Prilikom obavljanja posla u kojem se obračuni obavljaju u gotovini, važno je riješiti pitanje skladištenja Novac. Velike količine opasno je samostalno ga transportovati do banke. Izlaz iz situacije će biti naplata.

Naplata je siguran transport svih vrijednih stvari do banke. Specijalisti (kolekcionari) su finansijski odgovorni za transport novca, vredne papire, platnu, finansijsku i drugu dokumentaciju na osnovu zaključenog ugovora. Postupak naplate sprovode posebne službe, na osnovu Uredbe Banke Rusije od 29. januara 2018. N 630-P.

Ovu uslugu na plaćenoj osnovi pružaju zaštitarske firme koje imaju licencu koja daje pravo na naplatu ili banke u kojima privrednik ima otvoren račun.

Kolekcija ima sljedeće prednosti:

odgovornost za sigurnost novca i dragocjenosti;
brza i redovna dostava gotovine ili hartija od vrijednosti, bez obzira na broj zahtjeva;
osiguranje sigurnog transporta i skladištenja sredstava, maksimalna zaštita od uljeza.

Za komercijalne organizacije, zakonodavstvo utvrđuje obaveznu proceduru za naplatu gotovine u obračunima, plaćanja i gotovinske transakcije. Ukoliko novac dođe u gotovini iznad utvrđenog iznosa, mora se predati banci uz naknadno odobrenje računa. Takva mjera pojednostavljuje, osigurava zaštitu dragocjenosti od krađe. Najčešće usluge naplate gotovine koriste trgovine u kojima je protok kupaca stabilan, a gotovina se češće koristi za obračune.

Ko može sakupljati

Naplatu može izvršiti banka ili preko interne usluge. Bankarske institucije mogu uključiti specijalizovane organizacije sa licencom za naplatu za ovu djelatnost. Često male bankarske strukture koriste usluge prikupljanja gotovine koje su dodijeljene više velike banke.

Prevoz novca se vrši posebnim transportom sa pojačanom zaštitom tela, neprobojnim staklom. Unutra se nalaze kamere koje snimaju stanje na putevima. Sami kolekcionari moraju nositi pancire i vatreno oružje koje mogu koristiti u napadu. Takođe se kreću sakupljači u pratnji zaštitara.

Proces prikupljanja

Prvo, banka zaključuje ugovor sa preduzećem kome su ove usluge potrebne. U procesu saradnje zaposleni registruje zahtjev klijenta. U zavisnosti od obima prihoda, dodeljuju se torbe, od kojih svaka ima serijski broj. Obavezno dogovorite raspored po kojem će gotovina biti deponovana. Inkasant uvijek mora imati torbu sa brojem, ključeve, prijavnicu, pečat firme i punomoć na osnovu koje može prevoziti dragocjenosti.

Preduzetnik postavlja maksimalni dozvoljeni iznos naplate (limit) tako da preostala gotovina na raspolaganju omogućava kompaniji da nastavi normalno funkcionisanje. Limit se odobrava na osnovu naloga i dogovara sa bankom.

Nakon potpisivanja ugovora, privrednik je dužan da se pridržava uslova u vezi sa isporukom novca. Prekršaji će rezultirati administrativnom odgovornošću. Ako je potrebno, možete samo poništiti ograničenje i prestati koristiti usluge naplate.

Kako se novac transportuje

Procedura prikupljanja sredstava je izgrađena na sljedeći način:

Zaposlenik blagajne provjerava podatke o pasošu inkasanta, punomoćje, prijavnu karticu, prihvata torbu.
Sakupljač pokazuje uzorak pečata, popunjava vrećicu, prilaže dokumente i račune.
Blagajnik popunjava dokumente, navodeći sve radnje koje su preduzete u sklopu naplate.
Novac se stavlja u vreću. Sakupljač u prisustvu blagajnika treba da pregleda nju i pečat da se uveri da nema oštećenja, da nema pristupa sadržaju.
Blagajnica popunjava prateću dokumentaciju, potpisuje.
Vrijednosti se prenose u banku. Ako je bankarski dan gotov, paket se može poslati u naplatni ured na privremeno skladištenje - ovo pitanje se rješava u fazi sklapanja ugovora.
Banka vrši prebrojavanje novca, popis vrijednosti, provjeru njihove autentičnosti i integriteta. Nakon toga, iznos se pripisuje na račun kompanije.

Naplata gotovine u računovodstvu

primjer: maloprodajni objekat prenosi dnevni prihod kolektoru u iznosu od 875.000 rubalja. Cijena usluge po ugovoru iznosi 0,12% od prevezene količine novca. Računovođa generiše knjiženja.

Tabela 1: knjiženja u računovodstvu prodavnice prilikom naplate

*Debit*	*Kredit*	*Suma*	*Baza*	*Operacija*
57	50.1	875 000
51	57	875 000	izvod iz banke, kreditno pismo	Prihod se pripisuje na račun trgovine
91.02	51	1 050	izvod iz banke	Otpisana je provizija za usluge sakupljača (prijem i preračunavanje novca)

Tabela 2: Unosi u računovodstvo kada se otkrije manjak

*Debit*	*Kredit*	*Suma*	*Baza*	*Operacija*
57	50.1	875 000	Potrošni materijal gotovinski nalog, potvrda od sakupljača	Dnevni prihod se prenosi u banku preko inkasatora
51	57	861 000	Izvod iz banke, akt prebrojavanja novca od strane inkasatora	Prihod radnje je knjižen na račun umanjen za nestašicu (875.000-14.000)
91.02	51	1 033	izvod iz banke	Provizija naplaćena za usluge (prijem i preračunavanje novca)
94	57	14 000	Akt o preračunavanju	Manjak se odražava u računovodstvu

Posebni slučajevi

Ako je novac prebačen inkasatorima u skladu sa svim pravilima, ali iznos nije stigao u banku, ko je odgovoran?

Sigurnost

Unatoč visokom nivou zaštite, uvijek postoji rizik od napada na kolektor ili nesreće na cesti s naknadnim uništavanjem sredstava (na primjer, ako je došlo do požara tokom nesreće). Obično se takvi slučajevi prethodno odražavaju u ugovoru, koji predviđa odredbe o višoj sili. U pravilu takve slučajeve osiguravaju banke koje poštuju sebe, pa se kompenzacija vrši na teret osiguravajućeg društva.

nedostatak

Ako postoji višak sredstava ili njihov nedostatak. Potrebno je sastaviti akt o ponovnom obračunu u tri primjerka (obrazac za njih je proizvoljan). Potpise stavljaju lica koja su učestvovala u preračunavanju. Jedan primjerak dokumenta nalazi se na čelu blagajne, drugi se prenosi organizaciji, a treći - sakupljačima.

U ugovoru o pružanju usluga naplate na platnim terminalima i blagajnama banke navode da ne odgovaraju za manjak ili višak koji se nađe u vrećici ako je pakovanje urađeno po svim pravilima i nigdje nije evidentirana šteta.

Tačno onako kako kupac traži kreditna institucija poštovanja obaveza za preračunavanje i čuvanje vrijednih stvari, dolazi do formiranja zahtjeva iz bankarska institucija u pogledu obezbjeđenja naplate u skladu sa utvrđenim pravilima:

Unaprijed dogovoreni rasporedi povlačenja sredstava i njihovog transporta moraju se striktno provoditi i usaglasiti u fazi zaključivanja ugovora.
Kompanija koja koristi usluge naplate mora garantovati nesmetan pristup mestu prenosa novca.
Sakupljač mora predočiti potvrdu prije početka postupka.
Prevoz vrijednih stvari se obavlja samo posebnim vozilima iu posebnim zatvorenim vrećama.

