Devizni kursevi

Računovodstvo poreza na dohodak fizičkih lica u programu 1s računovodstvo 8. Odraz prenosa poreza na dohodak fizičkih lica iz "međuporavna" plaćanja

22.04.2020

Kursevi 1C 8.3 i 8.2 "Članci o 1C 8.3" Obuka 1C 8.2 Računovodstvo 2.0 " Moguće greške Porez na dohodak fizičkih lica u 1C 8.3 i 8.2 - kako pronaći i popraviti Prilikom vođenja evidencije u programima 1C 8.3 i 8.2 od 2016. godine, važno je pratiti podudarnost između stvarnog datuma prijema prihoda, koji se uzima u obzir u prihodima registar (u ZUP-u 3.0, Računovodstvo 3.0 je registar akumulacije Računovodstvo prihoda za obračun poreza na dohodak fizičkih lica, u ZUP-u 2.5 - registar akumulacije poreza na dohodak građana Podaci o prihodima) i onaj koji je evidentiran u registru poreskog računovodstva (u ZUP-u). 3.0 i Računovodstvo 3.0 je registar akumulacije Obračuni poreskih obveznika kod budžeta za porez na dohodak fizičkih lica, u ZUP 2.5 – porez na dohodak fizičkih obračuna sa budžetom). Ako postoji desinhronizacija između njih, tada će se pojaviti greške u programu 1C prilikom izračunavanja poreza.

Neki korisnici programa 1s 8.3 imaju problema sa porezom na dohodak građana. I kako si?

Njegovo kretanje pratimo u registru poreskog računovodstva, koji evidentira stvarno zadržani porez. Ovdje je evidentiran datum prijema prihoda 29.01.2016. godine iz registra poreskog računovodstva. U obliku 6-NDFL ova situacija će izgledati ovako: datum stvarnog prijema prihoda (red 100) je 29.01.2016., a datum zadržavanja poreza (red 110) je 28.01.2016.


Ispostavilo se da smo porez zadržali prije obračunavanja prihoda, a za prihode u obliku godišnji odmor ova dva datuma (datum prijema prihoda i datum poreza po odbitku) moraju biti isti. Ali to nije sve! Prilikom izračunavanja plata, program 1C pokušava ispraviti porez na dohodak građana, uskladiti ga. Dakle, ukida porez od dana prijema prihoda 29.01.2016.
i obračunava se u istom iznosu od 28. januara 2016. godine. Dalje, kod isplate zarada, porez po odbitku je fiksiran na isti način.

Računovodstvo poreza na dohodak fizičkih lica u 1s 8.3 računovodstvo 3.0

Provjerite ispravnost popunjavanja otvorenih podataka, posebno kartice „Vrste porez na dohodak fizičkih lica". Ako je potrebno, možete postaviti i listu obračuna i odbitaka na plaće. Vratite se na obrazac za podešavanje platnog spiska i izaberite odgovarajuću stavku u odeljku Platni spisak.

U pravilu, u tipičnoj isporuci konfiguracije, tamo će već biti podataka. Operacije obračunavanje poreza na dohodak fizičkih lica u 1C, porez na dohodak se naplaćuje ne samo na plaće, već i na odmor, bolovanje i druge prihode, osim prihoda predviđenih zakonom (na primjer, dodatak za njegu djeteta). Porez na dohodak fizičkih lica razmotrite u dokumentu "Platni spisak". Nalazi se na istoimenoj kartici u ovom dokumentu.


Ovdje se također primjenjuju odbici. Nakon objavljivanja, ovi podaci ulaze u objave. Porez se zadržava na datum knjiženja dokumenta. Porez na dohodak fizičkih lica ne zadržava od ostalih prihoda, kao što su bolovanje, godišnji odmori, dividende.

Obračunati porez na dohodak nije jednak zadržanom porezu

Bitan

Budi pazljiv! U programu 1C Accounting 3.0 ovo je posebno važno, jer se porez na dohodak fizičkih lica po odbitku ne prikazuje u Izvodu, odnosno ne uočavamo greške u samom ekranu, ne vidimo ih. Ali ako pogledate u Registar, možete pratiti takav trenutak. Stoga u programu 1C Računovodstvo 3.0, prilikom isplate plata, pogledajte i provjerite kako je evidentiran porez na dohodak fizičkih lica, pogledajte kretanje po Registru „Poravnanja poreskih obveznika sa budžetom poreza na dohodak građana“.


Moguće greške u dokumentima između naselja na primjeru 1C 8.2 ZUP 2.5 Što se tiče programa 1C ZUP 2.5, u trenutnom izdanju datum dokumenta, na primjer, „Odmor“, ne utiče na obračun ličnog dohotka porez po odbitku. Na primjer, uzmimo obračun godišnjeg odmora sa planiranim datumom isplate 28. 01. 2016. i promijenimo datum dokumenta u 30. 01. 2016. Nakon toga ćemo ponovo objaviti Izvod za isplatu zarada. Pogledajmo kretanje registara.

Problem sa NDFL

Za to se koristi „Računovodstvena operacija poreza na dohodak pojedinaca“. U meniju "Plata i osoblje" izaberite stavku "Svi dokumenti o porezu na dohodak građana". U otvorenom obrascu liste kreirajte novi dokument sa vrstom posla „Obračun poreza na dohodak fizičkih lica“. glavni registar poresko računovodstvo Porez na dohodak fizičkih lica u 1C 8.3 je registar akumulacije "Obračuni poreskih obveznika sa budžetom za porez na dohodak građana".

Pažnja

Izvještavanje Najčešće korišteni dokumenti za prijavu poreza na dohodak su: "2-NDFL" i "6-NDFL". Nalaze se u meniju "Plate i kadrovi". Pomoć 2-NDFL je neophodna samo za dobijanje informacija i prenošenje ili zaposlenom ili IFTS-u. Formiranje 6-NDFL odnosi se na regulatorno izvještavanje i podnosi se svakog kvartala.


Punjenje se vrši automatski. Provjera ispravnosti obračuna poreza na dohodak Ako se obračunati i zadržani porez na dohodak u 1C 8.3 ne poklapaju, greške možete pronaći u univerzalnom izvještaju.

Moguće greške u porezu na dohodak u 1s 8.3 i 8.2 - kako pronaći i popraviti

Porez na dohodak fizičkih lica, u prozoru koji se otvori, označite kućicu „Kreži porez na dohodak građana“, poništite polje „Prilagodite porez na dohodak građana“, nakon toga se automatski preračunava ispravno. Drugi zglob. Ja formiram 2 poreza na dohodak fizičkih lica. Sve premije pod šifrom 2002 padaju do datuma uplate. One su dio naših plata, mjesečno iu skladu sa dopisom Federalne poreske službe od 10.10.2017.

