Savezni zakon “O nesolventnosti (stečaj)” predviđa sljedeće mjere za sprječavanje stečaja do dana oduzimanja licence za implementaciju bankarske operacije(član 189.9 Zakona):

• 1) mjere finansijskog oporavka;
• 2) imenovanje privremene uprave za upravljanje kreditnom institucijom;
• 3) reorganizacija kreditne organizacije;
• 4) mere za sprečavanje stečaja kreditne institucije koja prikuplja sredstva pojedinci, uz učešće Agencije za osiguranje depozita (DIA).

Odabir mjera za sprječavanje stečaja zavisi:

• - o stanju kreditne institucije, odnosno osnovanosti za sprovođenje mjera za sprječavanje stečaja;
• - procjenu izgleda za primjenu određenih mjera od strane Banke Rusije.

Zakon ne opisuje konkretnu proceduru za primjenu strožih mjera u odnosu na kreditnu instituciju, ako su ranije primjenjivane blaže mjere. Ako država KO pretpostavi da će primena bilo koje procedure samo stvoriti uslove za zloupotrebu od strane njenih menadžera, tada Banka Rusije može odmah poslati privremenu upravu ili preduzeti mere predviđene Zakonom o Banci Rusije (npr. , oduzeti licencu).

Osnovi za primjenu sanitarnih mjera prema kreditnim institucijama, predviđeno pod. 1-3 art. 189.9 Zakona su (čl. 189.10):

• 1) ponovljena nesolventnost kreditne institucije u poslednjih šest meseci, počev od dana ispunjenja novčane obaveze ili obaveze plaćanja obavezna plaćanja do tri dana;
• 2) nelikvidnost kreditne institucije u trajanju dužem od tri dana, potvrđena odsustvom ili nedostatkom Novac na korespondentnim računima kreditne institucije;

• 3) apsolutno smanjenje vrijednosti sopstvenih sredstava(kapital) u poređenju sa njihovom maksimalnom vrednošću ostvarenom u poslednjih 12 meseci za više od 20% uz istovremeno kršenje jednog od obaveznih pokazatelja koje je utvrdila Banka Rusije;
• 4) kršenje nekog od standarda adekvatnosti sopstvenih sredstava (kapitala);
• 5) kršenje koeficijenta tekuće likvidnosti u toku poslednjeg meseca za više od 10%;
• 6) smanjenje iznosa sopstvenih sredstava (kapitala) na kraju izveštajnog meseca na nivo ispod visine osnovnog kapitala. Po ovom osnovu, mjere sanacije se ne primjenjuju tokom prve dvije godine od dana izdavanja dozvole za obavljanje djelatnosti. bankarstvo.

Prve dvije baze odražavaju insolventnost KO i uputi se na nju odnosi s kupcima. Napominjemo da ne mislimo na slučajeve neispunjavanja obaveza kreditne institucije, već samo na one koji se direktno odnose na obavljanje bankarskih poslova. Sam po sebi nedostatak sredstava od KO ne znači da njegovo finansijsko stanje ima stalnu tendenciju bankrota. Međutim, ako se takvi slučajevi ponavljaju više puta u roku od šest mjeseci sa zakašnjenjem do tri dana, ili jednom u roku od tri dana, onda je potrebno barem postaviti pitanje nedovoljno efektivno upravljanje KO i izvrši dodatnu analizu svojih aktivnosti.

Preostali osnovi se odnose na ocjenu finansijskog stanja kreditne institucije. Ovo, inače, otkriva i karakteristike stečajnog postupka. kreditne organizacije, za razliku od univerzalnih stečajnih postupaka, gdje se primjenjuje samo kriterij nelikvidnosti: u postupcima koji se odnose na stečaj KO, kriterijum za ocjenu njihovog finansijskog stanja se široko koristi. To je zbog činjenice da u bankarstvo, u poređenju sa većinom drugih nefinansijskih oblasti, procjena finansijskog stanja svake kreditne institucije je svakodnevna praksa, a ne jednokratni događaj.

Dakle, treći osnov odražava činjenicu da u kreditnoj instituciji postojao je stabilan trend gubitka, ali se koristi samo ako se prekrši bilo koji od obaveznih propisa, utvrđeno zakonom o Uputstvu Banke Rusije i Banke Rusije br. 139-I od 3. decembra 2012. godine „O obaveznim bankarskim pokazateljima“ usvojenom u skladu sa njim.

Četvrti razlog je vezan za prekršaj koeficijent adekvatnosti kapitala(H1), koji se izračunava kao odnos sopstvenih sredstava (kapitala) banke prema zbiru njene aktive, ponderisan nivoom rizika. Izračun H1 standarda uključuje:

• - magnituda kreditni rizik na imovinu prikazanu u bilansima stanja računovodstvo(aktiva umanjena za formirane rezerve za moguće gubitke i rezerve za moguće gubitke po kreditima, po kreditima i ekvivalentnim dugovima, ponderisane nivoom rizika);
• - iznos kreditnog rizika za potencijalne obaveze kreditni karakter;
• - iznos kreditnog rizika za oročene transakcije i derivativni finansijski instrumenti;
• - iznos operativnog rizika;
• - iznos tržišnog rizika.

Očigledno, kapital igra nekoliko važnih funkcija u aktivnostima bilo koje komercijalne organizacije, a posebno kreditne. To je i novac za razvoj kreditne institucije, i faktor povjerenja klijenata u banku, i sredstva za "crni dan" itd. Međutim, vrijednost kapitala će brzo pasti ako se najveći dio investicija uloži u visoke -rizična i niskolikvidna sredstva. Kao rezultat toga, kreditna institucija će imati manji potencijal da ispuni svoje obaveze prema kreditorima, posebno ako dođe do masovnog povlačenja sredstava. Stoga je za procjenu kapitala primijenjen pristup koji uzima u obzir rizičnost izvršenih ulaganja. Opšti trend približava se minimalnom standardu utvrđenom na međunarodnom nivou za banke, koji iznosi 8%.

Peti osnov je direktno povezan sa procjenom sposobnosti kreditne institucije da svojom rizičnom aktivom pokrije obaveze prema kreditorima, procijenjene uzimajući u obzir dugoročna ulaganja. Konkretno, primijenjeni indikator tekuća likvidnost predstavlja odnos likvidne imovine i obaveza banke po računima po viđenju i sa rokom dospijeća do 30 dana.

Šesti osnov se odnosi na banke uz određena ograničenja: u slučaju pojave navedenog osnova u prve dvije godine od dana izdavanja dozvole za obavljanje bankarskih poslova. Na kreditnu organizaciju se ne primjenjuju mjere sprječavanja stečaja. Ako se ispostavi da je iznos sopstvenih sredstava (kapitala) manji od iznosa odobrenog kapitala kreditne institucije utvrđenog njenim osnivačka dokumenta, Banka Rusije je dužna da takvoj kreditnoj instituciji pošalje zahtjev za usklađivanje iznosa vlastitih sredstava (kapitala) i iznosa odobrenog kapitala. Kreditna institucija je dužna da ispuni relevantne uslove Banke Rusije na način, u rokovima i uslovima utvrđenim Zakonom.

Kreditna institucija, njeni osnivači (učesnici), članovi upravnog odbora (nadzornog odbora), rukovodilac kreditne institucije, u slučaju pojave navedenih osnova, dužni su da preduzmu potrebne i blagovremene mjere za finansijsko sanacija i (ili) reorganizacija kreditne institucije.

Banke Rusije na propisan način pravila Banka Rusije, u slučaju gore navedenih razloga, ima pravo da zahteva od kreditne institucije sprovođenje mera za njenu finansijsku sanaciju, reorganizaciju, kao i da imenuje privremenu upravu za upravljanje kreditnom institucijom. Zahtjev za preduzimanje mjera za finansijsku sanaciju kreditne institucije neće se slati ako je Banka Rusije dužna da joj oduzme bankarsku dozvolu.

Osnov za uvođenje postupka za sprečavanje stečaja banke koja privlači sredstva od fizičkih lica, uz učešće ARS, utvrđen je stavom 1. čl. 189.47 Zakona - nestabilna finansijska situacija koja stvara prijetnju interesima njegovih povjerilaca (deponenta) i (ili) prijetnju stabilnosti bankarskog sistema. Na broj znakovi nestabilnog finansijskog položaja banke, posebno uključuju (tačka 3 člana 189.47 Zakona):

• - odražavanje od strane banke u izvještavanju i (ili) utvrđivanje od strane Banke Rusije, Agencije za osiguranje depozita ili drugih lica dokumentovanih činjenica, transakcija (operacija), čije pouzdano odražavanje u izvještajima banke dovodi (dovest će) do kršenje: obaveznih pokazatelja, i (ili) ispunjenja rokova od strane banke, i (ili) uslova učešća u sistemu obavezno osiguranje depozite, i (ili) nastanak osnova za sprovođenje mjera za sprečavanje nesolventnosti (stečaja) banke,
• - dostupnost drugih dokumentovanih dokaza o opasnosti po interese povjerilaca (deponenta).

U skladu sa Federalnim zakonom „O nesolventnosti (stečaju) kreditnih institucija“, mjere za sprječavanje stečaja kreditnih institucija su:

finansijski oporavak KO;

imenovanje privremene uprave za upravljanje KO;

reorganizacija KO.

Prisustvo ovih mjera je zbog činjenice da su stečajni postupci banke mogući tek nakon oduzimanja dozvole, što znači prestanak bankarskog poslovanja i stvarnu nemogućnost obnavljanja likvidnosti banke. Osim toga, proces gubitka njegove solventnosti u poređenju sa drugim pravnim licima raste mnogo brže i utiče velika količina kreditori.

Rašireno je mišljenje da su bankarske krize uzrokovane samo makroekonomskim faktorima, međutim, prema Trofimov K.T. “Glavni elementi krize su loše upravljanje bankama i neefikasna supervizija. Bankarska supervizija je regulacija, kontrola i zdravstvene mjere (do reorganizacije pojedinih banaka). Regulacija i nadzor nisu lijek, već neophodni preduslovi za formiranje jake finansijski sistem i ograničavanje štete od lošeg upravljanja.”

Ova oblast je regulisana Uputstvom Centralne banke Ruske Federacije br. 59 „O primjeni mjera uticaja na kreditne institucije zbog kršenja prudencijalnih normi aktivnosti“.

Primijenjene mjere uticaja dijele se na preventivne i prinudne.

Preventivne mjere se primjenjuju uglavnom u onim slučajevima kada nedostaci u radu CO ne ugrožavaju direktno interese povjerilaca i deponenata i mogu se sastojati u donošenju upravnim tijelima CO informacija o nedostacima u njenom radu, davanju preporuka za ispravljanje situacije, prijedlog da se osnivanju Centralne banke Ruske Federacije podnese program mjera za otklanjanje nedostataka, uspostavljanje dodatne kontrole nad aktivnostima CO i sprovođenje mjera za normalizaciju njegovih aktivnosti.

Osnovi za primjenu mjera prinude su kršenje (nepoštovanje) bankarskog zakonodavstva, propisa i uputstava Centralne banke Ruske Federacije, nedostavljanje informacija, davanje nepotpunih ili netačnih informacija, kao i slučajevi kada je poslovanje izvršeno od strane banke stvorilo je realnu prijetnju interesima klijenata i (ili) povjerilaca.

Prinudne mjere uključuju: novčane kazne, zahtjeve da KI preduzme mjere za njegovu finansijsku sanaciju, uključujući restrukturiranje bilansa stanja ili zahtjeve za obezbjeđivanje i provedbu plana finansijskog oporavka, ograničenja u vođenju pojedinačnih operacija KI do 6 mjeseci, zabrana bankarskog poslovanja predviđena za licencu izdatu do jedne godine, zabrana otvaranja filijala do jedne godine, zahtjev za smjenom direktora banke, uvođenje privremene uprave, oduzimanje dozvole za rad.