Referenca! Ukoliko se nestašica gotovine ponovi, banka može ponuditi klijentu da lično bude prisutan prilikom preračuna.

Naplata gotovine će osigurati siguran transport i čuvanje novca na računu. Ovo je posebno važno za kompanije sa velikim prihodima koje posluju u regionima sa visoki nivo kriminal, ili ako postoje konkurenti.

Operacije dostave i preuzimanja novca i drugih dragocjenosti obavljaju timovi sakupljača. Kvantitativni sastav brigade sakupljača određuje se u zavisnosti od obima posla i složenosti izvođenja ovih operacija. Za načelnika brigade postavlja se jedan od pripadnika brigade. Prilikom prikupljanja dragocjenosti za sakupljača-sakupljača se imenuje drugi sakupljač. Ako poslove prikupljanja obavljaju dva radnika, poslove starijeg tima obavlja vozač-sakupljač. Prije polaska na rutu, viša brigada sakupljača prima prazne vreće, sakupljač-sakupljač dobiva punomoć za prijem dragocjenosti, pečat i sigurnosne kartice. Za predaju dragocjenosti stariji brigada dobija punomoć za prijem i predaju dragocjenosti ili punomoć za prijem dragocjenosti i sigurnosnu karticu. Izdavanje i prijem punomoćja, sigurnosnih kartica, pečata, torbi vrši rukovodilac jedinice za naplatu (dežurni inkasant) uz potpis u upisniku za izdavanje i prijem sigurnosnih kartica, pečata, ključeva i ovlaštenja advokat. Po predaji i preuzimanju gotovine i drugih dragocjenosti iz poslovnica, internih strukturne podjele ne izdaju se sigurnosne kartice kreditnih institucija.

Ojačavanje od strane Izhkombank gotovinom i drugim vrijednostima filijala, kao i jedne filijale kreditne institucije druge filijale ove kreditne institucije, vrši se na osnovu pisma koje potpisuju šef filijale, glavni računovođa i rukovodilac blagajna, ovjerena pečatom filijale. U kreditnoj instituciji - pošiljalac na potreban iznos pojačanja, izdaje se troškovnik. izručenje gotovina i drugih dragocjenosti sakupljačima, blagajnik unutrašnje strukturne jedinice vrši rukovodilac blagajne ili posebno raspoređeni blagajnik.

Po prijemu novca i dragocjenosti, kolekcionari predoče identifikaciona dokumenta i punomoćje. Prijem novca i dragocjenosti od strane sakupljača, blagajnika unutrašnje strukturne jedinice obavlja se u paketima uz provjeru ispravnosti i integriteta ambalaže, prisutnosti potrebnih detalja na gornjim slojevima, integriteta pečata i jasnoće otisci pečata ili klišea; prema natpisima na etiketama za vrećice sa kovanicama, provjera ispravnosti i integriteta ambalaže i pečata. Za gotovinu i dragocjenosti koje se šalju preko inkasatora sastavljaju se posebni popisi koje potpisuje šef blagajne kreditne institucije i potpisuje njegov potpis.

Opisi su napravljeni u tri primjerka. Prvi primjerak inventara šalje se kreditnoj organizaciji - primaocu, internoj strukturnoj jedinici, drugi primjerak ostaje u kreditnoj organizaciji - pošiljaocu, treći primjerak nakon izvršenog zadatka od strane inkasatora prenosi se u jedinicu za naplatu. .

Prijem novca i drugih dragocjenosti koje dostavljaju sakupljači vrši šef blagajne kreditne organizacije primaoca, blagajnik unutrašnje strukturne jedinice prema natpisima na gornjoj podlozi paketa uz provjeru broja bodlji. u njima, integritet ambalaže i pečata (kliše otisci) i dostupnost potrebnih detalja, prema natpisima na etiketama za vrećice sa kovanicama uz provjeru ispravnosti i integriteta ambalaže i pečata.

Prijem gotovine i dragocjenosti izdatih u kreditnoj instituciji - pošiljaocu inkasantima upakovanih u vreće vrši šef blagajne kreditne institucije - primaoca, blagajnik interne strukturne jedinice prema natpisima na etiketama za vrećice sa provjerom integriteta vrećica, prisustvom cijelih i jasnih otisaka pečata, podudarnost broja vrećica sa brojem naznačenim u inventaru. Po predočenju inkasanata oštećene vreće, šef blagajne, blagajnik interne strukturne jedinice primaju gotovinu i dragocjenosti preračunom na tabak (komad). Za kreditiranje primljenog novca u blagajnu banke primaoca, interne strukturne jedinice, izdaje se kreditni nalog.

Prilikom servisiranja organizacija u Sektoru za naplatu gotovine za rad sa klijentima, vodi se spisak organizacija, preduzeća, ustanova koje opslužuje Sektor za naplatu gotovine. Organizacije dostavljaju uzorke otisaka pečata jedinici za prikupljanje, koji će se koristiti za pečatiranje vreća. Otisak pečata sadrži broj i skraćeni naziv organizacije ili njen brend. Uzorke otisaka pečata ovjerava rukovodilac jedinice za prikupljanje.

Jedan primjerak ovjerenog uzorka pečata predaje se organizaciji za prezentaciju sakupljačima kada dobiju vreće sa dragocjenostima, drugi primjerak se šalje u blagajnu Izhkombanka radi kontrole prilikom primanja novca od sakupljača. Za svaku organizaciju za naplatu gotovine mjesečno se izdaje sigurnosna kartica sa dodjelom broja navedenog u listi. Rukovodilac jedinice za naplatu gotovine izrađuje rute i rasporede dolazaka inkasatora u organizaciju. Vrijeme prijave i učestalost usluge utvrđuje kreditna institucija u dogovoru sa klijentom.

Blagajnik organizacije ispisuje otpremnicu za svaku vreću gotovine predatu sakupljačima. Prvi primjerak tovarnog lista je uključen u torbu; drugi primjerak - tovarni list do vreće - prenosi se sakupljaču po prijemu torbe; treći primjerak - kopija tovarnog lista - ostaje kod klijenta.

Gotovina i druge vrijednosti predate kreditnoj instituciji u toku radnog dana predaju se šefu blagajne. Za isporučeni iznos novca ili dragocjenosti izdaje se nalog za prijem.

Torbe sa prikupljenim gotovinom (vrijednostima), kasete s gotovinom oduzetim na bankomatima, elektronskim blagajnama, automatskim sefovima, kao i torbe i kasete za gotovinu namijenjene pojačavanju filijala i unutrašnjih strukturnih odjeljenja kreditne institucije, utovarnih bankomata, elektronskih blagajnika mogu se držati u inkasu odjelu.

Torbe sa gotovinom i drugim dragocjenostima sakupljači polažu u sef uz prateću dokumentaciju, pečat i punomoć. Sef zatvara viša brigada inkasatora i inkasant-sakupljač ključeva i predaje se pod zaštitu na način utvrđen ugovorom o obezbeđenju ili administrativnim dokumentom kreditne organizacije (naplatne jedinice), uz potpis u kontrolnom dnevniku. prijema pod zaštitu i predaje od zaštite skladišta dragocjenosti. Navedeni dnevnik vodi viša brigada sakupljača.

Torbe sa dragocjenostima koje dostavljaju različiti timovi kolekcionara čuvaju se u zasebnim sefovima.

