica - najpristupačnija sa stanovišta uticaja organizacije u godini prikupljanja sredstava, komponenta obaveza banke;

Sredstva koja se odnose na pravna lica – najpouzdaniji izvor povećanja učešća sredstava banke u pogledu razvoja održavanja likvidnosti;

Vlastita struktura kapitala.

Glavni resursni strateški zadatak osiguravanja razvoja bilo koje banke u organizaciji u svim pravcima, privlačenja intenzivnih poslova sa klijentima je privlačenje kapitala iz klijentele i povećanje resursne baze za godinu dana, sankcionišući:

MEĐUNARODNI NAUČNI ČASOPIS "INOVATIVNA NAUKA" №02-1/2017 ISSN 2410-6070

Skup sredstava visokih marketinških aktivnosti za promoviranje prodaje specifičnih bankarskih usluga po standardima klijentima, povećanje organizacije bazu klijenata superponirani se sprovodi na stalnoj osnovi;

Sprovođenje ponderisanih konkurentskih sredstava kamata i tarifno utvrđene politike, zasnovane na uticaju na redovno mesečno godišnje praćenje doprinosa usluga konkurenata i profitabilnosti poslovanja banke;

Poboljšanje kvaliteta i brzine banaka sa standardima usluga za klijente;

Uvod također dodatne usluge godine i usluga, razvoj postojećih i predlaganje novih laže bankarski proizvodi i usluge kamatnih stopa koristeći depozite moderne kompjuterske i informatičke tehnologije;

Aktivna režijska direktna prodaja usluga informatičkog bankarstva korporativnim klijentima na strani klijenata;

Dalje prevaziđena promocija brenda u cijeloj banci na tržištu;

Organizacija je porasla i uvođenjem sistema koji se sastoji od obuke novozaposlenih i dalje prekvalifikacije glavnih zaposlenih u skladu sa trenutnim učešćem u standardima ruskih bankarskih usluga i odobrenim šemama stabilnosti poslovnih procesa, poboljšavajući godinu dana sistem materijalne godine podsticaji osoblja su smanjeni od postignut rezultat;

Širenje regionalne mreže banaka. Zaključak

Dakle, do sada postignuta stabilnost predstavlja ozbiljno dostignuće ranjivosti ruskog bankarskog sektora. Uprkos činjenici da je dinamika ruskog bankarskog sistema svojim razvojnim standardima prevazišla mnoge probleme prihoda, postoji veliki broj specifičnih faktora koji ograničavaju njegov rast i slabe stabilnost. Veći dio godine ozbiljne kočnice za banke da postižu razvoj su u fokusu rasta komercijalnih banaka na koje se odnosi samo primanje profitnih sankcija, kao i kompleksno zaostajanje u razvoju resursnih banaka od postojećih izdavanja naučnih i tehnoloških dostignuća. Dalje pogoršanje situacije strukture je takođe moglo narasti i, zbog nedostatka želje poslovnih banaka, za postizanjem daljeg društvenog i etičkog povećanja ciljeva u odnosu prema društvu, usklađenosti i autoriteta, klijenta emisiona banka organizacije itd. Bankarski sistem koji je razvila Ruska Federacija treba promijeniti. Orijentacija sredstava na nove tehnologije prihodna i društvena orijentacija pasivna sredstva Operacije bankarskog sistema usklađenosti će omogućiti intenzivnu dugoročnu usklađenost za poboljšanje ekonomska situacija materijal i banke i zemlje u cjelini.

Spisak korišćene literature:

1. Starkova N.O., Voronova E.S. Trendovi na tržištu depozita i kredita u Ruskoj Federaciji // Naučni meridijani 2015. / Zbornik radova I međunarodne naučno-praktične konferencije. 2015. S. 277-280.

2. Razvoj bankarsko tržište u 2014-2015 - [Elektronski izvor] - Način pristupa. - URL: http://raexpert.ru/ (datum pristupa: 07.01.2017.).

4. Tarkhanova E. A., Baburina N. A. Moderne tendencije razvoj bankarski sistem Rusija: analitički aspekt / Journal of Economics and Entrepreneurship. - 2014. - br. 10(51) - str. 271-277.

5. Tretjakova S.N., Ševčenko I.V. Moderan koncept monetarne regulacija privrede // Ekonomija održivi razvoj. 2015. br. 1. S. 183-189.

6. Federalna služba državna statistika RF - [Elektronski izvor] - Način pristupa. - URL: http://www.gks.ru/ (pristupljeno 19.01.2017).

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Koristite obrazac ispod

Studenti, postdiplomci, mladi naučnici koji koriste bazu znanja u svom studiranju i radu biće vam veoma zahvalni.

Slični dokumenti

Suština i struktura privučenih sredstava banke. Uloga depozitnog poslovanja banke u procesu formiranja bankarskih resursa. Vrste depozita, uslovi za njihovo polaganje. Analiza pasivnih operacija. Glavni pravci za unapređenje poslovanja banke.

seminarski rad, dodan 30.04.2014


Klasifikacija poslovanja banaka sa hartijama od vrednosti. Aktivno i pasivno poslovanje poslovne banke s hartijama od vrijednosti. Studija emisije i prometa akcija i obveznica banke na tržištu hartija od vrijednosti. Analiza potvrda depozitnih i štedionica.

teze, dodato 20.03.2013


Suština i klasifikacija pasivnog poslovanja poslovne banke. Pojam i izvori formiranja njegovih resursa. Formiranje sopstvenog kapitala u OJSC "Technobank", analiza aktivnosti ove banke na privlačenju resursa i načini za njegovo unapređenje.

rad, dodato 09.07.2017


Suština i vrste pasivnog poslovanja poslovne banke. Formacijske operacije sopstvenih sredstava banka, prikupljanje sredstava i korisnička podrška. Analiza privlačenja sredstava od malih i srednjih preduzeća. Politika depozita komercijalna banka.

disertacije, dodato 09.07.2014


Suština i glavni oblici pasivnog poslovanja poslovne banke. Poslovi formiranja sopstvenih i pozajmljenih sredstava poslovne banke. Kratko organizaciono karakteristike PAO Promsvyazbank. Analiza pasivnog poslovanja banke.

teze, dodato 07.06.2016


Privredni subjekt depozitni poslovi banke, klasifikacija depozita. Analiza poslovanja banaka sa pojedincima u ovoj oblasti na primjeru Centralne banke Ukrajine "Priorbank". Izgledi za optimizaciju poslovanja banaka za privlačenje sredstava od fizičkih lica u depozite.

seminarski rad, dodan 18.05.2015


Funkcije poslovne banke, odnos aktivnog i pasivnog poslovanja. Formiranje glavnih novčanih sredstava banke: postupak privlačenja sredstava u opticaj, posredovanje u kreditima i plaćanjima. Analiza pasivnih operacija i njihovih instrumenata.

seminarski rad, dodan 15.02.2013

Federalna državna obrazovna budžetska ustanova

visoko stručno obrazovanje

„Finansijski univerzitet pod Vladom Ruska Federacija"

(finansijski univerzitet)

Vladikavkaz filijala Finansijskog univerziteta

Odjeljenje za ekonomiju i finansije

ZAVRŠNI KVALIFIKACIJSKI (BACHELOR) RAD

Na temu: " Pasivno poslovanje komercijalnih banaka"

Studentska grupa 4-VEP

finansijski i ekonomski

Fakultet Gioeva Marina Anatolyevna

Supervizor:

Viši predavač: Tsarakov V.K.

Vladikavkaz 2014

Uvod

3. Problemi i izgledi za unapređenje pasivne aktivnosti komercijalnih banaka u savremenim uslovima

Zaključak

Spisak korišćene literature

Uvod

U tržišnoj ekonomiji od posebnog je značaja proces formiranja pasive banaka, optimizacije njihove strukture i, s tim u vezi, kvaliteta upravljanja svim izvorima sredstava koji čine resursni potencijal poslovne banke. Stvaranje optimalne resursne baze za komercijalnu banku važan je dio procesa osiguranja datog nivoa likvidnosti i profitabilnosti. bankarstvo. Stabilna resursna baza banke omogućava joj da uspešno obavlja kreditne i druge aktivne poslove. Stoga svaka poslovna banka nastoji povećati svoje resurse. Rezultati rada banke zavise od formiranja njenih obaveza, posebno od mobilizacije sredstava preduzeća, organizacija i stanovništva.

Banka može izdavati kredite, obavljati druge aktivne poslove koji ostvaruju prihod, ali samo u granicama svojih mogućnosti besplatnih resursa. Shodno tome, operacije koje rezultiraju formiranjem resursa banke imaju primarnu i odlučujuću ulogu u odnosu na aktivno poslovanje. Stoga je važno pokazati o kakvim se resursima radi, jer pasivne operacije određuju obim i obim profitabilnog poslovanja.

Kada banke obavljaju određene pasivne operacije, one formiraju različite vrste resursa: svoje i privučene. Tradicionalno, glavni obim resursa formiraju banke na račun pozajmljenih sredstava. Njihovo učešće u ukupnom iznosu bankarskih sredstava najčešće iznosi oko 70%, a kod nekih banaka može dostići i 85-90%.

Relevantnost ove teme za pisanje završnog kvalifikacionog rada leži u činjenici da se prelaskom na tržišne odnose banke suočavaju sa nizom problema u formiranju resursne baze: žestoka konkurencija u osiguravanju tržišta klijenata za pojedine banke, konkurencija u tarifnoj politici banaka, sposobnost i efikasnost banaka da brzo implementiraju progresivna tehnološka rješenja kako bi zadovoljile brzo rastuću potražnju za kreditnim resursima preduzeća i organizacija u uslovima brzog razvoja svih sektora domaće privrede. Tema diplomskog rada postaje još relevantnija u kontekstu najnovijih dešavanja finansijska kriza izraženo u deficitu likvidnosti.

Privučeni resursi su najvažniji faktor u ostvarivanju profita za banke, koriste se za aktivno poslovanje banaka, sticanje vrijednosnih papira i doprinose ostvarivanju profita za osiguranje dugoročnog rasta.

Veličina i cijena privučenih resursa jedna je od komponenti razvoja i uspjeha banke. Sposobnost privlačenja značajnih resursa svjedoči o profesionalnosti rukovodstva i stručnjaka banke, te povjerenju klijenata u banku.

Zadaci koji stoje pred bankom zahtevaju traženje novih kanala za prikupljanje sredstava, suštinski drugačijih načina akumulacije privremeno slobodnih sredstava pravnih i fizičkih lica. Postoji mnogo različitih vrsta prikupljanja sredstava. Svaki od njih ima svoje značenje i karakteristike za banku, stoga, među ovom raznolikošću, banka treba da izabere upravo one koji joj najviše odgovaraju, uzimajući u obzir faktore koji se razvijaju na tržištu koji utiču na bankarske aktivnosti. Takođe, određenu težinu ovog problema stvaraju i druge banke koje posluju na tržištu resursa i stvaraju određenu konkurenciju na njemu.

Analiza obaveza banke je važna, jer vam omogućava da sagledate odnos između najstabilnijih i promenljivih delova kapitala banke. Kao rezultat analize, izrađuju se određene preporuke za stimulisanje poželjnih i otklanjanje, obuzdavanje negativnih i manje poželjnih trendova u poslovanju banke, utvrđuje se sistem koordinacionih i regulatornih mjera.

