U proučavanju finansijske stabilnosti izdvaja se poseban koncept - "solventnost", koji nije identifikovan sa prethodnim. Međutim, solventnost i dalje treba posmatrati kao sastavni element finansijske stabilnosti. Stabilnost i stabilnost finansijskog stanja zavise od rezultata proizvodnih, komercijalnih, finansijskih i investicionih aktivnosti organizacije; istovremeno, stabilno finansijsko stanje ima pozitivan uticaj na aktivnosti organizacije.

Kao što je već napomenuto, stabilnost finansijskog stanja određuje omjer vrijednosti vlastitih i pozajmljenih izvora formiranja rezervi i troškova samih rezervi. Obezbeđenje rezervi i troškova izvorima formiranja, kao i efikasno korišćenje finansijskih sredstava, suštinska je karakteristika finansijske stabilnosti, dok je solventnost njena eksterna manifestacija. Istovremeno, stepen raspoloživosti rezervi (resursa) i troškova je razlog za određeni stepen solventnosti, čiji se obračun vrši na određeni datum. Dakle, solventnost je oblik manifestacije finansijske stabilnosti.

Solventnost je povezana sa vrednošću sopstvenog kapitala banke. Kapital sa predznakom minus označava nelikvidnost banke. Insolventnost koja je rezultat gubitka likvidnosti banke znači, prvo, nemogućnost banke da pronađe interni izvori otplate preuzetih obaveza, i drugo, nemogućnost privlačenja eksternih izvora u tu svrhu.

Likvidnost je neophodan i obavezan uslov za solventnost i pouzdanost banke.

Likvidnost je jedan od ključnih pojmova u bankarstvo. Znakovi klasifikacije likvidnosti banaka prikazani su na sl. 1.1.

Rice. 1.1.

U ovom trenutku, za najrazvijenije bankarske sisteme, likvidnost banke se definiše kao njena sposobnost da blagovremeno, u potpunosti i uz minimalne troškove izmiruje svoje obaveze prema poveriocima i bude spremna da podmiri potrebe zajmoprimaca u gotovini. Mogućnost gubitka ove sposobnosti naziva se rizikom likvidnosti.

Upravljanje likvidnošću banke je ključni zadatak upravljanja bankom. Likvidnost banke određena je stanjem njene imovine i obaveza i, u određenoj mjeri, korespondencijom uslova plasirane aktive i pozajmljenih obaveza. Dakle, glavne karakteristike koje karakterišu likvidnost treba da budu vreme, izvor likvidnosti, vrsta sredstva plaćanja i iznos troškova banke za održavanje njene likvidnosti. Komunikacija likvidnosti, solventnosti i pouzdanosti banke prikazana je na sl. 1.2.

Rice. 1.2.

Kapital banke je svojevrsni apsorber štete koja nastaje usled prisustva rizika.

Kapital (sopstvena sredstva) komercijalna banka obavlja nekoliko važnih funkcija u svojim svakodnevnim aktivnostima:

1) Služi za zaštitu od bankrota, nadoknađujući tekuće gubitke dok se problemi ne reše;

2) obezbjeđuje sredstva neophodna za stvaranje, organizaciju i rad banke do privlačenja dovoljnog broja depozita;

3) Održava povjerenje klijenata u banku i uvjerava kreditore u to finansijsku snagu. Kapital mora biti dovoljno velik da zajmoprimcima pruži sigurnost da je banka u stanju da zadovolji njihove potrebe za kreditima, čak i ako je ekonomija u padu.

4) Obezbeđuje sredstva za organizovani rast, nove usluge, nove programe i nabavku opreme. Tokom perioda rasta, banci je potreban dodatni kapital za podršku i zaštitu od rizika povezanih sa pružanjem novih usluga i razvojem banke (uključujući otvaranje filijala).

Analiza stanja kapitala razmatra se u vezi sa ocjenom indikatora koji karakteriše adekvatnost kapitala H1. Standard dovoljnosti sopstvenih sredstava(kapital) banke H1 određuju njegove dvije komponente: obim vlasničkog kapitala i ukupni obim rizično ponderisane aktive. Uticaj ovih komponenti na regulatorni koeficijent koji se razmatra je suprotan: koeficijent adekvatnosti kapitala raste sa povećanjem vlasničkog kapitala i opada sa povećanjem rizika imovine.

Minimalna dozvoljena vrijednost standarda H1 (tj. minimalna vrijednost odobreni kapital kao procenat obima rizične aktive) utvrđuje Centralna banka u zavisnosti od veličine sopstvenih sredstava (kapitala) banke u iznosima navedenim u tabeli. 1.1.

Tabela 1.1

Minimalna dozvoljena vrijednost H1 koeficijenta u zavisnosti od veličine vlastitih sredstava banke

Kao rezultat analize adekvatnosti kapitala banke, treba donijeti zaključke koji odražavaju sljedeće aspekte:

Adekvatnost kapitala u skladu sa propisima i njegova promjena u toku godine;

Transformacija rizično ponderisane imovine i njihov uticaj na adekvatnost kapitala;

Promjena koeficijenta imobilizacije.

Sredstva bilansa prema ekonomskom sadržaju dijele se na donosna (radna) i nedonosna (neradna). Sredstva koja ne stvaraju prihod mogu se klasifikovati kao gotovina na blagajni, na korespondentskim računima u centrima za obračun gotovine, na računu obavezne rezerve Banka Rusije, kao i osnovna sredstva, materijal, operativni rashodi i preusmjerena sredstva na račun dobiti banke.

Ostala imovina je klasifikovana kao radna. Sve su to transakcije sa klijentelom banke kreditni sistem: kreditno poslovanje sa pravnim licima, bankarski krediti, obračuni na inostrane operacije, poslovi sa hartijama od vrednosti (osim onih stečenih radi učešća u aktivnostima drugih preduzeća), poslovi lizinga, izdate garancije i dr. Za obračun obrtnih sredstava koriste se kreditni računi, kao i računi koji uzimaju u obzir obezbeđene međubankarske krediti, stečeni vrijednosne papire, korespondentni računi u drugim bankama (NOSTRO računi).

Podjela imovine na radnu i neradnu neophodna je za utvrđivanje profitabilnosti banke. Prema mišljenju stručnjaka, optimalan nivo nekvalitetnih sredstava ne bi trebalo da bude veći od 20% ukupne imovine.

Likvidnost je osnova pouzdanosti i stabilnosti poslovnih banaka, jer stvara uslove za njenu solventnost. Koncept "likvidnosti" znači lakoću implementacije, prodaje, transformacije materijalnih vrijednosti i druge imovine u gotovinu. Koncept "solventnosti" takođe uključuje sposobnost banke da blagovremeno i u potpunosti ispuni svoje obaveze plaćanja koje proizilaze iz trgovinskih, kreditnih i drugih transakcija monetarne prirode (vidi sliku 1.3).

Rice. 1.3.

Stabilno finansijsko stanje formira se tokom svih aktivnosti banke. Međutim, partnere i dioničare ne zanima proces, već samo rezultat, odnosno pokazatelji finansijske stabilnosti. Svaki korisnik analizira finansijske aktivnosti i održivost povezana s njom u perspektivi koja je njima potrebna: eksterne ugovorne strane su zainteresovane za finansijsku stabilnost (kao rezultat), a interni korisnici su više zainteresovani za stabilno finansijsko stanje (uključujući i rezultat i proces). Analiza finansijske stabilnosti zasniva se na podacima sljedećih izvještajnih obrazaca:

Prometni list po računima računovodstvo kreditna institucija (f. 101);

Informacije o stvarnim vrijednostima normi za aktivnosti kreditne institucije, izračunate u skladu sa Uputstvom Banke Rusije od 16. januara 2004. br. 110-I "O obaveznim pokazateljima banaka" i pojedinačni elementi obračuna obaveznih pokazatelja (obrazac 135);

Izveštaj o dobiti i gubitku (f. 102);

Obračun rezerve za moguće gubitke po kreditima (f. 115);

Podaci o kvalitetu kredita, kredita i ekvivalentnog duga (f. 0409115);

Informacije o imovini i obavezama prema uslovima potražnje i otplate (f. 125);

Podaci o korišćenju dobiti i sredstava stvorenih od dobiti (f. 126);

Obračun sopstvenih sredstava (kapitala) kreditne institucije (f. 134);

Konsolidovani izveštaj o visini tržišnog rizika (f. 153),

Podaci o kreditima i dugovanjima po kreditima izdatim zajmoprimcima u različitim regionima, te iznos privučenih depozita (f. 302);

Podaci o međubankarskim kreditima i depozitima (f. 501);

Podaci o otvorenim korespondentnim računima i stanju na njima (f. 603);

Izvještaj o otvorenoj valutnoj poziciji (f. 634);

Kao i podaci inspekcije i revizije banke.

Tradicionalno se procjena finansijske stabilnosti provodi u sljedećim oblastima:

1) analiza imovinskog stanja, dinamike i strukture izvora njegovog formiranja;

2) analiza likvidnosti i solventnosti;

3) Analiza pokazatelja finansijske stabilnosti.

Kako E.S. Stojanov, ovim oblastima treba dodati analizu kreditne sposobnosti i profitabilnosti.

Postoje različite metode za procjenu finansijske stabilnosti, uključujući i one razvijene da bi se to učinilo regulacija državnim organima. Na primjer, tehnika Federalna služba Rusija za finansijski oporavak i stečaj (naredba br. 16 od 23. januara 01. „O odobrenju” Smjernice o analizi finansijskog stanja organizacija"). Svrha ove analize je bila da se dobije objektivna procjena solventnosti, finansijske stabilnosti, poslovanja i investiciona aktivnost, efikasnost organizacija.

Korišćena metodologija Centralna banka Ruska Federacija za izračunavanje niza pokazatelja koji omogućavaju izvlačenje zaključaka o finansijskom stanju kreditne institucije, predstavljeno je u Uputstvu Banke Rusije od 16. januara 2004. br. 110-I "O obaveznim pokazateljima banaka".

U cilju regulisanja (ograničenja) rizika koje preuzimaju banke, ovim Uputstvom se utvrđuju numeričke vrednosti i metodologija za izračunavanje sledećih obaveznih pokazatelja banaka:

Dovoljnost sopstvenih sredstava (kapitala) banke;

Likvidnost banke;

Maksimalni iznos rizika po zajmoprimcu ili grupi povezanih zajmoprimaca;

Maksimalna veličina velikih kreditnih rizika;

Maksimalni iznos kredita bankarske garancije i garancije koje banka daje svojim učesnicima (akcionarima);

Ukupan iznos rizika za insajdere banke;

Korišćenje sopstvenih sredstava (kapitala) banke za sticanje akcija (udela) drugih pravna lica.

Procedura nadzora Banke Rusije nad poštovanjem navedenih standarda takođe je regulisana Uputstvom br. 110-I.

Obavezni pokazatelji se izračunavaju u skladu sa metodama definisanim ovim Uputstvom, na osnovu principa pouzdanosti i objektivnosti, opreznosti, prevage ekonomska suština preko forme i drugih međunarodno priznatih principa koji vam omogućavaju da kvalitativno ocijenite poslovanje i reflektujete ih u izvještavanju.

Prilikom izračunavanja standarda moraju biti ispunjeni sljedeći zahtjevi:

Ako stanja na bilansnim računima i (ili) njihovi dijelovi koji nisu uključeni u listu stanja računa i šifre date u Uputstvu za obračun obavezni standard, prema ekonomskom sadržaju klasifikovani su kao rizici regulisani (ograničeni) obaveznim pokazateljem, banka ove račune (njihove delove) uključuje u obračun obaveznog pokazatelja;

Ako su stanja na bilansnim računima i (ili) njihovi dijelovi uključeni u listu bilansnih računa i šifri datih u Uputstvu za izračunavanje obaveznog koeficijenta i namijenjena za pokriće (smanjenje) rizika koji njime reguliše, ne pokrivajte ovaj rizik u smislu ekonomskog sadržaja, banka ove račune (njihove dijelove) ne uključuje u obračun obaveznog pokazatelja.

Koeficijent adekvatnosti sopstvenih sredstava (kapitala) banke H1 reguliše (ograničava) rizik nesolventnosti banke i utvrđuje uslove za minimalni iznos sopstvenih sredstava (kapitala) banke potreban za pokriće kreditnog i tržišnog rizika:

H1 = Kapital / aktiva ponderisana rizikom R 100% (1)

Obračun koeficijenta adekvatnosti sopstvenih sredstava banke uključuje:

Vrijednost kreditni rizik za imovinu prikazanu na računima bilansa stanja (aktiva umanjena za stvorene rezerve za moguće gubitke po kreditima, kreditima i ekvivalentnim dugovima, ponderisana nivoom rizika);

Iznos kreditnog rizika potencijalne obaveze kreditni karakter;

Iznos kreditnog rizika na fjučers transakcije;

Iznos tržišnog rizika.

