Nalog za prijem u jednom primjerku je materijalno odgovorno lice na dan prispijeća dragocjenosti u skladište. Za stvarno prihvaćeni iznos dragocjenosti mora se izdati nalog za prijem. Obično se za svaku isporuku izdaje posebna računica. Međutim, kada u toku dana od istog dobavljača stigne više serija rasute homogene robe, dozvoljeno je drugačije postupiti. Skladištar ima pravo sastaviti jedan nalog za prijem. Da bi to uradio, on na kraju dana utvrđuje zbroj za svu robu od jednog dobavljača i to naznačuje u dolaznoj narudžbi.

Obrazloženje

Andrej Kizimov, Zamenik direktora Odeljenja za poresku i carinsku tarifu Ministarstva finansija Rusije

Kako urediti i prikazati prijem materijala u računovodstvu

Prijem u skladištu

Prijem materijala obrađuje skladištar ili drugo materijalno odgovorno lice skladišta. Odgovorni radnik mora istog dana sastaviti nalog za prijem. U jednom primjerku na obrascu odobrenom od strane rukovodioca. To može biti:

Obično se za svaku isporuku izdaje posebna računica. Međutim, kada u toku dana od istog dobavljača stigne više serija rasute homogene robe, dozvoljeno je drugačije postupiti. Skladištar ima pravo sastaviti jedan nalog za prijem. Da bi to uradio, on na kraju dana utvrđuje zbroj za svu robu od jednog dobavljača i to naznačuje u dolaznoj narudžbi.

Ako stvarna količina (kvalitet, asortiman) materijala ne odgovara dokumentima prenosioca, nalog za prijem se ne izdaje. U ovom slučaju, posebna komisija mora prihvatiti materijale, koja sastavlja akt, na primjer, u obrascu br. M-7, odobren Uredbom Goskomstata Rusije od 30. oktobra 1997. br. 71a. Ova procedura je predviđena stavom 49 odobrenih Smjernica.

U praksi se materijali šalju u odjele, zaobilazeći skladište. Međutim, još uvijek ih treba upisati u skladište i odmah izdati prijenos u odjel. Istovremeno sastavljaju dokumente za prijem i za izdavanje. Na primjer, prema obrascima br. M-4, M-8, M-11, M-15. U dokumentima prijema i rashoda navesti da su materijali izdati bez donošenja u skladište (u tranzitu). Ova procedura je predviđena stavom 1 klauzule 51 Smjernica odobrenih naredbom Ministarstva finansija Rusije od 28. decembra 2001. br. 119n.

1. Iz preporuke
   • jedinstveni obrazac br. M-4 (Uredba Državnog komiteta za statistiku Rusije od 30. oktobra 1997. br. 71a);
   • formu koju ste sami kreirali. Važno je da sadrži sve potrebne detalje (2. dio člana 9. Zakona od 6. decembra 2011. br. 402-FZ).
2. ODLUKA GOSKOMSTATA RUSIJE OD 30.10.1997. br. 71A

Nalog za prijem
(Obrazac br. M-4)

Koristi se za evidentiranje materijala koji dolaze od dobavljača ili iz prerade. Nalog za prijem u jednom primjerku sastavlja materijalno odgovorno lice danom prispijeća dragocjenosti u skladište. Za stvarno prihvaćeni iznos dragocjenosti mora se izdati nalog za prijem.

Kolona "Broj pasoša" popunjava se prilikom registracije poslovnih transakcija za materijalna sredstva koja sadrže plemenitih metala i kamenje.

NAREDBA MINISTARSTVA FINANSIJA RUSIJE OD 28.12.2001. br. 119N

Red 216

O usvajanju Uputstva za računovodstvo zaliha

48. Materijali u organizaciji moraju se blagovremeno kreditirati.Po prijemu materijali se podvrgavaju temeljnoj provjeri u pogledu usklađenosti sa asortimanom, količinom i kvalitetom navedenim u obračunu i pratećoj dokumentaciji.