N GD-4-11 / (... datum stvarnog prijema prihoda u vidu bonusa, koji su sastavni dio zarade i isplaćeni u skladu sa ugovor o radu i sistem nagrađivanja usvojen u organizaciji na osnovu odredbi Zakon o radu Ruska Federacija, u skladu sa stavom 2. člana 223. Zakonika, poslednji dan u mesecu za koji se poreskom obvezniku priznaje navedeni prihod u skladu sa ugovorom o radu (ugovoru) mora biti datum prijema prihoda. poslednjeg dana u mesecu obračuna.
Genady ObGES Za svaki slučaj, razjasniću - da li su dokumenti ponovo prevedeni (uključujući i one koji nisu završeni), da li su zatvoreni mesecima? Pa, kako možete odgovoriti na ovo sa snimka zaslona i odsustva čak i minimalnih informacija Programer-psihoterapeut 1C. Ili ću pričati, slušati, blagosiljati, ispovijedati se jedan po jedan Sa daljinskim danonoćnim azav Najvjerovatnije zbog najnovije ažuriranje. Kod mene je počelo ovako.Dodano: 19 Jan 2018, 10:28 Da, tako je.
Vratio se na rezervnu kopiju prije ažuriranja, sve je u redu. Zaključak.
Ovaj datum se upisuje u registar prihoda. Datum iz tabelarnog dela poreza na dohodak, koji vidimo na kartici „Uplata“ dokumenta „Obračun godišnjeg odmora za zaposlene u organizacijama“, upisuje se u registar poreskog računovodstva 1C 8.2. Datum se ovdje nije promijenio, ali ostaje 29. 01. 2016. Da bi se i ovaj datum promijenio potrebno je ili preračunati dokument u potpunosti ili preračunati samo porez na dohodak građana. Ako je ponovno izračunavanje nepoželjno ili nemoguće iz nekog razloga, datum se može podesiti ručno.

Hajde da simuliramo situaciju u kojoj imamo neslaganje u datumima prijema prihoda i objavimo dokument. Sada ćemo pokazati: s kakvim greškama je dalje prepun. Gledamo u registre da imamo neslaganje. U registru obračuna prihoda uzeli smo u obzir datum 28.01.2016.

Upisan u poreski registar 29.01.2016. Zatim isplaćujemo regres. Obrađujemo dokument za plaćanje.
U opštim postavkama navedite da će se u ovom programu čuvati platni spisak i evidencija osoblja. U suprotnom, ostala podešavanja jednostavno neće biti prikazana. Zatim kliknite na hipervezu "Procedura obračuna plaća".

U obrascu liste izaberite liniju koja odgovara organizaciji koju uspostavljate. Pred vama će se otvoriti odgovarajući obrazac. Na dnu odaberite stavku "Postavljanje poreza i izvještaja". U prozoru koji se otvori idite na odjeljak "porez na dohodak" i naznačite kako ćete primijeniti ove odbitke.

Zatim idite na " Premije osiguranja” i prilagodite ove postavke u skladu s tim. Sada pređimo na postavljanje vrsta prihoda i odbitaka koji se koriste kada obračunavanje poreza na dohodak fizičkih lica. Da biste to učinili, u meniju "Plaća i osoblje" odaberite stavku na koju smo ranije otišli - "Postavke plaće".

Idite na odjeljak "Klasifikatori" i kliknite na hipervezu "NDFL".
Očigledno jedini način koji imam je da vratim sve ispočetka sa starom konfiguracijom. Postoji mnogo načina na ovom svijetu. Na primjer, NAPRAVITI KOPIJA Možete pokušati da umotate staru konfiguraciju tako što ćete omogućiti opcije za uređivanje u meniju konfigurator Administracija - Učitavanje konfiguraciju iz datoteke ... Programer-psihoterapeut 1C. Odlučiću - savjetovat ću, restaurirati-instalirati-transfer-sinhronizirati, postaviti, podučavati (naučiti ili odviknuti, uvjeriti ili odvratiti). Ili ću razgovarati, slušati, blagosloviti, ispovjediti se jedan po jedan Sa daljinskim danonoćnim Oleg Kolesnikov Dobro veče! Slična situacija. U januaru je 1s 8.3 BP ažuriran na izdanje 3.0.57.17. Moji mjeseci nisu zaključeni od septembra 2017. Nakon ažuriranja zatvorio sam septembar-decembar, promijenio se i promet na 70. računu za 4. zaposlene, jer. na njima se porez na dohodak fizičkih lica promijenio i postao netačan.

PAŽNJA: sličan članak o 1C ZUP 2.5 -

Pozdrav dragi posetioci sajta. Danas ćemo u drugom članku govoriti o tome kako u programu 1C 8.3 ZUP 3.1 organiziran je proces obračuna raznih vrsta poreza na dohodak fizičkih lica:

  • Obračunati porez na dohodak fizičkih lica
  • Porez na dohodak fizičkih lica po odbitku
  • Naveden porez na dohodak fizičkih lica

Detaljno ćemo razmotriti koji dokumenti uzimaju u obzir ove vrste poreza na dohodak građana i u kojim se registrima oni odražavaju. Razmotrite, koristeći poseban primjer, kako se registrovati u programu pravo zaposlenog na standardni poreski odbitak i kako će se uzeti u obzir pri obračunu poreza na dohodak fizičkih lica. Razmotrite još neka podešavanja koja se moraju uzeti u obzir za ispravan obračun poreza na dohodak građana u programu 1C ZUP, izdanje 3.

✅

✅

Prvo ćemo razgovarati o tome obračunati porez na dohodak fizičkih lica. U programu ZUP 3.0 (3.1) ovaj porez na dohodak se obračunava u dokumentima „Platne liste i doprinosi“, kao i u raznim dokumentima međunaselja, kao što su „Odmor“, „Službeno putovanje“, „ Bolovanje“, “Bonusi”, “Jednokratni troškovi” i u nekim drugim. Prvo, hajde da pričamo o tome kako se izračunava porez na dohodak fizičkih lica u dokumentima međunaselja. Današnji materijal ću analizirati na osnovu baza podataka, koji smo formirali kao rezultat prethodnih publikacija, o kojima sam govorio i.

Pogledajmo dokument među naseljima "Bolovanje" za zaposlenog Ivanova A.M. za oktobar. Ovaj dokument je kadrovski obračun i kada se popuni program automatski određuje prosječne zarade zaposlenom dve kalendarske godine koje prethode godini privremene nesposobnosti. Ovdje se obračun bolovanja u potpunosti zasniva na prosječnoj zaradi, i obračunava se porez na dohodak fizičkih lica. Detalje obračuna ovog poreza možete pogledati klikom na dugme sa slikom zelene olovke.

U otvorenom prozoru "Više o obračunu poreza na dohodak građana" videćemo iznos obračunatog poreza, datum prijema prihoda za koje se izračunava, mogući standard i imovinski odbici ako ih je prijavio zaposleni. U našem primjeru, Ivanov A.M. na ovog trenutka bez poreskih olakšica. Porez na dohodak fizičkih lica izračunat je ispravno - 252 rublje, što je 13% od iznosa prihoda od 1.935,49 rubalja.

Voleo bih da crtam Posebna pažnja za rekvizite "datum plaćanja" u dokumentu "Bolovanje". Činjenica je da je u dokumentima međunaseljima veoma važno ispravno naznačiti ovaj datum. Za prihode za koje šifra prihoda NIJE jednaka šifri 2000 ili 2530 (a bolnička šifra prihoda je 2300), tačnije prema "datum plaćanja" odlučan "datum prijema prihoda", a od ovog datuma zavisi koji mjesec poreski period prihod i porez na dohodak fizičkih lica obračunat će se od njega.

