Minimalna veličina odobreni kapital banke

Ovlašteni kapital tegla ( kreditna institucija) sastoji se od iznosa uplaćenih doprinosa njegovih učesnika i utvrđuje minimalni iznos imovine koji garantuje interese njegovih povjerilaca.
Ovlašteni kapital kreditne institucije osigurava normalno poslovanje banke u opsluživanju i kreditiranju klijenata i formira se iz gotovine i materijalna imovina osnivači.

Banka Rusije, pojedinačno za svaku banku, takođe utvrđuje maksimalan iznos imovinskih (ne novčanih) doprinosa u odobreni kapital kreditne institucije, a takođe utvrđuje listu vrsta imovine u nenovčanom novčani oblik, koji se može doprinijeti uplati odobrenog kapitala.

Ovlašteni kapital kreditne institucije određen je članom 11. Saveznog zakona br. 395-1 od 02.12.1990. godine "O bankama i bankarskoj djelatnosti" (sa dopunama).

Ovlašteni kapital banke

Minimalni iznos odobrenog kapitala kreditne institucije u Rusiji u skladu sa Federalnim zakonom „O bankama i bankarstvo na dan podnošenja prijave za državna registracija i izdavanje dozvole za obavljanje bankarske operacije postavljen u sledećoj količini:

1 milijarda rubalja - za novoregistrovanu banku sa univerzalnom licencom;

300 miliona rubalja - za novoregistrovanu banku sa osnovnom licencom;

90 miliona rubalja - za novoregistrovanu nebankarsku kreditnu instituciju, osim minimalnog iznosa odobrenog kapitala novoregistrovane nebankarske kreditne institucije - centralne druge ugovorne strane;

300 miliona rubalja - za novoregistrovanu nebankarsku kreditnu organizaciju - centralnu drugu stranu.

Prema podacima Banke Rusije, na dan 1. novembra 2017. godine, broj kreditnih institucija u Rusiji je 572, od čega:

154 banke imaju odobreni kapital od 1 milijarde rubalja. i iznad, koji odgovaraju statusu banaka sa univerzalnom licencom, uključujući posebno velike, sa odobrenim kapitalom od 10 milijardi rubalja ili više. i više u Rusiji - samo 35.
159 banaka sa odobrenim kapitalom od 300 miliona rubalja. do 1 milijarde rubalja - odgovaraju statusu regionalnih banaka sa osnovnom licencom.

Od ukupnog broja kreditnih institucija na dan 1. novembra 2017. (572), prve dvije kategorije banaka čine 54,7% (154 + 159 = 313). Ovo uključuje najveće i sistemski važne banke za Rusiju, kao što su: Sberbank of Rusija, VTB, Alfa banka, Rosselkhozbank, banka GPB itd.

Banke i nebankarske kreditne institucije sa odobrenim kapitalom od 60 miliona rubalja do 300 miliona rubalja moraće da donesu tešku odluku o svojoj reorganizaciji u bliskoj budućnosti. Na dan 1. novembra 2017. godine bilo je 186 takvih kreditnih institucija, a njihove aktivnosti su vremenski ograničene.

A u Rusiji postoje 73 banke i nebankarske kreditne institucije sa minimalnim odobrenim kapitalom manjim od 60 miliona rubalja od 1. novembra 2017. Mogu se sa sigurnošću klasifikovati kao kreditne institucije sa povećanim rizikom od bankrota, njihove aktivnosti su ograničene po vremenskim okvirima.

Šta čeka one banke koje ne naplate statutarni kapital propisan zakonom ili se on smanjuje? Postupci Banke Rusije u odnosu na takve kreditne institucije jasno su navedeni u Poglavlju 20 Federalnog zakona "O bankama i bankarskoj djelatnosti":

Banka Rusije je dužna, osim slučajeva utvrđenih saveznim zakonima, da oduzme dozvolu za obavljanje bankarskih poslova u sljedećim slučajevima:
ako je vrijednost svih standarda dovoljnosti sopstvenih sredstava(kapital) kreditne institucije postaje manji od dva posto.
Ako je tokom poslednjih 12 meseci koji prethode trenutku kada se, u skladu sa ovim članom, kreditnoj instituciji mora oduzeti navedena licenca, Banka Rusije je promenila metodologiju za izračunavanje adekvatnosti kapitala kreditnih institucija u cilju Ovaj članak primenjuje se metodologija prema kojoj adekvatnost kapitala kreditne institucije dostiže maksimalnu vrednost;

ako je iznos sopstvenih sredstava (kapitala) kreditne institucije ispod minimalne vrednosti odobrenog kapitala utvrđene na dan državne registracije kreditne institucije. Navedeni razlozi za oduzimanje dozvole za rad ne odnose se na kreditne institucije tokom prve dvije godine od dana izdavanja bankarske dozvole;

ako kreditna institucija ne ispuni zahteve Banke Rusije o usklađivanju iznosa odobrenog kapitala i iznosa sopstvenih sredstava (kapitala) sa rokom utvrđenim stavom 4 (1) Poglavlja IX Federalnog zakona "O nesolventnosti (stečaj)";

ako banka sa univerzalnom licencom od 1. januara 2018. godine ne ispunjava uslove utvrđene delom prvim člana 11. stav 2. ovog Saveznog zakona od 1. januara 2018. godine, nema osnova utvrđenih delom četiri člana 11. (2) ovog Federalnog zakona da nastavi sa radom kao banka sa univerzalnom licencom, a takva banka nije dobila do 1. januara 2019. godine, u skladu sa procedurom koju je utvrdila Banka Rusije, status banke sa osnovnu licencu, ili nije promijenila status u status nebankarske kreditne institucije, ili nije dobila status mikrofinansijske kompanije uz istovremeno prestanak statusa kreditne institucije i ukidanje dozvole za obavljanje bankarskih poslova operacije;

ako je banka sa univerzalnom licencom nakon 1. januara 2019. godine četiri uzastopna mjeseca dozvolila smanjenje iznosa sopstvenih sredstava (kapitala) ispod minimalnog iznosa sopstvenih sredstava (kapitala) utvrđenog delom prvim člana 11. stav 2. ovog zakona. Saveznog zakona, sa izuzetkom njegovog smanjenja zbog promjene Bankom Rusije metodologije za određivanje visine sopstvenih sredstava (kapitala) banke sa univerzalnom licencom, i to u roku od šest mjeseci od dana isteka navedenom periodu nije dobila status banke sa osnovnom licencom na način koji je utvrdila Banka Rusije, ili nije promijenila status u status nebankarske
kreditna institucija, ili nije stekla status mikrofinansijskog društva uz istovremeni prestanak statusa kreditne institucije i poništenje dozvole za obavljanje bankarskih poslova;