49. Postupak i rokovi za prijem materijala u pogledu količine i kvaliteta utvrđuju se posebnim regulatornim dokumentima.

Prijem i knjiženje ulaznih materijala i kontejnera (za materijale) formaliziraju odgovarajuća skladišta, po pravilu, sastavljanjem naloga za prijem (standardni međusektorski obrazac br. M-4 odobren Uredbom Državnog odbora za statistiku Rusije od 10.30. .97 br. 71a), u nedostatku neslaganja između podataka dobavljača i stvarnih podataka (kvantitet i kvalitet).

Za rasutu homogenu robu koja više puta u toku dana stiže od istog dobavljača, dozvoljeno je sastavljanje jednog naloga za prijem za ceo dan. Istovremeno, za svaki poseban prijem materijala u toku ovog dana, na poleđini naloga se upisuju upisi koji se obračunavaju na kraju dana i zbir se evidentira u dolaznom nalogu.

Umjesto naloga za prijem, prijem i knjiženje materijala može se formalizirati stavljanjem pečata na dokument dobavljača (faktura, tovarni list i sl.), čiji otisak sadrži iste podatke kao u nalogu za prijem. U tom slučaju se popunjavaju podaci o navedenom pečatu i stavlja se naredni broj pristigle narudžbe. Takav pečat je ekvivalentan nalogu o prijemu.

Pri transportu robe u drumskom saobraćaju, prijem ulaznog materijala vrši se na osnovu tovarnog lista primljenog od pošiljaoca (u nedostatku neslaganja između podataka tovarnog lista i stvarnih podataka).

Kada se utvrdi da primljeni materijali ne odgovaraju asortimanu, količini i kvalitetu navedenim u dokumentima dobavljača, kao i u slučajevima kada kvalitet materijala ne ispunjava uslove (udubljenja, ogrebotine, lom, lom, curenje tečnih materijala i sl.), Komisija prihvata , što ga ozvaničava aktom o prijemu materijala.

U slučaju sastavljanja potvrde o prijemu kreditni nalog se ne izdaje.

Prijemna potvrda o prijemu služi kao osnova za podnošenje zahtjeva i tužbi protiv dobavljača i (ili) transportne organizacije.

50. Materijali moraju biti primljeni u odgovarajućim mjernim jedinicama (težina, zapremina, linearna, u komadima). Prema istim mjernim jedinicama utvrđuje se diskontna cijena.

U slučaju kada materijal stigne u jednoj jedinici mjere (na primjer, po težini), a pušta se iz skladišta u drugu (na primjer, u komadu), tada se njegovo knjiženje i izdavanje odražava u primarnim dokumentima, na magacinske kartice i pripadajući registri računovodstvo istovremeno u dvije mjerne jedinice. U ovom slučaju, količina se prvo bilježi u jedinici mjere koja je navedena u dokumentima dobavljača, a zatim u zagradama - količina u jedinici mjere prema kojoj će materijal biti pušten iz skladišta.

Ako je teško odraziti kretanje takvog materijala istovremeno u dvije mjerne jedinice, moguće je prenijeti materijal u drugu mjernu jedinicu uz pripremu prijenosnog akta od strane predstavnika odjela nabave, računovodstvene službe, stručnjaka iz ostali odjeli (ako je potrebno) i upravnik skladišta. Akt prelaska u drugu jedinicu mjere označava količinu materijala u jedinici mjere koja je navedena u obračunskim (pratećim) dokumentima dobavljača, te u jedinici mjere po kojoj će materijal biti pušten iz skladišta. Istovremeno, diskontna cijena se utvrđuje u novoj jedinici mjere. Na inventarnoj kartici materijal se knjiži u jedinici mjere dobavljača, kao iu drugoj (novoj) jedinici mjere, s obzirom na prijenosni akt.

Ako obračunski (prateći) dokumenti dobavljača ukazuju na veću (ili manju) jedinicu mjere (na primjer, u tonama) nego što je prihvaćeno u organizaciji (na primjer, u kilogramima), takvi materijali se obračunavaju u jedinici mjere koja je prihvaćen u ovoj organizaciji.

