მინიმალური ზომაბანკის საწესდებო კაპიტალი

საწესდებო კაპიტალიქილა ( საკრედიტო დაწესებულება) შედგება მისი მონაწილეთა გადახდილი შენატანების ოდენობიდან და განსაზღვრავს ქონების მინიმალურ რაოდენობას, რომელიც უზრუნველყოფს მისი კრედიტორების ინტერესებს.
საკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალი უზრუნველყოფს ბანკის ნორმალურ ფუნქციონირებას კლიენტების მომსახურებისა და დაკრედიტებისას და ყალიბდება ნაღდი ფულიდან და მატერიალური აქტივებისდამფუძნებლები.

რუსეთის ბანკი, ინდივიდუალურად თითოეული ბანკისთვის, ასევე ადგენს ქონების (არა ფულადი) შენატანების მაქსიმალურ ოდენობას საკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალში და ასევე ადგენს ქონების ტიპების ჩამონათვალს არაფულად. ფულადი ფორმა, რაც შეიძლება წვლილი შეიტანოს საწესდებო კაპიტალის გადახდაში.

საკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალი განისაზღვრება 1990 წლის 2 დეკემბრის 395-1 ფედერალური კანონის „ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ“ (შესწორებული) მე-11 მუხლით.

ბანკის საწესდებო კაპიტალი

საკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალის მინიმალური ოდენობა რუსეთში ფედერალური კანონის შესაბამისად "ბანკების შესახებ და საბანკოგანაცხადის შეტანის დღეს სახელმწიფო რეგისტრაციადა განხორციელების ლიცენზიის გაცემა საბანკო ოპერაციებიმითითებულია შემდეგი ოდენობით:

1. 1 მილიარდი რუბლი - ახლად დარეგისტრირებული ბანკისთვის უნივერსალური ლიცენზიით;


2. 300 მილიონი რუბლი - ახლად დარეგისტრირებული ბანკისთვის ძირითადი ლიცენზიით;


3. 90 მილიონი რუბლი - ახლად რეგისტრირებული არასაბანკო საკრედიტო დაწესებულებისთვის, გარდა ახლად რეგისტრირებული არასაბანკო საკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალის მინიმალური ოდენობისა - ცენტრალური კონტრაგენტი;


4. 300 მილიონი რუბლი - ახლად რეგისტრირებული არასაბანკო საკრედიტო ორგანიზაციისთვის - ცენტრალური კონტრაგენტი.

რუსეთის ბანკის მონაცემებით, 2017 წლის 1 ნოემბრის მდგომარეობით, რუსეთში მოქმედი საკრედიტო დაწესებულებების რაოდენობა 572-ია, აქედან:

• 154 ბანკს აქვს საწესდებო კაპიტალი 1 მილიარდი რუბლი. და ზემოთ, რომლებიც შეესაბამება უნივერსალური ლიცენზიის მქონე ბანკების სტატუსს, მათ შორის განსაკუთრებით მსხვილს, საწესდებო კაპიტალით 10 მილიარდი რუბლი ან მეტი. და უფრო მაღალი რუსეთში - მხოლოდ 35.
• 159 ბანკი საწესდებო კაპიტალით 300 მილიონი რუბლიდან. 1 მილიარდ რუბლამდე - შეესაბამება ძირითადი ლიცენზიის მქონე რეგიონული ბანკების სტატუსს.

2017 წლის 1 ნოემბრის მდგომარეობით (572) საკრედიტო დაწესებულებების მთლიანი რაოდენობით (572), ბანკების პირველი ორი კატეგორიის 54,7% (154 + 159 = 313) შედის რუსეთისთვის უმსხვილეს და სისტემურად მნიშვნელოვან ბანკებს, როგორიცაა: Sberbank of რუსეთი, ვითიბი, ალფა ბანკი, როსელხოზბანკი, ბანკი GPB და ა.შ.

ბანკებს და არასაბანკო საკრედიტო დაწესებულებებს, რომელთა საწესდებო კაპიტალი 60 მილიონი რუბლიდან 300 მილიონ რუბლამდეა, უახლოეს მომავალში მოუწევთ რთული გადაწყვეტილების მიღება მათი რეორგანიზაციის შესახებ. 2017 წლის 1 ნოემბრის მდგომარეობით ასეთი საკრედიტო დაწესებულება 186 იყო და მათი საქმიანობა შეზღუდულია დროებით.

2017 წლის 1 ნოემბრის მდგომარეობით რუსეთში არის 73 ბანკი და არასაბანკო საკრედიტო დაწესებულება, რომელთა მინიმალური საწესდებო კაპიტალი 60 მილიონ რუბლზე ნაკლებია. დროის ჩარჩოებით.