ako je banka sa osnovnom licencom nakon 1. januara 2018. godine četiri uzastopna mjeseca dozvolila smanjenje iznosa vlastitih sredstava (kapitala) ispod minimalnog iznosa vlastitih sredstava (kapitala) utvrđenog dijelom prvim člana 11. stav 2. ovog zakona. Savezni zakon, sa izuzetkom njegovog smanjenja zbog promjene metoda Banke Rusije
utvrđivanje visine sopstvenih sredstava (kapitala) banke sa osnovnom licencom, a u roku od šest meseci od dana isteka navedenog roka, nije promenila svoj status u status nebankarske kreditne institucije na način utvrđen od strane Banke Rusije ili nije dobio status mikrofinansijske kompanije uz istovremeni prestanak statusa kreditne institucije i poništenje bankarskih dozvola;

ako banka sa univerzalnom licencom nije ispunila uslov predviđen delom sedam člana 11. stav 2. ovog saveznog zakona, a u roku utvrđenom delom devetim članom 11. stav 2. ovog saveznog zakona nije primila status banke sa osnovnom licencom u skladu sa procedurom koju je utvrdila Banka Rusije, ili nije promenila status u status nebankarske kreditne organizacije, ili nije dobila status mikrofinansijske kompanije sa istovremeno prestanak statusa kreditne organizacije i ukidanje dozvole za obavljanje bankarskih poslova;

ako banka sa osnovnom licencom nije ispunila uslov predviđen delom osmog člana 11. stav 2. ovog saveznog zakona, a u roku utvrđenom delom desetim člana 11. stav 2. ovog saveznog zakona nije promenjena svoj status u status nebankarske kreditne institucije u skladu sa procedurom koju je utvrdila Banka Rusije, ili nije dobila status mikrofinansijske kompanije uz istovremeni prestanak statusa kreditne institucije i poništenje dozvola za obavljanje bankarskih poslova;

ako nebankarska kreditna institucija čija su sopstvena sredstva (kapital) na dan 1. jula 2016. iznosila 90 miliona rubalja ili više, ili nebankarska kreditna institucija osnovana nakon 1. jula 2016. godine, četiri uzastopna meseca dozvoli smanjenje iznos
sopstvenih sredstava (kapitala) ispod minimalnog iznosa sopstvenih sredstava (kapitala) utvrđenog delom trinaestog člana 11. stav 2. ovog Saveznog zakona, osim njegovog smanjenja zbog promene metodologije za utvrđivanje visine sopstvenih sredstava (kapitala). ) osnovana od strane Banke Rusije;

ako nebankarska kreditna institucija čija su sopstvena sredstva (kapital) na dan 1. jula 2016. iznosila manje od 90 miliona rubalja, četiri uzastopna meseca dozvoljava smanjenje iznosa sopstvenih sredstava (kapitala) (osim njegovog smanjenja zbog primena modifikovane metodologije za određivanje visine sopstvenih sredstava (kapitala) koju je utvrdila Banka Rusije ispod iznosa sopstvenih sredstava (kapitala) koje je imala na dan 1. jula 2016. godine;

ako nebankarska kreditna institucija nije ispunila uslove utvrđene delovima petnaest i šesnaest člana 11(2) ovog saveznog zakona.

Dakle, banke, koje u navedenim periodima ne budu u stanju da riješe problem sa minimalnom veličinom odobrenog kapitala do potrebne norme, moraće ili sniziti status, ili zatvoriti, ili se pridružiti drugim bankama. Banke već rade u tom pravcu.

Prilikom odabira banke za servisiranje prije svega treba provjeriti njen osnovni kapital i kojoj kategoriji banka pripada. Kako uraditi? U skladu sa Uredbom Banke Rusije br. 385-P od 16. jula 2012. godine „O računovodstvenim pravilima za kreditne institucije koje se nalaze na teritoriji Ruske Federacije“, odobreni kapital kreditne institucije je prikazan na računu bilansa stanja br. 102. Bilansa stanja Banke.

Klijenti mogu saznati ili razjasniti iznos odobrenog kapitala banke:

na web stranici banke (u izvještajima),
na web stranici Banke Rusije (u Imeniku kreditnih institucija),
iz periodike,
u banci - iz finansijskih izvještaja za tekuću godinu.

Dakle, u skladu sa članom 8 (stav 4) Saveznog zakona "O bankama i bankarskoj djelatnosti" od 02.12.1990. N 395-1:

Kreditna institucija je dužna da mu, na zahtjev fizičkog ili pravnog lica, dostavi kopiju dozvole za obavljanje bankarskih poslova, kopije drugih dozvola (licenci) koje su joj izdate, ako je potrebno da pribavi specificirani dokumenti obezbeđeno
savezni zakoni, i računovodstveni (finansijski) izvještaji za
ove godine.

Vlastiti kapital je osnova djelatnosti komercijalna banka. Formira se u trenutku osnivanja banke i inicijalno se sastoji od iznosa primljenih od osnivača kao njihov doprinos u osnovni kapital banke, koji se može izvršiti i direktno, ako je banka osnovana u obliku ograničene odgovornosti. društva, a putem kupovine dionica, ako je banka osnovana u obliku akcionarskog društva.

Vlasnički kapital uključuje i svu ušteđevinu koju je banka ostvarila u svom poslovanju, a koja nije raspoređena među dioničarima (članovima) banke u vidu dividendi ili utrošena u druge svrhe. Vlasnički kapital predstavlja iznos novca koji će biti raspoređen među akcionarima (učesnicima) banke u slučaju njenog zatvaranja.

Vlasnički kapital obezbjeđuje banci ekonomsku nezavisnost i stabilno funkcionisanje. Vlasnički kapital se u bankarskoj praksi smatra rezervom resursa koja omogućava održavanje solventnosti banke čak i ako izgubi dio imovine.

Sopstvena sredstva (kapital) obavljaju niz važnih funkcija u osiguravanju upravljanja i života poslovne banke: Zaštitna funkcija se manifestuje u tome što kapital služi kao svojevrsni tampon koji apsorbuje štetu od tekućih gubitaka do upravljanja bankom. rješava nastale probleme, osiguravajući nastavak aktivnosti banke bez obzira na postojanje gubitaka. Zbog prisustva sopstvenog kapitala, komercijalna banka može obavljati rizične operacije. Gubici nastali ovim poslovima pokrivaju se vlastitim kapitalom, bez uticaja na privučena sredstva štediša.

U isto vrijeme, mogućnost gubitka kapitala daje poticaje dioničarima da osiguraju da se bankom upravlja razumno i razborito. U slučaju stečaja, sopstveni kapital banke postaje izvor obeštećenja poveriocima i deponentima.

Regulatorna funkcija, kada kapital djeluje kao regulator aktivnosti banke, preko koje mu vladine agencije određuju norme ekonomskog ponašanja, upozoravajući je od prevelikih rizika. Prema važećem zakonodavstvu ekonomskih standarda, koje je osnovala Banka Rusije i koji regulišu aktivnosti komercijalnih banaka, uglavnom se zasnivaju na visini sopstvenih sredstava banke. Veličina sopstvenih sredstava banke određuje obim njenih aktivnosti. Mogućnosti komercijalnih banaka da prošire aktivno poslovanje određene su veličinom njihovog stvarnog akcijskog kapitala.

