Raspored plaćanja je važan alat za efikasno upravljanje gotovinom preduzeća. Najčešće se formira u Excel-u. Pročitajte kako da kreirate kalendar plaćanja i sačuvajte sebi primer u Excelu.

Finansijski direktor koji želi da doda vrijednost kompaniji ne može zanemariti kalendar plaćanja, jer je to bezrizičan način da zaradite dodatni novac, ojačate finansijsku disciplinu i identifikujete problematična područja u strukturi. priliv novca.

Zašto vam je potreban kalendar plaćanja

Kalendar plaćanja u Excel-u je glavni alat u operativnom sistemu finansijsko planiranje. Pomaže u rješavanju, prije svega, sljedećih važnih zadataka:

• predviđanje gotovinskih praznina: omogućava vam da smanjite obim privučenih pozajmio novac ili razviti mjere za obnavljanje potrebnog nivoa likvidnosti bez privlačenja vanjskog finansiranja.
• maksimizacija prihod od kamata: dobijate dodatnih nekoliko posto od plasmana privremeno besplatno Novac in kratkoročni depozit umjesto zaračunavanja kamate na stanje.
• analiza platne discipline kupaca/dužnika: identifikacija nepouzdanih platiša kroz redovno praćenje odloženih primanja.

Kako automatizirati kalendar plaćanja u Excelu

Preuzmite Excel model za automatizaciju svih poslova vođenja i popunjavanja kalendara plaćanja, kao i registra plaćanja. Srednja preduzeća će možda morati da izvrše manja prilagođavanja, kao što je promena strukture priliva i odliva gotovine. Velika preduzeća model će biti koristan kao prototip budućeg modula za upravljanje tekućim plaćanjima integrisanog informacionog sistema.

Kako napraviti kalendar plaćanja u Excelu. Primjer

Pre nego što kreirate kalendar plaćanja, potrebno je da preduzmete dva ključna koraka da razvijete strukturu šablona: odredite format unosa podataka i razvijete interfejs za udobno praćenje. Ovo će zahtijevati dva radna lista.

List "Baza podataka"

Da biste sveli na najmanju moguću mjeru broj nasumičnih grešaka (greške u kucanju), trebali biste snimiti podatke kao zasebne transakcije s jedinstvenim skupom analitike. Standardni set za referencu upravljačko računovodstvo sastoji se od 10 analitičara:

• tok gotovine - prijem ili plaćanje (vidi takođe,);
• Datum rada;
• suma;
• radni članak;

• šifra artikla;
• komentar (objašnjenje/dekodiranje u slobodnom obliku);
• druga strana;
• poglavlje (veliki dio računovodstva na koji se operacija odnosi);
• projekat;
• centar za finansijsku odgovornost (CFD) .

Zadati skup polja se po potrebi lako može dopuniti (broj ugovora, PDV, račun, inicijator i drugo).

Slične operacije se dodaju elementarnim kopiranjem i manjim korekcijama (datum, iznos, druga strana). Vrijednosti svih analitičkih podataka (osim polja "Iznos", "Komentar") su ograničene na liste kako bi se izbjeglo dupliranje imena. A u slučaju naziva "Članka" i "Šifra artikla", oni su povezani preko funkcije "VLOOKUP". Dakle, dodavanje nove operacije traje samo nekoliko sekundi. Filteri su postavljeni u zaglavlju tabele sa imenom analitičara, što vam omogućava da odaberete nekoliko analitičara i formirate potreban niz podataka (slika 1).

Slika 1. Primjer baze podataka za kalendar plaćanja (kliknite za povećanje)

List "Prognoza likvidnosti"

List "Baza podataka", uz svu svoju svestranost sa širokim spektrom informacija, samo je odličan pomoćnik u strukturi kalendara plaćanja, čiji primjer analiziramo. Glavna uloga je dijagramu prognoze likvidnosti (slika 2). Vizualno, ovo je standardni izvještaj o novčanim tokovima, ali sa vremenskim korakom od jednog dana. Svaka transakcija iz baze podataka nalazi svoje mjesto u matrici prognoze likvidnosti. Prijenos podataka se vrši preko formule "SUMIFS" sa navedenim parametrima za šifru artikla i datum. Dakle, bilo koji nova operacija se automatski odražava na grafikonu, dok je isključena situacija kada se podaci ne emituju zbog greške u unosu - u ovom modelu nema takvih problema, jer se ključni analitičari postavljaju kroz liste, što znači da će svaka operacija naći svoje mjesto na grafikon likvidnosti.

Slika 2. Primjer izrade prognoze likvidnosti u platnom kalendaru

Horizont i učestalost formiranja platnog kalendara u Excel-u

Predloženi uzorak kalendara plaćanja u Excel-u može premašiti uobičajeni horizont planiranja od jednog mjeseca, budući da vam redoslijed unosa omogućava da identifikujete bilo koju operaciju. Sasvim je prihvatljivo pratiti do jedne četvrtine, ali u ovom slučaju postoji značajna zavisnost kvaliteta prognoze od principa planiranja koji su na snazi ​​u preduzeću. U situaciji kada je organizacija uspostavila proces sistematskog ažuriranja planiranih podataka za sve CFD-ove, kvartalni horizont likvidnosti može biti kvalitetan i koristan za donošenje upravljačkih odluka.

Učestalost formiranja može varirati - u zavisnosti od svrhe kalendara plaćanja u sistemu finansijsko upravljanje kompanije, ali podaci moraju biti ažurirani najmanje jednom sedmično, inače će se sadržaj informacija i relevantnost prognoze smanjiti na nivo standardnog izvještaja o učinku.

Kako kontrolisati ispravke u kalendaru plaćanja koristeći Excel

Ako kalendar plaćanja u Excelu održava nekoliko ljudi, pomoći će da se prate njihove izmjene poseban časopis promjene. Zahvaljujući njemu, možete kontrolisati:

• ko je izvršio izmene - korisničko ime (nalog);
• šta je popravljeno - adresa promijenjene ćelije, lista;
• kako je fiksirano - vrijednost ćelije prije i poslije promjene;
• kada – datum i vrijeme uređivanja.

Osim toga, dnevnik promjena može se sakriti od znatiželjnih očiju.

Šta treba uzeti u obzir prilikom kreiranja kalendara plaćanja

Značajan nedostatak kalendara plaćanja je nemogućnost (ograničena mogućnost) višekorisničkog pristupa. Nažalost danas ne postoji tehničko rješenje da popravim ovaj problem. Međutim, ova barijera se uspješno prevazilazi prenošenjem ovlaštenja za održavanje kalendara u ruke iskusnog službenika plansko-ekonomskog odjela ili trezora. Prednosti ovakvog pristupa su očigledne: prisustvo jednog korisnika sistema smanjiće broj grešaka na minimum, iako će zauzeti značajan deo radnog vremena.

Za razliku od budžetske kampanje, kada svaki centar finansijske odgovornosti formira svoj plan jednom godišnje i prilagođava ga tromjesečno, kalendar plaćanja zahtijeva redovno ažuriranje – sedmično ili češće). Formalno prikupljanje informacija iz svih CFD-ova može biti teško, tako da ekonomisti moraju biti duboko uronjeni u situaciju sa cirkulacijom sredstava širom odbora.