51. Ako je u interesu proizvodnje preporučljivo poslati materijale direktno u pododjel organizacije, zaobilazeći skladište, takve serije materijala se evidentiraju kao primljene u skladište i prebacuju u pododjel organizacije. Istovremeno, u ulaznim i izlaznim dokumentima skladišta i ulaznim dokumentima odjeljenja organizacije, upisuje se da su materijali primljeni od dobavljača i izdati odjelu bez donošenja u skladište (u tranzitu). Spisak materijala koji se može uneti u tranzitu direktno u odeljenja organizacije mora biti sačinjen vodeći dokument za organizaciju. Na gradilištima Građevinski materijali, konstrukcije i dijelovi koji dolaze u značajnoj količini, po pravilu se isporučuju direktno na gradilišta, zaobilazeći bazno (centralno) skladište.

52. Prilikom prihvatanja uvoznog materijala treba voditi računa o pravilima i karakteristikama utvrđenim sporazumima (ugovorima) i carinskim zakonodavstvom.

53. Akti prijema i prijemni nalozi se, po pravilu, sastavljaju na dan pristizanja relevantnih materijala u skladište ili u neko drugo vrijeme koje odredi organizacija, ali najkasnije do utvrđenih rokova. pravila za primanje ulazne robe.

54. Materijal primljen na čuvanje evidentira se od strane upravnika skladišta (skladištara) u posebnoj knjizi (kartici), posebno se čuva u magacinu i ne može se trošiti. Ako su, u skladu sa članom 225 Građanskog zakonika Ruske Federacije, materijali prihvaćeni na čuvanje klasifikovani kao predmeti bez vlasnika i kvarljivi su ili su troškovi njihovog skladištenja nesrazmjerno visoki u odnosu na njihovu cijenu, tada organizacija može koristiti te materijale u proizvodnju i druge svrhe ili prodaju. U isto vrijeme, ove materijale organizacija obračunava po tržišnoj vrijednosti. Prihodi od prodaje ovih materijala ili njihove Tržišna vrijednost pri korištenju materijala za vlastite potrebe organizacije, umanjen za iznos troškova njihovog skladištenja, prodaje i drugih sličnih troškova, podliježe povratu vlasniku materijala.

55. Organizacija treba da uspostavi kontrolu nad prijemom materijala (za otpremu od strane dobavljača), kao i nad proizvodnjom obračuna sa dobavljačima i kupcima.

Kontrolu blagovremenog knjiženja pristigle robe sprovode prema odluci rukovodioca organizacije od strane nadležnih službi (služba snabdevanja, računovodstvena služba itd.) i (ili) službena lica.

56. Materijali kupljeni od strane odgovornih lica organizacije podliježu isporuci u skladište. Knjiženje materijala vrši se na opšte utvrđen način na osnovu pratećih dokumenata koji potvrđuju kupovinu (računi i čekovi prodavnica, potvrda o prijemnom nalogu - pri kupovini od druge organizacije za gotovinu, akt ili potvrda o kupovini na tržišta ili od stanovništva), koji su vezani za prethodni izvještaj odgovorno lice.

57. Isporuka materijala u skladište od strane odeljenja dokumentuje se tovarnim listovima za unutrašnje kretanje materijala u slučajevima kada se: - proizvodi proizvedeni od strane odeljenja organizacije koriste za internu potrošnju u organizaciji ili za dalju preradu - odeljenja organizacije vraćaju u skladište ili radioničku ostavu, otpad koji nastaje u procesu proizvodnje proizvoda (izvođenje radova), kao i isporuku kvarova, - isporuku materijala dobijenog od likvidacije (demontaže) osnovnih sredstava; - drugi slični slučajevi.

Operacije prijenosa materijala iz jednog odjeljenja organizacije u drugi izdaju se i tovarnim listovima za interno kretanje materijala.

Nalog za prijem na obrascu M-4 izdaje se u trenutku prijema materijala, robe, poluproizvoda i druge robe i materijala u skladište primljenih od dobavljača ili od prerade.