რა ელის იმ ბანკებს, რომლებიც არ აგროვებენ კანონით მოთხოვნილ საწესდებო კაპიტალს ან მცირდება? რუსეთის ბანკის ქმედებები ასეთ საკრედიტო ინსტიტუტებთან მიმართებაში ნათლად არის გაწერილი ფედერალური კანონის მე-20 თავში "ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ":

რუსეთის ბანკი ვალდებულია, ფედერალური კანონებით დადგენილი შემთხვევების გარდა, გააუქმოს საბანკო ოპერაციების ლიცენზია შემდეგ შემთხვევებში:

• თუ ყველა საკმარისობის სტანდარტის ღირებულება საკუთარი სახსრებისაკრედიტო დაწესებულების (კაპიტალი) ხდება ორ პროცენტზე ნაკლები.
  თუ ბოლო 12 თვის განმავლობაში იმ მომენტამდე, როდესაც, ამ მუხლის შესაბამისად, მითითებული ლიცენზია უნდა გაუქმდეს საკრედიტო დაწესებულებას, რუსეთის ბანკმა შეცვალა საკრედიტო ინსტიტუტების კაპიტალის ადეკვატურობის გამოთვლის მეთოდოლოგია, რათა ეს არტიკლიგამოიყენება მეთოდოლოგია, რომლის მიხედვითაც საკრედიტო დაწესებულების კაპიტალის ადეკვატურობა აღწევს მაქსიმალურ მნიშვნელობას;


• თუ საკრედიტო დაწესებულების საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ოდენობა ნაკლებია საკრედიტო დაწესებულების სახელმწიფო რეგისტრაციის თარიღისთვის დადგენილი საწესდებო კაპიტალის მინიმალურ ღირებულებაზე. საბანკო საქმიანობის ლიცენზიის გაუქმების მითითებული საფუძველი არ ვრცელდება საკრედიტო დაწესებულებებზე საბანკო საქმიანობის ლიცენზიის გაცემის დღიდან პირველი ორი წლის განმავლობაში;


• თუ საკრედიტო დაწესებულება არ შეასრულებს ფედერალური კანონის "გადახდისუუნარობის (გაკოტრების) შესახებ" IX თავის მე-4 (1) პუნქტით დადგენილ ვადაში, რუსეთის ბანკის მოთხოვნებს საწესდებო კაპიტალის ოდენობის და საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ოდენობა ხაზში;


• თუ 2018 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით უნივერსალური ლიცენზიის მქონე ბანკი არ აკმაყოფილებს ამ ფედერალური კანონის 11 მუხლის მე-2 ნაწილის პირველი ნაწილით დადგენილ მოთხოვნებს 2018 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით, არ არსებობს მე-11 მუხლის მეოთხე ნაწილით დადგენილი საფუძველი. ამ ფედერალური კანონის (2) განაგრძოს თავისი საქმიანობა, როგორც ბანკი უნივერსალური ლიცენზიით, და ასეთმა ბანკმა არ მიიღო 2019 წლის 1 იანვრამდე, რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი წესით, ბანკის სტატუსი. ძირითადი ლიცენზია, ან არ შეუცვალა სტატუსი არასაბანკო საკრედიტო დაწესებულების სტატუსს, ან არ მიიღო მიკროსაფინანსო კომპანიის სტატუსი საკრედიტო დაწესებულების სტატუსის ერთდროულად შეწყვეტით და საბანკო საქმიანობის განხორციელების ლიცენზიის გაუქმებით. ოპერაციები;


• თუ უნივერსალური ლიცენზიის მქონე ბანკმა 2019 წლის 1 იანვრის შემდეგ ზედიზედ ოთხი თვის განმავლობაში დაუშვა საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ოდენობის შემცირება ამ მე-11 მუხლის მე-2 პუნქტის პირველი ნაწილით დადგენილი საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) მინიმალური ოდენობით. ფედერალური კანონი, გარდა მისი შემცირებისა, რუსეთის ბანკის მიერ უნივერსალური ლიცენზიის მქონე ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ოდენობის განსაზღვრის მეთოდოლოგიის ცვლილების გამო და ექვს თვეში ვადის ამოწურვის დღიდან. მითითებული პერიოდის განმავლობაში, არ მიიღო ბანკის სტატუსი ძირითადი ლიცენზიით რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი წესით, ან არ შეცვალა მისი სტატუსი არასაბანკო სტატუსით.
  საკრედიტო დაწესებულებას, ან არ მიუღია მიკროსაფინანსო კომპანიის სტატუსი საკრედიტო დაწესებულების სტატუსის ერთდროული შეწყვეტით და საბანკო საქმიანობის ლიცენზიის გაუქმებით;


• თუ საბაზისო ლიცენზიის მქონე ბანკმა 2018 წლის 1 იანვრის შემდეგ ზედიზედ ოთხი თვის განმავლობაში დაუშვა საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ოდენობის შემცირება ამ მე-11 მუხლის მე-2 პუნქტის პირველი ნაწილით დადგენილი საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) მინიმალური ოდენობით. ფედერალური კანონი, გარდა მისი შემცირებისა რუსეთის ბანკის მეთოდების ცვლილების გამო
  საბაზისო ლიცენზიის მქონე ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ოდენობის განსაზღვრა და აღნიშნული ვადის გასვლიდან ექვს თვეში არ შეუცვლია სტატუსი არასაბანკო საკრედიტო დაწესებულების სტატუსს დადგენილი წესით. რუსეთის ბანკის მიერ ან არ მიიღო მიკროსაფინანსო კომპანიის სტატუსი საკრედიტო დაწესებულების სტატუსის ერთდროული შეწყვეტით და საბანკო ლიცენზიების გაუქმებით;