Prihodi

Predviđanje dolaznih novčanih tokova od prodaje je daleko najteži dio posla. Uz veliki broj malih stabilnih kupaca, moguće je koristiti najjednostavniji metod procjene - aritmetički prosjek, kada se planirani obim primanja za nekoliko perioda podijeli sa brojem perioda. Podaci se mogu ažurirati korištenjem niza indirektnih faktora (sezonskost, industrija / dinamika tržišta, utjecaj trenutne faze životnog ciklusa / strategije kompanije). Preciznost planiranja postaje teža kada postoji nekoliko velikih kupaca. U ovoj situaciji, trebali biste koristiti metodu stručnog ocjenjivanja. Njegova suština leži u činjenici da se za svaki iznos utvrđuje vjerovatnoća njegovog prijema u tri scenarija (konzervativni, optimistični, pesimistički), a zatim se izvodi ponderisani prosjek, uzimajući u obzir specifičan udio svakog scenarija.

Plaćanja

Određivanje datuma mnogih uplata vrši se bez učešća inicijatora plaćanja. Korisno je koristiti empirijske podatke, posebno za poznate i dugogodišnje dobavljače. Osim toga, dobar dodatak bi bilo redovno praćenje rokova plaćanja prema postojećim ugovorima (inicijatori plaćanja imaju jaku naviku da naznače datume plaćanja ranije od dozvoljenog rok po ugovoru). Isto važi i za plaćanje poreza. Može biti dobra praksa da neke račune platite nekoliko dana kasnije od roka. Takvi mali trikovi često ostaju neprimijećeni od strane druge strane, ali ne biste trebali koristiti takvu taktiku u odnosu na ključne dobavljače.

Ocjena kvaliteta planiranja u kalendaru plaćanja

Učinkovitost svakog planskog dokumenta mjeri se procjenom kvaliteta predviđanja. Kalendar plaćanja nije izuzetak. postaviti limit cilj odstupanja činjenice od plana u zavisnosti od specifičnosti poslovanja, učestalosti ažuriranja izvještaja i horizonta planiranja. U slučaju kalendara plaćanja u Excelu, čiji smo primjer analizirali, treba napomenuti da će redovno prekoračenje stope odstupanja svesti korisnost takvog dokumenta na minimum, što znači da kompanija neće zaraditi nekoliko dodatni postotak.

U praksi se često dešava da je isti CFD kriv za nepreciznost. Jedna od opcija za suočavanje sa slabim „planerima“ mogla bi biti uvođenje redovnih analitičkih izvještaja za više rukovodstvo, koji će procjenjivati ​​potrošene resurse zbog nekvalitetnog planiranja pojedinačnih CFD-ova. Drugi način motivisanja zaposlenih odgovornih za izvršenje budžeta može biti fiksiranje dozvoljenih odstupanja u mapi ključnih indikatora učinka kako bi se odredila veličina godišnjeg (kvartalnog) bonusa zaposlenih.

Uloga kalendara plaćanja u sistemu upravljačkog računovodstva

Kvalitetan kalendar plaćanja s pravom zauzima centralnu poziciju u sistemu upravljačkog računovodstva kompanije. Naravno, kompleksna upotreba ovog univerzalnog alata omogućava vam da proširite granice klasične svrhe praćenja problema likvidnosti. Logičan nastavak zadatog vektora za formiranje strukture biće automatska priprema plansko-činjeničnog izvještaja BDDS-a. Da biste to učinili, samo trebate unijeti blok plana tokova novca na grafikon (za mjesec ili kvartal) i grupirati činjenične podatke u sličan period. Osim toga, kako se baza podataka puni, formira se još jedan moćan alat za praćenje i analizu - najfleksibilnija matrica od svih gotovinske transakcije preduzeća sa visokim stepenom pouzdanosti podataka.

Priloženi fajlovi

• Primjer kalendara plaćanja u Excel.xlsx

Danas je glavni problem mnogih preduzeća potraga za besplatnim finansijskim sredstvima. Uostalom, nemogućnost njihovog privlačenja dovodi do pada proizvodnje, a smanjenje nivoa prihoda stanovništva, potrošačka potražnja dovodi do smanjenja prihoda preduzeća, povećanja potraživanja

operativno planiranje

Tokom perioda ekonomski pad uslovi isporuke od preduzeća postaju sve oštriji: minimizirajući rizike, kompanije radije rade na pretplatnoj osnovi. Dakle, nedostatak živog novca (u daljem tekstu LC) postaje glavni problem koji preduzeće mora da reši kako bi obezbedilo svoju likvidnost i solventnost u kriznoj realnosti.

Mehanizam koji vam omogućava da kontrolišete likvidnost kompanije i da najproduktivnije koristite DS je kalendar plaćanja.

Operativno planiranje novčanih tokova za određeni period vrši se sastavljanjem kalendara plaćanja u okviru budžeta novčanih tokova (u daljem tekstu BCDS) na osnovu trenutnog stanja plaćanja, zaključenih ugovora, potpisanih ugovora i stvarnih obaveza.

Sa stanovišta budžetiranja, kalendar plaćanja je sistem za rezervisanje DS iz plana. Ali za razliku od BDDS-a, ovo je više detaljan dokument. Uostalom, ako u strateškom planiranju nije bitno od koga će tačno novac biti primljen ili uplaćen, onda je u operativnom planiranju sve na vidiku: ovdje su dužnici-dužnici, a ovdje su povjerioci.

Dakle, u kalendaru plaćanja možete detaljno opisati: kome, kada, od koga, za šta i koliko treba platiti (primiti).

Kalendar plaćanja je kratkoročni plan novčanih tokova (u daljem tekstu DDS) (sedmica-mesec), koji odražava sve vrste aktivnosti preduzeća (osnovne, finansijske, investicione), odobren od strane menadžmenta u okviru ograničenja i mogućnosti preduzeća.

Kome je potreban kalendar plaćanja?

Podaci navedeni u platnom kalendaru preduzeća neophodni su vlasnicima preduzeća, najvišim i srednjim menadžerima, rukovodiocima centara finansijske odgovornosti (u daljem tekstu CFR) i zaposlenima u finansijsko-ekonomskom bloku.

Sa stanovišta budžetiranja, kalendar plaćanja je sistem za rezervisanje sredstava iz plana

Spektar pitanja koja se odnose na nadležnost finansijskog direktora, jednog od najvažnijih menadžera preduzeća, neobično je širok - od poslova operativnog upravljanja. u gotovini prije problema strateški razvoj kompanije. Osim toga, u svakom preduzeću, upravljanje finansijama je usko povezano sa njegovom glavnom delatnošću – proizvodnjom, trgovinom ili pružanjem usluga, a samim tim i sa upravljanjem resursima. Uvođenjem kalendara plaćanja smanjiće se troškovi rada finansijskog direktora za kontrolu trošenja DS-a. Ako je ranije morao da pregleda i potpisuje svaki zahtjev za isplatu, onda uvođenjem kalendara plaćanja, kada se odobravaju iznosi isplata u budžetima i formalizovana procedura za ugovaranje isplata, kontrola novčanih tokova se može poveriti finansijskoj službi zaposlenih. Finansijski direktor će, s druge strane, odobriti samo ograničen broj isplata, obično prekoračenih, velikih ili neredovnih. Na primjer, dovoljno je jednom prilikom odobravanja budžeta dogovoriti visinu plaćanja za zakup kancelarije, ostavljajući finansijeru kontrolu samog postupka plaćanja i usklađenosti iznosa sa budžetom.