Osnovi za sprovođenje mera za sprečavanje stečaja KO su:

ponovljeno nenamirenje u proteklih 6 mjeseci potraživanja pojedinačnih povjerilaca pod novčane obaveze i (ili) neispunjenje obaveze izvršenja obaveznih plaćanja u roku do 3 dana od dana njihovog izvršenja zbog nepostojanja ili nedovoljnosti sredstava na korespondentnim računima KI;

nenamirenje potraživanja pojedinačnih poverilaca za novčane obaveze i (ili) neizvršavanje obaveze obavezne isplate u roku dužem od 3 dana od dana njihovog namirenja i (ili) dana njihovog izvršenja, zbog izostanka ili nedostatak sredstava na korespondentnim računima KI;

pretpostavka apsolutnog smanjenja sopstvenih sredstava (kapitala) u odnosu na njihovu (njegovu) maksimalnu vrednost ostvarenu u poslednjih 12 meseci za više od 12% uz istovremeno kršenje jednog od obaveznih pokazatelja koje je utvrdila Banka Rusije;

kršenje pokazatelja adekvatnosti kapitala (kapitala) koje je utvrdila Banka Rusije;

kršenje koeficijenta tekuće likvidnosti KI koje je utvrdila Banka Rusije za više od 10% tokom prošlog mjeseca.

U cilju finansijskog oporavka KO-a mogu se preduzeti sljedeće mjere:

pružanje finansijske pomoći kreditnoj organizaciji od strane njenih osnivača i drugih lica;

promjena u strukturi imovine i obaveza CO;

promijeniti organizacijske strukture KO;

druge mjere koje se sprovode u skladu sa saveznim zakonima.

Mjere finansijskog oporavka primjenjuju se od trenutka uočavanja znakova problema KI pa do pokretanja stečajnog postupka. Tokom ovog perioda, Centralna banka Ruske Federacije može primijeniti sve mjere oprezne prirode na KI, osim oduzimanja dozvole za bankarske poslove. Rezultat primjene mjera za finansijski oporavak može biti ili potpuno obnavljanje likvidnosti banke, ili početak stečajnog postupka.

U skladu sa Federalnim zakonom „O nesolventnosti (stečaju) kreditnih institucija“, finansijska pomoć KI se može pružiti u takvim oblicima kao što je polaganje sredstava na depozit u KI sa rokom otplate od najmanje 6 mjeseci i sa kamatom obračunatom po stopa ne prelazi kamatna stopa refinansiranje Centralne banke Ruske Federacije; davanje garancija (garancija) za kredite KO; odobravanje odgode i (ili na rate) plaćanja; prenos duga KO uz saglasnost njegovih povjerilaca; odbijanje raspodjele dobiti kao dividende; dodatni doprinos u odobreni kapital; oprost duga. Odluku o oblicima i uslovima za pružanje novčane pomoći donosi sam KO i lice koje mu pruža pomoć.

Zahtjev za restrukturiranjem bilansa se nameće KI u slučaju tekućih problema likvidnosti ili velike vjerovatnoće takvih problema u kratkom roku. Mjere za restrukturiranje bilansa su moguće kako na inicijativu samog CI tako i na zahtjev Centralne banke Ruske Federacije. Zahtjev za dostavljanje plana sanacije se predočava CI ako ne postupi u skladu sa uputstvima za otklanjanje prekršaja u roku koji je utvrdila Centralna banka Ruske Federacije, kao i ako te povrede ili operacije koje je izvršio CI stvorio stvarnu prijetnju povjeriocima.

Promjena organizacijske strukture CO može se izvršiti promjenom sastava i broja zaposlenih, promjenom strukture, smanjenjem i eliminacijom posebnih strukturnih jedinica, mreža poslovnica, pojednostavljivanje administrativne strukture.

U slučaju pojave osnova za sprovođenje mera za sprečavanje stečaja KI, u roku od 10 dana, rukovodilac KI je dužan da se obrati upravnom odboru ili skupštini osnivača KI. sa zahtjevom za sprovođenje mjera za finansijsku sanaciju KI ili sa zahtjevom za reorganizaciju KI ako razlozi za nastanak ovih osnova ne mogu biti otklonjeni od strane izvršnih organa KO. Peticija mora sadržavati preporuke o oblicima, prirodi i vremenu sprovođenja mjera za finansijski oporavak. Organi upravljanja KO moraju donijeti odluku u roku od 10 dana od dana njenog dostavljanja i obavijestiti o odluka TSB RF. U slučaju odbijanja osnivača da učestvuju u sprovođenju mjera za finansijski oporavak ili nedonošenja odluke u roku od 10 dana, šef KO je dužan da se obrati Centralnoj banci Ruske Federacije sa zahtjevom za sprovođenje mjera za sprječavanje stečaja KO. Međutim, uslovi takve žalbe i odgovornost šefa KO u slučaju neispunjenja ove obaveze nisu utvrđeni.

Banka Rusije, ako postoje razlozi propisani čl. 4 Saveznog zakona „O nesolventnosti (stečaju) kreditnih institucija” i čl. 75. Federalnog zakona „O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)“, ima pravo da uputi zahtjev KO za provođenje mjera za njen finansijski oporavak. Zahtjev mora sadržavati spisak razloga koji su poslužili kao osnov za njegovo podnošenje, kao i preporuke o oblicima i vremenu sprovođenja tih mjera. Rukovodilac KI je dužan da u roku od 5 dana od dana prijema zahtjeva Centralne banke podnese peticiju za preduzimanje mjera za finansijsku sanaciju ili reorganizaciju KI upravnom odboru (sjednici osnivača). Ruske Federacije.

Odbijanje organa upravljanja KI da preduzmu mjere za finansijski oporavak ili kršenje roka od 10 dana osnov su da Centralna banka Ruske Federacije primijeni druge mjere opreznog nadzora (uvođenje privremene uprave, ukidanje licenca).

Banka Rusije ima pravo da zahtijeva od KI da izradi i implementira plan mjera za svoj finansijski oporavak. 12. jula 1999. godine donio je Uputstvo „O postupku sprovođenja mjera za sprječavanje nesolventnosti (stečaja) kreditnih institucija“. Dakle, KO je u obavezi da izradi plan mjera za finansijski oporavak i dostavi ga teritorijalnoj kancelariji Centralne banke Ruske Federacije najkasnije u roku od 20 kalendarskih dana od trenutka kada organi upravljanja KO donesu odluku o sprovođenju ovih mjera.

Zahtjev Centralne banke Ruske Federacije o provođenju mjera za finansijski oporavak treba da sadrži:

osnov za iznošenje zahtjeva Centralne banke Ruske Federacije o provođenju mjera za finansijsku sanaciju KO;

informacije o nametnutim ograničenjima i zabranama;

rok za dostavljanje Plana mjera za finansijsku sanaciju KO teritorijalnoj kancelariji Centralne banke Ruske Federacije;

periodičnost i izvještajni obrasci CB koji se dostavljaju teritorijalnoj kancelariji Centralne banke Ruske Federacije;

ponuda za pružanje revizorski izvještaj prema planu ovih mjera;

naznaka potrebe da se obezbijedi otplata dugova po kreditima ili neisplate u obavezne rezerve TSB RF.

Teritorijalna kancelarija Centralne banke Ruske Federacije ima pravo da pripremi negativno mišljenje, priznajući plan kao nerealan. Ako se plan mjera za finansijski oporavak KI prepozna kao nerealan, ako postoje razlozi za oduzimanje bankarske dozvole KI, teritorijalna filijala Centralne banke Ruske Federacije mora poslati zahtjev CB RF za oduzimanje CI licenca.

U slučaju nepreduzimanja mjera za finansijsku sanaciju kreditne institucije, može odgovarati njen rukovodilac. Krivični zakon Ruske Federacije predviđa odgovornost za nezakonite radnje u stečaju, namjernom stečaju, fiktivnom stečaju.

Nepoštivanje zahtjeva navedenih u Federalnom zakonu „O nesolventnosti (stečaju) kreditnih institucija” je osnova za primjenu nadzornih mjera od strane Centralne banke Ruske Federacije. Razlozi za to su:

neispunjenje obaveze povjerioca da umanji osnovni kapital na iznos neto imovine ako se ispostavi da je njihova veličina manja od odobrenog kapitala;

odbijanje organa upravljanja KO da u roku od 10 dana donesu odluku po zahtjevu rukovodioca KO o provođenju mjera za finansijsku sanaciju ili reorganizaciju KO;

kršenje od strane šefa KO obaveze da se obrati Centralnoj banci Ruske Federacije sa zahtevom za preduzimanje mera za sprečavanje bankrota KO, ako su osnivači odbili da učestvuju u sprovođenju ovih mera ili nisu donijeti odgovarajuću odluku u roku od 10 dana;

kršenje obaveze šefa KO da podnese odgovarajuću predstavku upravnim organima KO u roku od 5 dana od dana prijema zahtjeva Centralne banke Ruske Federacije za preduzimanje mjera za finansijski oporavak;

nepodnošenje podesiti vrijeme u Centralnoj banci Ruske Federacije plan mjera za finansijski oporavak.

Privremena uprava je poseban organ upravljanja kreditne institucije kojeg imenuje Centralna banka Ruske Federacije. Posebnost se izražava u redoslijedu imenovanja, sastavu članova i nadležnostima. Privremena uprava je u suštini pretpretresna mjera za sprječavanje bankrota KO.

Privremena uprava uključuje: načelnika privremene uprave (osoba koju imenuje Centralna banka Ruske Federacije, koja ima sertifikat šefa privremene uprave i koja djeluje u okviru funkcija i ovlaštenja utvrđenih zakonom), članove privremene uprave administracija (osobe koje imenuje Centralna banka Ruske Federacije da učestvuju u radu privremene uprave i vrše funkcije i ovlasti u skladu sa raspodjelom dužnosti koju je utvrdio šef privremene uprave) i predstavnici privremene uprave ( lica ovlaštena od privremene uprave da zastupaju njene interese u ogranku KO).

Banka Rusije imenuje privremenu upravu u slučajevima kada:

KI ne namiruje potraživanja pojedinačnih povjerilaca za novčane obaveze i (ili) ne ispunjava obavezu obaveznih plaćanja u roku dužem od 7 dana ili više od dana njihovog namirenja i (ili) izvršenja, zbog izostanka ili nedostatak sredstava na korespondentnim računima KO;

CI dozvoljava smanjenje vlastitih sredstava za više od 30% u odnosu na njihovu maksimalnu vrijednost postignutu u proteklih 12 mjeseci, uz istovremeno kršenje jednog od obaveznih omjera utvrđenih od strane Centralne banke Ruske Federacije;

KO krši omjer tekuće likvidnosti utvrđen od strane Centralne banke Ruske Federacije za više od 20% tokom prošlog mjeseca;

KI ne postupi u skladu sa zahtjevima Centralne banke Ruske Federacije da smijeni šefa KI ili da preduzme mjere za finansijski oporavak ili reorganizaciju KI u propisanom roku;

postoje razlozi za oduzimanje bankarske dozvole CI.

Dakle, u poređenju sa opštim osnovama za preduzimanje mera za sprečavanje stečaja, osnov za imenovanje privremene uprave ukazuje na veći stepen finansijskih problema.

Privremenu upravu imenuje Komisija bankarska supervizija TSB RF. Odluka se donosi na zahtjev teritorijalnog ogranka Centralne banke Ruske Federacije ili strukturnog odjeljenja Centralne banke Ruske Federacije, kao iu ime Upravnog odbora ili predsjednika Centralne banke Ruske Federacije. Ruske Federacije ili direktno na inicijativu Komiteta. Ovu odluku može donijeti i Upravni odbor Centralne banke Ruske Federacije i predsjednik Centralne banke Ruske Federacije. Odluka o imenovanju privremene uprave formalizira se naredbom Centralne banke Ruske Federacije, koju potpisuje predsjednik Centralne banke Ruske Federacije ili njegov zamjenik na čelu komisije.

Donosi se naredba Centralne banke Ruske Federacije o imenovanju privremene uprave u dogledno vrijeme teritorijalnim uredima Centralne banke Ruske Federacije i KO i u roku od 15 dana od dana potpisivanja objavljuje se u Biltenu Banke Rusije.

