U teoriji prava pod pravnim odnosom se podrazumijeva društveni odnos uređen normama određene grane prava, čiji sudionici imaju određena prava i obaveze. Pravnim pravilima stvarni odnos između dva ili više subjekata dobija karakter pravne veze, oblači se u pravni oblik. Pravni odnos je svjesno-voljni odnos; nastaje na osnovu pravila prava i korespondencija je subjektivnih prava i obaveza njegovih učesnika.

bankarski zakon stav postoji stav javnosti regulisan normama bankarskog prava, koji se razvija u pogledu implementacije bankarstvo. Detaljniju definiciju dao je O. M. Oleinik: bankarski pravni odnosi su javni odnosi uređeni privatnim i javnim normama prava koji se razvijaju u toku aktivnosti banaka i drugih kreditnih organizacija koje sprovode svoj specifični pravni status i koriste novac i drugo. finansijski instrumenti kao sredstvo prometa, štednja i kao roba.

Prema A. A. Tedeevu, bankarski pravni odnosi su javni odnosi zaštićeni od strane države koji nastaju u oblasti bankarstva u procesu funkcionisanja. bankarski sistem, koji predstavljaju društveno značajno povezivanje subjekata kroz prava i obaveze predviđene normama bankarskog prava. Pritom, imenovani autor s pravom primjećuje da je „bankarski pravni odnos po svome novčani ekonomska suština odnos, koji se sastoji u preraspodeli sredstava između sektora privrede i regiona zemlje, u efikasnom obezbeđivanju naselja“.

Predstavnici Katedre za preduzetničko pravo Uralske državne pravne akademije shvataju bankarske pravne odnose kao individualizovane pravne odnose u vidu relevantnih subjektivnih prava i zakonskih obaveza koje nastaju između njihovih učesnika u vezi sa ili u toku bankarskih aktivnosti.

Dva se mogu razlikovati karakteristike bankarski pravni odnosi, po čemu se razlikuju od pravnih odnosa drugih grana prava. Prvo obeležje bankarskog pravnog odnosa je njegov poseban subjektivni sastav: uvek je jedna od strana u takvom pravnom odnosu kreditna organizacija ili Banke Rusije. Druga karakteristika je njegova povezanost, direktna ili indirektna, sa bankarskim aktivnostima. Do direktne veze doći će kada se u procesu bankarstva kao vida preduzetničke djelatnosti razvije bankarski pravni odnos. U ovom slučaju bankarski pravni odnos je imovinske prirode i vezuje se za gotovinu kao vrstu imovine. Takav pravni odnos ima neimovinski karakter ako mu je predmet, na primjer, poslovna reputacija kreditne institucije, bankarska tajna kao posebna vrsta podataka i sl. Indirektna povezanost sa bankarskom djelatnošću manifestuje se u organizacionim odnosima, koji su neophodan preduslov za realizaciju bankarskih poslova i transakcija. To su odnosi za stvaranje kreditne institucije, izgradnju bankarskog sistema, sprovođenje bankarske supervizije itd.

Na navedenoj podjeli moguće je izgraditi prvu klasifikaciju bankarskih pravnih odnosa, na osnovu njihove funkcionalne orijentacije.

1. Imovina – povezana sa gotovinom u rubljama i stranoj valuti, hartijama od vrednosti, plemenitim metalima, dragim kamenjem i drugom finansijskom imovinom.
2. Neimovinska:
- - organizacione - formiraju se u procesu državna registracija kreditnu instituciju, licenciranje bankarskih poslova, izgradnju i osiguranje pravilnog funkcionisanja bankarskog sistema i nisu u vezi sa obavljanjem bankarskih poslova i transakcija;
- - funkcionalne - formiraju se u procesu bankarskog poslovanja i transakcija, ali njihov predmet nisu finansijski instrumenti, već neimovinske koristi: poslovni ugled, obaveza čuvanja bankarske tajne i sl.

U zavisnosti od predmetnog sastava, bankarski pravni odnosi se mogu podijeliti na unutarsistemske i eksterne.

1. Unutarsistemski pravni odnosi se formiraju između subjekata bankarskog sistema - Banke Rusije, DIA, Razvojne banke, kreditnih institucija, njihovih udruženja i sindikata, kao i filijala i predstavništava stranih banaka. Oni mogu biti:
- - vertikalni - odnosi između Centralne banke Ruske Federacije i DIA, s jedne strane, i drugih subjekata, s druge, koji su povezani sa obavljanjem javnopravnih funkcija;
- - horizontalni - odnosi između svih ovih subjekata koji se razvijaju u procesu bankarskog poslovanja (npr. korespondentni odnosi između dvije kreditne institucije, odnosi za davanje međubankarskih kredita, poravnanja i sl.)
2. Eksterno usmjereni - odnosi između Banke Rusije i viši organi vlasti državna vlast (predsjednik Ruske Federacije, Državna Duma, Vlada Ruske Federacije), između Banke Rusije i međunarodne finansijske institucije, kao i između kreditnih institucija, s jedne strane, i njihovih klijenata i biroa kreditne istorije- sa drugom.

U pravnoj literaturi je predložena druga klasifikacija bankarskih pravnih odnosa - u zavisnosti od toga da li se u takvim pravnim odnosima ostvaruje status kreditne institucije ili njene funkcije. Prema ovom kriteriju razlikuju se sljedeći pravni odnosi:

1. Statusno bankarski odnos - pravni odnos između kreditne institucije i Banke Rusije koji nastaje od momenta njene registracije i prestaje isključivanjem potonje iz Državne knjige registracije kreditnih institucija. U tim intervalima dolazi do promjena u navedenom pravnom odnosu u vezi sa pribavljanjem bankarske dozvole, unoseći izmjene u osnivačkih dokumenata, koordinacija sa Centralnom bankom Ruske Federacije kandidata za imenovanje na pozicije direktora i glavnog računovođe kreditne institucije, njena reorganizacija itd.
2. Operativni bankarski odnos - pravni odnos između Centralne banke Ruske Federacije i kreditne institucije u vezi sa ispunjavanjem obaveza od strane kreditne institucije uspostavljen red obavljanje bankarskih poslova i transakcija.

Oleinik, O. M. Osnove bankarskog prava. S. 39.
Tedeev, A. A. Bankarsko pravo: udžbenik / A. A. Tedeev. Moskva: Eksmo, 2005.
Bankarsko pravo: udžbenik / V. S. Belykh [i drugi]; ed. V. S. Belykh. M.: Prospekt, 2011. S. 36.
Bratko, A. G. Bankarski zakon Rusije. str. 143, 144.