Pravilno izgrađeni poslovni procesi pomažu da se minimizira rizik od zloupotrebe od strane zaposlenih u preduzeću odvajanjem funkcija praćenja plaćanja i njihovog iniciranja. Na primjer, šef poslovnog područja prihvata sve zahtjeve za plaćanje prema svom CFD-u i odgovoran je za izvršenje budžeta, a finansijski službenik kontroliše usklađenost zahtjeva sa budžetskim ograničenjima i implementaciju regulatornih procedura sistem plaćanja.

Zadaci koji će riješiti kalendar plaćanja

1. Izbjegnite gotovinske praznine i neispunjavanje obaveza kompanije prema drugim ugovornim stranama. Osnovni cilj formiranja platnog kalendara je suzbijanje gotovinskih praznina, u kojima nema novca u kasi i na tekućem računu. Budući da je zapravo planirani "raspored" toka gotovine kompanije, kalendar plaćanja vam omogućava da predvidite gotovinske praznine, unaprijed preduzmete mjere kako biste eliminisali situaciju potrebe za plaćanjem u nedostatku dovoljno sredstava na računu kompanije. Prateći princip "napred upozoren je naoružan", možete brzo promijeniti planove trošenja DC-a, čime ćete spriječiti gotovinski jaz.

Možete napraviti preliminarne "procjene", promijeniti datume primanja i plaćanja, uskladiti ih sa drugim ugovornim stranama - i sve to odražavati direktno u kalendaru plaćanja.

2. Ne dozvoliti trošenje sredstava iznad odobrenih iznosa. Čak i ako kompanija ima mnogo novca, to ne znači da se oni mogu trošiti nepromišljeno. Trošenje je dozvoljeno samo u okviru prihvaćenih budžeta. Nepredviđene situacije koje zahtijevaju prekoračenje budžeta su prije izuzeci opšte pravilo. Kalendar plaćanja vam omogućava da kontrolišete da li je plaćanje u okviru budžeta.

3. Upravljajte likvidnošću kompanije. Jedan od glavnih kriterijuma za ispravnost donetih upravljačkih odluka finansijski sektor, je pozitivnost ukupnog DS protoka u bilo kom trenutku.

4. Obezbediti pouzdane informacije u on-line modu. Važno je da blagovremeno dobijete finansijske informacije. Nedostatak kalendara plaćanja implementiranog u Excel je vrijeme utrošeno na rekonstrukciju izvještaja. Kalendar plaćanja treba integrisati u operativni računovodstveni sistem tako da nije potreban dvostruki unos za dobijanje pouzdanih podataka.

5. Osigurati da se procedure za ugovaranje plaćanja troškova pravilno poštuju. Procedura odobravanja treba da uključi određeno delegiranje odgovornosti, u zavisnosti od važnosti određene uplate.

6. Uklonite ljudski faktor koliko god je to moguće.

DO planiranje toka podrazumijeva mogućnost upravljanje likvidnošću kompanije. Pokazatelj likvidnosti preduzeća uzima u obzir stanje i vrijednost njegovih obrtnih sredstava i obaveza.

Kalendar plaćanja je plan za kretanje novca u kratkom roku, koji odražava sve vrste aktivnosti kompanije, odobren od strane menadžmenta u granicama i mogućnostima preduzeća

Glavne komponente obrtne imovine su zalihe, potraživanja i VA, kratkoročne obaveze su obaveze prema dobavljačima.

Kalendar plaćanja vam omogućava da upravljate obavezama i potraživanjima. To je posebno istinito s povećanjem broja kupaca ili dobavljača, jer postaje moguće jasno odrediti datume plaćanja za blagovremeni prijem sirovina, usluga, osiguravanje efikasnosti poduzeća i sprječavanje nastanka kazni.

Upravljanje DC-ima u vezi sa zalihama odmah postavlja zadatak upravljanja prometom zaliha. Što je brži, što su manje zalihe, jeftinije koštaju kompaniju, efikasnije se DC koriste za nabavku potrebnih sirovina, materijala, robe za glavnu djelatnost.

Sa nedostatkom "živog" novca, za preduzeće je posebno važno da tačno radi na koordinaciji plana plaćanja na svim nivoima upravljanja i kompetentnom, promišljenom određivanju prioriteta.

U praksi se često javlja situacija kada plan prihoda nije ispunjen, a plan rashoda CA se izvrši u potpunosti, tj. ukupan iznos prijave za plaćanje premašuje stvarni prijem DS. Kako bi se izbjegle gotovinske praznine, preporučljivo je sve uplate rangirati prema njihovom prioritetu ili važnosti. Plaćanje po stavkama sa najvećim prioritetom vrši se bez greške, sa nižim prioritetom - ako su dostupne. dodatni uslovi. Na primjer, zahtjevi za plaćanje dugova prema glavnim dobavljačima proizvoda, porezi se u prvom redu zadovoljavaju, dok se troškovi obuke, modernizacije kancelarijske opreme finansiraju kada je plan prodaje ispunjen najmanje 90%.

U tom smislu, veoma je korisna analiza tzv. fiksnih plaćanja: preduzeća često imaju troškove na koje su navikla i ne dovode u pitanje njihovu svrsishodnost. Novi pogled na strukturu naknada pomoći će da se utvrdi da li su ovi troškovi zaista obavezni. Izrada PDV plana ima smisla samo kada možete biti sigurni da su sva potrebna plaćanja uzeta u obzir. Plan je napravljen kako bi se eliminisala potreba za "iznenadnim" finansiranjem bilo kakvih "super važnih" projekata. Neophodno je unapred razmisliti o pravcima trošenja DS, au kriznoj situaciji je primereno uvesti strože rokove za dogovaranje plana plaćanja na svim nivoima upravljanja preduzećem.

Što se tiče realizacije plana, pažnju zaslužuje praksa svakodnevnog usaglašavanja stanja gotovine DS, koja će otkloniti eventualne zloupotrebe, dati rukovodiocima pouzdane informacije o trenutnom stanju sredstava na računima i gotovini preduzeća, koje neophodan je za donošenje odluka o vršenju tekućih plaćanja.

Principi, pravila, redosled formiranja

Prilikom izgradnje sistema gotovinskog plaćanja za kompaniju treba razlikovati dva područja rada. Prvo — formiranje finansijski planovi in srednjoročno, DCS stavke i drugi analitičari (organizacije, ugovori, druge strane) koji ograničavaju DC plaćanja. Rezultat je dokument - "Kalendar plaćanja". Sekunda - opis kretanja aplikacija (platnih registara) u kontekstu učesnika procesa, vremenskih okvira, koji se smatra poslovnim procesom preduzeća koji ima za cilj implementaciju dokumenta "Kalendar plaćanja" u smislu interakcije između odeljenja i menadžmenta preduzeća, koji zahteva jasan koordinaciju i veliku pažnju menadžera i izvršnog osoblja.