Privremena uprava važi najviše 6 mjeseci, ali se ovaj period može produžiti do formiranja organa nadležnih za reorganizaciju ili likvidaciju KO, odnosno do imenovanja arbitražnog upravnika. U ovom slučaju, glavni zadatak privremene uprave je kontrola poštivanja zahtjeva Uredbe Centralne banke Ruske Federacije „O povlačenju dozvole za obavljanje bankarskih poslova od banaka i drugih kreditnih organizacija u Ruska Federacija". Rok za privremenu upravu je 18 mjeseci.

Odluka o produženju mandata privremene uprave donosi se na zahtjev teritorijalnog ureda Centralne banke Ruske Federacije ili strukturnog odjeljenja Centralne banke Ruske Federacije, kao iu ime Upravnog odbora ili predsjedavajućeg Centralne banke Ruske Federacije, ili direktno na inicijativu Odbora za nadzor banaka Centralne banke Ruske Federacije i formalizira se naredbom Centralne banke Ruske Federacije. Naredba o produženju privremene uprave dostavlja se na propisan način teritorijalnim uredima Centralne banke Ruske Federacije i KO i objavljuje se u Biltenu Banke Rusije u roku od 15 dana.

Šefa privremene uprave imenuje Centralna banka Ruske Federacije na prijedlog teritorijalne institucije ili strukturne jedinice Centralne banke Ruske Federacije. Članove privremene uprave imenuje Centralna banka Ruske Federacije na prijedlog lica imenovanog za šefa ili na prijedlog teritorijalnog ureda Centralne banke Ruske Federacije.

Članovi privremene uprave imenuju se uz njihovu saglasnost, osim u slučajevima kada je učešće ovog službenika u radu privremene uprave predviđeno njegovim službenim dužnostima, odobrenim na propisan način i (ili) proizilazi iz prirode privremene uprave. aktivnosti odjeljenja Centralne banke Ruske Federacije, čiji je zaposlenik.

Banka Rusije ima pravo da udalji šefa privremene uprave sa obavljanja dužnosti, zabrani mu obavljanje dužnosti načelnika privremene uprave na period do godinu dana i poništi izdatu mu potvrdu. kao načelnik privremene uprave.

U slučaju da se utvrdi osnov za oduzimanje dozvole KO za obavljanje bankarskih poslova iz čl. 20 Federalnog zakona „O bankama i bankarstvu“, šef privremene uprave je dužan da uputi zahtjev Centralnoj banci Ruske Federacije za oduzimanje dozvole. Ovi razlozi su:

utvrđivanje nepouzdanosti podataka na osnovu kojih je izdata dozvola;

kašnjenje u otpočinjanju bankarskih poslova predviđenih licencom duže od jedne godine;

utvrđivanje činjenica nepouzdanosti izvještajnih podataka, kašnjenja više od 15 dana u podnošenju mjesečnih izvještaja;

obavljanje bankarskih poslova koji nisu predviđeni licencom Centralne banke Ruske Federacije;

nepoštivanje zahtjeva federalnih zakona koji regulišu bankarske aktivnosti, propisa Centralne banke Ruske Federacije;

nemogućnost KI da namiri potraživanja povjerilaca za novčane obaveze i (ili) da ispuni obavezu obaveznih plaćanja u roku od mjesec dana od dana njihovog izvršenja (ako potraživanja KI iznose najmanje 1.000 minimalnih zarada);

ponovljeno u toku godine krivo neispunjavanje uslova sadržanih u izvršnim aktima sudova, arbitražnih sudova za naplatu sredstava sa računa klijenata KI ako na računu ovih lica postoje sredstva.

Oduzimanje licence iz drugih razloga nije dozvoljeno.

Ukoliko KI nije u mogućnosti da namiri potraživanja povjerilaca za novčane obaveze i (ili) izvrši obavezna plaćanja, koja su osnov za primjenu različitih mjera uticaja u odnosu na KI, Savezni zakon „O nesolventnosti (stečaju) kredita Institucije” postavlja sljedeće pojmove:

do 3 dana (u slučaju ponovljenog neizvršenja u proteklih 6 mjeseci u nedostatku ili nedostatku sredstava na korespondentnim računima) - osnov za sprovođenje mjera za sprječavanje stečaja;

više od 3 dana u nedostatku ili nedostatku sredstava na korespondentnim računima - osnov za sprovođenje mjera za sprječavanje stečaja;

više od 7 dana u nedostatku ili nedostatku sredstava na korespondentnim računima - osnov za imenovanje privremene uprave;

više od mjesec dana, ako zahtjevi za CA u zbiru iznose najmanje 1000 minimalnih zarada – osnov za oduzimanje licence.

U toku rada privremene uprave, kreditna institucija dostavlja mjesečne, tromjesečne, godišnje i druge izvještaje i informacije u skladu sa zahtjevima Centralne banke Ruske Federacije. Privremena uprava podnosi izvještaj o svom radu Centralnoj banci Ruske Federacije (Odjel za skeniranje banaka). Banka Rusije ima pravo u bilo koje vrijeme zatražiti od privremene uprave Dodatne informacije o pitanjima iz nadležnosti privremene uprave.

Posljedice kršenja zahtjeva Centralne banke Ruske Federacije od strane privremene uprave mogu biti smjena njenog šefa ili prestanak rada, oduzimanje licence i pokretanje stečajnog postupka.

Prestanak rada privremene uprave otklanjanjem razloga koji su poslužili kao osnov za njeno imenovanje povlači vraćanje ovlaštenja izvršni organ KO. Vraćaju se ovlasti načelnika KO suspendovanih na period privremene uprave od vršenja dužnosti.

Djelatnost privremene uprave prestaje istekom njenog mandata. Djelatnost se može prekinuti prije roka ako se otklone razlozi koji su bili osnov za njeno imenovanje, kada se predmeti ustupe arbitražnom upravniku, a ne postoje uslovi za rad privremene uprave.

Odluka o prekidu aktivnosti privremene uprave donosi se na zahtjev teritorijalne institucije Centralne banke Ruske Federacije i (ili) strukturnog odjeljenja Centralne banke Ruske Federacije, kao iu ime Upravni odbor ili predsjedavajući Centralne banke Ruske Federacije ili direktno na inicijativu Komiteta i izvršava se po nalogu Centralne banke Ruske Federacije, koji se dostavlja teritorijalnim institucijama Centralne banke Ruske Federacije. Federacije i KO i objavljuje se u Biltenu Banke Rusije u roku od 15 dana.

Banka Rusije ima pravo da zahteva reorganizaciju kreditne institucije ako:

ne namiri potraživanja pojedinačnih povjerilaca za novčane obaveze i (ili) ne izvrši prenos obaveznih plaćanja u roku dužem od 7 dana od dana njihovog namirenja, zbog nepostojanja ili nedostatka sredstava na korespondentnim računima;

dozvoljava smanjenje kapitala za više od 30% u odnosu na njegovu maksimalnu vrijednost postignutu u proteklih 12 mjeseci, uz istovremeno kršenje jednog od obaveznih omjera utvrđenih od strane Centralne banke Ruske Federacije;

krši omjer tekuće likvidnosti koji je utvrdila Centralna banka Ruske Federacije za više od 20% u proteklom mjesecu.

Reorganizacija kreditne organizacije vrši se u vidu spajanja ili preuzimanja. Reorganizacija banaka u obliku spajanja i pristupanja regulisana je Uredbom Centralne banke Ruske Federacije „O posebnostima reorganizacije banaka u vidu spajanja i pristupanja“. Banka kojoj je došlo do spajanja, ili banka koja je nastala spajanjem, mora biti u stanju da poštuje obavezne rezerve i standarde prudencijalnog učinka utvrđene propisima Centralne banke Ruske Federacije, uključujući koeficijent adekvatnosti kapitala . Minimalni iznos sopstvenih sredstava banke mora biti jednak najmanje 1 milion eura.

Banci se izdaju dozvole koje sadrže kompletan spisak bankarskih poslova koje je svaka od banaka koje se spajaju imala pravo da obavlja na osnovu bankarske dozvole na dan donošenja odluke o reorganizaciji, odnosno Opšte dozvole, ako je najmanje jedna od banaka koje se spajaju imale su takvu dozvolu.

U skladu sa Federalnim zakonom „O nesolventnosti (stečaju) kreditnih institucija“, ako se primi zahtev Banke Rusije za reorganizaciju, njen rukovodilac mora, u roku od 5 dana od dana prijema, da se obrati upravnim organima kredita. institucija sa zahtjevom za potrebu reorganizacije KI. Organi upravljanja KO dužni su obavijestiti Centralnu banku Ruske Federacije o donesenoj odluci najkasnije u roku od 10 dana od dana prijema zahtjeva Centralne banke Ruske Federacije za reorganizaciju. U slučaju odbijanja organa upravljanja KO da zadovolje zahtjev Centralne banke Ruske Federacije ili izostanka odgovora u utvrđenom roku, Centralna banka Ruske Federacije ima pravo primijeniti druge mjere opreza. nadzor (zahtjev za zamjenom rukovodilaca, imenovanje privremene uprave) do oduzimanja licence.

Banka Rusije, ako se pojave odgovarajući razlozi, ima pravo da:

- zahtijevati od kreditne institucije da preduzme mjere za svoj finansijski oporavak;

- zahtijevati od kreditne institucije da je reorganizuje;

- da imenuje privremenu upravu.

Ove mjere su mjere za sprječavanje bankrota kreditnih institucija 14 .

Zahtjev za preduzimanje mjera za finansijsku sanaciju kreditne institucije neće se slati ako je Banka Rusije dužna da oduzme bankarsku dozvolu kreditnoj instituciji.

Razlozi za preduzimanje mera za sprečavanje stečaja kreditne institucije su:

Kreditna institucija je u proteklih 6 mjeseci više puta propustila da namiri potraživanja povjerilaca za novčane obaveze i (ili) nije ispunila obavezu da izvrši obavezna plaćanja u roku do 3 dana od dana njihovog izvršenja zbog izostanka ili nedostatak sredstava na korespondentnim računima kreditne institucije.

Kreditna institucija ne namiruje potraživanja povjerilaca za novčane obaveze i (ili) ne ispunjava obavezu obaveznih plaćanja u roku dužem od 3 dana od dana njihovog namirenja i (ili) dana njihovog ispunjenja, zbog nedostatak ili nedostatak sredstava na računima korespondentne kreditne institucije.

Kreditna institucija dozvoljava apsolutno smanjenje iznosa sopstvenih sredstava (kapitala) za više od 20% u odnosu na njihov (njegov) maksimalni iznos ostvaren u poslednjih 12 meseci, uz istovremeno kršenje jednog od obaveznih pokazatelja koje je utvrdila Banka Rusije. .

Kreditna institucija krši koeficijent adekvatnosti kapitala (kapitala), N1, koji je utvrdila Banka Rusije.

Kreditna institucija krši normu tekuće likvidnosti kreditne institucije - N3, koju je utvrdila Banka Rusije, tokom prošlog mjeseca za više od 10%.

Kreditna institucija dozvoljava smanjenje iznosa sopstvenih sredstava (kapitala) na kraju izvještajnog mjeseca ispod iznosa odobrenog kapitala utvrđenog osnivačkim aktima kreditne institucije 15 .

2.2.1 Mjere za finansijski oporavak kreditne institucije:

U cilju finansijskog oporavka kreditna institucija može preduzeti sledeće mere:

Pružanje finansijske pomoći kreditnoj instituciji od strane njenih osnivača (učesnika) i drugih lica.

Promjena strukture aktive i strukture pasive kreditne institucije.

Usklađivanje visine odobrenog kapitala kreditne institucije sa visinom sopstvenih sredstava (kapitala).

Promjena organizacione strukture kreditne institucije.

Druge mjere koje se sprovode u skladu sa saveznim zakonima.