Odnosi koji nastaju u obavljanju bankarskih poslova od strane kreditnih institucija, u kojima su subjekti međusobno povezani međusobnim pravima i obavezama.

Obavezno znak bankarskog odnosa je prisustvo posebnog subjekta:

bankarska kreditna organizacija (komercijalna banka);
nebankarska kreditna institucija;
Banka Rusije, koja je i subjekt regulacije, jer izdaje regulatorne akte koji su obavezujući, i objekat regulacije, jer i ona mora da poštuje ove akte.

Temelji nastanak bankarskog odnosa:

norme zakona;
upravni akt;
sporazum ili jednosmjerni dogovor;
nanošenje štete.

Bankarski pravni odnosi imaju sljedeće specifičnosti znakovi:

1) prisustvo posebnog lica u vidu banke ili druge kreditne institucije;

2) prisustvo posebnog predmeta;

3) posredovanje kroz bankarske pravne odnose monetarna politika države, što znači nedostatak slobodne volje stranaka u određivanju oblika pravnih odnosa i pravila za njihovo sprovođenje, neposredno ili posredno učešće države u tim pravnim odnosima.

Vrste bankarskih pravnih odnosa:

1) u zavisnosti od predmetnog sastava, to mogu biti pravni odnosi između:

banka i klijent;
dvije ili više komercijalnih banaka;
Centralna banka Ruske Federacije i komercijalne banke;
Centralna banka Ruske Federacije i vlada i drugi organi;
banke u vezi sa stvaranjem sindikata, udruženja itd.;
kreditna institucija i njen interni strukturne podjele, kao i sa posebnim strukturnim podjelama;

2) u zavisnosti od prirode bankarskog poslovanja odrediti:

pasivni pravni odnos u kojima banka djeluje kao dužnik, na primjer bankovni depozit ili bankovni račun;
aktivni pravni odnos- kada banka djeluje kao povjerilac, na primjer, ugovor o kreditu;
posrednički pravni odnosi- kada banka učestvuje kao posrednik u bezgotovinskom plaćanju između različitih privrednih subjekata - fizičkih i pravnih lica, firmi, države, drugih banaka;

3) u skladu sa glavnim funkcijama koje su svojstvene svakoj banci, mogu se razlikovati bankarski pravni odnosi:

akumulacija sredstava, odnosno pasivni pravni odnosi;
davanje kredita, odnosno aktivni pravni odnosi;
pomoć u platnom prometu - posrednik;

imovinski odnosi vezani za novac kao posebna vrsta imovine;
neimovinski pravni odnosi koji se odnose na obezbjeđivanje bankarske tajne, zaštitu poslovnog ugleda banke, korištenje različitih naziva i sl.;
organizacionopravne odnose povezane sa izgradnjom unutrašnje strukture kako same banke tako i bankarskog sistema u cjelini.

Prelazak na tržišnu ekonomiju u Rusiji radikalno je promijenio prirodu odnosa u Rusiji bankovno kreditiranje.

U uslovima administrativno-komandnog sistema postojao je državni monopol nad bankarstvom. Nastali odnosi u bankarskom sistemu regulisani su normama upravnog i finansijskog prava.

Napustivši državni monopol na bankarstvo, naša država, kao i druge države s tržišnu ekonomiju, utiče na bankarski sistem, uključujući i uz pomoć zakona i sprovodi funkciju kontrole. Ova ovlašćenja su data centralna banka RF, koja ih implementira uz pomoć administrativnog i finansijskog prava.

- radi se o odnosima uređenim normama bankarskog prava, čija jedna strana može biti pravna ili pojedinac, a druga strana je uvijek ili kreditna institucija (banka ili nebankarska kreditna institucija) ili Banka Rusije.

objekt bankarski pravni odnos je bankarska djelatnost čiji su sadržaj poslovi i transakcije.

Osnova za nastanak bankarskog pravnog odnosa mogu biti norme, kao i pravne činjenice kao što su upravni akt, sporazum.

Vrste bankarskih pravnih odnosa

Pod bankarskim pravnim odnosima podrazumijevaju se odnosi uređeni normama bankarskog prava koji nastaju u vezi ili u toku bankarskih poslova kreditnih institucija.

Vrste bankarskih pravnih odnosa mogu se klasifikovati na razne načine.

U zavisnosti od predmetnog sastava, to mogu biti pravni odnosi:

između banke i klijenta, između dvije banke, između Centralne banke Ruske Federacije i banaka,
između Centralne banke Ruske Federacije i Vlade Ruske Federacije i drugih organa,
između banaka u vezi stvaranja sindikata, udruženja itd.

U zavisnosti od prirode bankarskih poslova, to mogu biti:

pasivni pravni odnosi u kojima banka nastupa kao dužnik ( Bankovni depozit, Bankovni račun);
aktivni pravni odnosi u kojima banka učestvuje kao poverilac ( ugovor o zajmu);
posrednički pravni odnosi koji proizlaze iz bezgotovinskog plaćanja.

U skladu sa tri glavne funkcije koje su svojstvene svakoj banci, moguće je razlikovati bankarske pravne odnose koji imaju za cilj:

za akumulaciju sredstava;
za plasman privučenih sredstava;
za olakšavanje platnih transakcija.

Mogući su i drugi osnovi za klasifikaciju bankarskih pravnih odnosa.

Osobine bankarskih pravnih odnosa

Dvije su karakteristične karakteristike bankarskih pravnih odnosa koje ih razlikuju od pravnih odnosa drugih grana prava. Prvo obeležje bankarskog pravnog odnosa je njegov poseban subjektivni sastav: jedna od strana u takvom pravnom odnosu je uvek kreditna institucija ili Banka Rusije. Druga karakteristika je njegova povezanost, direktna ili indirektna, sa bankarskim aktivnostima. Do direktne veze doći će kada se u procesu bankarstva kao vida preduzetničke djelatnosti razvije bankarski pravni odnos. U ovom slučaju bankarski pravni odnos je imovinske prirode i vezuje se za gotovinu kao vrstu imovine. Takav pravni odnos je neimovinske prirode, ako mu je predmet, na primjer, poslovna reputacija kreditne institucije, bankarska tajna kao posebna vrsta informacija i sl. Indirektna veza sa bankarskom djelatnošću manifestuje se u organizacionim odnosima. , koji su neophodan preduslov za bankarsko poslovanje i transakcije. To su odnosi za stvaranje kreditne institucije, izgradnju bankarskog sistema, sprovođenje bankarske supervizije itd.

