Banke Rusije

Pozajmljena sredstva od poslovne banke. Bankovni krediti. Kako se analizira baza resursa

21.06.2020

Sopstvena sredstva komercijalna banka sastoje se od sredstava koja je on formirao i dobiti koju je banka ostvarila svojim aktivnostima u tekućoj i proteklim godinama. Sredstva banke čine osnovu sopstvenih sredstava.

Polazna osnova u organizaciji bankarstva je formiranje statutarnog fonda (kapitala) od strane poslovnih banaka. Njegovo stvaranje u zakonom utvrđenom iznosu je preduslov za registraciju banke kao pravnog lica. Bez obzira na organizaciono-pravni oblik banke, njen statutarni fond se u potpunosti formira iz doprinosa učesnika – pravnih i fizičkih lica. Sredstva uplaćena u statutarni fond predstavljaju početni kapital za početak realizacije privrednih i komercijalne aktivnosti novostvorene banke i tokom čitavog perioda funkcionisanja kreditne institucije predstavljaju ekonomsku osnovu njenog postojanja.

Poslovne banke moraju bez greške formirati rezervni fond, koji je namijenjen za nadoknadu gubitaka iz aktivnog poslovanja banke, isplatu dividendi na preferencijalne akcije u slučaju nedovoljnosti ostvarene dobiti i za druge slične svrhe. Rezervni fond se formira od odbitka od neto profit jar. Veličina ovog fonda direktno zavisi od veličine ovlašćenog fonda banke. Prema zakonu, veličina rezervnog fonda mora biti najmanje 15% odobrenog fonda.

Pored obaveznog formiranja rezervnog fonda, komercijalne banke mogu osnivati ​​i druge fondove čiji su izvori dobit banke. Potrebno je navesti broj ovih fondova, njihov naziv, namenu, veličinu, postupak formiranja i korišćenja osnivački dokumenti banke ili posebnim unutarbankovnim propisima o sredstvima odobrenim od strane nadležnih organa upravljanja bankom. Najčešće se formiraju fond za razvoj banke, fondovi koji akumuliraju sredstva za isplatu dividendi akcionarima i indeksiranje nominalne vrijednosti dionica, fond tekućih troškova banke i dr.

AT posebna grupa potrebno je izdvojiti sredstva banke čije je formiranje povezano sa različitim eksternim ekonomskim faktorima. Mogu se grupisati pod opštim nazivom revalorizacioni fondovi. Zaostajanje zbog inflacije knjigovodstvena vrijednost osnovna sredstva banke sa tržišta. Prilikom periodičnog vršenja revalorizacije njihove vrijednosti, banka formira fond za revalorizaciju osnovnih sredstava. Kada se kurs stranih valuta promeni u odnosu na nacionalna valuta banke imaju takozvane nerealizovane kursne razlike. Sopstvena sredstva banke uključuju nerealizovane kursne razlike po osnovu revalorizacije deviza u ovlašćenim i drugim sredstvima banke.

Posebnu grupu u sredstvima banke predstavljaju sredstva akumulirana kao rezultat amortizacije osnovnih sredstava.

Sopstvena sredstva banke mogu uključivati ​​niz drugih elemenata:

rezerve za rizike i plaćanja stvorene na teret dobiti banke;

emisione razlike nastale prodajom inicijalno plasiranih akcija po cijeni većoj od njihove nominalne vrijednosti;

zadržana dobit izvještajne godine i prethodnih godina.

Potrebno je razlikovati pojmove sopstvenih sredstava i bankarski kapital. Sopstvena sredstva su generalizovani pojam koji obuhvata sve obaveze banke nastale tokom njenog poslovanja interne aktivnosti: statutarni i rezervna sredstva, druga sredstva i rezerve stvorene na teret dobiti; razlike u pitanju; revalorizacioni fondovi; neraspoređenu dobit prethodnih godina i dobit tekuće godine. Vlasnički kapital banke je izračunata vrijednost. Može uključivati, pored određenih stavki sopstvenih sredstava, i određene vrste pozajmljenih sredstava, koja se teoretski mogu izjednačiti sa sopstvenim sredstvima i koja su sposobna da obavljaju funkcije kapitala banke. Sastav kapitala banke uključuje elemente sopstvenih sredstava koji zadovoljavaju principe stabilnosti, subordinacije u odnosu na prava povjerilaca i odsustvo fiksnih obračuna prihoda. Dakle, pod sopstvenim kapitalom banke podrazumevaju se sredstva i rezerve koje ona stvara, a koja obezbeđuju stabilnost poslovanja banke i mogućnost izravnavanja potencijalnih gubitaka, kao i da ih banka koristi tokom čitavog perioda njenog delovanja. Vlasnički kapital uključuje: odobreni kapital, Rezervni kapital, rezerve za pokrivanje razni rizici, dobit osnivača (udionička razlika), zadržana dobit tekuće i prethodnih godina. Osim toga, vlasnički kapital može uključivati ​​privučeni ili subordinirani kredit, koji karakteriziraju dovoljno dugi rokovi privlačenja (najmanje 5 godina), nedostatak mogućnosti povjerioca da traži ranije predviđeno sporazumom dospijeća i plaćanje glavnice duga tek nakon isteka ugovora.

Vlastiti kapital banke obavlja niz važnih funkcija u njenom poslovanju. Postoje tri glavne funkcije: zaštitna, operativna i regulatorna. Zaštita leži u mogućnosti zaštite interesa deponenata, pri čemu vlasnički kapital može poslužiti kao izvor plaćanja sredstava za obaveze u slučaju gubitka likvidnosti banke i njene likvidacije. Kapital igra ulogu svojevrsnog zaštitnog „jastuka“ i omogućava banci nastavak poslovanja u slučaju velikih nepredviđenih gubitaka ili troškova.

Operativna funkcija se manifestuje u tome što banka, na račun rezervi, sredstava i dobiti koji čine njen kapital, može snositi niz troškova (npr. za nabavku osnovnih sredstava i nematerijalna imovina), ulagati u statutarne fondove drugih subjekata itd.

Regulatorna funkcija sopstvenog kapitala banke je u tome što centralne banke, postavljanjem obaveznog za sve komercijalne banke ekonomskih standarda, od kojih se neki odnose na veličinu vlasničkog kapitala, imaju realnu mogućnost da regulišu aktivnosti banaka.

Sopstveni kapital banke je osnova njene komercijalne delatnosti, predviđa finansijsku stabilnost banke i njene solventnosti, služi kao izvor pokrića za nepredviđene troškove koji proizlaze iz različitih rizika banke.

Tradicionalno, glavni obim resursa formiraju komercijalne banke na račun pozajmljenih sredstava. Najčešće njihov udio u ukupan iznos bankarski resursi iznosi oko 70%, a neke banke mogu dostići i 85-90%. Trenutno, komercijalne banke prikupljaju sredstva ne samo državnim preduzećima, ali i privrednih subjekata drugih oblika svojine.

Različiti privučeni resursi banaka su sredstva stanovništva položena u depozite. Osim toga, sredstva individualnih preduzetnika sada su počela da se uključuju u prikupljena sredstva.

Među privučenim resursima, postoje takve vrste privučenih sredstava kao što su sredstva dobijena od Narodna banka Republike Bjelorusije, te sredstva prikupljena od drugih komercijalnih banaka. Široko se praktikuje privlačenje sredstava na osnovu depozita, a privlačenje sredstava na određene periode postalo je od posebnog značaja za komercijalne banke.