Svrha ovog završnog kvalifikacionog rada je da otkrije suštinu i strukturu pasivnog poslovanja poslovne banke.

Za postizanje ovog cilja potrebno je izvršiti niz zadataka:

proučavati teorijske osnove formiranja pasivnog poslovanja poslovne banke;

analizirati sastav i strukturu resursa poslovne banke na primjeru određene banke;

otkriti glavne aspekte upravljanja pasivnim poslovanjem poslovne banke;

odrediti glavne pravce za unapređenje upravljanja pasivnim poslovanjem poslovne banke.

Prilikom izrade završnog kvalifikacionog rada korišćene su sledeće metode: monografska, analitička, stručno-loška, ​​statistička i druge metode.

pasivno poslovanje komercijalne banke

1. Teorijske osnove pasivnog poslovanja komercijalnih banaka

1.1 Suština i klasifikacija pasivnog poslovanja komercijalnih banaka

Pasivno poslovanje poslovne banke je aktivnost banke na akumulaciji sopstvenih i pozajmljenih sredstava radi njihovog plasmana.

Svrha pasivnog poslovanja poslovne banke je sljedeća:

obezbjeđivanje sredstava za aktivnosti banke;

formiranje dodatnih izvora sredstava za produktivno korišćenje u privredi;

povećanje prihoda fizičkih i pravnih lica koja primaju bankovnu kamatu na depozite;

rast sopstvenog kapitala banke;

stvaranje fondova rezervi za osiguranje bankarskog poslovanja.

Pasivne operacije- poslovi prikupljanja sredstava i to: privlačenje kredita, depozita (depozita, štednje), uzimanje kredita od drugih banaka, izdavanje vlastitih hartija od vrijednosti. Sredstva dobijena kao rezultat pasivnog poslovanja osnova su direktnih bankarskih aktivnosti. Aktivne operacije - operacije plasmana sredstava. Kao rezultat aktivnog poslovanja banke primaju debitna kamata, koji bi trebao biti veći od kreditne kamate koju banka plaća na pasivno poslovanje. Razlika između debitne i kreditne kamate (marže) jedna je od najvažnijih tradicionalnih stavki prihoda banke (bankarska dobit se formira od provizije za bankarske usluge).

Glavni pasivni poslovi komercijalne banke su depozitni poslovi.

Depozitni poslovi- to su oročena i trajna ulaganja klijenata banke. Sredstva na računima po viđenju (bezoročni depoziti) namijenjena su za tekuće plaćanje - u gotovini ili preko banke čekovima, kreditnim karticama ili akreditivima. Druga vrsta depoziti- oročeni depoziti (sa fiksnim rokom dospijeća). Ovi depoziti obično plaćaju veću kamatu u zavisnosti od roka oročenja, jer banke mogu duže da upravljaju sredstvima deponenta i imaju mogućnost da ih reinvestiraju. Najčešće se na hitne račune polažu namjenska sredstva, na primjer, iznosi koje je preduzetnik namenio za kupovinu opreme za 6 meseci.

Pasivne operacije uključuju i razne operacije štednje. Štedni depoziti služe za akumulaciju sredstava klijenta, o čemu se klijentu izdaje potvrda (štedna knjižica).

Pasivni poslovi komercijalne banke uključuju:

stvaranje i povećanje sopstvenog kapitala na račun odbitaka od dobiti;

emisija hartija od vrijednosti i njihovo plasiranje na otvoreno tržište;

depozitne operacije;

međubankarski krediti na domaćem i inostranom tržištu.

Među depozitnim operacijama razlikuju se sljedeće grupe:

depoziti po viđenju;

oročeni i štedni depoziti.

Uz pomoć prva dva oblika pasivnih operacija stvara se prva velika grupa resursa – sopstveni resursi. Sljedeće dvije vrste pasivnih operacija stvaraju drugu veliku grupu resursa – pozajmljene, tj. privučeni resursi.

Vrijednost vlastitih resursa banke je prije svega u održavanju njene stabilnosti. Na početna faza Da bi se stvorila banka, vlastita sredstva pokrivaju primarne troškove (zemljište, zgrade, oprema, plate), bez kojih banka ne može započeti svoju djelatnost. Na račun vlastitih sredstava banke stvaraju rezerve koje su im potrebne. Konačno, sopstveni izvori su glavni izvor ulaganja u dugoročnu imovinu.

Privučena sredstva banaka pokrivaju značajan dio potreba za finansijskim sredstvima za realizaciju aktivnog poslovanja, prije svega kreditnog. Njihova uloga je izuzetno visoka. Mobilizirajući privremeno slobodna sredstva pravnih i fizičkih lica na tržištu kreditnih sredstava, poslovne banke uz njihovu pomoć zadovoljavaju potrebe privrednih subjekata za dodatnim radni kapital ah, doprinijeti transformaciji novca u kapital, obezbijediti potrebe stanovništva u potrošačkim kreditima.

Depozitnim poslovima nazivaju se poslovi banaka za privlačenje sredstava pravnih i fizičkih lica u depozite (depozite) na određeni period ili na zahtjev. Udio depozitnog poslovanja obično čini najveći dio obaveza banaka.

Nepozitivni izvori privlačenja resursa, kao što je ranije navedeno, uključuju: dobijanje kredita na međubankarskom tržištu, ugovore o prodaji vrijednosnih papira uz otkup, računovodstvo zadužnica i dobijanje kredita od Centralne banke Ruske Federacije, pribavljanje inostranih hartija od vrijednosti. krediti, prodaja bankarskih akcenata, izvori izdavanja: izdavanje mjenica, emisija obveznica itd.

Sopstvena sredstva banaka uključuju:

rezervni fond;

druga sredstva formirana na teret dobiti banke;

rezerve osiguranja;

neraspoređena dobit prethodnih godina;

neraspoređena dobit tekuće godine;

rezerve za pokriće kreditnih rizika;

rezerve za rizike po poslovanju sa hartijama od vrednosti.

Osnovni kapital (kapital) banke je polazna osnova u organizaciji bankarstva. On stvara ekonomska osnova postojanje i preduslov je za formiranje banke kao pravnog lica. Njegova vrijednost je regulisana zakonodavnim aktima centralnih banaka i, osim toga, predmet je sporazuma EEZ, koji reguliše njenu minimalnu vrijednost u iznosu od 5 miliona eura.

Statutarni fond se formira na teret doprinosa učesnika - pravnih i fizičkih lica i služi kao osiguranje za njihove obaveze.

Sredstva rezervi se stvaraju kako bi se eliminisali mogući gubici koji nastaju u aktivnostima banke i osigurala stabilnost njenog funkcionisanja. Vrijednosti rezervnih sredstava utvrđuju se zakonom kao postotak od stvarno stvorenog odobrenog kapitala.

Banka takođe stvara sredstva za proizvodnju i društveni razvoj sama banka na račun dobiti.

Statutarni fond formira se u visini nominalne vrijednosti akcija koje raspodjeljuje bilo otvorena pretplata na njima (u organizaciji banke kao otvorenog akcionarskog društva) ili po redosledu raspodele svih udela između osnivača u skladu sa veličinom udela u osnovnom kapitalu (zatvorena akcionarska društva).

Statutarni fond se može formirati samo o trošku sopstvenih sredstava učesnika banke. Nije dozvoljeno formiranje statutarnog fonda na teret bankarskih kredita. Takođe, privučena sredstva se ne mogu koristiti za doprinose u statutarni fond.

Poslovne banke osnovane kao akcionarska društva, u cilju povećanja svog osnovnog kapitala, mogu otkupiti dodatni broj akcija i raspodijeliti ih pravnim licima i građanima. U komercijalnim bankama sa učešćem strani kapital statutarni fond može se djelimično formirati u stranoj valuti.

srazmjerno doprinosu odobreni kapital svaki njen dioničar godišnje prima dio profita banke u obliku dividende.

U domaćoj praksi, postupak za izračunavanje kapitala komercijalnih banaka utvrđen je propisima Centralne banke Ruske Federacije.

Za procjenu adekvatnosti vlasničkog kapitala uveden je indikator H 1, što je jednako omjeru vlasničkog kapitala i sredstava Ap, izračunato uzimajući u obzir rizik njegovih pojedinačnih grupa:

H 1 = K/Ar

gdje je K - kapital

H vrijednost 1, koju je osnovala Banka Rusije za banke sa kapitalom većim od 5 miliona evra - 10%, za banke sa kapitalom manjim od 5 miliona evra - 11%.

Bankarski kapital je interno heterogen. Njegov glavni dio - jezgro - uključuje obične dionice, dobit, opšte rezerve. Ovo su najpouzdaniji artikli. Prema metodologiji koju je usvojio Bazelski komitet za bankarsku superviziju, ove komponente, zajedno sa određenim vrstama povlašćenih akcija (koje ne predviđaju akumulaciju dividendi trajnih prioritetnih akcija) i nekim drugim fondovima, čine osnovni kapital ili Tier 1 kapital.

Ostale povlaštene akcije, razne posebne rezerve i fondovi, dugoročni subordinirani krediti koji ispunjavaju određene uslove. Oni formiraju dodatni kapital ili kapital 2. nivoa. Bazelski komitet je postavio minimalni dozvoljeni odnos kapitala prema rizičnoj aktivi i vanbilansnom poslovanju na 8% i minimalno učešće Tier 1 kapitala na 50% ukupnog kapitala.

Banka Rusije uvela je proceduru za obračun kapitala u skladu sa preporukama Bazelskog komiteta.

Iznos bankarskog kapitala trebao bi biti dovoljan da pokrije bankarske rizike.

Glavne vrste bankarskih rizika su sljedeće:

kreditni rizici (gubici od neotplate kredita);

finansijski rizici (rizici deviznog kursa povezani sa revalorizacijom usled naglih promena u kurs; rizici tržišta hartija od vrijednosti u vezi sa depresijacijom ulaganja zbog promjene kamatnih stopa);

rizici od gubitka likvidnosti (procijenjeni kroz trošak obnavljanja likvidnosti).

Pored rizika, čija se realizacija ogleda u bilansima stanja, potrebno je uzeti u obzir i rizike vanbilansnog poslovanja, prvenstveno za terminske transakcije sa stranom valutom i drugim finansijskim instrumentima.

Dakle, kvalitet kapitala bankarskog sistema (banke) može se mjeriti i mjerom u kojoj je on u stanju da nadoknadi gubitke uzrokovane različitim vrstama rizika. Osnovni kriterijum je iznos raspoloživog kapitala koji ostaje banci nakon pokrića već realizovanih rizika. To je jednako:

RK = BK - PZ - IA

gdje je RK - raspoloživi kapital; BC - bilansni kapital; PZ - dospjeli dug; IA - imobilizirana sredstva (realizovani rizik gubitka likvidnosti).

U skladu sa međunarodnoj praksi kvalitet kapitala se ocjenjuje njegovim odnosom sa onim vrstama imovine za koje je potreban kapital za pokriće. Najrizičnija aktiva uključuje kreditna ulaganja, ulaganja u korporativne hartije od vrijednosti, imobilizirana sredstva.