Novčanu pomoć kreditnoj organizaciji njeni osnivači (učesnici) i druga lica mogu pružiti u sljedećim oblicima:

polaganje sredstava na depozit kod kreditne institucije sa rokom otplate od najmanje 6 meseci i sa kamatom koja se obračunava po stopi koja ne prelazi stopu refinansiranja Banke Rusije;

davanje garancija ( bankarske garancije) za kredite kreditnoj instituciji;

odobravanje odgode i (ili) plaćanja na rate;

prenos duga kreditne organizacije uz saglasnost njenih kreditora;

odbijanje raspodjele dobiti kao dividende i korištenja za sprovođenje mjera finansijske sanacije ove kreditne institucije;

dodatni doprinos u odobreni kapital ove kreditne institucije;

oprost duga kreditne institucije;

inovacije koje promovišu otklanjanje uzrokašto je iziskivalo donošenje mjera za finansijski oporavak.

Gotov novac na bankovnim računima i depozite kod kreditne institucije njeni kreditori mogu koristiti za povećanje osnovnog kapitala kreditne institucije.

Odluku o oblicima i uslovima za pružanje finansijske pomoći kreditnoj instituciji donosi sama kreditna institucija i lice koje joj pruža finansijsku pomoć.

Promjena strukture imovine i obaveza kreditne institucije može uključiti mjere prikazane u tabeli 1.

Tabela 1.

Promjena strukture aktive i pasive kao mjera finansijske sanacije kreditne institucije

Imovina

Obaveze

poboljšanje kvaliteta kreditni portfolio, uključujući zamjenu nelikvidnih sredstava likvidnim sredstvima; usklađivanje strukture sredstava po ročnosti sa rokovima obaveza, obezbeđivanje njihovog ispunjenja; smanjenje troškova kreditne institucije, uključujući servisiranje duga i troškove upravljanja; prodaja imovine koja ne donosi prihod, kao i imovine čija prodaja neće ometati obavljanje bankarskih poslova; druge mjere za promjenu strukture imovine.

povećanje sopstvenih sredstava (kapitala); smanjenje veličine i (ili) specifične težine struje i kratkoročne obaveze u opštoj strukturi pasive; povećanje udjela srednjoročnih i dugoročne obaveze u opštoj strukturi pasive; druge mjere za promjenu strukture svojih obaveza.

Na kreditne institucije, čiji iznos sopstvenih sredstava postaje manji od iznosa odobrenog kapitala, primenjuju se postupci za usklađivanje veličine odobrenog kapitala i visine sopstvenih sredstava (kapitala). 16 .

U tom slučaju, teritorijalna filijala Banke Rusije šalje nalog kreditnoj instituciji sa zahtjevom da uskladi veličinu odobrenog kapitala i iznos vlastitih sredstava (kapitala).

Tabela 2.

Osnovi za usklađivanje veličine odobrenog kapitala sa visinom sopstvenih sredstava (kapitala)

Baza	< Ovlašteni kapital		Iznos sopstvenih sredstava (kapitala)< Минимальный размер уставного капитала
Period	na kraju izvještajnog mjeseca		na kraju druge i svake naredne finansijske godine
Obaveza kreditne institucije	uskladiti veličinu odobrenog kapitala i iznos sopstvenih sredstava (kapitala)		Donesite odluku o likvidaciji. Ako kreditna institucija ne donese odluku o svojoj likvidaciji u roku od tri mjeseca od kraja finansijske godine, Banka Rusije je dužna da se obrati arbitražnom sudu sa zahtjevom za likvidaciju ove kreditne institucije.
	povećati iznos sopstvenih sredstava (kapitala) na iznos odobrenog kapitala	smanjiti veličinu odobrenog kapitala na iznos vlastitih sredstava (kapitala) - ako nije moguće povećati

Odobreni kapital se može smanjiti za:

Smanjenje ukupnog broja akcija (udela) kreditne institucije otkupom dela akcija dozvoljeno je ako je takva mogućnost predviđena statutom kreditne institucije.

Smanjenje nominalne vrijednosti dionica (udjela) kreditne institucije.

Kao rezultat smanjenja odobrenog kapitala kreditne institucije, ukupna nominalna vrijednost plasiranih prioritetnih akcija ne smije biti veća od 25% odobrenog kapitala.

Organizaciona struktura kreditne institucije može se menjati:

Promjene u sastavu i broju zaposlenih.

Promena strukture, smanjenje i likvidacija strukturnih jedinica, kao i na druge načine.

Mjere finansijske sanacije kreditne institucije sprovode se i na zahtjev kreditne institucije i na zahtjev Banke Rusije.

Ako se jave razlozi za sprovođenje mera za sprečavanje stečaja, rukovodilac kreditne institucije, u roku od 10 dana od trenutka njihovog nastanka, dužan je da se obrati upravnom odboru (nadzornom odboru) kreditne institucije sa zahtevom za sprovođenje mjera finansijske sanacije ili zahtjevom za reorganizaciju kreditne institucije, pod uslovom da uzroke ne mogu otkloniti izvršni organi.

Po prijemu zahtjeva, upravni odbor (nadzorni odbor) kreditne institucije mora donijeti odluku o podnesenom zahtjevu u roku od 10 dana od momenta slanja i obavesti Banku Rusije o odluci.

Ako Upravni odbor ne donese odluku o predstavci, rukovodilac kreditne institucije šalje Banci Rusije zahtev za sprovođenje mera za sprečavanje bankrota kreditne institucije.

Ako se pojave razlozi za preduzimanje mera za sprečavanje bankrota kreditne institucije, Banka Rusije ima pravo da uputi zahtev kreditnoj instituciji da preduzme mere za njen finansijski oporavak.

Od dana prijema zahteva Banke Rusije za sprovođenje mera finansijske rehabilitacije do dana prijema odgovarajuće dozvole Banke Rusije, kreditna institucija nema pravo:

donosi odluke o raspodjeli dobiti između svojih osnivača (učesnika);

isplati dividende;

raspoređuje dobit među svojim osnivačima (učesnicima), isplaćuje im dividende;

namirenje potraživanja osnivača (učesnika) kreditne institucije za dodjelu udjela na njih ili isplatu njegove stvarne vrijednosti, odnosno otkup akcija kreditne institucije.

Banka Rusije takođe ima pravo da zahteva od kreditne institucije da izradi i primeni plan finansijskog oporavka.

Akcioni plan za finansijsku sanaciju kreditne institucije mora sadržavati:

procjena finansijskog stanja kreditne institucije;

naznaku oblika i iznosa učešća osnivača (učesnika) kreditne institucije i drugih lica u njenom finansijskom oporavku;

mjere za smanjenje troškova održavanja kreditne institucije;

mjere za stvaranje dodatnih prihoda;

mjere za povraćaj zaostalih obaveza potraživanja;

mjere za promjenu organizacione strukture kreditne institucije;

rok za obnavljanje nivoa adekvatnosti sopstvenih sredstava (kapitala) i tekuće likvidnosti kreditne institucije.

U roku od 5 dana od dana prijema zahteva Banke Rusije za preduzimanje mera za finansijsku sanaciju kreditne institucije, rukovodilac kreditne institucije je dužan da se obrati upravnom odboru (nadzornom odboru) kreditne institucije sa zahtevom. da preduzme mjere za finansijsku sanaciju kreditne institucije i (ili) da je reorganizuje.

Uvod

Zaključak

Uvod

Tema seminarski rad: "Aktivnost Banke Rusije na sprečavanju bankrota kreditnih institucija".

Relevantnost ove teme prvenstveno je posljedica činjenice da su mnoge ruske banke trenutno u teškoj situaciji. finansijski položaj. Stvarni bankrot značajnog broja organizacija čini finansijsko stanje mnogih kreditnih i nebankarskih institucija izuzetno nestabilnim. Situaciju pogoršava i nesavršenost rusko zakonodavstvo o stečaju.

Ruske banke su prinuđene da rade u uslovima povećanog rizika i češće nego njihovi strani partneri nalaze se u kriznim situacijama. Prije svega, to je zbog nedovoljne procjene kreditnih institucija o sopstvenom finansijskom položaju, privučenim i plasiranim sredstvima, stabilnosti i pouzdanosti klijenata koje opslužuju. Stoga se u ovom trenutku značajno povećava uloga i značaj analize finansijskog stanja banke.

Ruska Federacija prolazi kroz reformu bankarskog sistema, čiji je cilj smanjenje broja banaka njihovim spajanjem i zatvaranjem malih banaka. Prije svega, ova reforma se tiče minimalna veličina odobreni kapital komercijalnih banaka.

U tom smislu, problem predviđanja bankrota kreditnih institucija postaje sve aktuelniji.

Predmet istraživanja je Banka Rusije. Predmet studije su metode sprječavanja bankrota kreditnih institucija.

Svrha nastavnog rada je analizirati probleme stečaja kreditnih institucija i identifikovati mehanizam za sprječavanje bankrota kreditne institucije.

Za postizanje ovog cilja odabrani su sljedeći zadaci:

–Proučiti koncept nesolventnosti kreditne institucije

–Identifikovati faktore čiji uticaj može dovesti do bankrota kreditne institucije.

–Ispitati mjere koje je poduzela Banka Rusije da spriječi bankrot kreditnih institucija

Strukturno, rad se sastoji od uvoda, dva odeljka, zaključka i spiska korišćenih izvora, koji se sastoji od 15 izvora postavljenih na ______ listova.

Poglavlje 1. Nesolventnost (stečaj) kreditne organizacije

1.1 Pojam nesolventnosti kreditne institucije i faktori čiji uticaj može dovesti do bankrota kreditne institucije

U skladu sa stavom 1. člana 2 savezni zakon od 25. februara 1999. N 40-FZ (sa izmjenama i dopunama od 2. jula 2013.) "O nesolventnosti (stečaju) kreditnih institucija" nesolventnost (stečaj) kreditne institucije podrazumijeva se kao priznavanje arbitražni sud svoju nesposobnost da namiri potraživanja povjerilaca za novčane obaveze i (ili) ispuni obavezu obaveznih plaćanja.

Pod nemogućnošću kreditne institucije da namiri potraživanja povjerilaca za novčane obaveze, ovaj zakon podrazumijeva nemogućnost kreditne institucije da ispuni odgovarajuće obaveze i (ili) da izvrši obavezna plaćanja u roku od mjesec dana od dana njihovog plaćanja. ispunjenje. Ovo se podrazumijeva kao propust kreditne institucije da ispuni svoje obaveze prema klijentima, partnerima, budžetu, vlastima pod kontrolom vlade i tako dalje.

Mnogo je faktora čiji uticaj vodi kreditne institucije do insolventnosti (stečaja). Ovi faktori se mogu podijeliti u dvije velike grupe:

1. vanjski;
2. interni.

Vanjski faktori. To uključuje političku i opštu ekonomsku situaciju u zemlji, stanje na finansijskom tržištu, pouzdanost banaka partnera i pouzdanost klijenata. U većini slučajeva kreditna institucija ne može uticati na ove faktore. Ali, kao što znate, banka sama može birati svoje partnere i klijente i samim tim može ograničiti uticaj ovih faktora. Ali posebna banka (ako nije okosnica) ne može uticati na opštu ekonomsku, političku situaciju u zemlji, kao ni na stanje finansijskog tržišta.

Unutrašnji faktori. Ova grupa faktora uključuje: strategiju banke, obezbjeđenje sopstvenog kapitala, nivo kvalifikacije osoblja i nivo menadžmenta, internu politiku banke. Banka ima direktan uticaj na ovu grupu faktora. Svaka banka razvija sopstvenu strategiju ponašanja na tržištu. Prilikom zapošljavanja radnika, Menadzer banke može dostići potreban nivo kvalifikacija zaposlenih. Kao što znate, što je viši nivo vještina, to je manja vjerovatnoća da će banka imati problema zbog nekompetentnosti zaposlenih. Nivo menadžmenta takođe direktno zavisi od kvalifikacija menadžera, a tu važnu ulogu igra iskustvo u ovoj oblasti.

Vanjski faktori.