Glavne faze razvoja sistema kalendara plaćanja

1. Formiranje planskih podataka (ovaj proces se sprovodi u okviru budžetiranja i obavezna je pripremna faza, jer se provjera mogućnosti plaćanja vrši prema planiranim podacima).

2. Utvrđivanje liste analitičara (stavka DDS, ugovorne strane, ugovori, izvor DC) u okviru koje će se provjeravati mogućnost plaćanja i primanja.

3. Izgradnja mehanizma za formiranje registara plaćanja, prijava.

4. Opis poslovnog procesa „Kalendar plaćanja“, definicija u njegovom okviru odgovornih lica za procedure, zadatke.

5. Regulacija i dokumentacija poslovnog procesa "Kalendar plaćanja".

6. Automatizacija poslovnog procesa "Kalendar plaćanja".

1. Formiranje planskih podataka

Očekuje se da će kompanija imati finansijsku strukturu sa dodijeljenim CFD-om, budžetiranje kao alat za upravljanje je implementirano i funkcionira. Ova faza je osnova za kalendar plaćanja, jer. mogućnost plaćanja/prijema se provjerava u kontekstu određenih podataka plana.

Važno je sastaviti BDDS u vezi tokova gotovine za glavni, investicioni i finansijske aktivnosti, za koje je potrebno imati budžete kako za osnovne djelatnosti tako i za investicione projekte. Preporučljivo je za svaki članak odrediti odgovornu osobu (tj. službenika koji donosi odluke i odgovoran je za planirane i stvarne pokazatelje, odstupanja od plana činjenica).

2. Određivanje liste analitike

Lista analitike vam omogućava da kreirate alat za provjeru plaćanja/priznaka za mogućnost implementacije.

Možete koristiti sljedeću analitiku: CFD, izvor DC, druga strana (primalac DC), ugovor sa drugom stranom (po kojoj će se vršiti plaćanja), DCS stavka (za koju će se vršiti DC plaćanja), projekat (za koju investiciju plaćanja će biti izvršena), prioritet plaćanja.

Prilikom odabira analitičara u računovodstvenom sistemu, potrebno je zapamtiti princip ekonomske izvodljivosti - preveliki zahtjevi za listom analitičara čine sistem dugotrajnim i nepokretljivim. Stoga se treba zadržati na listi koja je minimum neophodna za rješavanje zadataka koje je preduzeće postavilo za računovodstveni sistem.

3. Izgradnja mehanizma za formiranje registara plaćanja, prijava

Nakon utvrđivanja analitičara i detalja plaćanja, formira se alatka plaćanja/prizna DS. Operativni sistem upravljanja finansijama preduzeća, implementiran kroz poslovni proces „Kalendar plaćanja“, uključuje više učesnika (zaposlenik, odjel, služba), a svakom je potreban alat sa kojim će raditi u ovom sistemu. Zaposleni u odeljenjima i službama podnose prijave za isplatu/prijem DS, a rukovodstvo ili zaposleni ovlašćeni za donošenje odluka ih sprovode putem registra prijava. Aplikacija je dokument zahtjeva za primanja ili plaćanja DO, koji sadrži opisne informacije o ovoj operaciji. Aplikacija odražava sve odobrene analitičare, prateće detalje, prioritet, ako je potrebno, i polje za komentar za svakog od učesnika u budućem procesu kalendara plaćanja.

Registar prijava je spisak prijava konsolidovan prema određenom atributu (datum, odgovorni, izvor DS, vrsta artikala).

I prijava i registar zahtjeva za isplatu CA moraju sadržavati potpunu i dovoljnu količinu podataka za donošenje odluke o isplati/primanju novca.

4. Opis poslovnog procesa "Kalendar plaćanja"

Nakon provjere i odobrenja plaćanja po podnesenim prijavama, smatra se da je kalendar plaćanja kao poslovni proces implementiran u registre, odobrene prijave.

Zatim morate odgovoriti na pitanja: ko, šta, kada i u kom vremenskom okviru. Upravo u ovoj fazi važan je proces izrade kalendara plaćanja, koji uspostavlja proceduru za interakciju zaposlenih i samim tim određuje rezultat platne discipline preduzeća i njegovu reputaciju kao savjesnog partnera. Postoji mnogo opcija za interakciju zaposlenih u procesu koordinacije aplikacija, a svako preduzeće razvija shemu koja je svrsishodna i pogodna za njega.

Prilikom dizajniranja poslovnog procesa morate se pridržavati određenih principa:

• dovoljnost ovlašćenja i funkcija učesnika u procesu (to znači da svaka od strana koja koordinira i odobrava ima pravo da donese jednu ili drugu odluku o plaćanju);
• organizacionu sigurnost (svako plaćanje za domaćinstvo ili zahtjev za prijem mora imati jedno tijelo za odobravanje i odobravanje, a nijedna jedinica čije je učešće u procesu predviđeno ne može biti isključena iz ciklusa formiranja kalendara plaćanja);
• mogućnost kontrolne funkcije (sve aplikacije moraju imati dovoljan nivo provjere mogućnosti plaćanja, kako bi se izbjegla neovlaštena plaćanja);
• dinamizam (sistem gotovinskog plaćanja treba da ima optimalnu proceduru odobravanja koja zadovoljava zahtjeve platne discipline kompanije (obično u trajanju od dva do pet dana), a proces odobravanja plaćanja je optimizovan u skladu sa radom sa dobavljačima).

Najvizuelniji prikaz poslovnog procesa je grafički, u obliku dijagrama (slika).

5. Regulacija poslovnog procesa "Kalendar plaćanja"

U završnoj fazi, poslovni proces upravljanja novčanim tokovima je fiksiran u regulatornim dokumentima, koji su odobreni internim nalogom i obavezni su za sve odjele i zaposlenike kompanije. Interni dokument koji definiše pravila rada platnog sistema kompanije treba da sadrži informacije o postupku obrade zahteva za isplatu, rokovima, osobama odgovornim za koordinaciju i odobravanje, dužnostima i ovlašćenjima zaposlenih, redosledu postupanja.

6. Automatizacija poslovnog procesa "Kalendar plaćanja"

Za održavanje operativnog upravljanja novčanim tokovima, bit će potrebna automatizacija relevantnih poslovnih procesa. Softver mora omogućiti:

• kreirajte elektronski računovodstvene isprave sistem plaćanja (na primjer, aplikacije za plaćanje ili registri);
• formu elektronsko izvještavanje neophodna za kontrolu izvršenja plaćanja, primjenu propisa platnog sistema, BDCS (na primjer, kalendar plaćanja);
• implementirati podršku za procedure kontrole i odobravanja (budžeti, zahtjevi za plaćanje, itd.).
• ograničiti pristup finansijske informacije za različitim nivoima odgovornost u kompaniji.

Neka preduzeća koriste Excel i druge neosnovne programe za automatizaciju poslovnih procesa upravljanja novčanim tokovima, iako ova metoda ima niz nedostataka: nisku efikasnost u prikazivanju informacija i izvještavanja, ranjivost na kvarove, problem dvostrukog unosa podataka i potrebu za potrošiti vrijeme na obnavljanje izvještaja. Stoga sve više kompanija teži odabiru specijaliziranog softvera.