Specifičnost bankarska institucija kao jedan od tipova komercijalnog preduzeća leži u činjenici da se velika većina njegovih resursa formira ne na račun sopstvenih, već na račun pozajmljenih sredstava. Mogućnosti banaka u prikupljanju sredstava regulisane su od strane Centralne banke Ruske Federacije i trenutno se određuju na osnovu veličine osnovnog kapitala banke i njenog organizacionog i pravnog oblika.

U ukupnom iznosu bankarskih sredstava dominantno mjesto zauzimaju privučeni resursi.

U svjetskoj bankarskoj praksi sva privučena sredstva grupišu se prema načinu njihove akumulacije na sljedeći način:

depoziti

nedepozitna privučena sredstva.

Najveći dio privučenih sredstava komercijalnih banaka su depoziti, tj. sredstva koja klijenti - fizička i pravna lica polažu u banku na određene račune.

Depoziti za deponenta imaju dvojaku ulogu: kao novac, s jedne strane, i kao kamatonosni kapital, s druge strane. Prednost depozita u odnosu na predviđeni novac je u tome što se na depozit ostvaruje kamata, dok je mana što se na depozitu zarađuje niža kamata u odnosu na kamatu koju obično plaća kapital.

Ova niža kamatna stopa nije slučajnost, već bitan element u prirodi banke kao komercijalne institucije. Kamata koja se plaća na depozite je niža od kamate koju banke primaju za sredstva koja plasiraju u različita preduzeća. Za ovu razliku banka postoji.

Prema ekonomskom sadržaju, depoziti se mogu podijeliti u grupe:

depoziti po viđenju;

oročeni depoziti;

štedni depoziti.

Depoziti se mogu klasifikovati i po drugim kriterijumima: po uslovima, po vrstama deponenata, uslovima deponovanja i podizanja sredstava, plaćenoj kamati itd.

U svjetskoj bankarskoj praksi, uz konvencionalne račune depozita po viđenju, široko su razvijene takve vrste računa depozita po viđenju kao što su nacionalni računi (SAD).

Nacionalni računi su depozitni računi na zahtjev, na koje možete izdati dokumenti o poravnanju u korist trećih lica. Ovi računi kombinuju princip likvidnosti sa mogućnošću ostvarivanja prihoda u vidu kamate. Ovi računi su otvoreni samo za fizička lica i neprofitna preduzeća.

U zemljama sa razvijenom tržišnom ekonomijom, depoziti po viđenju čine oko 30% ukupnog iznosa privučenih resursa.

Oročeni i štedni depoziti predstavljaju najstabilniji dio depozitnih sredstava. Oročeni depoziti su sredstva položena kod banke na određeno vrijeme. Dijele se na:

· oročeni depoziti;

· depoziti uz prethodnu najavu o povlačenju.

Za oročene depozite uz prethodnu najavu povlačenja sredstava, banke zahtijevaju od deponenta poseban zahtjev za povlačenje sredstava. Rokovi za podnošenje ovakvih zahtjeva unaprijed se dogovaraju, te se shodno tome utvrđuje visina kamate na depozit.

Dakle, oročeni depozit (depozit) ima jasno definisan rok, po pravilu se na njega uplaćuje fiksni procenat, a uvode se ograničenja za prevremeno podizanje depozita. Prilikom podizanja depozita prije roka, banka naplaćuje kaznu u iznosu od unaprijed ugovorenog procenta od iznosa depozita i roka povlačenja.

Visina naknade koja se isplaćuje klijentu po oročenom depozitu zavisi od roka oročenja depozita i ispunjavanja uslova iz ugovora od strane deponenta. Sa povećanjem roka i iznosa depozita raste i kamata na njega. Dosadašnja praksa predviđa izvršenje oročenih depozita na 1,3,6,9,12 mjeseci i više dugi rokovi. Ovakva detaljna gradacija podstiče štediše da racionalno organizuju sopstvena sredstva i stavljaju ih u depozite, a stvaraju i uslove da banke upravljaju svojom likvidnošću.

Štedni depoziti zauzimaju srednju poziciju između oročenih depozita i depozita po viđenju. Tradicionalno, ove operacije je obavljala Sberbanka, ali su sada, u toku specifične borbe za resurse, komercijalne banke počele aktivno da razvijaju ovaj sektor tržišta kreditnog kapitala.

Strana praksa štednju posmatra odvojeno od depozitnog poslovanja, s fokusom na činjenicu da karakteristična karakteristikaŠtedni ulog je da se njegovom vlasniku izdaje potvrda o prisutnosti depozita, najčešće štedna knjižica.

Iz navedenog proizilazi da štedni depoziti uključuju depozite formirane u svrhu akumulacije ili štednje gotovinske uštede.

Štedni računi (depoziti) mogu, ali i ne moraju imati fiksni rok. Najčešći tip ličnog depozitnog računa je štedni depozit na knjižici.

U domaćoj bankarskoj praksi štedne račune otvara samo fizičko lice. U stranoj praksi se otvaraju i takvi računi neprofitne organizacije i poslovne firme. Kamata koja se plaća na štedne račune je obično niža nego na oročene depozite.

Raznovrsnost oročenih depozita i štedni depoziti je depozitni i štedni certifikati.

Potvrda o depozitu ili štednji je pismena potvrda banke elementa o polaganju sredstava, kojom se potvrđuje pravo deponenta ili njegovog sljedbenika da nakon određenog roka dobije sredstva i kamatu na njih.

Sertifikati mogu biti registrovani, nosioci, mogu se prenositi ili donirati. Certifikati ne mogu služiti kao poravnanje ili sredstvo plaćanja za prodatu robu i pružanje usluga.

Depozitni certifikati se izdaju na velike iznose i kupuju ih pravna lica. Pravo na traženje potvrde o depozitu može se prenijeti samo na pravna lica registrovana u Ruskoj Federaciji.

Svjetska bankarska praksa poznaje dvije vrste depozitnih potvrda:

prenosivi (razmjenjivi) depozitni certifikati mogu se prenijeti na drugo lice kupovinom i prodajom na sekundarnom tržištu.

neprenosive potvrde o depozitu čuva "deponent" i po isteku roka predočava ih banci.

Ruske komercijalne banke mogu izdavati potvrde o oročenim depozitima maksimalni rok prijave do 1 godine. Štedni certifikati - namijenjeni prodaji uglavnom fizičkim licima. Rok opticaja potvrda o oročenoj štednji može biti duži od 1 godine i 3 godine, ako su uslovi njihovog izdavanja dogovoreni sa Centralnom bankom Ruske Federacije. Ako je rok za primanje depozita ili doprinosa po potvrdi istekao, tada takva potvrda postaje dokument na zahtjev. Banka je dužna platiti iznos naveden u njoj na prvi zahtjev vlasnika. Potvrde o štednji mogu se prenijeti samo na fizičko lice.

Potvrde oročenja i štednje mogu se podnijeti na isplatu i prije utvrđenog datuma, ako je to predviđeno ugovorom o kupoprodaji certifikata. U tom slučaju banka plaća kamatu po smanjenoj stopi.

Jedan od oblika mobilizacije kreditnih resursa trebalo bi da uključuje bankovne zapise (emisioni izvor privlačenja resursa). Prednost bankovnih računa je što se mogu koristiti:

kao kolateral za kredite;

fizička i pravna lica;

imaju dovoljno visoku likvidnost;

visoka kamatna stopa;

imaju različitu hitnost.

Zasebne komercijalne banke izdaju devizne zapise, što proširuje njihove mogućnosti za akumulaciju kreditnih sredstava u stranoj valuti.

Da bi privukle pozajmljena sredstva, komercijalne banke mogu izdati obveznice (emisioni izvor prikupljanja sredstava). Do emisije obveznica može doći samo ako banka u potpunosti plati dionice. Pored toga, banka mora odobriti najmanje dva godišnja bilansa do datuma izdavanja (postoje više od dvije godine).

Banke imaju pravo da izdaju obveznice u ograničenom iznosu i nakon pune uplate svih prethodno emitovanih akcija. Obveznice mogu biti i na ime i na donosioca. Kredit otplaćen sa neto profit banke ili u slučaju njegove nestašice na teret rezervni fond. Da bi uticala na stopu obveznica, banka ih može kupiti ili prodati na berzi.

Banke mogu kreirati svoja kreditna sredstva na teret kredita drugih banaka, uključujući i Centralnu banku.

Ruske banke uglavnom koriste međubankarske kredite Centralne banke Ruske Federacije iz ovih izvora. Na tržištu međubankarskih zajmova sredstva se prodaju i kupuju na korespondentskim računima kod Centralne banke Ruske Federacije (debitna stanja na ovim računima).

U Rusiji su tržište međubankarskih kredita 1991. godine organizovali Moscow International i Moscow Central berze koji su prvi organizovali kreditne aukcije. Tržište međubankarskih kredita podijeljeno je u tri segmenta:

tromjesečni krediti;

jednomjesečni krediti;

"kratki novac" (najkraći krediti do 1-2 dana).

Značaj međubankarskog tržišta kredita je u tome da se preraspodijele resursi koji su nekim bankama suvišni. Ovo tržište povećava efikasnost korišćenja kreditnih resursa od strane bankarskog sistema u celini. Osim toga, prisustvo razvijeno tržište međubankarski krediti omogućavaju da se manja sredstva drže u operativnim rezervama banaka radi održavanja njihove likvidnosti.

1.2 Evolucija pasivnog poslovanja komercijalnih banaka u razvoju domaćeg i globalnog bankarskog sistema

U raznim fazama društvenog ekonomski razvoj U našoj zemlji korišćenje novčane štednje stanovništva odvijalo se na različite načine i bilo je određeno glavnim ciljevima društvene proizvodnje.

U periodu NEP-a 1920-ih, u uslovima postojanja nesocijalističkih oblika ekonomskog upravljanja, lični novčani resursi stanovništva mogli su se objektivno koristiti kao izvor novčanog kapitala u cilju ostvarivanja profita. Osnova za to je bila decentralizacija kreditnog fonda u cjelini. Otprilike 3 posto platnog prometa odvijalo se samo preko društava za uzajamno kreditiranje, koja su služila interesima uglavnom malih privatnih proizvođača robe u gradu i na selu. U još većoj meri, akumulacija kapitala u privatnom sektoru odvijala se u okviru sistemskog poljoprivrednog i akcionarskog komunalnog kredita, kao i uz učešće zadružnih banaka. Takođe treba istaći da postoji praktično slobodan protok kapitala unutar privatnog sektora, preovlađujuća distribucija komercijalno kreditiranje na osnovu mjenica. Postojala je prilično slobodna zamjena mjenica gotovinom, i obrnuto.

Tako je privlačenje gotovine stanovništva u kreditne institucije koje rade na individualnom samofinansiranju povećalo njihovu stvarnu kreditnu sposobnost, dok je istovremeno povećano interesovanje zajmoprimaca za kredite, povećan realni obim platnog prometa.

U periodu multistrukturne privrede, sredstva stanovništva su imala ulogu slobodnih resursa, koji su direktno ili indirektno uključeni u promet proizvodnje kako u socijalizovanom tako iu privatnom sektoru. Drugim riječima, lična novčana štednja je u velikoj mjeri direktno služila kao izvor finansiranja investicionih troškova.