Na navedenoj podjeli moguće je izgraditi prvu klasifikaciju bankarskih pravnih odnosa na osnovu njihove funkcionalne orijentacije:

Nekretnina— u vezi sa gotovinom u rubljama i stranoj valuti, hartijama od vrednosti, plemenitim metalima, dragim kamenjem i drugom finansijskom imovinom;

Neimovinski:

organizacione – formiraju se u postupku državne registracije kreditne institucije, licenciranja bankarskih delatnosti, izgradnje i obezbeđivanja pravilnog funkcionisanja bankarskog sistema i sistema osiguranja depozita i nisu u vezi sa sprovođenjem bankarskih poslova i transakcija;
funkcionalne - formiraju se u procesu bankarskog poslovanja i transakcija, ali njihov predmet nisu finansijski instrumenti, već neimovinske koristi: poslovni ugled, bankarska tajna itd.

U zavisnosti od predmetnog sastava, bankarski pravni odnosi se mogu podijeliti na unutarsistemske i eksterno usmjerene:

unutarsistemski pravni odnosi formiraju se između subjekata bankarskog sistema - Banke Rusije, DIA, razvojne banke, kreditnih institucija, njihovih udruženja i sindikata, kao i filijala i predstavništava stranih banaka. Oni mogu biti:
vertikalna - odnosi između Centralne banke Ruske Federacije i DIA, s jedne strane, i drugih subjekata, s druge, koji su povezani sa obavljanjem javnopravnih funkcija;
horizontalni - odnosi između svih ovih subjekata u procesu bankarskog poslovanja i transakcija (npr. korespondentni odnosi između dvije kreditne institucije, odnosi za davanje međubankarskih kredita, poravnanja i sl.);
eksterno usmereni - odnosi između Banke Rusije i najviših državnih organa (predsednika Ruske Federacije, Državne Dume, Vlade Ruske Federacije), između Banke Rusije i međunarodnih finansijskih organizacija, kao i između kreditnih institucija i njihovim klijentima, Centralni katalog kreditnih istorija i biroi kreditnih istorija.

Strana 6 od 22

Bankarski pravni odnosi

Smisao svakog pravnog odnosa, odnosno društvenog odnosa uređenog propisima, jeste da pravna i fizička lica u svom praktičnom djelovanju upoređuju i ocjenjuju svoje stvarno ponašanje sa onim što je u vezi s tim propisano normativnim aktom. Bankarski odnos je pravni oblik aktuelni odnosi s javnošću u oblasti bankarstva.

Stupajući u pravne odnose, njeni učesnici dobijaju specifične pravne obaveze i subjektivna prava.

Bankarski pravni odnosi– to su javni odnosi regulisani normama bankarskog zakonodavstva koji nastaju u procesu bankarstva od strane Banke Rusije i kreditnih institucija.

Kao što se vidi iz predložene definicije, subjekti bankarskog odnosa su Banka Rusije, komercijalne banke i nebankarske kreditne institucije, tj. kreditne i finansijske institucije koje čine bankarski sistem Ruske Federacije. Dakle, jedna strana u bankarskom pravnom odnosu je uvijek kreditna institucija ili Banka Rusije (njena institucija). Istovremeno, klijenti i deponenti banaka, odnosno fizička i pravna lica kojima kreditne institucije pružaju bankarske usluge, takođe se ne mogu isključiti iz broja subjekata bankarskih pravnih odnosa, kako sugerišu pojedini istraživači.1

Zakon o bankama primjenjuje se na sve učesnike u bankarskim aktivnostima. U praksi je situacija sljedeća: odnos između banke i klijenta je trenutno uređen Civil Code RF i niz običnih zakona, tj. izvora građansko pravo, što određuje njegov dispozitivni karakter. Istovremeno, isti odnos je regulisan propisima Banke Rusije, što ga čini obaveznim u suštini, odnosno bankarski pravni odnos je horizontalni (privatno pravo) i vertikalni (javno pravo). Stepen slobode učesnika u bankarskom pravnom odnosu je stoga ograničen strogim granicama, na primer, „valutni koridor“, minimalna veličina odobreni kapital itd. S tim u vezi, specifičnost bankarskih pravnih odnosa manifestuje se u tome što osnov za njihovo nastajanje mogu biti oboje građanski ugovor, kao i pravni akti. Autonomija volje učesnika u bankarskom pravnom odnosu ograničena je Centralnom bankom Ruske Federacije.

dakle, subjekti bankarskog pravnog odnosa mogu biti Banka Rusije, kreditne institucije, akcionari, klijenti i deponenti banaka.

Jedna od karakteristika bankarskog pravnog odnosa je specifičnost njegovog objekta, koji, iako ima zajedničke karakteristike sa objektima građansko-finansijskih pravnih odnosa, ne poklapa se sa njima. Bankarski pravni odnosi nastaju uglavnom u vezi sa gotovinom, ali mogu nastati i u vezi sa vredne papire i valutne vrijednosti. Koncept „valutne vrijednosti“ sadržan je u čl. 4 Zakona Ruske Federacije od 09.10.92. „O valutna regulacija i kontrola valute” i uključuje koncepte “plemenitih metala” i “dragog kamenja”. Predmet bankarskog pravnog odnosa mogu biti i podaci koji predstavljaju bankarsku tajnu.

Stoga, do objekata, o kojima nastaju bankarski pravni odnosi, odnositi se stvari, uključujući novac, hartije od vrijednosti i valutne vrijednosti, kao i informacije koje podliježu režimu bankovnu tajnu.

Dakle, bankarski pravni odnosi imaju specifičan objekat svojstven samo njima, koji je uži po obimu od predmeta građanskopravnih odnosa, uključujući, pored navedenih, pokretne i nepokretne stvari, ali širi od predmeta finansijskih pravnih odnosa, koji uključuje samo gotovina.

Organizaciono, predmetno okruženje u kojem deluju subjekti bankarskog pravnog odnosa je bankarstvo. Koncept „bankarske delatnosti“ ocrtava niz subjektivnih prava i zakonskih obaveza subjekata bankarskih pravnih odnosa koji nastaju u procesu pružanja bankarske usluge. Koliko god paradoksalno izgledalo, ovaj koncept, jedan od osnovnih u teoriji bankarskog prava, još uvijek nije adekvatno ukorijenjen na zakonodavnom nivou.