Minimalna dozvoljena brojčana vrijednost H1 koeficijenta određuje se ovisno o veličini vlastitih sredstava banke:

Za banke sa sopstvenim sredstvima u iznosu od najmanje 5 miliona evra - 10%;

Za banke sa sopstvenim sredstvima manjim od 5 miliona evra - 11%.

U cilju kontrole stanja likvidnosti banke uspostavljaju se trenutni, tekući, dugoročni i opšti standardi likvidnosti, koji regulišu (ograničavaju) rizike gubitka likvidnosti banke i definišu se kao odnos aktive i pasive, uzimajući u obzir uzima u obzir uslove, iznose i vrste imovine i obaveza, druge faktore, kao i odnos svoje likvidne imovine i ukupne imovine.

Analiza pokazatelja likvidnosti počinje indikatorom trenutne likvidnosti, odnosno likvidnosti u roku od jednog radnog dana H2. Koeficijent trenutne likvidnosti banke H2 reguliše (ograničava) rizik od gubitka likvidnosti banke u roku od jednog radnog dana i utvrđuje minimalni odnos iznosa visokolikvidne aktive banke i iznosa obaveza (obaveza) banke po računima po viđenju, usklađen za iznos minimalnog ukupnog stanja sredstava na računima fizičkih i pravnih lica lica (osim kreditne organizacije) na zahtjev, utvrđen na način propisan tačkom 3.7. Uputstva. Koeficijent trenutne likvidnosti banke H2 izračunava se po formuli:

H2 \u003d Lam / (Ovm - 0,5CHOvm`) H 100%, (2)

gdje Lam - visoko likvidna sredstva;

OVM - potraživanje obaveza.

Njegov nivo zavisi od jačine zvuka ukupan iznos visokolikvidna sredstva i iznos obaveza po računima po viđenju. Nivo kriterijuma - ne manje od 15%.

Analiza usklađenosti banke sa koeficijentom H2 u dinamici omogućava utvrđivanje trendova u razvoju tekuće likvidnosti banke, korespondencije stvarne vrijednosti H2 sa njenom regulatornom nivou i promjena u odnosu na bazni period. Iznos likvidnih sredstava banke i iznos njenih obaveza po viđenju su dva faktora koja imaju direktan i inverzni efekat na H2, respektivno. Povećanje obaveza po potražnji pogoršava tekuću likvidnost bilansa banke, a povećanje iznosa visokolikvidnih sredstava poboljšava tekuću likvidnost i utiče na povećanje stvarnih vrijednosti H2 koeficijenta. Dakle, što je veća obaveza banke na zahtjev, to ona mora imati više likvidnih sredstava da bi ispunila traženi nivo H2 standarda. Kvantitativni uticaj ova dva faktora na indikator H2 u dinamici u određenom periodu može se izračunati metodom lančanih supstitucija.

Ako su stvarne vrijednosti omjera H2 mnogo veće od norme, tada je potrebno obratiti pažnju na određene elemente likvidnih sredstava. U slučaju da je učešće stanja sredstava sa minimalnim nivoom rizika relativno veliko (u poređenju sa njihovom ukupnom vrednošću), potrebno je pronaći mogućnost njihovog korišćenja za ostvarivanje prihoda.

Uz indikator trenutne likvidnosti N2, u skladu sa Uputstvom CBR br. 110-I, utvrđuje se i indikator tekuće likvidnosti NZ banke, koji se definiše kao odnos likvidne (gotovina i bezgotovinska sredstva) sredstava i stanja računa prema tražnji. obaveze i na period do 30 dana.

Koeficijent tekuće likvidnosti banke H3 reguliše (ograničava) rizik gubitka likvidnosti banke u roku od 30 kalendarskih dana najbližih datumu obračuna koeficijenta i utvrđuje minimalni odnos iznosa likvidnih sredstava banke i iznosa obaveza (obaveza) banke. po računima po viđenju i sa rokom dospijeća od narednih 30 kalendarskih dana, usklađenih za iznos minimalnog ukupnog stanja sredstava na računima fizičkih i pravnih lica (osim kreditnih institucija) po viđenju i sa rokom za ispunjenje obaveza u narednih 30 kalendarskih dana, utvrđenih na način utvrđen tačkom 3.7. Uputstva. Koeficijent tekuće likvidnosti banke H3 izračunava se pomoću sljedeće formule:

H3 \u003d Lat / (Ovt - 0,5CHOvt`) H 100% (3)

gdje je Lat - likvidna sredstva;

Ovt - obaveze na zahtjev i do 30 dana.

Minimalna dozvoljena numerička vrijednost standarda H3 postavljena je na 50%.

Poboljšanje tekuće likvidnosti banke ostvaruje se kroz:

Smanjenje obaveza po viđenju u smislu izmirenja i tekućih računa pretvaranjem u oročene depozite i dugovne obaveze na period duži od 1 mjeseca;

Nadmašuju stope rasta likvidnih sredstava;

Kreiranje rezervi koje se odražavaju na stanje aktive u slučaju neotplate kredita iu slučaju prijevremenog povlačenja oročenih depozita.

Dugoročnu likvidnost banke karakteriše indikator H4. Koeficijent dugoročne likvidnosti banke H4 reguliše (ograničava) rizik gubitka likvidnosti banke kao rezultat plasiranja sredstava u dugoročnu imovinu i određuje maksimalno dozvoljeni koeficijent likvidnosti banke. kreditna potraživanja banke s preostalim rokom dospijeća većim od 365 ili 366 kalendarskih dana, na sopstvena sredstva (kapital) i obaveze (obaveze) banke sa preostalim rokom dospijeća većim od 365 ili 366 kalendarskih dana, usklađenih za iznos minimalnog agregata stanje sredstava na računima sa rokom dospijeća obaveza do 365 kalendarskih dana i računima po viđenju fizičkih i pravnih lica (osim kreditnih institucija), utvrđeno na način propisan tačkom 3.7. Uputstva. Koeficijent dugoročne likvidnosti banke H4 izračunava se pomoću sljedeće formule:

H4 \u003d Krd / (K + OD + 0,5CHOD`) H 100% (4)

gdje Krd - dugoročni krediti koje je izdala banka, položili depozite, uključujući u plemeniti metali, sa preostalim rokom dospijeća preko godinu dana;

K - sopstvena sredstva (kapital) banke;

OD - obaveze banke po kreditima i depozitima.

Maksimalna dozvoljena brojčana vrijednost standarda H4 postavljena je na 120%.

Banka ima pravo da sama donese odluku o uključivanju indikatora Ovm`, Ovt`, O` u obračun normi H2, H3 i H4. Ukoliko banka odluči da indikatore Ovm`, Ovt`, O` ne uključi u obračun standarda H2, H3 i H4, ovi pokazatelji se uzimaju u obzir nula vrijednost. Pokazatelji Ovm`, Ovt`, O` su definisani kao minimalno ukupno stanje sredstava na računima pravnih (osim kreditnih institucija) i pojedinci uključeni u izračunavanje kodova 8922, 8930, 8978, predviđenih u Dodatku 1. Uputstva, utvrđenog za obračunski period na osnovu rezultata sumiranja stanja na dan prvog dana svakog mjeseca obračunskog perioda u okviru 0,1% prosječne vrijednosti ukupnih stanja sredstava na odgovarajućim računima pravnih i fizičkih lica za obračunski period.

Određivanje vrijednosti stanja na odgovarajućim računima za svaki datum izvještavanja obračunskog perioda vrši se na osnovu stvarnih podataka iskazanih u knjigovodstvenim dokumentima o visini stanja sredstava na pojedinim lične račune, uključeno u obračun indikatora Ovm`, Ovt`, O`. Kao izvor podataka koristi se izvještajni obrazac 0409101 "Prometni list za računovodstvene račune".

standard maksimalna veličina rizik po zajmoprimcu ili grupi povezanih zajmoprimaca H6 reguliše kreditni rizik banke u odnosu na jednog zajmoprimca ili grupu povezanih dužnika:

H6 \u003d Krz / K H 100%, (5)

gdje je Krz ukupan iznos kreditnih potraživanja banke prema zajmoprimcu ili grupi povezanih zajmoprimaca.

Maksimalna dozvoljena brojčana vrijednost standarda H6 je 25%.

Norma maksimalnog iznosa velikih kreditnih rizika H7 reguliše ukupan iznos velikih kreditnih rizika banke.

H7 \u003d Kskr / K H 100%, (6)

gdje je Ccr ukupan iznos kreditnih rizika.

Maksimalna dozvoljena numerička vrijednost standarda H7 je 800%.

Standardom maksimalnog iznosa kredita, bankarskih garancija i garancija koje banka daje svojim učesnicima (akcionarima) N9 reguliše se kreditni rizik banke u odnosu na akcionare banke:

H9 \u003d Kra / K H 100%, (7)

gdje je Kra iznos kredita, bankarskih garancija i garancija koje banka daje svojim dioničarima.

Maksimalna dozvoljena brojčana vrijednost standarda H9 je 50%.

Normativ ukupnog iznosa rizika za insajdere banke H10 reguliše ukupan kreditni rizik banke u odnosu na sve insajdere, koji uključuju fizička lica koja mogu uticati na odluku banke o izdavanju kredita.

H10 \u003d Krsi / K H 100%, (8)

gdje je Krsi - iznos ukupnog iznosa kreditnih potraživanja prema insajderima.

Maksimalna dozvoljena brojčana vrijednost standarda H10 je 3%.

Standard za korišćenje sopstvenih sredstava (kapitala) banke za sticanje akcija (udela) u drugim pravnim licima H12 reguliše ukupan rizik ulaganja banke u akcije (udele) u drugim pravnim licima:

H12 \u003d Kin / K H 100%, (9)

gde je Kin iznos koji je banka uložila za sticanje akcija (udela) drugih pravnih lica.

Maksimalna dozvoljena brojčana vrijednost standarda H12 je 25%.

Vrijednosti pokazatelja likvidnosti uglavnom zavise od efektivnosti depozita i kreditna politika jar. Banke nastoje da omjere likvidnosti zadrže što je moguće nižim, jer im to omogućava da kombinuju neophodnu likvidnost sa visokom profitabilnošću banaka.

Jedna od metoda utvrđivanja finansijske stabilnosti komercijalne banke provodi se analizom njene likvidnosti.

Na osnovu ovoga, komercijalna banka smatra se likvidnim ako su iznos njegove gotovine i druge likvidne imovine, kao i sposobnost prikupljanja sredstava iz drugih izvora, dovoljni za otplatu duga i finansijske obaveze. Osim toga, da bi zadovoljila gotovo svaku nepredviđenu potrebu ili hitan slučaj, banka mora imati dovoljno likvidnih rezervi da zaštiti svoj kapacitet i stabilnost tržišta. U svetskoj praksi bankarstva, uključujući bankarski sistem Republike Kazahstan, široko se koriste različiti kriterijumi za procenu nivoa likvidnosti za procenu stvarnog stanja stabilnosti likvidnosti komercijalnih banaka, zasnovani uglavnom na opštim ekonomski koncept zalihe gotovine ili likvidne rezerve. Na osnovu zakonski utvrđenih ovlašćenja u oblasti monetarne regulacije, u cilju obezbeđivanja stabilnog funkcionisanja bankarskog sistema u celini, Narodna banka Republika Kazahstan osnovana 2010. sledeće vrste pokazatelji likvidnosti komercijalnih banaka.

U stvarnoj praksi svjetskog bankarstva još uvijek nije riješeno pitanje sveobuhvatne formule ili skupa standarda koji bi tačno i stabilno utvrdili potrebu za likvidnošću komercijalnih banaka. Potreban iznos likvidnih sredstava za određenu komercijalnu banku, po pravilu, zavisi od fluktuacija ukupnog iznosa depozita i potražnje za kreditnim resursima. Zauzvrat, ove fluktuacije zavise od stanja ekonomije određene zemlje, u kojoj se stalno dešavaju različite vrste promjena: programske, nasumične, sezonske, ciklične, dugoročne i druge.

U procesu evolutivnih transformacija društveno-ekonomskih sistema, unapređenja svjetske bankarske prakse, pitanje likvidnosti komercijalnih banaka se razvijalo u dvije glavne oblasti: teorija upravljanja imovinom i teorija upravljanja pasivom komercijalnih banaka.

Metodologija za procjenu finansijske stabilnosti podrazumijeva izračunavanje grupe indikatora za procjenu kapitala, imovine, kvaliteta upravljanja, profitabilnosti i likvidnosti. Indikatori se djelimično dupliraju obavezni ekonomskih standarda postavljeno uputstvom Narodna banka, ostatak opisuje strukturu aktive u smislu udjela loših, dospjelih ili nedovoljno pokrivenih kredita, a sadrži i procijenjene indikatore koji su dostupni za obračun samo zaposlenima Narodne banke i sprovode samo funkciju državne kontrole i nadzora ( na primjer, indikator kvaliteta upravljanja bankom PU1 „dovoljnost obima objavljenih informacija o vlasničkoj strukturi banke u skladu sa zakonima i pravila Narodna banka).