Minimalni iznos sopstvenih sredstava (kapitala) utvrđen je za banku u iznosu od 180 miliona rubalja, pored toga, prema Uputstvu Banke Rusije od 16. januara 2004. N 110-I „O obavezni standardi banke", odnos između vlasničkog kapitala i ukupnog obima ponderisane aktive za banke sa vlasničkim kapitalom većim od 5 miliona evra je određen na 10%, za banke sa kapitalom manjim od 5 miliona evra 11%. Vlasnički kapital banke takođe određuje maksimalna veličina rizik po zajmoprimcu i zajmodavcu (deponentu), maksimalni iznos novčani depoziti stanovništva koje banka može privući.

U cilju poboljšanja stabilnosti bankarskog sistema, Banka Rusije je uspostavila sledeće uslove za minimalni iznos odobrenog kapitala potrebnog za osnivanje kreditne institucije i iznos sopstvenih sredstava (kapitala) banke koja podnosi zahtev za opštu licencu za bankarske poslove (Savezni zakon "O bankama i bankarskim aktivnostima"). "od 02.12.1990. N 395-1, sa izmjenama i dopunama Saveznog zakona od 28.02.2009. N 28-FZ):

Minimalni iznos odobrenog kapitala novoregistrirane banke na dan podnošenja zahtjeva za državnu registraciju i izdavanje bankarske dozvole je 180 miliona rubalja.

Minimalni iznos odobrenog kapitala novoregistrovane nebankarske kreditne institucije koja podnese zahtjev za licencu koja daje pravo na poravnanje u ime pravnih lica, uključujući korespondentske banke, na njihovim bankovnim računima, na dan podnošenja zahtjeva za državnu registraciju i izdavanje dozvole za obavljanje bankarskih poslova određena je 90 miliona rubalja.

Minimalni iznos odobrenog kapitala novoregistrovane nebankarske kreditne organizacije koja ne podnese zahtjev za takvu dozvolu, na dan podnošenja zahtjeva za državnu registraciju i izdavanje bankarske dozvole, iznosi 18 miliona rubalja.

Kako se sistem razvija bankarska supervizija povećava se vrijednost regulatorne funkcije kapitala.

Operativna funkcija kapitala je da je kapital izvor ulaganja u sopstvenu materijalnu imovinu i razvoj materijalne baze banke. U pogledu osnovnog kapitala koji su uložili osnivači banke, on postupa na početna faza u ulozi početnih sredstava neophodnih za izgradnju ili iznajmljivanje prostora, ugradnju opreme, zapošljavanje osoblja i druge troškove, bez kojih banka ne može započeti svoju djelatnost. U periodu rasta banci su potrebna dodatna sredstva za stvaranje novih kapaciteta vezanih za proširenje spektra usluga i uvođenje naprednih bankarskih tehnologija, čiji je izvor sopstveni kapital.

Za akcionarske banke, veličina vlasničkog kapitala je faktor koji određuje cijenu njihovih dionica. Prilikom procjene vrijednosti banke polaze od veličine njene neto imovine, tj. stvarni kapital, što nam omogućava da govorimo o njegovoj funkciji određivanja cijena. Vlasnički kapital obezbjeđuje stalan izvor prihoda za dioničare (učesnike) srazmjerno visini udjela u odobrenom kapitalu, svaki dioničar (učesnik) prima dio dobiti banke u vidu dividende.

Izvori osnovnog kapitala banke su:

Ovlašteni kapital;

ekstra kapital;

Rezervni fond banke;

Zadržana dobit izvještajne godine i prethodnih godina.

Ovlašteni kapital kreditne organizacije formira se iz iznosa doprinosa njenih učesnika i utvrđuje minimalni iznos imovine koji garantuje interese njenih povjerilaca. Za akcionarske banke se sastoji od nominalne vrijednosti njenih akcija koje su stekli osnivači kreditne institucije, a za banke u obliku društva s ograničenom odgovornošću i društva sa dodatnom odgovornošću od nominalne vrijednosti akcija njenih osnivača. Visina osnovnog kapitala utvrđuje se osnivačkim ugovorom o osnivanju banke i Statutom banke. Svaki učesnik (akcionar) banke, srazmerno svom udelu u osnovni kapital, godišnje prima deo dobiti banke u vidu dividende.

Ulozi u osnovni kapital banke mogu se izvršiti u obliku gotovine, materijalne imovine, kao i vredne papire određene vrste.

Ovlašteni kapital banke može se formirati samo na račun vlastitih sredstava privučenih dioničara (učesnika) gotovina ne može se koristiti za njegovo formiranje. Gotovinski depoziti u osnovni kapital kreditne institucije u stranoj valuti Ruska Federacija moraju biti prenesene sa računa za poravnanje preduzeća-akcionara (učesnika). Preduzeća i organizacije koje imaju nelikvidne bilanse ili su proglašene nesolventnim ne mogu biti osnivači banaka i otkupljivati njihove akcije prilikom inicijalne ponude.

Kreditne institucije imaju pravo da uplate odobreni kapital i strana valuta, ali u bilansu stanja odobreni kapital bi trebao biti prikazan u rubljama.

Kao materijalna imovina uplaćena kao uplata osnovnog kapitala kreditne institucije može biti samo bankarska zgrada (prostor) u kojoj se nalazi kreditna institucija, osim građevinskih radova u toku.

Maksimalni iznos (normativ) nenovčanog dijela osnovnog kapitala novoosnovane kreditne institucije ne smije biti veći od 20%.

Materijalna imovina mora biti procijenjena i prikazana u bilansu stanja kreditne institucije u valuti Ruske Federacije.

U kreditnim institucijama osnovanim u obliku društva sa ograničenom odgovornošću, novčana vrijednost materijalnih uloga u osnovni kapital mora biti odobrena jednoglasnom odlukom skupštine učesnika.

U skladu sa uputstvom Centralne banke Ruske Federacije od 14. avgusta 2002. godine broj 1186-U, dozvoljeno je formiranje ovlašćenog kapitala banke na teret budžeta svih nivoa, državnih vanbudžetskih fondova. , slobodna gotovina i drugi imovinski objekti kojima raspolažu državni organi i organi lokalna uprava.

Osnivači banke dužni su u potpunosti uplatiti osnovni kapital banke koju su osnovali u roku od mjesec dana od njene registracije.

Dodatni kapital uključuje: povećanje vrijednosti imovine prilikom njene revalorizacije, dionička premija, tj. razlika između cijene plasmana dionica u trenutku izdavanja i njihove nominalne vrijednosti, trošak imovine koju banka bez naknade dobije u vlasništvo od organizacija i pojedinaca.

Rezervni fond banke formira se iz dobiti na način propisan čl osnivačkih dokumenata banke, uzimajući u obzir zahtjeve važećeg zakonodavstva.

Fond rezervi je namijenjen za pokrivanje gubitaka i gubitaka nastalih iz aktivnosti banke. Minimalna veličina ovog fonda određena je Statutom banke, ali ne može biti manja od 5% njenog osnovnog kapitala. Doprinosi u rezervni fond vrše se iz dobiti izvještajne godine, koja ostaje na raspolaganju banci nakon plaćanja poreza i ostalog. obavezna plaćanja, tj. od neto profit. Istovremeno, iznos godišnjih odbitaka u rezervni fond mora biti najmanje 5% neto dobiti dok ne dostigne minimalni iznos utvrđen statutom. Odlukom Upravnog odbora banke, rezervni fond se može koristiti za pokrivanje gubitaka banke na kraju izvještajne godine.