• თუ უნივერსალური ლიცენზიის მქონე ბანკმა არ შეასრულა ამ ფედერალური კანონის მე-11 მუხლის მე-2 ნაწილის მეშვიდე ნაწილით გათვალისწინებული მოთხოვნა და ამ ფედერალური კანონის მე-11 მუხლის მე-9 ნაწილით დადგენილ ვადაში არ მიიღო საბაზისო ლიცენზიის მქონე ბანკის სტატუსი რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი წესით, ან არ შეუცვლია სტატუსი არასაბანკო საკრედიტო ორგანიზაციის სტატუსს, ან არ მიუღია მიკროსაფინანსო კომპანიის სტატუსი საკრედიტო ორგანიზაციის სტატუსის ერთდროული შეწყვეტა და საბანკო საქმიანობის ლიცენზიის გაუქმება;


• თუ საბაზისო ლიცენზიის მქონე ბანკმა არ შეასრულა ამ ფედერალური კანონის მე-11 მუხლის მე-2 ნაწილით გათვალისწინებულ მოთხოვნა და ამ ფედერალური კანონის მე-11 მუხლის მეათე ნაწილით დადგენილ ვადაში არ შეცვალა თავისი სტატუსი არასაბანკო საკრედიტო დაწესებულების სტატუსს რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი წესით, ან არ მიუღია მიკროსაფინანსო კომპანიის სტატუსი საკრედიტო დაწესებულების სტატუსის ერთდროული შეწყვეტით და ლიცენზიის გაუქმებით. საბანკო ოპერაციებისთვის;


• თუ არასაბანკო საკრედიტო დაწესებულება, რომლის საკუთარი სახსრები (კაპიტალი) 2016 წლის 1 ივლისის მდგომარეობით შეადგენდა 90 მილიონ რუბლს ან მეტს, ან არასაბანკო საკრედიტო დაწესებულება, რომელიც დაარსდა 2016 წლის 1 ივლისის შემდეგ, ზედიზედ ოთხი თვის განმავლობაში იძლევა შემცირების საშუალებას. თანხა
  საკუთარი სახსრები (კაპიტალი) ამ ფედერალური კანონის მე-11 მუხლის მე-2 პუნქტის მეცამეტე ნაწილით დადგენილ მინიმალურ ოდენობაზე ნაკლები საკუთარი სახსრების (კაპიტალი), გარდა მისი შემცირებისა საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ოდენობის განსაზღვრის მეთოდოლოგიის ცვლილების გამო. ) შექმნილია რუსეთის ბანკის მიერ;


• თუ არასაბანკო საკრედიტო დაწესებულება, რომლის საკუთარი სახსრები (კაპიტალი) 2016 წლის 1 ივლისის მდგომარეობით შეადგენდა 90 მილიონ რუბლზე ნაკლებს, ოთხი თვის განმავლობაში ნებადართულია საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ოდენობის შემცირება (გარდა მისი შემცირების გამო. რუსეთის ბანკის მიერ დაწესებული საკუთარი სახსრების (კაპიტალი) ოდენობის განსაზღვრის შეცვლილი მეთოდოლოგიის გამოყენება 2016 წლის 1 ივლისის მდგომარეობით საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ოდენობის ქვემოთ;


• თუ არასაბანკო საკრედიტო დაწესებულებამ არ დააკმაყოფილა ამ ფედერალური კანონის მე-11 მუხლის მე-2 პუნქტის მეთხუთმეტე და მეთექვსმეტე ნაწილებით დადგენილი მოთხოვნები.

ასე რომ, ბანკებს, რომლებიც განსაზღვრულ პერიოდებში ვერ გადაჭრიან საკითხს საწესდებო კაპიტალის მინიმალური ოდენობით საჭირო ნორმამდე, ან მოუწევთ სტატუსის დაქვეითება, ან დახურვა, ან სხვა ბანკებთან შეერთება. ამ მიმართულებით ბანკები უკვე მუშაობენ.

მომსახურებისთვის ბანკის არჩევისას უპირველეს ყოვლისა უნდა შეამოწმოთ მისი საწესდებო კაპიტალი და რომელ კატეგორიას მიეკუთვნება ბანკი. Როგორ გავაკეთო ეს? რუსეთის ბანკის 2012 წლის 16 ივლისის №385-P რეგულაციის შესაბამისად, „რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე მდებარე საკრედიტო დაწესებულებების აღრიცხვის წესების შესახებ“, საკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალი აისახება ბალანსის ანგარიშზე No. ბანკის ბალანსის 102.