U dokumentu "Bolovanje" je naznačen datum uplate 05.11 (isplata sa platom) i na osnovu toga se automatski popunjava datum prijema prihoda takođe 05.11 , što zapravo vidimo u prozoru „Više o obračunu poreza na dohodak građana“. Shodno tome, mjesec poreskog perioda za potrebe obračuna poreza na dohodak fizičkih lica imaćemo novembar. Gdje možemo vidjeti ovaj period? Na primjer, ako zaposlenik Ivanov A.M. generisati „Biks uspeha (2-NDFL)“, videće se da je prihod sa šifrom 2300 (a ovo je bolovanje, u iznosu od 1.935,49 rubalja za naš primer) pao u mesec poreskog perioda novembar. Isto će biti i u regulisanom izvještaju „2-NDFL za prijenos u Inspektorat Federalne porezne službe“, ako ga formiramo.

Treba reći i da datum prijema prihoda, koji će biti utvrđen za obračunati porez na dohodak fizičkih lica u dokumentu međunaselja, direktno utiče na popunjavanje tromjesečni izvještaj 6-porez na dohodak. Vrlo detaljno razmatram pitanje popunjavanja 6 poreza na dohodak u 1C ZUP 3.0 (3.1) u članku

Dakle, ovo bolovanje u poreskom računovodstvu registrovan je u novembru. Uverili smo se u ovo. Ali vrijedi obratiti pažnju da je mjesec obračuna u dokumentu "Bolovanje" oktobar. To znači da ako generiramo izvještaje o plaćama u programu iz odjeljka Plaća (Izvještaji o plaćama), kao što su, “ Platni listić”, „Kompletan set obračuna, odbitaka i isplata” ili „Analiza plata za zaposlene (općenito za period)”, tada će u njima ovo bolovanje biti dodijeljeno mjesecu oktobar. Pogledajmo primjer Analize plata po zaposlenima, naznačimo period od 01.10 do 31.10 i videćemo da je bolovanje uključeno u izvještaj.

One. rezultira razlikom između mjesecu poreskog perioda ovaj prihod je upisan (NOVEMBAR), a na koji mjesec obračuna, on je upućen (OKTOBAR). Vrijedi razumjeti ovu razliku i imati na umu da je ova situacija normalna.

Upis obračunate isprave poreza na dohodak fizičkih lica "Platne liste i doprinosi" u 1C ZUP 3.1 (3.0)

Sada da vidimo dokument "Platni spisak i doprinosi" za oktobar. Ovdje se obračunava i porez na dohodak fizičkih lica (kartica „porez na dohodak fizičkih lica“) i to na ekranu ispod pokazuje primjer poreza na dohodak građana obračunat tačno od prihoda zaposlenih koji su obračunati u ovom dokumentu. Ali u stvari, program analizira sva primanja zaposlenih od početka godine, tj. Porez na dohodak fizičkih lica obračunava se po obračunskoj osnovi od početka godine. Ako program vidi da iz nekog razloga porez nije obračunat u dokumentima međunaselja ili u prethodnim mjesecima, a trebao je biti, onda će se ovaj porez na dohodak obračunati ovdje, tj. program neće izgubiti nikakav prihod.

Da bismo to ilustrirali, uklonimo porez na dohodak građana u dokumentu o bolovanju, pretpostavimo da iz nekog razloga nije obračunat. Provedite bolovanje u ovom obliku.

Sada preračunajmo porez na dohodak fizičkih lica u dokumentu "Platne liste i doprinosi".

Napominjemo da je za zaposlenika Ivanov A.M. u dokumentu “Platni spisak i doprinosi” na kartici poreza na dohodak, sada imamo dva reda. U prvom redu, 1857 rubalja. - ovo je obračunati porez na isplatu plate u iznosu od 14.285,71 rublje. Drugi red, 252 rublje, je porez obračunat od bolovanja, a to možemo utvrditi po datumu prijema prihoda 05.11., što odgovara datumu uplate u dokumentu "Bolovanje".

Dakle, datum prijema prihoda biće poslednji dan u mesecu za koji se obračunava, tj. 31.10.

Isto važi i za ostale zaposlene. Sidorov S.A. u oktobru je obračunata satnica i procentualni bonus, ove vrste obračuna imaju i šifru prihoda 2000, odnosno datum prijema prihoda je posljednji dan u mjesecu - 10.31.

Zaposleni Petrov N.S. u oktobru obračunata isplata plate (po satu) i isplata za rad praznicima i vikendom, ove vrste obračuna imaju i šifru prihoda 2000, odnosno datum prijema prihoda je poslednji dan u mesecu - 31.10.

Dakle, datum prijema prihoda se utvrđuje u skladu sa šifrom prihoda navedenom u podešavanjima vrste obračuna. Za prihod sa šifrom 2000.2530 "datum prijema" se definiše kao posljednji dan u mjesecu za koje se obračunavaju prihodi, a za ostale prihode - po datumu isplate prihoda.

Radi jasnoće, formiraćemo još jedan dokument „Odmor“ za uposlenika Smirnov S.A. Ako pogledamo detalje obračuna ovog poreza na dohodak građana, videćemo da je „datum prijema prihoda“ određen i „datumom uplate“ naznačenim u dokumentu - 07.11.

Stoga ću vam još jednom skrenuti pažnju na to veoma važno ispravno naznačiti datum isplate prihoda u dokumentima međunaseljima. U dokumentu „Platni spisak i doprinosi“ nije potreban datum uplate, jer program automatski određuje datum prijema prihoda na osnovu meseca za koji se prihod obračunava i postavlja poslednji dan u ovom mesecu.

Pogledajmo ponovo "Bilans prihoda (2NDFL)" za zaposlenog Ivanova A.M. Ovdje vidimo da je kod prihoda 2000 (isplata plate) u iznosu od 1.4285,71 rublje dodijeljen mjesecu poreskog perioda oktobar, i šifra prihoda 2300 (Bolovanje) u iznosu od 1.935,49 rubalja - novembar. Ali u izvještaju o platama "Analiza plata po zaposlenima" za period od 01.10 do 31.10, naznačeni su i plata i bolovanje.

Želio bih da govorim i o tehničkoj strani ovog pitanja, tj. reći u kojim se registrima u programu 1C ZUP 3.0 (3.1) uzima u obzir izračunati Porez na dohodak fizičkih lica (usput, ovo pitanje sam već detaljno razmatrao u članku). Dakle, da bismo mogli da vidimo ove registre, dovoljno je da otvorimo dokument „Platni spisak i doprinosi“, tj. dokument u kojem je obračunat ovaj porez na dohodak i direktno prikazati u obliku ovog dokumenta sve one registre po kojima se ovim dokumentom može izvršiti kretanje. Da biste to učinili, otvorite Glavni meni - Prikaz - Prilagodite navigacijsku traku obrasca. U polju "Dostupne komande" odaberite registar koji nam je potreban, zove se "", uzima u obzir izračunati Porez na dohodak fizičkih lica, pritisnite dugme "Dodaj" i ovaj registar će otići u polje "Odabrani timovi". Pritisnite dugme OK.

Veza će se pojaviti na vrhu dokumenta Platni spisak i doprinosi "Obračuni poreskih obveznika sa budžetom za porez na dohodak građana", kada ga otvorite, možete vidjeti kretanje ovog dokumenta u ovom registru. U registru Obračuni poreskih obveznika sa budžetom za porez na dohodak fizičkih lica Desila su se 4 unosa, upravo oni koji su prisutni na kartici poreza na dohodak fizičkih lica u dokumentu „Platni spisak i doprinosi“.