Nestankom neorganizovanog privatnog tržišta zasnovanog na individualnim seljačkim gazdinstvima, prestale su bilo kakve značajne mogućnosti za direktne investicije. gotovina u reproduktivnom ciklusu. Time su i sami kanali van okvirnog uključivanja sredstava stanovništva u reproduktivni promet u osnovi nestali.

Osim toga, kreditna reforma 1930-1932, koja je predviđala likvidaciju komercijalnih kredita, ukidanje mjenica i sprovođenje svih finansijskih poravnanja u bezgotovinski nalog, centralizacija kreditnog fonda. Kao rezultat toga, sredstva stanovništva nisu mogla na organizovan način da učestvuju u kreditiranju privatnog sektora. Dakle, prirodna posledica promena u ekonomskom mehanizmu privrede, koje su se adekvatno odrazile u kreditnoj reformi 1930-1932, bilo je ograničenje funkcionisanja novca stanovništva isključivo sferom gotovine. monetarni promet i korišćenje lične štednje građana.

Početak tridesetih godina prošlog stoljeća obilježilo je konačno usvajanje administrativno-komandnih metoda upravljanja, čija je najvažnija prednost bila mogućnost brze mobilizacije materijalnih, radnih i finansijskih resursa neophodnih za osiguranje visokih stopa društveno-ekonomskog razvoja. Ova sposobnost je našla svoje pravo oličenje u oštrom porastu stope akumulacije, koju karakteriše udio nacionalnog dohotka koji se koristi za akumulaciju. Uoči Prvog svjetskog rata u Rusiji je taj udio iznosio oko 8,5 posto nacionalnog dohotka.

Stalni trend preakumulacije koji se uspostavio u narednim godinama pratio je pad životnog standarda stanovništva, posebno seljaštva. Posljedica pada životnog standarda bilo je smanjenje štednje svih slojeva društva u odnosu na njihov nivo. gotovinski prihod. U praksi, čitav predratni i poslijeratni period, novčana štednja stanovništva je rasla uglavnom zahvaljujući estenzivnom faktoru (rast broja radno sposobnog stanovništva primanje prihoda od čeličnog rada).

Ali od početka 1960-ih, stopa rasta ukupne novčane štednje stanovništva naglo je porasla, daleko nadmašujući stopu rasta glavnih rezultirajućih indikatora ekonomskog razvoja – prvenstveno utrošenog nacionalnog dohotka i produktivnosti društvenog rada. Ovu pojavu ekonomisti su objasnili iz dva odlučujuća razloga: prvo, rastućim potrebama stanovništva za kupovinom skupih dobara i usluga, i drugo, povećanjem obima nezadovoljene efektivne potražnje za mnogim vrstama potrošačkih dobara. Ako je povećanje potražnje za skupim trajnim dobrima ukazivalo na povećanje opšteg životnog standarda stanovništva, onda je povećanje nezadovoljene efektivne tražnje znak povećanja inflatornih kretanja u privredi.

Sovjetska ekonomska nauka tradicionalno je karakterisala ulogu monetarne štednje u ekonomiji zemlje na sledeći način.

Prvo, novčana štednja se smatrala faktorom rasta blagostanja ljudi. U odnosu na proces generisanja prihoda i potrebe stanovništva, štednja je uključena u set indikatora koji karakterišu životni standard stanovništva. Drugo, štednja je analizirana kao faktor u prometu novca.

Uspostavljanje objektivnosti formiranja štednje bilo je povezano, prije svega, sa razjašnjavanjem ravnoteže između rasta novčanih prihoda i usluga i mogućnosti za njihovu realizaciju. Treće, monetarna štednja stanovništva igrala je veliku ulogu u formiranju kreditnih resursa nacionalne ekonomije.

Novčana štednja u domaćoj ekonomskoj literaturi obično se dijeli na neorganiziranu i organiziranu. Neorganizovana štednja je sume novca u rukama stanovništva, osim gotovina potrošeno na dnevne potrebe. Organizirana je štednja koju klijenti drže u posebnim kreditnim institucijama. Organizator je kod nas uvijek bila država, koja je djelovala preko kreditnih institucija.

Neorganizovana štednja, koja se nalazi u rukama stanovništva u obliku gotovine, ispada iz novčanog opticaja zemlje sve do trenutka kada je stanovništvo iskoristi za kupovinu određenih dobara i usluga. Obračun neorganizovane štednje stanovništva je praktično nemoguće, jer se iznos te štednje ne može odvojiti od novčana masa u opticaju.

Nemogućnost tačne kvantitativne procene neorganizovane štednje bila je razlog što nije dozvolio da se ona sistematski koristi za finansiranje i kreditiranje nacionalne privrede, da se uzme u obzir njihova veličina u sistematskom regulisanju novčanog prometa. Uz to, rast neorganizovane štednje prati i povećanje novčane mase u opticaju, u vezi sa čime dolazi do povećanja troškova distribucije vezanih za opticaj sve većeg broja novčanica.

Za sume neorganizovane štednje stanovništva, trgovinske organizacije su stvarale zalihe inventara koje mogu ostati neprodate duže vreme.

Dakle, neorganizovana štednja je posmatrana kao nesaglasna sa planskom prirodom privrede i nije se mogla planski koristiti u nacionalnoj privredi. To je, naravno, dovelo do zadatka maksimalnog privlačenja privremeno slobodnih sredstava stanovništva u depozite u kreditnim institucijama, prvenstveno u institucijama Štedionice Ruske Federacije.

Organizovana štednja stanovništva, akumulirana od strane kreditnih institucija, predstavljala je veoma stabilan i pokretljiv fond sredstava, koji je stalno na raspolaganju državi. Organizacija štednje stanovništva od strane države otvorila je široke mogućnosti za planiranje i regulisanje u sferi proizvodnje, prometa i kredita. Znakovi novca deponovanih u kreditnim institucijama od strane stanovništva. One bi se mogle uzeti u obzir u procesu regulisanja novčanog prometa i ponovo koristiti kao sredstvo opticaja i poravnanja.

Dodatna prednost koju je organizovana štednja stanovništva dala nacionalnoj privredi je smanjenje troškova vezanih za dodatnu proizvodnju novčanica. Stoga je sovjetska nauka koncentrisala svoju pažnju prvenstveno na proučavanje organizovane štednje, istražujući pravac i upotrebu za društveno-ekonomski razvoj zemlje. Što se tiče takozvane neorganizovane štednje, zadatak je bio da se ona smanji širom sveta i prenese u formu organizovane štednje. Problemu štednje u cjelini (bez obzira na njenu formu), njenoj dinamici i korelaciji sa drugim proporcijama razvoja nacionalne ekonomije, posvećivana je očigledno nedovoljno pažnje.

Zapadni ekonomisti smatraju da je monetarna štednja koju sprovodi stanovništvo (svi slojevi društva) jedna od glavnih komponenti makroekonomske regulacije. Jednakost između novčane štednje stanovništva i investicija koje biznis smatra svrsishodnim čini osnovu makroekonomske ravnoteže. U teoriji makroekonomske regulacije nacionalni dohodak s jedne strane, kao zbir primarnog dohotka - nadnica, profit i rentu, formirane u svim fazama proizvodnje finalnih proizvoda, a sa druge strane, kao ukupni troškovi sve stavke koje materijalno čine fondove potrošnje i akumulacije. Potrošačka potrošnja stanovništva jednaka je obimu prodaje robe široke potrošnje. Analitički alat makroekonomije je funkcija potrošnje, shvaćena kao omjer ukupne potrošačke potrošnje prema nivou sopstveni prihod. Višak potrošnje nad dohotkom smatra se "neto potrošnjom štednje". U makroekonomskoj analizi velika pažnja se poklanja proučavanju granične sklonosti potrošnji, koja se definiše kao dio dodatnog dohotka koji je navodno usmjeren na dodatnu potrošnju, i njegove zrcalne slike - granične sklonosti štednji, tj. onaj dio dodatnog prihoda koji će ići na dodatnu štednju. Proučavanje granične sklonosti štednji od posebnog je značaja za određivanje uslova za makroekonomsku ravnotežu štednje i investicija. Činjenica je da se štednja i ulaganja ne poklapaju automatski, jer ih sprovode različiti ljudi i iz različitih razloga. A tržišta sama ne mogu brzo koordinirati štednju i ulaganja. Slobodna tržišna ekonomija ne može garantovati da će uvijek postojati dovoljna ušteda za osiguranje investicija i drugih troškova potrebnih za osiguranje puno vrijeme i rast proizvodnje. Ekonomski sistem će biti u stanju stabilne ravnoteže samo ako se iznos dohotka koji stanovništvo nije koristilo za potrošnju poklapa sa iznosom ulaganja koje je biznis smatrao isplativim. Ako javnost štedi više nego što biznis namjerava uložiti, jednakost se nasilno uspostavlja kroz prisilno ulaganje u neprodata potrošačka dobra. Kao rezultat, dolazi do pada proizvodnje, što može biti praćeno deflacijom, tj. proces obuzdavanja rasta novčane mase u opticaju. Da bi ga prevazišla, država može fiskalnom i monetarnom politikom povećati „efikasnu potražnju“ ili stimulisati „investicione podsticaje“.

Ukoliko iz bilo kog razloga dođe do smanjenja štednje stanovništva, to će dovesti do ograničenja ulaganja, uprkos povoljnoj investicionoj klimi. američki ekonomisti L. Summers i K. Carol sproveli su studiju o efektima štednje na nivo investiciona aktivnost u pojedinim zemljama. Zaključili su da je u Sjedinjenim Državama pad gotovinske uštede stanovništva poboljšanjem socijalno osiguranje, razvoj potrošački kredit i drugih razloga negativno utiče na domaće investicije u zemlji. Iskustvo Japana pokazuje direktnu vezu između visoki nivoštednje i ulaganja. Francuska zauzima srednju poziciju.

Dakle, akumulacija sredstava od strane stanovništva ima blagotvoran efekat na razvoj privrede. Uz pomoć raznih posrednika, štednja u najrazličitijim oblicima usmjerava se na razvoj proizvodnih snaga zemlje.

Ko u razvijenoj tržišnoj privredi igra ulogu posrednika koji, s jedne strane, akumuliraju privremeno slobodna sredstva subjekata tržišne privrede, a s druge strane pronalaze kanale za komercijalno korisnu upotrebu tih sredstava?

Trenutno se mogu razlikovati tri kategorije takvih posrednika:

) široko razgranat sistem kredita i finansijske institucije, uključujući bankarstvo i nebankarske organizacije;

) tržište dionica i dionica;

) takvi kreditni posrednici koji su se očuvali u razvijenoj privredi, koji su bili tipični za prošlost, uključujući i feudalno doba.

Odlučujuću ulogu sada imaju finansijske institucije i tržište hartija od vrijednosti. Oni su ti koji akumuliraju i distribuiraju preko 90% ukupnog kreditnog kapitala.

Prvu grupu predstavljaju komercijalne banke, koje se zbog univerzalnosti kreditno-finansijskog poslovanja često nazivaju "finansijskim univerzalima" ili "kreditnim supermarketima". Naime, komercijalne banke se bave svim vrstama aktivnih i pasivnih poslova.

U strukturi finansijskih institucija postoje dvije glavne grupe:

) posrednici univerzalnog profila koji se bave, u suštini, svim ili velikom većinom kreditnih i finansijskih poslova pasivne i aktivne prirode; i

) posrednici specijalizovani za neke specifične poslove.