კლიენტებს შეუძლიათ გაარკვიონ ან დააზუსტონ ბანკის საწესდებო კაპიტალის ოდენობა:

• ბანკის ვებგვერდზე (ანგარიშებში),
• რუსეთის ბანკის ვებსაიტზე (საკრედიტო ინსტიტუტების დირექტორიაში),
• პერიოდული გამოცემებიდან,
• ბანკში - მიმდინარე წლის ფინანსური ანგარიშგებიდან.

ასე რომ, 1990 წლის 02.12.1990 N 395-1 ფედერალური კანონის „ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ“ მე-8 მუხლის მე-4 პუნქტის შესაბამისად:

საკრედიტო დაწესებულება ვალდებულია ფიზიკური ან იურიდიული პირის მოთხოვნით მიაწოდოს მას საბანკო საქმიანობის ლიცენზიის ასლი, მასზე გაცემული სხვა ნებართვების (ლიცენზიების) ასლები, თუ გათვალისწინებულია ამ დოკუმენტების მოპოვების აუცილებლობა.
ფედერალური კანონები და სააღრიცხვო (ფინანსური) ანგარიშგება
ამ წელს.

საკუთარი კაპიტალი არის საქმიანობის საფუძველი კომერციული ბანკი. იგი ყალიბდება ბანკის დაარსების დროს და თავდაპირველად შედგება დამფუძნებლებისგან მიღებული თანხებისგან, როგორც მათი შენატანი ბანკის საწესდებო კაპიტალში, რომელიც შეიძლება განხორციელდეს როგორც უშუალოდ, თუ ბანკი დაფუძნებულია შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოების სახით. და აქციების შეძენის გზით, თუ ბანკი დაფუძნებულია სააქციო საზოგადოების სახით.

სააქციო კაპიტალი ასევე მოიცავს ბანკის მიერ საქმიანობისას მიღებულ ყველა დანაზოგს, რომელიც არ იყო განაწილებული ბანკის აქციონერებს (წევრებს) შორის დივიდენდების სახით ან სხვა მიზნებისთვის დახარჯული. სააქციო კაპიტალი წარმოადგენს თანხის რაოდენობას, რომელიც გადანაწილდება ბანკის აქციონერებს (მონაწილეებს) შორის მისი დახურვის შემთხვევაში.

სააქციო კაპიტალი უზრუნველყოფს ბანკს ეკონომიკურ დამოუკიდებლობას და სტაბილურ ფუნქციონირებას. სააქციო კაპიტალი საბანკო პრაქტიკაში განიხილება, როგორც რესურსების რეზერვი, რომელიც საშუალებას იძლევა შეინარჩუნოს ბანკის გადახდისუნარიანობა მაშინაც კი, თუ ის დაკარგავს აქტივების ნაწილს.

საკუთარი სახსრები (კაპიტალი) ასრულებს უამრავ მნიშვნელოვან ფუნქციას კომერციული ბანკის მენეჯმენტისა და სიცოცხლის უზრუნველსაყოფად: დამცავი ფუნქცია გამოიხატება იმაში, რომ კაპიტალი ემსახურება როგორც ერთგვარი ბუფერი, რომელიც შთანთქავს ზარალს მიმდინარე ზარალიდან ბანკის მართვამდე. წყვეტს წარმოშობილ პრობლემებს, უზრუნველყოფს ბანკის საქმიანობის გაგრძელებას ზარალის არსებობის მიუხედავად. საკუთარი კაპიტალის არსებობის გამო, კომერციული ბანკიშეუძლია სარისკო ოპერაციების ჩატარება. ამ ოპერაციების შედეგად მიღებული ზარალი იფარება საკუთარი კაპიტალით, მეანაბრეების მოზიდულ სახსრებზე ზემოქმედების გარეშე.

ამავდროულად, კაპიტალის დაკარგვის შესაძლებლობა აქციონერებს სტიმულს აძლევს, უზრუნველყონ ბანკის გონივრულად და გონივრული მართვა. გაკოტრების შემთხვევაში ბანკის საკუთარი კაპიტალი ხდება კრედიტორებისა და მეანაბრეების კომპენსაციის წყარო.

მარეგულირებელი ფუნქცია, როდესაც კაპიტალი მოქმედებს როგორც ბანკის საქმიანობის მარეგულირებელი, რომლის მეშვეობითაც სახელმწიფო უწყებები ადგენენ მას ეკონომიკური ქცევის ნორმებს, აფრთხილებენ მას ზედმეტი რისკებისგან. მოქმედი კანონმდებლობის მიხედვით ეკონომიკური სტანდარტებირუსეთის ბანკის მიერ დაარსებული და კომერციული ბანკების საქმიანობის მარეგულირებელი, ძირითადად ეფუძნება ბანკის საკუთარი სახსრების ოდენობას. ბანკის საკუთარი სახსრების ზომა განსაზღვრავს მისი საქმიანობის სფეროს. კომერციული ბანკების შესაძლებლობები გააფართოვონ აქტიური ოპერაციები, განისაზღვრება მათი რეალური კაპიტალის ზომით.