Želim da vam skrenem pažnju da se ovaj pokret radi sa znakom plus, tj kretanje prihoda, i znači da je izračunati porez na dohodak fizičkih lica. Kretanje rashoda sa predznakom minus u ovom registru je zadržan porez na dohodak fizičkih lica. O tome ćemo dalje.

Registracija poreza na dohodak fizičkih lica po odbitku po dokumentima "Vedomosti..." u 1C ZUP 3.1 (3.0)

✅

✅ KONTROLNA LISTA za provjeru platnog spiska u 1C ZUP 3.1
VIDEO - mjesečno self check računovodstvo:

✅ Plate u 1C ZUP 3.1
Korak po korak instrukcije za početnike:

Prvo, vrijedno je napomenuti da je u programu 1C ZUP 3.1 (3.0) registracija zadržan porez na dohodak fizičkih lica sprovedeno u dokumentima "Vedomosti...":

  • "Vedomosti u banku"
  • "Izvod transfera na račune",
  • "Vedomosti do blagajne"
  • "Izvod o uplati preko distributera".

Za naš primjer, napravimo dokument "Izvod u banku". Program će automatski popuniti dokument sa onim zaposlenima čiji je način plaćanja dodijeljen u postavkama organizacije, tj. kreditna kartica unutar platni projekat(u našem primjeru ovo je zaposlenik Ivanov A.M. i Petrov N.S.). Više o avansima i plaćama u 1C ZUP-u možete pročitati u članku.

Prilikom popunjavanja ovog dokumenta, program analizira ne samo stanje duga prema zaposlenom (kolona „Plaća“) i ne samo da ukazuje na iznos koji treba platiti, već popunjava i kolonu „PIT platiti“, tj. porez koji će biti zadržan tokom dokumenta. Prilikom popunjavanja ove kolone program analizira stanje po registru "Obračuni poreskih obveznika sa budžetom za porez na dohodak fizičkih lica", da li postoji u ovom registru izračunati, ali takođe neobuzdan porez. Stoga, ako iz nekog razloga porez na dohodak fizičkih lica za prethodne mjesece nije prikazan kao zadržan, program će ga uzeti u obzir prilikom popunjavanja dokumenta „Vedomosti…“ sljedeći put.

Pogledajmo sada pobliže od čega ga je sačinio zaposlenik Ivanov A.M. Da biste to učinili, dvaput kliknite na iznos od 2.109 u koloni "porez na dohodak za prenos". The Editing porez na dohodak zaposlenih“, gdje vidimo porez na dohodak građana u iznosu od 1.857 rubalja. od prihoda od plate (datum prijema prihoda 31.10) na osnovu dokumenta "Platni spisak i doprinosi" i poreza na dohodak građana u iznosu od 252 rublje sa bolovanja (datum prijema prihoda 05.11.) na osnovu dokumenta "Bolovanje".

Dalje, da vidimo kakva će kretanja raditi dokument „Izjava u banci“ prema registru. Radi lakšeg pregleda, link do ovog registra ćemo prikazati direktno u obrascu dokumenta. Na potpuno isti način kao što smo radili u dokument “Platni spisak i doprinosi” (Glavni meni – Pogled – Podešavanje trake za navigaciju obrasca). Pa idemo na link "Obračuni poreskih obveznika sa budžetom za porez na dohodak građana." Sada vidimo da, za razliku od dokumenta “Platni spisak i doprinosi” (priznanica sa znakom plus), dokument “Izvod banci” radi potrošni materijal kretanje sa znakom minus. To je kretanje rashoda u ovom registru ono što odražava činjenicu porez na dohodak po odbitku.

Ovdje je odmah vrijedno napomenuti da je upravo za kretanje rashoda ovog registra formiran odjeljak 2 u izvještaju „6 porez na dohodak građana“ (detaljnije vidjeti u članku). I s tim u vezi veoma važno tako da je period čuvanja (datum) ispravan. U stvari, ovo je red 110 u dijelu 2 izvještaja „6 porez na dohodak građana“. Datum držanja (period) u registru se popunjava automatski u skladu sa navedenim datumom u dokumentu „Izjava...“. Stoga vam još jednom skrećem pažnju, veoma važno da biste pravilno popunili odeljak 2 izveštaja 6 poreza na dohodak fizičkih lica, tačno navedite datum u dokumentu "Vedomosti ...", tj. tačno datum kada je plata stvarno isplaćena i, shodno tome, zadržan porez na dohodak.

Registracija navedenih isprava o porezu na dohodak građana "Vedomosti ..." u 1C ZUP 3.1 (3.0)

✅ Seminar "Life hacks za 1C ZUP 3.1"
Analiza 15 računovodstvenih životnih hakova u 1s zup 3.1:

✅ KONTROLNA LISTA za provjeru platnog spiska u 1C ZUP 3.1
VIDEO - mjesečna samoprovjera računovodstva:

✅ Plate u 1C ZUP 3.1
Korak po korak upute za početnike:

U programu 1C ZUP 3.1 (3.0) porez na dohodak građana na listi, kao i zadržano, po defaultu je registrovan u dokumentima "Vedomosti...". Razmotrimo navedeni porez na primjeru dokumenta "Izjava banci". Ako pratimo link Isplata plata i prenos poreza na dohodak građana, koji se nalazi na dnu dokumenta, tada će se otvoriti još neki detalji ovog dokumenta. Podrazumevano označeno ovdje Porez se prenosi sa platom i zato dokument "Vedomosti..." registruje činjenicu prenosa poreza na dohodak građana. Na terenu isprava o uplati odmah možemo naznačiti broj i datum naloga za plaćanje kojim je izvršen transfer poreza na dohodak građana.

Hajde sada da pričamo o registrima. Naveden porez na dohodak fizičkih lica odražava se u registru. Prikažite link do registra Izračuni poreski agenti sa budžetom za porez na dohodak u obrazac dokumenta Izvod banci (Glavni meni - Pogled - Postavke navigacijske trake obrasca) i pogledajte njegov sadržaj. U ovom registru prihod kretanje sa plusom sada registruje činjenicu zadržavanje porez na dohodak fizičkih lica, a sa minusom - potrošni materijal registri kretanja na listi porez.

Hajde sada da razgovaramo o alternativnom načinu registracije činjenice prenosa poreza na dohodak građana u budžet. Ako ne želimo da odražavamo činjenicu prenosa poreza na dohodak u samom dokumentu "Vedomosti ...", onda program ima dokument "Prenos poreza na dohodak fizičkih lica u budžet". Ali zašto to ne bismo želeli?

U ovoj situaciji, ako odrazimo nabrajanje isprava o porezu na dohodak fizičkih lica„Lak…“, tada se zapravo u programu ovaj prijenos registruje na datum koji je u samoj Izjavi, tj. u našem primjeru, činjenica transfera je registrovana na dan 05.11. Ako bismo ovaj porez na dohodak fizičkih lica stvarno prenijeli sljedeći dan, tj. 6.11 (imamo pravo na transfer poreza na dohodak građana najkasnije narednog dana nakon uplate plate, te porez na dohodak građana sa bolovanja i godišnjih odmora najkasnije do kraja mjeseca), a ne 5.11, onda se ispostavi da u programu pohranjujemo ne sasvim pouzdane podatke. Stoga, radi ispravnijeg računovodstva, ovaj prijenos bi trebao biti prikazan tačno 6.11.