Jedan od najvažnijih vanjski faktori je politička situacija u zemlji.Ono je određeno ideologijom stranke na vlasti i najvišeg rukovodstva zemlje. Budući da je politička stabilnost najvažniji uslov za uspješan razvoj tržišta bankarske usluge, analitičko odjeljenje banke mora pratiti društveno-političku situaciju u zemlji, prilagođavajući se neizbježnom protivljenju drugih stranaka kako bi se predvidjeli mogući scenariji. Istovremeno, banke sa agresivnom politikom ulažu značajne napore da formiraju ekonomsku politiku koja im je potrebna (ili eliminišu nepoželjnu) ekonomsku politiku.

Banke sa konzervativnom politikom prate i predviđaju mogući razvoj društveno-političke situacije u cilju razvoja razne opcije strategije banaka koje se mogu primijeniti u različitim društveno-političkim i ekonomskim uslovima. S obzirom na to da su za takve prognoze potrebni politikolozi i sociolozi, banka ih mora uključiti.

U polju uticaja na ekonomska politika Napori banaka mogu se usmjeriti na:

• stabilizacija situacije u zemlji i regionu;
• mogućnost dobijanja kredita od Centralne banke po povoljnijim uslovima;
• niži zahtjevi za stopu obavezne rezerve;
• podsticaj Centralne banke za otvaranje filijala komercijalnih banaka i razvoj korespondentskih odnosa;
• prilično visoki zahtjevi za iznosom početnog kapitala;
• obezbjeđivanje dovoljno vremena za prilagođavanje novim uslovima (na primjer, povećanje odobrenog kapitala ili iznosa obavezne rezerve);
• preferencijalno oporezivanje.

Posebno se ističu napori banaka usmjereni na uspostavljanje obaveznih visokih zahtjeva za veličinom odobrenog kapitala, budući da uspostavljanje visokog odobrenog kapitala štiti poslovne banke od konkurencije i omogućava im da „apsorbuju“ već postojeće relativno male poslovne banke koje nisu u mogućnosti da ispuni ove zahtjeve.

Visoki zahtjevi Centralne banke prema odobrenom kapitalu komercijalnih banaka uzrokovani su inflacijom i dvostruke su prirode: s jedne strane ograničavaju konkurenciju i podstiču koncentraciju bankarskog kapitala, s druge strane štite konkurenciju, jer obezbeđuju relativno visoku pouzdanost bankarskog sistema, sprečavajući pojavu poslovnih prostora hiljadama malih banaka.

Zaoštrava se i politika banaka ekonomski pad, jer zbog visokog kreditnog rizika banke napuštaju tržište dugoročnih kredita.

Unutrašnji faktori.

U slučaju relativne stabilnosti socio-ekonomske situacije i stanja na finansijskom tržištu, unutrašnji faktori igraju odlučujuću ulogu u propadanju banaka.

Strategija banke je od najveće važnosti za efektivno (ili neefikasno) upravljanje bankarskim rizicima. Razvoj strategije banke je potraga za ravnotežom između snaga banke i njenog okruženja. To se može postići odabirom opcija. Procjena stanja se zasniva na analizi zahtjeva tržišta, tehničkih mogućnosti bankarsko poslovanje dostupnost infrastrukture. Zauzvrat, procjena postojećih resursa banke treba da uključi analizu kapital i identifikaciju glavnih izvora njenog rasta, uzimajući u obzir nivo kvalifikacije osoblja i kvalitet menadžmenta. Na osnovu poređenja okruženja i mogućnosti banke, finansijski ciljevi i razvojne ciljeve banke koji proizilaze iz procjene budućeg okruženja.

Sprovođenje strateškog planiranja i strateškog upravljanja značajno ublažavaju bankarske rizike i doprinose uspješnom razvoju bankarskog poslovanja. Bankarske strategije tržišno ponašanje treba razvijati za svaku banku pojedinačno.

Moguće opcije strategije banke:

1. tradicionalno - ponašati se kao sve banke, zadovoljan postignutim;
2. oportunistički – potraga za novim tržišnim segmentima, na osnovu poznavanja situacije na tržištu (roba, valuta, dionica, tržišta novca), povezan je sa visokim stepenom rizika;
3. odbrambeni - sastoji se u nastojanju da se održi korak s drugima;
4. zavisno - obično ga obavljaju male banke;
5. ofanzivno - banka nastoji zauzeti vodeću poziciju na tržištu bankarskih usluga. Da biste implementirali ovu strategiju, potreban vam je gotov menadžment sa dobrim poznavanjem tržišta, kao i dobro organizovano istraživanje tržišta.

Sve navedene vrste strategija mogu se grupisati prema znacima agresivnosti i konzervativnosti u planiranju i upravljanju bankom. Svaka vrsta strategije ima svoje prednosti i nedostatke, ali treba napomenuti da je u uslovima formiranja ruskog finansijskog tržišta sa svom njegovom nestabilnošću i promenama u odnosu snaga, prema autoru, agresivna politika najviše. obećavajuće.

U vezi velike banke ekonomski razvijene države počinju da menjaju svoju strategiju – preferiraju rast prinosa na sredstva i nastoje da povećaju operativnu efikasnost, umesto da prošire svoj tržišni udeo. Širenje filijala može se posmatrati kao ekstenzivni put razvoja, povećanje efikasnosti korišćenja sredstava banke znači intenziviranje rada banke. Jedno rješenje za problem prekoračenja kapaciteta je kombinovanje više banaka koje posluju na istom tržištu.

Agresivna politika ruskih banaka treba da se manifestuje ne toliko u širenju njihovog prisustva finansijsko tržište kroz stvaranje mreže filijala i ekspozitura, kao i širenje spektra bankarskih usluga. Ali prije uvođenja novog finansijskog proizvoda potrebno je analizirati sve rizike koji su s njim povezani. Ako, uzimajući u obzir rizike, utvrđena cijena za Novi proizvod ne daje razuman povrat, trebalo bi ga napustiti. Mnoge banke griješe uvođenjem novog finansijskog proizvoda samo zato što ga druge banke nude i ne mareći za omjer rizik/nagrada.

Upravljanje vlastitim kapitalom.

Loše kvalifikovano upravljanje kapitalom jedan je od najčešćih uzroka propasti banaka u Rusiji.

Kada upravljate sopstvenim kapitalom, potrebna vam je kombinacija profitabilnosti i likvidnosti. Dakle, proširenje imovine i obaveza bez odgovarajućeg povećanja vlasničkog kapitala može dovesti do nemogućnosti pokrića potencijalnih obaveza i do kršenja obaveznih pokazatelja koje utvrđuje Centralna banka (minimalna veličina odobrenog kapitala, minimalni iznos od obavezne rezerve i maksimalni odnos između veličine osnovnog kapitala banke i iznosa njene aktive, uzimajući u obzir procjenu rizika).

1.2 Mjere za sprječavanje bankrota kreditnih institucija

U skladu sa članom 3. Federalnog zakona "O nesolventnosti (stečaju) kreditnih institucija" postoje sljedeće mjere za sprječavanje stečaja kreditnih institucija:

Ove mjere se sprovode kada se u banci jave sljedeći uslovi:

• ne namiri više puta u proteklih šest mjeseci potraživanja pojedinačnih povjerilaca za novčane obaveze i (ili) ne ispuni obavezu obaveznih plaćanja u roku do tri dana od dana njihovog izvršenja zbog izostanka ili nedostatka sredstava u korespondentni računi kreditne institucije;
• ne namiri potraživanja pojedinačnih povjerilaca za novčane obaveze i (ili) ne ispuni obavezu obavezne isplate u roku dužem od tri dana od dana njihovog namirenja i (ili) dana njihovog izvršenja, zbog izostanka ili nedostatak sredstava na korespondentnim računima kreditne institucije;
• dozvoljava apsolutno smanjenje sopstvenih sredstava (kapitala) za više od 20 procenata u odnosu na njihovu (njenu) maksimalnu vrednost ostvarenu u poslednjih 12 meseci, uz istovremeno kršenje jednog od obaveznih pokazatelja koje je utvrdila Banka Rusije;
• krši koeficijent adekvatnosti kapitala (kapitala) koji je utvrdila Banka Rusije;
• krši koeficijent tekuće likvidnosti kreditne institucije koju je ustanovila Banka Rusije za više od 10 posto tokom prošlog mjeseca.

1) Mere za finansijsku sanaciju kreditne institucije.

Mjere za finansijsku rehabilitaciju (sanaciju) mogu se provesti ili na inicijativu čelnika kreditne institucije ili na zahtjev Banke Rusije.

U slučaju nastupanja gore navedenih okolnosti, u roku od 10 dana od trenutka njihovog nastanka, rukovodilac kreditne institucije dužan je da se obrati upravnom odboru (nadzornom odboru) kreditne institucije, a ako njegovo formiranje nije predviđeno njegovim konstitutivnim aktima - skupštini osnivača (članova) kreditne institucije sa zahtevom za sprovođenje mera za finansijsku sanaciju kreditne institucije ili sa zahtevom za reorganizaciju kreditne institucije, s tim da razlozi za nastanak ovih okolnosti ne mogu biti otklonjeni od strane izvršnih organa kreditne institucije. Ova peticija mora sadržavati preporuke o oblicima, prirodi i vremenu sprovođenja mjera za finansijski oporavak.

Organi upravljanja kreditne institucije kojoj je zahtjev upućen moraju ga razmotriti i donijeti odluku o podnesenom zahtjevu u roku od 10 dana od dana prijema i o odluci obavijestiti Banku Rusije.

Ako su organi upravljanja (osnivači) odbili da učestvuju u sprovođenju mera za njen finansijski oporavak ili reorganizaciju ili nisu na vreme doneli odgovarajuću odluku, rukovodilac banke mora se obratiti sa ovim zahtevom Banci Rusije.

U drugom slučaju centralna banka, u skladu sa članom 4. Federalnog zakona "O nesolventnosti (stečaju) kreditnih institucija" i članom 75. Federalnog zakona "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)", ima pravo da pošalje zahtijevati od kreditne institucije da preduzme mjere za njen finansijski oporavak ako postoje gore navedeni razlozi. Ovaj zahtjev mora sadržavati spisak razloga koji su poslužili kao osnov za njegovo podnošenje, kao i preporuke o oblicima i rokovima za sprovođenje mjera za finansijsku sanaciju kreditne institucije.

Kada direktor banke primi potraživanja od Centralne banke Ruske Federacije, dužan je da se obrati upravnim organima kreditne institucije (u roku od 5 dana), sa zahtjevom za sprovođenje mjera za finansijsku sanaciju kreditne institucije. kreditne institucije ili sa zahtjevom za reorganizaciju kreditne institucije.

Po prijemu zahteva Banke Rusije za sprovođenje mera za finansijsku sanaciju kreditne institucije, kreditna institucija ne može doneti odluku o raspodeli dobiti ili isplati (objavi) dividendi do trenutka kada ne dobije dozvolu od Banke Rusije. Ako su sprovedene mere za finansijski oporavak, Banka Rusije šalje odobrenje kreditnoj instituciji za raspodelu dobiti, isplatu (deklarisanje) dividendi.

Banka Rusije ima pravo da zahteva od kreditne institucije izradu i sprovođenje plana mera za njen finansijski oporavak (koji se dostavlja Banci Rusije u roku koji ona odredi). Mora sadržavati:

• procjena finansijskog stanja kreditne institucije;
• naznaku oblika i iznosa učešća osnivača (učesnika) kreditne institucije i drugih lica u njenoj finansijskoj sanaciji;
• mjere za smanjenje troškova održavanja kreditne institucije;
• mjere za stvaranje dodatnih prihoda;
• mjere za vraćanje dospjelih potraživanja;
• mjere za promjenu organizacione strukture kreditne institucije;
• period za obnavljanje nivoa adekvatnosti sopstvenog (kapitala) i tekuće likvidnosti kreditne institucije. Obrazac plana mjera za finansijsku sanaciju kreditne institucije utvrđuje se propisom Banke Rusije.

Ako šef ne preduzme mjere za finansijski oporavak, onda može biti odgovoran u skladu sa saveznim zakonima.