საკუთარი სახსრების მინიმალური ოდენობა (კაპიტალი) დადგენილია ბანკისთვის 180 მილიონი რუბლის ოდენობით, გარდა ამისა, რუსეთის ბანკის 2004 წლის 16 იანვრის N 110-I ინსტრუქციის თანახმად. სავალდებულო სტანდარტებიბანკები“, თანაფარდობა სააქციო კაპიტალსა და რისკის მიხედვით შეწონილი აქტივების მთლიან მოცულობას შორის ბანკებისთვის, რომელთა სააქციო კაპიტალი 5 მილიონ ევროს აღემატება, განისაზღვრება 10%-ით, 5 მილიონ ევროზე ნაკლები კაპიტალის მქონე ბანკებისთვის 11%. ბანკის კაპიტალი ასევე. განსაზღვრავს მაქსიმალური ზომარისკი თითო მსესხებელსა და კრედიტორზე (დეპოზიტორზე), მაქსიმალური თანხამოსახლეობის ფულადი დეპოზიტები, რომელთა მოზიდვაც ბანკს შეუძლია.

საბანკო სისტემის სტაბილურობის გაუმჯობესების მიზნით, რუსეთის ბანკმა დაადგინა შემდეგი მოთხოვნები საკრედიტო დაწესებულების დასაფუძნებლად საჭირო საწესდებო კაპიტალის მინიმალური ოდენობისა და გენერალური ლიცენზიის მოთხოვნით განმცხადებელი ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ოდენობის შესახებ. საბანკო ოპერაციებისთვის (ფედერალური კანონი "ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ"). "02.12.1990 N 395-1, შესწორებული ფედერალური კანონით 02.28.2009 N 28-FZ):

ახლად რეგისტრირებული ბანკის საწესდებო კაპიტალის მინიმალური ოდენობა სახელმწიფო რეგისტრაციისა და საბანკო ოპერაციების ლიცენზიის გაცემის შესახებ განაცხადის შეტანის დღეს განისაზღვრება 180 მილიონი რუბლით.

ახლად რეგისტრირებული არასაბანკო საკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალის მინიმალური ოდენობა, რომელიც აცხადებს ლიცენზიას, რომელიც ითვალისწინებს იურიდიული პირების, მათ შორის კორესპონდენტი ბანკების სახელით ანგარიშსწორების უფლებას მათ საბანკო ანგარიშებზე, განაცხადის შეტანის თარიღისთვის. სახელმწიფო რეგისტრაციისთვის და საბანკო ოპერაციების განხორციელების ლიცენზიის გაცემისთვის განისაზღვრება 90 მილიონი რუბლი.

ახლად რეგისტრირებული არასაბანკო საკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალის მინიმალური ოდენობა, რომელიც არ მიმართავს ასეთ ლიცენზიას, სახელმწიფო რეგისტრაციისა და საბანკო ლიცენზიის გაცემის შესახებ განაცხადის შეტანის დღიდან, განისაზღვრება 18 მილიონი რუბლი.

როგორც სისტემა ვითარდება საბანკო ზედამხედველობაიზრდება კაპიტალის მარეგულირებელი ფუნქციის ღირებულება.

კაპიტალის ოპერატიული ფუნქცია არის ის, რომ კაპიტალი არის ინვესტიციის წყარო საკუთარ მატერიალურ აქტივებში და ბანკის მატერიალური ბაზის განვითარება. ბანკის დამფუძნებლების მიერ შეტანილი საწესდებო კაპიტალის კუთხით იგი მოქმედებს საწყისი ეტაპიშენობების მშენებლობის ან გაქირავების, აღჭურვილობის დამონტაჟების, პერსონალის დაქირავებისთვის და სხვა ხარჯებისთვის საჭირო დამწყებ სახსრების როლში, რომელთა გარეშეც ბანკი ვერ იწყებს საქმიანობას. ზრდის პერიოდში ბანკს სჭირდება დამატებითი სახსრები ახალი შესაძლებლობების შესაქმნელად, რომელიც დაკავშირებულია გაწეული მომსახურების სპექტრის გაფართოებასთან და მოწინავე საბანკო ტექნოლოგიების დანერგვასთან, რომლის წყაროც საკუთარი კაპიტალია.

სააქციო ბანკებისთვის, სააქციო კაპიტალის ზომა არის ფაქტორი, რომელიც განსაზღვრავს მისი აქციების ფასს. ბანკის ღირებულების შეფასებისას ისინი გამომდინარეობენ მისი წმინდა აქტივების სიდიდიდან, ე.ი. ფაქტობრივი კაპიტალი, რომელიც საშუალებას გვაძლევს ვისაუბროთ მის ფასწარმოქმნის ფუნქციაზე. სააქციო კაპიტალი უზრუნველყოფს აქციონერთა (მონაწილეებისთვის) შემოსავლის მუდმივ წყაროს საწესდებო კაპიტალში შენატანის ოდენობის პროპორციულად, თითოეული აქციონერი (მონაწილე) იღებს ბანკის მოგების წილს დივიდენდების სახით.