Pravni koncept "bankarstva" je međusektorski, odnosno koristi se u nizu pravnih grana i koristi se u većini zakona o bankama. Zadatak pojašnjenja obima pojma „bankarstvo“ je od značajnog praktičnog značaja. Na primjer, u slučajevima utvrđivanja troškova kreditne institucije, koji u skladu sa normativima poreski zakon uključeni su u cijenu. Relevantni regulatorni akt koji se odnosi na poresko pravo navodi da trošak uključuje one troškove kreditne institucije koji se odnose na bankarske aktivnosti. Stoga pojam bankarske djelatnosti treba jasno definisati u zakonodavstvu.

U svjetlu zacrtanog problema izdvajaju se dva glavna pitanja: da li sve kreditne organizacije, uključujući i nebankarske, obavljaju bankarsku djelatnost; i kako pravilno definirati bankarsku djelatnost kroz bankarsko poslovanje?

Očigledno je da je bankarska djelatnost vrsta preduzetničke djelatnosti, odnosno da se obavlja svojom voljom u vlastitom interesu radi samostalnog izvlačenja komercijalne dobiti od strane relevantnih subjekata.

Poznat i na svoj način zanimljiv je pristup definisanju bankarske djelatnosti kroz ekonomske funkcije njeni objekti, odnosno novac. Prepoznato je da je najefikasnija implementacija funkcija novca u obliku bankarskih usluga predmet aktivnosti kreditnih organizacija.

Najopštiju predstavu o suštini bankarske delatnosti može se dobiti analizom originalne verzije Zakona o bankama od 2. decembra 1990. godine, gde je u prvom članu navedeno da komercijalna banka - pravno lice kome je dato pravo da „privlači sredstva od pravnih i fizičkih lica i plasira ih u svoje ime po uslovima otplate, plaćanja i hitnosti, kao i da obavlja druge bankarske poslove“.

Dakle, realizacija bankarskih aktivnosti je ograničena na obavljanje samo tri vrste bankarskih poslova – primanje depozita, davanje kredita, vođenje računa. Šta onda rade nebankarske kreditne organizacije, koje su takođe elementi bankarskog sistema? Odgovor implicira blisku vezu između pojmova „bankarstvo“ i „bankarsko poslovanje“. Međutim, složenost situacije otežava činjenica da pojam „bankarskog poslovanja“ nije definisan zakonom.

Savezni zakon “O bankama i bankarskoj djelatnosti” u članu 5 samo navodi bankarske poslove i transakcije, bez objašnjenja njihove suštine i razlika. Zaista, kreditne institucije moraju dobiti dozvolu od Banke Rusije za obavljanje bankarskih poslova i transakcija, ali ako je zakon ograničen samo na njihov jednostavan prijenos, onda je dovoljno promijeniti naziv operacije i ona će ispasti. delokruga zakona. Problem postaje još akutniji ako se prisjetimo da je kroz pojam „bankarskog poslovanja“ u članu 1. Zakona o bankama definisan sam pojam „banke“.

Vraćajući se na sastav bankarskog pravnog odnosa, čini se ispravnim sa teorijske i praktične tačke gledišta razlikovati dvije komponente u strukturi bankarske djelatnosti: glavnu i pomoćnu. Ovi koncepti treba da budu sadržani u zakonu kako bi postojali jasni kriterijumi za određivanje finansijski rezultati bankarske aktivnosti i pravilno oporezivanje.

To core banking neophodno je uključiti bankarske poslove i transakcije koje sistematski obavlja kreditna institucija na osnovu dozvole Banke Rusije. Stoga, po našem mišljenju, aktivnosti Banke Rusije u pogledu licenciranja, nadzora i kontrole usklađenosti sa neophodnim ekonomskih standarda takođe treba klasifikovati kao glavni vid bankarske delatnosti. Pomoćno bankarstvo stvara povoljne uslove za bankarsko poslovanje ili je njima uslovljen. Dakle, pomoćne bankarske aktivnosti mogu uključivati aktivnosti na osnivanju i restrukturiranju kreditne institucije, marketinške, informacione, sigurnosne poslove, poslove prodaje založene imovine itd.

Sumirajući sve gore navedeno, može se uopšteno govoreći definisati šta je uključeno "bankarstvo":

- ovo je vrsta preduzetničke aktivnosti koju obavljaju banke i druge kreditne institucije na osnovu dozvole Banke Rusije, a koja se sastoji u pružanju bankarskih usluga u vidu bankarskih poslova i transakcija.

Ova definicija odražava sve bitne aspekte bankarske djelatnosti: njen predmetni sastav, pravnu suštinu, ciljeve, strukturu.

Kao što vidite, definicija koncepta bankarstva vodi u polje proučavanja koncepata "Operacija banke" i “bankovnu transakciju” . Ove kategorije su srž predmeta bankarskog prava, sadržaj bankarske djelatnosti i sredstvo pružanja bankarskih usluga.

Poznat je i opravdan pristup definisanju bankarskih poslova i transakcija kroz pojam i suštinu građanskopravnog posla, budući da je bankarska djelatnost vid preduzetničke djelatnosti i podliježe svim normama, utvrđeno zakonom za građanske transakcije. S tim u vezi, postoji mišljenje da od običnih građanske transakcije, odnosno postupanja građana i pravna lica u cilju postizanja pravnog rezultata, bankarsku operaciju odlikuje samo uključivanje u ovaj koncept niza stvarnih radnji koje se odnose na njihovo knjigovodstvo. Međutim, razlika je značajnija. Prije svega, potrebno je navesti takve specifičnosti bankarskih poslova i transakcija kao što su širenje bankarske tajne na njih, i samo na njih, kao i posebne izvore. zakonska regulativa bankarski poslovi, koji danas obuhvataju čl. 5 Saveznog zakona “O bankama i bankarskoj djelatnosti” i pravila Banka Rusije. Drugo, sprovođenje bankarskih poslova podrazumeva obavezno licenciranje ove vrste delatnosti i podređivanje kreditnih organizacija pravilima i propisima kojima se uređuje postupak njihovog obavljanja. Osim toga, kao što je već navedeno, sistem obaveznih ekonomskih standarda, statističkih i finansijski izvještaji, kontrolu nad poštovanjem koje, u okviru svojih ustavnih ovlašćenja, vrši Banka Rusije. Sve ove mjere imaju za cilj osiguranje stabilnosti kreditno-finansijskog sistema države u cjelini, a posebno bankarskog sistema, odnosno osmišljene su tako da obezbijede zadovoljenje javnih interesa u oblasti bankarstva. Cijeli kompleks navedenih mjera administrativne i pravne prirode usmjeren je na osiguranje finansijsku stabilnost banke, minimizirajući rizike u svom bankarskom poslovanju i na kraju štiteći interese klijenata i štediša. Dakle, čini se da sa pravne tačke gledišta, kategorija „bankarsko poslovanje“ ima pravo da postoji samo sa stanovišta javnog interesa u oblasti bankarstva. Sa stanovišta građanskog prava, bankarska operacija nema ništa posebno u odnosu na građanskopravnu transakciju.1 Može se reći da je bankarska operacija oblik građanskopravnog posla u oblasti bankarstva.