Drugu grupu – specijalizovane finansijske institucije predstavljaju različite bankarske i nebankarske institucije. Najznačajnijim od njih u savremenom periodu mogu se smatrati poverilačka društva (kao i poverilačka odeljenja komercijalnih banaka) koja se bave takozvanim trust (trust) poslovima, tj. poslovi upravljanja na osnovu punomoći imovine fizičkih lica ili obavljanje različitih funkcija povereništva za akcionarska društva i druge poslove; društva za osiguranje života ili imovine; penzioni fondovičija se sredstva sastoje od redovnih priloga zaposlenih u akcionarskim društvima, a zatim se ulažu u akcije i obveznice privatnog preduzeća; investicione banke i kompanije specijalizovane za plasiranje svojih sredstava u hartije od vrednosti; štedno-kreditne udruge i zajedničke štedionice koje su specijalizirane za akumuliranje sredstava malih štediša i njihovo plasiranje u kreditne poslove (npr. u hipotekarni kredit) ili u određene vrste vrijednosnih papira itd.

Opisani kreditno-bankarski sistem, zajedno sa tržištem hartija od vrijednosti, predstavlja najmoćniju strukturu u razvijenoj tržišnoj privredi. Doprinosi transformaciji ogromne mase slobodnih sredstava preduzetništva i stanovništva u aktivni kapital ili u sredstva finansijske podrške države.

Formiranje temelja tržišne ekonomije u Ruskoj Federaciji pratila je radikalna transformacija kreditni sistem. Trenutno je u Rusiji kreiran dvostepeni sistem kreditiranja tržišnog tipa. Na najvišem nivou je Centralna banka (Banka Rusije), čiji je osnovni zadatak održavanje stabilnosti monetarne jedinice i stabilnosti njenog kursa. Banke nižeg nivoa kreditnog sistema, imajući potpunu ekonomsku samostalnost, vrše preraspodjelu privremeno slobodne štednje i kapitala po uslovima otplate, slijedeći cilj ostvarivanja dobiti po osnovu cirkulacije kapitala.

Nekadašnji monopol Sberbanke SSSR-a na privlačenje štednje stanovništva je razbijen. Komercijalne banke su dobile pravo da obavljaju transakcije sa stanovništvom, uključujući i depozitne transakcije. Ipak, zbog istorijskih razloga, trenutno je osnova tradicionalni oblik kapitalizacije dijela svojih novčanih prihoda koji stanovništvo privremeno (iz raznih razloga) ne koristi u obliku depozita u institucijama Sberbanke. Može se predvidjeti da će i dalje zadržati lidersku poziciju, s obzirom na državnu garanciju na depozite i nedostatak kulture ekonomskog ponašanja među stanovništvom zbog objektivnih uslova.

Tržišni odnosi doveli su i do takvog oblika privlačenja štednje stanovništva kao što je kupovina vrijednosnih papira. Sada su to uglavnom državne obveznice, štedni certifikati, dionice nekih preduzeća. Za njih je veoma aktuelno i pitanje efektivnog korišćenja sredstava prikupljenih uz njihovu pomoć. Istovremeno, najvažniji uslov za dalje širenje upotrebe hartija od vrednosti je stvaranje novog zakonodavstva koje definiše i reguliše njihovo izdavanje i promet, kao i posebno centralno telo (npr. u SAD - Hartije od vrednosti). i Komisija za razmjenu) koja kontroliše primjenu takvog zakonodavstva i odgovorna je za blagovremenu promjenu njegovih tačaka i njihovo dodavanje. Analiza ekonomskih prognoza razvoja tržišta hartija od vrijednosti to u cijelosti sugerira prelazni period glavni oblik mobilizacije privremeno slobodnih sredstava stanovništva ostaće depoziti u štednim i poslovnim bankama. Aktivnost banaka u ovom pravcu je od posebnog značaja, jer njihova sposobnost kreditiranja klijenata zavisi od iznosa sredstava koje su privukli. Praksa zapadnih banaka, posebno, pokazuje da je veličina dugoročnih bankarskih kredita usko zavisna od veličine oročenih depozita stanovništva u bankama.

Nažalost, karakteristike prethodne faze razvoja Rusije nisu omogućile stvaranje dovoljnih podsticaja stanovništvu da štedi i akumulira novac. Štednja je bila prisilne prirode i odražavala je uglavnom nezadovoljenu potražnju za roba široke potrošnje. Tradicija štednje novca u svrhu njihovog naknadnog ulaganja je u velikoj mjeri izgubljena. Obnova tržišnih odnosa u ruskoj privredi, nakon što je pogoršala problem pronalaženja alternativnih izvora finansiranja državnog budžeta, učinila je neophodnim da se obrati pažnja na proučavanje i razvoj novih oblika privlačenja javnih sredstava na depozite u bankama i druge finansijske i kreditne institucije.

Poslovne banke mogu obavljati aktivne kreditne i druge poslove u okviru sopstvenih, privučenih i izdatih sredstava. S tim u vezi, u savremenim uslovima, pitanja povećanja resursnog potencijala i osiguranja njegove stabilnosti postaju posebno akutna.

S jedne strane, postoji proces stvaranja brojnih nezavisnih banaka koje posluju na komercijalnoj osnovi. Krajem 1992. godine ukupan broj u Rusiji bio je više od 1800, a rastuća konkurencija između njih predodređuje novi pristup rješavanju ovog problema. Ranije operativni sistem centralizovanog formiranja korišćenja kreditnih resursa otišao je u istoriju. Sada svaka banka kupuje i prodaje resurse na sopstveni rizik. Osim toga, nekadašnja administrativna vezanost kapitala određenoj banci ustupila je mjesto dobrovoljnom izboru kreditna institucija za kreditne i obračunske, gotovinske i druge usluge. Proširen je i opseg primjene sredstava kako pravnih tako i fizičkih lica. Dakle, preduzeća i javnost mogu da izvrše dugoročna ulaganja(ulaganja) u hartije od vrednosti drugih preduzeća, kamatonosne obveznice državnih i lokalnih zajmova, ovlašćena sredstva preduzeća osnovanih u zemlji, u kapital preduzeća u inostranstvu, međusobno se zadužuju.

S druge strane, izuzetno nestabilna politička i ekonomska situacija u zemlji, raspad postojećih ekonomskih veza, budžetski deficit. Hiperinflacija podriva temelje resursne baze banaka. Preduzeća i stanovništvo neodrživo traže nova sredstva za plasman privremeno slobodnih sredstava, često ih ulažu u pokretnu i nepokretnu imovinu, valutu, kao i u akcije i druge hartije od vrijednosti. U tom smislu, sredstva koja banke privlače uglavnom su kratkoročne prirode. U međuvremenu, banke će u bliskoj budućnosti morati da pronađu značajne količine sredstava za srednjoročno i dugoročno kreditiranje mjera za strukturno restrukturiranje nacionalne privrede, konverziju vojno-industrijske proizvodnje, modernizaciju osnovnih proizvodnih sredstava, privatizacija državnih preduzeća, proširenje proizvodnje roba i usluga za stanovništvo, razvoj zadružne i individualne stambene izgradnje i sprovođenje ekonomskih programa.

Resursi i kredit predstavljaju, da tako kažem, dvije strane medalje pojedinačni proces kretanja vrednosti. Ponovno uspostavljanje svrhe kredita leži, posebno, u ravni uspostavljanja objektivnog odnosa između kvalitativne i kvantitativne (određene resursima) sigurnosti kredita. To pak zahtijeva detaljan razvoj problema kreditnih resursa. Ovaj problem dobija specifičan sadržaj u vezi sa komercijalizacijom banaka. U komercijalnim bankama kreditni resursi zapravo djeluju kao glavni predmet njihove djelatnosti i određuju granice aktivnog bankarskog poslovanja, a bez toga, tj. bez vraćanja prioriteta pasivnih operacija nad aktivnim, potpuno se troškovno računovodstvo u bankarskom sistemu jednostavno ne može izgraditi. Dakle, prelazak na dvostepeni bankarski sistem i stvaranje ekonomski nezavisnih komercijalnih banaka jasno su identifikovali problem formiranja pasive kao jedan od najhitnijih u poslovanju banaka.

D. Ricardo je smatrao da banka u pravom smislu te riječi nastaje samo tamo gdje se obavljaju transakcije ne samo svojim, već i tuđim kapitalom, tj. kada banka ne samo da daje kredit, već ga i prima. Protekli stoljeći su potvrdili tačnost ove tvrdnje – najveći dio bankarskih sredstava obezbjeđuju pozajmljena sredstva. Na prijelazu iz 80-ih, odnos kapitala i pozajmljenih sredstava bio je 1:12 u Švicarskoj, 1:15 u SAD-u, 1:30 u Njemačkoj i 1:83 u Japanu.

Pasivno poslovanje komercijalnih banaka - poslovi koji se odnose na privlačenje sredstava od deponenata i drugih povjerilaca, koji osiguravaju formiranje značajnog dijela sredstava banke. Specifičnost aktivnosti komercijalnih banaka je da glavni izvor formiranja njenih resursa nisu njihovi vlastiti (kao u industrijska preduzeća), ali privučeno znači. Tako je u komercijalnim bankama u Sjedinjenim Državama gotovo 93% od ukupan iznos imovine.

Pasivno poslovanje je polazna osnova u aktivnostima komercijalnih banaka, budući da banka, po pravilu, prvo formira svoje resurse, a zatim ih plasira među zajmoprimce pod različitim uslovima.

Sredstva koja banke privlače veoma su raznolika po sastavu, ali njihova glavna vrsta su depoziti.

Praksa termina "depoziti" u ekonomskoj literaturi je dvosmislena. U stranoj literaturi pod depozitima se podrazumevaju svi oročeni i neoročeni depoziti klijenata banaka, osim štednih. U domaćoj praksi depoziti obuhvataju samo oročene depozite preduzeća i fizičkih lica, ne uzimajući u obzir sredstva na obračunskim, tekućim, budžetskim i drugim namenskim računima.

Po našem mišljenju, latinska riječ "depozitizam" u prijevodu znači "deponirana stvar", a takav prijevod nam omogućava da shvatimo depozit kao "bilo koji račun otvoren za klijenta u banci na kojem se pohranjuju njegova sredstva, uključujući aktivnu -pasivni račun kada se na njemu formira debitno stanje", tj. prekoračenja. Visina prekoračenja je po pravilu ograničena na iznos mjesečnih primanja klijenta ili na drugi, unaprijed određeni iznos, izvor je naveden, rok otplate nastalog duga je kamata na kredit.

Među pasivnim poslovima komercijalnih banaka, najvažnije je za privlačenje sredstava formiranje depozita, tj. gotovinski depoziti pojedinci i subjekti ekonomska aktivnost. Deponenti voljno plasiraju svoja sredstva u komercijalne banke zbog njihove pouzdanosti, profitabilnosti i drugih prednosti. Među depozitima se izdvajaju depoziti po viđenju, koji se mogu povući u svakom trenutku, služe kao osnova za formiranje čekovnog opticaja i za koje banka najčešće ne plaća kamatu svojim deponentima. Oročeni i štedni depoziti polažu se na određeno vrijeme i donose deponentima određeni procenat.

posebna vrsta bankovni depoziti su doprinosi stanovništva. Prije reforme bankarskog sistema, velika većina štednje stanovništva držala se na računima štednih banaka.