ბანკის კაპიტალის წყაროებია:

საწესდებო კაპიტალი;

დამატებითი კაპიტალი;

ბანკის სარეზერვო ფონდი;

საანგარიშო წლის და წინა წლების გაუნაწილებელი მოგება.

საკრედიტო ორგანიზაციის საწესდებო კაპიტალი ყალიბდება მისი მონაწილეთა შენატანების ოდენობიდან და განსაზღვრავს ქონების მინიმალურ რაოდენობას, რომელიც უზრუნველყოფს მისი კრედიტორების ინტერესებს. სააქციო ბანკებისთვის იგი შედგება საკრედიტო დაწესებულების დამფუძნებლების მიერ შეძენილი აქციების ნომინალური ღირებულებით, ხოლო ბანკებისთვის შეზღუდული კომპანიისა და დამატებითი პასუხისმგებლობის საზოგადოების სახით, აქციების ნომინალური ღირებულებიდან. მისი დამფუძნებლები. საწესდებო კაპიტალის ოდენობა განისაზღვრება ბანკის შექმნის შესახებ დამფუძნებელ ხელშეკრულებაში და ბანკის წესდებაში. ბანკის თითოეული მონაწილე (აქციონერი) საწესდებო კაპიტალში მისი შენატანის პროპორციულად, ყოველწლიურად იღებს ბანკის მოგების ნაწილს დივიდენდების სახით.

ბანკის საწესდებო კაპიტალში შენატანები შეიძლება განხორციელდეს ფულადი სახსრების, მატერიალური აქტივების, აგრეთვე ძვირფასი ქაღალდებიგარკვეული სახის.

ბანკის საწესდებო კაპიტალი შეიძლება ჩამოყალიბდეს მხოლოდ მოზიდული აქციონერების (მონაწილეების) საკუთარი სახსრების ხარჯზე. ნაღდი ფულიმისი ფორმირებისთვის გამოყენება შეუძლებელია. ფულადი დეპოზიტებისაკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალს უცხოურ ვალუტაში რუსეთის ფედერაციაუნდა გადაირიცხოს საწარმო-აქციონერების (მონაწილეების) ანგარიშსწორების ანგარიშებიდან. საწარმოები და ორგანიზაციები, რომლებსაც აქვთ არალიკვიდური ბალანსი ან გამოცხადდნენ გადახდისუუნაროდ, არ შეუძლიათ ბანკების დამფუძნებლები და მათი აქციების შეძენა პირველადი შეთავაზების დროს.

საკრედიტო დაწესებულებებს უფლება აქვთ გადაიხადონ საწესდებო კაპიტალი და უცხოური ვალუტა, მაგრამ ბალანსში საწესდებო კაპიტალი უნდა იყოს ასახული რუბლით.

მხოლოდ ბანკის შენობა (შენობა), რომელშიც მდებარეობს საკრედიტო დაწესებულება, გარდა მშენებლობებისა, შეიძლება იმოქმედოს როგორც მატერიალური აქტივი, რომელიც შეტანილია საკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალში გადახდის სახით.

ახლადშექმნილი საკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალის არაფულადი ნაწილის მაქსიმალური ოდენობა (ნორმატივი) არ უნდა აღემატებოდეს 20%-ს.

მატერიალური აქტივები უნდა შეფასდეს და აისახოს საკრედიტო ინსტიტუტის ბალანსში რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში.

შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოების სახით შექმნილ საკრედიტო დაწესებულებებში საწესდებო კაპიტალში მატერიალური შენატანების ფულადი ღირებულება უნდა დამტკიცდეს მონაწილეთა საერთო კრების ერთსულოვანი გადაწყვეტილებით.

რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2002 წლის 14 აგვისტოს No1186-U ინსტრუქციის შესაბამისად, ნებადართულია ბანკის საწესდებო კაპიტალის ფორმირება ყველა დონის ბიუჯეტის, სახელმწიფო გარე-საბიუჯეტო სახსრების ხარჯზე. უფასო ფულადი სახსრები და სხვა ქონებრივი ობიექტები, რომლებსაც ადმინისტრირებას ახდენენ სახელმწიფო ორგანოები და ორგანოები ადგილობრივი მმართველობა.

ბანკის დამფუძნებლებმა სრულად უნდა გადაიხადონ მათ მიერ შექმნილი ბანკის საწესდებო კაპიტალი მისი რეგისტრაციიდან ერთი თვის განმავლობაში.

დამატებითი კაპიტალი მოიცავს: ქონების ღირებულების ზრდას მისი გადაფასებისას, გააზიარე პრემიუმი, ე.ი. სხვაობა ემისიის დროს აქციების განთავსების ფასსა და მათ ნომინალურ ღირებულებას შორის, ბანკის მიერ ორგანიზაციებისა და ფიზიკური პირებისგან საკუთრებაში უსასყიდლოდ მიღებული ქონების ღირებულებას.