U teoriji i praksi bankarskog menadžmenta važne su oblasti analize kao što su likvidnost, solventnost, tok novca, profitabilnost pojedinih operacija i usluga, adekvatnost kapitala. Istovremeno, u kontekstu, uobičajeno je da se ove oblasti analize povezuju sa oblastima državne kontrole i supervizije od strane Narodne banke. U okviru koncepta koji je predložio autor ovog članka, ovi indikatori su uključeni u metodologiju za analizu i ocjenu kvaliteta imovine. Analiza u oblastima koje je autor identifikovao je sveobuhvatna metodologija u kojoj je svaki blok analize (od prvog do šestog) samostalna metoda analize i upravljanja, a zajedno daju potpunu sliku o aktivnostima banke.

Peti i šesti blok metodologije nastaju, po pravilu, izvode se na kraju analize imovine, obaveza, dobiti i rentabilnosti, sumirajući, potvrđujući i razjašnjavajući nalaze. Analiza je praćena izborom niza kvalitativnih i kvantitativnih indikatora.

Informacije o nivou ovih indikatora dostupne su u realnom vremenu, akumulirane i sumirane za bilo koji period poslovanja banke koji odredi analitičar, od nekoliko dana do nekoliko mjeseci ili godina.

Informaciona baza analize pretpostavlja mogućnost izvođenja bilo koje vrste analize - retrospektivne, operativne, prospektivne, strateške.

Sveobuhvatna metodologija za analizu finansijske stabilnosti poslovne banke implementira se u sljedećim oblastima.

Metodologija za analizu kvaliteta aktive banke uključuje nekoliko privatnih metoda, i to: analizu likvidnosti, analizu solventnosti - usklađivanje dospijeća sredstava i obaveza banke, analizu profitabilnosti pojedinačnih bankarskih operacija, proračun rizika. bankarska sredstva za potrebe procjene adekvatnosti vlasničkog kapitala, analiza diverzifikacije (ili, obrnuto, koncentracije) portfelja sredstava; dio su Politike koju je razvila banka - kreditiranje, upravljanje imovinom, upravljanje likvidnošću, aktivnosti banke na berzanskom, valutnom i drugim tržištima i sl.

Metodologija za analizu kvaliteta vlasničkog kapitala banke zasniva se na rješavanju dva problema:

- analiza i procena kvaliteta vlasničkog kapitala (poelementna analiza sastava i strukture kapitala banke; analiza formiranja i promena u osnovnom kapitalu banke; ocena usklađenosti sa zahtevima Narodne banke za formiranje kapitala banke); odobreni kapital odgovarajućom imovinom);
- analiza adekvatnosti kapitala za obim poslovanja banke (analiza ispunjenosti i dinamike pokazatelja adekvatnosti kapitala Narodne banke, analiza koeficijenata adekvatnosti kapitala).

Adekvatnost kapitala procjenjivana je u različitim periodima razvoja bankarstva na različite načine. Sada analitičar ima na raspolaganju skup indikatora koji se mogu kombinovati u sistem, u kojem svaki od koeficijenata opisuje jedan od pravaca veze između vlasničkog kapitala banke i drugih pokazatelja njene aktivnosti.

Metoda analize resursna baza banka uključuje analizu kvaliteta resursa (njihova usklađenost sa stanjem tržišta bankarskih usluga i politikom banke u oblasti plasmana sredstava) i analizu stepena njihovog trajnog deponovanja na računima banke.

Metodologija analize kvaliteta bankarskih proizvoda i usluga zasniva se na analizi i ocjeni sljedećih indikatora kvaliteta bankarskih usluga. Kvaliteta materijalnih elemenata koji se koriste u pružanju usluge, posebno informacija.

Intelektualni kapital – korišćenje intelektualnih sposobnosti zaposlenih u banci, uticaj njihovog rada na efikasnost banke, uključujući analitičke izveštaje upravljanja osobljem). Pouzdanost pružene bankarske usluge (na primjer, garancija primanja depozita od strane klijenta).

Blagovremenost - osiguranje pružanja usluga u vrijeme koje odredi klijent. Kompletnost - pružanje usluga klijentu u potpunosti. Socio-psihološki indikator, koji znači udobnost za klijenta, tj. fleksibilnost i dalekovidnost zaposlenih, stepen harmonične usklađenosti sa operativnim zahtevima i željama kupaca.

Dostupnost - mogućnost korisnika da bez dodatnih problema koriste predloženu bankarsku uslugu. Komunikativnost - obezbjeđuje kompanija koja pruža uslugu, mogućnost jednostavne i operativne, informativne i materijalne razmjene. Sigurnost, tj. garancija da predložena usluga neće uzrokovati nikakvu štetu klijentu.

Analiza kvaliteta bankarskih proizvoda i usluga povezana je sa rješavanjem niza kontradikcija koje nastaju u procesu pružanja usluga. Ove kontradikcije su uzrokovane potrebom da se zahtjevi i zahtjevi klijenata banke povežu sa mogućnostima njihovog zadovoljstva od strane banke. Ovdje je važno da strane nedvosmisleno ocijene kvalitet pružene usluge. Za banku, problem održavanja odgovarajućeg kvaliteta korisničke usluge povezan je i sa stalnom promjenom situacije na tržištu bankarskih usluga, kada je želja da se ne radi s gubitkom u suprotnosti s očekivanjima klijenata, koji znatno kasnije reaguju na tržište. fluktuacije. Analiza kvaliteta bankarskih usluga daje rješenje za strateške zadatke razvoja i jačanja pozicije banke kroz kontinuirano praćenje postignuti rezultati. Analiza se provodi na najviši nivo upravljanje bankom, jer zahtijeva:

- pristup svim informacijama o aktivnostima banke;
- ovlašćenja za donošenje odluka strateške prirode.

Metodologija za analizu profitabilnosti poslovanja banke uključuje procjenu nivoa sljedećih grupa indikatora:

- prinos na kapital;
- povrat sredstava;
- profitabilnost prodaje.

Nesumnjiv značaj i vrijednost u okviru sistema upravljanja bankom je faktorska analiza konačni pokazatelj aktivnosti bilo koje komercijalne organizacije - povrat na kapital. Model faktorske analize odražava odnos između efikasnosti korišćenja sredstava vlasnika i politike koju vodi menadžment.

Metoda kompleksne analize, usmjerena na procjenu finansijske stabilnosti, omogućava vam da na osnovu rezultata ove analize odredite vrstu finansijske stabilnosti određene poslovne banke.

Klasifikacija tipova finansijske stabilnosti podložna uslovima eksterna održivost je prikazano u tabeli 2.

Tabela 2 - Klasifikacija vrsta finansijske stabilnosti banke

Tri pokazatelja data u tabeli karakterišu sigurnost kreditnih ulaganja poslovne banke sa izvorima finansiranja:

- I1 - višak (+) ili manjak (-) izvora sopstvenog kapitala, definisan kao razlika K1 - Kp, gde je K1 - koeficijent pokrića sopstvenog kapitala banke, Kp - kreditna ulaganja banke, uključujući dospeli dug;
- I2 - višak (+) ili manjak (-) izvora sopstvenog kapitala i primljenih dugoročnih kredita, definiše se kao razlika K2 - Kp, gde je: K2 - koeficijent kapitalne pokrivenosti najrizičnije vrste imovine;
- IZ - Višak (+) ili manjak (-) izvora vlasničkog kapitala, primljenih dugoročnih i kratkoročnih kredita, definiše se kao razlika K3 - Kp, gdje je K3 koeficijent imobilizacije. Metodologija za analizu finansijske stabilnosti poslovne banke na osnovu indikatora transformisanog izvještavanja. Analiza uključuje indikatore grupisane u pet grupa:
- 1. Adekvatnost kapitala:
- 1) Koeficijent adekvatnosti kapitala (K1)

2) Indikator procjene kvaliteta kapitala (K2)

2. Kvalitet obaveza:
1) Indikator baze kupaca (K3)

2) Indikator stabilnosti resursne baze (K4)

3. Kvalitet imovine:
1) Pokazatelj efektivnosti korišćenja sredstava (K5)

2) Pokazatelj efektivnosti kreditnog poslovanja (K6)

4. Likvidnost:
1) Koeficijent trenutne likvidnosti (K7)

2) Koeficijent tekuće likvidnosti (K8)

5. Profitabilnost:
1) Povrat na imovinu (K9)

2) Profitabilnost akcijski kapital(K10)

Tabela 3 – Sistem indikatora koji se koristi za procjenu finansijske stabilnosti komercijalnih banaka Republike Kazahstan

	Indikatori finansijske stabilnosti
	Adekvatnost kapitala:
	ne manje od 0,05
	ne manje od 0,10-0,12
	Pasivni kvalitet:
	najmanje 80
	najmanje 70
	Kvalitet imovine:
	najmanje 65
	najmanje 80
	likvidnost:


	Profitabilnost:
	najmanje 10
	najmanje 15

Razmatrani pristup omogućava tumačenje indikatora izvještavanja za Republiku Kazahstan (Rezolucija Odbora Agencije Republike Kazahstan za regulaciju i nadzor finansijskog tržišta i finansijske institucije, grad Almaty od 30. septembra 2005. br. 358), formiran u skladu sa zahtjevima međunarodnih standarda, za zadatke različitih grupa korisnika - od kreditora do dioničara banaka. Tehnika omogućava procjenu finansijskog stanja banke u smislu njene blizine referentnom stanju, te u smislu udaljenosti od kritičnog stanja. Dakle, prosperitetna banka ima finansijske pokazatelje koji zadovoljavaju regulatorne minimalne vrijednosti utvrđuje na osnovu kriterijuma adekvatnosti kapitala, kvaliteta upravljanja aktivom i pasivom, likvidnosti i profitabilnosti svog kapitala i aktivnosti.

Tako se proučava kapital kao osnova finansijske stabilnosti banke, razmatraju pojam i faktori koji utiču na finansijsku stabilnost banke, kao i različiti pristupi metodama za procjenu finansijske stabilnosti banke.

U zaključku prvog poglavlja može se zaključiti da je stabilnost komercijalne banke njeno kvalitativno stanje ravnoteže u pokretu, u kojem se ostvaruje postizanje i jačanje pouzdanosti, postojanosti i povjerenja u smislu otpornosti na destrukciju. Održivost komercijalne banke treba posmatrati sa stanovišta banke koja ima sve znakove otvorenog sistema – urednog, samostabilizirajućeg i samoorganizirajućeg integriteta.

finansijsku stabilnost u ekonomske analize se tradicionalno definiše kroz sistem kvantitativnih i kvalitativnih indikatora koji opisuju strukturu kapitala komercijalne organizacije, stepen koncentracije sopstvenog i pozajmljenog kapitala, finansijski leveridž, dovoljnost finansiranja sredstava različite likvidnosti po izvorima različitog trajanja i stepena. postojanosti.

Metoda koju smo odabrali za utvrđivanje finansijske stabilnosti poslovne banke provodi se analizom njene likvidnosti.

Likvidnost poslovne banke je sposobnost da se određena bankarska aktiva koristi kao gotovina ili brzo pretvori u gotovinu, kao i sposobnost imovine da zadrži svoju nominalnu vrijednost nepromijenjenom.

MINISTARSTVO PROSVETE I NAUKE RUJSKE FEDERACIJE

FEDERALNA AGENCIJA ZA OBRAZOVANJE

DRŽAVNA OBRAZOVNA USTANOVA

VISOKO STRUČNO OBRAZOVANJE

"KURSK DRŽAVNI UNIVERZITET"

fakultet Ekonomija i menadžment

odjelu Finansije, kredit i oporezivanje

NASTAVNI RAD

O disciplini "Organizacija djelatnosti komercijalnih banaka"

na temu"Procjena finansijske stabilnosti poslovne banke"

Izvršio: učenik grupe 47

Specijalnost "Finansije i kredit"

Redovni oblik obrazovanja

Syčev Vitalij Sergejevič ______

Proverio: Kandidat ekonomskih nauka, vanredni profesor Artemov V.A. _______

Ocjena

Kursk 2009

Uvod…………………………………………………………………………………………………….3

Teorijski aspekti finansijske stabilnosti

poslovna banka ………………………………………………………………………….5

Koncept finansijske stabilnosti komercijalne banke……..5

Zadaci analize finansijske stabilnosti poslovne banke……….8

Informaciona baza za procjenu finansijske stabilnosti poslovne banke……………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………….