Ali, ipak, pokazat ću kako dokumentom prikazati prijenos poreza "Prenos poreza na dohodak fizičkih lica u budžet".

Poništimo kvačicu u dokumentu "Izvod za banku". "Porez se prenosi zajedno sa platom" i mi ćemo izvršiti izjavu. Pratimo link Obračun poreskih agenata sa budžetom poreza na dohodak fizičkih lica a videćemo da sada dokument radi samo prihod kretanje sa znakom plus, tj. samo registri zadržano porez na dohodak fizičkih lica, ali navedeni nije evidentiran.

Nadalje, imajte na umu da se u dokumentu „Izjava za banku“ pojavio novi link Unesite podatke o prenosu poreza na dohodak fizičkih lica. Koristimo ga i program će nas prebaciti u dnevnik dokumenata Prenos poreza na dohodak fizičkih lica u budžet. Kreirajmo novi dokument. Porez ćemo prenijeti 06.11. U polje Iznos unosimo iznos poreza koji smo naveli u Izvodu na bankovni dokument u kolonu „porez na dohodak fizičkih lica za prenos“ u iznosu od 5.266 rubalja, tj. vratit ćemo sav porez zadržan na ovoj izjavi. Pritisnemo dugme da izvršimo.

Program počinje raščlanjivati ​​registar Obračuni poreskih obveznika sa budžetom za porez na dohodak fizičkih lica u dokumentu "Izjava banci". Ona vidi da u njemu postoji kretanje prihoda od poreza po odbitku, ali nema kretanja rashoda. preneseni porez. Odnosno, postoji ostatak za ovaj registar. Iznos od 5.266 rubalja raspoređuje se u proporcijama između svih ovih stanja (u kontekstu Zaposlenog i Datuma prijema prihoda) i formira se potrošni materijal kretanje, tj. činjenica prenosa poreza na dohodak fizičkih lica. Shodno tome, navodimo šta je zadržano. Možete uporediti. Hajde da otvorimo registar Obračuni poreskih obveznika sa budžetom za porez na dohodak fizičkih lica u dokumentu "Izjava banci" i u dokumentu "Prenos poreza na dohodak fizičkih lica u budžet". Tako je, sav porez koji smo sada naveli.

Dakle, završili smo sa velikim pitanjima. Analizirali smo koji dokumenti su u programu 1C ZUP 3.0 (3.1) registrovan izračunati, zadržani i navedeni poreza, kao i u kojim registrima se ovi porezi uzimaju u obzir. Sada ćemo govoriti o poreskim olakšicama za porez na dohodak fizičkih lica. Gore navedeni primjeri su razmatrani bez uzimanja u obzir poreske olakšice.

Registracija prava zaposlenog na pružanje standardnog poreskog odbitka u programu 1C ZUP 3.1 (3.0)

Poreska osnovica se definiše kao iznos dohotka umanjen za iznos odobrenih poreskih olakšica. Postoji pet vrsta poreskih olakšica:

  • Standard
  • Nekretnina
  • Profesionalno
  • Social
  • Na djelimično oporezivi prihod

U današnjem članku ćemo govoriti o tome kako registrirati pravo zaposlenika na pružanje standardnog odbitka u programu. Idemo na rubriku "Porezi i doprinosi" u časopisu "Zahtjev za odbitak". Otvorimo, ovdje možemo kreirati dokumente kao što su prijava za odbitak poreza na dohodak građana, Ukidanje standardnih odbitaka poreza na dohodak građana, Obavijest ALI o pravu na odbitak. Kreirajmo dokument "Zahtjev za odbitak poreza na dohodak". Odbitak se daje zaposleniku N.S. Petrovu, navodimo datum dokumenta - 01.11., mjesec od kojeg će se ovaj odbitak primjenjivati novembar. Pritisnemo dugme „Dodaj“ i sa liste tipova odbitaka poreza na dohodak građana koje predlaže program biramo odbitak sa šifrom 114 (za prvo dete mlađe od 18 godina, za redovnog studenta, apsolventa, pripravnik, student, kadet, mlađi od 24 godine). Naznačavamo mjesec do kojeg se vrši odbitak - decembar. Mi sprovodimo dokument.

Također u programu možemo vidjeti informacije o odbicima direktno u kartici zaposlenika (odjeljak Kadrovi - Imenik zaposlenih). Otvorimo kartu Petrova N.S. i slijedite link "Porez na prihod". Otvara se prozor u kojem ćemo vidjeti odbitak koji je dat ovom zaposleniku, a koji smo upravo unijeli u dokument "Zahtjev za odbitak". Ako trebamo nešto promijeniti u aplikaciji, onda možemo pratiti link „Ispravite aplikaciju za standardni odbici» direktno iz kartice zaposlenog.

Sada idemo na link Prihodi od prethodnih mjesta rada, u tabelarnom delu navesti primanja zaposlenog sa prethodnog radnog mesta, ako radi u našoj organizaciji ne od početka godine a radio je ove godine, negde drugde. Ova informacija je neophodna da bi program pratio višak prihoda za godinu za potrebe obračuna odbitaka, tj. zaustavio odbitak na vrijeme ako je prihod prekoračen.

Takođe u ovom prozoru postoji polje u kojem je naznačen status poreskog obveznika. Nisam to pomenuo odmah da bih izneo materijal o tome gde i kako se registruju razne vrste poreza na dohodak i polazio sam od činjenice da svi naši zaposleni imaju status poreskog obveznika - Resident(13%, porez na dohodak građana se smatra kumulativnim ukupnim). Međutim, program podržava obračun poreza na dohodak za zaposlene sa drugim statusom poreskog obveznika, kao što su nerezident, visokokvalifikovani strani specijalista i drugi. I ovaj status je odabran za zaposlenog ovdje. U zavisnosti od izabranog statusa, utvrđuje se poreska stopa i algoritam za obračun poreza na dohodak građana. Ali ovo je tema za druge postove.

Dakle sve potrebne informacije na program za pružanje poreskog odbitka zaposlenom Petrovu N.S. napravili smo, a sada ostaje da vidimo kako će se to uzeti u obzir pri obračunu poreza na dohodak građana. Formiraćemo dokument "Platni spisak i doprinosi" za novembar. Zaposleniku je isplaćena plata od 30.000 rubalja, na kartici poreza na dohodak vidimo obračunati porez u iznosu od 3.718 rubalja, uzimajući u obzir primijenjeni odbitak od 1.400 rubalja. Izračun će biti sljedeći: (30.000 - 1.400) * 0,13 = 3.718 rubalja.

U današnjem članku pregledali smo prilično obiman materijal. Razgovarali smo o tome gdje i kako se registrovati izračunato, zadržano i preneti porez na dohodak fizičkih lica . Analizirali smo koje poreske olakšice se daju zaposlenima. Na konkretnom primjeru registrovano je pravo zaposlenog na obezbjeđenje standardnog poreskog odbitka.

U sljedećem članku ću detaljno govoriti o tome kako se doprinosi uzimaju u obzir u 1C ZUP 3.0 (3.1). Pratite publikacije. Sve najbolje!)