ბანკის სარეზერვო ფონდი ყალიბდება მოგებიდან დადგენილი წესით დამფუძნებელი დოკუმენტებიბანკს, მოქმედი კანონმდებლობის მოთხოვნების გათვალისწინებით.

სარეზერვო ფონდი მიზნად ისახავს ბანკის საქმიანობიდან წარმოშობილი ზარალის და ზარალის დაფარვას. ამ ფონდის მინიმალური ოდენობა განისაზღვრება ბანკის წესდებით, მაგრამ ის არ შეიძლება იყოს მისი საწესდებო კაპიტალის 5%-ზე ნაკლები. სარეზერვო ფონდში შენატანები განხორციელდება საანგარიშო წლის მოგებიდან, რომელიც რჩება ბანკის განკარგულებაში გადასახადების გადახდის შემდეგ და სხვა. სავალდებულო გადახდები, ე.ი. დან წმინდა მოგება. ამავდროულად, სარეზერვო ფონდში წლიური გამოქვითვების ოდენობა უნდა იყოს წმინდა მოგების არანაკლებ 5%, სანამ არ მიაღწევს წესდებით დადგენილ მინიმალურ რაოდენობას. ბანკის დირექტორთა საბჭოს გადაწყვეტილებით სარეზერვო ფონდი შეიძლება გამოყენებულ იქნას საანგარიშო წლის ბოლოს ბანკის ზარალის დასაფარად.

თითოეული კომერციული ბანკი დამოუკიდებლად განსაზღვრავს საკუთარი სახსრების ოდენობას და მათ სტრუქტურას მის მიერ მიღებული განვითარების სტრატეგიის საფუძველზე.

თუ ბანკი, რომელიც ექვემდებარება კონკურენციის კანონებს, ცდილობს გააფართოვოს თავისი მომხმარებლების დიაპაზონი, მათ შორის მსხვილი საწარმოებიმიზიდვის მუდმივი მოთხოვნილებით ბანკის სესხებიმაშინ, ბუნებრივია, საკუთარი კაპიტალი უნდა გაიზარდოს. მისი აქტიური ოპერაციების ბუნება ასევე მოქმედებს ბანკის საკუთარი კაპიტალის ღირებულებაზე. რესურსების სარისკო ოპერაციებში გრძელვადიანი გადანაწილებით, ბანკს სჭირდება მნიშვნელოვანი კაპიტალი. სააქციო კაპიტალის ოდენობა განსაზღვრავს ბანკის კონკურენტულ პოზიციას შიდა და საერთაშორისო ბაზრებზე.

პრაქტიკაში, სააქციო კაპიტალის გაზრდის ორი გზა არსებობს:

მოგების დაგროვება;

დამატებითი კაპიტალის მოზიდვა ფინანსურ ბაზარზე.

მოგების დაგროვებამ შეიძლება დაჩქარებული შექმნის ფორმა მიიღოს სარეზერვო ფონდიბანკი შემდგომი კაპიტალიზაციით ან დაგროვების სახით გადაუნაწილებელი მოგებაწინა წლებში. ეს არის კაპიტალის გაზრდის ყველაზე იაფი გზა ბანკის მართვის არსებულ სტრუქტურაზე გავლენის გარეშე.

ამასთან, მოგების მნიშვნელოვანი ნაწილის გამოყენება კაპიტალის გასაზრდელად ნიშნავს ბანკის აქციონერთა მიმდინარე დივიდენდების შემცირებას და შეიძლება გამოიწვიოს ღია სააქციო ბანკების აქციების საბაზრო ღირებულების ვარდნა.

თუ საკრედიტო დაწესებულების საკუთარი სახსრები გამოიყენება მისი საწესდებო კაპიტალის გასაზრდელად (მათი კაპიტალიზაცია), გადაწყვეტილების მიღება უნდა მოხდეს განაწილების შესახებ. განაცხადა სახსრებმამონაწილეებს შორის საკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალზე მათი შემდგომი მიზნობრივი განაწილებისათვის.

შპს-ს სახით შექმნილი ბანკის დამატებითი კაპიტალის მოზიდვა შეიძლება მოხდეს როგორც მისი მონაწილეების დამატებითი შენატანების საფუძველზე, ასევე მესამე მხარის ბანკის საწესდებო კაპიტალში შენატანების ხარჯზე, რომლებიც გახდებიან ამ ბანკის მონაწილეები ( თუ ეს არ არის აკრძალული ბანკის წესდებით).

საკუთარი კაპიტალის ეფექტური მართვისა და, როგორც ბანკის საქმიანობის უმნიშვნელოვანესი მარეგულირებლის გამოყენებისათვის, აუცილებელია მისი რეალური ხელმისაწვდომობის ადეკვატური შეფასება.