Metodologija za analizu finansijske stabilnosti poslovne banke ...... 13

Obračunske formule za određivanje indikatora za procjenu kapitala i imovine……………………………………………………………………………………….14
Grupa indikatora za procjenu profitabilnosti…………..16
Indikatori koji određuju likvidnost poslovne banke i metode za njihov obračun……………………………………………………..………………….18

Procjena finansijske stabilnosti Sberbank of Russia OJSC ……………………………………………………..…………………………………………..22

Uloga Sberbank of Russia OJSC u bankarskom sistemu Rusije………………………………………………………………………………………..22
Analiza pokazatelja finansijske stabilnosti Sberbank of Russia OJSC………………………………………………………………………………………26

Zaključak………………………………………………………………………..………………..…39

Spisak korištenih izvora………………………………………………………..40

Prijave

UVOD

Nedavno se situacija na finansijskim tržištima Rusije značajno promijenila. To je zbog rasta proizvodnje, iako neznatan, i povećanja investicija u nacionalnu ekonomiju u uslovima smanjenja ukupnog obima neplaćanja i oštre monetarne politike Vlade. Sve to dovodi do povećanja resursne baze poslovnih banaka, klijenti imaju mogućnost izbora banke, a to dovodi do značajnog povećanja konkurencije među bankama. A sada, u ovoj situaciji, više nego ikad, potrebni su stabilni partneri.

Finansijska stabilnost je kompleksna karakteristika kvaliteta poslovne banke i obuhvata 2 aspekta: cilj - sposobnost ispunjavanja konkretnih preuzetih obaveza; i subjektivno - sposobnost da se uliva poverenje u ispunjavanje svojih obaveza.

Pitanje finansijske stabilnosti posebno je akutno tokom finansijske krize, kada su mnoge banke prinuđene da napuste tržište. U takvim uslovima, deponenti su pažljiviji prema izboru kreditne institucije i nastoje da sarađuju samo sa bankama od poverenja. Stoga je jedan od glavnih zadataka poslovne banke da uvjeri potencijalne klijente u njenu pouzdanost i finansijsku stabilnost.

Da bi se poboljšala finansijska stabilnost komercijalne banke, potrebno je djelovati čitavim nizom mjera i metoda u upravljanju aktivom i pasivom banke, profitabilnosti i rizicima.

Svrha studije je proučavanje metodologije za procjenu finansijske stabilnosti komercijalne banke na primjeru JSC "Kurskprombank". Za postizanje cilja potrebno je riješiti sljedeće zadatke:

definisati pojam "finansijske stabilnosti";

utvrđivanje zadataka analize finansijske stabilnosti poslovne banke;

utvrđivanje metoda za procjenu finansijske stabilnosti poslovne banke;

identificirati izvore informacija potrebnih za procjenu finansijske stabilnosti;

primijeniti metode za procjenu finansijske stabilnosti poslovne banke za izračunavanje finansijski pokazatelji aktivnosti JSC "Kurskprombank";

otkriti slabe strane aktivnosti JSC "Kurskprombank" i izraditi odgovarajuće preporuke za njihovo unapređenje.

Glavni izvori informacija korišćeni u toku studije bili su federalni zakoni Ruske Federacije i regulatorni pravni akti Banke Rusije, udžbenici ekonomske teorije i discipline "Novac, kredit, banke", naučni časopisi "Bilten Finansijske akademije", "Ekonomske nauke", "Finansije i kredit".

1. FINANSIJSKA ODRŽIVOST KAO EKONOMSKA KATEGORIJA

1.1. Koncept finansijske stabilnosti banke

Finansijska stabilnost je takvo stanje finansijskih sredstava preduzeća, njihove raspodjele i upotrebe, koje osigurava razvoj proizvodnje (i usluga) na osnovu rasta profita i kapitala uz održavanje solventnosti i kreditne sposobnosti pod uslovima prihvatljivog nivoa rizika. ; parametar pozicije preduzeća, odnosno pozicije preduzeća o odnosu imovine i obaveza u određenom vremenskom periodu.

Koncept "finansijske stabilnosti" trenutno ima brojna tumačenja. Međutim, još uvijek ne postoji dobro definirana definicija „finansijske stabilnosti“ u odnosu na komercijalne banke. Autori mnogih udžbenika nude različite pristupe tumačenju definicije „finansijske stabilnosti poslovne banke“:

Finansijska stabilnost banke može se ocijeniti kvalitetom aktive, adekvatnošću kapitala i performansama;

Položaj poslovne banke je stabilan ako ima stabilan kapital, likvidno stanje, solventna je i ispunjava uslove za kvalitet kapitala;

Pridaje izuzetan značaj u određivanju finansijske stabilnosti banke sopstvenim sredstvima;

Pod finansijskom stabilnošću banke podrazumijeva se njena sposobnost da izdrži destruktivne fluktuacije, dok obavlja poslove privlačenja sredstava od fizičkih i pravnih lica u depozite, otvara i vodi bankovne račune, kao i plasira sredstva prikupljena u svoje ime i za svoj račun. trošak po uslovima plaćanja, hitnosti i ponavljanju. Odnosno, autor se fokusira na sposobnost banke da pruži niz specifičnih bankarskih usluga adekvatnog kvaliteta.

Ali generalno, ruski ekonomisti i bankarski praktičari se slažu oko jedne stvari – da je finansijska stabilnost komercijalne banke stabilnost njenog finansijskog položaja na dugi rok. Odražava stanje finansijskih sredstava u kojima je poslovna banka, slobodno manevrišući gotovinom, u mogućnosti da kroz njihovo efektivno korišćenje obezbedi nesmetan proces svoje ekonomske aktivnosti.

Opisujući pojam „finansijske stabilnosti poslovne banke“, definišemo njegove glavne karakteristike.

Prvi znak – kategorija "finansijska stabilnost" je javna kategorija, koja se manifestuje u interesu društva i njegovih članova u održivi razvoj komercijalne banke. Dakle, stanovništvo je direktno zainteresovano za održivi razvoj banaka, koje zahvaljujući svojoj štednji čine resursnu bazu komercijalne banke. Depoziti stanovništva nisu samo značajan, već i stabilan resurs banke. Direktan interes za stabilnost kreditnih institucija pokazuju i klijenti i partneri koji su direktno povezani sa formiranjem resursne baze i ažurno posluju u različitim tržišnim segmentima. Komercijalna banka tradicionalno opslužuje preduzeća različitih sektora privrede, organizaciono-pravnih oblika svojine i oblasti delatnosti. Sa ove tačke gledišta, moguće je razmotriti i banke ugovorne strane koje imaju direktne korespondentske odnose među sobom. U sferu direktnog interesa za stabilno funkcionisanje komercijalnih banaka spada i država koja je zainteresovana za pravovremene poreske prihode.

Drugi znak koncepta "finansijske stabilnosti poslovne banke" je zavisnost finansijske stabilnosti od obima i kvaliteta resursnog potencijala. Resursni potencijal banke predodređuje kvalitativni nivo finansijske stabilnosti banke. Što više sredstava privuče banka, i što su ti resursi bolji, što je aktivnija u investiranju svojih sredstava, to više jača svoje finansijsko stanje, a samim tim i finansijsku stabilnost.

Finansijska stabilnost komercijalne banke je dinamička kategorija (treći znak), koja je svojstvo vraćanja u ravnotežno finansijsko stanje nakon što ga napusti kao rezultat neke vrste uticaja. Na osnovu finansijske stabilnosti banke u velikoj meri se otkriva njen rad, jer da bi bila efikasna i normalno funkcionisala, poslovna banka mora biti dovoljno dugo neosetljiva na spoljne poremećaje različite vrste. Stoga su klijenti i ugovorne strane komercijalnih banaka direktno zainteresovani za njihov nesmetan rad, kako u određenom trenutku, tako i dugoročno.

Iz perspektive klijenata i deponenata, stabilna banka povezuje se sa povjerenjem da će banka ispuniti svoje obaveze prema njima.

Pojam održivosti ima nešto drugačije nijanse sa stanovišta same banke. Međutim, ni ovdje nije sve jasno. Na primjer, dioničari banke, ulažući svoj kapital u bankarstvo, vjeruju da će banka postati profitabilno mjesto za ulaganje kapitala, da će se ovdje ostvariti dobit koja je ekvivalentna dobiti od ulaganja u druge sektore ekonomija. Generalno, zainteresovani su za dovoljan prinos na svoj kapital.

Svoju poziciju imaju i zaposleni u banci, koji su zainteresovani za kontinuitet rada u ovoj kreditnoj instituciji, a samim tim i za postizanje visoke plate. Po njihovom mišljenju, stabilna banka je ona koja im daje povjerenje u dobro plaćen posao.

Procjenu stabilnosti banaka vrše stručnjaci Centralne banke.

Dakle, kategorija stabilnosti poslovne banke uključuje dva aspekta: objektivni je sposobnost banke da ispuni svoje specifične obaveze i subjektivni je sposobnost da uliva povjerenje u ispunjavanje svojih obaveza.

Proučavanje finansijske stabilnosti poslovne banke obuhvata proučavanje suštine ovog koncepta, procesa i obrazaca razvoja, analizu evolucije ovog fenomena.

Finansijska stabilnost poslovne banke utvrđuje se kroz sistem indikatora koji opisuju:

Kvalitet aktive banke;

Kvalitet baze resursa;

Kvalitet bankarskih proizvoda i usluga;

Profitabilnost poslovanja banke;

Upravljanje rizicima;

Kvalitet upravljanja bankom.

Metodologiju za procenu finansijske stabilnosti razvila je Banka Rusije za učešće banaka u sistemu osiguranja depozita - Uputstvo br. 1379-U od 16. januara 2004. godine. Metodologija podrazumeva izračunavanje grupe indikatora za procenu kapitala, sredstva, kvalitet upravljanja, profitabilnost i likvidnost.

U teoriji i praksi bankarskog menadžmenta tradicionalno se izdvajaju važne oblasti analize kao što su likvidnost, solventnost, novčani tokovi, profitabilnost pojedinačnih operacija i usluga, adekvatnost kapitala. Istovremeno, u ruskom kontekstu, uobičajeno je da se ove oblasti analize povezuju sa oblastima državne kontrole i nadzora Banke Rusije. U okviru ovog koncepta, ovi indikatori su uključeni u metodologiju za analizu i ocjenu kvaliteta imovine.

univerzitet. -2015. -Ne 110. -S. 938-953.

10. Kashirya O.N. Poreska obaveza i razlozi za kršenje poresko zakonodavstvo/ Vasiliev V.P., Kashirya O.N. // Formacija ekonomski potencijal subjekti ekonomska aktivnost: problemi, perspektive, računovodstvena i analitička podrška Zbornik radova V međunarodnog naučnog skupa. - 2015. S. 402-407.

11. Kovalishina A.A. Kontrola kvaliteta revizijska aktivnost/ Vasiliev V.P., Kovalishina A.A. // Formiranje ekonomskog potencijala privrednih subjekata: problemi, perspektive, računovodstvena i analitička podrška Zbornik radova V međunarodnog naučnog skupa. -2015. str. 427-432. četrnaest.

12. Kovryakova E.A. O razvoju poljoprivrednog sektora Krasnodarske teritorije / Vasiliev V.P., Kovryakova E.A. // Procjena ekonomskog potencijala zemlje: teorijski i praktični aspekti. - 2014. S. 31-34.

13. Luneva A.M. - računovodstvo: Tutorial/ M.P. Pereverzev, A.M. Lunev; Pod totalom ed. MP. Pereverzev. - M.: NITs INFRA-M, 2013. - 221 str.

14. Makarov A.I. Tok dokumenata u organizaciji za putne troškove / Vasiliev V.P., Makarov A.I. / / U zborniku: Formiranje ekonomskog potencijala poslovnih subjekata: problemi, perspektive, računovodstvena i analitička podrška. Materijali V međunarodnog naučnog skupa. 2015. S. 175-180.

Bayram Usnie Rustemovna

k. e. n., vanredni profesor Katedre" javne finansije i bankarstvo” Paramonov Aleksandar Viktorovič, Zikirijajev Server Iskandarovič

studenti osnovnih studija, grupe E-242-o

Institut za ekonomiju i menadžment, Republika Krim, Rusija

PREDNOSTI I NEDOSTACI METODA ZA PROCJENU FINANSIJSKE STABILNOSTI KOMERCIJALNIH BANAKA

anotacija

U članku se razmatraju glavne domaće i strane metode za procjenu finansijske stabilnosti komercijalnih banaka.

U članku se razmatraju glavne domaće i strane metode procjene finansijske stabilnosti komercijalnih banaka.

Ključne riječi

Metode, analiza, evaluacija, finansijska stabilnost, poslovna banka, poređenje.

Tehnike, analiza, rejting, finansijska stabilnost, poslovna banka, poređenje.