U zavisnosti od načina akumulacije, svi privučeni resursi se dijele na depozite i nedepozitna sredstva.

U svjetskoj bankarskoj praksi depozit znači gotovina ili vrijednosne papire deponovan kod bankarske institucije.

Depoziti čine najveći dio privučenih sredstava komercijalnih banaka i predstavljaju sredstva koja u banci polažu njeni klijenti - pravna i fizička lica. Postoji mnogo vrsta bankovnih računa, sredstva na kojima se klasifikuju kao depoziti. Ovi računi se mogu razlikovati u smislu svrhe otvaranja, načina rada i drugih karakteristika.

Prema ekonomskom sadržaju, depoziti se mogu podijeliti u nekoliko grupa:

depoziti po viđenju;

oročeni depoziti;

štedni depoziti.

Osnovna karakteristika svih depozita po viđenju je mogućnost njihovih vlasnika da koriste ova sredstva bez prethodne najave: da vrše uplate i transfere o svom trošku; primiti dio njih za korištenje u svrhe dozvoljene zakonom u obliku gotovine; izvrši njihov depozit, pa čak i potpuno povlačenje. Za klijente su ovi računi prilično zgodni zbog svoje visoke likvidnosti, a među nedostatcima je činjenica da banke po pravilu zaračunavaju nisku kamatu na depozite na takve račune ili ih uopće ne obračunavaju.

Najstabilniji dio depozitnih sredstava su oročeni i štedni depoziti. Oročeni depoziti su sredstva položena kod banke na određeno vrijeme. Na oročene depozite banke klijentima plaćaju kamatu, obično fiksnu i znatno veću nego na depozite po viđenju. U slučaju prijevremenog povlačenja sredstava, klijenti trpe prilično značajan gubitak prihoda, izražen u plaćanju niže kamate.

U nekim slučajevima komercijalne banke pribjegavaju izdavanju oročenih depozita i depozita sa depozitnim i štednim certifikatima.

Štedne račune klijenata karakteriše uglavnom nepostojanje fiksnog perioda za držanje sredstava i uslovi za njihovo održavanje ne zahtevaju upozorenje o povlačenju sredstava. Njihov značaj za komercijalne banke je u tome što uz njihovu pomoć dolazi do mobilizacije privremeno slobodnih sredstava stanovništva.

Razvoj od strane komercijalnih banaka najatraktivnijih uslova za štedne i depozitne račune trebalo bi da doprinese povećanju priliva sredstava u banke od stanovništva.

Pored klasifikacije depozita prema ekonomskom sadržaju, mogu se klasifikovati i po drugim kriterijumima: po uslovima privlačnosti; o uslovima deponovanja i povlačenja sredstava; po vrsti valute; na plaćenu kamatu; po vrstama investitora. U skladu sa posljednjom osobinom razlikuju se depoziti pravnih i fizičkih lica.

Prikupite sredstva pravna lica komercijalne banke imaju pravo od trenutka osnivanja, jer je obavljanje ovih poslova predviđeno opštom dozvolom za bankarsko poslovanje. Raditi sa sredstvima fizičkih lica komercijalna banka mora imati odgovarajuću licencu koju može dobiti samo finansijski stabilna banka sa radnim iskustvom od najmanje dvije godine. Osim toga, u Republici Bjelorusiji postoje određena ograničenja u pogledu mogućeg iznosa sredstava koje komercijalne banke privlače od fizičkih lica. Njih maksimalna veličina ograničeno na 100% sopstvenog kapitala banke. Zakonsko uvođenje ovakvih ograničenja rada sa sredstvima fizičkih lica povezano je sa posebnom brigom države za ovu kategoriju štediša i zaštitom njihovih interesa.

Pored gore navedenih ograničenja, u cilju zaštite štediša od negativnih posljedica bankrota, poslovne banke Republike Bjelorusije su dužne sudjelovati u formiranju Garancijski fond zaštita depozita i depozita pojedinaca, koja je stvorena u okviru Narodne banke Republike Bjelorusije. Ovaj fond formiraju sve republičke banke koje imaju pravo privlačenja sredstava od fizičkih lica, sa izuzetkom banaka, za koje država zakonski garantuje potpunu sigurnost sredstava fizičkih lica koja su im poverena.

Svrha Garantnog fonda je kompenzacija pojedinci mogući gubici njihovih sredstava u slučaju nesolventnosti banaka da otplate svoje obaveze prema deponentima. Fond se formira od mesečnih doprinosa i akumulira u Narodnoj banci. Pripisuju se iznosi doprinosa komercijalnih banaka finansijski rezultati njihove aktivnosti. Visinu doprinosa utvrđuje Narodna banka. Formiranje Garancijskog fonda vrši se u nac novčana jedinica Republike Bjelorusije ili u slobodno konvertibilnom strana valuta zavisno od valute u kojoj su sredstva fizičkih lica privučena na depozite i depozite.

Sredstva iz Garantnog fonda isplaćuju se u slučajevima uzrokovanim nelikvidnošću banaka iz sljedećih razloga: propadanje banke; opoziv dozvole Narodne banke Republike Bjelorusije za privlačenje depozita i depozita fizičkih lica; prinudna likvidacija banke.

Sredstva Garancijskog fonda za zaštitu depozita i depozita fizičkih lica dodjeljuju se odlukom posebno formirane komisije.

Nedepozitnim sredstvima smatraju se sredstva koja formiraju poslovne banke prodajom sopstvenih dužničkih obaveza na tržište novca ili dobijanjem kredita od drugih kreditne institucije, uključujući i od centralne banke. Nedepozitni izvori bankarska sredstva za razliku od depozita, oni nisu lični i nisu povezani sa određenim klijentima banke. Kupuju se na tržištu, često na aukcijskoj osnovi koja uključuje konkurenciju.

Nedepozitni resursi se obično privlače velike banke koje zauzimaju prilično jaku poziciju u bankarskom sistemu i imaju reputaciju finansijski stabilnih institucija.

Komercijalne banke mogu dopuniti svoja kreditna sredstva i na račun pozajmljenih sredstava, odnosno na račun međubankarskog kredita. Besplatnim kreditnim resursima trguje se održivim finansijski komercijalne banke, koje često imaju višak resursa. Kako bi ova sredstva ostvarila prihod, banke ih nastoje plasirati u druge banke pozajmice. Pored pogodnosti deponovanja sredstava, banke kreditorima dobijaju priliku da uspostave poslovna partnerstva po drugim pitanjima bankarstvo.

Značaj međubankarskog tržišta kredita je u tome što preraspodjelom resursa koji su nekim bankama suvišni, ovo tržište povećava efikasnost korištenja kreditnih resursa. bankarski sistem općenito.

Banke međusobno daju kredite na osnovu ugovora. Krediti se daju kao bjeloruske rublje iu stranoj valuti.

Mnoge komercijalne banke koriste korespondentske račune za kreditiranje tako što blokiraju sredstva na računima na određeni period kao međubankarski kredit. AT ovaj slučaj mi pričamo na korespondentskim računima koje banke otvaraju direktno jedna kod druge. Takvi odnosi se formaliziraju posebnim sporazumom. Potreba za kreditom je u velikoj mjeri određena obimom tok novca i broj izvršenih transakcija na korespondentnom računu, kao i finansijski položaj zajmoprimca. Rok trajanja kredita zavisi od mogućnosti zajmodavca, stanja korespondentnog računa banke zajmoprimca u bliskoj budućnosti.