Kalendar plaćanja - tabela u koju se unose svi primici novca organizaciji: prihodi od prodaje, krediti, zajmovi itd. Kalendar treba da sadrži i evidenciju uplata kompanije. Na primjer, o obračunima sa dobavljačima, otplati kamata, kreditima i izdavanju plate. Glavna svrha ovog dokumenta je da pomogne finansijskom stručnjaku da kontroliše kreditnu sposobnost i solventnost organizacije.

U kalendaru, iznos prihoda koji kompanija planira da ostvari ne bi trebao biti manji od očekivanih troškova. Ako primici premašuju uplate, dokument će pokazati stanje novca na računu. To će značiti da je kompanija solventna. U suprotnom, neće moći na vrijeme otplatiti svoje dugove.

Prikupljamo početne podatke

Za generiranje kalendara plaćanja, finansijskom radniku će biti potrebne sljedeće informacije:

• izvještaj o obavezama i potraživanjima organizacije. Treba da sadrži iznose prihoda i rashoda sa spiskom ugovora, ugovornih strana i odgovornih lica;
• rasporedi plaćanja ugovora, koji odražavaju uslove plaćanja;
• rasporedi periodičnih isplata - poreza, plata i sl.;
• podaci o stanju na tekućim računima.

Prije svega, ima smisla dodati redovna plaćanja i račune u kalendar. Po pravilu, to su plaćanja kao što su avansi, namirenja po kreditima i pozajmicama, plaćanje kamata, kazni i penala.

Sa ostalim sumama, razumno je to učiniti. Možete razviti obrazac zahtjeva za plaćanje, koji će potpisati, na primjer, šefovi odjela organizacije. Ova dokumenta se moraju dostaviti finansijskoj službi. Zadatak njenih zaposlenih je da se pobrinu da firma ne plaća više novca nego što može priuštiti. U suprotnom će biti poremećena ravnoteža prihoda i rashoda. Ako je sve u redu, finansijska služba može uključiti prijavu u nacrt kalendara plaćanja. Ako nije, mora se prenijeti. finansijski direktor. I on već odlučuje da li će kompanija izvršiti ovu uplatu.

Stoga, potreba za transferom novca za "preko limitirane" ili neplanirane aplikacije mora biti dokumentovana.

Kako postupati sa isplatama

Kalendar se obično formira za određeni period - mjesec, deceniju, sedmicu. Za njegovu izradu potrebno je sve prihode i rashode preduzeća podijeliti u grupe prema vrsti sredstava (gotovina, na tekućem računu, zapisi, obveznice itd.). Zatim morate pojednostaviti plaćanja i priznanice u zavisnosti od njihovog vremena.

Nadalje, zaposleni u finansijskoj službi moraju odrediti koje iznose (po vrsti sredstava) će kompanija imati na početku planskog perioda. Da bi se to postiglo, trenutna stanja se usklađuju za iznose koji bi trebali ići kompaniji. Nakon toga se obračunava stanje za svaki dan planskog perioda. Formula izračuna izgleda ovako:

Stanje na dan = Stanje prethodnog dana + Iznos računa za dan - Iznos plaćanja za dan.

Dakle, formiran je kalendar. Ako su sve vrijednosti u njemu pozitivne, finansijsko stanje kompanije može se smatrati zadovoljavajućim. Negativni brojevi znače da firma može ostati bez novca određenog dana.

Primjer kalendara plaćanja prikazan je u tabeli 1.

Naziv stavki troškova	Januar	februar	mart	april		juna	Ukupno
PLAĆANJA
Za sirovine, materijale, gorivo, struju, robu, usluge
Kamate na kredite
Troškovi rada
Otplata kredita
Ukupna plaćanja					10 788,5		39 296,0
PRIHOD
Za prodate proizvode
Povrat novca sa depozita
Primljeni krediti
Ukupni prihodi					12 412,9		44 021,5
Višak plaćanja nad računima

"Optimizacija" kalendara

Originalna verzija dokumenta je po pravilu „neuravnotežena“. Na primjer, u tabeli 1, u martu, plaćanja firme premašuju njene primitke. Razlog je jednostavan. Kompanije imaju koristi od plaćanja računa što je prije moguće. I prema iznosu novca koji treba da ide kompaniji mora se postupati oprezno. Uostalom, ne može se biti potpuno siguran da će ugovorne strane platiti račune na vrijeme. Kao rezultat toga, može doći do situacije, koju smo spomenuli gore: početkom mjeseca kompanija jednostavno neće imati novca.

Datumi koje treba ukloniti iz kalendara salda gotovine za koje su bile negativne. Možete to učiniti ovako:

• „premjestiti“ troškove na kasnije datume, a račune na ranije;
• podijeliti plaćanje na nekoliko dijelova sa različitim rokovima dospijeća;
• poravnati sa drugom stranom na alternativni način. Na primjer, platiti mu mjenicu umjesto gotovinske;
• pretvoriti jedan sredstvo plaćanja u drugu. Dakle, firma može prodati bankovni račun i primiti gotovinu;
• pregovarati o kreditu za kompaniju. Istovremeno, potrebno je voditi računa o budućim isplatama kamata za korišćenje pozajmljenih sredstava.

Ilustrujmo ono što je rečeno na primjeru. „Optimiziramo“ kalendar plaćanja, koji je prikazan u tabeli 1. Da bismo to učinili, prenijet ćemo od marta do aprila 1 milion rubalja, kojima je kompanija platila sirovine. Kao rezultat, biće generisan novi grafikon. Iznos primitaka u njemu će biti veći od plaćanja (tabela 2).

Troškovi	Januar	februar	mart	april		juna	Ukupno
PLAĆANJA
Za sirovine, materijale, gorivo, električnu energiju, robu i usluge
uplate u budžet i socijalnih fondova
Kamate na kredite
Troškovi rada
Transfer sredstava na depozite
Otplata kredita
Ukupna plaćanja					10 788,5		39 296,0
PRIHOD
Za prodate proizvode
Povrat novca sa depozita
Primljeni krediti
Ukupni prihodi					12 412,9		44 021,5
Višak primitaka nad uplatama

Po pravilu, nakon završetka "optimizacije", kalendar se potpisuje CEO. Dakle, dokument stupa na snagu.

Kako upravljati isplatama

Kako bi brzo kontrolisao troškove kompanije, finansijski radnik treba svakodnevno da ažurira listu i iznose isplata planiranih za naredni datum. Istovremeno, ne treba zaboraviti da uzme u obzir stanje gotovine prethodnog dana.

Ukoliko preduzeće nema dovoljno novca da plati sve račune, dio planiranih plaćanja može se prenijeti na druge dane. U skladu sa ovim promjenama, vrši se i preračunavanje kalendara plaćanja. Finansijska služba treba da razjasni stanja za tekući dan, kao i da zabilježi izvršene uplate i primitke. Neispunjene obaveze se zatim prenose na buduće datume.

Zatim morate preračunati stanje novca za naredne dane planskog perioda. Za ovo, do ostatka tekući dan dodajte očekivana primanja i oduzmite prilagođena plaćanja. Obračun se vrši za svaki dan planskog perioda.