Relevantnost teme. Relevantnost ove teme proizlazi iz činjenice da podrška banci u finansijski stabilnom stanju zahtijeva sistematsku dijagnozu glavnih pokazatelja njenih aktivnosti. Shodno tome, odabrana metoda treba da pruži najkvalitetnije i najtačnije zaključke.

Svrha i ciljevi studije. Svrha studije je da se identifikuju prednosti i nedostaci domaćih metoda za procjenu finansijske stabilnosti komercijalnih banaka, upoređujući ih sa stranim metodama.

MEĐUNARODNI NAUČNI ČASOPIS "SIMBOL NAUKE" №6/2016 ISSN 2410-700H_

Pitanjem procjene finansijske stabilnosti komercijalnih banaka posvećeni su sljedeći autori: E.P. Zharkovskaya, O.I. Lavrushin, E.A. Tarakhanova, G.G. Khadachnik i drugi. U okviru bankarske stabilnosti postoji mnogo neriješenih problema teorijske i primijenjene prirode. Analiza radova ovih autora pokazala je da su sve publikacije uglavnom posvećene opisu praktični aspekt dijagnosticiranje finansijske stabilnosti, kao i razmatranje pojedinačnih metoda analize održivosti. Prema našem mišljenju, tehnike, metode i načini poboljšanja stabilnosti komercijalnih banaka nisu dovoljno razvijeni.

Na sadašnjoj fazi razvoj bankarski sektor Postoji veliki broj metoda za procjenu stabilnosti komercijalnih banaka. Na ovog trenutka sve metode funkcionisanja za procjenu finansijskog stanja banke mogu se podijeliti u dvije grupe, domaće i strane. Glavne domaće i strane metode za procjenu finansijskog položaja komercijalnih banaka prikazane su na slici 1.

Metodologija "Ogre banka"

Statistički modeli:

Slika 1 - Domaće i strane metode procjene finansijske stabilnosti komercijalnih banaka

Ruske metode se uslovno mogu podijeliti na metode Centralne banke Rusije i metode rejting agencije, autorske metode. Metodologija, u skladu sa Uputstvom Banke Rusije od 16. januara 2004. godine br. 1379-U, utvrđuje generalizujući rezultat koji otkriva stepen stabilnosti poslovne banke u celini, stalno se dodaju novi kriterijumi analize, koji omogućava da se izvede pouzdan zaključak. Za procjenu stabilnosti banke u skladu sa ovom metodologijom analiziraju se sljedeće grupe indikatora: kapital, aktiva, upravljanje, profitabilnost, likvidnost. Glavni nedostaci ove tehnike su da je evaluacija statična. U okviru ove metodologije ne postoje proračuni prediktivnih indikatora. Otkriveni rezultat prema ovoj tehnici može kasniti u odnosu na nastanak problema.

Metodologija u skladu sa Uputstvom Banke Rusije od 30. aprila 2008. godine br. br. 2005 -U, definiše opšti pokazatelj finansijske stabilnosti. U poređenju sa prethodnom metodom, više

Strane metode

MEĐUNARODNI NAUČNI ČASOPIS "SIMBOL NAUKE" №6/2016 ISSN 2410-700H_

detaljno razmatra pitanje upravljanja rizicima. Takođe, za razliku od metodologije 1379-U, izračunavaju se prognostički pokazatelji profitabilnosti i kapitala. Glavni nedostaci ove tehnike su što je rangiranje vrijednosti po bodovima isključivo stručno. Postoji i subjektivan pristup procjeni Banke Rusije.

Zatim razmotrite metode rejting agencija i autorske metode. Dakle, tehnika agencije Kommersant, u okviru koje se predlaže procjenu banke na osnovu takvih pokazatelja: veličine imovine, udjela kredita u imovini, povrata kapitala, dinamike profitabilnosti i profitabilnosti. Konačni rang banke u rejtingu se izračunava na osnovu rezultata zbirnog kriterijuma. Glavna prednost ove tehnike je što ima jednostavan algoritam izračunavanja i interpretaciju indikatora. Takođe, ova tehnika ima niz nedostataka, naime, treba napomenuti da kriterijumi poređenja ne mogu biti nezavisni, budući da se relativni pokazatelji formiraju na osnovu apsolutnih, koji su takođe prisutni u analizi, pa je primena aditivnosti sumnja u rezultat ove tehnike. U okviru ove metodologije ne uzimaju se u obzir indikatori kao što su kvalitet aktive, adekvatnost kapitala i rezerve.

N=45*k1+20*K2+10/3*K3+15*K4+5*K5+5/3*K6 (1);

Pri čemu je K1 opšti koeficijent pouzdanosti, K2 je koeficijent trenutne likvidnosti, K3 je unakrsni koeficijent, K4 je opšti koeficijent likvidnosti, K5 je koeficijent zaštite kapitala, K6 je koeficijent kapitalizacije dobiti.

Koncept Kromonovove tehnike je da upoređuje analiziranu banku sa idealna banka, čija se vrijednost uzima kao 100%, što je stvarna analizirana banka bliža idealnoj, to je veća njena pouzdanost. Pouzdanost banke prema ovoj metodi karakteriše je kao objekat rentabilnosti ili sigurnih ulaganja za deponente. Nedostaci ove tehnike su kontroverznost normalizacije koeficijenata i nejasnoća kriterija pouzdanosti, kao i način na koji su vrijednosti težine određivane.

Analitički centar za finansijske informacije razvio je dvije metode za rangiranje banke. Prvi metod je procena pouzdanosti na osnovu izračunavanja sledećih indikatora: adekvatnosti kapitala, kvaliteta i vrednosti imovine, kvaliteta upravljanja, upravljanja i ravnoteže aktivnog i pasivnog poslovanja, sa pozicije obezbeđivanja likvidnosti. U ovoj metodologiji razvijeni su obrasci za pružanje informacija o međunarodnim standardima izvještavanje. Ova tehnika nije ograničena na analizu samo pokazatelja bilansa stanja, računaju se i privatni indikatori, kao što su likvidna pozicija, kvalitet aktive, kvalitet prihoda, nivo upravljanja.

Drugi pravac ove tehnike je medijski rejting, za čije izračunavanje se podaci o banci grupišu u sledeće grupe: opšte informacije, politika razvoja banke, analiza aktivnosti banke, tehnička podrška banke, baza klijenata i usluge u banci, javni nastup i karakteristike osoba koje su vlasnici banke. Za svaki od šest kriterija formira se indeks, konačna vrijednost se izračunava kao ponderisani zbir indeksa. Kriterijum koji razlikuje ovu tehniku od svih ostalih je da uzima u obzir mišljenje štampe, što vam omogućava da pratite povjerenje u banku štediša. Glavni nedostaci ove dvije metode su da je potreban moćan aparat za prikupljanje informacija. Održavanje rejtinga prema ovoj metodi uključuje visoke troškove.

Metodologija časopisa "Expert", sastoji se iz dva dijela, prvi analizira profitabilnost i pouzdanost, drugi analizira promjene u dinamici. Profitabilnost u okviru ove tehnike karakteriše odnos dobiti i neto imovine, a pokazatelj pouzdanosti se utvrđuje na osnovu odnosa kapitala banke i privučenih sredstava. Glavne prednosti ove tehnike u

MEĐUNARODNI NAUČNI ČASOPIS "SIMBOL NAUKE" №6/2016 ISSN 2410-700H_

da se koristi statistička analiza po dva kriterijuma. Nedostatak ove tehnike je što se ne uzimaju u obzir nekvantitativni pokazatelji.

Metodologija MBO "Ogrbank", ova metodologija se zasniva na statističkim modelima formiranja zavisnosti. Prednost ove tehnike je izgradnja sistema evaluacije, koji se proizvodi obradom statističkih informacija. Nedostatak ove tehnike je što je potrebno pribaviti stručne podatke o grupi banaka, što određuje tačnost rezultata.

Razmotrivši domaće metode, prijeđimo na strane metode. CAMELS metodologiju koriste Federalne rezerve SAD kao standardizirani pristup analizi stabilnosti banaka. Naziv ove tehnike dolazi od skraćenice: "C" - Adekvatnost kapitala - kapitalna adekvatnost; "A" - Kvalitet aktive - kvaliteta imovine; "M" - Menadžment - kvalitet upravljanja; "E" - Eamings - profitabilnost; "L" - Likvidnost - likvidnost; "S" - Osetljivost na rizik - osetljivost na rizik. Prednosti ove tehnike su što rejting za svaki indikator pokazuje pravce za poboljšanje efikasnosti banke. Ukupna ocjena odražava stepen potrebe za intervencijom u odnosu na banku. Nedostatak ove tehnike je što se zasniva na subjektivnim procjenama, pa ukupan rezultat ove tehnike zavisi od profesionalizma analitičara.

ORAP metodologiju koriste francuske banke. U okviru ove metodologije izračunavaju se prudencijalni pokazatelji, analiziraju bilansne i vanbilansne aktivnosti, razmatra se tržišni rizik, analizira prihod, razmatraju se i kriterijumi kvaliteta upravljanja i upravljanja. unutrašnja kontrola. Prednosti ove tehnike uključuju činjenicu da ima veliku brzinu analize, lakoću dobijanja početnih podataka. Nedostatak ove tehnike je što je dizajnirana za analizu trenutnog stanja banke.

BAKIS metodologiju koristi Centralna banka Njemačke od 1997. godine, u okviru ove metodologije vrši se analiza koeficijenata, izračunava se 47 koeficijenata. Prednost ove tehnike je što je standardizovana, što ubrzava analizu banke. Značajna upotreba pokazatelja omogućava da se da sveobuhvatno mišljenje o banci. Nedostatak ove tehnike je što je težak proces izračunavanja takvog broja koeficijenata. Nema izračunavanja vrijednosti prognoze.

PATROL metod koristi Banka Italije od 1993. godine. Analiza izračunava pet komponenti: adekvatnost kapitala, profitabilnost, kvalitet: krediti, menadžment, likvidnost. Prednost ove tehnike je što se pri određivanju koeficijenata koriste standardizovani izvještaji, što zauzvrat ubrzava proces analize. Ima visoku efikasnost za procjenu trenutne pozicije banke. Nedostatak tehnike je što pouzdano odražava samo trenutno stanje.

SAABA tehnika, koja se koristi u Francuskoj, sastoji se od tri dijagnostička bloka. Prvi blok je kvantitativna analiza, pregledavaju se portfelji banaka, Posebna pažnja dato kreditni portfolio. U drugom bloku ispituje se kvalitet vlasnika banke, dionica banke. Treći blok analizira kvalitet upravljanja, profitabilnost i kontrolu likvidnosti. U okviru ove metodologije, na osnovu rezultata sva tri bloka, pouzdanost se ocjenjuje na skali od pet tačaka, gdje je 1 stabilna banka, 5 je banka na ivici bankrota.

FIMS metodologija. Ova analiza se provodi u dvije faze. U prvoj fazi se izračunava 30 koeficijenata, utvrđuje trenutna pozicija banke. U drugoj fazi, dato dugoročna prognoza, ali ova prognoza samo određuje vjerovatnoću propasti banke u naredne dvije-tri godine. Prognoza po ovoj metodi ne daje smjernice za poboljšanje poslovanja banke.

Napravimo komparativnu analizu svih metoda u tabeli 1.

MEĐUNARODNI NAUČNI ČASOPIS "SIMBOL NAUKE" №6/2016 ISSN 2410-700H_

Tabela 1

Komparativna analiza metode za utvrđivanje finansijske stabilnosti.

Metodologija Osnova za analizu Prisutnost Prisutnost Prisutnost

indikatori indikatora evaluacije

Uputstvo banke Objavljeno da da da da

Rusija iz 30 izvještaja, rezultat

april 2008 br. inspekcije na licu mesta

Bankovna instrukcija Objavljeno da ne da da

Rusija iz 16 izvještaja, rezultat

Januar 2004. Broj terenskih inspekcija

Metodologija Objavljeno da ne da da

Cromonovo izvještavanje

metoda izdavanja Objavljeno da da ne da

Izvještava "Komersant",

metodologija Objavljeno da da ne da

agencijsko izvještavanje,

"stručnjak"

metodologija Objavljeno da ne da ne

Izvještavanje "Ogrbanke",

ACFI metodologija Objavljeni izvještaji, rezultati inspekcija na licu mjesta, informacije o banci iz medija da da da da

IC metodologija Objavljeno da da ne da

CAMEL Objavljeni izvještaji, medijski podaci o banci Da Da Da Da

PATROLA Objavljeni izvještaji, rezultati uviđaja da ne ne da

ORAP Objavljeni izvještaji, rezultati inspekcija na licu mjesta da da da da

BAKIS Objavljeni izvještaji, da ne ne ne

FIMS Objavljeni izvještaji, da ne ne ne

SAABA Objavio izvještaje, da ne ne ne

Ključne riječi

FINANSIJSKA STABILNOST / REGIONALNA KOMERCIJALNA BANKA/ METODOLOGIJA PROCJENE / REGIONALNI BANKARSKI SISTEM/ FINANSIJSKA STABILNOST / REGIONALNA KOMERCIJALNA BANKA / PROCJENA / TEHNIKA / BANKARSKI SISTEM

anotacija naučni članak o ekonomiji i biznisu, autor naučnog rada - Chetverikova E.A., Bibikova E.A., Valinurova A.A.