Obrazac i uzorak popunjavanja dolaznog naloga na obrascu M-4

Obrazac M-4 popunjava lice koje je finansijski odgovorno za skladištenje – obično skladišni radnik. Obrazac se sastavlja u jednom primjerku, na dan prijema robe i materijala u skladište, za stvarno primljeni materijal ili robu.

Ako u toku dana postoji više isporuka od jednog dobavljača, one se mogu izdati sa jednim nalogom za prijem.

Ako sastav materijala, robe, sirovina sadrži drago kamenje ili metale, u nalogu se moraju navesti podaci tehnički pasoš koji prati takvu robu i materijal.

Kako popuniti kreditni list u 2019

Narudžbenica se sastoji od tri tabele.

• U "Zaglavlju" se navodi broj kartice, naziv organizacije i strukturne jedinice, ako su roba i materijali tamo registrovani, kao i šifra organizacije prema OKPO.
• Prva tabela sadrži podatke o strukturnoj jedinici, naziv dobavljača, broj računa i podračuna za računovodstvo robe i materijala, brojeve plaćanja i prateće dokumentacije. Kolone "Šifra vrste operacije", "Šifra dobavljača", " osiguravajuće društvo» se popunjavaju ako jesu ili se stavljaju crtice.
• Druga tabela opisuje ulaznu robu, njenu šifru, mjernu jedinicu (uključujući OKEI), količinu prema dokumentima i stvarno, cijenu itd.

Na dnu tabele sumirani su u monetarnom smislu.
Preostale prazne kolone su precrtane.
Obrazac potpisuje lice koje prima i isporučuje robu i materijal.

By opšte pravilo sve poslovne transakcije u organizaciji mora biti sastavljen sa primarnim dokumentima.

Kada organizacija primi materijale od dobavljača, standardni međusektorski obrazac naloga za prijem M-4 koristi se u računovodstvenom toku rada.

Postupak dokumentovanja obrasca M-4

Prema smjernice za računovodstvo zaliha za prijem materijala koji ulazi u organizaciju od dobavljača ili od obrade koristi se nalog za prijem M-4. Obrazac M-4 je jedinstveni obrazac primarna dokumentacija, odobren Uredbom Državnog komiteta za statistiku Rusije od 30. oktobra 1997. br. 71a.

Prijemni nalog M-4 sačinjava materijalno odgovorno lice u trenutku prijema robe materijalna sredstva do skladišta organizacije, kao i poluproizvoda u proizvodne jedinice preduzeća. Dokument je sastavljen u jednom primjerku i sadrži stvarni broj primljenih dragocjenosti. Ako tovarni list za prijem inventarnih artikala sadrži više artikala proizvoda, dozvoljeno je izdavanje jednog ulaznog naloga M-4. Kada homogena roba od jednog dobavljača stigne u skladište u roku od jednog dana, dozvoljeno je sastavljanje obrasca M-4 u cjelini za taj dan.

Obrazac naloga za prijem M-4 popunjava se ručno ili pomoću automatiziranog programa za knjigovodstvo skladišta, na primjer, 1C.

Obrazac naloga za prijem M-4

Korak po korak uputstva za popunjavanje naloga za prijem M-4

1. Prijemni nalog za prijem inventarnih artikala ima svoj serijski broj i datum sastavljanja.
2. "Organizacija" - upisuje se naziv preduzeća sa naznakom pravne adrese i kontakt telefona.
3. "Strukturna jedinica" - odjeljenje preduzeća koje je primilo artikle zaliha.
4. Tablični dio pokazuje:

• Datum prijema robe i materijala;
• Šifra vrste operacije;
• Naziv skladišta;
• Naziv i šifra dobavljača iz klasifikatora kodova dobavljača (ako se ovaj imenik ne održava u organizaciji, tada se u kolonu "Šifra" stavlja crtica);
• Osiguravajuća kuća pod uslovom da je teret osiguran (ako roba i materijal nisu bili osigurani, stavlja se crtica);
• Korespondentni računi za računovodstvo i analitičko računovodstvo;
• Brojevi pratećih i uplatnih dokumenata.