Svaka poslovna banka samostalno utvrđuje visinu sopstvenih sredstava i njihovu strukturu na osnovu strategije razvoja koju donosi.

Ako banka, podložna zakonima konkurencije, nastoji da proširi krug svojih klijenata, uključujući i preko velika preduzeća sa stalnom potrebom za privlačenjem bankarski krediti, onda bi, naravno, njegov sopstveni kapital trebalo da se poveća. Priroda njenog aktivnog poslovanja takođe utiče na vrednost sopstvenog kapitala banke. Uz dugoročno preusmjeravanje resursa u rizične poslove, banka mora imati značajan vlasnički kapital. Visina osnovnog kapitala određuje konkurentsku poziciju banke u domaćem i međunarodna tržišta.

U praksi postoje dva načina za povećanje vlasničkog kapitala:

Akumulacija dobiti;

Prikupljanje dodatnog kapitala na finansijskom tržištu.

Akumulacija profita može imati oblik ubrzanog stvaranja rezervni fond banka sa naknadnom kapitalizacijom ili u obliku akumulacije neraspoređenu dobit prethodnih godina. Ovo je najjeftiniji način povećanja kapitala bez uticaja na postojeću upravljačku strukturu banke.

Međutim, korištenje značajnog dijela dobiti za povećanje kapitala znači smanjenje tekućih dividendi dioničara banke i može dovesti do pada tržišne vrijednosti dionica otvorenih akcionarskih banaka.

Ako se sopstvena sredstva kreditne institucije koriste za povećanje njenog osnovnog kapitala (njihova kapitalizacija), mora se donijeti odluka o raspodjeli. navedena sredstva između učesnika za njihovu kasniju ciljanu alokaciju u odobreni kapital kreditne institucije.

Privlačenje dodatnog kapitala banke osnovane u obliku DOO može se desiti kako na osnovu dodatnih doprinosa njenih učesnika, tako i na račun doprinosa u osnovni kapital banke trećih lica, koja postaju učesnici u ovoj banci (osim ako ovo je zabranjeno Statutom banke).

Za efikasno upravljanje sopstvenim kapitalom i njegovo korišćenje kao najvažnijeg regulatora poslovanja banke, neophodno je adekvatno proceniti njegovu stvarnu raspoloživost.

U stvari, kapital je jednak neto imovine banka, tj. imovina oslobođena obaveza. Može se izračunati direktnim računom, oduzimajući od tržišne vrijednosti imovine banke iznos njenih obaveza, usklađen za njihovu realnu tržišnu vrijednost.

Postoji još jedna mogućnost utvrđivanja stvarno raspoloživog sopstvenog kapitala banke prilagođavanjem zbira izvora kapitala vrednostima koje smanjuju (povećavaju) bilansne vrednosti pojedinih stavki aktive i pasive bilansa stanja. U ruskoj praksi bankarske supervizije ova opcija se koristi.

Iznos kapitala, određen prilagođavanjem zbira njegovih izvora, ponekad se naziva neto kapital.

Prema Uredbi „O metodologiji za obračun osnovnog (kapitala) kreditnih institucija“ od 10. februara 2003. godine broj 215P, iznos osnovnog kapitala (kapitala) utvrđuje se kao zbir osnovnog i dopunskog kapitala.

Izvori koji se uzimaju u obzir pri obračunu osnovnog kapitala uključuju:

Odobreni kapital akcionarskih banaka, formiran kao rezultat emisije i plasmana običnih akcija, kao i preferencijalne akcije određeni tip, nevezano za broj kumulativnih;

Ovlašteni kapital banaka osnovan u obliku društva sa ograničenom (ili dodatnom) odgovornošću, formiran na teret dionica (uloga) osnivača (učesnika) banke;

Emisiona premija banaka osnovanih u obliku akcionarskih društava;

Imovina koju banke dobijaju bez naknade u vlasništvo od organizacija i pojedinaca;

Sredstva banke formirana u skladu sa zahtjevima savezni zakoni, propisima Banke Rusije i na način propisan aktima o osnivanju, formirana iz dobiti iz prethodnih godina, koja ostaje na raspolaganju bankama, čije korišćenje ne umanjuje vrednost imovine banke;

Dio navedenih sredstava, koji se formiraju na teret dobiti izvještajne godine, o čemu se podaci potvrđuju u zaključku revizorske kuće na osnovu rezultata poslovanja banaka;

Dio dobiti izvještajne godine, umanjen za iznos raspodijeljenih sredstava za odgovarajući period, o čemu su podaci potvrđeni zaključkom revizorske kuće;

Iznos rezerve stvoren za amortizaciju akcija (učešća) zavisnih i zavisnih privrednih društava i rezidentnih kreditnih institucija, ulaganja u koje umanjuju ukupan iznos osnovnog i dodatnog kapitala;

Dobit prethodnih godina, podatke o kojoj je potvrdila revizorska organizacija;

Razlika između odobrenog kapitala banke i sopstvenih sredstava (kapitala) u slučaju smanjenja odobrenog kapitala na iznos sopstvenih sredstava usled smanjenja nominalne vrednosti običnog i dela povlašćenog (ne odnose se na kumulativne) dionice ili dionice banke;

Dodatna sopstvena sredstva u delu formiranom na teret nekapitalizovanih stanja zatvorenog računa „Kursne razlike po osnovu revalorizacije sopstvenih sredstava u stranoj valuti“.

Za izračunavanje stvarnog osnovnog kapitala iz ukupan iznos izvori navedeni iznad su oduzeti:

Nematerijalna ulaganja (umanjena za iznos obračunate amortizacije);

Sopstvene akcije otkupljene od akcionara i akcije učesnika koji su podneli zahtev za povlačenje iz banke preneti na banku;

Nepokriveni gubici prethodnih godina i gubici tekuće godine.