Mnoge komercijalne banke izdaju takve kredite kao oročene međubankarske depozite, što ne mijenja njihovu prirodu.

Osim uzajamno kreditiranje banke mogu koristiti i kredite Narodne banke Republike Bjelorusije. Sistem odobravanja kredita Narodne banke naziva se refinansiranje.

U cilju regulisanja likvidnosti banaka Republike Belorusije Narodna banka obavlja:

kratkoročno refinansiranje

srednjoročno refinansiranje

Uslovi za odobravanje i vraćanje kredita regulisani su Pravilima Narodne banke Republike Belorusije. Krediti Narodne banke daju se pod uslovima obezbeđenja, hitnosti, otplate i otplate u skladu sa opštim ugovorom o kreditu zaključenim sa bankom. Krediti su obezbeđeni zalogom hartija od vrednosti uključenih u Lombard listu.

Sredstva obezbeđenja moraju nadoknaditi iznos glavnog duga po kreditu, kamatu na kredit, kao i troškove Narodne banke (ako ih ima) za servisiranje ovog kredita i prodaju kolaterala.

Lombard lista može uključivati ​​samo državne hartije od vrednosti i hartije od vrednosti Narodne banke (sa izuzetkom menica).

Ukoliko postoji dovoljan kolateral i ispunjeni određeni uslovi, banka može dobiti više kredita u jednom danu.

U okviru kratkoročnog refinansiranja obavljaju se sljedeći poslovi:

kupovina hartija od vrijednosti po REPO uslovima - poslovna banka kojoj su potrebna sredstva prodaje hartije od vrijednosti uvrštene u listu zalagaonice uz obavezu otkupa nakon određenog perioda po višoj cijeni.

kupovina valute pod uslovima svop - Narodna banka Republike Belorusije kupuje valutu od komercijalne banke po kursu koji je bio na snazi ​​na dan transakcije. Nakon toga, Narodna banka prodaje ovu količinu valute istoj banci po višoj stopi. Rok trajanja takve transakcije ne bi trebao biti kraći od 3 dana.

prekonoćni krediti - obezbjeđuje Narodna banka kako bi se osigurao kontinuitet poravnanja. Prekonoćne kredite daje Narodna banka na period koji predviđa datum otplate kredita i plaćanje kamate na njega narednog radnog dana od dana izdavanja kredita (upisivanje sredstava na korespondentni račun banke).

Lombardni krediti se daju bankama u okviru srednjoročnog refinansiranja do zaključno 30 dana. Lombardni krediti se daju na dva načina:

prema zahtevima banaka (lombardni kredit se daje svakog radnog dana uz fiksnu lombardnu ​​kamatu; rok kredita određuje banka; kredit se daje po fiksnoj kamatnoj stopi koju utvrđuje Odbor za poslovanje Narodne banke .);

prema rezultatima sprovedene aukcije lombardnih kredita (u ovom slučaju lombardni krediti se daju nakon aukcije po kamatnoj stopi utvrđenoj uslovima i rezultatima aukcije; iznos i rok kredita utvrđuje Narodna banka) .

Aukcije lombardnih kredita mogu se održati u dva oblika:

poput takmičenja u kamatnim stopama;

po navedenoj kamatnoj stopi.

Prilikom održavanja aukcije u obliku nadmetanja kamatnih stopa, ponude banaka prihvaćenih na aukciju se rangiraju prema visini kamatne stope koju banke nude, počevši od maksimuma.

Aukcije lombardnih kredita u formi nadmetanja kamatnih stopa održavaju se na jedan od sljedećih načina:

Američki - zahtjevi se zadovoljavaju po kamatnim stopama koje banke nude u aplikacijama koje su jednake ili veće od granične stope koju je odredila Narodna banka na osnovu rezultata aukcije;

prema holandskim - u kojima se zahtjevi zadovoljavaju po graničnoj stopi koju je odredila Narodna banka na osnovu rezultata aukcije.

Za dobijanje kredita zalagaonice, poslovna banka mora da otvori DEPO račun za evidentiranje hartija od vrednosti i da izvrši prenos hartija od vrednosti sa svog računa na račun Narodne banke. Narodna banka prilikom otplate kredita na isti način vraća hartije od vrednosti poslovnoj banci.

Ako se kredit ne otplati u slučaju prodaje hartija od vrijednosti, primljeni iznos preko duga se upisuje na korespondentni račun banke zajmoprimca.

“Većina bankarskih resursa su pozajmljena sredstva. Privučena sredstva se formiraju korištenjem sljedećih bankarskih operacija:

Otvaranje i vođenje računa pravnih lica, uključujući korespondentske banke;

Privlačenje depozita sredstava fizičkih lica;

Izdavanje od strane banke sopstvenih dužničkih obaveza.

Sredstva komercijalnih banaka privučena na ovaj način nazivaju se depozitni resursi.

Prema stepenu pouzdanosti za postavljanje u bankarska sredstva, privučena sredstva se raspoređuju u sledećem redosledu:

1. Depoziti pravnih lica, sredstva prikupljena po mjenicama i potvrdama o depozitu;

2. Oročeni depoziti fizičkih lica, sredstva privučena po osnovu štednih certifikata;

4. Depoziti po viđenju fizičkih lica, stanja na računima za obračun bankovnih (plastičnih) kartica, stanja na računima za poravnanje (tekuća valuta) pravnog lica, na korespondentskim računima korespondentnih banaka.

Prema stepenu likvidnosti nalaze se na ovoj listi obrnutim redoslijedom.

"Depozit" na latinskom znači položena stvar, pa stoga depozit može biti bilo koji bankovni račun otvoren za klijenta na kojem se pohranjuju sredstva.

Postoje različiti depozitni računi. Njihova klasifikacija se može zasnivati ​​na kriterijumima kao što su izvori depozita, njihova namena, stepen isplativosti itd. Međutim, kao kriterijum najčešće se koristi kategorija deponenta i oblici povlačenja depozita.

Depoziti pravnih lica (preduzeća, organizacija, drugih banaka);

Depoziti fizičkih lica.

Zauzvrat, depoziti pravnih i fizičkih lica, prema obliku povlačenja sredstava, dijele se na:

Depoziti po viđenju (obaveze koje nemaju određeni rok);

Oročeni depoziti (obaveze na određeno);

Uslovni depoziti (sredstva podležu povlačenju po nastupu unapred određenih uslova).

Među depozitima pravnih lica, najveći izvor privlačenja sredstava banke u svoj promet su sredstva klijenata na računima za poravnanje (tekućih) i na računima korespondentskih banaka. U svojoj ekonomskoj suštini ovi računi su depoziti po viđenju.

Depoziti po viđenju su namijenjeni za tekuća poravnanja. Sredstva sa ovih računa mogu se podići, prenijeti na račun drugog lica bez ikakvih ograničenja (u cjelini ili djelimično) u bilo koje vrijeme, na prvi zahtjev njihovih vlasnika. Istovremeno, banka plaća najniže kamate na račune po viđenju.