5. Kolona 1 sadrži naziv, razred, veličinu, marku materijalnih sredstava.

6. Kolona 2 - nomenklaturni broj inventarskih jedinica.

7. Kolone 3, 4 "Jedinica mjere" su odraz mjernih jedinica robe i materijala.

8. Kolone 5, 6 "Količina" odražavaju količinu robe i materijala u skladu sa otpremnom dokumentacijom i stvarnu raspoloživost po prijemu.

9. Kolona 7 "Cijena" - trošak jedne jedinice robe i materijala, bez poreza na dodatu vrijednost (PDV).

10. Kolona 8 - iznos bez PDV-a za svu robu i materijal iz ovog reda.

11. Kolona 9 - iznos PDV-a na artikle zaliha za cjelokupnu količinu za liniju.

12. Kolona 10 - ukupan iznos, uključujući, između ostalog, PDV za cjelokupnu količinu robe i materijala za liniju.

13. Kolona 11 "Broj pasoša" popunjava se ako roba i materijal sadrži kamenje i dragocjene materijale. Uz takve materijale prilaže se poseban pasoš;

14. Kolona 12 - redni broj prema kartoteci magacina iz kartica knjigovodstva materijala.

Na kraju tabele dolaznih naloga M-4 sabiraju se ukupni iznosi, u prazne kolone stavljaju crtice. Izdaje se nalog za prijem M-4 sa potpisima lica koje je preuzelo inventarne predmete u magacinu i lica koje je isporučilo ove materijale. Dokument sastavljen u skladu sa svim pravilima prenosi se u računovodstvo preduzeća.

Odgovori na uobičajena pitanja Pitanje #1. Da li moram da stavim pečat/pečat na nalog za prijem? U nalogu za prijem nema mjesta za pečat/žig. Ali ako mi pričamo o prijemu materijala koje je kupac dostavio na obradu, možete staviti pečat koji sadrži ove podatke. Na primjer, " materijali kupaca za obradu." Pročitajte i članak: → „Obrazac KO-2. Potrošni materijal za punjenje gotovinski nalog forme." Pitanje broj 2. Gdje treba čuvati račun? Mesta i uslovi skladištenja određuju se u skladu sa pravilima utvrđenim protokom dokumenata uspostavljenim u organizaciji. Prijemni nalozi u obrascu M-4 moraju biti osnovana od strane organizacije uslove predati računovodstvenom odjelu organizacije na verifikaciju i skladištenje. Pitanje broj 3. Svaki zaposlenik može potpisati prijem materijala u Obrascu naloga za prijem M-4? Kreditni nalog potpisuje samo materijalno odgovorno lice, tj.

Nalog za prijem (obrazac m-4) + popunjavanje uzorka

Za računovođu, obrazac M-4 je primarni dokument za knjiženje. Ubuduće pri isporuci materijala iz skladišta treba utvrditi da li su za ovaj artikal postavljeni limiti potrošnje.

Info

Ako postoje ograničenja, tada je za vrijeme odmora potrebno popuniti karticu limit-ograde M-8. Ako ograničenja nisu postavljena, onda se dragocjenosti mogu pustiti u neograničenim količinama na osnovu zahtjeva M-11 (preuzmi uzorak obrasca M-11) za interne transfere ili fakture M-15 (preuzmi uzorak M-15) za predaju u strana.

Uputstvo za popunjavanje obrasca M-4: Organizacija: naziv primaoca materijala, šifra OKPO, naziv jedinice. Datum: datum kada je popunjen nalog za prijem. Šifra vrste operacije: popunjava se ako je uobičajeno da organizacija dodjeljuje kodove raznim operacijama.

Skladište: Broj ili naziv skladišta u koje je materijal primljen. Ime dobavljača.