Godina se bliži kraju i za par mjeseci nakon svih praznika krećemo sa pripremama izvještaja 2-NDFL za prijenos u IFTS. S tim u vezi, pregledao sam članke i bio sam iznenađen otkrivši da je problem obračun poreza na dohodak fizičkih lica u 1C ZUP, nije dobila gotovo nikakvu pažnju. Stoga će, počevši od ove publikacije, u narednih mjesec-dva biti objavljen niz članaka o obračunu poreza na dohodak građana. Pogledat ćemo tipične situacije s kojima sam se susreo dok sam opsluživao svoje klijente.

A kako bi vam se u budućnosti olakšalo snalaženje u radu s porezom na dohodak, ovaj prvi članak će pokriti cjelokupno redoslijed obračuna poreza na dohodak fizičkih lica u 1C ZUP. Pregledaćemo osnovne osnovni principi. I ubuduće, kada budem razmatrao uža pitanja, moći ću se pozvati na ovaj članak kako ne bih odvraćao pažnju od konkretnog primjera. Da vas podsjetim da je upravo na tom principu nastala serija članaka posvećenih .

✅

✅

Počnimo s tim gdje i kako u programu 1C Platni spisak i Menadžment osoblja obračunava porez na dohodak fizičkih lica. Za početak ću razmotriti najjednostavniji slučaj koji ne zahtijeva nikakva dodatna podešavanja. Zaposlenik je državljanin Rusije, rezident, nema olakšice za porez na dohodak i zapošljava se kod nas od početka godine. U ovom slučaju ne morate vršiti nikakva podešavanja za obračun poreza na dohodak za ovog zaposlenog. Na uobičajen način odražavamo činjenicu njegovog zapošljavanja (o kadrovskoj evidenciji pogledajte detaljnije u članku).

Ako zaposleni ima samo jednu planirani obračun, na primjer, "Plata po danu" 100.000 rubalja, tada ćemo za izračunavanje ove uplate koristiti dokument "Platni spisak", o kojem sam detaljno pisao u. Prilikom popunjavanja ovog dokumenta na obeleživaču "NDFL" automatski će se kreirati prazan red za obračun poreza na dohodak građana. U ovom primjeru imam 1 zaposlenog u dokumentu, tako da postoji samo jedan red za obračun poreza na dohodak građana. Obično se kreira onoliko redova koliko ima zaposlenih u preostalim odjeljcima (ponekad se ne poklapa ako, na primjer, neki zaposlenik ima prihode koji ne podliježu porezu na dohodak).

Dalje, moramo dokumentom odraziti činjenicu isplate plata "Naplativo". Možete pročitati glavni članak, koji je posvećen ovom konkretnom dokumentu. Dakle, iznos koji treba platiti u ovom dokumentu će biti već popunjen odbitak poreza na dohodak fizičkih lica izračunato ranije. Za naš primjer, ovo je 87.000 rubalja. = 100.000 - 13.000. zapravo porez na dohodak po odbitku u 1C ZUP je registrovan uz ovaj dokument.

Koncept obračunatog poreza na dohodak fizičkih lica i poreza na dohodak po odbitku

✅

✅ KONTROLNA LISTA za provjeru platnog spiska u 1C ZUP 3.1
VIDEO - mjesečna samoprovjera računovodstva:

✅ Plate u 1C ZUP 3.1
Korak po korak upute za početnike:

I postoji važna karakteristika, što treba odmah uzeti u obzir, kako bi kasnije bilo lakše raditi sa programom. Vjeruje se da prilikom izračunavanja plate poreza na dohodak fizičkih lica se obračunava, a zadržava se samo u trenutku isplate zarada. Ali u programu 1C ZUP moguće je podesiti postavku tako da se u trenutku obračuna porez na dohodak građana odmah smatra obračunatim i zadržanim. To se radi u računovodstvenim parametrima na kartici "Platni spisak" pomoću polja za potvrdu "Prilikom obračuna poreza na dohodak fizičkih lica, uzeti u obzir obračunati porez kao odbijen."

Na šta utiče. Program ima izvještaj "Analiza obračunatih poreza i doprinosa", što uključuje opciju porez na dohodak fizičkih lica da vidite informacije o porezu na dohodak.

One. izvještaj Analiza obračunatih poreza i doprinosa ”fokusira se ne na mjesec obračuna, već na datum dokumenta.

Ako sada označimo kućicu u računovodstvenim parametrima "Prilikom obračuna poreza na dohodak fizičkih lica, uzeti u obzir obračunati porez kao odbijen" i svakako ćemo ponovo dokumentovati dokumente “Platni spisak” i “Plaća koja se isplaćuje”, to ćemo moći vidjeti u izvještaju “Analiza obračunatih poreza i doprinosa” i obračunati porez na dohodak fizičkih lica, a porez na dohodak fizičkih lica zadržan u jednom mjesecu.

Prenos poreza na dohodak fizičkih lica u budžet

✅ Seminar "Life hacks za 1C ZUP 3.1"
Analiza 15 računovodstvenih životnih hakova u 1s zup 3.1:

✅ KONTROLNA LISTA za provjeru platnog spiska u 1C ZUP 3.1
VIDEO - mjesečna samoprovjera računovodstva:

✅ Plate u 1C ZUP 3.1
Korak po korak upute za početnike:

Sljedeći korak u radu sa porezom na dohodak fizičkih lica u 1C ZUP-u je odražavanje činjenice plaćanja poreza na dohodak građana u budžet. Da biste to učinili, program pruža dokument "Prenos poreza na dohodak fizičkih lica u budžet". Može se naći na kartici "Porezi" na radnoj površini programa. Ovaj dokument je prilično specifičan i njegov rad nije uvijek podložan logičnom objašnjenju, pa ću o njemu detaljno govoriti u nekoj drugoj publikaciji. Sada napominjem da je potrebno popuniti relevantne podatke o plaćanje poreza na dohodak fizičkih lica in regulirani izvještaj 2-NDFL i u Registar poreskog obračuna poreza na dohodak fizičkih lica. Iz toga proizilazi da ne zahtijeva obavezno mjesečno popunjavanje. Sve možete popuniti neposredno prije podnošenja izvještaja IFTS-u, ali ja vam to ne savjetujem, iako je izbor naravno na vama.

Dakle, popunimo ovaj dokument za zaposlenika iz našeg primjera. Karakteristika ovog dokumenta je da se polje "Iznos" mora navesti ručno. Ovaj iznos se raspoređuje na zaposlene koji su u mjesecu imali oporezivi prihod. Sada neću ulaziti u detalje rada ovog dokumenta, jer ću ga razmotriti u posebnom članku. Za primjer koji se razmatra sa jednim zaposlenim, dokument "Prenos poreza na dohodak fizičkih lica u budžet" mora biti popunjen kao što je prikazano na snimku ekrana.

Regulisano izvještavanje o porezu na dohodak fizičkih lica u 1C ZUP

U smislu automatizacije, obračun poreza na dohodak fizičkih lica u 1C ZUP sprovedeno u dve glavne svrhe. Prvo, omogućava vam da automatski generišete ispravne iznose koji se plaćaju na osnovu obračunate plate i obračunatog poreza na dohodak građana. O tome je bilo govora kada sam govorio o dokumentu “Plaća koja se isplaćuje”. Drugi cilj je automatsko generisanje regulisanog izvještavanja, odnosno izvještaja 2-NDFL. Podsjećam da se ovaj izvještaj izrađuje jednom godišnje i mora se dostaviti IFTS-u najkasnije do 1. aprila godine koja slijedi nakon izvještajnog.