Stanja sredstava na obračunskim (tekućim) računima pravnih lica i korespondentnim računima korespondentnih banaka su prilično pokretna, pokretna, što čini da poslovne banke, u cilju održavanja svoje likvidnosti, uz ispunjavanje zahtjeva vlasnika ovih računa, stalno vode njihova visokolikvidna sredstva na dovoljnom nivou (gotovina na blagajni).banke i na korespondentnom računu kod RCC Banke Rusije, u državnim hartijama od vrednosti). Pečnikova A. Poslovanje banke. - M., 2009. - 368s.

Uprkos velikoj mobilnosti sredstava na računima po viđenju, moguće je utvrditi njihov minimalni, neopadajući saldo i koristiti ga kao stabilan kreditni resurs.

Stabilan iznos privremeno slobodnih sredstava pravna lica mogu položiti u banku na oročene račune.

“Oročeni depoziti su sredstva koja klijent deponuje u banci na određeno vrijeme kako bi od njih ostvario prihod. Dakle, oročeni depoziti se ne koriste za tekuće plaćanje. Visina prihoda po oročenom depozitu određena je kamatnom stopom, čija vrijednost varira od banke u zavisnosti od roka oročenja (što je duži rok depozita, to je veća kamatna stopa na njemu), a takođe direktno zavisi od veličine samog depozita. Za vrijeme trajanja depozita, dodatni doprinosi na njegove račune od vlasnika se ne primaju. Lavrushin O.I. Bankarstvo: Udžbenik. M.: Finansije i statistika, 2007. - 432s.

Iz oročenog depozita, klijent banke svoja sredstva može dobiti tek po isteku njegovog roka (zajedno sa dospjelom kamatom). Istovremeno, pravna lica nemaju pravo da prenose sredstva u depozite (depozite) na druga lica.

Polaganje sredstava na oročeni depozit je formalizovano posebnim ugovorom bankovni depozit koja mora biti u pisanoj formi. Banke samostalno razvijaju obrazac ugovor o depozitu, što je za svaku pojedinačnu vrstu doprinosa (depozita) tipično.

Ugovorom se predviđaju: iznos depozita, rok njegovog važenja, kamate koje će deponent dobiti po isteku ugovora, postupak njihovog obračunavanja i isplate, obaveze i prava deponenta, obaveze i prava deponenta. banka, odgovornost stranaka za poštivanje uslova ugovora, postupak rješavanja sporova. Mnoge banke postavljaju minimalna veličina oročeni depozit (depozit), čiji iznos zavisi od orijentacije banke na malog, srednjeg ili velikog klijenta.

Banka se, sa svoje strane, obavezuje da će blagovremeno ispuniti sve uslove ugovora i odgovarati za njihovo kršenje, što se može izraziti u utvrđivanju kazni ili novčanih kazni za neblagovremeno isplatu sredstava deponentima ili plaćanje kamate. Sporovi koji nastanu između banke i deponenta moraju se rješavati arbitražnim ili sudski nalog(ako je investitor fizičko lice).

Iznos oročenog depozita, po pravilu, određuje se u okruglim iznosima i mora biti nepromijenjen tokom cijelog trajanja ugovora. Ukoliko deponent (pravno lice) želi promijeniti iznos depozita ili njegov rok, tada mora raskinuti postojeći ugovor, povući i ponovo prijaviti svoj depozit pod novim uslovima. Međutim, u slučaju prijevremenog povlačenja depozita sredstava na depozitu, on može djelimično ili u cijelosti izgubiti kamatu predviđenu ugovorom. Po pravilu se u ovim slučajevima kamata smanjuje na iznos kamate plaćene na depozite po viđenju.

Depozite fizičkih lica (po viđenju i oročene) mogu privući samo one komercijalne banke koje za to imaju posebnu dozvolu Banke Rusije. Dozvola za privlačenje depozita sredstava fizičkih lica se poslovnim bankama izdaje tek nakon dvije godine uspješnog i stabilnog poslovanja na tržištu bankarskih usluga. Zvanično, pojedinci kao deponenti komercijalnih banaka mogu biti građani Ruska Federacija, Strani državljani, lica bez državljanstva.

Banke prihvataju depozite od fizičkih lica, kako u rubljama tako i u stranoj valuti. Depoziti mogu biti nominalni i na donosioca. Depozit je depozit na ime jednog određenog pojedinca. Doprinos može dati ili lično davalac doprinosa ili preko njegovog zastupnika, tj. osoba od povjerenja. Što se tiče pojedinaca, Građanski zakonik Ruske Federacije predviđa otvaranje depozita od strane trećih lica (na primjer, preduzeća, organizacije za prijenos plate u depozitima građana). Depoziti stanovništva se privlače pod istim uslovima kao i depoziti pravnih lica.

Depoziti fizičkih lica ozvaničeni su ugovorom o bankovnom depozitu. Ovi depoziti (bez obzira na njihovu vrstu) mogu biti ovjereni i štednom knjižicom (ili novčanim depozitom), koja može biti uknjižena i na donosioca.

Izdavanje depozita, plaćanje kamate na njega i izvršenje naloga deponenta za prenos (otpis) sredstava sa depozitnog računa banka vrši uz predočenje ličnog dokumenta od strane deponenta, štedna knjižica ili ugovor o bankovnom depozitu, koji se uvijek sastavlja u dva primjerka, od kojih se jedan čuva u banci, a drugi prenosi na deponenta.

Podaci o deponentima, depozitima i bankovnim računima deponenata, kao io poslovanju na računima predstavljaju bankarsku tajnu.

Vrste oročenih depozita pravnih i fizičkih lica uključuju bankovne potvrde i bankovne zapise, koji su sopstvene dužničke obaveze banke.

“Potvrda o štednji (depozitu) je hartija od vrijednosti koja potvrđuje iznos depozita uplaćenog banci i pravo deponenta (vlasnika certifikata) da nakon rok dospijeća iznos depozita i kamate navedene u potvrdi u banci koja je izdala potvrdu, ili u bilo kojoj filijali ove banke. Potvrda o depozitu može se izdati samo pravnim licima, a uvjerenje o štednji može se izdati samo fizičkim licima. Mogu biti u vlasništvu rezidenata i nerezidenata. Certifikati ruskih banaka mogu se izdavati samo u valuti Ruske Federacije i opticati, odnosno, samo na njenoj teritoriji.

Bankovne potvrde ne mogu se koristiti kao sredstvo plaćanja u obračunima za robu i usluge. One služe samo kao skladište vrijednosti. Po isteku roka važenja sertifikata, banka vraća vlasniku (držaocu) iznos depozita i isplaćuje prihod po osnovu visine utvrđene kamatne stope, roka i iznosa depozita u posebnoj banci. račun.

Potvrde moraju biti samo hitne. Njihova otplata se vrši nakon isteka roka utvrđenog u njima. bezgotovinski transferi na druge vrste depozita ili na račune po viđenju (obračunski, tekući), a u odnosu na fizička lica - u gotovini.

Banka koja izdaje sertifikate samostalno razvija uslove za izdavanje i promet sertifikata. Kako bi se osigurao povoljan plasman potvrda od strane banke, u uslovima izdavanja treba uzeti u obzir sljedeće:

Atraktivna kamatna stopa za investitore;

Minimalni limit sertifikata prilagođen saradniku;

Standardni uslovi izdavanja (više nominalnih vrijednosti, pogodni datumi izdavanja i otkupa);

Pouzdane garancije plaćanja nominalne vrijednosti i obračunate kamate;

Komercijalne banke imaju pravo da plasiraju svoje sertifikate tek nakon registracije uslova njihovog izdavanja i prometa u teritorijalnoj kancelariji Banke Rusije.