Nalog za prijem u obliku m-4

Istina, postoji niz uslova za primjenu ovog odgoda (režim oporezivanja, vrsta djelatnosti, prisustvo/odsustvo zaposlenih). Pa ko ima pravo da radi bez kase do sredine naredne godine?< …
Na odbijanje banke da izvrši operaciju može se uložiti žalba Banka Rusije je razvila uslove za aplikaciju koju klijent banke (organizacija, individualni preduzetnik, pojedinac) može poslati međuresornoj komisiji u slučaju da banka odbije da izvrši uplatu ili sklopiti ugovor o bankovnom računu (depozitu).< … Главная → Бухгалтерские консультации → Бухгалтерский учет Обновление: 28 апреля 2017 г.
Kao opšte pravilo, sve poslovne transakcije u organizaciji moraju biti dokumentovane u primarnim dokumentima. Kada organizacija primi materijale od dobavljača, standardni međusektorski obrazac naloga za prijem M-4 koristi se u računovodstvenom toku rada.

Nalog za prijem m-4

• Dom
• Dokumenti

Standardni međusektorski obrazac M-4 - Kreditni nalog i uputstva za njegovu primjenu i popunjavanje odobreni su Uredbom Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 30. oktobra 1997. N 71a „O odobravanju jedinstvenih obrazaca primarnih računovodstvenu dokumentaciju računovodstvo rada i njegovog plaćanja, osnovnih sredstava i nematerijalna imovina, materijali, malovrijedni i potrošni predmeti, rad u kapitalna izgradnja". U članku ćemo govoriti o kreditnom nalogu (obrazac M-4), razmotriti proceduru njegovog popunjavanja.
Koristi se za obračun materijala. To mogu biti i materijali primljeni od dobavljača i materijali primljeni preradom. Također možete izdati nalog za prijem materijala primljenih na čuvanje.

Primjenjuju ga sve organizacije, bez obzira na područje njihovog djelovanja.
Standardni obrazac naloga za prijem može se uslovno podijeliti na nekoliko dijelova koji sadrže tri tabele. Popunjavanje "zaglavlja" i prve tabele obrasca M-4 Prva tabela je "zaglavlje" dokumenta. Prvo, označava broj naloga za interni radni tok kompanije. Zatim se upisuje naziv organizacije koja prima robu, navodeći njenu organizacionu i pravni oblik(IP, LLC, OJSC, CJSC), OKPO kod ( Sveruski klasifikator preduzeća nazvana po organizacijama - šifra je sadržana u osnivačkim dokumentima kompanije), a takođe (ako je potrebno) strukturna podjela, koji izdaje nalog.
Nadalje, datum izrade dokumenta, šifra vrste operacije (kada se koristi takvo šifriranje), broj skladišta dobavljača, njegov puni naziv, šifra (ako postoji) i osiguravač (ako su artikli zaliha osigurani). uneo u tabelu.

Sastavljanje i popunjavanje kreditnog naloga (obrazac m-4)

Dakle, za takve osobe morate položiti i SZV-M i SZV-STAZH!< … При оплате «детских» больничных придется быть внимательнее Листок нетрудоспособности по уходу за больным ребенком в возрасте до 7 лет будет оформляться на весь период болезни без каких-либо ограничений по срокам.

Pažnja

Ali oprez: procedura plaćanja "dječijeg" bolovanja ostala je ista!< … Компенсация за неиспользованный отпуск: десять с половиной месяцев идут за год При увольнении сотрудника, проработавшего в организации 11 месяцев, компенсацию за неиспользованный отпуск ему нужно выплатить как за полный рабочий год (п.28 Правил, утв.

NCT SSSR 30.04.1930. br. 169). Ali ponekad ovih 11 mjeseci nije tako razrađeno.< … Онлайн-ККТ: кому можно не торопиться с покупкой кассы Отдельные представители бизнеса могут не применять онлайн-ККТ до 01.07.2019 года.