Ovako formirana nova verzija platnog kalendara, kao i originalna, može se pokazati neuravnoteženom - dana od negativni bilansi. U ovom slučaju, kalendar također treba biti "optimiziran" prema gore opisanoj šemi.

Računovodstvo prihoda i rashoda

To finansijske usluge može brzo upravljati isplatama, ona treba svaki dan da prima informacije o stanju novca na računima kompanije. Ove informacije ne moraju biti potvrđene dokumentima - mnogo je važnije da finansijski radnici kompanije na vrijeme saznaju pouzdane iznose stanja.

U zavisnosti od načina obračuna, operativno računovodstvo se može organizovati na različite načine. Nekoliko metoda njegovog upravljanja opisano je u tabeli 3.

Medij plaćanja	Kako voditi računovodstvo
Novac na tekućim računima	Finansijska služba obrađuje bankovne izvode i prenosi ih u računovodstvo
Gotovina na blagajni	Finansijska služba u redovnim intervalima dobija od računovodstva potvrde o kretanju novca na blagajni
Mjenice i obveznice	Ako su računi i obveznice kompanije pohranjeni u financijskom odjelu, s njima se bave njeni stručnjaci operativno računovodstvo. Ako a vrijednosne papire su u računovodstvu, finansijeri moraju periodično dobijati potvrdu o njihovoj dostupnosti i kretanju
Offsets	Finansijska služba šalje nalog računovodstvu o pripremi akata usaglašavanja međusobnih obračuna

Uposlenici finansijskog odjela obrađuju primljene podatke o kretanju novca na sljedeće načine:

• prilagoditi trenutne bilance;
• izvršiti izmjene plana potrošnje;
• stvarne uplate se raspoređuju prema planiranim, koje se zatim označavaju kao izvršene;
• alocirati uplate i priznanice specifični ugovori, iznose poreza u budžet, socijalne fondove i sl. Istovremeno se usklađuje stanje međusobnih obračuna sa ugovornim stranama za već uplaćene iznose.

Dakle, za razliku od drugih vrsta finansijskih planova, ne postoji jednom za svagda odobrena verzija kalendara plaćanja. Ovo je stalno prilagođavana prognoza primitaka i rashoda za svaki dan planskog perioda. Pomaže organizaciji da održi likvidnost, a finansijskim radnicima da efektivno kontrolišu tok novca firme.

Anastasia Mukhamedyarova, ekonomista odeljenja za planiranje i ekonomiju UMC-ovog železničkog transporta

Finansijsko planiranje zauzima važno mjesto u sistemu upravljanja finansijama organizacije. U procesu planiranja, preduzeće procjenjuje stanje svojih finansija, identifikuje mogućnosti za povećanje finansijskih sredstava i usmjerava ih na efektivna upotreba. Istovremeno, odluke menadžmenta se donose na osnovu analize finansijskih informacija.

Plan prijema i utroška sredstava, izrađen za narednu godinu, raščlanjen po mjesecima (budžet novčanih tokova), daje samo opštu osnovu za upravljanje novčanim tokovima preduzeća. Novčani tokovi organizacije u roku od mjesec dana mogu se okarakterizirati visokom dinamikom i nestabilnošću. Operativno finansijsko upravljanje može pomoći u otklanjanju ovih nedostataka.

Finansijski menadžment u savremeni uslovi je bitan sastojak za poslovni uspjeh. Preduzeće koje precizno i ​​brzo prati dinamiku prihoda, rashoda i ostalo finansijski pokazatelji, mora imati dovoljnu informacijsku bazu za donošenje ispravnih upravljačkih i finansijskih odluka neophodnih za rast kompanije.

Operativni finansijski menadžment je skup organizacionih, metodoloških i tehnoloških mjera koje osiguravaju upravljanje tekućim finansijske transakcije i finansijskih sredstava organizacija u kratkom roku (obično do mjesec dana). Za razliku od sistema budžetiranja, operativno finansijsko upravljanje planira plaćanja u detaljnijem obliku (po ugovornoj strani i svrsi plaćanja) i koristi više detalja planskih perioda (do jednog dana).

Bilješka. Glavni alat za operativni menadžment Finansije organizacije su kalendar plaćanja. Kalendar plaćanja je planirani finansijski dokument koji omogućava svakodnevno upravljanje prijemom i trošenjem sredstava preduzeća.

Kalendar plaćanja razvijen u preduzeću omogućava rešavanje sledećih glavnih zadataka:

svesti opcije prognoze za plan prijema i utroška sredstava (optimistične, realne, pesimistične) na jedan realan zadatak za formiranje novčanih tokova preduzeća u roku od mjesec dana;

sinhronizovati pozitivne i negativne tokove gotovine u najvećoj mogućoj meri, čime se povećava efikasnost tokova gotovine kompanije;

obezbedi prioritet plaćanja preduzeća prema kriterijumu njihovog uticaja na krajnji rezultat njegovog finansijskog poslovanja;

obezbediti u maksimalnoj meri potrebnu apsolutnu likvidnost toka gotovine preduzeća, odnosno njegovu solventnost u kratkom roku;

uključiti upravljanje novčanim tokovima u sistem operativnog kontrolisanja (odnosno, tekućeg praćenja) finansijskih aktivnosti preduzeća.

Prilikom implementacije kalendara plaćanja, organizacija ima sljedeće prednosti:

postaje moguće predvideti finansijsko stanje kompanije;

povećava transparentnost procesa upravljanja prihodima i rashodima organizacije;

fleksibilnost i valjanost odluka se povećavaju prilikom promjene ekonomskim uslovima funkcionisanje kompanije;

optimizirano kreditna politika organizacije;

povećava se stepen pouzdanosti i nivo poverenja u kompaniju od strane poverilaca, investitora i matične organizacije.

Osnovna svrha kalendara plaćanja— formiranje rasporeda novčanih tokova za najbliži period (od nekoliko radnih dana do jednog mjeseca) na način da garantuje isplatu svih neophodna plaćanja, minimizirati višak gotovine na računima i izbjeći gotovinske praznine.

Važno je. Sadržaj kalendara plaćanja može varirati (ovisno o specifičnostima poslovanja i preferencijama dotičnih zaposlenika), ali uvijek treba uključivati ​​podatke o primanjima i isplatama, kao i planirana stanja gotovine (obično raščlanjena po danu i izvoru). ).

U tabeli je prikazan primjer kalendara plaćanja za prodavnicu autodijelova. Radi lakše percepcije, kalendar plaćanja je prikazan za pet radnih dana, a ne za cijeli mjesec.