Certifikati imaju značajne prednosti u odnosu na oročene depozite po ugovorima o depozitu:

Zbog velikog broja mogućih finansijskih posrednika u distribuciji i prometu sertifikata, krug potencijalnih investitora se može proširiti;

Hvala za sekundarno tržište Potvrdu vlasnik može prije vremena prenijeti (prodati) na drugu osobu sa određenim prihodima za vrijeme skladištenja i bez promjene obima sredstava banke, dok prijevremeno povlačenje od strane vlasnika oročenog depozita znači gubitak prihoda. za njega, a za banku gubitak dijela resursa Procjene stanja u bankarskom sektoru vodećih ruskih analitičara // Bankarstvo. - 2004. - br. 8. - str.41-43;

Nedostatak certifikata u odnosu na oročene depozite (depozite) su povećani troškovi banke vezani za izdavanje certifikata. Takođe, potencijalni investitor treba da ima u vidu da su sertifikati podložni oporezivanju, dok prihodi sa računa po viđenju i oročenih depozita (depozita) ne podležu tom porezu. Ovu osobinu banke uzimaju u obzir, pa je kamata na certifikate obično veća od kamate na oročene depozite sa istim rokom i iznosom.

Oročeni depoziti (depoziti) pravnih i fizičkih lica mogu se izdati i uz bankovni račun.

“Bankovska mjenica je vrijednosni papir koji sadrži bezuslovnu dužničku obavezu trasanta (banke) da plati određeni iznos imalac mjenice na određenom mjestu iu određeno vrijeme.

Banke mogu samo izdavati menice, i kamata i diskonta, i plasirati ih među pravna i fizička lica. Kamatonosne mjenice omogućavaju prvom vlasniku (ili posljednjem ako postoji indosament na mjenici) da ih primi nakon predočenja banci radi otkupa za ono vrijeme koliko su mu sredstva u prometu banke. prihod od kamata, i diskontni veseli diskontni prihod, koji se definiše kao razlika između nominalne vrijednosti mjenice po kojoj se ona otkupljuje i cijene po kojoj se prodaje prvom imaocu mjenice. Potonji je ispod nominalne vrijednosti računa.

Prednosti bankarske zabave, kao oblika privlačenja slobodnih sredstava privrede i stanovništva, uključuju sledeće faktore:

Lakoća izdavanja mjenice u opticaj, jer nema potrebe za registracijom emisije kod Glavne uprave Centralne banke Ruske Federacije, za razliku od izdavanja bankovnih potvrda;

Pravo emitenta da samostalno odredi rok dospijeća svojih zapisa, kao i da ih otkupi prije roka, što se ne može učiniti u pogledu certifikata;

Mogućnost izdavanja računa kako u seriji sa jednakim apoenima tako i jednokratnim nalogom za proizvoljan iznos;

Mogućnost prenosa menice na pravna i fizička lica, što je pretvara u visoko likvidno sredstvo razmene;

Sposobnost bankarske zabave da djeluje kao visoko profitabilno sredstvo akumulacije, u kombinaciji sa visokom likvidnošću;

Mogućnost korišćenja kao sredstva plaćanja u obračunima za robu i usluge između pravnih i fizičkih lica;

Mogućnost služenja kao kolateral kada klijenti apliciraju za kredite kod drugih banaka. Tagirbekova K.R. Organizacija aktivnosti komercijalne banke., Moskva, 2008, str.678.

Na osnovu navedenog, ulaganje klijenata svojih slobodnih sredstava u bankovne zapise za njih je pouzdan, atraktivan i profitabilan posao, a za banke stabilan i nezavisno regulisan resurs hitne prirode radi naknadnog plasmana u aktivu banke.

Bankama nije zabranjeno izdavanje novčanica u valuti, što doprinosi akumulaciji kreditnih sredstava u stranoj valuti.

Prilikom registracije emisije obveznica, kopije ugovora ili drugo potrebna dokumenta, kojim se potvrđuje da ovu emisiju obveznica obezbjeđuju treća lica, ako je emisija obveznica praćena kolateralom datim u svrhu izdavanja obveznica od strane trećih lica.

Poslovne banke mogu dopuniti kreditna sredstva privlačenjem privremeno slobodnih sredstava od drugih banaka, tj. na teret međubankarskog kredita (IBK).

“Međubankarski kredit je kredit koji jedna banka daje drugoj. Glavni zajmodavac na tržištu je Centralna banka. Komercijalne banke djeluju kao zajmoprimci i zajmodavci drugim komercijalnim bankama. Obično se pozajmljivanje sredstava vrši na osnovu ugovora o jednokratnom kreditu ili polaganjem depozita kod drugih banaka. Davanje i primanje kredita komercijalnih banaka na međubankarskom tržištu regulisano je Zakonom o bankama i bankarstvu, Civil Code, povelje poslovnih banaka i ugovori o kreditu.

Svrha međubankarskog kredita za zajmoprimca je da pribavi sredstva za naknadno davanje kredita svom klijentu. Svrha međubankarskog kredita za zajmodavca je plasiranje privremeno slobodnih sredstava na određeni period.

Dobijanje kredita od drugih banaka omogućava dopunu kreditnih sredstava banke. Sa viškom resursa banka ih plasira na međubankarsko tržište, a sa nedostatkom resursa banka ih kupuje na tržištu. Tržište međubankarskih kredita je važna komponenta tržišta kreditnih resursa.» Bankarstvo. Udžbenik / Ed. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya. - M.: Finansije i statistika, 2008. - 592 str.

Gotovo sve banke s vremena na vrijeme imaju višak kreditnih sredstava ili, naprotiv, iskuse nedostatak. Ova kontradikcija se rješava na međubankarskom tržištu u procesu preraspodjele resursa između komercijalnih banaka na osnovu kreditni odnosi. Interes banke zajmoprimca za privlačenje kreditnih resursa obično je uzrokovan potrebom za ažurnim održavanjem tekuće likvidnosti banke ili potrebom za dodatnim sredstvima za proširenje aktivnog poslovanja. Banka povjerilac, dajući kredit drugoj banci, ima za cilj ostvarivanje prihoda od plasmana privremeno slobodnog novca i regulaciju vlastitog viška likvidnosti.

Formiranje tržišta međubankarskih kredita u Rusiji počelo je 1989. godine kada su se pojavile direktne bankarske veze. Značajne razlike u nivou ekonomski razvoj pojedinačne teritorije zemlje stvorile su pretpostavke za brz odliv sredstava iz jednih regiona u druge, razvijenije regione, pre svega u Moskvu, gde se formirao centar međubankarskog tržišta kredita. Polaganje sredstava u drugu banku u to vrijeme smatralo se pouzdanijim od ulaganja u farmu zbog naizgled veće garancije povrata sredstava od banke. Aktivni kreditori na međubankarskom tržištu kredita, uz solidne, finansijski stabilne banke, bile su i novonastale banke koje su zbog nedostatka formirane klijentele imale neiskorišćena sredstva u opticaju. Atraktivnost međubankarskih kredita je bila i zbog činjenice da ova sredstva nisu uzeta u obzir kao resursi prilikom obračuna iznosa. obavezne rezerve prenosi Centralna banka Ruske Federacije. S obzirom na nedostupnost kredita Banke Rusije, međubankarsko kreditno tržište postalo je praktično jedini instrument za brzo i dugoročno regulisanje likvidnosti banaka.