Obrazac naloga za prijem m-4

Prema pravilima, obrazac se može popuniti i ručno i na kompjuteru, ali u svakom slučaju dokument mora obavezno sadržavati "žive" potpise predstavnika dobavljača i potrošača. Nakon registracije, broj naloga za prijem mora se upisati u karticu materijalnog knjigovodstva i prenijeti na skladištenje u računovodstvo preduzeća, gdje, kao i drugi izvorni dokumenti mora se čuvati najmanje pet godina. Dokument se izdaje tačno na dan prijema robe i odražava stvarni dolazak robe. Nalog za prijem izdaje se u jednom primjerku, a ako postoji više isporuka od istog dobavljača u jednom danu, sve se mogu upisati u jedan dokument. Upute za popunjavanje naloga za prijem Recite to ovu vrstu dokument može izazvati određene poteškoće prilikom popunjavanja, to je nemoguće, jer ima potpuno jednostavan i razumljiv oblik.

Vaš račun je napravljen!

• Ako je u dokumentima dobavljača naznačena manja/veća jedinica mjere, materijali se prihvataju u jedinici mjere koju je usvojila organizacija.
• Prilikom prihvatanja MPZ koji sadrži plemenite metale, popunjava se kolona „Broj pasoša“, au ostalim slučajevima u ovu kolonu se stavlja crtica.

Korak po korak instrukcije o popunjavanju naloga za prijem

1. Upisuje se naziv organizacije i strukturne jedinice.
2. Prikazuju se datum pripreme dokumenta, skladište u kojem se prihvataju vrednosti, naziv dobavljača, podaci o otpremnici dobavljača, broj dokumenta za plaćanje (ako postoji).
3. Određuje račun zaliha.
4. Naznačene su sve primljene materijalne vrijednosti. Za svaki artikl popunjava se naziv MPZ, uključujući razred, veličinu, marku (ako su podaci dostupni).

Obrazac i uzorak naloga za prijem m-4

Broj pasoša Redni broj prema kartoteci skladišta naziv, klasa, veličina, marka nomenklatura broj šifra naziv prema prihvaćenom dokumentu 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Kancelarijski papir 111 778 Pakovanje 20 20 160.00 00.00 3200.00 - 3200. 1111 - - - - - - - - - - - - Materijalne vrijednosti Mjerna jedinica Količina Cijena, rub.kop. Iznos bez PDV-a, rub.cop. Iznos PDV-a, rub.cop. Ukupno uključujući PDV, rub.cop. Broj pasoša Redni broj prema kartoteci skladišta naziv, klasa, veličina, broj nomenklature marke šifra naziv prema prihvaćenom dokumentu 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ukupno 20 X 3.200,00 576,00 3.776,00 Primio skladištar Veselii Veselii N.A. Prošao menadžer Bold Bold N.Sh.

• naziv vrijednosti;
• broj nomenklature koji je dodijeljen ovom nazivu materijala;
• jedinica;
• količina navedena u pratećim dokumentima;
• količinu koju je skladištar stvarno prihvatio;
• cijena u rubljama i kopejkama, prema pratećim dokumentima;
• ukupan iznos pozicije bez poreza;
• iznos PDV-a, ako je primjenjiv;
• ukupan iznos pozicije uključujući porez;
• broj pasoša, ako ga materijali imaju (sa sadržajem plemenitih metala);
• serijski broj dodijeljen ovom nazivu materijala u skladišnom kartoteci.

Svaki naziv materijalnih sredstava primljenih u skladište mora se uneti u tabelu ulaznih narudžbi, na osnovu rezultata popunjenog obrasca M-4 ispisuje se konačna vrednost prihvaćene količine i iznosa.

Po prijemu materijala od dobavljača, preduzeće za kupovinu mora izdati paraf knjigovodstveni dokument, potvrđujući ne samo prijem i prihvatanje materijala, već i njihovo postavljanje. Takav dokument je obično nalog za prijem. Kompanija ima pravo da samostalno izradi obrazac ovog dokumenta u skladu sa neophodne zahtjeve ili se prijaviti unificirani oblik M-4. Ovaj dokument popunjava se po prijemu materijala u jednom primjerku od strane materijalno odgovornog lica na strani naručioca. Na primjer, to može biti skladištar ili upravitelj skladišta.