Istovremeno, tekuće gubitke treba uvećati za višak stanja na korespondentnim računima otvorenim kod kreditnih institucija sa oduzetom licencom, te višak ostalih potraživanja banaka prema tim kreditnim institucijama nad iznosom formiranih rezervi za moguće gubitke. Tako se pri obračunu osnovnog kapitala njegovi izvori umanjuju za iznos direktnih i potencijalnih gubitaka i gubitaka kapitala. Ovaj postupak izračunavanja osnovnog kapitala objašnjava se činjenicom da se u Ruskoj Federaciji, kao što je navedeno, ne koristi direktan obračun stvarne raspoloživosti kapitala, već indirektno prilagođavanjem izvora kapitala za pouzdanu procjenu njegove imovine i obaveze. Isti pristup se koristi i pri obračunu dodatnog kapitala. Izvori vlasničkog kapitala koji se uzimaju u obzir pri obračunu dodatnog kapitala uključuju:

Povećanje vrijednosti imovine u bilansu stanja banaka zbog revalorizacije;

Rezervisanja za moguće gubitke po kreditima u meri u kojoj se mogu smatrati rezervisanjem opšte prirode, tj. u smislu rezervi stvorenih za kreditni dug, iz prve grupe rizika;

Sredstva banke u dijelu formiranom odbicima od dobiti tekuće godine bez potvrde revizorske organizacije i dobiti prethodne godine prije potvrde revizorska firma, čija upotreba ne umanjuje vrijednost imovine banke. U nedostatku potvrde revizije nakon 1. jula naredne godine, sredstva formirana iz dobiti prethodne godine ne uključuju se u obračun dodatnog kapitala;

Dobit tekuće godine, nije potvrđena zaključkom revizorska organizacija i nisu uključeni u osnovni kapital. Prilikom uključivanja u izvore dodatnog kapitala, dobit tekuće godine mora se umanjiti za višak stanja na korespondentnim računima otvorenim kod kreditnih institucija sa oduzetom licencom i višak iznosa ostalih potraživanja banke prema takvim kreditne institucije iznad iznosa formiranih rezervi za moguće gubitke;

Dio odobrenog kapitala banke, formiran kapitalizacijom povećanja vrijednosti imovine prilikom revalorizacije;

Povlaštene akcije, osim povlašćenih akcija određene vrste, na koje iznos dividende nije utvrđen statutom banke i ne odnosi se na kumulativne akcije;

Razlika između odobrenog kapitala akcionarska banka i vlastitih sredstava (kapitala) u slučaju smanjenja osnovnog kapitala na iznos vlastitih sredstava smanjenjem nominalne vrijednosti povlaštenih (uključujući kumulativne) dionice, osim onih koje su uzete u obzir pri utvrđivanju odgovarajući izvor osnovnog kapitala banke;

Dobit iz prethodne godine prije revizije, manje utrošenih sredstava iz dobiti iz prethodne godine. Ako nakon 1. jula naredne godine nema potvrde revizije, dobit prethodne godine se ne uključuje u obračun kapitala.

Ukupan iznos izvora dodatnog kapitala uključuje se u obračun sopstvenih sredstava u iznosu koji ne prelazi 100% vrednosti osnovnog kapitala. Ako je vrijednost osnovnog kapitala nula ili negativna, onda se izvori dodatnog kapitala ne uključuju u obračun kapitala. Trenutno, s obzirom na strašne posljedice finansijska kriza za bankarski sektor najviše je povećanje sopstvenog kapitala banaka aktuelno pitanje Ruski bankarski sistem. Iznos bankarskog kapitala u bliskoj budućnosti će odrediti izglede za proširenje kreditne aktivnosti banaka.

Poglavlje 3. Ocjena kvaliteta upravljanja vlastitim sredstvima.

Koncept i neophodnost procene adekvatnosti kapitala banke.

Problem utvrđivanja adekvatnosti kapitala banke je već duže vrijeme predmet naučno istraživanje i sporovi između banaka i regulatora. Banke radije prolaze sa minimalnim kapitalom kako bi podigle profitabilnost i rast aktive; bankarski kontrolori zahtijevaju više kapitala kako bi smanjili rizik od bankrota. Istovremeno se izražava mišljenje da su stečajevi uzrokovani lošim menadžmentom, da banke koje se dobro vode mogu postojati i sa niskim stopama kapitala.

Prevelika "kapitalizacija" banke, izdavanje prevelikog broja akcija u odnosu na optimalnu potrebu za vlasničkim kapitalom, nije blagoslov. Sa podcijenjenim udjelom kapitala nastaje nesrazmjerna obaveza banke prema deponentima. Obaveza banke je ograničena na njen kapital, a deponenti i drugi povjerioci rizikuju znatno veći iznos sredstava povjerenih banci. Osim toga, postoji niz faktora koji određuju zahtjeve za povećanje kapitala banke:

Tržišna cijena aktiva banaka je nestabilnija od imovine banaka industrijska preduzeća. Zavisi od promjene kamatne stope, finansijski položaj svojih zajmoprimaca, stanje na dionicama i tržišta valuta;

Banka se više oslanja na povremene izvore kratkoročnih resursa, od kojih se mnogi mogu povući na zahtjev. Stoga, svaki događaj u političkom ili ekonomskom životu može izazvati ogroman odliv bankarskih resursa.

Određivanje dovoljnog iznosa kapitala i njegovo održavanje u utvrđenim granicama jedan je od glavnih načina upravljanja kapitalom, kako od strane regulatornih tijela tako i od strane same banke. Stoga je stalna analiza strukture i veličine kapitala neophodan uslov savremeni menadžment banka.

Analiza adekvatnosti sopstvenih sredstava (kapitala) vrši se u cilju identifikacije stepena stabilnosti kapitalne baze banke i adekvatnosti kapitala za pokriće gubitaka od prihvaćene od strane banaka rizici.

Poznato je da obim, sastav, kvalitet i priroda aktivnog poslovanja utiču na vrednost adekvatnosti sopstvenog kapitala banke. Orijentacija banke na pretežno obavljanje poslova povezanih s visokim rizikom zahtijeva relativno veliki iznos vlastitih sredstava i, obrnuto, prevlast kreditni portfolio bankarski krediti od minimalni rizik omogućava relativan pad kapitala. akcijski kapital, zahtijeva banka, zavisi i od specifičnosti svojih klijenata. Dakle, prevlast velikih kreditno intenzivnih preduzeća među klijentima banke zahteva da raspolaže velikim iznosom sopstvenih sredstava sa istim obimom aktivnog poslovanja u odnosu na banku koja je fokusirana na servisiranje velikog broja malih zajmoprimaca, jer u prvi slučaj će banka imati visoke rizike po zajmoprimcu.

Tokom 1980-ih, pitanje metodologije za procjenu kapitala banaka postalo je predmet rasprava u međunarodnim finansijske institucije. Cilj je bio da se razviju zajednički kriterijumi adekvatnosti kapitala koji se primenjuju na različite subjekte bankarske zajednice, bez obzira na zemlju porekla.

Regulatorni zahtjevi na iznos sopstvenih sredstava (kapitala) banke.

Ruska praksa kreditni sistem fokusira se na međunarodne standarde za formiranje kapitala, ali komercijalne banke su lišene prava da biraju metodologiju adekvatnosti kapitala. Uputstvom Centralne banke br. 110-I „O obaveznim pokazateljima banaka“ od 16. januara 2004. godine utvrđen je minimalni iznos i pokazatelji adekvatnosti kapitala banke.