Trenutno su na međubankarskom tržištu kredita uspostavljeni standardni uslovi poslovanja u trajanju od 1, 2, 3, 7, 14, 21, 30, 60, 90 dana, iako je moguć bilo koji drugi rok po dogovoru stranaka. Od posebnog interesa za učesnike su krediti na rok od 1 do 7 dana kao najadekvatniji potrebama korisnika kredita i najmanje rizični za kreditore.

Jednodnevni međubankarski kredit (tzv. preko noći) omogućava banci kreditoru da brzo plasira sopstvena sredstva koja su privremeno puštena iz opticaja, kao i da koristi novac "klijenta" koji je već primljen na korespondentni račun, a nije jos su potrazili vlasnici. Naprotiv, banke zajmoprimce koriste prekonoćne kredite da promptno dopune sredstva u opticaju kako bi izmirile plaćanja klijenata ili svoje obaveze (često po ranije uzetim međubankarskim kreditima), kao i da hitno prikupe sredstva neophodna za poslovanje u drugim sektorima finansijskog poslovanja. tržište.

Povećana potražnja čini prekonoćne kredite veoma skupim, a kamatne stope na njih su najfleksibilnije i podložne fluktuacijama čak i unutar bankarski dan. Trenutno, prekonoćni krediti zauzimaju najveći dio transakcija na međubankarskom tržištu kredita (više od 80%).

U strukturi kratkih (do 7 dana) kredita značajna je i uloga trodnevnih međubankarskih kredita. Ovu vrstu zaduživanja zajmoprimci koriste uglavnom za rješavanje tekućih problema likvidnosti i, kao i prekonoćni krediti, ima nizak nivo rizika. Trodnevni krediti smatraju se najjeftinijim na međubankarskom tržištu. Transakcije za ovu vrstu kredita se po pravilu zaključuju krajem sedmice (kada se smanje kamate na kredite), čime se osigurava njihov povratak na početak sljedeće sedmice za isplativiji plasman.

Međubankarski krediti do 30 dana smatraju se veoma rizičnim, što je povezano sa svrhom i prirodom poslova koje banke pozajmice obavljaju u tim periodima; sredstva kupljena na međubankarskom tržištu kredita mogu se koristiti za obavljanje špekulativnih transakcija, šireći druge rizične poslove. . Banke u krizi također nastoje riješiti svoje probleme korištenjem međubankarskih kredita. visokog rizikačini da prodavci na međubankarskom tržištu posebno pažljivo pristupe izboru partnera i proceduri obrade transakcije, kao i da analiziraju njihovo finansijsko stanje.

Dugi međubankarski krediti (od 30 do 90 dana) predstavljaju najveći rizik za banke kreditore, jer banke zajmoprimce uglavnom stiču sredstva za davanje kredita svojim klijentima, a takva ulaganja su veoma nesigurna.

Međubankarski krediti se mogu davati jednokratno iu obliku otvaranja kreditna linija određenoj banci. Prilikom obavljanja međubankarskih transakcija banka povjerilac postavlja limite na druge ugovorne strane, tj. utvrđuje veličinu maksimalno dozvoljenog iznosa obaveza na strani svakog partnera (zajmoprimca). U zavisnosti od stanja opšte konjukture ili promena u finansijski položaj ugovorne strane, limiti se mogu revidirati.

Od 1995 Centralna banka Ruske Federacije razvija refinansiranje komercijalnih banaka za tržišne osnove u vidu davanja kredita zalagaonice, prekonoćnog kredita, intraday kredita.

Zajam zalagaonice daje se uz garanciju hartija od vrijednosti na period koji odredi Banka Rusije u cilju održavanja likvidnosti banke. Predmet zaloge su hartije od vrijednosti koje su uključene na Lombard listu u skladu sa Pravilnikom Centralne banke Ruske Federacije br. 236-P od 04.08.03. „O proceduri dodele Banke Rusije kreditnim institucijama obezbeđenim zalogom (blokiranjem) hartija od vrednosti”.

Prekonoćne kredite daje Banka Rusije za završetak poravnanja od strane banke na kraju radnog dana u nedostatku ili nedostatku sredstava na korespondentnom računu banke u Odjeljenju za poravnanje Banke Rusije. Kredit se obezbjeđuje odobravanjem iznosa kredita na korespondentni račun banke i zaduženjem sredstava sa njenog korespondentnog računa po neizvršenim platnim dokumentima.

Komercijalna banka koja je dan ranije primila kredit dužna je dostaviti Centralnoj banci Ruske Federacije do 16-00 tekućeg radnog dana nalog za plaćanje da otpišete sredstva sa vašeg korespondentnog računa za otplatu iznosa glavnog duga po kreditu i kamate na njega. Maksyutov A.A. Bankarski menadžment: Uchebno-prakt. naselje - M.: Ekonomija, 2008. - 320s.

„Unutardnevni kredit je kredit Banke Rusije koji se daje prilikom uplate sa glavnog računa banke iznad stanja sredstava na ovom glavnom računu. Davanje kredita bankama unutar dana dozvoljeno je u okviru ograničenja refinansiranja koje je utvrdio Upravni odbor Banke Rusije i utvrđeno je u ugovor o zajmu. Za pravo korištenja unutardnevnog kredita naplaćuje se banka fiksna veličina platiti." Semenyuta O.G. Analiza stanja resursa i kapitalne baze banke // Financije, 2007, br. 8, str.431.

Dakle, resursna baza banke je od najveće važnosti i temeljni je faktor njenog uspješnog djelovanja, budući da su formiranje resursa i davanje kredita usko povezani.

U ovom radu će se razmatrati proces formiranja resursne baze komercijalne banke na osnovu poslovanja Citibank CJSC za 2010-2012.

Pozajmljena sredstva susredstva trećih lica koje privuče preduzeće za bilo koji vremenski period za korišćenje u svojim aktivnostima. Uobičajeni uslov za privlačenje pozajmljenih sredstava je obračun kamate ili popusta na njih. Razmotrite koja su to sredstva i kako se odražavaju u finansijskim izvještajima.

Šta je kredit kompanije?

Pozajmljena sredstva koja se posebno obračunavaju u računovodstvu i posebno iskazuju u finansijskim izvještajima uključuju sredstva koja su druga lica dala preduzeću za određeni period. U zavisnosti od toga kome su dati, pozajmljena sredstva podijeljeno:

  • za kredite, ako su primljeni od kreditnih institucija (banke);
  • krediti, ako su im izvor druga pravna ili fizička lica.

Sredstva se prikupljaju putem:

  • relevantni sporazum;
  • dužničke hartije od vrijednosti (obveznice, zapisi).

Po dospijeću, pozajmljena sredstva su kratkoročna (manje od godinu dana) i dugoročna (više od godinu dana).

Osoba koja pozajmljuje sredstva preduzeću ima pravo na prihod, a preduzeće, shodno tome, ima trošak. Kod ugovora o kreditu ili zajmu to je kamata, a za dužničke hartije od vrijednosti diskont (razlika u vrijednosti).

Kako se obračunavaju krediti?