Osnivači mogu pružiti finansijsku pomoć na sljedeće načine:

stečajno kreditna organizacija banka

• polaganje sredstava na depozit kod kreditne institucije sa rokom otplate od najmanje šest meseci i sa kamatom koja se obračunava po stopi koja ne prelazi kamatnu stopu za refinansiranje (diskontnu stopu) Banke Rusije;
• davanje garancija (bankarskih garancija) za kredite kreditnoj instituciji;
• odobravanje odgode i (ili) plaćanja na rate;
• prenos duga kreditne organizacije uz saglasnost njenih kreditora;
• odbijanje raspodjele dobiti kreditne institucije kao dividende i usmjeravanja na sprovođenje mjera za finansijsku sanaciju ove kreditne institucije;
• dodatni doprinos u odobreni kapital ove kreditne institucije;
• oprost duga kreditne institucije;
• inovacije, kao iu drugim oblicima koji doprinose otklanjanju uzroka koji su uslovili donošenje mjera za finansijsku sanaciju kreditne institucije.

Prilikom razmatranja plana sanacije, Banka Rusije analizira finansijsko stanje (prvenstveno solventnost) osnivača (učesnika) koji žele da pruže finansijsku pomoć kako bi se utvrdila realnost ovog ili onog događaja.

2) Privremena uprava.

Privremena uprava je poseban organ upravljanja kreditnom institucijom kojeg imenuje Banka Rusije. Posluje u skladu sa Federalnim zakonom "O nesolventnosti (stečaju) kreditnih organizacija". , drugi savezni zakoni i propisi Banke Rusije.

Za vrijeme trajanja privremene uprave, ovlaštenja izvršnih organa kreditne institucije mogu biti ograničena ili suspendovana (na osnovu akta Centralne banke Ruske Federacije). Banka Rusije ima pravo da imenuje privremenu upravu ako:

) kreditna institucija dozvoli smanjenje sopstvenih sredstava (kapitala) za više od 30 odsto u odnosu na njihovu (njenu) maksimalnu vrednost ostvarenu u poslednjih 12 meseci, uz istovremeno kršenje jednog od obaveznih pokazatelja koje je utvrdila Banka Rusije;

) kreditna institucija prekrši koeficijent tekuće likvidnosti koji je utvrdila Banka Rusije za više od 20 procenata tokom poslednjeg meseca;

) kreditna institucija ne ispuni zahteve Banke Rusije da smeni rukovodioca kreditne institucije ili da preduzme mere za finansijsku sanaciju ili reorganizaciju kreditne institucije u utvrđenom roku;

) u skladu sa Federalnim zakonom "O bankama i bankarskoj djelatnosti" postoji osnov za oduzimanje dozvole za rad kreditnoj instituciji.

Akt Banke Rusije o imenovanju privremene uprave Banka Rusije objavljuje u Biltenu Banke Rusije u roku od 15 dana od dana donošenja.

Privremenu upravu imenuje Banka Rusije na period ne duži od šest mjeseci, ali se taj period može produžiti nakon oduzimanja bankarske dozvole za period duži od šest mjeseci do formiranja organa nadležnih za reorganizacije ili likvidacije kreditne institucije, odnosno do imenovanja arbitražnog upravnika. Ukupno trajanje privremene uprave ne može biti duže od 18 mjeseci.

Saopštenje o prestanku rada privremene uprave objavljuje Banka Rusije u Biltenu Banke Rusije.

3) Reorganizacija kreditne organizacije.

Banka Rusije ima pravo da zahteva reorganizaciju kreditne institucije u slučajevima utvrđenim podstavovima 1-3 stava 1 člana 17 „O nesolventnosti (stečaju) kreditnih institucija . Reorganizacija kreditne institucije vrši se u obliku spajanja ili preuzimanja u skladu sa procedurom utvrđenom saveznim zakonima i propisima Banke Rusije donetim u skladu sa njima.

Ako se primi zahtev Banke Rusije za reorganizaciju kreditne institucije, njen rukovodilac mora, u roku od pet dana od dana prijema, da se obrati upravnim organima kreditne institucije sa zahtevom za potrebu reorganizacije kreditne institucije. kreditna institucija.

Organi upravljanja kreditne institucije dužni su da obaveste Banku Rusije o donetoj odluci najkasnije u roku od 10 dana od dana prijema zahteva Banke Rusije za reorganizaciju.

Spajanje sa finansijski jačim partnerom jedan je od načina oporavka banke. Ali kada je u slaboj pregovaračkoj poziciji, onaj koji traži spajanje će pokušati da naduva svoju vrijednost ili umanji svoje probleme, dok će strana koja je preuzima u jakoj poziciji tu vrijednost potcijeniti.

Za stranku koja preuzima banku, spajanje mora imati određenu vrijednost. To, na primjer, može biti klijentela preuzete banke, mreža njenih filijala i/ili niša koju zauzima na tržištu, za koju je partner preuzimatelj zainteresovan. Vrijednost takvih elemenata ne može se preuveličati, posebno kada se uporedi sa troškovima povezanim sa spajanjem, poteškoćama u spajanju dvije različite organizacije i potrebom da se naprave značajne injekcije kapitala. Pregovaračka pozicija kandidata za spajanje koji na ovaj način pokušava učiniti banku zdravijom je prilično slaba. Ali na kraju, ako se stranke ne žele udružiti, niko ih na to ne može natjerati.

Dakle, može se primijetiti da se nesolventnost (stečaj) kreditne institucije podrazumijeva kao priznanje od strane arbitražnog suda njene nesposobnosti da namiri potraživanja povjerilaca za novčane obaveze i (ili) ispuni obavezu obaveznih plaćanja.

Mnogo je faktora čiji uticaj vodi kreditne institucije do insolventnosti (stečaja). Ovi faktori se uslovno mogu podijeliti na vanjske i unutrašnje grupe.

Jedan od najvažnijih vanjskih faktora je politička situacija u zemlji. Ono je određeno ideologijom stranke na vlasti i najvišeg rukovodstva zemlje.

Strategija banke je od najveće važnosti za efektivno (ili neefikasno) upravljanje bankarskim rizicima. Razvoj strategije banke je potraga za ravnotežom između snaga banke i njenog okruženja.

Postoje sljedeće mjere za sprječavanje bankrota kreditnih institucija:

) finansijsku sanaciju kreditne institucije;

) imenovanje privremene uprave za upravljanje kreditnom institucijom (u daljem tekstu: privremena uprava);

) reorganizacija kreditne organizacije.

Poglavlje 2

2.1 Procedura za izradu planova sanacije (finansijskog oporavka) od strane kreditnih institucija

Krizno stanje bankarskog sistema zahtijeva hitne mjere za njegovo jačanje i održavanje finansijsku stabilnost. S tim u vezi, Banka Rusije, kako bi osigurala stabilnost i pouzdanost bankarskog sistema koji joj je povjeren Federalnim zakonom „O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)

Sanacija, sanitacija (od lat. sanatio- tretman, sanacija) je sistem mjera koje se preduzimaju za sprječavanje bankrota kreditnih institucija.

Zahtjev za izradu sanacijskog plana nameće se kreditnim institucijama zbog kršenja određenih prudencijalnih normi aktivnosti.

Plan reorganizacije kreditne institucije sastavljen je u skladu sa zahtevima propisa Banke Rusije - pismo Banke Rusije od 22.11.1996. N 363 (sa izmenama i dopunama od 30.04.1997.) „O planovima za reorganizaciju kreditne institucije“ i pismo Banke Rusije od 30.04.97. br. 443 „O metodološkim preporukama za izradu sanacijskih planova kreditnih organizacija“ i sadrži sljedeće podatke.

Dio 1. Procjena stanja u kreditnoj instituciji

1 Opće informacije o kreditnoj organizaciji

1.1 Identifikacioni podaci o kreditnoj instituciji:

puni službeni naziv kreditne institucije;

poštansku i pravnu adresu;

brojevi i datumi izdavanja dozvola; vrste licenci i spisak poslova koji se obavljaju u skladu sa ovim licencama;

naziv teritorijalne institucije Banke Rusije koja vrši kontrolu nad aktivnostima kreditne institucije;

bankovni podaci (šifre (statistički, poreski, itd.); BIC, broj korespondentnog računa kreditne institucije otvorenog u teritorijalnoj filijali Banke Rusije); lokacija i brojevi korespondentnih podračuna filijala kreditne institucije;

Puno ime, telefoni, faksovi članova nadzornih i izvršnih organa kreditne institucije.

1.2 Organizacioni i pravni status, struktura ovlašćenog kapitala kreditne institucije, ulaganja sopstvenih sredstava kreditne institucije u ovlašćene kapitale drugih organizacija:

organizacioni i pravni oblik kreditne organizacije;

organizaciona struktura kreditne institucije: filijale, predstavništva, podružnice i zavisne organizacije (njihov pravni status, karakteristike njihove djelatnosti, poštanska adresa, telefon i faks);

spisak članova kreditne institucije koji poseduju više od 5% njenog osnovnog kapitala, sa naznakom njihove poštanske adrese, telefona i faksa, kao i podatke o akcionarima koji poseduju više od 20% akcija kreditne institucije;

broj učesnika prema pravnim, fizičkim, rezidentnim i nerezidentima, kao i zaposlenima u banci, sa naznakom učešća svake od navedenih grupa u odobrenom kapitalu kreditne institucije;

učešće kreditne institucije u glavnim kapitalima zavisnih i povezanih društava, drugih organizacija, kao i u holding društvima i finansijskim i industrijskim grupama, sa naznakom iznosa i procenta učešća u odobrenom kapitalu ovih pravna lica, kao i karakteristike njihove djelatnosti;

1.3 Struktura organa upravljanja kreditne institucije:

strukturu organa upravljanja kreditne institucije;

karakteristike članova izvršnog organa (ime i prezime, godine, stručna sprema i stručna sprema, prethodna tri radna mjesta i mjesta rada, staž na svakoj poziciji, rok rada u kreditnoj instituciji, njihov udio u osnovnom kapitalu kredita institucija).

1.4. Sastav osoblja kreditne institucije:

ukupan broj zaposlenih u kreditnoj instituciji, uključujući rukovodeće osoblje, zaposlene direktno uključene u bankarske aktivnosti i uslužno osoblje;

veličinu stvarnog fonda prosječne mjesečne plate za Prošle godine i drugi troškovi vezani za održavanje osoblja.

1.5 Eksterna revizija:

Ime revizorska firma(revizor) kreditne institucije, broj i datum licence koju je izdala Banka Rusije revizorskoj kući (revizoru);

uz plan sanacije finansijske institucije prilažu se detaljna mišljenja revizorske kuće (revizora) pripremljena za upravljanje kreditnom institucijom za posljednje dvije godine.

2 Uloga i značaj kreditne institucije u privredi regiona (Ruske Federacije):

stanje na tržištu bankarskih usluga u regionu u kojem kreditna institucija posluje;

opseg klijentele koju opslužuje kreditna institucija, kao i vrste bankarskih poslova;

moguće posljedice nesolventnosti kreditne institucije po bankarski sistem (region, država).

3 Dinamika razvoja kreditne institucije i uzroci finansijskih poteškoća.

3.1 Uzroci finansijskih poteškoća:

vođenje rizične kreditne politike;

nezadovoljavajuće kamatna politika(privlačenje resursa po višoj kamatnoj stopi od njihovog plasmana);

nezadovoljavajući finansijski položaj dužnika kreditne institucije;

imobilizacija sredstava u nepokretnostima i drugim sredstvima koja ne donose prihod;

nizak kvalitet upravljanja kreditnom institucijom;

drugih razloga.

3.2. Dinamika razvoja kreditne institucije.

Bilansi stanja kreditne organizacije prikazani su na dan 1. januara za posljednjih pet godina. Ako kreditna organizacija postoji manje od pet godina, navedeni podaci se navode od prve godine poslovanja ove organizacije.