U skladu sa Poglavljem 2. ovog uputstva, pokazatelj adekvatnosti sopstvenih sredstava (kapitala) banke (H1) reguliše (ograničava) rizik od insolventnosti banke i utvrđuje uslove za minimalni iznos sopstvenih sredstava (kapitala) banke potreban za pokriće kredita. i tržišne rizike. Koeficijent adekvatnosti sopstvenih sredstava (kapitala) banke definiše se kao odnos sopstvenih sredstava (kapitala) banke i iznosa njene aktive, ponderisan nivoom rizika. Obračun koeficijenta adekvatnosti sopstvenih sredstava (kapitala) banke uključuje:

Vrijednost kreditni rizik za imovinu prikazanu u bilansu stanja

računi računovodstvo(aktiva umanjena za stvorene rezerve za

mogući gubici i rezerve za moguće gubitke po kreditima, kreditima i

ekvivalentni dug, ponderisan nivoom rizika);

Iznos kreditnog rizika potencijalne obaveze kredit

karakter;

Iznos kreditnog rizika oročene transakcije;

Iznos tržišnog rizika.

Koeficijent adekvatnosti (kapitala) banke (H1) izračunava se po sljedećoj formuli:

K - sopstvena sredstva (kapital) banke, utvrđena u skladu sa Uredbom Banke Rusije od 10. februara 2003. N 215-P "O metodologiji za utvrđivanje sopstvenih sredstava (kapitala) kreditnih institucija", registrovana od strane Ministarstvo pravde Ruske Federacije od 17. marta 2003. N 4269 ("Bilten Banke Rusije" od 20. marta 2003. N 15) (u daljem tekstu - Pravilnik Banke Rusije N 215-P);

Koeficijent rizika i-te aktive;

I-ta aktiva banke;

Iznos rezerve za moguće gubitke ili rezerve za moguće gubitke po kreditima, po kreditima i ekvivalentnom dugu i-tog sredstva (šifra 8987);

KRV - iznos kreditnog rizika po potencijalnim obavezama kreditne prirode, obračunat na način propisan Prilogom 2. uputstva;

KRS - iznos kreditnog rizika po fjučers transakcijama, obračunat na način propisan Prilogom 3. uputstva;

RR - iznos tržišnog rizika, u skladu sa zahtjevima normativni akt Banka Rusije o postupku izračunavanja iznosa tržišnih rizika od strane kreditnih institucija.

Minimalna dozvoljena brojčana vrijednost H1 koeficijenta se postavlja u zavisnosti od iznosa kapitala (kapitala) banke:

Za banke sa sopstvenim sredstvima (kapitalom) najmanje u protivvrednosti od 5 miliona evra - 10%;

Za banke sa sopstvenim sredstvima (kapitalom) manjim od 5 miliona evra - 11%.

Za adekvatnost kapitala banke zainteresovani su:

1. Same banke (da ubijede velike štediše da postoje adekvatne garancije);

2. Regulatorni organi (kako bi se osigurao kredibilitet bankarski sistem općenito).

Banka Rusije će povećati minimalni kapitalni zahtjev za federalne banke na milijardu rubalja, rekla je predsjednica Centralne banke Elvira Nabiullina na Međunarodnom finansijskom kongresu. “U odnosu na druge banke, osim sistemski važnih, nazivamo ih bankama saveznog značaja, predlaže se povećanje minimalnih zahtjeva za iznos vlastitih sredstava do 1 milijarde rubalja. i dosljednu implementaciju međunarodnim standardima" ona je rekla.

Prema riječima Nabiuline, zemlje EurAsEC imaju veće kapitalne zahtjeve za banke od Rusije. Pa čak i nakon podizanja Centralne banke minimalna vrijednost do 1 milijarde rubalja, u tri zemlje zahtjevi će i dalje biti veći.

Kapitalni zahtjevi za banke u Rusiji i zemljama EurAsEC

Rusija: sada - 4,6 miliona dolara; 15,5 miliona dolara Kazahstan: 30 miliona dolara Jermenija: 60 miliona dolara Belorusija: 25 miliona dolara Kirgistan: 8,8 miliona dolara Izvor: Centralna banka

Nabiulina je obećala da će banke imati dvije godine za to prelazni period tako da mogu odlučiti da li sebe vide kao regionalne ili kao federalne banke. Sada je minimalni iznos kapitala za sve banke 300 miliona rubalja.

Obećala je i da testovi na stres više neće biti isključivo informativni: „Testovi na stres više neće biti samo praćenje, obim zahtjeva za banke će zavisiti od njihovih rezultata. Mjere protiv banaka preventivno, odnosno u nedostatku stvarnih kršenja prudencijalnih normi, ali u prisustvu potencijalnih rizika budućih kršenja, prvo će se primijeniti na najveće banke čija aktiva prelazi 500 milijardi rubalja. Rezultate stres testova Centralna banka će uzeti u obzir prilikom procjene mogućnosti međusobnog udruživanja banaka, dogovaranja plana. finansijski oporavak, donoseći druge odluke o nadzoru, upozorila je Nabiulina.

U pasivu stanje banke odražavaju se svi izvori formiranja bankarski resursi, koje banka akumulira za profitabilno korištenje u toku poslovanja.

Obaveze banaka („bankarski resursi“) mogu se podijeliti u dvije velike grupe:

Kapital banke i njemu ekvivalentne stavke (sopstvena sredstva banke (kapital).
Prikupljena sredstva (depozitna i nedepozitna).

Glavni izvor sredstava komercijalnih banaka su pozajmljena sredstva, koja čine 86-88% ili više od svih bankarskih resursa. Udeo sopstvenih sredstava ruskih komercijalnih banaka iznosi 12-14%, što generalno odgovara trenutnoj strukturi u svetskoj bankarskoj praksi.

Sopstvena sredstva (kapital) banke

Zakon o bankama i bankarskoj djelatnosti minimalni iznos sopstvenih sredstava (kapitala) za operativne ruske banke u 2009. godini bio je postavljen na 180 miliona rubalja. Ali ova norma se postepeno uvodi u ruski bankarski sistem. Dakle, od 1. januara 2010. iznos sopstvenih sredstava (kapitala) koji ispunjava uslove zakona mora biti najmanje 90 miliona rubalja. Banke koje ne ispunjavaju uslove moraju ili povećati svoj kapital ili se transformisati u nebankarske kreditne institucije, koje imaju niže minimalne kapitalne zahtjeve. Ukoliko kapital banke od 1. januara 2010. godine ostane ispod dozvoljenog nivoa, Banka Rusije je dužna da oduzme dozvolu banci. A od 1. januara 2012. godine, prema zakonu o bankama i bankarskim aktivnostima, minimalni iznos sopstvenih sredstava (kapitala) svih ruskih bankarske organizacije mora biti najmanje 180 miliona rubalja. Banka koja se prijavi za proširenje svog poslovanja i dobijanje opšte dozvole mora imati kapital od najmanje 900 miliona rubalja.

Sopstvena sredstva (kapital) banke su izračunati pokazatelj, koji se definiše kao iznos koji se sastoji od:

odobreni kapital banke;
bankarska sredstva;
neraspoređenu dobit.

Kao dio kapitala, oko polovina otpada na sredstva, a druga polovina je dobit tekuće godine.

Struktura sopstvenih sredstava banke je heterogena po kvalitetu i menja se tokom godine u zavisnosti od niza faktora.