Za obračun pozajmljenih sredstava i obračunate kamate na njih, preduzeće koristi račune 66 i 67, na kojima se odražavaju obračuni za kratkoročna i dugoročna sredstva. Brojevi na njima se pojavljuju u trenutku prijema novca: Dt 50 (51, 52) Kt 66 (67).

Iznos duga za svaku od obaveza je naveden na kreditu ovih računa:

  • Za kredite i zajmove - u stvarno primljenim iznosima. Zasebni podračuni uzimaju u obzir obračun kamate za svaku od obaveza.
  • Za dužničke hartije od vrijednosti - po nominalnoj vrijednosti. Ako je obveznica stavljena po cijeni koja je veća od nominalne vrijednosti, razlika se upisuje u korist računa 98 i ravnomjerno otpisuje na račun 91 tokom perioda opticaja. razlika na račun 91. Iznos popusta na mjenici koji zajmodavac zadržava prilikom prenosa sredstava po njoj pripisuje se računu 91.

Gdje su troškovi pozajmljivanja?

Troškovi pozajmljivanja mogu biti 2 vrste:

  • Troškovi kamata i popusta. Kamate se obračunavaju mjesečno, upućujući ih na račun 91 (ako svrha prijema pozajmljenih sredstava nije vezana za kapitalna ulaganja) ili 08 (ako je kredit ili kredit namjenski povezan sa ulaganjem u osnovna sredstva ili nematerijalna ulaganja). MSP mogu alocirati svu kamatu na račun 91 (klauzula 7 PBU 15/2008, odobrena naredbom Ministarstva finansija Rusije od 06.10.2008. br. 107n). Diskont na dužničke hartije od vrijednosti se takođe uzima u obzir na računu 91 na način opisan u prethodnom dijelu.
  • Dodatni, koji nastaju u vezi sa prijemom pozajmljenih sredstava. U trenutku nastanka ili ravnomjerno, ako je takva odluka donesena (klauzula 8 PBU 15/2008), pripisuju se računu 91.

O refleksiji kursne razlike po osnovu pozajmljenih sredstava primljenih u stranoj valuti, vidi članak .

Gdje su pozajmljena sredstva prikazana u bilansu stanja?

Pozajmljena sredstva u bilansu stanja su zbir redova 1410 (dugoročne obaveze) i 1510 (kratkoročne obaveze).

U izvještajni iznos, pored glavnog duga, uključen je i dug po obračunate kamate. Istovremeno, kamata se povećava dugoročne obaveze prikazano kao kratkoročni dug.

Za odraz pozajmljenih sredstava u bilansu stanja, uključujući i kod izvještavanja u pojednostavljenom obliku, pročitajte članak .

Rezultati

Obračun i odraz pozajmljenih sredstava u finansijskim izvještajima nije težak. Treba obratiti pažnju na njihovu namjenu, kao i na blagovremenost i ispravnost obračuna kamate, ne zaboravljajući pri sastavljanju izvještaja da se u njima pravilno prikaže dug po osnovu kamata koji se odnosi na dugoročne obaveze.

U ukupnom iznosu bankarskih sredstava dominantno mjesto zauzimaju privučeni i pozajmljeni resursi. Njihov udio u razne banke iznosi 70% ili više. Sa razvojem tržišnih odnosa Struktura privučenih resursa je pretrpjela značajne promjene, što je posljedica pojave novih, netradicionalnih za stari bankarski sistem načina akumulacije privremeno slobodnih sredstava fizičkih i pravnih lica, a sa pojavom MCB tržišta i pozajmljenih sredstava. postaju značajne u resursima komercijalnih banaka, tj. sredstva primljena od drugih banaka.

U svjetskoj bankarskoj praksi sva privučena sredstva grupišu se prema načinu njihove akumulacije na sljedeći način:

  • depoziti,
  • · nedepozitna privučena sredstva.

Najveći dio privučenih sredstava komercijalnih banaka su depoziti, tj. sredstva koja klijenti - fizička i pravna lica polažu banci i koriste u skladu sa režimom računa i bankarskim zakonodavstvom.

Banka prima nedepozitna privučena sredstva u obliku kredita od drugih banaka ili prodajom vlastitih dužničkih obaveza na tržištu novca. Nedepozitni izvori bankarskih sredstava razlikuju se od depozita po tome što su, prvo, nepersonalizovani, tj. nisu povezani sa određenim klijentom banke, već se stječu na tržištu na konkurentsku osnovu; drugo, inicijativa za privlačenje ovih sredstava pripada samoj banci.

Nedepozitna pozajmljena sredstva uglavnom koriste velike banke. Nedepozitna sredstva se kupuju za velike sume, a zovu se veleprodajne operacije.

Struktura pozajmljenih i pozajmljenih sredstava prikazana je u tabeli. 3.

Tab. 3. Struktura privučenih i pozajmljenih sredstava kreditne organizacije.

Objekti

Povratak na vrh

Specifična težina, %

Dinamika za 2008-2012, %

2008, milijarde rubalja

2010, milijarde rubalja

2012, milijarde rubalja

od 01.01.2008

dana 01.01. 2010

od 01.01.2012

1. Sredstva klijenata banke, ukupno

Uključujući:

1.1 Obračun i tekući računi

1.2 Depoziti pravnih lica

1.3 Depoziti fizičkih lica

II. Sredstva bankarskog sektora

Uključujući:

sredstva primljena od Banke Rusije

korespondentni računi kreditnih institucija

krediti primljeni od kreditnih institucija

III. Obveznice

IV. Mjenice i bankarski akcepti

V. Ostala prikupljena sredstva

Prikupljena i pozajmljena sredstva, ukupno

Obaveze kreditnih institucija, ukupno

Na osnovu podataka u tabeli, vidi se da su u strukturi pasive kreditnih institucija privučena i pozajmljena sredstva na početku 2012. godine iznosila 81,4%. U protekle 4 godine porasli su za 2,06 puta. Istovremeno, udio pozajmljenih sredstava za period od 2008. do 2012. godine smanjen je sa 18,1% na 14,7%. Međutim, njihova struktura se značajno promijenila: sredstva Banke Rusije u iznosu pozajmljenih sredstava porasla su 35,6 puta, krediti drugih kreditnih institucija smanjeni su sa 92,5% na 74,7%. U strukturi privučenih sredstava postoji pozitivan trend: bilježi se veći porast sredstava na depozitnim računima pravnih lica u odnosu na stanja na računima za poravnanje i tekućim računima, povećanje depozita stanovništva u depozitima u protekle četiri godine iznosi 230,1 %.

Modernu bankarsku praksu karakteriše širok izbor depozita i depozitnih računa koje otvara klijent banke. Razlog tome je želja banaka na segmentiranom visokokonkurentnom tržištu da što potpunije zadovolje potražnju različitih grupa klijenata za Bankarske usluge i da privuku svoju ušteđevinu i slobodan novčani kapital na bankovne račune.

Privučena sredstva klijenata banke mogu se klasifikovati prema uslovima, vrsti zaključenih ugovora, kategorijama deponenata, uslovima deponovanja i podizanja sredstava, plaćenim kamatama, mogućnostima ostvarivanja pogodnosti za aktivno poslovanje banke itd.

Sredstva klijenata banke prema uslovima privlačenja mogu se klasifikovati na sledeći način:

  • sredstva na obračunskim i tekućim računima;
  • sredstva na računima po viđenju;
  • oročeni depoziti i depoziti.