Kalendar plaćanja prodavnice auto delova za narednu nedelju, rub.
Indikator	sedmica ukupno	1. dan	2. dan	3. dan	4. dan	5. dan
Stanje gotovine na početku perioda	39 648,96	39 649,96	50 834,55	-53 029,35	-13 649,98	53 711,48
Pozitivan novčani tok	736 495,40	147 299,08	147 299,08	147 299,08	147 299,08	147 299,08
Uključujući i prihode od prodaje rezervnih dijelova
Negativan novčani tok	712 379,27	136 114,49	251 162,98	107 919,71	79 937,62	137 244,47
Uključujući: najam
sudska taksa
dostava tereta
nadnica
kompjuter, kancelarijska oprema, softvera
postavljanje znaka
održavanje kasa
plaćanje dobavljačima rezervnih dijelova
socijalni doprinosi
osiguranje
Bankarske usluge
komunikacijske usluge
potrebe domaćinstva
struja
Neto novčani tok	24 116,13	11 184,59	-103 863,90	39 379,37	67 361,46	10 054,61
Stanje gotovine na kraju perioda	63 765,09	50 834,55	-53 029,35	-13 649,98	53 711,48	63 766,09

Informacije o raspodjeli troškova tokom vremena pomoći će da se identifikuju najrizičniji momenti u pogledu gotovinskih praznina i poduzmu mjere za preraspodjelu tereta plaćanja (na primjer, rasporediti isplatu plata i prenijeti poreze u budžet za različite sedmice, koristiti kredit na vrijeme itd.). Dakle, u našem primjeru, za narednu sedmicu bi trebao dobiti pozitivan novčani tok u iznosu od 736.495,40 rubalja, negativan novčani tok za ovaj period će biti 712.379,27 rubalja. (vidi tabelu). Dakle, neto novčani tok će biti jednak 24.116,13 rubalja. (povećanje stanja gotovine sa 39.648,96 RUB na 63.765,09 RUB). Međutim, ako planirane pozitivne i negativne tokove gotovine rasporedimo po danima (na osnovu faktura za plaćanje, rokova plaćanja, predviđeno ugovorima, itd.), ispostavilo se da na kraju drugog dana organizacija ima novčani deficit u iznosu od 53.029,35 rubalja. Da bi se to eliminisalo, kompanija treba prenijeti dio planiranih plaćanja (na primjer, plaćanje za robu kupljenu od dobavljača ili kupovinu kancelarijske opreme) na sljedeći dan. Ako to nije moguće, potrebno je koristiti kratkoročni bankarski kredit u obliku prekoračenja.

Bilješka. Jedna od karakteristika kalendara plaćanja je njegovo stalno ažuriranje. U slučaju nedostatka sredstava za zadovoljenje svih pristiglih prijava, primenjuju se pravila za rangiranje isplata u zavisnosti od njihove vrste i nivoa prioriteta.

U praksi se često javlja situacija kada je plan utroška sredstava ispunjen u potpunosti (na osnovu podnetih zahteva), a plan prijema sredstava delimično izvršen (shodno tome, ukupan iznos zahteva za isplatu je veći od stvarnog prijema novca ). Kako bi se izbjegle gotovinske praznine, preporučljivo je sve uplate rangirati prema njihovom prioritetu (značajnosti). Plaćanje po stavkama sa najvećim prioritetom vrši se obavezno, sa nižim - uz dodatne uslove. Na primjer, podmiruju se prije svega zahtjevi za plaćanje dugova prema glavnim dobavljačima proizvoda, porezi, dok se troškovi za nehitne ekonomske potrebe, modernizacija kancelarijske opreme finansiraju kada je plan prodaje ispunjen najmanje 90%.

Redoslijed formiranja kalendara plaćanja

Prije početka izrade i obrade aplikacija potrebno je provesti čitav niz aktivnosti na razvoju i implementaciji kalendara plaćanja u preduzeću.

Prva faza— formiranje planiranih podataka. Ovaj proces se implementira kao dio budžetiranja (budžetiranje novčanih tokova) i predstavlja obavezni pripremni korak. Na osnovu planiranih podataka (godišnjih, sa mjesečnim pregledom) vrši se detaljna detaljna obrada primitaka i uplata.

Druga faza— utvrđivanje liste analitičara (budžetske stavke novčanih tokova, ugovorne strane, ugovori), u okviru kojih će se vršiti formiranje kalendara plaćanja. Ovo će stvoriti alat za praćenje nadolazećih plaćanja i računa.

Nakon utvrđivanja liste analitičara, formira se mehanizam za sastavljanje i izvršavanje kalendara plaćanja. Primanja i plaćanja se planiraju na osnovu zahtjeva koje podnose korisnička odjeljenja. Nakon provjere usklađenosti sa utvrđenim limitima, prijavljena plaćanja se uključuju u kalendar plaćanja. Osnova za sastavljanje registra plaćanja i dostavljanje na izvršenje je platni kalendar uravnotežen u pogledu iznosa primitaka i uplata.

U završnoj fazi implementacija kalendara plaćanja, mehanizam za njegovu pripremu i izvršenje je fiksiran u regulatornim dokumentima, koji su odobreni internim nalogom i obavezni su za sve divizije i zaposlene kompanije. Interni dokument koji definiše pravila rada platnog sistema kompanije treba da sadrži informacije o postupku obrade zahteva za isplatu, rokovima, osobama odgovornim za koordinaciju i odobravanje, dužnostima i ovlašćenjima zaposlenih, redosledu postupanja. U većini slučajeva, propis opisuje sljedeću proceduru za rad sa kalendarom plaćanja (vidi sliku).

Šema procesa implementacije kalendara plaćanja

U idealnom slučaju, održavanje kalendara plaćanja u organizaciji trebalo bi da bude automatizovano. Ovo će poboljšati efikasnost prijema finansijskih informacija i eliminisati negativan uticaj ljudski faktor u upravljanju tekućim finansijama.

Kako bi preduzeće moglo da ispuni svoje obaveze na vreme finansijske obaveze, treba izbjeći gotovinske praznine – nedostatak sredstava neophodnih za finansiranje redovnih troškova. Počevši od verzije 3.0.43.152, program "1C: Računovodstvo 8" ima "Kalendar plaćanja", koji ne samo da pomaže u rješavanju gotovinskih praznina, već i doprinosi operativnom upravljanju finansijski tokovi. Kalendar može odražavati informacije o primanjima kupaca i planiranim plaćanjima dobavljačima; o uplatama u budžet; o kašnjenju u plaćanju; o sredstvima koja su u tranzitu između banke i blagajne (npr. prilikom naplate), a planirana su da budu primljena po ugovorima o preuzimanju. Nova funkcionalnost je posebno korisna za mala i srednja preduzeća koja nemaju finansijsko odeljenje ili nemaju finansijskog menadžera u osoblju.

Cheat sheet za članak urednika BUKH.1C za one koji nemaju vremena:

1. Počevši od verzije 3.0.43.152, program "1C: Računovodstvo 8" ima "Kalendar plaćanja" - funkcionalnost koja pomaže u rješavanju gotovinskih praznina i doprinosi operativnom upravljanju finansijskim tokovima.

2. Pristup Kalendar plaćanja Glava u grupi Planiranje.

3. Raspored plaćanja

4. Izvještaj Raspored plaćanja u "1C: Računovodstvo 8" izdanje 3.0 može uključivati ​​sljedeće odjeljke (ako je primjenjivo): o plaćanja od kupaca, ostali prihodi, porezi i doprinosi, plaćanja dobavljačima, plate, periodične isplate.

Nova funkcionalnost za planiranje finansijskih tokova

Za stabilno poslovanje preduzeća potrebno je na vreme izvršiti sva planirana plaćanja prema ugovornim stranama. Da biste to učinili, u trenutku uplate na blagajni ili na računima za poravnanje organizacije u banci, mora biti dovoljno sredstava. Situacija kada sredstva privremeno nisu dovoljna naziva se cash gap. U programu "1C: Računovodstvo 8" izdanje 3.0, kako bi se spriječili gotovinski praznini, novi funkcionalnost -Raspored plaćanja(vidi sliku 1).