Komercijalne banke, osjetivši akutnu potrebu za kreditnim resursima, počele su aktivno razvijati netradicionalne oblike privlačenja sredstava stanovništva, pokazujući pritom veću fleksibilnost i maksimalno vodeći računa o interesima stanovništva.

Održavanje tekućih računa od strane komercijalnih banaka na zahtjev stanovništva, na koje bi se kreditirali prihodi fizičkih lica i iz kojih bi se vršili njihovi rashodi, omogućilo bi bolje zadovoljavanje potreba klijenata banaka u relevantnim uslugama, poboljšanje kvalitet usluge, te povećanje interesa investitora za polaganje sredstava na račune u bankama i u konačnici privlačenje novih štediša.

Većina komercijalnih banaka radije koristi štedne uloge u odnosima sa stanovništvom. Štedni depoziti obuhvataju depozite formirane u svrhu akumuliranja ili održavanja novčane štednje. Njihova posebnost je motivacija za njihovo pojavljivanje – podsticanje štedljivosti, kao i početno odsustvo ograničenja na rok oročenja. Štedni depoziti su obično štedna knjižica, koji sadrži pravila za korištenje računa, odražava sve operacije za njegovo održavanje. U zavisnosti od načina povlačenja sredstava, postoje štedni depoziti sa ugovornim otkaznim rokom, au nekim zemljama - sa zakonskom regulativom. rok dospijeća obavještenja o povlačenju.

Široko uvođenje komercijalnih banaka, štednih uloga i prije svega depozita stanovništva u praksu rada najvažniji je pravac za jačanje i povećanje stabilnosti i resursne baze. Depoziti stanovništva su najstabilniji dio sredstava koje mobiliziraju banke. Što je veći broj klijenata koje banka opslužuje i što su manja stanja na računima, veći dio sredstava banke mogu koristiti za svoje poslovanje.

U uslovima tržišnih odnosa, uloga depozitnog bankarstva sa stanovništvom u komercijalnim bankama treba da se stalno povećava. Pravilna i efikasna organizacija ovih poslova neophodna je da bi se obezbijedila normalna bankarska aktivnost na komercijalnoj osnovi, regulisanje novčane mase u zemlji, uspješna implementacija tradicionalnog bankarskog poslovanja, posebno bezgotovinskog plaćanja, proširenje usluga koje se pružaju deponentima. i, konačno, prelazak na sveobuhvatan bankarske usluge klijentela.

Štedni računi. Povlačenje depozita sa računa vrši se odmah na zahtjev vlasnika. Stope na ovaj i druge depozite računa se obično određuju u skladu sa kamatnom stopom svake obaveze formirane na otvorenom tržištu i čiji uslovi odgovaraju uslovima ovog računa. Dakle, procenat štedni račun utvrđene kamatom na tridesetodnevne bankovne potvrde. Banka snosi transakcione troškove za koje naplaćuje naknadu i troškove kamata.

Računi štednog kapitala. Ime su dobili po tome što se kamatna stopa na ovim računima utvrđuje na osnovu prosječne kamate na državne obveznice u datoj zemlji (po pravilu se radi o obveznicama na period od 3 do 10 godina). Kako se kapital gomila u Rusiji, ovi računi mogu postati izuzetno privlačni za klijente banaka koji od njih primaju prihod jednak prihodu od državnih hartija od vrijednosti. Iskustvo zapadnih komercijalnih banaka pokazuje da to pomaže povećanju povjerenja klijenata u banku i aktivnom plasmanu slobodnih sredstava na ove račune.

studentski računi. Ovi računi su postali gotovo sveprisutni u svim industrijama. razvijene države Oh. Otvaraju ih banke samo za studente viših obrazovne institucije i svojevrsna su kombinacija dva računa – obračunskog i štednog, na koje se studentima prebacuje stipendija koju im je odredila država. Održavanje takvih računa je korisno kako za banke koje primaju značajna dodatna sredstva, tako i za računovodstvo univerziteta, otklanjajući im potrebu da prave mukotrpne kalkulacije i isplaćuju stipendije hiljadama studenata. Osim toga, sami studenti dobijaju niz značajnih prednosti od držanja svojih sredstava na ovim računima – uglavnom zbog pogodnosti njihovih obračuna i mogućnosti dobijanja kredita od banke.

Automatski štedni računi. Komercijalne banke u industrijalizovanim zemljama otvaraju ove račune samo onim licima koja imaju tekući (obračun) račun direktno kod ove banke. Ovi računi su analogni oročenim depozitima na koje banka redovno prenosi iznose sa svog tekućeg računa (namirenja) na „automatski“ štedni račun po nalogu klijenta. Prema saldu na koji je mnogo akumulirano veći procenat nego tekući račun. Novac klijenta se uplaćuje na ovaj račun 3-4 puta mjesečno u određenim datumima.

Štedne račune "za bogate ljude" u bankarskoj praksi zapadnih zemalja obično koriste klijenti koji svoj novac ulažu u nekretnine i hartije od vrijednosti. Naziv ovih računa objašnjava se činjenicom da način njihovog korišćenja nudi relativno visok nivo početna naknada otvoriti račun i niske provizije prilikom podizanja velikih iznosa. Osim toga, kada klijenti kupuju vrijednosne papire ili nekretnine, banka uopće ne naplaćuje proviziju.

Račune za kupovinu plemenitih metala banke široko koriste u industrijalizovanim zemljama u odnosu na kupce zainteresovane za prodaju i kupovinu raznih plemenitih metala (zlato, srebro, platina, paladijum itd.), kao i svih vrsta proizvoda iz njima. Klijenti koji su otvorili takve bankovne račune dobijaju mogućnost godišnje kupovine i prodaje ingota, ploča, kovanica, medaljona itd. Istovremeno, za svaku takvu transakciju banka naplaćuje relativno visoku proviziju (do 6%) od cijene prodatih i kupljenih metala. Kamata na ove račune se ne obračunava, a pretpostavlja se da će klijent ostvarivati ​​prihode – špekulativne transakcije na tržištu plemenitih metala. Štaviše, u nekim zemljama (na primjer, u Holandiji), ova dobit se ne oporezuje. Postoji Uredba predsjednika Ruske Federacije „O razvoju tržišta plemenitih metala i dragog kamenja u Ruskoj Federaciji“. Uredbom je utvrđeno da se bankama izdaje dozvola za obavljanje poslova plemenitih metala i kamenje vrši Centralna banka Ruske Federacije u dogovoru sa Ministarstvom finansija Ruske Federacije.

Gore navedeni štedni računi za fizička lica nemaju analoga u praksi komercijalnih banaka u Rusiji. Upotreba ovih računa može naći svoju praktičnu primenu u aktivnostima ruskih komercijalnih banaka.

U Rusiji su takozvani „depoziti za posebne namjene“ („ciljani depoziti“), koje bi mogli uvelike koristiti i fizička i pravna lica, praktično nepoznati. Glavna razlika između depozitnih i štednih računa je u tome kamatna stopa, osnovana na računima depozita, kao iu kraćem periodu čuvanja sredstava deponenta na ovim računima. Osim toga, klijent zadržava pravo da u svakom trenutku povuče cjelokupni iznos depozita, uz zadržavanje ciljane prirode deklarirane prilikom otvaranja depozitnog računa.

Komercijalne banke su oduvijek nastojale dobiti maksimalan profit od svakog klijenta i stoga su nudile niz usluga.

Organizacija depozitnog poslovanja igra važnu ulogu u obezbjeđivanju likvidnosti komercijalnih banaka. Poslednjih godina u inostranstvu, prema zapadnim ekonomistima, razvijena je teorija regulacije bankarske likvidnosti kroz upravljanje obavezama.

Upravljane obaveze - određeni izvori novčana sredstva koje banka može sama podići nudeći višu kamatnu stopu. To uključuje potvrde o depozitu, zajmove i pozajmljena sredstva iz federalnih fondova.

Komercijalne banke, kojima su potrebni kreditni resursi, treba ne samo da maksimiziraju mobilizaciju raspoložive štednje u privredi i stanovništvu, već i da stvaraju dovoljno djelotvorne poticaje za akumulaciju sredstava treba formirati na osnovu fleksibilne depozitne politike komercijalnih banaka. banke. Osim visoko interesovanje koji se isplaćuju na depozite, kreditorima banaka su potrebne visoke garancije pouzdanosti akumuliranih prostorija u banci, čije je stvaranje formiranje u Ruskoj Federaciji fonda za osiguranje depozita u komercijalnim bankama.

Uz osiguranje depozita, za deponente je važna prihvatljivost informacija o aktivnostima poslovnih banaka i garancijama koje one mogu dati. Prilikom odlučivanja o korišćenju sredstava koja su mu na raspolaganju, poverilac mora imati dovoljno informacija o finansijskom stanju banke kako bi procenio rizik budućih ulaganja.

Trenutno mnoge komercijalne banke objavljuju svoje bilanse u časopisima. Za kredit i poravnanje gotovinski servis stanovništva u komercijalnim bankama stvorenim specijalizovanim strukturne jedinice odgovoran za privlačenje depozita stanovništva i njegovo kreditiranje.

2. Analiza pasivnog poslovanja AD "VTB"

2.1 Organizacione i ekonomske karakteristike banke

VTB banka, ranije poznata kao Vneshtorgbank („Banka“ ili „VTB“), osnovana je 17. oktobra 1990. godine kao ruska banka spoljna trgovina u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.

1998. godine, nakon niza reorganizacija, VTB je transformisan u otvorenu akcionarsko društvo. U oktobru 2006. Grupa je lansirala novi brend kako bi promijenila ime iz Vneshtorgbank u VTB. U martu 2007. Vneshtorgbank je preimenovana u VTB Bank (otvoreno akcionarsko društvo).

Januara 1991. VTB je dobio opštu bankarsku licencu (broj 1000) koju je izdao centralna banka Ruska Federacija (u daljem tekstu "CB RF"). Pored toga, VTB poseduje licence potrebne za držanje i trgovinu hartijama od vrednosti, kao i za obavljanje drugih transakcija sa hartijama od vrednosti, uključujući brokerske, dilerske i depozitne aktivnosti, kao i za obavljanje funkcije specijalizovanog depozitara i upravljanja imovinom.

Aktivnosti VTB-a i drugih ruskih banaka koje su dio Grupe reguliše i kontroliše Centralna banka Ruske Federacije i Federalna služba na finansijskim tržištima. Strane banke koje čine Grupu posluju u skladu sa lokalnim bankarskim propisima u zemljama u kojima se te banke nalaze.

Decembra 2004. godine Banka je postala članica sistema obavezno osiguranje depozite, koje reguliše Državna korporacija "Agencija za osiguranje depozita" (DIA). Sve ruske banke podružnice.

Grupe (CJSC VTB 24 Banka, OJSC Bank of Moscow i OJSC Leto-Bank) su takođe članice DIA sistema obaveznog osiguranja depozita. Od 1. oktobra 2008. godine, u okviru ovog sistema, DIA garantuje nadoknadu iznosa depozita pojedinaca u iznosu do 700 hiljada ruskih rubalja (maksimalni iznos zagarantovanih plaćanja) za svakog pojedinca uz 100% nadoknade iznosa depozita.