Za generiranje ovog izvještaja u 1C ZUP postoji posebna usluga "Priprema podataka o porezu na dohodak fizičkih lica za prenos poreskom organu". Može se pristupiti iz odjeljka "Porezi" na radnoj površini programa.

U ovom članku sam pregledao opšti princip obračuna poreza na dohodak fizičkih lica u 1C ZUP-u, a razmotrene su i dvije glavne mogućnosti automatizacije koje ZUP pruža u pogledu rada sa porezom na dohodak građana. Međutim, još nije mnogo rečeno o porezu na dohodak fizičkih lica: o obračunu poreza na dohodak u drugim platnim spisima, o određivanju odbitaka, o radu sa nerezidentima i građanima drugih zemalja i mnogim drugim važnim pitanjima. O tome ću pisati u budućim člancima. To je sve za danas!

To je sve za danas!

Kako biste prvi saznali za nove publikacije, pretplatite se na ažuriranja mog bloga:

Iz članka ćete naučiti kako pravilno voditi evidenciju u softverskom paketu 1s 8.3, analizirat ćemo problemkako zadržati porez na dohodak fizičkih lica u 1s 8.3i izračunaj. Najprikladniji procesporez na dohodak po odbitku u 1sRazmotrimo na konkretnom primjeru, u našem slučaju ćemo provesti proceduru u slučaju obračunavanja odsustva.

Prvo morate postaviti osnovne parametre obračuna poreza na dohodak, za to morate izvršiti četiri najvažnije postavke:

U prvoj fazi morate postaviti računovodstvenu politiku za ovu operaciju, da biste to učinili, idite na panel "Postavke", zatim odaberite karticu "Organizacija" i idite na odjeljak "Računovodstvena politika". U ovom odeljku postavljate računovodstvenu politiku kompanije.

U drugoj fazi potrebno je postaviti odbitke poreza na dohodak, za to morate otići u pododjeljak "Porezi i doprinosi", a zatim na karticu "Vrste odbitaka poreza na dohodak". Ovdje provjeravamo sve moguće odbitke, i njihovu usklađenost sa zakonom, u softverskom paketu 1s ZUP (porez na dohodak fizičkih lica po odbitku izračunato sa velikom preciznošću) sve je postavljeno da tačno odgovara zahtjevima zakona. Međutim, u slučaju da softvera nije ažuriran već duže vrijeme, moguće je njihovo neusklađenost, stoga je vrlo važno uvijek imati najnoviju verziju softvera.


U trećoj fazi morate provjeriti koja vrsta prihoda spada u oporezivu osnovicu, za to morate - Idite na panel "Postavke-Obračun", a zatim kliknite na karticu " Određivanje poreza na dohodak fizičkih lica“, ovdje unosimo parametre prosječne plate zaposlenog i druge podatke.


Četvrta faza je popunjavanje podataka o samom poreskom obvezniku, idite u pododjeljak „Porezi i prihodi“ i popunite sve potrebne podatke i to: podatke o obvezniku, njegovom statusu, svim odbicima (imovinskim, socijalnim, standardnim) itd. on.

Peta faza će biti objavljivanje operacije registracije u poreski organ, da biste to učinili, samo idite na karticu "Tinktura" i odaberite stavku "Teritorij", a zatim popunite sve potrebne podatke.

Kako se sprovodi obračun poreza na dohodak fizičkih lica u 1C 8.3 ZUP 3.0

Da biste izvršili proračun (uključujućiprekomjerno zadržan porez na dohodak fizičkih lica 1s) zahtijeva samo nekoliko koraka. Prvo morate odabrati dokument koji nam je potreban, to može biti: Odmor, Bolovanje i tako dalje. U našem slučaju trebamo napraviti kalkulaciju u slučaju obračunavanja godišnjeg odmora. Stoga odabiremo i kreiramo dokument - Odmor, on automatski izračunava, u našem slučaju, iznos je 2768 rubalja.

Zatim moramo generirati izvještaje o porezu na dohodak građana, kako bismo ih prikazali u slučaju greške u 1c ZUP prekomjerno zadržava porez na dohodak građana. Prilikom knjiženja dokumenta "Odmor" napravljen je automatski unos u nekoliko registara, zahvaljujući njima se naknadno formiraju 2-NDFL certifikati i 6-NDFL izračuni. Ako je sve popunjeno i ispravno konfigurisano, neće biti problema sa izvještavanjem.

* Slike preuzete sa ProfBukh10.ru

Da bismo ispravno obračunali porez na dohodak u programu 1C ZUP 8.3 (3.0), krenimo od osnovnih postavki.

Korak 1. Računovodstvena politika poreza na dohodak fizičkih lica

Postavke - Organizacije (ili detalji organizacije) - Računovodstvena politika:

Korak 2. Odbici poreza na dohodak

Odjeljak Porezi i doprinosi - Vrste odbitaka za porez na dohodak fizičkih lica:

Iznos predviđenih odbitaka pohranjen je u svakoj vrsti odbitka. Ukoliko primijetite da se prilikom obračuna poreza na dohodak primjenjuje pogrešan iznos odbitka, onda to možete provjeriti otvaranjem vrste odbitka kamate poreza na dohodak:

Da bi iznos odbitaka u bazi podataka 1C 8.3 ZUP bio u skladu sa zakonom, potrebno je održavati radnu konfiguraciju u trenutnom izdanju, odnosno redovno je ažurirati.

Istovremeno, postupak za primjenu standardnih poreskih olakšica, postavljanje parametara obračuna poreza na dohodak može se proučiti u sljedećem videu:

Korak 3. Prihod koji podliježe porezu na dohodak fizičkih lica

Postoje dva načina da provjerite koji prihod u programu 1C 8.3 ZUP spada u poreznu osnovicu i s kojom šifrom:

  • Otvorite obračunski dokument (Postavke - Obračuni) karticu Porezi, doprinosi, računovodstvo:

  • Otvorite listu obračuna (Postavke - Obračuni) i koristite dugme Određivanje poreza na dohodak građana, prosječne zarade itd.:


Korak 4. Podaci o poreskom obvezniku

Preko kartice zaposlenog putem linka „Porez na dohodak“ unose se sljedeći podaci:

  • status poreskog obveznika;
  • Standardni, vlasnički i socijalni odbici;
  • Obavijest o avansnim uplatama za patente;
  • Izjava o prihodima od prethodnog poslodavca:

Korak 5. Registracija kod poreske uprave

Organizacija, kao poreski agent, vrši prijavu poreza na dohodak fizičkih lica na mestu registracije organizacije ili na mestu registracije odvojene podjele poreskoj upravi.
U programu 1C 8.3 Upravljanje platama i osobljem, registracija kod poreske uprave može se konfigurirati za relevantne tipove.

Bitan! Pododjeljak mora imati oznaku „Ovo je poseban pododjel“:

Ako organizacija treba da vodi evidenciju po teritoriji, onda se ova funkcionalnost prvo mora uključiti računovodstvenu politiku organizacije:

Zatim kreirajte teritoriju (Postavke - Teritorije) i naznačite u kojem IFTS-u je registrirana:

Obračun poreza na dohodak fizičkih lica u 1C ZUP 8.3 na primjeru

Porez na dohodak fizičkih lica obračunava se u 1C 8.3 ZUP 3.0 u dokumentima kao što su platni spisak i doprinosi, godišnji odmor, bolovanje itd. Razmotrimo obračun poreza na dohodak na primjeru obračuna godišnjeg odmora.