Poslovanje banke -to su pravno značajne radnje koje specijalizovano lice (banka ili nebankarska kreditna institucija) obavlja sistematski u okviru predmeta određenog licencom.

Bankarski poslovi se mogu klasifikovati po različitim osnovama. Vrste bankarskih poslova definisane su u čl. 5. Federalnog zakona „O bankama i bankarskoj djelatnosti“, prema kojem bankarski poslovi obuhvataju:

1) privlačenje sredstava fizičkih i pravnih lica u depozite (po viđenju i na određeni period);

2) postavljanje Ovaj članak prikupljao sredstva u svoje ime i o svom trošku;

3) otvaranje i vođenje bankovnih računa fizičkih i pravnih lica;

Štaviše, treba napomenuti da samo banke licencirane od strane Centralne banke Ruske Federacije imaju pravo da obavljaju sve gore navedene poslove u zbiru. Nebankarske kreditne organizacije imaju pravo da obavljaju jedan ili dva od navedenih poslova u zbiru. Osim toga, sve kreditne organizacije (banke i nebankarske kreditne organizacije) imaju pravo da obavljaju sljedeće poslove:

4) obavljanje obračuna u ime fizičkih i pravnih lica, uključujući korespondentske banke, po njihovim bankovnim računima;

5) naplata novčanih sredstava, mjenica, isprava za plaćanje i poravnanje i gotovinski servis fizička i pravna lica;

6) kupuju i prodaju devize u gotovom i bezgotovinskom obliku;

7) privlačenje depozita i plasmana plemenitih metala;

8) izdavanje bankarskih garancija;

9) obavljanje prenosa novca u ime fizičkih lica bez otvaranja računa u banci (osim poštanskih uputnica).

Kreditna institucija, pored bankarskih poslova navedenih u prvom delu ovog člana, ima pravo da obavlja i sledeće poslove:

1) izdavanje garancija za treća lica, kojima se obezbjeđuje izvršenje obaveza u novcu;

2) sticanje prava da se od trećih lica zahteva izvršenje obaveza u novcu;

3) upravljanje povjerenjem gotovina i druga imovina po ugovoru sa fizičkim i pravnim licima i dr.

Sve bankarske operacije i druge transakcije obavljaju se u rubljama, a uz prisustvo odgovarajuće dozvole Banke Rusije - u stranoj valuti.

Koncept bankarske tajne

Kreditne institucije jamče tajnost informacija o računima i depozitima, transakcijama na računima i depozitima, informacija o svojim klijentima (klauzula 1 člana 857 Građanskog zakonika Ruske Federacije) i dopisnicima, kao i drugih podataka koje utvrdi kreditna institucija. , ako to nije u suprotnosti sa Saveznim zakonom (član .26. Zakona o bankama).

Dakle, predmet zaštite su podaci o identitetu klijenta, o njegovom poslovanju i stanju računa. Spisak transakcija na računu koje podležu bankarskoj tajni utvrđuje se u skladu sa čl. 848 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Tajnost se proteže i na kretanje depozita (veličina, vrijeme i iznos prijema ili povlačenja, od koga i iz kojih razloga se primaju iznosi itd.). Podatke koji predstavljaju bankarsku tajnu kreditna institucija mora pribaviti u toku svog bankarskog poslovanja i drugih transakcija predviđenih članom 5. Zakona o bankama.

bankarsku tajnu– radi se o informacijama zaštićenim od kreditne institucije o transakcijama, računima i depozitima svojih klijenata i korespondenata, po kojima se oni mogu identifikovati, koje je kreditna institucija uspostavila na osnovu saveznih zakona u interesu klijenata.

Nema ograničenja za distribuciju pravni režim bankarska tajna za druge podatke (član 26. Zakona o bankama) savezni zakon ne sadrži. Međutim, s obzirom da je bankarska tajna posebna vrsta poslovne tajne, u ovom slučaju treba se rukovoditi Uredbom Vijeća ministara Ruske Federacije od 5. decembra 1991. godine br. 35 „O spisku informacija koje ne mogu predstavljati poslovna tajna”. Zahtjeve ovog regulatornog akta također treba uzeti u obzir prilikom određivanja količine informacija uključenih u koncept „informacije o klijentima i dopisnicima“. Ovo može uključivati sve podatke o pravnim, društvenim, porodičnim itd. pozicije klijenta, osim onih navedenih u navedenoj odluci. Na primjer, informacije o tome da li klijent ima maloljetno dijete, za čije održavanje redovno prenosi novac, treba uključiti u koncept bankarske tajne.

Na spisku obveznika čuvanja bankarske tajne nalaze se svi zaposleni u navedenim organizacijama, bez obzira na njihovu funkciju i da li je rad sa zaštićenim informacijama dio njihove neposredne službene dužnosti. Ako privatno lice sazna za bankarsko poslovanje (iz razgovora, pisama i sl.), onda nije dužno čuvati tajnu.

Granice odavanja bankarske tajne (procedura i uslovi za obezbeđivanje specificirane informacije kreditnih institucija, Banke Rusije i revizorskih organizacija trećim licima bez saglasnosti klijenata) utvrđeno je važećim zakonodavstvom.

U skladu sa članom 26. Zakona o bankama, potvrde o poslovanju i računima pravnih lica i građana koji vrše preduzetničku aktivnost bez formiranja pravnog lica, izdaju oni (kao i njihovi zastupnici), sudovi i arbitražni sudovi(suci) Računska komora RF; vlasti poreska kontrola, carinskim organima RF - u slučajevima predviđenim zakonskim aktima o njihovoj delatnosti, kao i, uz saglasnost tužioca, - organima prethodne istrage u predmetima koji su u njihovoj izradi.