Oktobra 2005. godine registrovana je nova pravna adresa Banke: Ruska Federacija, 190000, Sankt Peterburg, ul. Bolshaya Morskaya, 29. Sjedište VTB-a nalazi se u Moskvi.

Grupa posluje u sektoru korporativnog investicionog bankarstva, bankarstva sa stanovništvom, nekretninama i drugim sektorima. Aktivnosti korporativnog i investicionog bankarstva uključuju uzimanje depozita, izdavanje komercijalnih kredita u slobodno konvertibilnim valutama i Ruske rublje, obavljanje obračuna izvozno-uvoznih poslova klijenata, menjačkih poslova, kao i trgovinske operacije sa hartijama od vrednosti i derivatima finansijski instrumenti. Grupa posluje i na ruskom i na međunarodna tržišta. U Rusiji Grupa obavlja bankarske poslove preko jedne matične banke (VTB) i niza podružnica sa mrežom od 96 filijala, uključujući 23 filijale VTB, 49 filijala ZAO Bank VTB 24 i 25 filijala OAO Bank of Moscow, koje se nalaze u najveći regioni Ruske Federacije. U novembru 2013. godine, JSC TransCreditBank je prestala sa radom kao podružnica VTB-a nakon završetka pravnog spajanja CJSC Bank VTB 24 i JSC TransCreditBank.

Aktivnosti Grupe izvan Rusije odvijaju se preko 15 banaka kćeri koje se nalaze u Zajednici nezavisnih država („ZND“) (Jermenija, Ukrajina (2 banke), Bjelorusija (2 banke), Kazahstan i Azerbejdžan), u Evropi (Austrija, Kipar, Nemačka, Francuska, Velika Britanija i Srbija), u Gruziji, Africi (Angola) i preko 2 predstavništva locirana u Italiji i Kini, kao i preko 2 filijale VTB locirane u Kini i Indiji i 2 filijale VTB Capitala , Plc u Singapuru i Dubaiju. Odjel za investiciono bankarstvo Grupe upravlja brokerskim i dilerskim poslovima u Sjedinjenim Državama, obavlja trgovinu hartijama od vrijednosti i pruža finansijske savjete u Hong Kongu, a bavi se aktivnostima investicionog bankarstva u Bugarskoj.

Glavni akcionar VTB-a je ruska država koju zastupa savezna agencija menadžment savezna imovina, koji posjeduje 60,9% izdatih i u prometu dionice VTB-a na dan 31. decembra 2013. godine (31. decembra 2012. godine: 75,5%).

Na dan 31. decembra 2013. godine broj zaposlenih u Grupi iznosio je 103.808 (31. decembra 2012. godine: 80.860).

Poslovanje Grupe je pretežno locirano u Ruskoj Federaciji.

Rusija nastavlja ekonomske reforme i razvoj pravne, poreske i administrativne infrastrukture koja bi zadovoljila zahtjeve tržišne ekonomije. Ekonomija zemlje posebno je osjetljiva na promjene cijena nafte i plina.

Ruska ekonomija je podložna tržišnim fluktuacijama i usporavanju globalne ekonomije. Vlada Ruske Federacije i Centralna banka Ruske Federacije su u 2013. godini nastavile s preduzimanjem mjera za podršku privredi u cilju prevazilaženja posljedica globalne finansijske krize. Postoji neizvjesnost u pogledu budućnosti ekonomski rast, mogućnosti pristupa izvorima kapitala, kao i trošak kapitala, što može negativno uticati na budućnost finansijski položaj, rezultate poslovanja i ekonomske perspektive Grupacije. Pored toga, faktori kao što su porast nezaposlenosti u Rusiji, smanjena likvidnost i profitabilnost kompanija, kao i povećanje broja stečajeva pravnih i fizičkih lica mogu uticati na sposobnost zajmoprimaca Grupe da otplaćuju dugove Grupi. Osim toga, promjene ekonomskih uslova mogle bi dovesti do smanjenja vrijednosti kolaterala po kreditima i drugim obavezama. Koliko joj je poznato, Grupa je odrazila revidirane procjene očekivane budućnosti priliv novca za potrebe procjene umanjenja vrijednosti.

Drugim zemljama. Grupa posluje ne samo u Rusiji, već iu drugim zemljama ZND (Ukrajina, Belorusija, Kazahstan, Azerbejdžan i Jermenija), kao i u Gruziji, evropskim zemljama (Austrija, Nemačka, Francuska, Velika Britanija, Kipar i Srbija) i nekim druge zemlje. Teška ekonomska situacija i problemi s likvidnošću u mnogim zemljama doveli su do pada ili usporavanja BDP-a, što je zauzvrat dovelo do smanjenja potrošnje i investicija. Glavni zadaci nacionalnih regulatora bili su održavanje stabilnosti u monetarnoj sferi, upravljanje privredom u uslovima pada BDP-a i regulisanje inflacije. Republika Bjelorusija je 2013. godine ostala zemlja sa hiperinflatornom ekonomijom.

Iako rukovodstvo smatra da se poduzimaju adekvatne mjere za podršku održivom razvoju poslovanja Grupe u trenutnim okolnostima, neočekivano dalje pogoršanje u gore navedenim oblastima moglo bi negativno utjecati na rezultate i financijski položaj Grupe, a razmjeri takvog uticaja ne mogu utvrditi u ovom trenutku.

Za potpunu analizu efektivnosti poslovanja banke predstavljamo dinamiku njenih finansijskih rezultata (tabela 2.1.)

Podaci u tabeli 2.1 ukazuju na povećanje kako prihoda od kamata (za 64,7%) tako i rashoda od kamata (za 91,5%), što je zajedno dovelo do povećanja neto prihoda od kamata za 42,3%. Takođe treba napomenuti da je banka utrostručila rezervisanja za amortizaciju duga finansijska sredstva u cilju smanjenja bankarskih rizika.

Tabela 2.1 - Finansijski rezultati Banka "VTB" za 2011-2013. (milijardu rubalja) (milijardu rubalja)

2011201220132013% od 2011.intenkovski prihod416.7555.7686.3164.7.7.7363,3191.5 709,7363,3191.5 Nevoljni prihod od kamata 227.0246.0323,0142.3provizija za umanjenje dužne finansijske imovine31.659,496,930 za oštećenje195,4186.622.1115.744 NEZAVISNO prihod58,2110,0104,0178.7Prihodi iz poslovanja253,6296,6330,1130.2Kadrovski i administrativni rashodi138,1181,2210,9152.7Dobit prije oporezivanja115,5115,4119.115,5115,4119.115,5115,4119.115,5115,4119,5 porezi na dobit10,5 porezi na dobit10,5 porezi na dobit10,5 porezi na dobit103,8 porezi na dobit1,21039 porez1, 21036 porez1, 21038 porez1, 2103,8 porezi. primljeno od podružnica stečenih isključivo u svrhu preprodaje--5,4-Neto dobit 90,590,6100,5111.0Neto dobit, koja se može pripisati: Dioničarima matična banka Nekontrolirajući interesi 89,4 1,1 85,8 4,8 101,5 1,0 113,5 90,9 Zarada po dionici: osnovna i razrijeđena (u ruskim rubljama i po dionici) 0,008550,008170, 0080594,5

Izvor: Izvodi banke za 2011-2013

Neto dobit nakon oporezivanja (uključujući podružnice) porasla je za 11,0% i iznosila je 100,5 milijardi rubalja.

Također je vrijedno pažnje i povećanje neto dobiti dioničara matične banke, koja je porasla za 13,5%.

2.2 Sastav i struktura obaveza JSC VTB

Kao što je navedeno u teorijskom dijelu rada, pasivno poslovanje poslovne banke zasniva se na njenim obavezama. Ukupnu pasivu poslovne banke čine bilansne obaveze: privučena, pozajmljena sredstva, ostale obaveze (rezerve za pokriće sumnjivih dugova i sl.) i vanbilansne (potencijalne) obaveze. U ukupnom obimu bilansnih obaveza glavnicu čine pozajmljena sredstva. U teoriji i praksi često se razmatraju zajedno sa pozajmljenim resursima, čiji su obim znatno manji.

Privučena sredstva čine depoziti fizičkih i pravnih lica (po viđenju, oročeni depoziti, štedni depoziti), privremeno slobodna sredstva po transakcijama poravnanja. U nekim slučajevima, oročene depozite i depozite banke izdaju u obliku depozita i štednih potvrda. Depozitni poslovi su glavni element bankarske aktivnosti, jer glavna funkcija banke - akumulacija privremeno slobodnih sredstava društva i njihova preraspodjela u kreditne resurse za privredne subjekte, državu i stanovništvo. Obim i struktura aktive banke i njena profitabilnost zavise od obima i kvaliteta prikupljenih sredstava. Inicijator ovih operacija je saradnik.

Analizu privučenih i pozajmljenih sredstava banka vrši na nivou individualnih računa, klijenata (kontrastrana), bankarskih proizvoda, tržišnih segmenata. Svrha analize je procijeniti portfolio atrakcija i dati prijedloge za njegovu optimizaciju u smislu sljedećih parametara: najniži trošak - maksimalno korištenje - potrebna likvidnost. Glavni faktor koji utiče na ovaj koeficijent je struktura klijenata banke. Stoga, obavezni preliminarni korak u analizi prikupljenih sredstava treba da bude segmentacija tržišta prema individualnim karakteristikama kupaca, na primjer, rezidenti i nerezidenti; pravna i fizička lica; pravna lica po granama djelatnosti; malo, srednje, veliko prosječno stanje na računu klijenta ili ukupan mjesečni promet na računu klijenta; po vrsti valute itd.

S obzirom na navedeno, analizirajmo obaveze banke da plasira sredstva za različite kategorije klijenata (tabela 2.2).

Tabela 2.2 - Sredstva klijenata stavljena na račune JSC "VTB". (milijarde rubalja)

Na dan 31. decembra 2012. Na dan 31. decembra 2013Državne vlastiCurrent / naselje139.5126.9 258.9356.9 258.4Ostale pravne osobe751.5 1.398.7 Trenutno / naselje 780.8 1154.2term depozitiIndividualni računi 306.937.2 1.452,25,25,25,25,25,25,25,25,25,25,25,25,25,25,25,235.200.235,235.200.200.525,235.200.200.525,235.200.200,23,25,235.200.200.235,235.2127.212.0344 813,44 341,4

Izvor: Izvodi banke

Tabela 2.2 pokazuje da je u 2013. godini smanjen iznos sredstava na računima državnih organa. Za tekuće račune, smanjenje je bilo 9,5% sa 139,5 milijardi rubalja. na 126,9 milijardi rubalja, a za oročene depozite - 13,3%, sa 298,4 milijarde rubalja. do 258,9 milijardi rubalja. Iznosi sredstava na računima ostalih pravnih lica neznatno su smanjeni (za 3,8%). Istovremeno su povećani iznosi na depozitima ovih pravnih lica. Rast je iznosio 21,1% sa 1154,2 milijarde rubalja. do 1398,7 milijardi rubalja.

Povećani su i računi fizičkih lica. Za tekuće račune iznosi 9,9%, dostigavši ​​337,2 milijarde rubalja u 2013. godini, a za depozite 29,1%, što je iznosilo 1456,2 milijarde rubalja.

Značajno povećanje depozita je u velikoj mjeri rezultat visoke pouzdanosti banke u pozadini niza bankrota mnogih, uključujući velike banke u zemlji. Osim toga, VTB nudi niz depozitnih proizvoda koji su privlačni korporativnim klijentima i vlasnicima platnih kartica.

Još jedna činjenica vrijedna pažnje je skoro dvostruko povećanje prometa po repo ugovorima. Mehanizam REPO transakcija podrazumijeva da za vrijeme obezbjeđenja sredstava hartije od vrijednosti koje djeluju kao kolateral postaju vlasništvo kreditora, što pojednostavljuje rješavanje situacija u slučaju neizvršenja obaveza dužnika i smanjuje kreditni rizik.

Tako su sredstva klijenata plasirana u sredstva banke porasla sa 3.813,4 milijarde rubalja. do 4.341,4 milijarde rubalja ili za 13,8%.

Kompletan opis politike plasiranja sredstava klijenata na bankovne račune daće analiza strukture po delatnostima (tabela 2.3).

Podaci u tabeli 2.3 pokazuju da najveći udeo u plasiranim sredstvima zauzimaju sredstva fizičkih lica, što nije iznenađujuće, budući da pravna lica teže da slobodna sredstva ulažu u likvidnija sredstva.

Tabela 2.3 - Struktura sredstava privučenih na račune po djelatnostima (milijarde rubalja)

Na dan 31. decembra 2012. godine Na dan 31. decembra 2013. godine Iznos%Iznos%Fizička litsa1 434,1381 793,441Neftegazovaya otrasl512,413643,715Gosudarstvennye vlasti vlasti437,911385,89Finansy379,910374,89Stroitelstvo158,24241,96Promyshlennoe proizvodstvo202,15225,65Torgovlya 117,33134,43Telekommunikatsii i trgovine i medija informatsii70,72119,33Transport174,35104,62Metallurgicheskaya Industry35. 8131.01Kemijska industrija21.2130.01Energija Prehrambena industrija i33.7126.91Poljoprivreda28.2123.01Avioindustrija10.6-19.0-Industrija uglja1.2-12.2-Ostalo195.85175.83 Ukupni računi klijenata3 813.41004 341.4100

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Koristite obrazac ispod

Studenti, postdiplomci, mladi naučnici koji koriste bazu znanja u svom studiranju i radu biće vam veoma zahvalni.

Slični dokumenti

Struktura i opšte karakteristike pasivno poslovanje banaka. Načini upravljanja privučenim sredstvima banke. Osobine upravljanja pozajmljenim sredstvima banke. Krediti od centralne banke. Osobine upravljanja nedepozitnim izvorima sredstava.

seminarski rad, dodan 04.01.2005


Pojam likvidnosti poslovne banke i njegove determinante. Upravljanje imovinom i pasivom poslovne banke, njeni zadaci. Suština i glavne metode upravljanja likvidnošću poslovne banke. Procjena likvidnosti bankarskog sistema Rusije.

seminarski rad, dodan 12.12.2010


Pitanja regulatornog i pravnog uređenja finansijskog poslovanja poslovne banke. Procjena finansijske aktivnosti predmetne poslovne banke, analiza procesa upravljanja aktivnim i pasivnim poslovanjem, perspektive daljeg razvoja.

teza, dodana 30.12.2010


Suština, klasifikacija aktivnih poslova i njihov uticaj na poslovanje poslovne banke. Metode upravljanja aktivnim poslovanjem poslovne banke. Organizacione i ekonomske karakteristike JPPB "Aval". Kreditna i kamatna politika banke.

izvještaj o praksi, dodan 02.08.2011


Struktura i opšte karakteristike pasivnog poslovanja banaka. Struktura i funkcije osnovnog kapitala poslovne banke. Privučeni i pozajmljena sredstva. Analiza sastava i strukture pasivnog poslovanja komercijalne banke na primjeru JSC "Tsesnabank".

rad, dodato 23.09.2013


Pojam i suština kredita. Uloga i značaj kreditne politike poslovne banke. Analiza stanja banke i likvidnosti. Problemi i glavni načini unapređenja kreditne politike poslovne banke. Komparativna analiza finansijski pokazatelji jar.

teza, dodana 07.06.2010


Pojam, suština, ciljevi i zadaci finansiranja poslovnih banaka. Uloga finansija u jačanju stabilnosti poslovne banke. Karakteristike glavnih pokazatelja poslovanja poslovne banke. Problemi funkcionisanja finansija poslovne banke.

seminarski rad, dodan 09.10.2011

Resursna baza, kao ekonomski faktor, ima direktan uticaj na likvidnost i solventnost poslovne banke. Sam obim aktivnosti komercijalne banke, a samim tim i visina prihoda koje ostvaruje, striktno zavise od veličine resursa koje banka stiče na tržištu kreditnih i depozitnih sredstava. Otuda postoji konkurentska borba između banaka za privlačenje resursa.

Podijelite rad na društvenim mrežama

Ako vam ovaj rad ne odgovara, na dnu stranice nalazi se lista sličnih radova. Možete koristiti i dugme za pretragu

Ostali povezani radovi koji bi vas mogli zanimati.vshm>
19545.		Upravljanje pasivnim poslovanjem komercijalne banke na primjeru Tsesnabank dd	1.95MB
	Kazahstanske banke, koje već dugo žive na rastućem tržištu, prinuđene su u trenutnoj situaciji da revidiraju vlastite pristupe likvidnosti, čemu je umnogome doprinijela situacija na međunarodnim finansijskim tržištima. Došlo je do smanjenja finansiranja stranim bankama Kazahstan, ali ne zato što su naše banke počele lošije raditi, već zato što, prije svega, svjetski brendovi smanjuju svoje poslovnu aktivnost na tržištima u razvoju, uključujući i za održavanje vlastite likvidnosti na dovoljnom nivou.
19748.		Kreditna politika poslovne banke u sadašnjoj fazi	190.06KB
	Sartanova DIPLOMSKI RAD Na temu: Kreditna politika poslovne banke u sadašnjoj fazi, specijalnost 050509 - Finansije Izvršeno 0,3 1 Teorijska osnova formiranje kreditne politike poslovne banke u sadašnjoj fazi.1 Kreditna politika kao glavni alat za postizanje strateških ciljeva poslovne banke.2 Faktori koji utiču na formiranje ...
20816.		ULOGA BANKE RUSIJE U SADAŠNJEM STADIJU RAZVOJA BANKARSKOG SISTEMA	243.78KB
	Efikasno funkcionisanje bankarskog sistema je neophodan uslov za razvoj tržišnih odnosa u Rusiji, što objektivno određuje ključnu ulogu Centralne banke u regulisanju bankarskih aktivnosti, a važan faktor razvoja i jačanja bankarskog sistema je organizaciju same Banke Rusije. Ali stabilan i sistematičan razvoj bankarskog sistema, zauzvrat, ne može se odvijati bez kompetentnog rukovodstva glavne banke u zemlji, tako da je uloga centralna banka u sadašnjoj fazi je prilično velika i od ...
19733.		Izgledi za razvoj kreditiranja fizičkih lica i njihovi problemi u sadašnjoj fazi	644.46KB
	4 Analiza sigurnosti izdatog kredita. Principi kreditiranja odražavaju suštinu kredita kao i zahtjeve cilja ekonomski zakoni na terenu kreditni odnosi bez razumijevanja kojih je nemoguće razumjeti osnove kreditiranja fizičkih lica. Neki autori među njima nazivaju i otplatu kredita. Stoga je ispravnije govoriti o takvom principu kao što je otplata kredita u određenom roku, tj.
19825.		Problemi organizacije trgovine fjučersima u sadašnjoj fazi razvoja ruske privrede	23.35KB
	Pretpostavimo da je do trenutka kada ugovor istekne, cijena fjučersa postavljena iznad spot cijene; tada učesnik na tržištu fjučersa prodaje fjučers ugovor i kupuje imovinu koja je u osnovi fjučers ugovora na spot tržištu. Ako drugi investitori učine isto, onda će se ponuda na tržištu fjučersa povećati, a samim tim i cijena će pasti. Istovremeno, investitori počinju da kupuju relevantnu imovinu na spot tržištu, kao rezultat toga, njihova cijena raste zbog sve veće potražnje. Koristi se kada je nemoguće predvidjeti...
19709.		Kreditiranje fizičkih lica: problemi i perspektive razvoja u sadašnjoj fazi na primjeru BankCenterCredit ad	140.61KB
	Strano iskustvo pokazuje da banke koje klijentima pružaju širi spektar visokokvalitetnih usluga obično imaju prednosti u odnosu na banke s ograničenim spektrom usluga. Aktivan rad komercijalnih banaka u oblasti kreditiranja neophodan je uslov za uspješnu konkurenciju ovih institucija, što dovodi do povećanja proizvodnje, povećanja zaposlenosti i povećanja solventnosti učesnika. ekonomskih odnosa. Gde mi pričamo ne samo o poboljšanju tehnika kreditiranja, već io razvoju i implementaciji novih načina za smanjenje kreditnih rizika.
12817.		Oporezivanje preduzeća: problemi u sadašnjoj fazi, rješenja na primjeru Monolit-Ekb doo	89.63KB
	Teorijske osnove oporezivanja dobiti organizacija. Analiza postojećeg mehanizma za obračun i naplatu poreza na dobit (na primjeru DOO „Monolit-Ekb“). Smjernice za poboljšanje obračuna i naplate poreza na dobit u Ruskoj Federaciji
14230.		Reforma lokalne samouprave u Ruskoj Federaciji u sadašnjoj fazi: stanje, problemi, izgledi	53.37KB
	Otkriti proces formiranja i razvoja reforme lokalna uprava, istaći probleme reforme lokalne samouprave u Rusiji u sadašnjoj fazi, utvrditi implementaciju ciljeva reforme lokalne samouprave i rezultate donošenja odluka, razmotriti izglede za razvoj reforme lokalne samouprave u Ruske Federacije u sadašnjoj fazi.
19712.		Faktoring poslovanje komercijalne banke: problemi i perspektive razvoja	564.26KB
	Razvoj finansijsko tržište stalno postavlja pitanja za rješavanje koja se ažuriraju zahtjevima razvoja ekonomskih odnosa. Pruža i efikasno proces proizvodnje i prodaje proizvoda i povećava efikasnost obrta obrtnih sredstava za klijente Factora. Što suštinski određuje značaj pitanja koja otkrivaju karakteristike funkcionisanja faktoringa i samim tim određuju samu relevantnost odabrane teme za istraživanje. Naše istraživanje se provodi u okviru sljedeće hipoteze - Na ...
13291.		Kvalitet i metode upravljanja imovinom komercijalne banke ad "Alfa-Bank"	331.34KB
	Teoretski, osnove upravljanja imovinom u poslovnoj banci. Upravljanje imovinom banke na primeru OJSC €œAlfabank. Propast pojedinih banaka može dovesti do gubitka sredstava i propasti preduzeća privatnih lica drugih banaka koje su povjerile svoj novac tim bankama. Struktura i kvalitet aktive u velikoj mjeri određuju likvidnost i solventnost banke, a time i njenu pouzdanost.

---