Dostava velike sume gotovina, na primjer, prihod iz prodavnica u banku, je prikupljanje sredstava. Mnogi su vidjeli sakupljače gotovine kako rade kako nose posebne vreće gotovine sa trgovačkih podova ili pune bankomate novim kasetama novčanica za izdavanje. To su naoružani ljudi koji su prošli posebnu obuku i nose dragocjenosti u posebnom oklopnom automobilu - ako je potrebno, moći će kriminalcima dati dostojan odboj. Glavni razlog korištenja usluga sakupljača je briga za sigurnost sredstava.

Šta je kolekcija

Značenje pojma "prikupljanje sredstava" uključuje skup mjera za prevoz novčana masa brigade sakupljača između pojedinačna preduzeća, njihove strukturne jedinice i kreditne institucije. Etimološki, porijeklo termina je povezano s italijanskom riječi "incassare", što doslovno znači "staviti u kutiju". Ovo vrlo precizno opisuje rad kolekcionara, samo što umjesto kutija koriste posebne vreće. Radnje sakupljača regulisano je zakonodavstvom Ruske Federacije - Uredbom Banke Rusije br. 3210, koja detaljno opisuje postupak rada.

Ciljevi i zadaci

naplata gotovine, materijalna sredstva i dokumenata garantuje sigurnost tokom njihovog kretanja, štiteći od krađe i drugih nezakonitih oblika posjedovanja. Usluge prikupljanja omogućavaju:

za transport prihoda od prodavnice (trgovinskog preduzeća) do kreditne institucije;
dostavi novac od bankarsku strukturu u blagajnu preduzeća radi izdavanja plate zaposleni;
za transport novčane mase između filijala finansijske institucije;
dopunjavanje bankomata novčanicama (uz potvrdu o stanju na šalterima) i prikupljanje prihoda na gotovinskim terminalima;
organizuju prevoz dokumenata i dragocjenosti.

Ko pruža usluge prikupljanja

U skladu sa važećim zakonodavstvom, prikupljanje gotovine za kreditiranje bankovnog računa može se vršiti:

direktno na blagajnama banke;
preko inkasne službe, kojoj je povjeren transport novčane mase;
preko posebne službe za naplatu "Rosinkas", koja radi po licenci Banke Rusije;
korištenje savezne poštanske službe;
direktno u automatske sefove.

Opsluživanje banke na osnovu ugovora

Mnoge bankarske organizacije danas imaju svoje usluge naplate. Prijevoz novca i drugih dragocjenosti obavlja se u posebnim vrećama, na koje se stavlja kontrolni pečat. Bilateralni ugovor između banke i uslužne organizacije podrazumijeva sigurnu naplatu sredstava kreditnoj instituciji i punu odgovornost za sigurnost gotovine. Kada se zaključi ugovor, vrijeme i učestalost posjeta sakupljača utvrđuje se u skladu sa rasporedom rada organizacije.

Dolaskom u objekat u zadato vrijeme, sakupljači provjeravaju ispravnost plombi na specijalnoj vrećici koja im je uručena, uz provjeru uzorka. Ako su integritet vrećice i usklađenost pečata sa uzorkom nesumnjivi, sakupljač uzima specijalnu vreću i osigurava njen siguran transport do banke. Ako postoje komentari u vezi sa pakiranjem gotovine (na primjer, posebna vrećica je oštećena), blagajnik ponovo broji novac u prisustvu zaposlenika organizacije za prikupljanje.

Centralna banka sastavljanjem tripartitnog sporazuma između Centralne banke, servisne banke i firme

Banka Rusije, koja je uključivala Odeljenje za specijalni transport, od 1. juna 2016. godine ukinula je ovu strukturu i prenela svoju imovinu ruska vlada zbirka (Rosinkas). Ako finansijska institucija koja opslužuje organizaciju (na primjer, trgovina) nema vlastitu uslugu naplate gotovine, tada bi opcija bila da se obratite službama Rosinkasa, sastavljajući tripartitni ugovor i određujući odgovorne osobe sa svake strane ( dokument je pravna garancija za klijenta).

Privatne sigurnosne kompanije

U nekim situacijama (na primjer, prikladne cijene za uslugu), privatne sigurnosne kompanije (PSC) mogu biti uključene u prikupljanje sredstava organizacije ili transport vrijednih predmeta. Istovremeno, prisustvo licence nije obavezno - kompanije za obezbeđenje imaju zakonsko pravo da prate gotovinu. Istovremeno, prije početka rada, zaključuje se ugovor sa privatnom sigurnosnom kompanijom o potpunoj odgovornosti u slučaju pljačke ili gubitka prevezenog novca. Ova procedura je ista kao kod rada sa inkasantima banaka:

Klijent (trgovinsko preduzeće i sl.) koji treba da preveze gotovinu zaključuje tripartitni ugovor sa finansijskom institucijom i preduzećem za obezbeđenje.
U određeno vreme, prema odobrenom rasporedu prijavljivanja, zaposleni u privatnom obezbeđenju uzima pripremljenu torbu sa novcem i dokumentima iz blagajne trgovinskog preduzeća, obezbeđujući sigurnu dostavu u kreditna institucija.
Banka prima novac u propisanom obliku, prebrojava ga i uplaćuje na račun klijenta.

Usluga prikupljanja

Koju god opciju usluga naplate gotovine klijent odabere, treba znati da je to danas vrlo široko područje djelovanja. Ovo uključuje područja kao što su:

transport novca do filijale banke;
transport gotovine do preduzeća;
dostava malih novčanica i/ili kovanica umjesto velikih novčanica;
održavanje materijalnih sredstava i dokumenata između strukturnih podjela organizacije klijenta.

Pravila naplate gotovine

Da bi gotovina bila dostavljena banci bez incidenata, neophodno je striktno poštovanje pravila svih učesnika u ovom procesu - blagajnika koji prenosi novac i inkasantskog radnika koji prevozi dragocenosti do kreditne institucije. Kao i zakonodavne norme, ova pravila transporta u konkretnom slučaju mogu se regulisati potpisanim ugovorom, kojim se utvrđuje učestalost pristizanja gotovine, broj vreća za preuzimanje itd.

Prenos gotovine preko gotovinskog limita u banku

Banka Rusije je razvila posebnu uredbu br. 373-P od 12. oktobra 2011. godine, prema kojoj sva gotovina koju ima organizacija koja prelazi utvrđeni limit mora biti deponovana u banci. Najsigurniji način da to učinite je da se obratite službama sakupljača. Akumulacija iznosa koji premašuju utvrđeni limit je moguća samo prilikom isplate zarada (i drugih isplata), kao i vikendom i praznici. Kršenje pravila gotovinskog prometa povlači novčanu kaznu prema članu 15.1 upravni prekršaji RF:

za službenike - 4000-5000 rubalja;
za organizacije - 40.000-50.000 rubalja.

Davanje otiska pečata banci

Naplata sredstava od klijenta kreditnoj instituciji, podrazumeva rezervisanje zaposleni u banci otisci pečata, koji će biti stavljeni na transportirane posebne vreće. Takav pečat mora sadržavati broj klijenta, njegov žig ili skraćeni naziv firme. Otiske pečata ovjerava direktor (ili ovlaštena osoba) - jedan primjerak se prenosi bankarskoj organizaciji, a drugi ostaje u kompaniji i predstavlja se sakupljačima prilikom predaje vreća.

Priprema za isporuku sredstava u dogovoreno vrijeme

Prije nego što se izvrši prikupljanje sredstava, blagajnik organizacije treba da preduzme pripremne radnje. Ovo uključuje:

preračunavanje iznosa pripremljenih za transport, pakovanje gotovine u skladu sa pravilima Banke Rusije, postavljanje sredstava u posebnu vreću za prikupljanje (broj vreća zavisi od količine prikupljenih sredstava, kod velikog iznosa može biti nekoliko );
priprema dokumentacije za svaku torbu (kopije prateće izjave, tovarni listovi i priznanice - svaki od njih je potpisan i pečatiran);
staviti u posebnu vrećicu Potrebni dokumenti, zatim zapečatiti na propisan način, stavljajući pečat što bliže čvoru i ostavljajući slobodne krajeve ne duže od 2 cm.

Sprovođenje naplate gotovine

Sigurnost gotovine tokom transporta od strane sakupljača u velikoj mjeri ovisi o tome koliko se pravilno provode sve međufaze ovog procesa. Tabela pokazuje redoslijed prikupljanja sredstava:

Priprema gotovine za otpremu

Pripremljena potrebna dokumentacija, preračunavanje novca

(za to je bolje koristiti posebne mašine za automatsko brojanje računa). Gotovina se stavlja u vreće i na njih se stavljaju pečati.

Dostava sredstava sakupljačima

Blagajnik predaje prihod sakupljačima u posebno određenoj prostoriji (direktor može biti prisutan tokom ove operacije, Glavni računovođa kontrolor i revizor).

Prijevoz gotovine do banke i prijem

Primljene vreće sakupljači prevoze do banke unaprijed određenom rutom i prenose ih na propisan način.

Priprema sigurnosnih kartica u banci

Za svakog klijenta koji se naplaćuje, banka izrađuje sigurnosnu karticu 0402303 na mesečnom nivou u formi koju je utvrdila Banka Rusije. Na ovoj kartici stoji:

brojevi torbi dodijeljenih klijentu;
naziv i adresu organizacije;
raspored;
vrijeme prijave.

Usluga preuzimanja torbi i potrebne dokumentacije

Broj torbi dodijeljen organizaciji određuje se iznosom prevezenog prihoda. Minimalna količina je dve - po dolasku kod klijenta, inkasant mu ostavlja praznu vreću 0402300 i uzima je pripremljenu sa gotovinom. Pored torbe, prije odlaska službenik za naplatu gotovine dobija:

punomoćje u propisanom obliku;
pečat;
ključevi;
sigurnosna kartica 0402303.

Odgovornosti blagajnika prilikom polaganja gotovine

Zajedno sa gotovinom, blagajnik priprema potrebnu dokumentaciju za dolazak inkasanta. To je ovakva dokumentacija:

putni list 0402300 u količini od tri primjerka (jedan se ubacuje u torbu, drugi se prenosi sakupljaču, treći ostaje kod klijenta);
registar izvršenih operacija (ubačen u torbu) - iznos prikazan u njemu mora odgovarati onom naznačenom u izjavi;
tovarni list uz vreću 0402300;
račun za torbu 0402300.

Sačekavši dolazak kolekcionara, blagajnica mu propušta posebnu torbu uspostavljen red. Pri tome, on:

provjerava dokumentaciju službenika za naplatu gotovine (lične karte, punomoći, sigurnosne kartice), upoređuje potpise i pečate;
popunjava karticu izlaznosti;
predstavlja uzorak punjenja;
preda kesu gotovine i potrebne dokumente.

Procedura za kolektora

Prilikom preuzimanja vreća od klijenta, sakupljač je dužan da striktno prati redoslijed radnji. Da biste to učinili, blagajnik:

pokazuje blagajniku potrebna dokumenta (lične karte, punomoći, sigurnosne kartice) i daje praznu torbu za naredni posjet;
provjerava oštećenja na pečatima na pripremljenoj novčanici;
provjerava usklađenost iznosa u svim dokumentima;
znakovi na računima, datirani i pečatirani.

Greške prilikom popunjavanja izlazne kartice

Prilikom prikupljanja sredstava, sigurnosnu karticu 0402303 mora popuniti blagajnik, inkasant nema pravo tu ništa upisivati. Ako se greškom unese netačan upis u sigurnosnu karticu, blagajnik ga mora precrtati potpisivanjem margina i navođenjem tačnog iznosa - samo u tom slučaju dokument će se smatrati ispravno sastavljenim i može se prihvatiti bankarska organizacija.

Kršenje procedure

S obzirom da inkasatori snose punu finansijsku odgovornost za prevezeni novac, oni su direktno zainteresovani za izostanak prekršaja ili njihovo rano otkrivanje. Najčešći prekršaji uključuju:

fizičko oštećenje pečata ili vrećica;
greške u pratećem listu.

Neispravne brtve ili vrećice

Prihvatajući vrećicu, koju predaje blagajnik, inkasant provjerava oštećenje, kontrolirajući integritet pečata. Utvrđivanje štete podrazumijeva ponovno prebrojavanje novca od strane blagajnika za nestašice. U tom slučaju mora se sastaviti akt o ponovnom obračunu koji ukazuje na prirodu oštećenja vrećice / pečata i konačni iznos.

Neispravno sastavljanje prateće izjave od strane blagajnika

Netačna kompilacija izvoda 0402300 (na primjer, netačnost u navođenju prevezene količine) podrazumijeva ispravku ove netačnosti. To mora učiniti blagajnik (drugo odgovorno lice klijenta koje ima odgovarajuća ovlaštenja), obezbjeđujući dopunu svojim potpisom. Sam kolekcionar ne smije vršiti takve ispravke.

Knjiženje novca u banci

Nakon što je novac uručen u banku, službenik za naplatu torbu predaje odgovornom licu. Prilikom preuzimanja gotovine službenik banke provjerava oštećenje vrećice i pečata, provjerava prateću dokumentaciju - sigurnosnu karticu i gotovinski nalog. U nedostatku komentara, gotovina se smatra prihvaćenom - inkasator prestaje biti odgovoran za njih.

Kako se naplata gotovine odražava na računovodstvenim računima

U pogledu naplate gotovine, računovodstvo koristi posebnu oznaku transakcija i dokumentacije (na primjer, troškovni novčani nalog). Tabela pokazuje kako se ovo odnosi na osnovne operacije za isporuku novca kreditnoj instituciji:

Koliko košta naplata gotovine

Iako će troškovi prikupljanja novca od različitih banaka biti različiti, postoji nekoliko zajedničkih faktora koji utiču na cijene. Značajan uticaj na cenu imaju:

iznos novca koji se prenosi;
dužina rute;
učestalost dolazaka klijentu;
Times of Day.

Uz toliki broj promjenjivih faktora, cijena usluge se u većini slučajeva određuje pojedinačno. Specifičnost djelatnosti također igra ulogu - na primjer, privatnim sigurnosnim kompanijama je pogodnije da izvršavaju jednokratne velike narudžbe, a inkasantima banaka je učestalost dolazaka važnija, s obzirom na zauzet raspored njihovih aktivnosti. Tabela prikazuje troškove naplate u Moskvi za nekoliko banaka i privatnih sigurnosnih kompanija:

Ime	Cijena zavisi od količine prevezenog novca,%	Fiksna cijena mjesečno, rublje	Cijena ovisi o broju posjeta, rubalja po dolasku
Plus banka
Moskva kreditna banka
Sberbank
CHOP Zlatna potkovica
CHOP Centar-Alfa
CHOP Legion

Video

Operacije dostave i preuzimanja novca i drugih dragocjenosti obavljaju timovi sakupljača. Kvantitativni sastav brigade sakupljača određuje se u zavisnosti od obima posla i složenosti izvođenja ovih operacija. Za načelnika brigade postavlja se jedan od pripadnika brigade. Prilikom prikupljanja dragocjenosti za sakupljača-sakupljača se imenuje drugi sakupljač. Ako poslove prikupljanja obavljaju dva radnika, poslove starijeg tima obavlja vozač-sakupljač. Prije polaska na rutu, viša brigada sakupljača prima prazne vreće, sakupljač-sakupljač dobiva punomoć za prijem dragocjenosti, pečat i sigurnosne kartice. Za predaju dragocjenosti stariji brigada dobija punomoć za prijem i predaju dragocjenosti ili punomoć za prijem dragocjenosti i sigurnosnu karticu. Izdavanje i prijem punomoćja, sigurnosnih kartica, pečata, torbi vrši rukovodilac jedinice za naplatu (dežurni inkasant) uz prijem u upisnik o izdavanju i prijemu sigurnosnih kartica, pečata, ključeva i punomoćja. . Ukoliko se dostava i preuzimanje novca i drugih dragocjenosti iz filijala, poslovnih kasa van blagajne obavlja po popisu, sigurnosne kartice se ne izdaju.

U cilju rada sa klijentima, odeljenje za naplatu vodi spisak organizacija, preduzeća, ustanova koje servisiraju inkasatori kreditne organizacije.

Organizacije dostavljaju uzorke otisaka pečata jedinici za prikupljanje, koji će se koristiti za pečatiranje vreća. Otisak pečata sadrži broj i skraćeni naziv organizacije ili njen brend. Svi uzorci otisaka pečata ovjereni su pečatom rukovodioca naplatne jedinice nanošenjem pečata kreditne institucije na konac ispod pečata kupca.

Jedan primjerak ovjerenog uzorka pečata predaje se organizaciji radi prezentacije sakupljačima kada dobiju vreće sa dragocjenostima, drugi primjerak - blagajni kreditne institucije radi kontrole pri preuzimanju novca od sakupljača.

Za svaku organizaciju za prikupljanje gotovine u rubljama mjesečno se izdaje sigurnosna kartica s dodjelom broja navedenog na listi. Za naplatu gotovine deviza i platnih dokumenata u strana valuta koristi se sigurnosna kartica sa natpisom "Valuta". Kolona „Iznos novca (vrijednosti) uloženog u torbu“ označava ukupan iznos protuvrijednost u rubljama strane valute uložene u vrećicu, utvrđenu po kursu Banke Rusije na dan formiranja vreće.

Broj vreća koje se izdaju organizaciji određuje se iznosom prikupljenih prihoda. Svaka torba je označena serijskim brojem.

Vreće koje se koriste za preuzimanje deviza i platnih dokumenata u stranoj valuti imaju natpis "Valuta" ili druge karakteristične znakove i simbole.

Rukovodilac jedinice za naplatu gotovine izrađuje rute i rasporede dolazaka inkasatora u organizaciju. Vrijeme prijave i učestalost usluge utvrđuje kreditna institucija u dogovoru sa klijentom.

Rukovodilac odeljenja za naplatu gotovine popunjava potvrdu o vrećama i sigurnosnim karticama izdatim inkasantima i prenosi je u blagajnu kreditne institucije.

Blagajnik organizacije za svaku vreću s gotovinom u rubljama predanu sakupljačima ispisuje izjavu o prosljeđivanju.

Za torbu sa devizama i platnim dokumentima u stranoj valuti sastavlja se otpremnica.

Prvi primjerak tovarnog lista je uključen u torbu; drugi primjerak - tovarni list do vreće - prenosi se sakupljaču po prijemu torbe; treći primjerak - kopija tovarnog lista - ostaje kod klijenta.

Vreću sa gotovinom zapečaćuje blagajnik organizacije na način da se spreči njeno otvaranje.

Prije prijema dragocjenosti, sakupljač-sakupljač predaje blagajniku organizacije službenu potvrdu, punomoć za prijem dragocjenosti, sigurnosnu karticu i praznu torbu. Blagajnica organizacije daje uzorak otisaka pečata, torbu sa dragocjenostima i dva primjerka propratnog izvoda.

Sakupljač-sakupljač preuzima vreću sa dragocjenostima, provjerava integritet ambalaže, prisutnost cijelih i jasnih otisaka pečata, njihovu usklađenost sa postojećim uzorkom, provjerava ispravnost popunjavanja otpremnog lista i predaje praznu vreću i sigurnosnu karticu. blagajniku organizacije radi popunjavanja. Potom inkasator provjerava usklađenost iznosa koji je blagajnik naznačio u sigurnosnoj kartici, iznosa na računu i kopiju otpremnice, iznosa ciframa i riječima, broja torbe naznačenog u sigurnosnoj kartici i pratećih dokumenta, broj primljene vreće, nakon čega se potpisuje na kopiji otpremnog lista, pečate i datum prijema vreće.

Ispravke prilikom popunjavanja izlazne karte nisu dozvoljene. Pogrešno uneseni unos se precrtava, u slobodnom polju sigurnosne kartice vrši se novi unos, ovjeren potpisom blagajnika organizacije.

Sakupljaču nije dozvoljeno unositi podatke u sigurnosnu karticu.

U slučaju narušavanja integriteta torbe ili neispravnog sastavljanja pratećih dokumenata, prijem dragocjenosti se prekida. U prisustvu sakupljača otklanjaju se samo one greške i nedostaci čijim se ispravljanjem ne narušava raspored rada tima sakupljača.

U drugim slučajevima, prijem dragocjenosti u organizaciji vrši se ponovljenim dolaskom u vrijeme pogodno za brigadu sakupljača, o čemu se vrši odgovarajući upis u sigurnosnu karticu.

U slučaju odbijanja predaje gotovine, blagajnik organizacije vrši upis u sigurnosnu karticu „Odbijanje“ i to ovjerava svojim potpisom.

Viša brigada sakupljača u specijalnom automobilu prima torbu sa dragocjenostima od sakupljača-sakupljača, vraća tovarni list, sigurnosnu karticu i praznu torbu izdaje slijedećoj servisiranoj organizaciji.

Vreća sa dragocjenostima stavlja se u sef, metalnu kutiju ili, ako ih nema, u torbu za cijelo vrijeme rada na trasi i čuva se u nadležnosti starije brigade sakupljača.

Na kraju prijave, inkasatori predaju torbe sa gotovinom u blagajnu kreditne institucije.

Nakon primopredaje vreća, viša brigada sakupljača predaje načelniku jedinice za naplatu (dežurnom inkasantu) drugi primjerak registra primljenih vreća sa gotovinom i praznim vrećama.

Preuzimanje gotovine i drugih dragocjenosti iz filijala, poslovnih kasa van blagajne kreditne institucije vrši se na osnovu priloženih izvoda u navedenom postupku ili po popisu.

Popis sastavlja šef blagajne filijale, blagajnik operativne kase van blagajne. Prvi primjerak inventara stavlja se u torbu sa dragocjenostima. Prilikom unovčavanja operativne blagajne van blagajne, sažetak certifikata od gotovinski promet. Drugi primjerak inventara ostaje u poslovnici, radna kasa izvan blagajničkog čvora, treći primjerak inventara se prenosi inkasantima.

Evidentiranje inventara, prijem gotovine i drugih dragocjenosti od strane inkasanata u poslovnici, radna blagajna van blagajne. Izdavanje novca ili dragocjenosti sakupljačima u filijali vrši se po prijemu starije brigade sakupljača u nalogu za terećenje.

Vreće sa gotovinom i drugim dragocjenostima koje se u toku radnog dana predaju kreditnoj instituciji predaju se šefu blagajne. Za isporučeni iznos novca ili dragocjenosti izdaje se nalog za prijem.

Nalog - Pisani nalog, nalog ili dokument za izdavanje, prijem, sprovođenje bilo koje radnje.

Inventar - Spisak imovine, stvari, sastavljen za njihovo računovodstvo.

Inkasator - službenik, službenik ovlašten za naplatu gotovinski računi na blagajnama raznih organizacija i transportuju ih u banku, kao i dostavljaju novac iz banaka u blagajne preduzeća, organizacija, institucija.

Račun - 1) roba - dokument u skladu sa kojim se vrši prenos robe, materijalnih sredstava iz jedne ruke u drugu. Na računu se navodi vrsta robe, njena količina, cijena, ukupni trošak. Faktura je stavljena potpisima pošiljaoca i primaoca i predstavlja dokument računovodstvo; 2) transport - glavni prevozni dokument kojim se uređuje odnos između pošiljaoca, prevoznika i primaoca robe. Tovarni list sadrži podatke o nazivu tereta, broju mjesta, tačkama polaska i odredišta, pošiljaocu i primaocu, datumu prijema na prevoz.

pitanja:

1. Kvantitativni sastav brigade sakupljača određuje se:

a) Po nahođenju rukovodstva organizacije

b) sastav nije promijenjen

c) određena obimom i složenošću posla

d) po nahođenju samih inspektora

2. Ko sastavlja rute dolazaka sakupljača

a) Šef odjela za naplatu

b) Sami sakupljači

c) blagajnik organizacije

d) Nije uspostavljena jasna ruta

3. Upisati u sigurnosnu karticu za sakupljače

a) Dozvoljeno

b) Obavezno

c) nije dozvoljeno

d) dozvoljeno je po nalogu rukovodioca kolektorske jedinice

1. Šta je prikupljanje?

2. Koja je procedura naplate?

3. Ko je uključen u prikupljanje?

1. Uputstvo Banke Rusije br. 105-I od 25. avgusta 2003. (sa izmenama i dopunama od 28. septembra 2012.) „O postupku vršenja inspekcije kreditnih institucija (njihovih filijala) od strane ovlašćenih predstavnika Centralna banka Ruska Federacija(registrirano u Ministarstvu pravde Rusije 26. septembra 2003. N 5118)

2. Odluka Okružnog suda u Kemerovu od 29. februara 2012. godine u predmetu N 33-1516 opis posla blagajnik.

3. „Komentar na savezni zakon od 2. decembra 1990. N 395-1 „O bankama i bankarstvo" (stavku po članak) (Shapovalov M.A., Borodina N.M., Mironov V.Yu., Rybakova S.V.) (Pripremljeno za sistem ConsultantPlus, 2011.)

4. Uputstvo Banke Rusije br. 108-I od 1. decembra 2003. (sa izmjenama i dopunama od 28. septembra 2012.) "O organizaciji inspekcijskih aktivnosti Centralne banke Ruske Federacije (Banke Rusije)" (zajedno sa „Procedura za odobravanje predloga za sprovođenje međuregionalnih inspekcija, inspekcija strukturnih odeljenja kreditnih institucija i revizija Sberbanke Rusije“, „Procedura za rešavanje nesuglasica prilikom planiranja revizija kreditnih institucija (njihovih filijala)“, „Procedura za izmene i dopune glavni plan sveobuhvatne i tematske revizije kreditnih institucija (njihovih podružnica)")

5. „Pravilnik o postupku obavljanja gotovinskih transakcija i pravilima skladištenja, transporta i prikupljanja novčanica i kovanog novca Banke Rusije u kreditnim institucijama na teritoriji Ruske Federacije“ (odobrena od strane Banke Rusije 24. aprila, 2008 N 318-P) (sa izmjenama i dopunama 7. februara 2012.) (registrirano u Ministarstvu pravde Rusije 26. maja 2008. N 11751)

6. "Pravilnik o postupku obavljanja gotovinskih transakcija s novčanicama i kovanim novcem Banke Rusije na teritoriji Ruske Federacije" (odobrena od strane Banke Rusije 12. oktobra 2011. N 373-P)

7. "Civil Code Ruska Federacija (Drugi dio)" od 26.01.1996. N 14-FZ (sa izmjenama i dopunama od 14.06.2012.)

8. Uredba Vlade Ruske Federacije od 22. aprila 1997. N 460 (sa izmjenama i dopunama od 23. novembra 2012.) "O mjerama za osiguranje pravna lica sa posebnim statutarnim zadacima borbenog malokalibarskog oružja"

9. "poreski broj Ruske Federacije (drugi dio)" od 05.08.2000. N 117-FZ (sa izmjenama i dopunama od 30.12.2012., sa izmjenama i dopunama od 25.12.2012.) (sa izmjenama i dopunama, na snazi od 01.01.2013.)

Ukoliko se dostava i preuzimanje novca i drugih dragocjenosti iz filijala, poslovnih kasa van blagajne obavlja po popisu, sigurnosne kartice se ne izdaju.

6.1. Ojačanje gotovinom i drugim dragocjenostima ekspozitura i poslovnih kasa van blagajne

6.1.1. Jačanje od strane kreditnih organizacija gotovinom i drugim vrijednostima filijala, kao i od strane jedne filijale kreditne organizacije druge filijale ove kreditne organizacije, vrši se na osnovu dopisa potpisanog od strane rukovodioca filijale, glavnog računovođe i šef blagajne, ovjerena pečatom poslovnice.

Radna kasa van blagajne kreditne institucije podržava se na osnovu prijave službenika te kase.

6.1.2. U kreditnoj instituciji - pošiljaocu potrebnog iznosa pojačanja, izdaje se troškovni nalog.

6.1.3. Izdavanje gotovine i drugih vrijednih stvari inkasatorima, blagajniku radne kase van blagajne, vrši šef blagajne.

Po prijemu novca i dragocjenosti, sakupljači predoče servisne potvrde i punomoćje. Prijem novca i dragocjenosti od strane sakupljača, blagajnika na radnoj blagajni izvan blagajne vrši se u serijama uz provjeru ispravnosti i integriteta ambalaže, prisutnosti potrebnih detalja na gornjim pločama, integriteta pečata i jasnoća otisaka pečata ili klišea; prema natpisima na etiketama za vrećice sa kovanicama, provjera ispravnosti i integriteta ambalaže i pečata.

(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)

6.1.4. Paketi i torbe sa kovanicama pronađenim u trenutku prijema i imaju nedostatke na ambalaži ne podliježu prihvatanju.

6.1.5. Za gotovinu u rubljama, devize i dragocjenosti koje se šalju preko inkasatora sastavljaju se posebni popisi koje potpisuje šef blagajne kreditne institucije, a njegov potpis je zapečaćen. U opisima stoji:

Za gotovinu u rubljama - apoen novčanica (kovanica), iznos za svaki apoen i ukupan iznos novca;

Za stranu valutu i platna dokumenta u stranoj valuti - naziv (šifra) valute, iznos apoena za svaku vrstu strane valute u gotovini, iznos protuvrijednosti u rubljama, utvrđen po kursu Banke Rusije na dan datum odlaska valute i ukupan iznos u rubljama;

O vrijednostima - vrsta, naziv vrijednosti, njihova nominalna ili uslovna procjena, ukupan iznos investicije.