4 Finansijsko stanje kreditne institucije.

Informacije o finansijsko stanje kreditna institucija mora uključiti:

finansijski izveštaji kreditne institucije u skladu sa obrascima i uslovima navedenim u Pismu br. 429 Banke Rusije od 25. marta 1997. godine „O izveštavanju kreditnih institucija dostavljenih Banci Rusije kao deo nadzora“ od zadnji datum izvještavanja;

bilanse zavisnih i pridruženih društava na dan posljednjeg izvještaja, u čijem je kapitalu učešće ove kreditne institucije više od 35 posto;

strukturu izvora formiranja vlasničkog kapitala kreditne institucije na dan posljednjeg izvještaja u apsolutnim iznosima iu procentu od ukupan iznos kapital;

spisak dužnika i povjerilaca kreditne institucije na dan posljednjeg izvještaja, koji čine više od 1% ukupnog iznosa predmetnog duga, sa naznakom iznosa potraživanja (obaveze);

analiza kvaliteta kreditnog portfelja na zadnji izvještajni datum: sastav kredita u docnji u ukupnom iznosu kredita, udio dospjelih obaveza dužnika banke u ukupnom iznosu obaveza pravnih i fizičkih lica prema kreditu institucija, učešće dospjelih dugova u ukupnom iznosu imovine, potpunost rezervisanja za moguće gubitke po kreditima, sa naznakom apsolutnih iznosa, u procentima od iznosa relevantne imovine, od ukupnog iznosa imovine;

spisak i iznos vanbilansnih obaveza kreditne institucije na dan posljednjeg izvještaja;

pregled računa prihoda i rashoda po njihovoj strukturi, u apsolutnim iznosima iu procentima od ukupnog iznosa, za posljednja 3 mjeseca;

ponderirani prosječni trošak prikupljenih sredstava, uključujući međubankarske i klijentske resurse, ponderirani prosječni prinos na sredstva, uključujući obrtna sredstva i ukupna sredstva, na sredstva plasirana na međubankarskom tržištu i na izdate kredite, kamatnu maržu na aktivno-pasivno poslovanje (navedene informacije dati su na datum posljednjeg izvještaja);

prosječni mjesečni iznos administrativnih i ekonomskih troškova kreditne institucije za prošlu godinu;

procjena situacije u smislu rizika povezanog sa fluktuacijama deviznih kurseva strane valute(valutni rizik);

procjena stanja u smislu rizika povezanog sa fluktuacijama tržišnih kamatnih stopa (kamatni rizik);

procjena rizika povezanog sa mogućnošću da zajmoprimac ne ispuni svoje finansijske obaveze(kreditni rizik);

opis situacije sa formiranjem depozitnog portfelja (rizik depozita);

procjena na datum posljednjeg izvještaja o investicijama, kreditima za razvoj preduzeća iz iste djelatnosti (industrijski rizik);

spisak i iznose međusobnih potraživanja i obaveza kreditne institucije prema učesnicima i njihovim povezanim društvima (sa detaljima) na dan posljednjeg izvještaja;

procjena stanja i Tržišna vrijednost ulaganja kreditne institucije u osnovna sredstva (zgrade i objekti, kapitalne investicije), vrijednosne papire, učešće u ekonomska aktivnost itd. na dan posljednjeg izvještaja;

podatke o doprinosima kreditne institucije u fond obavezne rezerve Banke Rusije za poslednjih 6 meseci.

Dio 2. Mjere finansijske sanacije kreditne institucije.

Osnovni ciljevi mjera za finansijsku sanaciju kreditne institucije su vraćanje sopstvenog kapitala kreditne institucije do iznosa na kojem će biti ispunjeni obavezni ekonomski standardi i vraćanje kreditne institucije u normalno i stabilno poslovanje.

U svrhu finansijske sanacije kreditne institucije mogu se preduzeti sljedeće mjere:

• pružanje finansijske pomoći kreditnoj organizaciji od strane njenih osnivača (učesnika) i drugih lica;
• promjena strukture aktive i strukture pasive kreditne institucije;
• promjena organizacione strukture kreditne institucije;
• druge mjere koje se sprovode u skladu sa saveznim zakonima.

Pružanje finansijske pomoći kreditnoj instituciji od strane njenih osnivača (učesnika) i drugih lica.

Novčanu pomoć kreditnoj organizaciji njeni osnivači (učesnici) i druga lica mogu pružiti u sljedećim oblicima:

) polaganje sredstava na depozit kod kreditne institucije sa rokom otplate od najmanje šest meseci i sa obračunatom kamatom po stopi koja ne prelazi kamatnu stopu za refinansiranje (eskontnu stopu) Banke Rusije;

) davanje garancija (bankarskih garancija) za kredite kreditnoj instituciji;

) odobravanje odgode i (ili) plaćanja na rate;

) prenos duga kreditne organizacije uz saglasnost njenih povjerilaca;

) odbijanje da se dobit kreditne institucije raspodeli kao dividende i usmeri na sprovođenje mera za finansijsku sanaciju date kreditne institucije;

) dodatni doprinos u osnovni kapital date kreditne institucije;

) oprost duga kreditne institucije;

) inovacije, kao i u drugim oblicima koji doprinose otklanjanju uzroka koji su uslovili donošenje mjera za finansijsku sanaciju kreditne institucije.

Gotov novac na bankovnim računima i depozite kod kreditne institucije njeni kreditori mogu koristiti za povećanje osnovnog kapitala kreditne institucije u skladu sa procedurom koju je utvrdila Banka Rusije.

Odluku o oblicima i uslovima za pružanje finansijske pomoći kreditnoj instituciji donosi sama kreditna institucija i lice koje joj pruža finansijsku pomoć.

Dio 3. Rezultati sanitacije.

1 Indikativne brojke na kraju svakog kvartala tokom perioda obnove.

2 Indikativni pokazatelji u trenutku završetka obnove.

Ovaj dio treba da sadrži sljedeće informacije:

dinamika promjena obaveznih ekonomskih standarda;

promena iznosa sopstvenih sredstava (kapitala) kreditne institucije, izračunata u skladu sa zahtevima Uputstva Banke Rusije br. 1;

promjena iznosa isprava za poravnanje neisplaćenih na vrijeme zbog nedostatka sredstava na korespondentnom računu kreditne institucije.

Sanacioni plan mora biti potpisan od strane rukovodioca izvršnog organa i odobren od strane rukovodioca nadzornog organa ove kreditne institucije.

Obračunske tabele moraju biti priložene planu sanacije ekonomski pokazateljičije je postizanje predviđeno planom sanacije, kopijama ugovora (sporazuma) koji potvrđuju preuzimanje obaveza osnivača (učesnika) i/ili trećih lica da učestvuju u finansijskoj sanaciji kreditne institucije, drugi dokumenti koji ukazuju na mjere uzeti (poduzeti) od kreditne institucije za prodaju imovine, kao i sticanje dodatnog prihoda.

Mjere za finansijsku sanaciju kreditne institucije (planovi sanacije), koji se izrađuju u skladu sa zahtjevima iz prethodnog stava ovog poglavlja, kreditne institucije dostavljaju Glavnim odjelima ( Narodne banke) Banka Rusije (u daljem tekstu institucije Banke Rusije). Planove reorganizacije mora pregledati institucija Banke Rusije u roku koji ne prelazi jedan mjesec. Po potrebi se mogu dati komentari na plan sanacije, a sam plan se može vratiti na doradu.

2.2 Postupak za procjenu planova za sanaciju (finansijsku sanaciju) kreditnih institucija od strane teritorijalnih institucija Banke Rusije

Institucije Banke Rusije ocjenjuju planove finansijske sanacije kreditnih institucija u skladu sa Direktivom Banke Rusije od 13.11.97. br. 18-u „O uvođenju novog smjernice o postupku ocjene mjera za finansijski oporavak (sanacioni planovi)“.

Za utvrđivanje stvarnog finansijskog položaja kreditne institucije utvrđuje se da li ima manjka sopstvenih sredstava (kapitala) i likvidnih sredstava, a utvrđuje se i njihova veličina.

Za utvrđivanje nedostatka sopstvenih sredstava (kapitala), pre svega, izračunava se iznos neophodan za pokriće mogućih i postojećih gubitaka (amortizacije) imovine i iznos obaveza koji nije uzet u obzir u bilansu stanja (nije obračunat). dug prema budžetu, vanbudžetska sredstva, povjerioci i deponenti, uključujući i za kamate, kazne, penale i gubitke), kao i iznos vanbilansnih obaveza (garancija, garancija) za koji je došao trenutak plaćanja, a nije izvršena zbog nedostatka sredstva na korespondentnim računima kreditne institucije (neevidentirane novčane kazne, penali i kamate mogu se utvrditi, posebno prema bilansu stanja kreditne institucije i indeksu karata do vanbilansni račun 90904).

Iznos potreban za pokrivanje mogućih i postojećih gubitaka (amortizacije) imovine utvrđuje se procjenom vrijednosti cjelokupne imovine kreditne institucije.

Utvrđivanje stvarne vrijednosti imovine kreditne institucije vrši se na osnovu procjene njihove tržišne vrijednosti u slučaju njihovog opticaja na sekundarnim finansijskim i drugim tržištima, a u nedostatku istih obračunskim putem.

Ukoliko nije moguće izvršiti potpunu procjenu kvaliteta imovine, vrši se njihova selektivna procjena. Na osnovu selektivne procjene kvaliteta homogene aktive u obliku ponderisanih prosjeka, utvrđuje se kvalitet cjelokupne aktive kreditne institucije.

Homogena sredstva su sredstva koja imaju zajedničku ekonomska suština(eskontirani zapisi, krediti usmjereni određenom sektoru privrede, stanja na korespondentnim računima, itd.).

Nasumična provjera se može izvršiti pokrivanjem najmanje 30% imovine, kako njihove ukupne vrijednosti, tako i ukupnog broja.

U prisustvu akata inspekcijskih provjera, preporučuje se ocjenjivanje kvaliteta imovine na osnovu njihovih podataka.

Nedostatak kapitala se definiše kao razlika između iznosa sopstvenih sredstava (kapitala), koji je minimum potreban za ispunjavanje ekonomskih standarda, preračunato na osnovu procenjenih pokazatelja bilansa stanja, i iznosa sopstvenih sredstava (kapitala) koji je na raspolaganju. kreditnu instituciju prema procijenjenom bilansu stanja.

Da bi se utvrdio nedostatak likvidnih sredstava u kreditnoj instituciji, potrebno je na osnovu pokazatelja stanja namirenja (pod ovim obavezama, za potrebe izmirenja) procijeniti razliku između obaveza po viđenju i do 30 dana i likvidnih sredstava. ovih preporuka, uzima se vrijednost simbola OVt korištenog u proračunu ekonomski standard H2 prema instrukcijama Banke Rusije br. 1). Ovoj vrednosti dodaje se iznos neisplate obavezne rezerve deponovane kod Banke Rusije i iznos obaveza koje nisu uzete u obzir u bilansu stanja i vanbilansnih obaveza za koje je došao datum plaćanja. Kao likvidna sredstva koristi se podatak simbola - LAt, koji se izračunava prilikom određivanja ekonomskog standarda H2 (uputstvo Banke Rusije br. 1).

Prilikom procjene mogućnosti vraćanja solventnosti i likvidnosti kreditne institucije kao rezultat implementacije mjera za njen finansijski oporavak (plan reorganizacije), prije svega, usklađenost ovih mjera sa zahtjevima važećeg zakonodavstva i Banke Ruski propisi su provjereni. Zatim se mjere ocjenjuju u smislu vremenskog okvira njihove implementacije i sposobnosti da se zaista osigura vraćanje solventnosti i likvidnosti kreditne institucije.

Prilikom ocjene mjera koje su preduzeli osnivači (učesnici), povjerioci i treća lica, utvrđuje se da li kreditna institucija ima uredno sklopljene ugovore i druge dokumente koji potvrđuju realnost namjera ovih lica.

Preporučljivo je analizirati finansijski položaj osnivača (učesnika), kreditora i drugih potencijalnih investitora (lječilišta) za period od najmanje dvije godine.

Prilikom ocjene mjera za smanjenje administrativnih i poslovnih troškova kreditne institucije postaje jasno u kojoj mjeri će one osigurati njeno normalno funkcionisanje i provođenje planiranih mjera za finansijski oporavak uz smanjenje troškova. Da bi se to postiglo, posebno treba uporediti strukturu i dinamiku planiranih i prethodno nastalih troškova. To će odrediti realnost planiranog smanjenja određenih troškova.