Potvrde o računima i depozitima fizičkih lica kreditna institucija izdaje sebi (kao i svojim zastupnicima), sudovima, a ako je tužilaštvo saglasno, organima prethodne istrage u predmetima u kojima se vodi postupak.

Potvrde o računima i depozitima u slučaju smrti njihovih vlasnika izdaju se osobama koje naznači vlasnik računa ili depozita u kreditnoj instituciji testamentarna dispozicija, notarske kancelarije - o ostavinskim predmetima koji su u toku u njihovim postupcima o doprinosima umrlih štediša, a u vezi sa računima strani državljani- inostrana konzularna predstavništva.

Istražni organi mogu dobiti podatke koji predstavljaju bankarsku tajnu u prisustvu pokrenutog krivičnog postupka.

Među organima i službenicima kojima se moraju dati podaci koji predstavljaju bankarsku tajnu nema sudskih izvršitelja. U skladu sa stavom 3. čl. 46 Zakona o izvršni postupak imaju pravo da preko poreskih organa dobiju informacije koje ih zanimaju.

Konvencija o pranju, pretresu, oduzimanju i konfiskaciji prihoda stečenog kriminalom, usvojena u Strazburu 8. novembra 1990., predviđa da će svaka strana preduzeti zakonodavne i druge neophodne mjere kako bi svojim sudovima ili drugim nadležnim organima dala pravo da traže ili oduzmu bankovne, finansijske ili komercijalne dokumente u cilju usaglašavanja sa odredbama Konvencije, te da strana ne može odbiti da se pridržava zahtjeva navedenih u dokumentu pod izgovorom bankarske tajne. Informacije o poslovanju pravnih lica, građana koji se bave preduzetničkom delatnošću bez osnivanja pravnog lica i fizičkih lica kreditne institucije dostavljaju ovlašćenom organu (Komisija za finansijsko praćenje Ruska Federacija), koja preduzima mere za suzbijanje legalizacije (pranja) imovinske koristi stečene kriminalom, u slučajevima, na način i u visini predviđenim savezni zakon“O suzbijanju legalizacije (pranja) imovinske koristi stečene kriminalom”. Kontrolisane transakcije uključuju:

transakcija s gotovinom ili drugom imovinom, ako je iznos za koji je izvršen jednak ili veći od 600.000 rubalja, i po svojoj prirodi ovu operaciju odnosi se na jednu od vrsta transakcija navedenih u nastavku.

1. Poslovi sa gotovinom u gotovini:

Povlačenje sa računa ili uplata na račun pravnog lica novčanih sredstava u slučajevima kada to nije zbog prirode njegove privredne delatnosti;

Kupovina ili prodaja gotovinske strane valute;

Stjecanje vrijednosnih papira od strane pojedinca za gotovinu;

Prijem sredstava od strane pojedinca banci na donosioca izdatih od strane nerezidenta;

Zamjena novčanica jednog apoena za novčanice drugog apoena;

Doprinos pojedinca u odobreni (dionički) kapital organizacije gotovinom.

2. Kreditiranje ili prijenos sredstava na račun, odobravanje ili primanje kredita (zajma), poslovanje s hartijama od vrijednosti u slučaju da je barem jedna od strana fizičko ili pravno lice koje ima, odnosno registraciju, prebivalište ili lokaciju u državi (na teritoriji) za koju (koju) postoje podaci o nedozvoljenoj proizvodnji opojnih droga. Spisak takvih država (teritorija) utvrđuje Vlada Ruska Federacija i podliježe objavljivanju.

3. Upis ili prenos sredstava na račun, davanje ili prijem kredita (zajma), poslovanje sa hartijama od vrednosti u slučaju da je najmanje jedna od strana fizičko ili pravno lice koje ima, odnosno, registraciju, mesto prebivališta. ili lokacija u državi (na teritoriji) u kojoj (na kojoj) se vrši otkrivanje ili predstavljanje informacija tokom finansijske transakcije. Spisak takvih država (teritorija) utvrđuje Vlada Ruske Federacije u dogovoru sa Centralnom bankom Ruske Federacije na osnovu lista koje su odobrile međunarodne organizacije koje se bave suzbijanjem legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom, i podliježe objavljivanju.

4. Poslovanje na bankovnim računima (depoziti):

Polaganje sredstava u depozit (na depozit) uz izvršenje dokumenata koji potvrđuju depozit (depozit) na donosioca;

Otvaranje depozita (depozita) u korist trećih lica uz polaganje sredstava u gotovini;

Prenos sredstava u inostranstvo na račun (depozit) otvoren za anonimnog vlasnika, i prijem sredstava iz inostranstva sa računa (depozita) otvorenog za anonimnog vlasnika;

Kreditiranje ili zaduženje sredstava sa vašeg računa od strane pravnog lica čije je trajanje aktivnosti ne duže od tri mjeseca od dana registracije ili pravnog lica, poslovi na čijim računima se nisu obavljali od njihovog otvaranja.

5. Ostale transakcije sa pokretnom imovinom:

Polaganje vrijednosnih papira, plemenitih metala, dragog kamenja ili drugih dragocjenosti u zalagaonici;

Plaćanje fizičkom licu naknada od osiguranja ili primanje od njega premije osiguranja za životno osiguranje i druge vrste akumulativno osiguranje i penziono osiguranje;

Prijem ili davanje imovine po ugovoru o finansijskom lizingu (leasingu);

Transferi novca koje obavljaju nekreditne organizacije u ime klijenta.

Za odavanje bankarske tajne, Centralna banka Ruske Federacije, kredit, revizorske organizacije može biti odgovoran u vidu štete. Njihovi službenici i ostali zaposleni snose krivična odgovornost(član 183 Krivičnog zakona Ruske Federacije). Pored toga, klijent ima pravo da zahteva naknadu nematerijalne štete na način propisan čl. 151 i 152 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Prelazak na tržišnu ekonomiju u Rusiji radikalno je promijenio prirodu odnosa u oblasti bankarskog kreditiranja.

U uslovima administrativno-komandnog sistema postojao je državni monopol nad bankarstvom. Nastali odnosi u bankarskom sistemu regulisani su normama upravnog i finansijskog prava. Formiranje tržišta, odbacivanje državnog monopola u bankarstvo dovela je do suštinskih promena u pravnom uređenju ovih odnosa, od kojih se većina formira između nedržavnih, komercijalnih kreditnih organizacija, banaka i njihovih klijenata (organizacija, pojedinaca) i uglavnom su regulisani građanskim pravom.