Predmet. Privreda naše zemlje trenutno je u prilično teškoj situaciji, što, naravno, utiče na aktivnosti kako pojedinih banaka, tako i bankarskog sistema u cjelini. Budući da stabilnost bankarskog sistema Ruske Federacije prvenstveno zavisi od stabilnosti njegovih pojedinačnih elemenata, potrebno je blagovremeno procijeniti finansijsku stabilnost regionalni bankarski sistemi. Predmet proučavanja su ekonomski odnosi koji nastaju u procesu funkcionisanja. Ciljevi. Proučavanje postojećih i razvoj novih indikatora i na njihovoj osnovi kreiranje vlastite metodologije koja omogućava procjenu finansijsku stabilnost regionalni bankarski sistem. Metodologija. U radu su korišćeni komparativna metoda, metoda tabelarne refleksije podataka, metoda koeficijenata, metoda grupisanja, kao i faktorska analiza. Rezultati. Definisano šta je regionalni bankarski sistem, od kojih elemenata se sastoji, koja banka je regionalna, koji pokazatelji karakterišu stabilnost takve banke. Izrađena je metodologija evaluacije finansijsku stabilnost bankarski sistem, niz indikatora koji karakterišu finansijsku stabilnost regionalni bankarski sistem, njihov rezultat, kao rezultat regionalni bankarski sistemi podijeljeni u tri grupe prema svojim finansijsku stabilnost. Područje primjene. Ova procjena može pomoći u prepoznavanju i rješavanju problema ekonomski razvoj određenom regionu, kako bi se optimizovao rad regionalnih banaka. Zaključci. Predstavljena metodologija ocjenjivanja finansijsku stabilnost regionalni bankarski sistem omogućava vam da postavite koju kategoriju finansijsku stabilnost odnosi se na analizirani bankarski sistem i na taj način utvrditi da li je potrebno preduzeti bilo kakve mjere za jačanje finansijsku stabilnost i na šta obratiti pažnju.

Povezane teme naučnih radova o ekonomiji i biznisu, autor naučnog rada - Chetverikova E.A., Bibikova E.A., Valinurova A.A.

Novi izazovi za održivost regionalnog bankarskog poslovanja
2012 / Dzyuban Svetlana Viktorovna
Finansijska stabilnost banaka u krizi
2016 / Sofronova V.V.
Analiza finansijske stabilnosti komercijalnih banaka na osnovu omjera profitabilnosti i rizika
2017 / Gospodarčuk G.G., Gospodarčuk S.A.
Savremeni problemi razvoja regionalnog segmenta bankarskog sistema Rusije
2015 / Maslenjikov Vladimir Vladimirovič, Maslenjikov Sergej Vladimirovič
2014 / Krylova L.V., Krylov S.V.
Problemi funkcionisanja regionalnih banaka u savremenim ekonomskim uslovima
2017 / Julija Sergejevna Karavaeva
Institucionalna struktura ruskog bankarskog sistema i pravac njegove transformacije
2015 / Krylova L.V., Krylov S.V.
Konsolidacija bankarskog sektora u vidu spajanja i akvizicija
2016 / Didenko V.Yu.
2019 / Šubar Kadir, Girinski Andrej Vladimirovič
Procjena investicionog potencijala regionalnih banaka (na primjeru Republike Sjeverne Osetije - Alanije)
2016 / Aguzarova L.A., Acheeva A.T.

Metodologija za procjenu finansijske stabilnosti regionalnog bankarskog sistema

Tema Teška situacija u našoj privredi negativno utiče na pojedine banke i cjelokupni bankarski sistem. Kako stabilnost ruskog bankarskog sistema zavisi prvenstveno od održivosti njegovih pojedinačnih elemenata, od ključne je važnosti da se proceni finansijska održivost regionalnih bankarskih sistema. jedinstvena metodologija koja omogućava procjenu finansijske stabilnosti regionalnog bankarskog sistema, njegovu održivost, osmislili smo vlastitu metodologiju za procjenu finansijske stabilnosti bankarskog sistema nudeći niz indikatora koji opisuju finansijsku stabilnost regionalnog bankarskog sistema, njihov bodovni rejting. procjena može pomoći u identifikaciji i rješavanju problema ekon omičan razvoj svakog pojedinog regiona i optimizovati performanse regionalnih banaka. Zaključci Ponuđena metodologija omogućava da se identifikuje kategorija finansijske stabilnosti regionalnog bankarskog sistema koji se analizira, a samim tim i da se utvrdi da li su potrebne mere za jačanje njegove finansijske stabilnosti .

Tekst naučnog rada na temu "Metodologija za procjenu finansijske stabilnosti regionalnog bankarskog sistema"

ISSN 2311-8709 (Online) Bankarstvo

ISSN 2071-4688 (Štampa)

METODOLOGIJA ZA PROCJENU FINANSIJSKE STABILNOSTI REGIONALNOG BANKARSKOG SISTEMA

Elena Andreevna CHETVERIKOVA3, Ekaterina Alekseevna BIBIKOVA, Anna Aleksandrovna VALINUROVA0^

student master studija, Odsek za finansije i bankarstvo, Ekonomski fakultet, Ivanovo State University, Ivanovo, Ruska Federacija [email protected]

ʹ Doktor ekonomskih nauka, profesor, Katedra za finansije i bankarstvo, Ivanovski državni univerzitet, Ivanovo, Ruska Federacija [email protected]

c Kandidat ekonomskih nauka, vanredni profesor, Katedra za finansije i bankarstvo, Ivanovski državni univerzitet, Ivanovo, Ruska Federacija [email protected]

Istorija članka:

Usvojeno 27.1.2017. Usvojeno u revidiranom obliku 17.2.2017. Odobreno 11.4.2017. Dostupno na mreži 29.5.2017.

https://doi.org/10.24891/fc.23.20.1154

Ključne riječi:

finansijska stabilnost, regionalna komercijalna banka, metodologija procjene, regionalni bankarski sistem

anotacija

Ciljevi. Proučavanje postojećih i razvoj novih indikatora i, na osnovu njih, kreiranje sopstvene metodologije, koja omogućava procjenu finansijske stabilnosti regionalnog bankarskog sistema.

Metodologija. U radu su korišćeni komparativna metoda, metoda tabelarne refleksije podataka, metoda koeficijenata, metoda grupisanja, kao i faktorska analiza.

Rezultati. Utvrđeno je šta je regionalni bankarski element, koja je banka regionalna i karakteriše stabilnost takve banke. Stvorena je finansijska stabilnost bankarskog sistema, predlaže se karakterizacija finansijske stabilnosti regionalnog bankarskog sistema, njihovo bodovanje, kao rezultat toga, regionalni bankarski sistemi su podijeljeni u tri grupe u zavisnosti od njihove finansijske stabilnosti.

Područje primjene. Ova procjena može pomoći u identifikaciji i otklanjanju problema ekonomskog razvoja određenog regiona, optimizirati rad regionalnih banaka.

Zaključci. Predstavljena metodologija za procjenu finansijske stabilnosti regionalnog bankarskog sistema omogućava vam da utvrdite kojoj kategoriji finansijske stabilnosti pripada bankarski sistem koji se proučava, te na taj način utvrdi da li je potrebno preduzeti bilo kakve mjere za jačanje finansijske stabilnosti i šta je potrebno da se obratite pažnju na.

sistem, iz kojeg metodologija procjene indikatora broj indikatora,

Bankarski sistem svake države sastoji se od mnogih finansijskih institucija, međusobno povezanih i koje u određenom vremenskom periodu djeluju u okviru istog monetarnog mehanizma. Osnovna svrha bankarstva

sistemi - obezbeđivanje cirkulacije novca u procesu proizvodnje roba, radova i usluga. Bankarski sistem je, naravno, glavna karika u finansijsko-kreditnom sistemu zemlje, jer teret kreditno-finansijskih usluga državi pada na njega.

Element bankarskog sistema države je regionalni bankarski sistem, koji se sastoji od dva nivoa, kao i nacionalni sistem općenito. Na prvom nivou je teritorijalna kancelarija Banke Rusije, koja ima prilično velike ovlasti u oblasti kontrole nad aktivnostima kreditnih institucija u nadležnosti

teritoriju, a na drugom nivou - kreditne institucije i njihove jedinice koje se nalaze i djeluju na ovoj teritoriji.

Regionalni bankarski sistem se sastoji od sljedećih elemenata:

Teritorijalni ogranak Banke Rusije;

Regionalne podružnice Razvojne banke i inostrane ekonomske aktivnosti;

Komercijalne banke, čije se sjedište nalazi na teritoriji datog regiona, zajedno sa filijalama koje posluju na tom području;

Filijale drugih regionalnih komercijalnih banaka;

Filijale i predstavništva stranih banaka;

nebankarske kreditne institucije.

Također, kreditne organizacije mogu osnivati udruženja. Glavna karakteristika ovih formacija je da se ne mogu izvršiti Poslovanje banke, a osnovna svrha njihovog djelovanja nije ostvarivanje profita, već rješavanje pitanja vezanih za aktivnosti svojih učesnika i zaštita njihovih interesa, što se obično manifestuje u uključivanju u izradu zakonodavstva u oblasti bankarstva. Postoji stajalište prema kojem bi takva udruženja trebala biti prepoznata kao jedan od elemenata regionalnog bankarskog sistema.

Regionalni bankarski sektor je veoma važna karika regionalna ekonomija, budući da bi bez njega bilo praktično nemoguće funkcioniranje i razvoj realnog sektora, kao i stvaranje

povoljni uslovi za razvoj privrede regiona. Međutim, u ovom trenutku postoji problem daljeg funkcionisanja i razvoja regionalnih banaka, te njihove konkurentnosti velike banke druge regije.

AT savremenim uslovima primjećuje se trend ekspanzije velikih ruskih banaka, čiji je jedan od glavnih zadataka u strategiji osvajanje novih tržišta u regionima, što, nesumnjivo, predstavlja ozbiljnu prijetnju gubitka klijenata u regionalnim bankama. U tom smislu, regionalne banke moraju

da razviju načine za povećanje njihove konkurentnosti na tržištu, međutim, to je prilično težak zadatak, budući da je nivo razvijenosti svakog regiona različit, a specifičnosti funkcionisanja svake kreditne institucije su individualne. Uočavamo i činjenicu da u ovom trenutku ne postoji jedinstven, jasno izražen pristup

regulatorna tijela u vezi sa razvojem regionalnih banaka. Sve to znači da će načini poboljšanja konkurentnosti za svaku banku biti individualni.

Potreba za regionalnim bankama će uvijek postojati, jer su one od velikog značaja za uspješno funkcionisanje realnog i finansijski sektor ekonomija. U početku su stvorene kao banke za razvoj svog regiona, koncentrišući sredstva stanovništva i preduzeća za finansiranje

investicione projekte. Tako su zauzeli odgovarajuće niše, služeći stanovništvu, malim i srednjim preduzećima i drugima. privrednih subjekata. Potom je došlo do ekonomskog rasta u Ruskoj Federaciji, povećan je udio banaka drugih zemalja u ruskom bankarskom sektoru, razvijeni su novi bankarski proizvodi, a istovremeno su se povećale potrebe klijenata. Ovo nije potpuna lista onih faktora koji su bili rezultat promjena pravaca razvoja.

regionalne komercijalne banke. Takođe, zbog činjenice da se regioni razvijaju neravnomjerno, postoji oštar jaz između njih u pogledu bankarske usluge: što je region atraktivniji za ulaganja, to je razvijeniji njegov bankarski sistem.

Trenutno se bilježi sljedeći korak u ekspanziji banaka u regionima naše zemlje. Međutim, nedostatak strategije razvoja i preispitivanje cjenovne konkurentnosti novca u odnosu na svjetsku finansijska tržišta nameće hitnu potrebu iznalaženja načina za povećanje konkurentnosti regionalnih banaka, kao faktora koji utiče na sistemske promene u domaćoj privredi i formiranje njenog tržišnog potencijala.

Prema teoriji finansijskog prostora, funkcionisanje regionalnih bankarskih sistema zavisi od sledećih faktora:

Sredstva banke formiraju se u skladu sa teritorijalnim principom;

Vertikalna struktura upravljanja uključuje teritorijalna veza menadžment;

Banke su u interakciji sa drugim subjektima regionalne privrede.