Prilikom procjene izvodljivosti mjera za povećanje profitabilnosti poslovanja kreditne institucije utvrđuje se u kojoj mjeri kreditna institucija ima tehničke i finansijske mogućnosti za razvoj poslovanja koje mogu ostvarivati ​​prihod, te da li situacija na finansijskom i drugim tržištima dozvoljava razvoj ovih poslovnih područja, mogućnost usmjeravanja slobodnih novčanih sredstava u bilo koje aktivno profitabilno poslovanje. U ovim slučajevima treba uzeti u obzir sposobnost kreditne institucije da obnovi blagovremena poravnanja preko svojih korespondentnih računa.

Za procjenu efikasnosti aktivnog poslovanja potrebno je analizirati njihovu profitabilnost u odnosu na prosječan povrat ova vrsta operacijama u regionu ekonomska regija) ili zemlje u cjelini.

Pri ocjeni izvodljivosti prodaje imovine kreditne institucije, prije svega, utvrđuje se mogućnost prodaje ove imovine općenito, a zatim i mogućnost prodaje po planiranoj cijeni iu rokovima utvrđenim planom.

Prilikom ocjenjivanja mjera za naplatu potraživanja treba uzeti u obzir: da li postoje sudske odluke i da li su stupile na snagu, kolika je vjerovatnoća izvršenja presude vodeći računa o imovinskom stanju dužnika.

Mjere koje su prepoznate kao stvarne treba vrednovati sa stanovišta njihovog uticaja na finansijski oporavak kreditne institucije, imajući u vidu da bi implementacija svih ovih mjera trebalo da obezbijedi vraćanje solventnosti i likvidnosti, odnosno pokrije nedostatak kreditne institucije. kapital i likvidnost.

U tu svrhu, prije svega se analiziraju mjere koje imaju za cilj obnavljanje likvidnosti kreditne institucije, jer je obezbjeđivanje blagovremenog izmirenja tekućih obaveza jedan od osnovnih uslova za sprovođenje mjera finansijskog oporavka od strane ove kreditne institucije.

Sve mjere za finansijski oporavak (uključujući mjere za održavanje funkcionisanja) kreditne institucije procjenjuju se prvo zasebno, a zatim u cjelini. Na osnovu toga se izračunavaju indikativni pokazatelji aktivnosti kreditne institucije za period sanacije, koji se upoređuju sa pokazateljima predviđenim odobrenim planom sanacije.

Prilikom procjene uticaja ovih mjera na vraćanje solventnosti i likvidnosti kreditne institucije, treba pretpostaviti da će kreditna institucija sve svoje poslovanje obavljati u periodu sanacijskih mjera, uključujući formiranje različitih rezervi, uključujući rezerve za eventualne gubitak vrednosti imovine, obavezne rezerve, deponovane kod Banke Rusije, i rezervni fond.

Ukoliko analiza mjera predviđenih planom sanacije ukazuje na mogućnost vraćanja solventnosti i likvidnosti kreditne institucije, potrebno je procijeniti mogućnost njenog održivi razvoj za budućnost. Ovo posebno uzima u obzir sljedeće faktore:

konkurentnost kreditne institucije u smislu kvalifikacije njenog osoblja, obima i kvaliteta usluga koje nudi, nivoa bankarske tehnologije i usluga;

dostupnost održivih izvora prihoda;

izgledi za implementaciju prudencijalnih standarda učinka; stabilna baza klijenata;

interes vlasnika kreditne organizacije za njen razvoj.

Dakle, može se primijetiti da Banka Rusije, kako bi osigurala stabilnost i pouzdanost bankarskog sistema koji joj je povjeren Federalnim zakonom „O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije) pooštrava i unapređuje nadzor nad radom kreditnih institucija. Važna uloga u mehanizmu nadzornih mjera pripisuje se sanaciji (finansijskom oporavku) kreditnih institucija.

Što se tiče kreditnih institucija koje imaju finansijskih poteškoća, sanaciju treba shvatiti kao razvoj i implementaciju mjera za vraćanje njihove solventnosti.

Institucije Banke Rusije ocenjuju planove finansijskog oporavka kreditnih institucija u skladu sa Odredbom Banke Rusije br. 18-u od 13. novembra 1997. godine „O donošenju novih metodoloških preporuka o postupku vrednovanja mera finansijskog oporavka (planova reorganizacije) ".

Utvrđuje se stvarni finansijski položaj kreditne institucije, procjenjuje realnost mjera predviđenih planom sanacije i na osnovu toga mogućnost vraćanja solventnosti, likvidnosti i dalji razvoj kreditnu organizaciju kao rezultat sprovođenja mjera za njen finansijski oporavak.

Zaključak

Mnogi ljudi su morali da razviju planove za finansijski oporavak tokom godina. Ruske banke. I pokazalo se da gotovo svi sanitarni planovi koje je TU primio u originalnoj verziji nisu ispunjavali zahtjeve Banke Rusije i vraćeni su bankama na reviziju.

Većina uobičajena greška, ispunjeni u planovima reorganizacije - orijentacija na nepouzdane bilans. Planeri su po pravilu imali više nego približnu predstavu o veličini deficita sredstava banaka, a samim tim i o njihovom predloženom praktične mjere ne može biti adekvatna. Drugi uobičajeni nedostatak planova je njihova deklarativnost, tj. nedostatak dokumenata koji bi potvrdili realnost planiranih aktivnosti.

Pojavile su se i druge važne činjenice.

Prvo, čak i ako se plan sanacije usvoji, to ne znači da će ga banka ispuniti.

Drugo, napori privremenih uprava u većini slučajeva ne daju pozitivne rezultate (većini banaka u koje je takva uprava upućena oduzeta je dozvola), a često se uvođenje privremene uprave pokazalo zakašnjelom i stoga neopravdanom mjerom. (uprave su dolazile u banke koje su zapravo prestale sa radom). ). Osim toga, bilo je pitanja vezanih za sastav privremenih uprava.

Treće, samo banke 4. grupe problema smatraju se objektima obavezne sanacije, tj. "oni u kritičnom materijalnom stanju". A to znači da su u mnogima od njih gubici i nedostatak resursa toliki da je nemoguće pronaći investitore za njihov oporavak. Čini se primjerenim da se Centralna banka uključi u sanaciju u vrijeme kada banke još nisu ušle u fazu bankrota. Sa ove tačke gledišta, možda bi banke iz treće grupe problema - "koje imaju ozbiljne finansijske poteškoće" trebalo prepoznati kao perspektivnije za reorganizaciju.

Četvrto, potrebno im je dubinsko proučavanje metodološke osnove sanitacija.

Peto, problem nesklada između interesa banaka i Centralne banke, koji se ogleda iu uspješnosti sanacionih procedura, ostaje akutan. Često sama banka ili njeni vlasnici nisu zainteresovani ne samo za uvođenje privremene uprave, već i za reorganizaciju. Ali predstavnici Centralne banke, na ovaj ili onaj način koji sudjeluju u sanaciji, trebali bi više razmišljati o tome kako ne naštetiti banci svojim postupcima.

Spisak korištenih izvora

1. Federalni zakon br. 86-FZ od 10. jula 2002. "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)"

Federalni zakon br. 40-FZ od 25. februara 1999. (sa izmjenama i dopunama od 2. jula 2013.) "O nesolventnosti (stečaju) kreditnih institucija"

Uputstva Banke Rusije od 22. novembra 1996. N 363 (sa izmjenama i dopunama od 30. aprila 1997.) "O planovima za sanaciju kreditnih institucija"

Građanski zakonik Ruske Federacije

Bankarstvo: Udžbenik / Ed. Dr. Econ. nauka, prof.G. G. Korobova. - M.: Ekonomist, 2010. - 751 str.

Bankarstvo / ur. Lavrushina O.I. - M.: Finansije i statistika, 2010 - 547 str.

Vikulin A.Yu., Tosunyan G.A. Nesolventnost (stečaj) kreditnih institucija. Obrazovno-praktični vodič - M.: Delo, 2002. - 320 str.

Ermakov S.L. Osnove organizacije aktivnosti komercijalna banka: udžbenik / S.L. Ermakov, Yu.N. Yudenkov. – M.: KNORUS 2009, 656 str.

Žarkovskaja, Elena Pavlovna Bankarstvo: udžbenik za studente koji studiraju finansije i kredit / E.P. Žarkovskaja - 6. izd., ispravljeno. - M.: Izdavačka kuća Omega-L, 2009. - 476 str. – (visoko finansijsko obrazovanje)

O razvoju ruskog bankarskog sistema, udžbenik, ur. Gospodarchuk G.G., ur. Bankarstvo, 2010, str.519.

Pleshchitser M.V. Metodološki aspekti predviđanja bankrota banaka u vrijeme finansijske krize // Revizija i finansijsku analizu. - 2010. - br. 2. - P.161-166.

savremeni bankarski sistemi, tutorial, ed. Kurakova L.P., Timiryasova V.G., Kurakova V.L., 3. izd., revidirano. i dodatni, ur. M.: Helios, 2010, str.320.

Stečaj kreditnih organizacija [elektronski izvor]. – URL: #”justify”>. Službena web stranica Centralne banke Ruske Federacije [elektronski izvor]. – URL: http://cbr.ru/.

Aktivnosti Banke Rusije na sprečavanju bankrota kreditnih institucija

1. U skladu sa ovim stavom, do datuma oduzimanja bankarske dozvole, preduzet će se sljedeće mjere kako bi se spriječio stečaj kreditnih institucija:

1) finansijska sanacija kreditne institucije. U smislu ovog stava, finansijska sanacija kreditne institucije je vansudsko sprovođenje mjera predviđenih članom 189.14. ovog saveznog zakona;

2) imenovanje privremene uprave za upravljanje kreditnom institucijom, osim u slučaju imenovanja privremene uprave u vezi sa oduzimanjem dozvole za rad;

3) reorganizacija kreditne organizacije;

4) mjere za sprečavanje bankrota kreditne institucije koja ima dozvolu (licencu) za privlačenje depozita od fizičkih lica i otvaranje i održavanje bankovnih računa fizičkih lica, izdate od Banke Rusije na način utvrđen Federalnim zakonom. O bankama i bankarskoj delatnosti“ (u daljem tekstu – banka) koje se obavljaju uz učešće Banke Rusije ili Agencije u skladu sa ovim stavom. Mjere za sprječavanje bankrota banke uz učešće Banke Rusije sprovode se u skladu sa odlukom Upravnog odbora Banke Rusije. U ime Banke Rusije, ove mjere sprovodi Društvo za upravljanje.

(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)

3. Mere za sprečavanje stečaja banaka iz podstav 4 stava 1. Ovaj članak sprovode se kada nastanu razlozi utvrđeni članom 189.47 ovog saveznog zakona.

4. Kreditna institucija, njeni osnivači (učesnici), članovi upravnog odbora (nadzornog odbora), rukovodilac kreditne institucije, priznat kao takav u skladu sa članom 11.1 Federalnog zakona "O bankama i bankarskim aktivnostima" ( u daljem tekstu: rukovodilac kreditne institucije), u slučaju razloga navedenih u članu 189.10 ovog saveznog zakona, dužni su da preduzmu neophodne i blagovremene mere za finansijsku sanaciju i (ili) reorganizaciju kreditne institucije.

5. Banka Rusije, u skladu sa postupkom utvrđenim propisima Banke Rusije, ako postoje razlozi predviđeni članom 189.10 ovog Federalnog zakona, može zahtevati od kreditne institucije da preduzme mere za svoj finansijski oporavak, reorganizaciju, a takođe i imenuje privremenu upravu za upravljanje kreditnom institucijom.

6. Zahtjev za sprovođenje mjera za finansijsku sanaciju kreditne institucije neće se poslati ako je Banka Rusije dužna da kreditnoj instituciji oduzme bankarsku dozvolu po jednom ili više osnova predviđenih dijelom drugog člana 20. Saveznog zakona "O bankama i bankarskoj djelatnosti".

---