S tim u vezi, obim i granice regulacije bankarskog sistema su se značajno promijenile. Napuštajući državni monopol nad bankarstvom, naša država, kao i druge države sa tržišnom ekonomijom, utiče na bankarski sistem, uključujući i uz pomoć zakona i sprovodi funkciju kontrole.

Ova ovlaštenja imaju Centralna banka Ruske Federacije, koja ih provodi uz pomoć administrativnog i finansijskog zakona. Bankarski sistem je u suštini objekat finansijske i pravne regulacije, što je zbog prisustva specifičnih društvenih odnosa koji nastaju u procesu finansijske aktivnosti stanje i općine kako bi se osigurali javni interesi, kao i zadaci i funkcije države.

Javni odnosi koji nastaju u procesu interakcije institucija bankarskog sistema među sobom, sa nadležnim državnim organima, kao i sa njihovim klijentima, regulisani su, kako je ranije navedeno, normama različitih grana prava.

Finansijskim pravom se uređuju sljedeći društveni odnosi koji se razvijaju u procesu funkcionisanja bankarskog sistema.

Prije svega, to su odnosi između nadležnih državnih organa i bankarskog sistema u cjelini ili njegovih pojedinačnih institucija. Oni nastaju između predstavnika i izvršni organi vlasti i Centralne banke Ruske Federacije da utvrde njen status, odnose sa imenovanim državnim organima. To su, posebno, odnosi: o sprovođenju jedinstvene monetarne politike od strane Banke Rusije, zajedno sa Vladom zemlje (Ministarstvom finansija Ruske Federacije); usluga javni dug; interakcija sa budžetom i vanbudžetska sredstva, uključujući prijenos dijela njihove dobiti na savezni budžet. Ovi odnosi su regulisani, na primer, pravilima sadržanim u relevantnim članovima Zakona o Banci Rusije, kao i u članovima Budžetskog zakonika Ruske Federacije (u daljem tekstu RF BC). U ovu grupu spadaju i odnosi između kreditnih institucija (ovlašćenih banaka) i Federalni trezor za održavanje budžetskih sredstava.

Drugo, to su odnosi u kojima Banka Rusije, u interakciji sa kreditnim institucijama, djeluje kao državna organizacija. Kreditne institucije obavljaju različite bankarske poslove, akumulirajući na taj način značajna sredstva svojih klijenata i formirajući decentralizovane novčana sredstva. Privučena sredstva plasiraju u svoje ime i o svom trošku po uslovima otplate, plaćanja i hitnosti među stanovništvom, organizacijama, kao i državne strukture, obezbjeđujući neophodna dodatna sredstva za zadovoljavanje ne samo privatnih, već i državnih, javnih potreba. Dakle, razne tok novca prolaze kroz račune kreditnih institucija, banaka, uključujući se u obrt novca, za čije stabilno funkcionisanje je zainteresovana država.

finansijski odnosi formiraju se i između Banke Rusije i kreditnih institucija u vezi sa njihovom registracijom, licenciranjem, uspostavljanjem ekonomskih standarda za njihove aktivnosti, kao iu procesu bankarske supervizije.

Treće, to su neki odnosi između kreditnih institucija i servisiranih organizacija i pojedinaca, uključujući odnose regulisane pravilima sadržanim u Zakonu o Banci Rusije, Zakonu o bankama, Zakonu o valutnoj regulativi, u skladu sa kojima se kreditne institucije ponašaju kao agenti kontrola valute, i Banka Rusije - tijelo za kontrolu valute. Tako kreditne institucije učestvuju u formiranju devizne rezerve TSB RF.

Kreditne organizacije u odnosima sa klijentima također su ovlaštene da utvrde, posebno standarde u okviru kojih organizacije mogu čuvati u svojim blagajnama određene količine gotovina.

Četvrto, važan aspekt odnosa banke sa klijentima u bilo kojoj zemlji je zakonska regulativa bankarsku tajnu. Dakle, u skladu sa čl. 26 Zakona o bankama, kreditna institucija, Banka Rusije garantuje tajnost transakcija, računa i depozita svojih klijenata i korespondenata. Svi zaposleni u kreditnoj instituciji dužni su da čuvaju tajnu o poslovanju, računima i depozitima njenih klijenata i korespondenata, kao io drugim podacima koje je kreditna institucija utvrdila, osim ako je to u suprotnosti sa saveznim zakonom.

Peto, odnosi regulisani normama finansijskog prava obuhvataju odnose koji se razvijaju u procesu formiranja i funkcionisanja sistema osiguranja depozita. Ovi odnosi su javnog karaktera, jer stvaranje ovog sistema ima za cilj obezbjeđivanje zaštite ne samo deponenata banaka, već i cjelokupnog bankarskog sistema, o čemu se detaljnije govori u pogl. 6 ovog udžbenika.

Među navedenim odnosima regulisanim normama finansijskog prava, najznačajniji su odnosi između Banke Rusije, koja zastupa interese države i društva u sprovođenju monetarne politike, i drugih institucija bankarskog sistema.

Kao što je ranije navedeno, u procesu bankarskih aktivnosti nastaju društveni odnosi koji su regulisani normama ne samo finansijskog, već i drugih grana prava – građanskog, upravnog, koje su sadržane u bankarskom zakonodavstvu. Shodno tome, svi odnosi koji nastaju u bankarskom sektoru, regulisani normama bankarskog zakonodavstva, mogu se nazvati bankarskim pravnim odnosima.

Specifičnost bankarskih pravnih odnosa očituje se u njihovoj strukturi. Posebnost bankarskog pravnog odnosa je poseban subjektivni sastav.

U literaturi postoji stanovište prema kojem bankarski pravni odnosi uključuju samo one u kojima je Banka Rusije jedan od subjekata. Prema A. G. Bratku, bankarski pravni odnosi su samo vertikalni pravni odnosi. Odnosi banke sa klijentom ostaju van bankarskih pravnih odnosa, jer se u bankarskom pravu koristi samo metod ovlasti, a norme bankarskog prava su imperativ i ne predviđaju ravnopravnost stranaka. Ovo utiče na predmetni sastav bankarskih pravnih odnosa. Odnosi banke sa klijentom, dioničarom i deponentom uređeni su, prema A. G. Bratku, građanskim pravom.