Bankarski sistem regiona takođe može uticati na regionalnu ekonomiju uz pomoć bankarskog kapitala. Prisustvo ovog kvaliteta osigurava se u formiranju i funkcionisanju regionalnih bankarskih sistema na osnovu kojih se slijedeći principe:

1) princip adekvatnosti, koji podrazumijeva da regionalni bankarski sistem mora zadovoljiti potrebe realna ekonomija, odnosno u praksi to znači usklađenost propisa donesenih na oba nivoa upravljanja sa realnim procesima u privredi (ažurnost, potpunost obuhvata);

2) princip funkcionalne potpunosti, koji pretpostavlja da sistem u bilo kojoj fazi svog razvoja zahteva prisustvo svih elemenata da bi se obezbedilo normalno funkcionisanje (količina i struktura). U praksi, implementacija ovog principa znači optimalan odnos banaka, kako univerzalnih tako i specijalizovanih, kao i nebankarskih kreditnih organizacija. Važna je i struktura određena na osnovu veličine odobrenog kapitala kreditnih institucija.

Dakle, regionalni bankarski sistem je skup subjekata finansijskog sektora privrede koji obavljaju bankarske poslove na teritoriji određenog regiona u skladu sa regulatornim pravnim aktima Ruske Federacije, udruženja i udruženja, kao i organizacije. neophodna za sprovođenje aktivnosti Banke Rusije na teritoriji ovog regiona (uključujući njenu teritorijalnu kancelariju), u bliskoj interakciji jedni sa drugima i sa subjektima realnog sektora regiona.

Da bi se utvrdio odnos između stabilnosti regionalnih banaka i cjelokupnog bankarskog sistema, potrebno je utvrditi koja je banka regionalna.

U početku, kako u ruskoj praksi, tako iu praksi drugih zemalja, regionalna komercijalna banka je bila banka koja posluje u određenom regionu zemlje. Odnosno, takve banke su bile suprotstavljene onima koje su poslovale na teritoriji nekoliko regiona ili širom zemlje. Alokacija regionalnih banaka u grupu može se objasniti činjenicom da one posluju pod posebnim uslovima, osim endogenih faktora povezanih sa samostalnim izborom pravca aktivnosti i strukture aktive.

Karakteristike regionalnih banaka obično uključuju mali iznos aktive, bližu saradnju sa njima

subjekti realnog sektora regionalne privrede, specijalizacija u korporativno kreditiranje. Takođe, u literaturi se može susresti stanovište prema kojem su banke pod kontrolom regionalnih vlasti ili registrovane na teritoriji određenog regiona regionalne. Vlasnici takve banke takođe ne uključuju domaće i međunarodne finansijske grupe koje imaju direktan uticaj na poslovanje.

Regionalne banke imaju prednosti koje ih razlikuju od većih banaka, što prije svega treba istaknuti kako bi se poboljšala održivost i konkurentnost. Ovi principi su efikasnost, individualnost, fleksibilnost. Osnovna razlika je u tome što regionalne komercijalne banke posvećuju više pažnje svakom klijentu od federalnih, jer je njihova baza klijenata obično mnogo manja, a podržavaju i mala i srednja preduzeća u regionu. Istovremeno, da bi ostale konkurentne, regionalne banke moraju podržati i pružiti svojim klijentima širok spektar bankarskih usluga, zasnovanih na specifičnim finansijske informacije, inovacije, kompjuterska tehnologija.

Trenutno se postavljaju prilično visoki zahtjevi za stabilnost regionalnih banaka, budući da su one ranjivije, a zapravo su regije glavne mogućnosti za razvoj proizvodnih snaga države. Glavne aktivnosti i dalju perspektivu Razvoj regionalnih banaka u direktnoj je vezi sa njihovim aktivnim učešćem u kreditiranju proizvodnje, malog i srednjeg biznisa i finansijskom podrškom programima ekonomskog razvoja regiona. Treba napomenuti da je regionalnim bankama, zbog prirode njihovih aktivnosti, mnogo teže održati svoju finansijsku stabilnost na

nivo jer se suočavaju sa specifičnim rizicima koji se ne mogu diverzifikovati.

Do danas je posebno porasla uloga regionalnih banaka u bankarskom sistemu naše zemlje. Prvo, to se može objasniti činjenicom da se bankarski sektor, kao i ostali sektori privrede, ne može skladno razvijati bez subjekata koji ne spadaju u kategoriju velikih. Drugo, regionalne banke imaju svoj specifičan ciljni segment, koji uključuje stanovništvo regije u kojoj se nalaze, kao i mala i srednja preduzeća. Treće, regionalne banke uvijek u većoj mjeri razumiju probleme ekonomskog razvoja određene regije, jer po pravilu blisko sarađuju sa lokalnim vlastima. Uloga lokalnih banaka u razvoju finansijsko-kreditnog sistema određenog regiona ne može se precijeniti, jer upravo one snose teret obezbjeđivanja regionalne privrede kako investicionim resursima, tako i sredstvima kojima su zajmoprimci pokrili gotovinske praznine.

Dakle, zbog činjenice da je uloga regionalnih banaka u bankarskom sistemu Rusije prilično visoka, stabilnost regionalnih banaka, naravno, utiče na stabilnost cjelokupnog bankarskog sistema. Stabilnost, efikasnost i konkurentnost ruskog bankarskog sistema može se osigurati samo zajedničkim radom velikih banaka sa više filijala i regionalnih banaka srednje i male veličine. Stabilnost svake regionalne kreditne organizacije posebno čini osnovu za stabilnost cjelokupnog bankarskog sistema, te je stoga jedan od glavnih zadataka njegovog razvoja. Shodno tome, ukoliko dođe do poremećaja u funkcionisanju pojedinih regionalnih banaka, to će svakako umanjiti stabilnost bankarskog sistema u cjelini.

Za analizu aktivnosti banaka koriste se različite metode, međutim za procjenu finansijske stabilnosti regionalnog bankarskog sistema potrebno je analizirati i vrednovati ne samo pojedinačnu banku, već i sinergijski efekat koji se formira unutar bankarskog sistema zemlje. region. Ipak, ove metode, zajedno sa metodama za procjenu finansijske stabilnosti komercijalnih banaka, od kojih svaka može otkriti svoje prednosti i nedostatke, biće osnova za razvoj metodologije za procjenu regionalnog bankarskog sistema. U svojim metodama, autori predlažu da se oslanjaju na različite koeficijente kako bi odredili koliko je banka finansijski stabilna. Predstavimo, po našem mišljenju, glavne pokazatelje koji karakterišu finansijsku stabilnost regionalne poslovne banke (Tabela 1).

Identifikovali smo šest grupa indikatora koji karakterišu finansijsku stabilnost regionalne poslovne banke, od kojih svaka utiče na nju u različitoj meri. Izbor ovih indikatora može se opravdati činjenicom da su oni najvažnije karakteristike poslovanja banke, a ako barem jedna grupa značajno odstupa od preporučenih vrijednosti, tada date banke neće moći tražiti da budu priznati kao finansijski zdravi, a neka odstupanja mogu čak dovesti do oduzimanja licence, jer se koriste za procjenu ekonomska situacija banke u skladu sa uputstvima Banke Rusije od 30. aprila 2008. br. 2005-U „O procjeni ekonomske situacije banaka“. Treba napomenuti da su indikatori likvidnosti od posebnog značaja za ocjenu stabilnosti banke, jer je njihovo neispunjenje, kao i značajno prekoračenje, jedan od ključnih faktora u stečaju kreditne institucije.

Stabilnost regionalnog bankarskog sistema prvenstveno podrazumeva obezbeđivanje od strane banaka koje posluju u regionu mnogih visokokvalitetnih proizvoda i usluga, jačanje sopstvene resursne i finansijske baze, mogućnost

oduprijeti se i eksternim i unutrašnjim rizicima uz pomoć efektivnog upravljanja, uspostavljajući bliske obostrano korisne veze vertikalno - sa višim bankarskim nivoom - i horizontalno - sa drugim bankama i lokalnim samoupravama.

Procjena finansijske stabilnosti na regionalnom nivou uglavnom je usmjerena na poređenje najznačajnijih pokazatelja finansijskog poslovanja regionalnih banaka u odnosu na indikatore koji karakterišu regionalnu ekonomiju i tržište bankarskih usluga.

Dakle, evaluaciju treba izvršiti u odnosu na privredu regiona i značaj banaka za lokalne i regionalna tijela vlasti, kao iu odnosu na bankarski sektor u regionu u cjelini.

Institucionalna zasićenost bankarskim uslugama (IN) - količina kreditne institucije i njihove podružnice registrovane na datoj teritoriji u cjelini i na 1.000 stanovnika regije:

IN \u003d ^ - 1 000, N

gdje je KU - broj kreditnih institucija i njihovih filijala u regionu;

H je stanovništvo u regionu.

Učešće sopstvenih sredstava (kapitala) kreditnih institucija u regionu u njihovim ukupnim obavezama (PRSP). Ovaj indikator omogućava utvrđivanje udjela imovine kreditnih institucija u regionu koja je oslobođena obaveza, što je važna karakteristika njihove stabilnosti. Međutim, ova vrijednost ne bi trebala biti visoka, jer to ukazuje da banke neaktivno privlače sredstva, što znači da se ne snalaze u svom osnovnom zadatku funkcionisanja. Značaj ovog pokazatelja objašnjava se činjenicom da po nalogu Banke Rusije nijedna komercijalna banka ne može da posluje na tržištu,

ako sopstveni kapital pokriva rizičnu imovinu za manje od 10%. Dakle, vrijednost rizične aktive i kapitala određuje sposobnost banke da djeluje na tržištu – što je rizičnija aktiva, to bi banka trebala imati više kapitala. Kako bismo pojednostavili proračune, za ovaj pokazatelj uzimamo vrijednosti samo za banke koje su registrirane i posluju u regiji koja se proučava1:

1 Simakova I.N. Osobitosti formiranja kapitala komercijalnih banaka koje posluju u regiji // Financije i kredit. 2010. br. 35. S. 52-56.

2 Rabadanova D.A. Trendovi razvoja tržišta bankarskih usluga u regiji // Financije i kredit. 2011. br. 40. S. 36-41.

Da biste izračunali ovu vrijednost samo za registrovane iu regiji koja se proučava:

uzimamo indikator za poslovanje banaka

gdje CC - sopstvena sredstva banaka u regionu;

P - obaveze banaka u regionu.

Udio kredita u ukupnoj aktivi bankarskog sektora (DKSA) izračunava se tako što se ukupan obim kreditnih ulaganja komercijalnih banaka u datom regionu podijeli sa obimom njihove aktive i karakteriše nivo specijalizacije bankarskih aktivnosti u regionu. , koliko se banke regiona aktivno bave svojom osnovnom djelatnošću. Da bismo pojednostavili izračune, za ovaj indikator uzimamo i vrijednosti samo za banke,

registrovan i posluje u

region studiranja:

gdje je K - krediti izdati od banaka u regionu;

A - aktiva banaka u regionu.

Pokazatelj kreditiranja preduzeća i organizacija od strane komercijalnih banaka u regionu (PCPO). Mora se izračunati kako bi se utvrdila specijalizacija banaka, kao i stepen učešća regionalnih banaka u formiranju BDP-a kroz kreditiranje realnog sektora privrede regiona.

gdje je Kpo - krediti izdati preduzećima i organizacijama.

Pokazatelj kreditiranja stanovništva od strane komercijalnih banaka u regionu (PKN). Mora se izračunati kako bi se utvrdilo učešće kredita datih fizičkim licima u ukupnoj aktivi banke. To odražava specijalizaciju banaka, kao i zavisnost od finansijske situacije stanovništva regije. Za izračunavanje ovog pokazatelja uzimamo vrijednosti samo za banke koje su registrirane i posluju u regiji koja se proučava:

gdje je Kn - krediti izdani fizičkim licima od banaka u regiji.

Nivo povjerenja javnosti (PCL) se izračunava kao omjer depozita po glavi stanovnika i prosječnih mjesečnih novčanih prihoda po glavi stanovnika. Što je ovaj pokazatelj veći, to je veće povjerenje stanovništva, što znači i veću vjerovatnoću da će ljudi svoj besplatni novac plasirati na depozite regionalnih banaka:

gdje VN - depoziti fizičkih lica;

SDS - po glavi stanovnika regije.

gotovinski prihod

Finansijski rezultat regionalnih banaka za izvještajni period(FR) se definiše kao ukupni dobitak/gubitak tekući period za postojeće kreditne institucije. Formira se zbrajanjem primljenog prihoda minus

troškovi poslovanja kreditnih institucija tokom izvještajnog perioda. Ovaj indikator vam omogućava da utvrdite kako su banke u regionu koji se proučavaju radile - sa dobitkom ili gubitkom, što znači da li su njihove aktivnosti općenito efikasne. Za izračunavanje ovog pokazatelja uzimamo vrijednosti samo za banke koje su registrirane i posluju u regiji koja se proučava:

FR = £ PB-X UB,

gdje je PB - dobit banaka u regionu;

UB - gubici banaka u regionu.