Karakteristična karakteristika sredstava na računima za poravnanje i tekućim računima je njihova visoka likvidnost. Sredstva se odobravaju i povlače na takve račune kako ih primaju ili traže vlasnici računa. Dakle, za ovu grupu privučenih sredstava, karakteristične su karakteristike:

  • polaganje i podizanje novca vrši se u bilo koje vrijeme bez ikakvih ograničenja;
  • · Vlasnik računa plaća banci proviziju za korištenje računa u obliku fiksne mjesečne stope ili u procentu od prometa po zaduženju po računu;
  • · Banka utvrđuje niske kamatne stope za čuvanje sredstava na računima za poravnanje i tekućim računima.

U zavisnosti od perioda na koji je zaključen ugovor o bankarskom depozitu, razlikuju se depoziti po viđenju, oročeni depoziti i štedni depoziti.

Depoziti po viđenju su predstavljeni raznim računima sa kojih njihovi vlasnici mogu primati gotovinu na zahtjev izdavanjem gotovine i isprava za poravnanje. Novac se odobrava i povlači na račune kako se obavljaju poslovne i druge transakcije, što se odražava u monetarnim uslovima na ovim računima. Glavni nedostatak je neisplata kamate na račun ili vrlo malo visok procenat.

Oročeni depoziti predstavljaju najstabilniji dio depozitnih sredstava, koji omogućava bankama da pozajmljuju srednje i dugoročno. Oročeni depozit ima jasno određen rok, po pravilu se na njega plaća fiksna kamata i uvode se ograničenja za prijevremeno povlačenje depozita. Prilikom podizanja depozita prije ugovorenog roka, banka naplaćuje kaznu u iznosu unaprijed određenog procenta od iznosa depozita i roka povlačenja.

Većina karakteristike oročeni depoziti:

  • ne mogu se koristiti za obračune i ne izdaju se dokumenti o poravnanju;
  • sredstva na računima se polako okreću;
  • plaća fiksni procenat; maksimalni nivo kamatnu stopu u određenim periodima mogu regulisati centralne banke;
  • · utvrđen je uslov da deponent unaprijed obavijesti banku o podizanju novca;
  • · Određuje se niža stopa odbitka u fond obavezne rezerve.

Štedni depoziti u domaćoj bankarskoj praksi otvaraju se samo fizičkim licima. U stranoj praksi se otvaraju i takvi računi neprofitne organizacije i poslovne firme. Kamata koja se plaća na štedne račune je obično niža nego na oročene depozite.

Postoje različite vrste štednih uloga koje otvaraju fizička lica: oročeni depoziti; hitno sa dodatnim doprinosima; pobjeda; osvajanje novca; ciljani, tekući, uz prethodnu najavu povlačenja sredstava i sl. Za banke je značaj štednih uloga u tome što se uz njihovu pomoć mobilišu i pretvaraju u proizvodni kapital neiskorišćeni prihodi stanovništva.

Oročeni štedni ulozi: utvrđuje se oročenje ili period tokom kojeg se depozit ne može povući. Na oročene depozite banka plaća najveću kamatu u odnosu na druge vrste štednih uloga.

Štedni depozit sa dodatnim doprinosima. Unaprijed određeni iznos novca se redovno polaže na ovaj račun, a akumulirana ušteđevina se isplaćuje na određeni datum ( Novogodišnji depoziti, do punoljetstva, itd.).

Tekući štedni ulozi omogućavaju slobodno primanje i povlačenje sredstava i koriste se uglavnom za kreditiranje plata, penzija i redovnih isplata. Ovi depoziti nose minimalnu kamatnu stopu. U zapadnoj praksi, ovi računi mogu biti "vezani" za oročeni depozit kako bi se automatski pojačalo stanje u slučaju nedostatka sredstava za plaćanje na ovom računu.

U obimu privučenih sredstava klijenata banke veći udio zauzimaju sredstva na poravnanju, tekućim računima i depozitima po viđenju, pa je važno da banke utvrde svoje trajno, nesmanjivo stanje kako bi ta sredstva koristile za plasman u aktivno poslovanje. na duge periode.

Da bi privukle finansijska sredstva, mnoge banke naširoko koriste pozajmljena sredstva kroz međubankarske kredite. Ovo je jedan od najskupljih izvora. Ali prilikom odliva depozita iz banke radi povećanja sredstava na korespondentnom računu i blagovremenog ispunjavanja obaveza prema klijentima, proširenje upotrebe međubankarskih kredita sasvim je opravdano.

Kredit Centralna banka- ovo je prilika za dopunu pozajmljenih sredstava koje je obezbijedila Narodna banka Republike Bjelorusije. Da bi to učinila, komercijalna banka mora podnijeti zahtjev za obezbjeđivanje centralizovanih kreditnih resursa glavnom teritorijalnom odjeljenju Narodne banke, koje kontroliše njene aktivnosti. Narodna banka odlučuje da odobri kredit komercijalnoj banci. Za neke se najčešće daje centralizirani kredit određene ciljeve, na primjer, implementacija dugoročno ulaganje. Istovremeno, banka mora da poštuje ekonomske standarde koje je uspostavila, uzimajući u obzir prijem navedenog kredita. Visina plaćanja za centralizovana kreditna sredstva određena je eskontnom stopom Narodne banke.

Ali u osnovi, banke primaju pozajmljena sredstva od drugih komercijalnih banaka koje imaju privremeno slobodna sredstva, ova vrsta kredita se naziva međubankarski krediti (IBK).

Međubankarski zajam je davanje kreditnih sredstava od strane banke kreditora banci zajmoprimcu (kreditnoj banci).

Besplatnim kreditnim resursima trguju finansijski stabilne komercijalne banke, koje često imaju višak resursa. Kako bi ova sredstva ostvarila prihod, banke ih nastoje plasirati u druge banke pozajmice. Pored pogodnosti deponovanja sredstava, banke kreditori dobijaju mogućnost uspostavljanja poslovnih partnerstava i po drugim bankarskim pitanjima.

Banke međusobno daju kredite na osnovu ugovora. Krediti se daju iu bjeloruskim rubljama iu stranoj valuti.

Mnoge komercijalne banke koriste korespondentske račune za kreditiranje tako što blokiraju sredstva na računima na određeni period kao međubankarski kredit. Mnoge komercijalne banke izdaju takve kredite kao što su oročeni međubankarski depoziti.

Ovo su najjeftiniji resursi: kamate na korespondentne račune se postavljaju na nivo kamate na stanja tekućih računa klijenata.

Takođe, međubankarski kredit može djelovati u obliku obaveza po menicama, lizingu, ispunjenim garancijama datim za druge banke.

AT kolateral za međubankarski kredit može biti zalog imovine. U nekim slučajevima, banka može ponovo založiti imovinu svojih klijenata koju je primila tokom transakcija. Kao kolateral mogu se koristiti i garancije i garancije drugih banaka, preduzeća i organizacija ako su obezbeđene visokolikvidnom zalogom žiranta ili žiranta. Banke mogu davati kredite jedna drugoj bez odgovarajućeg obezbeđenja samo na rok do 3 dana, uz saglasnost obe strane.

U ugovoru o kreditu banka kreditor može zahtijevati da banka zajmoprimac dostavi podatke o tome finansijsko stanje i o namjeravanu upotrebu kredit, ako je ciljani. [Novac, kredit, banke. G.I. Kravcova]