Postoje slučajevi kada u roku od jednog dana stigne više od jedne serije materijala iste vrste od iste firme prodavca. U ovom slučaju, organizacija može izdati samo jedno M-4 kreditno pismo za cijeli dan. Ali u ovom slučaju, tokom dana na poleđini dokumenta, morat ćete navesti podatke za svaku zalihu materijala. Na kraju radnog dana potrebno je sumirati: svi evidentirani podaci se obračunavaju, a ukupni se unosi u nalog za prijem.

Pečat umjesto kreditne note

U nekim slučajevima, umjesto kreditne note, skladištar može koristiti pečat. To se može učiniti ako roba stigne u skladište prema računu, aktu, računu o prodaji. Uzorak pečata umjesto dolaznog naloga M-4 će sadržavati sljedeća polja koja treba popuniti: datum, broj dolaznog naloga, naziv kompanije, podatke o primaocu. Utisnuti ovaj slučaj sadržavat će iste detalje kao u kreditnom zapisu M-4. Nema smisla dodavati detalje na pečat koji će odražavati količinu primljene robe. Treba imati na umu da je moguće staviti pečat na ulazni dokument ako dokument ne sadrži ispravke, a količina primljene robe odgovara navedenoj u dokumentima.

Ako pri preuzimanju inventarnih artikala skladištar shvati da se prijavljena količina robe razlikuje od količine koja je stvarno pristigla u skladište ili kvalitet robe ne ispunjava uslove za nju (npr. roba je stigla sa oštećenjem , ogrebotine, udubljenja itd.), tada trebate sastaviti akt o prijemu materijala. Na primjer, u ovom slučaju možete koristiti jedinstveni obrazac br. M-7.

Popunjavamo obrazac naloga za prijem M-4

Obrazac M-4 odobren je Uredbom Državnog komiteta za statistiku Ruske Federacije od 30. oktobra 1997. br. 71a. Obrazac je dvostrani i uključuje podatke o firmi prodavaču, kupcu i samom kupljenom proizvodu.

Prvo morate popuniti zaglavlje dokumenta. Upišite serijski broj obrasca M-4, prema internom toku dokumenata kompanije. Zatim popunite naziv kompanije kupca u potpunosti, navodeći organizaciono-pravnu formu, OKPO šifru i strukturnu jedinicu kompanije.

Prva stranica obrasca M-4 sadrži 2 tabele. Prva tabela sadrži sljedeće informacije:

• datum popunjavanja obrasca;
• šifra vrste operacije;
• naziv skladišta;
• podaci o dobavljaču: naziv i šifra;
• informacije o osiguravajućem društvu;
• podaci o korespondentnom računu: šifra računa, podračuna i analitičke računovodstvene šifre;
• podaci o dokumentima: broj popratnog i uplatnog dokumenta.

Druga tabela sadrži detaljne podatke o pristigloj robi. Sadrži 12 kolona:

• naziv vrijednosti, njene karakteristike: boja, klasa itd.
• broj stavke vrijednost;
• tada je naznačena šifra jedinice mjere;
• naziv mjerne jedinice;
• broj dragocjenosti prema dokumentima;
• broj stvarno prihvaćenih vrijednosti;
• cijena robe primljene u obrascu M-4;
• iznos u rubljama bez PDV-a;
• iznos PDV-a;
• iznos sa PDV-om;
• pasoš ID;
• broj prema redoslijedu prema skladišnoj kartoteci.

Tabela sadrži dosta redova. Neispunjene linije moraju biti precrtane - na primjer, unakrsno.

Poslednji red tabele ulaznih narudžbi f.M-4 sumira ukupne podatke o količini robe, ceni robe (vrednost bez poreza na dodatu vrednost, PDV, ukupan iznosšto uključuje porez).

Dokument potpisuje odgovorni službenik koji je primio robu - naznačena je pozicija primaoca i dešifriranje potpisa. I odgovorni zaposlenik koji je predao robu - također navodeći položaj i dešifriranje potpisa.

---