Drugi stav zauzimaju G. A. Tosunyan, A. Yu. Vikulin, A. M. Ekmalyan. Smatraju da su bankarski pravni odnosi pravni odnosi čija je jedna od strana kreditna institucija ili Banka Rusije, a Banka Rusije će biti strana u bankarskom pravnom odnosu samo kada obavlja bankarske poslove u skladu sa zakon, odnosno djeluje kao privredni subjekt.

O. M. Oleinik, shvatajući bankarske pravne odnose kao „javne odnose uređene privatnim i javnim normama prava, koji nastaju u toku aktivnosti banaka i drugih kreditnih organizacija koje ostvaruju svoj specifični pravni status i koriste novac i druga finansijska sredstva kao sredstvo promet, štednja i kao roba“, ističe „klijentelu“ banaka – građane, pravna lica, njihove odvojene divizije, druge organizacije - kao mogući subjekti bankarskog odnosa.

S obzirom na to da je bankarsko pravo skup pravila kojima se uređuju odnosi u oblasti bankarstva, svako lice koje nije zakonom zabranjeno može primijeniti ova pravila. Isključivanje pojedinaca iz kruga subjekata bankarskog prava onemogućit će upućivanje na bankarske odnose koji nastaju, na primjer, u sistemu osiguranja depozita fizičkih lica u ruskim bankama. U međuvremenu, ova institucija je usmjerena na zaštitu ove posebne kategorije klijenata banaka. Postupak interakcije između banke i klijenta u pitanjima zaključivanja ugovora o bankovnom depozitu i otvaranja depozita koji podliježe osiguranju, kao i postupak isplate naknade po depozitima, nije u potpunosti uređen građanskim zakonom. AT ovaj slučaj banka se percipira kao subjekt javnopravnih odnosa, element bankarskog sistema. Dakle, pravila koja regulišu sistem osiguranja depozita odnose se na bankarsko zakonodavstvo, pa su odnosi koji nastaju u procesu implementacije ovih pravila jedna vrsta bankarskog pravnog odnosa.

Banka Rusije zauzima poseban položaj u bankarskim pravnim odnosima. Prvo, on ima pravo da obavlja bankarske poslove, posebno da obavlja kreditne operacije sa kreditnim institucijama, te se stoga ne može isključiti iz broja subjekata bankarskog pravnog odnosa. Drugo, Banka Rusije, po pitanjima iz svoje nadležnosti, ima pravo da izdaje u obliku uputstava, propisa i uputstava, normativne akte obavezujuće za saveznih organa državni organi, organi javne vlasti konstitutivnih entiteta Ruske Federacije i tijela lokalna uprava, sva pravna i fizička lica. Treće, Banka Rusije ima pravo da vrši inspekcije kreditnih institucija i da primenjuje mere prinude na kreditne institucije za prekršaje utvrđene u njihovim aktivnostima, vršeći na taj način svoje funkcije moći. Određene vrste pravnih odnosa između Banke Rusije i kreditnih institucija nastaju od trenutka registracije kreditne institucije i traju do trenutka njenog prestanka, odnosno likvidacije. Ovi odnosi su po prirodi moći i podređenosti i sprovode se u toku planiranih i vanplaniranih inspekcija koje sprovodi Banka Rusije; prilikom primjene mjera uticaja u vidu novčane kazne, zabrane obavljanja određenih bankarskih poslova i sl.; oduzimanje licence; itd. Odnosi koji nastaju u vezi sa implementacijom transakcije troškova na korespondentskom računu kreditne institucije otvorenog kod Banke Rusije, odnosi koji nastaju u vezi sa davanjem kredita od strane Banke Rusije kreditnoj instituciji uređuju se ugovorom koji sklapaju kreditna institucija i Banka Rusije.

Dakle, bankarski pravni odnosi su odnosi uređeni normama bankarskog prava, čija jedna strana može biti pravno ili fizičko lice, a druga strana je uvijek ili kreditna institucija (banka ili nebankarska kreditna institucija) ili banka. Rusije.

Predmet bankarskog pravnog odnosa je bankarska djelatnost čiji su sadržaj poslovi i transakcije.

Osnova za nastanak bankarskog pravnog odnosa mogu biti norme bankarskog zakonodavstva, kao i pravne činjenice kao što su upravni akt, sporazum.

Pod bankarskim pravnim odnosima podrazumijevaju se odnosi uređeni normama bankarskog prava koji nastaju u vezi ili u toku bankarskih poslova kreditnih institucija.

Vrste bankarskih pravnih odnosa mogu se klasifikovati po različitim osnovama.

U zavisnosti od predmeta ovi odnosi mogu biti:

- između banke i klijenta;
- između dvije banke;
- između Centralne banke Ruske Federacije i kreditnih institucija;
- između Centralne banke Ruske Federacije i Vlade Ruske Federacije i drugih organa;
- između banaka u vezi sa stvaranjem sindikata, udruženja itd.

U zavisnosti od prirode bankarskog poslovanja može biti:

- pasivni pravni odnosi u kojima banka nastupa kao dužnik (bankarski depozit, bankovni račun);
- aktivni pravni odnosi u kojima banka učestvuje kao povjerilac (ugovor o kreditu);
- posrednički pravni odnosi po osnovu bezgotovinskog plaćanja.

Prema tri glavne funkcije svojstveno svakoj banci, moguće je razlikovati bankarske pravne odnose koji imaju za cilj:

- za akumulaciju sredstava;
- plasman pozajmljenih sredstava;
- olakšavanje platnih transakcija.

Mogući su i drugi osnovi za klasifikaciju bankarskih pravnih odnosa.

Savremena pitanja razvoju bankarskog sistema i bankarskog prava posvećeno je nizu prethodno navedenih fundamentalno istraživanje. Različiti aspekti pravnog uređenja bankarskog sistema takođe su posvećeni radovima kao što su: Harutyunyan T. R. Unapređenje pravnog uređenja banaka i bankarske djelatnosti u Ruskoj Federaciji: autor. dis. ... cand. ekonomija nauke. M., 1997; Popov V.V. Banke kao subjekti poreskog prava: dr. dis.... cand. legalno nauke. Saratov, 1998; Bobrova O. V. Pravna osnova državna regulativa bankarski kredit: autorski sažetak. dis.... cand. ekonomija nauke. Saratov, 2000.

Alekseeva D. G., Khomenko E. G.