Da biste to učinili, kreirajte dokument o odmoru:

Dokument je obračun poreza na dohodak fizičkih lica. U našem primjeru porez na dohodak građana iznosio je 2.768,00 rubalja.

Kako se generira prijava poreza na dohodak u 1C 8.3 ZUP 3.0

Prilikom knjiženja dokumenta Odmor vrši se upis u registre akumulacije. Na osnovu ovih registara generišu se različiti izvještaji o porezu na dohodak fizičkih lica, uključujući obračun poreza na dohodak 2 i obračun poreza na dohodak građana 6. Ovo su registri:

  1. Registar “Obračun prihoda za obračun poreza na dohodak fizičkih lica”;
  2. Registar “Obračuni poreskih obveznika u budžetu za porez na dohodak fizičkih lica”;
  3. Registrirajte “Pružani standardni i socijalni odbici (NDFL)”.

Kako vidjeti unose u registrima akumulacije tokom obračunavanja

Unose koje je napravio dokument “Odmor” možete vidjeti u navigacijskoj ploči obrasca. Podrazumevano, korisnik ne vidi ovaj panel.

Hajde da ga postavimo. Da biste to učinili, dok ste u otvorenom dokumentu, odaberite Glavni meni - Prikaz - Prilagodi navigacijsku traku obrasca:

Otvara se prozor Customize Navigation Bar. U odeljku Dostupne komande morate izabrati registar po kojem želite da vidite kretanja, odnosno zapise koje je napravio program 1C 8.3 ZUP prilikom knjiženja dokumenta. Zatim kliknite na dugme Dodaj.

Na primjer, potrebno je vidjeti koji su upisi izvršeni u registar obračuna poreskih obveznika sa budžetom poreza na dohodak građana. Za ovo:

  • Odaberite registar sa lijeve strane Obračuni poreskih obveznika sa budžetom za porez na dohodak fizičkih lica;
  • Kliknite Dodaj. Red iz odeljka Dostupne komande ide u odeljak Izabrane komande;

Nakon ovakvih radnji, možete vidjeti da se u obrascu dokumenta Vacation pojavila navigacijska traka koja uvijek počinje riječju “Main”, a zatim navodi linkove ka registrima koji će biti dodati odabranim komandama. U primjeru to izgleda ovako:

Klikom na ovu naredbu možete vidjeti upise u registar:

Možete se vratiti na obrazac dokumenta klikom na Glavni.

Slično, svi registri se dodaju sa liste dostupnih komandi u postavkama navigacije obrascima za bilo koji dokument. Samo zapamtite da za ovu postavku dokument mora biti otvoren.

Dakle, da vidimo kakve su evidencije o kretanju poreza na dohodak fizičkih lica u 1C 8.3 ZUP 3.0 formirane sa statusom dokumenta o odmoru „Obavljeno“.

Registar akumulacije “Obračun prihoda za obračun poreza na dohodak fizičkih lica”

Ovaj registar sadrži podatke:

  • o iznosu prihoda u kontekstu šifri prihoda - dolazi iz obračuna primljenog godišnjeg odmora na kartici Obračunati:

  • datum prijema prihoda - upisuje se u registar od vrijednosti rekvizita dokumenta Datum uplate na kartici Glavni odmor:

  • i mjesec poreskog perioda - iz varijable Mjesec u zaglavlju dokumenta:

Informacije koje sadrži ovaj registar, odgovara obračunatom porezu na dohodak fizičkih lica. Upis u ovaj registar formira se sa znakom “+” (dolazni):

Iznos poreza na dohodak fizičkih lica pohranjuje se u kontekstu:

  • datum prijema prihoda - upisuje se u registar od podataka o datumu prijema prihoda koji se nalazi u detaljima obračuna poreza na dohodak fizičkih lica:

  • poreske stope;
  • registracija kod IFTS-a - u našem primjeru je uzet IFTS u kojem je registrirana sama organizacija.

Registar akumulacije „Pružani standardni i socijalni odbici (porez na dohodak)”

Upisi u ovaj registar ukazuju da zaposleni ima pravo na odbitke i oni su mu dostavljeni ovim dokumentom:

Ono na šta trebate obratiti pažnju prilikom vođenja dokumenta „Odmor“ za pravilno obračunavanje poreza na dohodak je rekviziti “Datum dokumenta”(u našem primjeru 19.01.2016.) Kao što se vidi iz ilustracija, ovaj datum prolazi kroz sve navedene registre kao atribut „Period“.

Kako se porez na dohodak fizičkih lica zadržava po uplati

U našem primjeru isplata zarada se vrši preko distributera, pa ćemo za to kreirati dokument Izjava o uplati preko distributera:

  • Odaberite mjesec uplate - januar 2016;
  • Datum dokumenta mora odgovarati datumu plaćanja, na primjer, to je 22.01.2016.;
  • Naznačavamo da plaćamo godišnji odmor;
  • Preko linka “Nije odabrano” biramo koji godišnji odmor plaćamo;
  • Završavamo pritiskom na Odaberi:

Prilikom popunjavanja dokumenta, 1C ZUP 3.0 automatski postavlja iznos koji se plaća i iznos poreza na dohodak fizičkih lica koji se prenosi:

Ako malo promijenite podatke u dokumentu, na primjer, promijenite datum dokumenta, onda će slika biti potpuno drugačija - u tabelarnom dijelu porez na dohodak se ne popunjava za prijenos:

Postavlja se pitanje: Zašto se porez na dohodak fizičkih lica ne popunjava za transfer? Ispostavilo se da je datum dokumenta veoma važan, odnosno datum kada je isplata formirana. Porez na dohodak fizičkih lica, koji je nastao prilikom obračuna godišnjeg odmora, formiran je na dan 19.01.2016. te, shodno tome, ne može se navesti ranije od ovog datuma, odnosno jednostavno još nije u bazi podataka 1C ZUP 8.3. Upisi sa podacima o porezu na dohodak fizičkih lica pojavljuju se u svim registrima tek od 19.01.2016.

Kako vidjeti unose u akumulacijskim registrima po uplati

Dokument koji formira uplatu takođe se kreće kroz registre povezane sa porezom na dohodak građana.

Registar akumulacije “Poravnanja poreskih obveznika sa budžetom poreza na dohodak fizičkih lica”

Evidencija da se obrasci uplate formiraju u registru sa znakom “-” (trošak) i takav porez na dohodak se smatra zadržanim.

Iznos poreza na dohodak fizičkih lica po odbitku pohranjuje se u kontekstu:

  • datumi prijema prihoda - ovo je datum prijema prihoda, koji se može vidjeti u detaljima obračuna poreza na dohodak građana samog dokumenta o odmoru;
  • poreske stope;
  • registracija kod IFTS-a.

Upravo podaci o porezu po odbitku tada spadaju u izvještaj o 6 poreza na dohodak:

Registar akumulacije “Obračuni poreskih agenata sa budžetom poreza na dohodak fizičkih lica”

Vidimo da su izvršena dva upisa u ovaj registar:

  • + (“dolazak”) - porez na dohodak fizičkih lica po odbitku;
  • – (“trošak”) – navedeni porez na dohodak fizičkih lica: