საკუთარი სახსრები კომერციული ბანკიშედგება მის მიერ წარმოქმნილი სახსრებისა და ბანკის მიერ მიმდინარე და გასული წლების საქმიანობის შედეგად მიღებული მოგებისგან. ბანკის სახსრები ქმნიან საკუთარი სახსრების საფუძველს.

საბანკო საქმიანობის ორგანიზებაში ამოსავალი წერტილი არის კომერციული ბანკების მიერ ავტორიზებული ფონდის (კაპიტალის) ფორმირება. მისი შექმნა კანონით განსაზღვრული ოდენობით არის ბანკის იურიდიულ პირად რეგისტრაციის წინაპირობა. ბანკის ორგანიზაციულ-სამართლებრივი ფორმის მიუხედავად, მისი საწესდებო ფონდი ყალიბდება მთლიანად მონაწილეთა - იურიდიული და ფიზიკური პირების შენატანებიდან. საწესდებო ფონდში შეტანილი სახსრები წარმოადგენს სასტარტო კაპიტალს ეკონომიკური და კომერციული საქმიანობაახლად შექმნილი ბანკის და საკრედიტო დაწესებულების ფუნქციონირების მთელი პერიოდის განმავლობაში მისი არსებობის ეკონომიკური საფუძველია.

უშეცდომოდ, კომერციულმა ბანკებმა უნდა შექმნან სარეზერვო ფონდი, რომელიც მიზნად ისახავს ბანკის აქტიური ოპერაციებიდან მიღებული ზარალის ანაზღაურებას, დივიდენდების გადახდას. პრივილეგირებული აქციებიმიღებული მოგების არასაკმარისი და სხვა მსგავსი მიზნებისათვის. სარეზერვო ფონდი ყალიბდება გამოქვითვებისაგან წმინდა მოგებაქილა. ამ ფონდის ზომა პირდაპირ არის დამოკიდებული ბანკის უფლებამოსილი ფონდის ზომაზე. კანონმდებლობის მიხედვით, სარეზერვო ფონდის ზომა უნდა იყოს უფლებამოსილი ფონდის არანაკლებ 15%.

სარეზერვო ფონდის სავალდებულო ფორმირების გარდა, კომერციულ ბანკებს შეუძლიათ შექმნან სხვა ფონდებიც, რომელთა წყაროც ბანკის მოგებაა. მითითებული უნდა იყოს ამ ფონდების რაოდენობა, მათი დასახელება, დანიშნულება, ზომა, ფორმირებისა და გამოყენების წესი დამფუძნებელი დოკუმენტებიბანკის ან ბანკის მართვის შესაბამისი ორგანოების მიერ დამტკიცებული სახსრების შესახებ სპეციალურ შიდასაბანკო დებულებაში. ყველაზე ხშირად იქმნება ბანკის განვითარების ფონდი, აქციონერებისთვის დივიდენდების გადახდისა და აქციების ნომინალური ღირებულების ინდექსირებისთვის სახსრების დამაგროვებელი სახსრები, ბანკის მიმდინარე ხარჯების ფონდი და ა.შ.

AT სპეციალური ჯგუფიაუცილებელია გამოვყოთ ბანკის სახსრები, რომელთა ფორმირება დაკავშირებულია სხვადასხვა გარე ეკონომიკურ ფაქტორებთან. ისინი შეიძლება დაჯგუფდეს გადაფასების ფონდების ზოგადი სახელწოდებით. ჩამორჩენა ინფლაციის გამო სააღრიცხვო ღირებულებაბანკის ძირითადი საშუალებები ბაზრიდან. მათი ღირებულების პერიოდულად გადაფასებისას ბანკი აყალიბებს ფონდს ძირითადი საშუალებების გადაფასებისთვის. როდესაც უცხოური ვალუტების კურსი იცვლება მიმართებაში ეროვნული ვალუტაბანკებს აქვთ ე.წ. არარეალიზებული სავალუტო სხვაობები. ბანკის საკუთარ სახსრებში შედის არარეალიზებული საკურსო სხვაობები ბანკის უფლებამოსილ და სხვა ფონდებში უცხოური ვალუტის გადაფასების შედეგად.

ცალკე ჯგუფს ბანკის ფონდებში წარმოადგენს ძირითადი საშუალებების გაუფასურების შედეგად დაგროვილი სახსრები.

ბანკის საკუთარი სახსრები შეიძლება შეიცავდეს უამრავ სხვა ელემენტს:

ბანკის მოგების ხარჯზე შექმნილი რისკებისა და გადახდების რეზერვები;

ემისიის განსხვავებები, რომლებიც წარმოიქმნება თავდაპირველად განთავსებული აქციების ნომინალურ ღირებულებაზე მეტი ფასით გაყიდვით;

საანგარიშო წლის და წინა წლების გაუნაწილებელი მოგება.

აუცილებელია განვასხვავოთ ცნებები საკუთარი სახსრებიდა ბანკის კაპიტალი. საკუთარი სახსრები არის განზოგადებული კონცეფცია, რომელიც მოიცავს ბანკის ყველა ვალდებულებას, რომელიც წარმოიქმნება მის პროცესში შიდა საქმიანობა: ნორმატიული და სარეზერვო ფონდები, მოგების ხარჯზე შექმნილი სხვა სახსრები და რეზერვები; საკითხის განსხვავებები; გადაფასების ფონდები; გადაუნაწილებელი მოგებაწინა წლები და მიმდინარე წლის მოგება. ბანკის სააქციო კაპიტალი არის გამოთვლილი ღირებულება. იგი შეიძლება შეიცავდეს, გარდა საკუთარი სახსრების გარკვეული ნაწილისა, და გარკვეული სახის ნასესხები სახსრები, რომლებიც თეორიულად შეიძლება გაიგივდეს საკუთარ სახსრებთან და რომლებსაც შეუძლიათ შეასრულონ ბანკის კაპიტალის ფუნქციები. ბანკის კაპიტალის შემადგენლობა მოიცავს საკუთარი სახსრების ელემენტებს, რომლებიც აკმაყოფილებს ისეთ პრინციპებს, როგორიცაა სტაბილურობა, დაქვემდებარება კრედიტორების უფლებებთან მიმართებაში და ფიქსირებული შემოსავლის დარიცხვის არარსებობა. ამრიგად, ბანკის საკუთარი კაპიტალი უნდა გავიგოთ, როგორც მის მიერ შექმნილი სახსრები და რეზერვები, რომლებიც უზრუნველყოფენ ბანკის მუშაობის სტაბილურობას და პოტენციური ზარალის შემსუბუქების შესაძლებლობას, აგრეთვე ბანკის მიერ მისი საქმიანობის მთელი პერიოდის განმავლობაში გამოყენებას. კაპიტალი მოიცავს: საწესდებო კაპიტალი, სარეზერვო კაპიტალი, რეზერვები დასაფარავად სხვადასხვა რისკები, დამფუძნებლის მოგება (წილის სხვაობა), მიმდინარე და წინა წლების გაუნაწილებელი მოგება. გარდა ამისა, სააქციო კაპიტალი შეიძლება მოიცავდეს მოზიდულ ან სუბორდინირებულ კრედიტს, რომელიც ხასიათდება საკმარისად ხანგრძლივი მოზიდვის ვადით (მინიმუმ 5 წელი), კრედიტორის შესაძლებლობის არარსებობა ადრე მოითხოვოს. ხელშეკრულებით გათვალისწინებულივადები და ვალის ძირითადი თანხის გადახდა მხოლოდ ხელშეკრულების ვადის გასვლის შემდეგ.

ბანკის საკუთარი კაპიტალი ასრულებს რიგ მნიშვნელოვან ფუნქციას მის საქმიანობაში. არსებობს სამი ძირითადი ფუნქცია: დამცავი, ოპერატიული და მარეგულირებელი. დამცავი მდგომარეობს მეანაბრეების ინტერესების დაცვის შესაძლებლობაში, სადაც კაპიტალი შეიძლება გახდეს სახსრების გადახდის წყარო ვალდებულებებისთვის ბანკის ლიკვიდობის დაკარგვისა და მისი ლიკვიდაციის შემთხვევაში. კაპიტალი ერთგვარი დამცავი „ბალიშის“ როლს ასრულებს და საშუალებას აძლევს ბანკს გააგრძელოს ოპერაციები დიდი გაუთვალისწინებელი დანაკარგების ან დანახარჯების შემთხვევაში.

საოპერაციო ფუნქცია გამოიხატება იმაში, რომ ბანკს, რეზერვების, სახსრებისა და მოგების ხარჯზე, რომლებიც ქმნიან მის კაპიტალს, შეუძლია გაიღოს მთელი რიგი ხარჯები (მაგალითად, ძირითადი საშუალებების შესაძენად და არამატერიალური აქტივები), სხვა სუბიექტების საწესდებო ფონდებში ინვესტირება და ა.შ.

ბანკის საკუთარი კაპიტალის მარეგულირებელი ფუნქცია მდგომარეობს იმაში, რომ ცენტრალური ბანკები, ყველა კომერციული ბანკისთვის სავალდებულო ეკონომიკური სტანდარტები, რომელთაგან ზოგიერთი დაკავშირებულია საწესდებო კაპიტალის ზომასთან, აქვთ ბანკების საქმიანობის რეგულირების რეალური შესაძლებლობა.

ბანკის საკუთარი კაპიტალი წარმოადგენს მისი კომერციული საქმიანობის საფუძველს, უზრუნველყოფს ფინანსური სტაბილურობაბანკი და მისი გადახდისუნარიანობა ემსახურება ბანკის სხვადასხვა რისკებიდან გამომდინარე გაუთვალისწინებელი ხარჯების დაფარვის წყაროს.

ტრადიციულად, რესურსების ძირითად მოცულობას კომერციული ბანკები ქმნიან ნასესხები სახსრების ხარჯზე. ყველაზე ხშირად მათი წილი მთლიანი რაოდენობა საბანკო რესურსებიარის დაახლოებით 70%, ხოლო ზოგიერთ ბანკს შეუძლია მიაღწიოს 85-90%-ს. ამჟამად კომერციული ბანკები აგროვებენ სახსრებს არა მხოლოდ სახელმწიფო საწარმოები, არამედ საკუთრების სხვა ფორმების ბიზნეს სუბიექტები.

ბანკების მოზიდული რესურსების მრავალფეროვნებაა დეპოზიტებში განთავსებული მოსახლეობის სახსრები. გარდა ამისა, ახლა უკვე დაიწყო ინდივიდუალური მეწარმეების სახსრების ჩართვა მოზიდულ სახსრებში.

მოზიდულ რესურსებს შორის არის ისეთი სახის მოზიდული სახსრები, როგორიც არის მიღებული სახსრები ეროვნული ბანკიბელორუსის რესპუბლიკა და სხვა კომერციული ბანკებიდან მოზიდული თანხები. ფართოდ გამოიყენება სახსრების მოზიდვა დეპოზიტზე, ხოლო ფიქსირებული ვადით რესურსების მოზიდვა განსაკუთრებით მნიშვნელოვანი გახდა კომერციული ბანკებისთვის.

დაგროვების მეთოდის მიხედვით, ყველა მოზიდული რესურსი იყოფა სადეპოზიტო და არასადეპოზიტო ფონდებად.

მსოფლიო საბანკო პრაქტიკაში ანაბარი ნიშნავს ნაღდი ფულიან ფასიანი ქაღალდებიდეპონირებულია საბანკო დაწესებულებაში.

დეპოზიტები შეადგენენ კომერციული ბანკების მოზიდული რესურსების ძირითად ნაწილს, ისინი წარმოადგენენ ბანკში მისი კლიენტების - იურიდიული და ფიზიკური პირების მიერ დეპონირებულ სახსრებს. არსებობს მრავალი სახის საბანკო ანგარიშები, რომლებზეც თანხები კლასიფიცირდება როგორც დეპოზიტები. ეს ანგარიშები შეიძლება განსხვავდებოდეს მათი გახსნის მიზნის, მუშაობის რეჟიმისა და სხვა მახასიათებლების მიხედვით.

ეკონომიკური შინაარსის მიხედვით, დეპოზიტები შეიძლება დაიყოს რამდენიმე ჯგუფად:

მოთხოვნამდე დეპოზიტები;

ვადიანი დეპოზიტები;

შემნახველი დეპოზიტები.

ყველა მოთხოვნამდე დეპოზიტის მთავარი მახასიათებელია მათი მფლობელების შესაძლებლობა გამოიყენონ ეს სახსრები წინასწარი შეტყობინების გარეშე: განახორციელონ გადახდები და გადარიცხვები მათ ხარჯზე; მიიღოს მათი ნაწილი კანონით დაშვებული მიზნებისთვის გამოსაყენებლად ნაღდი ფულის სახით; განახორციელოს მათი დეპოზიტი და თუნდაც სრული გატანა. კლიენტებისთვის ეს ანგარიშები საკმაოდ მოსახერხებელია მაღალი ლიკვიდურობის გამო, ხოლო მინუსებში შედის ის ფაქტი, რომ, როგორც წესი, ბანკები ასეთ ანგარიშებზე ანაბრის დაბალ პროცენტს ახდენენ ან საერთოდ არ ერიცხებათ.

სადეპოზიტო რესურსების ყველაზე სტაბილური ნაწილია ვადიანი და შემნახველი დეპოზიტები. ვადიანი დეპოზიტები არის თანხები, რომლებიც დეპონირებულია ბანკში ფიქსირებული ვადით. ვადიან დეპოზიტებზე ბანკები კლიენტებს უხდიან პროცენტს, როგორც წესი, ფიქსირებული და ბევრად უფრო მაღალი, ვიდრე მოთხოვნამდე დეპოზიტებზე. სახსრების ადრეული გატანის შემთხვევაში, კლიენტები განიცდიან შემოსავლის საკმაოდ მნიშვნელოვან ზარალს, რაც გამოიხატება უფრო დაბალი პროცენტის გადახდაში.

ზოგიერთ შემთხვევაში, კომერციული ბანკები მიმართავენ ვადიანი დეპოზიტებისა და დეპოზიტების გაცემას სადეპოზიტო და შემნახველი სერთიფიკატებით.

კლიენტების შემნახველი ანგარიშები ძირითადად ხასიათდება სახსრების შენახვისთვის ფიქსირებული პერიოდის არარსებობით და მათი შენახვის პირობები არ საჭიროებს გაფრთხილებას თანხების გატანის შესახებ. მათი მნიშვნელობა კომერციული ბანკებისთვის მდგომარეობს იმაში, რომ მათი დახმარებით ხდება მოსახლეობის დროებით თავისუფალი სახსრების მობილიზება.

კომერციული ბანკების მიერ შემნახველი და სადეპოზიტო ანგარიშებისთვის ყველაზე მიმზიდველი პირობების შემუშავება ხელს შეუწყობს მოსახლეობის მხრიდან ბანკებში სახსრების შემოდინების გაზრდას.

გარდა დეპოზიტების კლასიფიკაციისა მათი ეკონომიკური შინაარსის მიხედვით, მათი კლასიფიკაცია შესაძლებელია სხვა კრიტერიუმების მიხედვით: მოზიდვის თვალსაზრისით; თანხების შეტანისა და გამოტანის პირობების შესახებ; ვალუტის ტიპის მიხედვით; გადახდილ პროცენტზე; ინვესტორების ტიპების მიხედვით. ამ უკანასკნელი მახასიათებლის მიხედვით გამოიყოფა იურიდიული და ფიზიკური პირების დეპოზიტები.

შეაგროვეთ სახსრები იურიდიული პირებიკომერციულ ბანკებს უფლება აქვთ დაარსების მომენტიდან, ვინაიდან ამ ოპერაციების განხორციელება გათვალისწინებულია საბანკო ოპერაციების ზოგადი ლიცენზიით. ფიზიკური პირების სახსრებით მუშაობა კომერციული ბანკიუნდა ჰქონდეს შესაბამისი ლიცენზია, რომლის მიღებაც შესაძლებელია მხოლოდ ფინანსურად სტაბილური ბანკის მიერ, მინიმუმ ორი წლის მუშაობის გამოცდილებით. გარდა ამისა, ბელორუსის რესპუბლიკაში არსებობს გარკვეული შეზღუდვები კომერციული ბანკების მიერ ფიზიკური პირებისგან მოზიდული სახსრების შესაძლო ოდენობაზე. მათ მაქსიმალური ზომაშემოიფარგლება ბანკის საკუთარი კაპიტალის 100%-ით. ფიზიკური პირების სახსრებთან მუშაობის ასეთი შეზღუდვის საკანონმდებლო დაწესება დაკავშირებულია სახელმწიფოს განსაკუთრებულ ზრუნვასთან ამ კატეგორიის მეანაბრეთა მიმართ და მათი ინტერესების დაცვასთან.

გარდა ზემოთ განხილული შეზღუდვებისა, მეანაბრეების დასაცავად ბანკის უკმარისობის უარყოფითი შედეგებისგან, ბელორუსის რესპუბლიკის კომერციულ ბანკებს მოეთხოვებათ მონაწილეობა მიიღონ ფორმირებაში. საგარანტიო ფონდიფიზიკური პირების დეპოზიტებისა და დეპოზიტების დაცვა, რომელიც შექმნილია ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის ქვეშ. ეს ფონდი იქმნება რესპუბლიკის ყველა ბანკის მიერ, რომელსაც აქვს უფლება მოიზიდოს სახსრები ფიზიკური პირებისგან, გარდა ბანკებისა, რომლებთან დაკავშირებითაც სახელმწიფო კანონიერად უზრუნველყოფს მათზე მინდობილი ფიზიკური პირების სახსრების სრულ უსაფრთხოებას.

საგარანტიო ფონდის მიზანია კომპენსაცია პირებიმათი სახსრების შესაძლო დანაკარგები ბანკების გადახდისუუნარობის შემთხვევაში მეანაბრეების წინაშე ვალდებულებების დაფარვის მიზნით. ფონდი ყალიბდება ყოველთვიური შენატანებით და გროვდება ეროვნულ ბანკში. კომერციული ბანკების შენატანების თანხები მიეკუთვნება ფინანსური შედეგებიმათი საქმიანობა. შენატანის ოდენობას ადგენს ეროვნული ბანკი. საგარანტიო ფონდის ფორმირება ხორციელდება ეროვნულ ფულადი ერთეულიბელორუსის რესპუბლიკა ან თავისუფლად კონვერტირებად უცხოური ვალუტაიმის მიხედვით, თუ რა ვალუტით იზიდავდნენ ფიზიკური პირების სახსრებს დეპოზიტებსა და დეპოზიტებზე.

საგარანტიო ფონდიდან თანხები ირიცხება ბანკების გადახდისუუნარობის გამო შემდეგი მიზეზების გამო: ბანკის უკმარისობა; ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის მიერ ფიზიკური პირების დეპოზიტებისა და დეპოზიტების მოზიდვის ლიცენზიის გაუქმება; ბანკის იძულებითი ლიკვიდაცია.

დეპოზიტებისა და ფიზიკური პირების დეპოზიტების დაცვის საგარანტიო ფონდიდან თანხები გამოიყოფა სპეციალურად შექმნილი კომისიის გადაწყვეტილებით.

არასადეპოზიტო სახსრები ითვლება რესურსად, რომელიც ყალიბდება კომერციული ბანკების მიერ საკუთარი სავალო ვალდებულებების გაყიდვით. ფულის მარკეტიან სხვებისგან სესხის აღებით საკრედიტო ინსტიტუტებიმათ შორის ცენტრალური ბანკიდან. არასადეპოზიტო წყაროები ბანკის სახსრებიდეპოზიტებისგან განსხვავებით, ისინი არ არიან პერსონალური და არ არიან დაკავშირებული ბანკის კონკრეტულ კლიენტებთან. ისინი ყიდულობენ ბაზარზე, ხშირად აუქციონის საფუძველზე, რომელიც მოიცავს კონკურენციას.

როგორც წესი, იზიდავს არასადეპოზიტო რესურსებს დიდი ბანკებირომლებიც საკმაოდ ძლიერ პოზიციას იკავებენ საბანკო სისტემაში და აქვთ ფინანსურად სტაბილური ინსტიტუტების რეპუტაცია.

კომერციულ ბანკებს შეუძლიათ საკრედიტო რესურსების შევსება ასევე ნასესხები რესურსების ხარჯზე, ანუ ბანკთაშორისი სესხის ხარჯზე. უფასო საკრედიტო რესურსებით ვაჭრობენ მდგრადი ფინანსურადკომერციული ბანკები, რომლებსაც ხშირად აქვთ რესურსების ჭარბი რაოდენობა. იმისათვის, რომ ამ რესურსებმა გამოიმუშაოს შემოსავალი, ბანკები ცდილობენ მათ განათავსონ სხვა მსესხებ ბანკებში. თანხების დეპონირების უპირატესობების გარდა, სესხის გამცემი ბანკები იღებენ შესაძლებლობას დაამყარონ ბიზნეს პარტნიორობა სხვა საკითხებზე. საბანკო.

ბანკთაშორისი სესხების ბაზრის მნიშვნელობა მდგომარეობს იმაში, რომ ზოგიერთი ბანკისთვის ზედმეტი რესურსების გადანაწილებით, ეს ბაზარი ზრდის საკრედიტო რესურსების გამოყენების ეფექტურობას. საბანკო სისტემაზოგადად.

ბანკები ერთმანეთს უწევენ სესხებს ხელშეკრულების საფუძველზე. სესხები მოცემულია როგორც ბელორუსული რუბლიდა უცხოურ ვალუტაში.

ბევრი კომერციული ბანკი იყენებს საკორესპონდენტო ანგარიშებს დაკრედიტებისთვის, ბანკთაშორისი სესხის სახით გარკვეული პერიოდის განმავლობაში ანგარიშებზე სახსრების დაბლოკვით. AT ამ საქმეს ჩვენ ვსაუბრობთსაკორესპონდენტო ანგარიშებზე, რომლებსაც ბანკები უშუალოდ ხსნიან ერთმანეთთან. ასეთი ურთიერთობები ფორმდება სპეციალური შეთანხმებით. სესხის საჭიროება დიდწილად განისაზღვრება მოცულობით ფულადი ნაკადებიდა საკორესპონდენტო ანგარიშზე განხორციელებული ოპერაციების რაოდენობა, ასევე მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობა. სესხის ვადა დამოკიდებულია კრედიტორის შესაძლებლობაზე, მსესხებელი ბანკის საკორესპონდენტო ანგარიშის მდგომარეობაზე უახლოეს მომავალში.

ბევრი კომერციული ბანკი გასცემს ისეთ სესხებს, როგორიცაა ვადიანი ბანკთაშორისი დეპოზიტები, რაც არ ცვლის მათ ხასიათს.

გარდა ურთიერთდაკრედიტებაბანკებს ასევე შეუძლიათ ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის სესხების გამოყენება. ეროვნული ბანკის სესხების გაცემის სისტემას რეფინანსირება ეწოდება.

ბელორუსის რესპუბლიკის ბანკების ლიკვიდურობის რეგულირების მიზნით ეროვნული ბანკიახორციელებს:

მოკლევადიანი რეფინანსირება

შუალედური რეფინანსირება

სესხების გაცემისა და დაფარვის პირობები რეგულირდება ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის წესებით. ეროვნული ბანკის კრედიტები უზრუნველყოფის, გადაუდებლობის, დაფარვისა და გადახდის პირობებით გაიცემა ბანკთან დადებული საერთო სასესხო ხელშეკრულების შესაბამისად. სესხები უზრუნველყოფილია ლომბარდულ სიაში შეტანილი ფასიანი ქაღალდების გირავნობით.

უზრუნველყოფამ უნდა ანაზღაუროს სესხზე ძირითადი დავალიანების ოდენობა, სესხის პროცენტი, ასევე ეროვნული ბანკის (ასეთის არსებობის შემთხვევაში) გაწეული ხარჯები ამ სესხის მომსახურებისა და უზრუნველყოფის რეალიზაციისათვის.

ლომბარდულ სიაში შეიძლება იყოს მხოლოდ სახელმწიფო ფასიანი ქაღალდები და ეროვნული ბანკის ფასიანი ქაღალდები (გარდა თამასუქებისა).

თუ არის საკმარისი გირაო და გარკვეული პირობები დაკმაყოფილებულია, ბანკს შეუძლია მიიღოს რამდენიმე სესხი ერთ დღეში.

მოკლევადიანი რეფინანსირების ფარგლებში ტარდება შემდეგი ოპერაციები:

ფასიანი ქაღალდების შეძენა REPO პირობებით - კომერციული ბანკი, რომელსაც ესაჭიროება სახსრები, ყიდის ლომბარდულ სიაში შეტანილ ფასიან ქაღალდებს გარკვეული პერიოდის შემდეგ უფრო მაღალ ფასად.

ვალუტის შეძენა სვოპის პირობებით - ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკი ყიდულობს ვალუტას კომერციული ბანკიდან ტრანზაქციის დღეს მოქმედი კურსით. შემდგომში ეროვნული ბანკი ამ ოდენობის ვალუტას იმავე ბანკს უფრო მაღალი კურსით ყიდის. ასეთი გარიგების ვადა არ უნდა იყოს 3 დღეზე ნაკლები.

ერთდღიანი სესხები - ეროვნული ბანკის მიერ ანგარიშსწორების უწყვეტობის უზრუნველსაყოფად. ერთდღიანი სესხები გაცემულია ეროვნული ბანკის მიერ იმ პერიოდით, რომელიც ითვალისწინებს სესხის დაფარვის თარიღს და მასზე პროცენტის გადახდას სესხის გაცემის დღიდან მომდევნო სამუშაო დღეს (თანხების დაკრედიტება ბანკის საკორესპონდენტო ანგარიშზე).

ლომბარდული სესხები ბანკებს ეძლევა საშუალოვადიანი რეფინანსირების ფარგლებში 30 დღის ჩათვლით. ლომბარდული სესხები გაიცემა ორი გზით:

ბანკების განცხადებების მიხედვით (ლომბარდული სესხი გაიცემა ნებისმიერ სამუშაო დღეს ფიქსირებული ლომბარდული საპროცენტო განაკვეთით; სესხის ვადას განსაზღვრავს ბანკი; სესხი გაიცემა ეროვნული ბანკის საოპერაციო კომიტეტის მიერ დადგენილი ფიქსირებული საპროცენტო განაკვეთით. .);

ჩატარებული ლომბარდული სესხის აუქციონის შედეგების მიხედვით (ამ შემთხვევაში ლომბარდული სესხები გაიცემა აუქციონის შემდეგ აუქციონის პირობებითა და შედეგებით განსაზღვრული საპროცენტო განაკვეთით; სესხის ოდენობას და ვადას ადგენს ეროვნული ბანკი) .

ლომბარდული სესხის აუქციონი შეიძლება ჩატარდეს ორი ფორმით:

მოსწონს საპროცენტო განაკვეთების კონკურსები;

მითითებულ საპროცენტო განაკვეთზე.

საპროცენტო განაკვეთის კონკურსის სახით აუქციონის გამართვისას აუქციონზე მიღებული ბანკების წინადადებების რანჟირება ხდება ბანკების მიერ შეთავაზებული საპროცენტო განაკვეთის დონის მიხედვით, მაქსიმალურიდან დაწყებული.

ლომბარდული სესხების აუქციონი საპროცენტო განაკვეთის კონკურსის სახით ტარდება ერთ-ერთი შემდეგი გზით:

ამერიკული - განაცხადების დაკმაყოფილება ხდება ბანკების მიერ შემოთავაზებული საპროცენტო განაკვეთებით აპლიკაციებში, რომლებიც უდრის ან აღემატება ეროვნული ბანკის მიერ აუქციონის შედეგების მიხედვით დადგენილ წყვეტილ განაკვეთს;

ჰოლანდიელების მიხედვით - რომელშიც განაცხადები კმაყოფილდება ეროვნული ბანკის მიერ აუქციონის შედეგების საფუძველზე დადგენილი წყვეტილი კურსით.

ლომბარდში სესხის მისაღებად კომერციულმა ბანკმა უნდა გახსნას ფასიანი ქაღალდების აღრიცხვის დეპო ანგარიში და გადარიცხოს ფასიანი ქაღალდები მისი ანგარიშიდან ეროვნული ბანკის ანგარიშზე. სესხის დაფარვისას ეროვნული ბანკი ანალოგიურად უბრუნებს ფასიან ქაღალდებს კომერციულ ბანკს.

თუ ფასიანი ქაღალდების გაყიდვის შემთხვევაში სესხი არ დაბრუნდა, ვალზე მეტი მიღებული თანხა ჩაირიცხება მსესხებელი ბანკის საკორესპონდენტო ანგარიშზე.

„საბანკო რესურსების უმრავლესობა ნასესხები სახსრებია. მოზიდული სახსრები ყალიბდება შემდეგი საბანკო ოპერაციების გამოყენებით:

იურიდიული პირების, მათ შორის კორესპონდენტი ბანკების ანგარიშების გახსნა და წარმოება;

ფიზიკური პირებისგან სახსრების დეპოზიტების მოზიდვა;

ბანკის მიერ საკუთარი სავალო ვალდებულებების გამოშვება.

კომერციული ბანკების ამ გზით მოზიდულ რესურსებს სადეპოზიტო რესურსები ეწოდება.

განლაგების საიმედოობის ხარისხის მიხედვით საბანკო აქტივები, მოზიდული თანხები ნაწილდება შემდეგი თანმიმდევრობით:

1. იურიდიული პირების დეპოზიტები, კუპიურებითა და სადეპოზიტო მოწმობებით მოზიდული სახსრები;

2. ფიზიკური პირების ვადიანი დეპოზიტები, შემნახველი სერტიფიკატებით მოზიდული სახსრები;

4. ფიზიკური პირების მოთხოვნამდე დეპოზიტები, ნაშთები ანგარიშებზე საბანკო (პლასტიკური) ბარათებით ანგარიშსწორებისთვის, ნაშთები იურიდიული პირის საანგარიშსწორებო (მიმდინარე ვალუტაში) ანგარიშებზე, კორესპონდენტი ბანკების საკორესპონდენტო ანგარიშებზე.

ლიკვიდურობის ხარისხის მიხედვით, ისინი ამ სიაში განლაგებულია საპირისპირო თანმიმდევრობით.

"დეპოზიტი" ლათინურად ნიშნავს დეპონირებულ ნივთს და, შესაბამისად, დეპოზიტი შეიძლება იყოს კლიენტისთვის გახსნილი ნებისმიერი საბანკო ანგარიში, რომელშიც ინახება სახსრები.

არსებობს სხვადასხვა სადეპოზიტო ანგარიშები. მათი კლასიფიკაცია შეიძლება ეფუძნებოდეს ისეთ კრიტერიუმებს, როგორიცაა დეპოზიტების წყარო, მათი დანიშნულება, მომგებიანობის ხარისხი და ა.შ. თუმცა, ყველაზე ხშირად კრიტერიუმად გამოიყენება მეანაბრის კატეგორია და ანაბრის გატანის ფორმები.

იურიდიული პირების (საწარმოები, ორგანიზაციები, სხვა ბანკები) დეპოზიტები;

ფიზიკური პირების დეპოზიტები.

თავის მხრივ, როგორც იურიდიული, ასევე ფიზიკური პირების დეპოზიტები, თანხების ამოღების ფორმის მიხედვით, იყოფა:

მოთხოვნამდე დეპოზიტები (ვალდებულებები, რომლებსაც არ აქვთ კონკრეტული ვადა);

ვადიანი დეპოზიტები (ვალდებულებები განსაზღვრული ვადით);

პირობითი დეპოზიტები (თანხები, რომლებიც ექვემდებარება ამოღებას წინასწარ განსაზღვრული პირობების დადგომისას).

იურიდიული პირების დეპოზიტებს შორის ბანკის მიერ თავის ბრუნვაში რესურსების მოზიდვის ყველაზე დიდი წყაროა კლიენტების სახსრები საანგარიშსწორებო (მიმდინარე) ანგარიშებზე და კორესპონდენტი ბანკების ანგარიშებზე. მათი ეკონომიკური არსით ეს ანგარიშები არის მოთხოვნამდე დეპოზიტები.

მოთხოვნამდე დეპოზიტები განკუთვნილია მიმდინარე ანგარიშსწორებისთვის. ამ ანგარიშებიდან თანხების გატანა, სხვა პირის ანგარიშზე გადარიცხვა ყოველგვარი შეზღუდვის გარეშე (მთლიანად ან ნაწილობრივ) შესაძლებელია ნებისმიერ დროს, მათი მფლობელების პირველივე მოთხოვნით. ამასთან, ბანკი იხდის ყველაზე დაბალ საპროცენტო განაკვეთს მოთხოვნის ანგარიშებზე.

იურიდიული პირების საანგარიშსწორებო (მიმდინარე) ანგარიშებზე და საკორესპონდენტო ბანკების საკორესპონდენტო ანგარიშებზე სახსრების ნაშთები საკმაოდ მობილური, მობილურია, რაც აიძულებს კომერციულ ბანკებს ლიკვიდურობის შესანარჩუნებლად, ამ ანგარიშების მფლობელების მოთხოვნების დაკმაყოფილებისას, მუდმივად ინარჩუნონ. მათი მაღალლიკვიდური აქტივები საკმარის დონეზე (ნაღდი ფული) ბანკში და რუსეთის ბანკის RCC-ის საკორესპონდენტო ანგარიშზე, სახელმწიფო ფასიან ქაღალდებში). პეჩნიკოვა ა. ბანკის ოპერაციები. - მ., 2009. - 368წ.

მოთხოვნის ანგარიშებზე სახსრების მაღალი მობილურობის მიუხედავად, შესაძლებელია მათი მინიმალური, უცვლელი ნაშთის დადგენა და სტაბილური საკრედიტო რესურსის სახით გამოყენება.

ბანკში იურიდიული პირების მიერ დროებით უფასო სახსრების სტაბილური ოდენობის განთავსება შესაძლებელია ვადიანი ანაბრის ანგარიშებზე.

„ვადიანი დეპოზიტები არის კლიენტის მიერ ბანკში ფიქსირებული ვადით დეპონირებული თანხები მისგან შემოსავლის მიღების მიზნით. ამრიგად, ვადიანი დეპოზიტები არ გამოიყენება მიმდინარე გადახდების განსახორციელებლად. ვადიან დეპოზიტზე შემოსავლის დონე განისაზღვრება საპროცენტო განაკვეთით, რომლის ღირებულებაც ბანკის მიერ იცვლება ანაბრის ვადის მიხედვით (რაც უფრო გრძელია ანაბრის ვადა, მით მეტია საპროცენტო განაკვეთიმასზე), და ასევე პირდაპირ არის დამოკიდებული თავად ანაბრის ზომაზე. ანაბრის ვადის განმავლობაში არ მიიღება დამატებითი შენატანები მის ანგარიშებზე მფლობელისგან. ლავრუშინი O.I. საბანკო საქმე: სახელმძღვანელო. მ.: ფინანსები და სტატისტიკა, 2007. - 432გვ.

ვადიანი დეპოზიტიდან ბანკის კლიენტს შეუძლია მიიღოს თავისი სახსრები მხოლოდ ვადის გასვლის შემდეგ (დასახდელ პროცენტთან ერთად). ამასთან, იურიდიულ პირებს არ აქვთ უფლება გადარიცხონ დეპოზიტებში (დეპოზიტებში) თანხები სხვა პირებზე.

ვადიანი დეპოზიტზე თანხის შეტანა ფორმდება სპეციალური ხელშეკრულებით ბანკის დეპოზიტირომელიც უნდა იყოს წერილობით. ბანკები დამოუკიდებლად ავითარებენ ფორმას სადეპოზიტო ხელშეკრულება, რაც დამახასიათებელია თითოეული ინდივიდუალური ტიპის შენატანი (დეპოზიტი).

ხელშეკრულება ადგენს: დეპოზიტის ოდენობას, მოქმედების ვადას, პროცენტს, რომელსაც მიიღებს მეანაბრე ხელშეკრულების ვადის გასვლის შემდეგ, მათი დარიცხვისა და გადახდის წესს, მეანაბრის ვალდებულებებსა და უფლებებს, მეანაბრის ვალდებულებებსა და უფლებებს. ბანკი, მხარეთა პასუხისმგებლობა ხელშეკრულების პირობების დაცვაზე, დავების გადაწყვეტის პროცედურა. ბევრი ბანკი მითითებული მინიმალური ზომავადიანი ანაბარი (დეპოზიტი), რომლის ოდენობა დამოკიდებულია ბანკის ორიენტაციაზე მცირე, საშუალო ან მსხვილ კლიენტზე.

თავის მხრივ, ბანკი იღებს ვალდებულებას, დროულად შეასრულოს ხელშეკრულების ყველა პირობა და აგოს პასუხისმგებლობა მათ დარღვევაზე, რაც შეიძლება გამოიხატოს ჯარიმების დაწესებით ან ჯარიმებით ანაბრის მფლობელებისთვის თანხის დაგვიანებით გაცემის ან პროცენტის გადახდისთვის. ბანკსა და მეანაბრეს შორის წარმოშობილი დავა უნდა გადაწყდეს არბიტრაჟში ან სასამართლო ბრძანება(თუ ინვესტორი არის ფიზიკური პირი).

ვადიანი ანაბრის ოდენობა, როგორც წესი, დგინდება მრგვალი ოდენობით და უცვლელი უნდა იყოს ხელშეკრულების მთელი ვადის განმავლობაში. თუ მეანაბრეს (იურიდიულ პირს) სურს შეცვალოს ანაბრის ოდენობა ან მისი ვადა, მაშინ მან უნდა შეწყვიტოს მოქმედი ხელშეკრულება, გაიტანოს და ხელახლა დაარეგისტრიროს დეპოზიტი ახალი პირობებით. ამასთან, დეპოზიტზე მეანაბრის მიერ ვადაზე ადრე გატანის შემთხვევაში, მან შეიძლება დაკარგოს ხელშეკრულებით გათვალისწინებული პროცენტი ნაწილობრივ ან მთლიანად. როგორც წესი, ამ შემთხვევაში პროცენტი მცირდება მოთხოვნამდე დეპოზიტებზე გადახდილ პროცენტამდე.

ფიზიკური პირების დეპოზიტების მოზიდვა (მოთხოვნით და ვადიანი) შეუძლიათ მხოლოდ იმ კომერციულ ბანკებს, რომლებსაც აქვთ სპეციალური ლიცენზია რუსეთის ბანკისგან. ფიზიკური პირების სახსრების დეპოზიტების მოზიდვის ლიცენზია კომერციულ ბანკებზე გაიცემა მხოლოდ საბანკო მომსახურების ბაზარზე მათი წარმატებული და სტაბილური ფუნქციონირების ორი წლის შემდეგ. ოფიციალურად, ფიზიკური პირები, როგორც კომერციული ბანკების მეანაბრეები, შეიძლება იყვნენ მოქალაქეები რუსეთის ფედერაცია, უცხო ქვეყნის მოქალაქეები, მოქალაქეობის არმქონე პირები.

ბანკები იღებენ დეპოზიტებს ფიზიკური პირებისგან, როგორც რუბლებში, ასევე უცხოურ ვალუტაში. დეპოზიტები შეიძლება იყოს ნომინალური და მატარებელი. ანაბარი არის დეპოზიტი ერთი კონკრეტული პირის სახელზე. შენატანი შეიძლება განხორციელდეს ან პირადად თავად შემტანის ან მისი წარმომადგენლის მეშვეობით, ე.ი. სანდო ადამიანი. რაც შეეხება ფიზიკურ პირებს, რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი ითვალისწინებს მესამე მხარის მიერ დეპოზიტების გახსნას (მაგალითად, საწარმოები, გადაცემის ორგანიზაციები). ხელფასებიმოქალაქეთა დეპოზიტებში). საყოფაცხოვრებო დეპოზიტები იზიდება იგივე პირობებით, როგორც იურიდიული პირების დეპოზიტები.

ფიზიკური პირების დეპოზიტების ფორმირება ხდება საბანკო დეპოზიტის ხელშეკრულებით. ეს დეპოზიტები (მიუხედავად მათი ტიპისა) შეიძლება დამოწმებული იყოს შემნახველი წიგნით (ან ფულადი დეპოზიტების წიგნით), რომელიც შეიძლება იყოს რეგისტრირებული და მატარებელი.

ანაბრის გაცემას, მასზე პროცენტის გადახდას და დეპოზიტორის დავალების შესრულებას სადეპოზიტო ანგარიშიდან თანხის გადარიცხვის (ჩამოწერის) შესახებ ბანკი ახორციელებს მეანაბრის მიერ პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტის წარდგენით. შემნახველი წიგნიან საბანკო დეპოზიტის ხელშეკრულება, რომელიც ყოველთვის დგება ორ ეგზემპლარად, რომელთაგან ერთი ინახება ბანკში, ხოლო მეორე გადაეცემა მეანაბრეს.

მეანაბრეების, დეპოზიტებისა და მეანაბრეების საბანკო ანგარიშების, აგრეთვე ანგარიშებზე ოპერაციების შესახებ ინფორმაცია წარმოადგენს საბანკო საიდუმლოებას.

იურიდიული და ფიზიკური პირების ვადიანი დეპოზიტების სახეებს მიეკუთვნება საბანკო სერთიფიკატები და საბანკო გადასახადები, რომლებიც წარმოადგენს ბანკის საკუთარ სავალო ვალდებულებებს.

„შენახვის (დეპოზიტის) მოწმობა არის გარანტია, რომელიც ადასტურებს ბანკში შეტანილი დეპოზიტის ოდენობას და დეპოზიტორის (სერთიფიკატის მფლობელის) უფლებას მიიღოს მას შემდეგ. თარიღის თანახმადსერტიფიკატის გამცემი ბანკში ან ამ ბანკის ნებისმიერ ფილიალში ანაბრის ოდენობა და სერტიფიკატით გათვალისწინებული პროცენტი. სადეპოზიტო მოწმობის გაცემა შესაძლებელია მხოლოდ იურიდიულ პირებზე, ხოლო შემნახველი მოწმობის გაცემა მხოლოდ ფიზიკურ პირებზე. მათი საკუთრება შეიძლება იყოს რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების მიერ. რუსული ბანკების სერთიფიკატები შეიძლება გაიცეს მხოლოდ რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში და მიმოქცევაში, შესაბამისად, მხოლოდ მის ტერიტორიაზე.

საბანკო სერთიფიკატები არ შეიძლება გამოყენებულ იქნას, როგორც საქონლისა და მომსახურების ანგარიშსწორების საშუალება. ისინი მხოლოდ ღირებულების შესანახად ემსახურებიან. სერტიფიკატის მოქმედების ვადის გასვლის შემდეგ ბანკი მფლობელს (მფლობელს) უბრუნებს ანაბრის თანხას და იხდის შემოსავალს დადგენილი საპროცენტო განაკვეთის ოდენობის, ცალკე ბანკში შეტანილი დეპოზიტის ვადისა და ოდენობის მიხედვით. ანგარიში.

სერთიფიკატები უნდა იყოს მხოლოდ გადაუდებელი. მათი ანაზღაურება ხორციელდება მათში დადგენილი ვადის გასვლის შემდეგ. უნაღდო გადარიცხვებისხვა სახის დეპოზიტებზე ან მოთხოვნის ანგარიშებზე (ანგარიშსწორება, მიმდინარე), ხოლო ფიზიკურ პირებთან მიმართებაში - ნაღდი ფულით.

სერტიფიკატების გამცემი ბანკი დამოუკიდებლად ავითარებს პირობებს სერტიფიკატების გაცემისა და მიმოქცევისთვის. ბანკის მიერ სერტიფიკატების ხელსაყრელი განთავსების უზრუნველსაყოფად, გაცემის პირობებში გათვალისწინებული უნდა იყოს შემდეგი პუნქტები:

ინვესტორებისთვის მიმზიდველი საპროცენტო განაკვეთი;

კონტრიბუტორისთვის მოსახერხებელი სერტიფიკატის მინიმალური ლიმიტი;

გამოშვების სტანდარტული პირობები (მრავალჯერადი ნომინალური ღირებულება, მოსახერხებელი გამოშვება და გამოსყიდვის თარიღები);

ნომინალური ღირებულებისა და დარიცხული პროცენტის გადახდის სანდო გარანტიები;

კომერციულ ბანკებს უფლება აქვთ განათავსონ თავიანთი სერთიფიკატები მხოლოდ რუსეთის ბანკის ტერიტორიულ ოფისში მათი გამოშვებისა და მიმოქცევის პირობების რეგისტრაციის შემდეგ.