Vrijednost finansijski rezultat koji se može pripisati prosječnoj jednoj kreditnoj instituciji u regionu (FRKU) izračunava se kao odnos ukupnog iznosa dobiti (gubitaka) operativnih kreditnih institucija u regionu i broja kreditnih institucija u regionu. Ovaj indikator vam omogućava da odredite koliko je u prosjeku profitabilna ili neprofitabilna aktivnost banaka u regiji. Za izračunavanje ovog pokazatelja uzimamo vrijednosti samo za banke koje su registrirane i posluju u regiji koja se proučava:

Indikator federacije:

u proseku na ruskom

gdje je CURF broj bankarske institucije U Ruskoj Federaciji;

NRF - broj Federacije.

stanovništva u Rusiji

Indeks dinamike realne aktive bankarskog sistema (/a) utvrđuje se poređenjem dinamike realne aktive kreditnih institucija u regionu sa istim indikatorom za cijelu zemlju:

gdje je PBUB - dobit (gubici) banaka u regionu;

CB - broj banaka u regionu.

Takođe, finansijsku stabilnost regionalnog bankarskog sistema reflektuju teritorijalni indeksi, koji se izračunavaju na osnovu početnih apsolutnih vrednosti i karakterišu razliku između glavnih pokazatelja funkcionisanja bankarskog sistema određene regije i nacionalnog. prosjek.

Indeks institucionalne zasićenosti bankarskim uslugama u regionu (/in). Utvrđuje se poređenjem broja bankarskih institucija u regionu na 100 hiljada stanovnika. stanovništva regiona, sa sličnim

gdje je /dAR - indeks dinamike imovine u regionu;

/dar - indeks dinamike imovine na ruskom

Federacije;

/kom - indeks potrošačkih cijena.

Indeks finansijske zasićenosti bankarskim uslugama u regionu za kredite (/fn). Izračunato poređenjem udjela u obimu kredita datih privredi sa

regionalni BDP sa sličnim ukupnim

Indikator federacije:

na ruskom

gde je OKr - obim kredita u regionu;

OKRF - obim kredita u Ruskoj Federaciji;

RVRP - regionalni GRP;

BDP - domaći bruto proizvod RF.

Indeks razvijenosti štednog poslovanja u regionu (1sd) utvrđuje se upoređivanjem odnosa prosječnih depozita po stanovniku stanovništva u kreditnim institucijama u regionu prema prosječnom novčanom dohotku stanovništva ovog regiona po glavi stanovnika sa isti pokazatelj za cijelu zemlju:

DN p / \u003d SDDR /

SD / DN RF "

gde DNR - depoziti po glavi stanovnika u regionu;

DNRF - depoziti po glavi stanovnika u Ruskoj Federaciji;

SDDR - po glavi stanovnika gotovinski prihod u regionu;

SDDrf - prosječni novčani prihod po glavi stanovnika u Ruskoj Federaciji.

Agregatni indeks pružanja bankarskih usluga u regionu (1c) je konačni uporedni indeks atraktivnosti bankarskih uslova u regionu i izračunava se po formuli:

1 s = V 1 u 1A1FN1 SD

Dakle, formirani sistem indikatora bankarske aktivnosti u potpunosti pokriva sve oblasti djelovanja kreditnih institucija i daje potpun opis stanja i funkcionisanja bankarskog sistema u regionima zemlje, što omogućava suđenje o njegovoj finansijskoj stabilnosti. Predloženo bodovanje ne može se zamijeniti jednostavnim pokazateljem udjela stabilnih banaka u regionalnom bankarskom sistemu, jer omogućava uzimanje u obzir ne samo stabilnosti pojedinačnih poslovnih banaka, već i kumulativnog uticaja lokalnog bankarskog sistema na regionalni bankarski sistem. ekonomija.

Postoje metode koje vrednuju manji broj indikatora i predstavljaju ih u drugačijem kontekstu, međutim, u našem

Čini se da su takve metode prilično ograničene i da ne uzimaju u obzir neke aspekte aktivnosti regionalnih banaka.

Budući da je stabilnost bankarskog sistema određena stabilnošću njegovih pojedinačnih elemenata (kao sistemski značajnih velikih banaka sa ekstenzivnim mreža poslovnica, i male regionalne kreditne institucije), onda se, naravno, pri utvrđivanju finansijske stabilnosti cjelokupnog regionalnog sistema mogu koristiti pokazatelji stabilnosti pojedinih banaka.

Međutim, naš predloženi metod za određivanje finansijske stabilnosti regionalnog bankarskog sistema uglavnom je usmjeren na proučavanje pokazatelja uspješnosti regionalnih banaka u odnosu na indikatore koji karakterišu ekonomiju regiona i tržište bankarskih usluga (iako su neki pristupi ograničeni na razmatranje bankarski sistem regiona kao podsistem celokupnog bankarskog sistema zemlje, manja uloga je data uticaju regionalnih karakteristika na njega). S tim u vezi, za proračun nismo koristili indikatore stabilnosti pojedinih banaka, već smo se oslanjali na generalizovane indikatore koji bi nam omogućili da regionalni bankarski sistem ocijenimo kao jedinstveni element koji karakteriše privredu regiona.

Ovaj pristup je dominantan u ocjeni regionalnih bankarskih sistema. On je naš predlog. Autori razmatranog izvora se samo pridržavaju mišljenja da pri ocjeni bankarskog sistema pažnju treba usmjeriti ne na indikatore pojedinačnih banaka, već na generalizovane indikatore.

Da bismo ocijenili koliko je finansijski stabilan bankarski sistem regiona, predlažemo da se vrijednosti svakog indikatora dodijeli određeni broj bodova (Tabela 2).

finansijska stabilnost se odnosi na bankarski sistem posmatranog regiona. Klasifikacija regionalnih bankarskih sistema u smislu stabilnosti prikazana je u tabeli. 3.

Prednosti prikazane metodologije za procjenu finansijske stabilnosti

regionalnog bankarskog sistema su: velika brzina analize, jednostavnost, lakoća razumevanja i mogućnost korišćenja od strane širokog kruga zainteresovanih korisnika, što je povezano sa malim brojem indikatora i relativnom lakoćom dobijanja početnih podataka. Naravno, nije bez nedostataka. Dakle, rezultat analize pouzdano odražava samo trenutno stanje, ne uzima u obzir kvalitativne karakteristike aktivnosti regionalnih banaka, definicija generalizirajućeg rezultata karakteriše finansijsku stabilnost regionalnog bankarskog sistema u cjelini, ne uzima u obzir kvalitativne karakteristike aktivnosti regionalnih banaka. omogućavaju identifikaciju specifičnih ranjivosti.

Osim toga, primjećujemo da metodologija ne dozvoljava uzimanje u obzir specifičnosti tako velikih regija kao što je Moskva, koje je inherentno teško pripisati regionalnim bankarskim sistemima. Međutim, dovoljno je univerzalan da se može primijeniti na analizu bankarskih sistema, koji se ne mogu razmatrati po regijama, već po federalnim okruzima.

Dakle, na osnovu koeficijenata koji karakterišu finansijsku stabilnost pojedine regionalne banke, identifikovali smo indikatore koji omogućavaju zainteresovanoj osobi da proceni finansijsku stabilnost regionalnog bankarskog sistema u celini. Predložena tehnika omogućava izvođenje analize na osnovu finansijsko izvještavanje, kao i podatke koji se objavljuju u javnom domenu, te dobijaju informacije na osnovu kojih je moguće izvesti zaključke o relativnoj finansijskoj stabilnosti regionalnog bankarskog sistema.

Tabela 1

Ključni pokazatelji koji karakterišu finansijsku stabilnost regionalne poslovne banke

Glavni pokazatelji koji karakterišu finansijsku stabilnost regionalne poslovne banke

Kriterijumi održivosti Indikatori Procedura za izračunavanje indikatora koji karakterišu kriterijume održivosti Preporučena vrednost, %

1. Koeficijent adekvatnosti kapitala (kapitala) (kapital/iznos depozita) 100% 13

Indikator procjene kvaliteta kapitala (Dodatni kapital / Osnovni kapital) 100% 10

Koeficijent zaštite kapitala (Zaštićeni kapital / Vlasnički kapital) 100% 100

2. Likvidnost Koeficijent trenutne likvidnosti (visoko likvidna aktiva / obaveze po potraživanju) 100% 15

Koeficijent tekuće likvidnosti (likvidna aktiva/obaveze po potraživanju do 30 dana) 100% 50

Pokazatelj zavisnosti od međubankarskog tržišta (primljeni međubankarski krediti (depoziti) - dani međubankarski krediti (depoziti)) / Ukupan obim privučenih sredstava 100% 8

Pokazatelj rizika na veliko (iznos obaveza banke za 80

povjerioci i deponenti povjerioci i deponenti, čiji udio u ukupnoj vrijednosti svih obaveza banke< 10% / Ликвидные активы) 100%

Indikator strukture privučenih sredstava (Obaveze po tražnji / Ukupan obim privučenih sredstava) 100% 25

3. Pokazatelj kvaliteta baze klijenata (Depoziti građana + Sredstva 80

obaveze pravnih lica) / (Ukupan iznos prikupljenih sredstava) 100%

Zavisnost od (Međubankarska 15

međubankarski krediti krediti / Ukupan iznos prikupljenih sredstava) 100%

Pokazatelj učinka (iznos plaćene kamate za do 10

period privlačenja depozita na depozite klijenata banaka / Prosječna vrijednost portfelja depozita za analizirani period)

4. Indeks kvaliteta kvaliteta kredita (Nenaplativi krediti / Ukupan obim 4

kreditna imovina) 100%

Pokazatelj kreditne agresivnosti (Kreditni dug / 65

politika Privučeni resursi banke) 100%

Pokazatelj kvaliteta kredita (Dug kredita - procijenjeno 99

nadoknada duga za moguće gubitke po kreditima) / dug kredita) 100%

Pokazatelj veličine rezervi za gubitke po kreditima i ostaloj imovini (Iznos procijenjene rezerve - stvarno formirana rezerva za gubitke po kreditima) / Kreditni dug 100% 10

Pokazatelj udjela dospjelih kredita (Dug po kreditu / Dug po kreditu) 100% 4

5. Profitabilnost Povrat na imovinu (Profit / Ukupna aktiva) -100% 5

Povrat na kapital (Profit / Kapital) 100% 10

Neto kamatna marža ( Prihodi od kamata- Troškovi kamata) / Ukupna aktiva 100% 5

6. Obim aktivnosti banke u regionu Indikator pružanja bankarskih usluga u regionu (razvijeni od strane autora) (Ukupna aktiva / bruto regionalni proizvod) 100% 2

Indikator obima baze klijenata (razvijeni od strane autora) (Broj klijenata banke / Stanovništvo u regionu) 100% 5

Koeficijent profitabilnosti banaka (razvijen od strane autora) (Profit/prosječna dobit za banke u regionu) 100% 100

Banke

Kućice sa malim stanovima u predgrađu ili efekat sendviča slona

Debit

OSAGO "sa popravkom" - kako odabrati osiguranje i servis?

Debit

Odabraćemo najisplativije kredite za mala preduzeća Dobijte poslovni kredit bez kolaterala

Banke. NPF. Krediti. Osiguranje. Doprinosi. Gazprombank. Debitne kartice

Uticaj likvidnosti na finansijsku stabilnost banke. Analiza finansijske stabilnosti banke. Metodologija za procjenu finansijske stabilnosti regionalnog bankarskog sistema

fakultet Ekonomija i menadžment

NASTAVNI RAD

Izvršio: učenik grupe 47

Ocjena

Kursk 2009

anotacija naučni članak o ekonomiji i biznisu, autor naučnog rada - Chetverikova E.A., Bibikova E.A., Valinurova A.A.

Povezane teme naučnih radova o ekonomiji i biznisu, autor naučnog rada - Chetverikova E.A., Bibikova E.A., Valinurova A.A.

Metodologija za procjenu finansijske stabilnosti regionalnog bankarskog sistema

Tekst naučnog rada na temu "Metodologija za procjenu finansijske stabilnosti regionalnog bankarskog sistema"

Kućice sa malim stanovima u predgrađu ili efekat sendviča slona

OSAGO "sa popravkom" - kako odabrati osiguranje i servis?

Odabraćemo najisplativije kredite za mala preduzeća Dobijte poslovni kredit bez kolaterala

Svjetsko tržište valuta i karakteristike njegovog funkcionisanja Funkcije tržišta valuta i njegovi učesnici

Što učiniti s vojnom hipotekom nakon otpuštanja, opcije za vojnika

Narudžba morf na inventaru 1365

Šta učiniti ako je na poresku reviziju neočekivano došla poreska kontrola FTS-a