Opisi su napravljeni u tri primjerka. Prvi primjerak inventara šalje se kreditnoj instituciji - primaocu, radnoj blagajni izvan blagajnog centra, drugi primjerak ostaje u kreditnoj instituciji - pošiljaocu, treći primjerak nakon izvršenog zadatka od strane inkasatora prenosi se na jedinica za prikupljanje.

6.1.6. Nakon provjere, inkasatori, pod kontrolom šefa blagajne ili posebno dodijeljenog blagajnika kreditne organizacije - pošiljaoca, pakuju gotovinu i druge dragocjenosti u vreće, koje zatvara šef blagajne (posebno posvećeni gotovinski radnik). Na etiketi na kesi se stavljaju: iznos ulaganja, datum, potpis i imenski pečat šefa blagajne (posebno dodijeljenog gotovinskog radnika) kreditne institucije - pošiljaoca.

Gotovina u rubljama, devize i platni dokumenti u stranoj valuti, ostale vrijednosti ulažu se u posebne vreće.

(U skladu sa Direktivom Centralne banke Ruske Federacije od 30. decembra 1997. N 121-U)

(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)

U slučaju izdavanja gotovine i dragocjenosti upakovanih u vreće, blagajnik ili posebno raspoređeni blagajnik kreditne institucije pošiljateljice priprema iznos potreban za pojačanje i stavlja ga u torbu. Torba se pakira gore navedenim redoslijedom.

Sakupljači prihvataju vrećice prema natpisima na etiketi, provjeravaju njihovu cjelovitost, prisustvo cjelovitih i jasnih otisaka pečata.

6.1.7. Prilikom prijema novca i dragocjenosti, viša brigada sakupljača, blagajnik operativne kase van kase potpisuje se u utroškom nalogu i na drugom primjerku inventara.

(U skladu sa Direktivom Centralne banke Ruske Federacije od 30. decembra 1997. N 121-U)

(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)

6.1.8. Isporuku gotovine na blagajnu van blagajne kreditne institucije neposredno od strane blagajnika ove blagajne prate posebno raspoređeni službenici koji obezbjeđuju sigurnost blagajnika i sigurnost vrijednih stvari.

6.1.9. Prijem novca i drugih dragocjenosti koje dostavljaju sakupljači vrši šef blagajne kreditne organizacije primaoca, blagajnik operativne blagajne van blagajne po snopovima uz provjeru broja korijena u njima, ispravnosti i integritet ambalaže, prisustvo jasnih i netaknutih otisaka pečata (klišea), dostupnost potrebnih detalja; prema natpisima na etiketama za vrećice sa kovanicama, provjera ispravnosti i integriteta ambalaže i pečata.

Zavežljaji i vrećice sa kovanicama koje sakupljači dostavljaju u oštećenoj ambalaži prihvataju se prebrojavanjem tabaka i brojanjem po krugovima u prisustvu sakupljača. O rezultatima ponovnog obračuna sastavlja se akt u tri primjerka. Akt potpisuju sve osobe prisutne na prijemu i prebrojavanju novca i dragocjenosti. U aktu se navodi: datum prijema, ko i u čijem prisustvu je izvršen preračun, kakva je šteta konstatovana, u kom paketu je novac ili dragocjenosti, iznos po popisu i stvarni iznos uloženog novca ili dragocjenosti. Prvi primjerak akta se stavlja u gotovinski dokumenti kreditna institucija - primalac, u posebnom slučaju operativne kase van blagajne, drugi primjerak se prenosi kreditnoj instituciji - pošiljaocu, treći primjerak se prenosi u jedinicu za naplatu.

(sa izmjenama i dopunama Direktive Centralne banke Ruske Federacije od 23.04.2001. N 960-U)

(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)

6.1.10. Šef blagajne kreditne institucije primaoca, blagajnik operativne blagajne van blagajne i viša brigada inkasatora potpisuju prijem novca i dragocjenosti na prvom i trećem primjerku inventara koji se šalje odnosno novčanim dokumentima kreditne organizacije - primaoca ili posebnom kartotekom operativne kase van blagajne i odjelu za naplatu.

(sa izmjenama i dopunama Direktive Centralne banke Ruske Federacije od 23.04.2001. N 960-U)

(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)

Za kreditiranje primljenog novca u blagajnu kreditne institucije primaoca izdaje se kreditni nalog.

6.2. Isporuka gotovine organizacijama

6.2.1. Uoči isporuke gotovine, organizacija predaje gotovinski ček operativnom zaposleniku kreditne institucije. Kontrolni žig sa čeka ostaje kod klijenta.

6.2.2. Priprema gotovine za predaju kupcima vrši šef blagajne ili posebno raspoređeni blagajnik. Gotovina pripremljena posebno za svaki dokument stavlja se u torbu. Vreću etiketira i zapečaćuje šef blagajne ili blagajnik koji je pakovao vreću. Etiketa sadrži: naziv organizacije, datum pakovanja, iznos uloženog novca, potpis i lični pečat blagajnika ili blagajnika.

(sa izmjenama i dopunama Direktive Centralne banke Ruske Federacije od 23.04.2001. N 960-U)

(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)

6.2.3. Šef blagajne izdaje inkasantima gotovinu pripremljenu za predaju kupcima i gotovinski ček nakon što predoče svoje servisne potvrde i punomoćja.

(sa izmjenama i dopunama Direktive Centralne banke Ruske Federacije od 23.04.2001. N 960-U)

(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)

Sakupljači primaju gotovinske vreće prema natpisima na etiketama prikačenim na vreće, provjeravajući njihovu cjelovitost, prisustvo cjelovitih i jasnih otisaka pečata. Vreće koje sakupljači pronađu u trenutku prijema sa nedostacima pakovanja ne podležu prihvatanju.

Prilikom prijema novca, viša brigada sakupljača potpisuje račun za gotovinski nalog.

6.2.4. U organizaciji prijem uručenog novca vrši blagajnik ili komisija ovlašćenih lica imenovana pismenim nalogom rukovodioca organizacije. Komisija uključuje blagajnika organizacije.

6.2.5. Sakupljači predaju blagajni organizacije (komisija ovlaštenih lica) servisne potvrde i sigurnosnu karticu. Predstavnici organizacije sakupljačima - nalog čelnika organizacije da ih se uključi u komisiju, dokumente koji dokazuju njihov identitet i kontrolni pečat za usaglašavanje njegovog broja sa brojem gotovinskog čeka.

(sa izmjenama i dopunama Direktive Centralne banke Ruske Federacije od 23.04.2001. N 960-U)

(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)

6.2.6. Blagajnik organizacije (komisija ovlašćenih lica) proverava integritet pakovanja kese sa gotovinom, proverava usaglašenost otiska pečata na pečatu sa kesom sa postojećim uzorkom i prihvata kompletne i nepotpune snopove novčanica od strane broj korijena u njima, pojedinačnih korijena i novčanica - prebrojavanjem tabaka, vrećica sa kovanicama - prema etiketama. Nakon toga provjerava primljeni iznos sa iznosom navedenim u gotovinskom računu, potpisuje se na računu i popunjava sigurnosnu karticu. Sigurnosna kartica sadrži broj torbe, vrijeme prijema i iznos primljene gotovine.