Ovlašteni fond (kapital) stvara ekonomsku osnovu postojanje banke i preduslov je za formiranje banke kao pravnog lica, te se prema njoj postavljaju posebni zahtjevi. Ovlašteni kapital kreditne organizacije sastoji se od iznosa doprinosa njenih učesnika i utvrđuje minimalni iznos imovine koji garantuje interese njenih povjerilaca. Njegova vrijednost je regulisana zakonskim aktima centralnih banaka. Trenutno je u Ruskoj Federaciji minimalni iznos odobrenog kapitala novoregistrirane banke na dan podnošenja zahtjeva za državnu registraciju i izdavanje dozvole za bankarske poslove 180 miliona rubalja. Minimalni iznos odobrenog kapitala novoregistrovane nebankarske kreditne organizacije je 90 miliona rubalja. Nematerijalne vrijednosti (na primjer, know-how) ne mogu se koristiti za formiranje odobrenog kapitala. Banka Rusije utvrđuje maksimalan iznos imovinskih (nenovčanih) doprinosa u odobreni kapital kreditne institucije, kao i spisak vrsta imovine u nenovčanom obliku, koji se može doprinijeti uplati odobrenog kapitala. Prikupljena sredstva ne mogu se koristiti za formiranje osnovnog kapitala kreditne institucije, tj. osnivači ne bi trebalo da doprinose odobrenim kapitalnim sredstvima uzetim na kredit.

Za potrebe procjene uplaćenih sredstava za uplatu osnovnog kapitala banke. Banka Rusije može utvrditi kriterijume za procenu finansijskog položaja svojih osnivača. Definisani su i kriterijumi za učešće pojedinačnih učesnika u formiranju banke. Dakle, stjecanje kao rezultat jedne ili više transakcija od strane jednog pravnog ili pojedinac ili grupa osoba vezanih sporazumima, preko 1% dionice (udjeli) kreditne institucije zahtijeva obaveštenje Banke Rusije, više od 20% - prethodna saglasnost. Ove odredbe su na snazi od 11. januara 2007. godine i za rezidente i za nerezidente.

rezervni fond kreiraće se kako bi se apsorbovali eventualni gubici koji nastanu u aktivnostima banke, i osigurala stabilnost njenog funkcionisanja. Formiranje rezervnog fonda je obavezno za poslovnu banku, a njegova vrijednost je zakonom utvrđena u procentu od stvarno stvorenog odobrenog kapitala. Sada minimalni iznos rezervnog fonda ne može biti manji od 15% odobrenog kapitala. Rezervni fond se formira iz odbitka od dobiti tekuće godine, nakon odobrenja godišnjeg računovodstveni izvještaj generalna skupština dioničari banke. Strogo instaliran određene ciljeve za koje se mogu koristiti sredstva iz rezervnog fonda. To je, prvo, pokrivanje gubitaka kreditne institucije na kraju izvještajne godine i, drugo, povećanje odobrenog kapitala kroz kapitalizaciju. U ovom slučaju kapitalizaciji podliježu samo sredstva rezervnog fonda koja prelaze minimalni iznos.

U banci se mogu kreirati i drugi fondovi, kao što su, na primjer, fondovi ekonomskih poticaja, fondovi za razvoj itd. Postoji i grupa fondova vezanih za poslovanje određenih ekonomski faktori kao što su inflacija i kursne razlike između nacionalne i strane valute. To su sredstva za revalorizaciju osnovnih sredstava i sredstva za revalorizaciju valutna sredstva. Veličina ovih sredstava je vrlo fleksibilna, a njihov obim pod određenim okolnostima može dostići vrlo značajne cifre.

U toku poslovanja banke mijenja se visina vlastitih sredstava. Usklađuje se (tj. u zavisnosti od preovlađujućih uslova može povećati ili smanjiti veličinu kapitala banke) za iznos revalorizacije sredstava u stranoj valuti, revalorizacije hartija od vrijednosti kojima se trguje na berzi, revalorizacije plemeniti metali. Ali postoje pokazatelji uspješnosti banke koji samo smanjuju iznos vlastitih sredstava kreditne institucije, a to je veličina: nastalih gubitaka, otkupljenih sopstvene akcije, potcijenjena rezerva za moguće gubitke po kreditima, nedovoljno kreirana rezerva za moguće gubitke na bilansnoj aktivi i vanbilansnim računima, nedovoljno kreirana rezerva obavezna rezerva pod amortizacijom ulaganja u vrijednosne papire, višak troškova za nabavku materijalne imovine (uključujući nabavku osnovnih sredstava) nad sopstveni izvori, sredstva na korespondentnim računima u kreditnim institucijama sa oduzetom licencom i dr.

Sredstva prikupljena od kreditnih institucija

U oba iznosa bankarskih resursa, privučena sredstva zauzimaju dominantno mjesto. Njihov udeo u razne banke varira od 75% i više.

U svjetskoj bankarskoj praksi sva privučena sredstva grupišu se prema načinu njihove akumulacije, i to:

depozit;
bez depozita.

Najveći dio privučenih sredstava komercijalnih banaka – oko 90% – čine depoziti, tj. sredstva položena u banci od strane njenih klijenata – fizičkih i pravnih lica.

Nedepozitna sredstva - to su pozajmljena sredstva koja se kupuju na tržištu na konkurentskoj osnovi, a inicijativa za njihovo privlačenje pripada samoj banci. Nedepozitni izvori bankarskih sredstava uključuju:

dobijanje kredita na međubankarskom tržištu od drugih kreditnih institucija (međubankarski kredit - IBC);
dobijanje kredita od Centralne banke (razne vrste kredita od Centralne banke: poravnanje, prekonoć, zalagaonica, CPO poslovi);
izdavanje sopstvenih obveznica i zapisa od strane poslovne banke.

Depozitna sredstva su sredstva koja klijenti polažu banci na određene račune i koriste se u skladu sa režimom računa i važećim zakonom.

Osnova za otvaranje bankovnog računa, računa za depozit (depozit) je zaključivanje ugovora o bankovnom računu i dostavljanje svih dokumenata utvrđenih zakonodavstvom Ruske Federacije. Dakle, za otvaranje tekućeg računa za rezidentno pravno lice banci se dostavljaju:

uvjerenje o državnoj registraciji pravnog lica;
osnivački dokumenti pravnog lica;
licence (dozvole) izdate pravnom licu u skladu sa postupkom utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije za pravo obavljanja djelatnosti koje podliježu licenciranju;
kartica sa uzorcima potpisa i otisaka pečata;
dokumente koji potvrđuju ovlaštenja osoba navedenih na kartici da raspolažu sredstvima na bankovnom računu, te u slučaju kada je ugovorom predviđena potvrda prava raspolaganja sredstvima na računu korištenjem analoga svojeručnog potpisa , dokumenti koji potvrđuju ovlaštenja osoba koje imaju pravo korištenja analoga vlastitog potpisa;
dokumente koji potvrđuju ovlaštenje jed izvršni organ pravno lice;
potvrdu o registraciji kod poreske uprave.