სერტიფიკატებს მნიშვნელოვანი უპირატესობა აქვთ სადეპოზიტო ხელშეკრულებებით გაფორმებულ ვადიან დეპოზიტებთან შედარებით:

სერტიფიკატების გავრცელებასა და მიმოქცევაში შესაძლო ფინანსური შუამავლების დიდი რაოდენობის გამო, შესაძლებელია პოტენციური ინვესტორების წრე გაფართოვდეს;

მადლობა მეორადი ბაზარისერთიფიკატის მფლობელის მიერ ვადაზე ადრე გადაცემა (გაყიდვა) შესაძლებელია სხვა პირზე, რომელსაც აქვს გარკვეული შემოსავალი შენახვის დროს და ბანკის რესურსების მოცულობის შეცვლის გარეშე, ხოლო ვადიანი ანაბრის მფლობელის მიერ ადრეული გატანა ნიშნავს შემოსავლის დაკარგვას. მისთვის, ბანკისთვის კი რესურსების ნაწილის დაკარგვა.საბანკო სექტორში ვითარების შეფასება წამყვანი რუსი ანალიტიკოსების მიერ // საბანკო საქმე. - 2004. - No8. - გვ.41-43;

სერტიფიკატების მინუსი ვადიან დეპოზიტებთან (დეპოზიტებთან) შედარებით არის ბანკის გაზრდილი ხარჯები, რომლებიც დაკავშირებულია სერტიფიკატების გაცემასთან. ამასთან, პოტენციურმა ინვესტორმა უნდა გაითვალისწინოს, რომ სერტიფიკატები დაბეგვრას ექვემდებარება, ხოლო მოთხოვნამდე და ვადიანი დეპოზიტებიდან (დეპოზიტები) მიღებული შემოსავალი არ ექვემდებარება ასეთ გადასახადს. ეს ფუნქცია მხედველობაში მიიღება ბანკების მიერ, ამიტომ სერთიფიკატების პროცენტი, როგორც წესი, უფრო მაღალია, ვიდრე იგივე ვადით და თანხით ვადიანი დეპოზიტების პროცენტი.

იურიდიული და ფიზიკური პირების ვადიანი დეპოზიტები (დეპოზიტები) ასევე შეიძლება გაიცეს საბანკო ანგარიშზე.

„საბანკო კუპიურა არის ფასიანი ქაღალდი, რომელიც შეიცავს უჯრის (ბანკის) უპირობო სავალო ვალდებულებას გადაიხადოს გარკვეული თანხაკანონპროექტის მფლობელს კონკრეტულ ადგილას და განსაზღვრულ დროს.

ბანკებს შეუძლიათ მხოლოდ გაცემა თამასუქებისაპროცენტო და ფასდაკლებით და განათავსეთ ისინი იურიდიულ და ფიზიკურ პირებს შორის. საპროცენტო გადასახადები საშუალებას აძლევს პირველ მფლობელს (ან უკანასკნელს, თუ კანონპროექტზე არის ინდოსამენტი) მიიღოს ბანკში გამოსასყიდად მათი წარდგენისას ბანკის ბრუნვაში მყოფი სახსრების ფაქტობრივი პერიოდის განმავლობაში. საპროცენტო შემოსავალი, და ფასდაკლების მხიარული ფასდაკლების შემოსავალი, რომელიც განისაზღვრება, როგორც სხვაობა იმ კუპიურის ნომინალურ ღირებულებას შორის, რომლითაც ის არის გამოსყიდული, და ფასს შორის, რომლითაც იგი გაიყიდება პირველ ანგარიშსწორების მფლობელს. ეს უკანასკნელი კანონპროექტის ნომინალურ ღირებულებაზე დაბალია.

საბანკო გართობის, როგორც ეკონომიკისა და მოსახლეობის თავისუფალი სახსრების მოზიდვის უპირატესობებში შედის შემდეგი ფაქტორები:

სავალუტო მიმოქცევაში გაშვების სიმარტივე, ვინაიდან არ არის საჭირო საკითხის რეგისტრაცია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მთავარ დირექტორატთან, საბანკო სერთიფიკატების გაცემისგან განსხვავებით;

ემიტენტის უფლება დამოუკიდებლად დაადგინოს მათი გადასახადების ვადა, ასევე გამოისყიდოს ისინი ვადაზე ადრე, რაც შეუძლებელია სერტიფიკატების მიმართ;

გადასახადების გაცემის შესაძლებლობა როგორც სერიულად თანაბარი ნომინალით, ასევე ერთჯერადად თვითნებური თანხით;

ინდოსამენტის იურიდიულ და ფიზიკურ პირებზე გადაცემის შესაძლებლობა, რაც მას აქცევს უაღრესად ლიკვიდურ გაცვლის საშუალებად;

საბანკო გართობის უნარი იმოქმედოს, როგორც დაგროვების უაღრესად მომგებიანი საშუალება, მაღალ ლიკვიდურობასთან ერთად;

იურიდიულ და ფიზიკურ პირებს შორის საქონლისა და მომსახურების ანგარიშსწორებაში გადახდის საშუალებად გამოყენების შესაძლებლობა;

უზრუნველყოფის შესაძლებლობა, როდესაც კლიენტები მიმართავენ სესხს სხვა ბანკებში. თაგირბეკოვა კ.რ. კომერციული ბანკის საქმიანობის ორგანიზაცია., მოსკოვი, 2008, გვ.678.

ზემოაღნიშნულიდან გამომდინარე, კლიენტების მიერ მათი თავისუფალი სახსრების საბანკო გადასახადებში ინვესტირება მათთვის საიმედო, მიმზიდველი და მომგებიანი ბიზნესია, ხოლო ბანკებისთვის – გადაუდებელი ხასიათის სტაბილური და დამოუკიდებლად რეგულირებადი რესურსი ბანკის აქტივებში შემდგომი განთავსების მიზნით.

ბანკებს არ ეკრძალებათ სავალუტო კუპიურების გამოშვება, რაც ხელს უწყობს საკრედიტო რესურსების უცხოურ ვალუტაში დაგროვებას.

ობლიგაციების ემისიის რეგისტრაციისას ხელშეკრულებების ასლები ან სხვა საჭირო საბუთები, რომელიც ადასტურებს, რომ ობლიგაციების ეს ემისია უზრუნველყოფილია მესამე პირების მიერ, თუ ობლიგაციების გამოშვებას ახლავს მესამე პირების მიერ ობლიგაციების გამოშვების მიზნით გათვალისწინებული უზრუნველყოფა.

კომერციულ ბანკებს შეუძლიათ საკრედიტო რესურსების შევსება სხვა ბანკებიდან დროებით თავისუფალი სახსრების მოზიდვით, ე.ი. ბანკთაშორისი სესხის (IBK) ხარჯზე.

„ბანკთაშორისი სესხი არის ერთი ბანკის მიერ მეორეზე გაცემული სესხი. მთავარი კრედიტორი ბაზარზე არის Ცენტრალური ბანკი. კომერციული ბანკები მოქმედებენ როგორც მსესხებლები და კრედიტორები სხვა კომერციული ბანკებისთვის. როგორც წესი, სახსრების სესხება ხორციელდება ერთჯერადი სასესხო ხელშეკრულებების საფუძველზე ან სხვა ბანკებში დეპოზიტების განთავსებით. კომერციული ბანკების მიერ ბანკთაშორის ბაზარზე სესხების გაცემა და მიღება რეგულირდება „ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ“ კანონით. Სამოქალაქო კოდექსი, კომერციული ბანკების წესდება და სასესხო ხელშეკრულებები.

მსესხებლისათვის ბანკთაშორისი სესხის მიზანია მოიპოვოს რესურსები მისი კლიენტისთვის სესხის შემდგომი გაცემისთვის. კრედიტორისთვის ბანკთაშორისი სესხის მიზანია გარკვეული პერიოდის განმავლობაში დროებით თავისუფალი რესურსების განთავსება.

სხვა ბანკებიდან სესხის აღება შესაძლებელს ხდის ბანკის საკრედიტო რესურსების შევსებას. რესურსების სიჭარბით ბანკი ათავსებს მათ ბანკთაშორის ბაზარზე, რესურსების დეფიციტის შემთხვევაში ბანკი ყიდულობს მათ ბაზარზე. ბანკთაშორისი სესხების ბაზარი საკრედიტო რესურსების ბაზრის მნიშვნელოვანი კომპონენტია.» საბანკო საქმე. სახელმძღვანელო / რედ. გ.ნ. ბელოღლაზოვა, ლ.პ. კროლივეცკაია. - მ.: ფინანსები და სტატისტიკა, 2008. - 592გვ.

თითქმის ყველა ბანკს დროდადრო აქვს საკრედიტო რესურსების ჭარბი რაოდენობა ან, პირიქით, განიცდის მათ დეფიციტს. ეს წინააღმდეგობა წყდება ბანკთაშორის ბაზარზე რესურსების კომერციულ ბანკებს შორის გადანაწილების პროცესში. საკრედიტო ურთიერთობები. მსესხებელი ბანკის ინტერესი საკრედიტო რესურსების მოზიდვაში, როგორც წესი, გამოწვეულია ბანკის მიმდინარე ლიკვიდობის დროულად შენარჩუნების ან აქტიური ოპერაციების გაფართოებისთვის დამატებითი სახსრების საჭიროებით. კრედიტორი ბანკი, რომელიც აძლევს სესხს სხვა ბანკს, მიზნად ისახავს შემოსავლის გამომუშავებას დროებით თავისუფალი ნაღდი ფულის განთავსებით და საკუთარი ჭარბი ლიკვიდურობის რეგულირებას.

რუსეთში ბანკთაშორისი სესხების ბაზრის ფორმირება დაიწყო 1989 წელს, როდესაც გამოჩნდა პირდაპირი საბანკო კავშირები. მნიშვნელოვანი განსხვავებები დონეზე ეკონომიკური განვითარებაქვეყნის ცალკეულმა ტერიტორიებმა შექმნეს წინაპირობები ზოგიერთი რეგიონიდან სახსრების სწრაფი გადინებისთვის სხვა, უფრო განვითარებულ რეგიონებში, პირველ რიგში მოსკოვში, სადაც ჩამოყალიბდა ბანკთაშორისი სესხების ბაზრის ცენტრი. იმ დროს სახსრების სხვა ბანკში განთავსება უფრო საიმედოდ ითვლებოდა, ვიდრე ფერმაში ინვესტირება, ბანკიდან თანხის დაბრუნების ერთი შეხედვით უფრო მაღალი გარანტიის გამო. ბანკთაშორისი სესხების ბაზარზე აქტიური კრედიტორები, სოლიდურ, ფინანსურად სტაბილურ ბანკებთან ერთად, ასევე იყვნენ ახლად შექმნილი ბანკები, რომლებსაც ჩამოყალიბებული კლიენტურის არარსებობის გამო მიმოქცევაში ჰქონდათ გამოუყენებელი რესურსები. ბანკთაშორისი სესხების მიმზიდველობა იმითაც იყო განპირობებული, რომ თანხის გაანგარიშებისას ეს სახსრები არ იყო გათვალისწინებული რესურსად. საჭირო რეზერვებიგადარიცხულია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ. რუსეთის ბანკის სესხების მიუწვდომლობის გათვალისწინებით, ბანკთაშორისი სესხების ბაზარი გახდა პრაქტიკულად ერთადერთი ინსტრუმენტი საბანკო ლიკვიდობის სწრაფი და გრძელვადიანი რეგულირებისთვის.