Rice. 1. Obrazac kalendara plaćanja

Pristup Kalendar plaćanja vrši istoimena hiperveza iz sekcije Glava u grupi Planiranje. Postavke komandnog panela određuju organizaciju za koju se generišu informacije o planiranim plaćanjima i period predviđanja, uključujući trenutni datum. Raspored plaćanja- ovo je izvještaj koji odražava plan prijema i utroška sredstava po danu, kao i informacije o stanju sredstava na početku i na kraju svakog dana.

Negativne vrijednosti na kraju dana ukazuju na gotovinske praznine. Oni su u izvještaju označeni crvenom bojom. Da biste izbjegli gotovinske praznine, potrebno je osigurati da iznos plaćanja ne prelazi iznos primitaka, uzimajući u obzir stanje na početku dana. Koristeći Raspored plaćanja, računovođa uviđa gdje je planiran nedostatak sredstava, te može blagovremeno preduzeti mjere da ga otkloni.

Sekcije kalendara plaćanja

Izvještaj Raspored plaćanja u "1C: Računovodstvo 8" izdanje 3.0 može uključivati ​​sljedeće odjeljke (ako postoje odgovarajuće situacije):

• Plaćanje od kupaca;
• Ostala opskrba;
• Porezi i doprinosi;
• Plaćanja dobavljačima;
• Plata;
• Periodične uplate.

Razmotrite koje su informacije prikazane u svakom od odjeljaka.

Plaćanje od kupaca

U poglavlju Plaćanje od kupaca prikazuje isplate planirane prema dokumentima računovodstvenog sistema Faktura kupcu, Realizacija (akti, fakture), Pružanje usluga proizvodnje, Prenos osnovnih sredstava, Prenos nematerijalne imovine.

Podsjećamo da je mogućnost specificiranja uslova plaćanja u ovim dokumentima postavljena u postavkama funkcionalnosti. Kako bi korisnik mogao pratiti uslove očekivanih plaćanja od kupaca, u rubrici Glavno -> Funkcionalnost na obeleživaču Izračuni zastava mora biti postavljena Planiranje plaćanja od kupaca.

Informacije o dospjelim plaćanjima možete dobiti klikom na odgovarajuću hipervezu na formular pomoćnika Očekivano plaćanje od kupaca(Sl. 2).

Rice. 2. Asistent "Očekivana uplata od kupaca"

U obrascu pomoćnika možete promijeniti rok za jedan ili više dokumenata tako što ćete ih prvo odabrati kursorom. Po dugmetu Promijenite rok plaćanja Otvara se obrazac za unos novog roka plaćanja. Takođe, rok plaćanja dokumenta se može promeniti direktno u koloni Rok. Odabirom redova na listi, možete poslati e-mail drugoj strani sa podsjetnikom za plaćanje. Pismo će biti generisano automatski pomoću dugmeta Podsjeti.

Ostalo snabdevanje

U poglavlju Ostalo snabdevanje prikazuje informacije o sredstvima položenim na blagajni kreditne organizacije, štedionice ili blagajne pošta za kreditiranje računa organizacije, ali još nisu odobrene za namjenu (stanja na računu 57.01 „Prenosi na putu“). U rubrici se prikazuje i planirani prijem sredstava po ugovorima o sticanju (stanja na računu 57.03 „Prodaja platnim karticama“).

Porezi i doprinosi

U poglavlju Porezi i doprinosi poslovi uplate u budžet (porezi, takse, premije osiguranja). Iznosi poreza, naknada i doprinosa koji se plaćaju obračunavaju se prema podacima baza podataka- to su ili obračunati porezi, ili podaci iz pripremljenih deklaracija ili izvještaja. Ako nije bilo moguće utvrditi iznos za uplatu (na primjer, nema ni deklaracije ni obračuna), tada se u polju umjesto iznosa ispisuje crtica.

Za uplate u budžet dostupne su akcije koje su slične odgovarajućim zadacima u Lista zadataka. Klikom na ćeliju otvara se meni u kojem možete odabrati željenu radnju - npr. Plati ili Provjerite sa FTS-om. U slučaju kada iznos plaćanja nije definiran, program 1C: Računovodstvo 8 izdanja 3.0 će vam reći koju radnju treba poduzeti - na primjer, pripremiti deklaraciju za odgovarajući porez.

Plaćanja dobavljačima

U poglavlju Plaćanja dobavljačima prikazane su isplate planirane prema dokumentima Račun od dobavljača, račun (akti, fakture), prijem dop. rashodi, prijem nematerijalne imovine. Klikom na ćeliju otvara se dokument na osnovu kojeg se planira plaćanje. Da bi korisnik mogao da odredi uslove plaćanja u dokumentima dobavljača, potrebno je u postavkama funkcionalnosti programa na kartici Izračuni postaviti zastavu Planiranje plaćanja dobavljača.

Informacije o dospjelim plaćanjima dostupne su na odgovarajućem hiperlinku. Klikom na njega otvara se obrazac za pomoć. Plaćanje dobavljačima, sa kojim možete automatski generisati listu naloga za plaćanje dobavljačima. Da biste to učinili, označite linije za koje želite generirati naloge za plaćanje. Dokumenti za plaćanje se generišu automatski klikom na dugme Kreirajte naloge za plaćanje.

Plata

U odjeljak Plata uključuje plaćanja za isplatu plata zaposlenima. Klikom na ćeliju otvara se meni u kojem možete odabrati željenu radnju, npr isplatiti ili Provjerite kod Federalne porezne službe porez na dohodak građana(Sl. 3).

Rice. 3. Odjeljci "Porezi i doprinosi" i "Plata"

Ponavljajuća plaćanja

U poglavlju Ponavljajuća plaćanja prikazuje informacije o redovnim plaćanjima - na primjer, za javna komunalna preduzeća, komunikacija, najam, internet itd. Datum podsjetnika sljedeće uplate i redovnost podsjetnika može se postaviti u obliku naloga za plaćanje pomoću hiperlinka Ponovite plaćanje? Informacije o dospjelim plaćanjima dostupne su na odgovarajućem hiperlinku.

U obliku Kalendar plaćanja možete prilagoditi planove prijema/trošenja novca pomoću komande Pređite na drugi dan. Da biste to učinili, odaberite područje koje sadrži informacije o plaćanju. Komanda je takođe dostupna u kontekstualnom meniju ćelije za plaćanje. Transfer je dostupan samo za plaćanja dobavljačima i plaćanja od kupaca.

U jednostavnom i vizuelnom obliku Raspored plaćanja pruža informacije o prognoziranim novčanim tokovima sa mogućim gotovinskim prazninama i doprinosi brzom donošenju mjera za sprečavanje ove situacije. Rezultat optimizacije kalendara plaćanja je uređeni plan (prognoza) toka gotovine organizacije, u kojem nema gotovinskih praznina.

Video prikazuje kako koristiti funkciju "Kalendar plaćanja" u "1C: Računovodstvo 8" (rev. 3.0) za planiranje i racionalizaciju toka gotovine kompanije i izbjegavanje gotovinskih praznina.

---