Otvaranje bankovnog računa završava se odgovarajućim upisom u Registarsku knjigu otvorene račune održava banka. Klijentu se može uskratiti otvaranje bankovnog računa ako nisu dostavljeni dokumenti koji potvrđuju podatke potrebne za identifikaciju klijenta, ili ako lažne informacije. Prilikom otvaranja računa banka mora utvrditi da li klijent djeluje u svom interesu ili u interesu korisnika (u ovom slučaju službenici banke moraju identifikovati korisnika).

Banke sa klijentima sklapaju sljedeće ugovore:

ugovor o bankovnom računu (ugovor o poravnanju i gotovinskim uslugama);
ugovor bankovni depozit (ugovor o depozitu za pravna lica i štednja za fizička lica);
korespondentni ugovori (stanja na korespondentnim računima drugih banaka u ovoj banci - Loro računi).

U skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, banke u našoj zemlji sada se mogu otvarati ruska valuta i stranoj valuti sledeće vrste računi: tekući računi, računi za poravnanje, korespondentni računi, korespondentni podračuni, računi upravljanje povjerenjem, računi na depozite (depoziti).

Ovi računi su podijeljeni u dvije grupe:

depoziti po viđenju;
oročeni depoziti (sa njihovom raznolikošću - depozitni i štedni ln y m i certifikati fi katami).

Depoziti po viđenju- to su sredstva na tekućim, obračunskim, budžetskim i drugim računima u vezi sa obračunima, sredstva na korespondentnim računima drugih banaka (“Loro”), kao i depoziti fizičkih i pravnih lica po viđenju, tj. ova sredstva investitori mogu koristiti u bilo koje vrijeme, bilo u cijelosti ili u bilo kojem dijelu. Preduzeća i organizacije sa svojih obračunskih i tekućih računa plaćaju svoje troškove vezane za realizaciju obračuna sa dobavljačima, izvođačima, budžetom i vanbudžetska sredstva podići novac za plaćanje plate i poslovni putnici, obavljaju druge neophodna plaćanja. Na ove račune se primaju prihodi od prodaje proizvoda i usluga preduzeća, druga plaćanja se vrše pravnim licima - vlasnicima ovih računa, a odobrava se gotovina koju preduzeća polažu na svoj bankovni račun. Osim toga, iznose kredita koji su im odobreni, doprinose akcionara (članova) preduzeća u njihov osnovni kapital, iznose depozita i kamata koje banke plaćaju preduzećima za korišćenje pozajmljenih sredstava, kao i novčane kazne, penale i dr. gotovinski računi u bezgotovinskom i gotovinskom obliku.

Različiti računi potražnje, koji su sve češći, postoje posebne kartice, otvaraju držači bankovne kartice. Trošenje sredstava sa posebnog kartičnog računa vrši se u okviru limita potrošnje (za platne kartice) ili u granicama datim vlasniku računa kreditna linija i limit potrošnje (za kreditne kartice).

Po pravilu, računi po viđenju su najniže prinosni, jer na njih ili uopšte ne plaćaju kamatu, ili su veoma mali. Ali ovo je najmanje stabilan dio resursa, jer se u svakom trenutku mogu koristiti za proračune. Za transakcije po računu banka naplaćuje proviziju u vidu fiksne mjesečne naknade za vođenje računa ili određeni iznos(ili postotak iznosa plaćanja) naplaćen za svaku transakciju računa.

Oročeni depoziti - ovo je novac položen u banci na određeno vrijeme u ugovoru. Ove račune otvaraju fizička lica i pravna lica obračunava sredstva plasirana kod kreditnih institucija radi ostvarivanja prihoda u vidu kamate obračunate na iznos plasiranih sredstava. Kamata koja se plaća na njih je obično veća. Ali to su najzanimljivija sredstva za banke, jer su stabilnija i mogu se koristiti dugoročna ulaganja jar.

Oročeni depoziti mogu biti dvije vrste. Depoziti sa određenim rokom za obavještavanje banke o povlačenju sredstava su u određenoj mjeri prelazna faza između računa po viđenju i oročenih depozita (depozita). Ovim se utvrđuje i visina kamate koja se plaća na takve račune. Prilikom polaganja sredstava u bankarski proizvodi ovog tipa, klijent zaključuje ugovor sa bankom, kojim se fiksira period (u danima, mjesecima) unaprijed obavještenja klijenta o namjeri podizanja sredstava sa bankovnog računa. Takav račun može omogućiti i mogućnost njegove dopune, za šta po pravilu nije potrebna prethodna najava.

Prilikom prikupljanja sredstava za depoziti (depoziti) na određeno vreme (oročeni depoziti, depoziti) banka se obavezuje da će klijentu vratiti iznos njegovog depozita u roku utvrđenom ugovorom o depozitu. Istovremeno, moguće je plaćanje kamate na depozit bilo istovremeno sa istekom roka na koji je primljen, ili u određenim intervalima (mjesečno, tromjesečno i sl.). Prijevremeno podizanje sredstava sa depozitnog računa u ovom slučaju obično uključuje odbijanje određene kazne od klijenta ili smanjenje iznosa plaćene kamate na depozit. Ugovorom o depozitu koji zaključuju deponent i banka detaljno se uređuju prava i obaveze ugovornih strana, postupak i uslovi vraćanja iznosa depozita deponentu i plaćanja kamate na depozit, postupak rješavanja sporova i sadrži druge važne tačke za banku i deponenta.

Privlačenje sredstava kreditnih institucija na određeno vrijeme može se formalizirati ne ugovorom o depozitu, već izdavanjem depozita ili uvjerenja o štednji - vrijednosnog papira koji potvrđuje iznos uplaćenog depozita i pravo deponenta (vlasnika certifikata) da primi nakon istekom utvrđenog roka iznos depozita i kamate predviđene sertifikatom u kreditnoj organizaciji koja je izdala sertifikat. U Rusiji se depozitni certifikati izdaju deponentima - pravnim licima, štedni certifikati - deponentima - pojedincima.

Struktura bankovnih računa i depozita zavisi od kvantiteta i kvaliteta njene klijentele, mesta banke u bankarskom sistemu i privredi, sposobnosti banke da investitorima ponudi bankarske proizvode koji ih zadovoljavaju u pogledu pouzdanosti, profitabilnosti i uslova. Sposobnost banke da rokovi da u potpunosti ispuni svoje obaveze prema poveriocima i deponentima je najvažniji uslov za organizaciju sistema upravljanja bankom, njenu likvidnost.

zaključci

Osnovni izvor sredstava sa kojima banka posluje je novac koji privuče od preduzeća, organizacija i stanovništva - obaveze banke. U zavisnosti od uslova pod kojima banka prikuplja sredstva od organizacija i pojedinaca, obaveze banke se mogu podeliti na depozitne i nedepozitne, po viđenju i hitne itd. Računi po viđenju čine osnovu depozitnih sredstava. Nedepozitni oblici privlačenja sredstava od strane banaka su izdavanje i plasman obveznica, mjenica, drugih dužničkih hartija od vrijednosti, dobijanje kredita od centralna banka i drugih kreditnih organizacija, reeskont mjenica i bankovnih akcepta.

Asistent