დღეისათვის საკრედიტო ბანკთაშორის ბაზარზე ტრანზაქციების სტანდარტული პირობებია დადგენილი 1, 2, 3, 7, 14, 21, 30, 60, 90 დღე, თუმცა მხარეთა შეთანხმებით შესაძლებელია ნებისმიერი სხვა ვადა. მონაწილეებისთვის განსაკუთრებით საინტერესოა სესხები 1-დან 7 დღემდე ვადით, როგორც ყველაზე ადეკვატური მსესხებლების საჭიროებებისთვის და ყველაზე ნაკლებად სარისკო კრედიტორებისთვის.

ერთდღიანი ბანკთაშორისი სესხი (ე.წ. ღამისთევა) საშუალებას აძლევს კრედიტორ ბანკს სწრაფად განათავსოს მიმოქცევიდან დროებით გამოთავისუფლებული საკუთარი სახსრები, ასევე გამოიყენოს „კლიენტის“ ფული, რომელიც უკვე მიღებულია კორესპონდენციურ ანგარიშზე, მაგრამ არ მიუღია. ჯერ კიდევ აცხადებენ მფლობელებს. პირიქით, მსესხებელი ბანკები იყენებენ ერთდღიან სესხებს მიმოქცევაში არსებული სახსრების დროულად შესავსებად კლიენტის გადახდების ან საკუთარი ვალდებულებების შესასრულებლად (ხშირად ადრე აღებულ ბანკთაშორის სესხებზე), აგრეთვე ფინანსური სხვა სექტორებში ოპერაციებისთვის საჭირო სახსრების სასწრაფოდ მოსაზიდად. ბაზარი.

გაზრდილი მოთხოვნა ერთდღიან სესხებს ძალიან აძვირებს და მათზე საპროცენტო განაკვეთები ყველაზე მოქნილი და ექვემდებარება რყევებს. საბანკო დღე. ამჟამად, ერთდღიანი სესხები ბანკთაშორის სასესხო ბაზარზე ტრანზაქციების დიდ ნაწილს იკავებს (80%-ზე მეტი).

მოკლე (7 დღემდე) სესხების სტრუქტურაში ასევე მნიშვნელოვანია სამდღიანი ბანკთაშორისი სესხების როლი. ამ ტიპის სესხებს მსესხებლები ძირითადად იყენებენ ლიკვიდობის მიმდინარე პრობლემების გადასაჭრელად და, ისევე როგორც ერთდღიანი სესხები, აქვს დაბალი რისკის დონე. სამდღიანი სესხები ბანკთაშორის ბაზარზე ყველაზე იაფად ითვლება. როგორც წესი, ამ ტიპის სესხებზე ტრანზაქციები იდება კვირის ბოლოს (როდესაც სესხებზე საპროცენტო განაკვეთები მცირდება), რაც უზრუნველყოფს მათ დაბრუნებას საწყის ეტაპზე. შემდეგი კვირაუფრო მომგებიანი განთავსებისთვის.

ბანკთაშორისი სესხები 30 დღემდე განიხილება ძალიან სარისკოდ, რაც დაკავშირებულია მსესხებელი ბანკების მიერ ამ პერიოდებში განხორციელებული ოპერაციების მიზნებთან და ბუნებასთან; ბანკთაშორისი სესხების ბაზარზე შეძენილი სახსრები შეიძლება გამოყენებულ იქნას სპეკულაციური ოპერაციების განსახორციელებლად, სხვა სარისკო ოპერაციების გაფართოებისთვის. . კრიზისში მყოფი ბანკები ასევე ცდილობენ თავიანთი პრობლემების მოგვარებას ბანკთაშორისი სესხების გამოყენებით. მაღალი რისკისაიძულებს გამყიდველებს ბანკთაშორის ბაზარზე განსაკუთრებით ყურადღებით მიუდგეთ პარტნიორების არჩევანს და ტრანზაქციის დამუშავების პროცედურას, ასევე გააანალიზონ მათი ფინანსური მდგომარეობა.

გრძელვადიანი ბანკთაშორისი სესხები (30-დან 90 დღემდე) უდიდეს რისკს უქმნის გამსესხებელ ბანკებს, რადგან მსესხებელი ბანკები ძირითადად იძენენ სახსრებს კლიენტებზე სესხების გაცემის მიზნით და ასეთი ინვესტიციები ძალიან სახიფათოა.

ბანკთაშორისი სესხების გაცემა შესაძლებელია ერთჯერადად და გახსნის სახით საკრედიტო ხაზიკონკრეტულ ბანკში. ბანკთაშორისი ოპერაციების განხორციელებისას კრედიტორი ბანკი ადგენს ლიმიტებს კონტრაგენტებზე, ე.ი. განსაზღვრავს თითოეული პარტნიორის (მსესხებლის) ვალდებულებების მაქსიმალური დასაშვები ოდენობის ოდენობას. ზოგადი კონიუნქტურის მდგომარეობიდან ან ცვლილებების მიხედვით ფინანსური პოზიციაკონტრაგენტებს, ლიმიტები შეიძლება გადაიხედოს.

1995 წლიდან რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი ავითარებს კომერციული ბანკების რეფინანსირებას ბაზრის საფუძველილომბარდის სესხის, ერთდღიანი სესხის, შიდადღიური სესხის გაცემის სახით.

ლომბარდული სესხი გაიცემა ფასიანი ქაღალდების უსაფრთხოების წინააღმდეგ რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი ვადით ბანკის ლიკვიდურობის შესანარჩუნებლად. გირავნობის საგანია ლომბარდულ სიაში შეტანილი ფასიანი ქაღალდები რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 04.08.03 No236-P დებულების შესაბამისად. „რუსეთის ბანკის მიერ ფასიანი ქაღალდების გირავნობით (დაბლოკვით) უზრუნველყოფილი საკრედიტო დაწესებულებების მინიჭების პროცედურის შესახებ“.

ერთდღიანი სესხები გაცემულია რუსეთის ბანკის მიერ ბანკის მიერ ანგარიშსწორების დასასრულებლად სამუშაო დღის ბოლოს ბანკის საკორესპონდენტო ანგარიშზე სახსრების არარსებობის ან არასაკმარისი ოდენობის შემთხვევაში, რუსეთის ბანკის ანგარიშსწორების განყოფილებაში. სესხის გაცემა ხდება ბანკის საკორესპონდენტო ანგარიშზე სესხის თანხის ჩარიცხვით და მისი საკორესპონდენტო ანგარიშიდან თანხის დებეტით შეუსრულებელი გადახდის დოკუმენტების მიხედვით.

კომერციული ბანკი, რომელმაც მიიღო სესხი წინა დღეს, ვალდებულია მიაწოდოს რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკს მიმდინარე სამუშაო დღის 16-00 საათამდე. გადახდის დავალებაჩამოწეროთ თანხები თქვენი საკორესპონდენტო ანგარიშიდან სესხის ძირითადი დავალიანების ოდენობის და მასზე პროცენტის დასაფარად. მაკსიუტოვი ა.ა. საბანკო მენეჯმენტი: უჩებნო-პრაქტ. დასახლება - მ.: ეკონომიკა, 2008. - 320 წ.

„დღიური სესხი არის სესხი რუსეთის ბანკიდან, რომელიც გაცემულია ბანკის ძირითადი ანგარიშიდან გადახდისას, რომელიც აღემატება ამ ძირითად ანგარიშზე არსებული სახსრების ბალანსს. ბანკებისთვის შიდადღიური სესხების გაცემა ნებადართულია რუსეთის ბანკის დირექტორთა საბჭოს მიერ დადგენილი რეფინანსირების ფარგლებში და დაფიქსირებულია ქ. სესხის ხელშეკრულება. შიდადღიური კრედიტით სარგებლობის უფლებისთვის ბანკი ირიცხება ფიქსირებული ზომაგადაიხადე." სემენიუტა ო.გ. ბანკის რესურსებისა და კაპიტალის ბაზის მდგომარეობის ანალიზი // ფინანსები, 2007, No8, გვ.431.

ამრიგად, ბანკის რესურსების ბაზას უდიდესი მნიშვნელობა აქვს და წარმოადგენს ფუნდამენტურ ფაქტორს მის წარმატებულ საქმიანობაში, ვინაიდან რესურსების ფორმირება და სესხების გაცემა მჭიდრო კავშირშია.

წინამდებარე ნაშრომში განხილული იქნება კომერციული ბანკის რესურს ბაზის ფორმირების პროცესი სს „სიტიბანკის“ 2010-2012 წლების საქმიანობის საფუძველზე.

ნასესხები სახსრებიასაწარმოს მიერ მოზიდული მესამე მხარის სახსრები ნებისმიერი პერიოდის განმავლობაში მის საქმიანობაში გამოსაყენებლად. ნასესხები სახსრების მოზიდვის ჩვეულებრივი პირობაა მათზე პროცენტის დარიცხვა ან ფასდაკლება. განვიხილოთ რა არის ეს სახსრები და როგორ აისახება ისინი ფინანსურ ანგარიშგებაში.

რა არის კომპანიის სესხი?

აღრიცხვაში ცალ-ცალკე აღრიცხული და ფინანსურ ანგარიშგებაში ცალკე აღრიცხული ნასესხები სახსრები მოიცავს საწარმოსთვის სხვა პირების მიერ განსაზღვრული პერიოდის განმავლობაში მიწოდებულ სახსრებს. იმის მიხედვით, თუ ვის აძლევენ ნასესხები სახსრებიდაყოფილია:

• სესხებზე, თუ ისინი მიღებულია საკრედიტო ინსტიტუტებიდან (ბანკებიდან);
• სესხები, თუ მათი წყარო სხვა იურიდიული ან ფიზიკური პირია.

სახსრების მოზიდვა ხდება:

• შესაბამისი ხელშეკრულება;
• სავალო ფასიანი ქაღალდები (ობლიგაციები, გადასახადები).

ვადის მიხედვით, ნასესხები სახსრები არის მოკლევადიანი (წელზე ნაკლები) და გრძელვადიანი (წელზე მეტი).

პირს, რომელიც სესხს აძლევს საწარმოს სახსრებს, უფლება აქვს მიიღოს შემოსავალი, ხოლო საწარმოს, შესაბამისად, აქვს ხარჯი. საკრედიტო ან სასესხო ხელშეკრულებებით ეს არის პროცენტი, ხოლო სავალო ფასიანი ქაღალდებისთვის ეს არის დისკონტი (განსხვავება ღირებულებაში).

როგორ ხდება სესხების აღრიცხვა?

ნასესხები სახსრებისა და მათზე დარიცხული პროცენტების აღრიცხვისთვის კომპანია იყენებს 66 და 67 ანგარიშებს, მათზე ასახულია შესაბამისად მოკლევადიანი და გრძელვადიანი სახსრების გამოთვლები. მათზე ნომრები ჩნდება ფულის მიღების დროს: Dt 50 (51, 52) Kt 66 (67).

თითოეულ ვალდებულებაზე დავალიანების ოდენობა ჩამოთვლილია ამ ანგარიშების კრედიტზე:

• კრედიტებსა და სესხებზე - რეალურად მიღებული თანხებით. ცალკეული სუბანგარიშები ითვალისწინებს პროცენტის გაანგარიშებას თითოეული ვალდებულების მიმართ.
• სავალო ფასიან ქაღალდებზე – მათი ნომინალური ღირებულებით. თუ ობლიგაცია განთავსდება ნომინალურ ღირებულებას აღემატება ფასში, მაშინ სხვაობა ჩაირიცხება 98-ე ანგარიშზე და თანაბრად ჩამოიწერება 91-ე ანგარიშზე მიმოქცევის პერიოდის განმავლობაში. მიმოქცევის ვადა მიიყვანება ნომინალურ დონეზე ერთიანი დამატებითი გადასახადით. სხვაობა 91 ანგარიშზე. კრედიტორის მიერ მასზე თანხის გადარიცხვისას დარჩენილ კუპიურაზე ფასდაკლების თანხა ჩაირიცხება 91-ე ანგარიშზე.

სად არის სესხის აღების ხარჯები?

სესხის ხარჯები შეიძლება იყოს 2 ტიპის:

• საპროცენტო და ფასდაკლების ხარჯები. პროცენტი გამოითვლება ყოველთვიურად, მათ მითითებით ანგარიშზე 91 (თუ ნასესხები სახსრების მიღების მიზანი არ არის დაკავშირებული კაპიტალის ინვესტიციებთან) ან 08 (თუ სესხს ან სესხს აქვს განსაზღვრული დანიშნულება, რომელიც დაკავშირებულია ძირითად აქტივებში ან არამატერიალურ აქტივებში ინვესტიციებთან). მცირე და საშუალო ბიზნესს შეუძლია მთელი პროცენტის გამოყოფა 91-ე ანგარიშზე (PBU 15/2008 მე-7 პუნქტი, დამტკიცებული რუსეთის ფინანსთა სამინისტროს ბრძანებით 06.10.2008 No. 107n). დისკონტი სავალო ფასიან ქაღალდებზე ასევე გათვალისწინებულია 91-ე ანგარიშზე წინა ნაწილში აღწერილი წესით.
• ნასესხები თანხების მიღებასთან დაკავშირებით წარმოქმნილი დამატებითი. შემთხვევის დროს ან თანაბრად, თუ ასეთი გადაწყვეტილება მიიღება (PBU 15/2008 მე-8 პუნქტი), ისინი მიეკუთვნება 91-ე ანგარიშს.

რეფლექსიის შესახებ გაცვლითი განსხვავებებიუცხოურ ვალუტაში მიღებული ნასესხები სახსრებიდან წარმოშობილი იხილეთ სტატია .

სად არის ნაჩვენები ნასესხები სახსრები ბალანსზე?

ნასესხები სახსრები ბალანსში არის 1410 (გრძელვადიანი ვალდებულებები) და 1510 (მოკლევადიანი ვალდებულებები) ხაზების ჯამი.

საანგარიშგებო თანხაში შედის ძირითადი დავალიანების გარდა, დარიცხული პროცენტის ვალი. ამავე დროს, ინტერესი გრძელვადიანი ვალდებულებებინაჩვენებია როგორც მოკლევადიანი დავალიანება.

ნასესხები სახსრების ბალანსში ასახვისთვის, მათ შორის გამარტივებული ფორმით ანგარიშგებისას, წაიკითხეთ სტატია .

შედეგები

ნასესხები სახსრების აღრიცხვა და ფინანსურ ანგარიშგებაში ასახვა არ არის რთული. ყურადღება უნდა მიექცეს მათ დანიშნულებას, ასევე პროცენტის გაანგარიშების დროულობას და სისწორეს, არ უნდა დაგვავიწყდეს, რომ ანგარიშების შედგენისას სწორად აისახოს მასში გრძელვადიან ვალდებულებებთან დაკავშირებული პროცენტების დავალიანება.

საბანკო რესურსების მთლიან მოცულობაში დომინანტური ადგილი უჭირავს მოზიდულ და ნასესხებ რესურსებს. მათი წილი სხვადასხვა ბანკებიარის 70% ან მეტი. განვითარებასთან ერთად საბაზრო ურთიერთობებიმოზიდული რესურსების სტრუქტურამ მნიშვნელოვანი ცვლილებები განიცადა, რაც განპირობებულია ფიზიკური და იურიდიული პირების დროებით თავისუფალი სახსრების დაგროვების ახალი, ძველი საბანკო სისტემისთვის არატრადიციული მეთოდების გაჩენით და MCB ბაზრის გაჩენით, ნასესხები სახსრებით. მნიშვნელოვანი გახდეს კომერციული ბანკების რესურსებში, ე.ი. სხვა ბანკებიდან მიღებული თანხები.

მსოფლიო საბანკო პრაქტიკაში ყველა მოზიდული რესურსი ჯგუფდება მათი დაგროვების მეთოდის მიხედვით შემდეგნაირად:

• დეპოზიტები,
• · არასადეპოზიტო მოზიდული სახსრები.

კომერციული ბანკების მოზიდული რესურსების ძირითადი ნაწილი დეპოზიტებია, ე.ი. კლიენტების - ფიზიკური და იურიდიული პირების მიერ ბანკში შეტანილი და მათ მიერ ანგარიშების რეჟიმისა და საბანკო კანონმდებლობის შესაბამისად გამოყენებული სახსრები.

ბანკი იღებს არასადეპოზიტო მოზიდულ სახსრებს სხვა ბანკებიდან სესხების სახით ან ფულის ბაზარზე საკუთარი სავალო ვალდებულებების გაყიდვით. საბანკო რესურსების არასადეპოზიტო წყაროები განსხვავდება დეპოზიტებისგან იმით, რომ ისინი, პირველ რიგში, არაპერსონალიზებულია, ე.ი. არ არის დაკავშირებული ბანკის კონკრეტულ კლიენტთან, მაგრამ შეძენილია ბაზარზე კონკურენტული საფუძველი; მეორეც, ამ თანხების მოზიდვის ინიციატივა თავად ბანკს ეკუთვნის.

არასადეპოზიტო ნასესხებ რესურსებს ძირითადად მსხვილი ბანკები იყენებენ. იყიდება არასადეპოზიტო სახსრები დიდი თანხებიდა მათ საბითუმო ოპერაციებს უწოდებენ.

ნასესხები და ნასესხები სახსრების სტრუქტურა ნაჩვენებია ცხრილში. 3.

ჩანართი 3. მოზიდული და ნასესხები სახსრების სტრუქტურა საკრედიტო ინსტიტუტები.

საშუალებები	Თავში დაბრუნება	სპეციფიკური წონა, %	დინამიკა 2008-2012 წლებში, %
2008, მილიარდი რუბლი	2010, მილიარდი რუბლი	2012, მილიარდი რუბლი	01.01.2008 მდგომარეობით	01.01. 2010 წელი	01.01.2012 მდგომარეობით
1. ბანკის კლიენტების სახსრები, სულ
მათ შორის:
1.1 ანგარიშსწორება და მიმდინარე ანგარიშები
1.2 იურიდიული პირების დეპოზიტები
1.3 ფიზიკური პირების დეპოზიტები
II. საბანკო სექტორის სახსრები
მათ შორის:
რუსეთის ბანკიდან მიღებული თანხები
საკრედიტო დაწესებულებების საკორესპონდენტო ანგარიშები
საკრედიტო ინსტიტუტებიდან მიღებული სესხები
III. ობლიგაციები
IV. კუპიურები და ბანკირის აქცეპტები
V. მოზიდული სხვა სახსრები
მოზიდული და ნასესხები სახსრები, სულ
საკრედიტო ინსტიტუტების ვალდებულებები, ჯამ

ცხრილის მონაცემებიდან ჩანს, რომ საკრედიტო დაწესებულებების ვალდებულებების სტრუქტურაში მოზიდული და ნასესხები სახსრები 2012 წლის დასაწყისში 81.4%-ს შეადგენდა. ბოლო 4 წლის განმავლობაში ისინი 2,06-ჯერ გაიზარდა. ამასთან, ნასესხები სახსრების წილი 2008 წლიდან 2012 წლამდე შემცირდა 18.1%-დან 14.7%-მდე. თუმცა, მათი სტრუქტურა მნიშვნელოვნად შეიცვალა: რუსეთის ბანკის მიერ ნასესხები სახსრების ოდენობით გაცემული სახსრები გაიზარდა 35,6-ჯერ, სხვა საკრედიტო დაწესებულებების სესხები 92,5%-დან 74,7%-მდე შემცირდა. მოზიდული სახსრების სტრუქტურაში დადებითი ტენდენცია შეინიშნება: იურიდიული პირების სადეპოზიტო ანგარიშებზე ფულადი სახსრების ზრდა შეინიშნება საანგარიშსწორებო და მიმდინარე ანგარიშებთან შედარებით, შინამეურნეობების დეპოზიტების ზრდამ დეპოზიტებში ბოლო ოთხი წლის განმავლობაში 230,1 შეადგინა. %

თანამედროვე საბანკო პრაქტიკა ხასიათდება ბანკის კლიენტის მიერ გახსნილი დეპოზიტებისა და სადეპოზიტო ანგარიშების მრავალფეროვნებით. ეს განპირობებულია ბანკების სურვილით სეგმენტირებულ მაღალკონკურენტულ ბაზარზე მაქსიმალურად სრულად დააკმაყოფილონ სხვადასხვა მომხმარებელთა ჯგუფის მოთხოვნა. საბანკო მომსახურებადა მოიზიდონ თავიანთი დანაზოგი და თავისუფალი ფულადი კაპიტალი საბანკო ანგარიშებზე.

ბანკის მომხმარებლების მოზიდული სახსრები შეიძლება კლასიფიცირდეს პირობების, დადებული ხელშეკრულებების ტიპების, მეანაბრეების კატეგორიების, სახსრების დეპონირებისა და გატანის პირობების, გადახდილი პროცენტის, საბანკო აქტიური ოპერაციებისთვის სარგებლის მიღების შესაძლებლობის მიხედვით და ა.შ.

ბანკის კლიენტების სახსრები მოზიდვის თვალსაზრისით შეიძლება დაიყოს შემდეგნაირად:

• სახსრები ანგარიშსწორებისა და მიმდინარე ანგარიშებზე;
• სახსრები მოთხოვნის ანგარიშებზე;
• ვადიანი დეპოზიტები და დეპოზიტები.

საანგარიშსწორებო და მიმდინარე ანგარიშებზე არსებული სახსრების დამახასიათებელი თვისებაა მათი მაღალი ლიკვიდობა. თანხები ირიცხება და ირიცხება ისეთ ანგარიშებზე, როგორც მათ მიიღებენ ან მოითხოვენ ანგარიშის მფლობელების მიერ. ამრიგად, მოზიდული სახსრების ამ ჯგუფისთვის გამორჩეული ნიშნებია:

• თანხის შეტანა და გატანა ხდება ნებისმიერ დროს ყოველგვარი შეზღუდვის გარეშე;
• · ანგარიშის მფლობელი უხდის ბანკს საკომისიოს ანგარიშით სარგებლობისთვის ფიქსირებული ყოველთვიური განაკვეთის სახით ან ანგარიშზე სადებეტო ბრუნვის პროცენტულად;
• · ბანკი აწესებს დაბალ საპროცენტო განაკვეთებს სახსრების ანგარიშსწორებისა და მიმდინარე ანგარიშების შესანახად.

იმის მიხედვით, თუ რა პერიოდზეა გაფორმებული საბანკო დეპოზიტის ხელშეკრულება, არის დეპოზიტები მოთხოვნადი, ვადიანი და შემნახველი დეპოზიტები.

მოთხოვნამდე დეპოზიტები წარმოდგენილია სხვადასხვა ანგარიშით, საიდანაც მათ მფლობელებს შეუძლიათ მიიღონ ნაღდი ფული მოთხოვნით ნაღდი ფულის და ანგარიშსწორების დოკუმენტების გაცემით. ფული ირიცხება და ირიცხება ისეთ ანგარიშებზე, სადაც განხორციელებულია ბიზნეს და სხვა ტრანზაქციები, აისახება ფულადი პირობებიამ ანგარიშებზე. მთავარი მინუსი არის ანგარიშზე პროცენტის ნაკლებობა ან ძალიან მცირე მაღალი პროცენტი.

ვადიანი დეპოზიტები წარმოადგენს სადეპოზიტო რესურსების ყველაზე სტაბილურ ნაწილს, რაც საშუალებას აძლევს ბანკებს გასცენ საშუალო და გრძელვადიანი. ვადიან დეპოზიტს აქვს მკაფიოდ განსაზღვრული ვადა, როგორც წესი, მასზე იხდება ფიქსირებული პროცენტი და შემოდის შეზღუდვები დეპოზიტის ვადამდე გატანაზე. შეთანხმებულ ვადამდე ანაბრის გატანისას ბანკი არიცხავს ჯარიმას დეპოზიტის თანხის წინასწარ განსაზღვრული პროცენტისა და განაღდების ვადის ოდენობით.

უმეტესობა მახასიათებლებივადიანი დეპოზიტები:

• არ შეიძლება გამოყენებულ იქნას ანგარიშსწორებისთვის და არ არის გაცემული ანგარიშსწორების დოკუმენტები;
• ანგარიშებზე სახსრები ნელა ბრუნავს;
• იხდის ფიქსირებულ პროცენტს; მაქსიმალური დონესაპროცენტო განაკვეთი გარკვეულ პერიოდებში შეიძლება დარეგულირდეს ცენტრალური ბანკების მიერ;
• · დაწესებულია მოთხოვნა, რომ მეანაბრე აცნობოს ბანკს თანხის გატანის შესახებ;
• · სავალდებულო სარეზერვო ფონდში გამოქვითვის უფრო დაბალი მაჩვენებელი განისაზღვრება.

შიდა საბანკო პრაქტიკაში შემნახველი ანაბრები იხსნება მხოლოდ ფიზიკური პირებისთვის. უცხოურ პრაქტიკაში ასეთი ანგარიშებიც იხსნება არაკომერციული ორგანიზაციებიდა ბიზნეს ფირმები. შემნახველ ანგარიშებზე გადახდილი პროცენტი ჩვეულებრივ უფრო დაბალია, ვიდრე ვადიანი დეპოზიტებზე.

ფიზიკურ პირთა მიერ გახსნილია სხვადასხვა სახის შემნახველი ანაბარი: ვადიანი ანაბარი; სასწრაფო დამატებითი შენატანებით; მოგება; ფულის მოგება; მიზნობრივი, მიმდინარე, თანხების გატანის წინასწარი შეტყობინებით და ა.შ. ბანკებისთვის შემნახველი დეპოზიტების მნიშვნელობა არის ის, რომ მათი დახმარებით ხდება მოსახლეობის გამოუყენებელი შემოსავლების მობილიზება და გარდაქმნა პროდუქტიულ კაპიტალად.

ვადიანი შემნახველი ანაბარი: დადგენილია ან ვადიანი ან პერიოდი, რომლის განმავლობაშიც დეპოზიტის ამოღება შეუძლებელია. ბანკი ვადიან დეპოზიტებზე ყველაზე მეტ პროცენტს იხდის სხვა ტიპის შემნახველ დეპოზიტებთან შედარებით.

შემნახველი ანაბარი დამატებითი შენატანებით. წინასწარ განსაზღვრული თანხა რეგულარულად ირიცხება ამ ანგარიშზე და დაგროვილი დანაზოგი იხდის გარკვეულ თარიღს ( საახალწლო დეპოზიტები, სრულწლოვანებამდე და ა.შ.).

ამჟამინდელი შემნახველი დეპოზიტები იძლევა სახსრების თავისუფლად მიღებასა და გატანას და გამოიყენება ძირითადად ხელფასების, პენსიების და რეგულარული გადახდების დასაკრედიტებლად. ამ დეპოზიტებს აქვთ მინიმალური საპროცენტო განაკვეთი. დასავლურ პრაქტიკაში ეს ანგარიშები შეიძლება „დაკავშირდეს“ ვადიან დეპოზიტთან, რათა ავტომატურად გაამყაროს ბალანსი ამ ანგარიშზე გადახდების განსახორციელებლად სახსრების ნაკლებობის შემთხვევაში.

ბანკის მომხმარებლების მოზიდული სახსრების მოცულობაში უფრო დიდი წილი უჭირავს ანგარიშსწორებაზე, მიმდინარე ანგარიშებსა და მოთხოვნამდე დეპოზიტებს, ამიტომ ბანკებისთვის მნიშვნელოვანია მათი მუდმივი, შეუმცირებელი ნაშთის დადგენა, რათა ეს სახსრები გამოიყენონ აქტიურ ოპერაციებში განთავსებისთვის. ხანგრძლივი პერიოდის განმავლობაში.

ფინანსური რესურსების მოსაზიდად ბევრი ბანკი ფართოდ იყენებს ნასესხებ სახსრებს ბანკთაშორისი სესხებით. ეს არის ერთ-ერთი ყველაზე ძვირადღირებული წყარო. მაგრამ ბანკიდან დეპოზიტების გადინების დროს საკორესპონდენტო ანგარიშზე თანხების გაზრდისა და კლიენტების წინაშე ვალდებულებების დროულად შესრულების დროს ბანკთაშორისი სესხებით სარგებლობის გაფართოება სავსებით გამართლებულია.

კრედიტი Ცენტრალური ბანკი- ეს არის ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის მიერ მოწოდებული ნასესხები სახსრების შევსების შესაძლებლობა. ამისათვის კომერციულმა ბანკმა ცენტრალიზებული საკრედიტო რესურსებით უზრუნველყოფის შესახებ განცხადება უნდა წარუდგინოს ეროვნული ბანკის მთავარ ტერიტორიულ დეპარტამენტს, რომელიც აკონტროლებს მის საქმიანობას. ეროვნული ბანკი იღებს გადაწყვეტილებას კომერციული ბანკისთვის სესხის გაცემას. ყველაზე ხშირად, ზოგიერთს ცენტრალიზებული კრედიტი ეძლევა გარკვეული მიზნებიმაგალითად, განხორციელება გრძელვადიანი ინვესტიცია. ამასთან, ბანკმა უნდა დაიცვას მის მიერ დადგენილი ეკონომიკური სტანდარტები მითითებული სესხის მიღების გათვალისწინებით. ცენტრალიზებული საკრედიტო რესურსების გადახდის ოდენობა განისაზღვრება ეროვნული ბანკის დისკონტირებული განაკვეთით.

მაგრამ ძირითადად, ბანკები იღებენ ნასესხებ რესურსებს სხვა კომერციული ბანკებისგან, რომლებსაც აქვთ დროებით თავისუფალი სახსრები, ამ ტიპის სესხებს ბანკთაშორისი სესხები (IBK) ეწოდება.

ბანკთაშორისი სესხი არის კრედიტორი ბანკის მიერ საკრედიტო რესურსების გაცემა მსესხებელი ბანკისთვის (კრედიტებული ბანკისთვის).

უფასო საკრედიტო რესურსებით ვაჭრობენ ფინანსურად სტაბილური კომერციული ბანკები, რომლებსაც ხშირად აქვთ რესურსების ჭარბი რაოდენობა. იმისათვის, რომ ამ რესურსებმა გამოიმუშაოს შემოსავალი, ბანკები ცდილობენ მათ განათავსონ სხვა მსესხებ ბანკებში. თანხების დეპონირების უპირატესობების გარდა, კრედიტორ ბანკებს შესაძლებლობა აქვთ დაამყარონ ბიზნეს პარტნიორობა სხვა საბანკო საკითხებზე.

ბანკები ერთმანეთს უწევენ სესხებს ხელშეკრულების საფუძველზე. კრედიტები გაიცემა როგორც ბელორუსულ რუბლებში, ასევე უცხოურ ვალუტაში.

ბევრი კომერციული ბანკი იყენებს საკორესპონდენტო ანგარიშებს დაკრედიტებისთვის, ბანკთაშორისი სესხის სახით გარკვეული პერიოდის განმავლობაში ანგარიშებზე სახსრების დაბლოკვით. ბევრი კომერციული ბანკი გასცემს ისეთ სესხებს, როგორიცაა ვადიანი ბანკთაშორისი დეპოზიტები.

ეს არის ყველაზე იაფი რესურსები: საკორესპონდენტო ანგარიშებზე პროცენტი დადგენილია კლიენტების მიმდინარე ანგარიშის ნაშთების პროცენტის დონეზე.

ასევე, ბანკთაშორის სესხს შეუძლია იმოქმედოს თამასუქით, ლიზინგით, სხვა ბანკებისთვის გაცემული გარანტიების სახით.

AT ბანკთაშორის სესხის უზრუნველყოფა შეიძლება იყოს ქონების გირავნობა. ზოგიერთ შემთხვევაში, ბანკმა შესაძლოა ხელახლა დააგირაოს ტრანზაქციის დროს მის მიერ მიღებული კლიენტების ქონება. სხვა ბანკების, საწარმოებისა და ორგანიზაციების გარანტიები და გარანტიები ასევე შეიძლება გამოყენებულ იქნას როგორც გირაოს სახით, თუ ისინი უზრუნველყოფილია გარანტორის ან თავდების მაღალი ლიკვიდური გირავნობით. ბანკებს შეუძლიათ ერთმანეთისთვის სესხის გაცემა შესაბამისი უზრუნველყოფის გარეშე მხოლოდ 3 დღემდე, ორივე მხარის თანხმობით.

სესხის ხელშეკრულებაში კრედიტორმა ბანკმა შეიძლება მოითხოვოს მსესხებელი ბანკის მიერ მის შესახებ ინფორმაციის მიწოდება ფინანსური მდგომარეობადა დაახლოებით დანიშნულებისამებრ გამოყენებისსესხი, თუ ის მიზნობრივია. [ფული, კრედიტი, ბანკები. გ.ი. კრავცოვა]

---