6.2.7. Nakon predočenja sakupljača vrećice u polomljenoj ambalaži sastavlja se akt u tri primjerka koji potpisuju sva lica koja su bila prisutna na prijemu novca. Prvi primjerak akta prenosi se u kreditnu organizaciju, drugi - u jedinicu za naplatu, treći primjerak ostaje u organizaciji.

6.2.8. Blagajnici izvršeni ček predaju operativnom radniku kreditne institucije radi upisa u kasu za troškove i iskaz u računovodstvenim računima. Novčani ček i gotovinski nalog (kao prilog uz novčani ček) prenose se šefu blagajne radi stavljanja u gotovinske isprave.

(U skladu sa Uputstvima Centralne banke Ruske Federacije od 30. decembra 1997. N 121-U od 23. aprila 2001. N 960-U)

(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)

6.3. Prikupljanje gotovine i drugih dragocjenosti

6.3.1. U cilju rada sa klijentima, jedinica za naplatu vodi listu organizacija, preduzeća, ustanova koje servisiraju inkasatori kreditne institucije (Prilog br. 26).

6.3.2. Organizacije dostavljaju uzorke otisaka pečata jedinici za prikupljanje, koji će se koristiti za pečatiranje vreća. Otisak pečata sadrži broj i skraćeni naziv organizacije ili njen brend. Svi uzorci otisaka pečata ovjereni su pečatom rukovodioca naplatne jedinice nanošenjem pečata kreditne institucije na konac ispod pečata kupca.

6.3.3. Za svaku organizaciju za prikupljanje gotovine u rubljama mjesečno se izdaje sigurnosna kartica s dodjelom broja navedenog na listi. Za preuzimanje gotovine u stranoj valuti i platnih dokumenata u stranoj valuti koristi se sigurnosna kartica sa natpisom "Valuta". Kolona "Iznos novca (vrijednosti) uloženog u torbu" označava ukupan iznos rublje protivvrednosti strane valute u gotovini uloženoj u torbu, određen po kursu Banke Rusije na dan formiranja torbe. .

6.3.4. Broj vreća koje se izdaju organizaciji određuje se iznosom prikupljenih prihoda. Svaka torba je označena serijskim brojem.

Vreće koje se koriste za preuzimanje deviza i platnih dokumenata u stranoj valuti imaju natpis "Valuta" ili druge karakteristične znakove i simbole.

6.3.5. Rukovodilac jedinice za naplatu gotovine izrađuje rute i rasporede dolazaka inkasatora u organizaciju. Vrijeme prijave i učestalost usluge utvrđuje kreditna institucija u dogovoru sa klijentom.

6.3.6. Rukovodilac odeljenja za naplatu gotovine popunjava potvrdu o vrećama i sigurnosnim karticama izdatim inkasantima i prenosi je u blagajnu kreditne institucije.

6.3.7. Blagajnik organizacije za svaku vreću s gotovinom u rubljama predanu sakupljačima ispisuje izjavu o prosljeđivanju.

(U skladu sa Direktivom Centralne banke Ruske Federacije od 30. decembra 1997. N 121-U)

(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)

Na torbu sa devizama i platnim dokumentima u stranoj valuti sastavlja se otpremnica (Prilog N 27).

Prvi primjerak tovarnog lista je uključen u torbu; drugi primjerak - tovarni list do vreće - prenosi se sakupljaču po prijemu torbe; treći primjerak - kopija tovarnog lista - ostaje kod klijenta.

6.3.8. Vreću sa gotovinom zapečaćuje blagajnik organizacije na način da se spreči njeno otvaranje.

6.3.9. Prije prijema dragocjenosti, sakupljač-sakupljač predočava blagajniku organizacije službenu potvrdu, punomoć za prijem dragocjenosti, sigurnosnu karticu i praznu torbu. Blagajnica organizacije daje uzorak otisaka pečata, torbu sa dragocjenostima i dva primjerka propratnog izvoda.

(sa izmjenama i dopunama Direktive Centralne banke Ruske Federacije od 23.04.2001. N 960-U)

(pogledajte tekst u prethodnom izdanju)

6.3.10. Sakupljač-sakupljač preuzima vreću sa dragocjenostima, provjerava integritet paketa, prisutnost cijelih i jasnih otisaka pečata, njihovu usklađenost sa postojećim uzorkom, provjerava ispravnost popunjavanja prijenosnog lista i predaje praznu vreću i sigurnosnu karticu blagajniku organizacije radi popunjavanja. Potom inkasator provjerava usklađenost iznosa koji je blagajnik naznačio u sigurnosnoj kartici, iznosa na računu i kopiju otpremnice, iznosa ciframa i riječima, broja torbe naznačenog u sigurnosnoj kartici i pratećih dokumenta, broj primljene vreće, nakon čega se potpisuje na kopiji otpremnog lista, pečate i datum prijema vreće.

6.3.11. Ispravke prilikom popunjavanja izlazne karte nisu dozvoljene. Pogrešno uneseni unos se precrtava, u slobodnom polju sigurnosne kartice vrši se novi unos, ovjeren potpisom blagajnika organizacije.

Sakupljaču nije dozvoljeno unositi podatke u sigurnosnu karticu.

6.3.12. U slučaju narušavanja integriteta torbe ili neispravnog sastavljanja pratećih dokumenata, prijem dragocjenosti se prekida. U prisustvu sakupljača otklanjaju se samo one greške i nedostaci čijim se ispravljanjem ne narušava raspored rada tima sakupljača.

U drugim slučajevima, prijem dragocjenosti u organizaciji vrši se ponovljenim dolaskom u vrijeme pogodno za brigadu sakupljača, o čemu se vrši odgovarajući upis u sigurnosnu karticu.

U slučaju odbijanja predaje gotovine, blagajnik organizacije vrši upis u sigurnosnu karticu "Odbijanje" i to svojim potpisom ovjerava.

6.3.13. Viša brigada sakupljača u specijalnom vozilu preuzima torbu sa dragocjenostima od sakupljača-sakupljača na način propisan u stavu 6.3.10, vraća mu račun, sigurnosnu karticu i praznu torbu izdaje slijedećoj servisiranoj organizaciji. Vreća sa dragocjenostima stavlja se u sef, metalnu kutiju ili, ako ih nema, u torbu za cijelo vrijeme rada na trasi i čuva se u nadležnosti starije brigade sakupljača.

6.3.14. Na kraju prijave, inkasatori predaju kese sa gotovinom u blagajnu kreditne institucije na način propisan tačkama 2.2 - 2.3.

6.3.15. Nakon primopredaje vreća, viša brigada sakupljača predaje načelniku jedinice za naplatu (dežurnom inkasantu) drugi primjerak registra primljenih vreća sa gotovinom i praznim vrećama.

6.3.16. Preuzimanje gotovine i drugih dragocjenosti iz filijala, poslovnih kasa van blagajne kreditne institucije vrši se na osnovu priloženih izvoda u navedenom postupku ili po popisu.

Popis sastavlja šef blagajne filijale, blagajnik operativne kase van blagajne. Prvi primjerak inventara stavlja se u torbu sa dragocjenostima. Prilikom unovčavanja operativne blagajne van blagajne, u kesu se uz inventar prilaže i zbirna potvrda o prometu gotovine. Drugi primjerak inventara ostaje u poslovnici, radna blagajna van kase, treći primjerak inventara se prenosi inkasantima.

Evidentiranje inventara, prijem gotovine i drugih dragocjenosti od strane sakupljača u filijali, radnoj blagajni van blagajne vrši se na način propisan u

Asistent