სინამდვილეში, კაპიტალი უდრის წმინდა აქტივებიბანკი, ე.ი. ვალდებულებისგან თავისუფალი აქტივები. მისი გამოთვლა შესაძლებელია პირდაპირი ანგარიშით, ბანკის აქტივების საბაზრო ღირებულებიდან გამოკლებით მისი რეალური საბაზრო ღირებულების კორექტირებული ვალდებულებების ოდენობა.

ბანკის ფაქტობრივი კაპიტალის განსაზღვრის კიდევ ერთი ვარიანტი არსებობს კაპიტალის წყაროების ჯამის კორექტირებით ღირებულებებით, რომლებიც ამცირებს (ზრდის) ბალანსის აქტივებისა და ვალდებულებების ცალკეული ელემენტების საბალანსო ღირებულებებს. საბანკო ზედამხედველობის რუსულ პრაქტიკაში ეს ვარიანტი გამოიყენება.

კაპიტალის ოდენობას, რომელიც განისაზღვრება მისი წყაროების ჯამის კორექტირებით, ზოგჯერ წმინდა კაპიტალს უწოდებენ.

„საკრედიტო დაწესებულებების საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) გამოთვლის მეთოდოლოგიის შესახებ“ 2003 წლის 10 თებერვლის No215P დებულებით, საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ოდენობა განისაზღვრება ძირითადი და დამატებითი კაპიტალის ჯამურად.

ძირითადი კაპიტალის გაანგარიშებისას გათვალისწინებული წყაროებია:

ემისიის და განთავსების შედეგად წარმოქმნილი სააქციო ბანკების საწესდებო კაპიტალი ჩვეულებრივი აქციები, ასევე პრივილეგირებული აქციები გარკვეული ტიპის, არ უკავშირდება კუმულატიურ რაოდენობას;

შეზღუდული (ან დამატებითი) პასუხისმგებლობის საზოგადოების სახით შექმნილი ბანკების საწესდებო კაპიტალი, რომელიც ჩამოყალიბებულია ბანკის დამფუძნებლების (მონაწილეების) აქციების (შეწირულობების) ხარჯზე;

სააქციო საზოგადოების სახით შექმნილი ბანკების წილობრივი პრემია;

ბანკების მიერ ორგანიზაციებისა და ფიზიკური პირებისგან უსასყიდლოდ მიღებული ქონება;

მოთხოვნების შესაბამისად ჩამოყალიბებული ბანკის სახსრები ფედერალური კანონები, რუსეთის ბანკის რეგლამენტი და შემადგენელი დოკუმენტებით დადგენილი წესით, რომელიც ჩამოყალიბდა წინა წლების მოგებიდან, რომელიც რჩება ბანკების განკარგულებაში, რომელთა გამოყენება არ ამცირებს ბანკის ქონების ღირებულებას;

ზემოაღნიშნული სახსრების ნაწილი, რომელიც ფორმირდება საანგარიშო წლის მოგების ხარჯზე, რომლის მონაცემები დასტურდება აუდიტორული ფირმის დასკვნაში ბანკების საქმიანობის შედეგების საფუძველზე;

საანგარიშო წლის მოგების ნაწილი, შემცირებული შესაბამისი პერიოდის განაწილებული სახსრების ოდენობით, რომლის მონაცემები დასტურდება აუდიტორული ფირმის დასკვნაში;

შვილობილი და დამოკიდებული ბიზნეს კომპანიების და რეზიდენტი საკრედიტო ინსტიტუტების აქციების (მონაწილეობის პროცენტების) გაუფასურებისათვის შექმნილი რეზერვის ოდენობა, ინვესტიციები, რომლებშიც მცირდება ძირითადი და დამატებითი კაპიტალის მთლიანი რაოდენობა;

წინა წლების მოგება, რომლის მონაცემები დადასტურებულია აუდიტორული ორგანიზაციის მიერ;

სხვაობა ბანკის საწესდებო კაპიტალსა და მის საკუთარ სახსრებს (კაპიტალს) შორის საწესდებო კაპიტალის საკუთარი სახსრების ოდენობამდე შემცირების შემთხვევაში ჩვეულებრივი და პრიორიტეტის ნაწილის ნომინალური ღირებულების შემცირების გამო (არა დაკავშირებულია ბანკის კუმულატიურ) აქციებთან ან აქციებთან;

დამატებითი საკუთარი სახსრები დახურული ბალანსის ანგარიშის არაკაპიტალიზებული ნაშთების ხარჯზე წარმოქმნილ ნაწილში „საკურსიო სხვაობები საკუთარი სახსრების უცხოურ ვალუტაში გადაფასებაზე“.

ფაქტობრივი ძირითადი კაპიტალის გამოსათვლელად მთლიანი რაოდენობაზემოთ ჩამოთვლილი წყაროები გამოკლებულია:

არამატერიალური აქტივები (შემცირებულია დარიცხული ამორტიზაციის ოდენობით);

აქციონერებისგან გამოსყიდული საკუთარი აქციები და მონაწილეთა აქციები, რომლებმაც განაცხადეს ბანკში გადარიცხული ბანკიდან გატანის შესახებ;

წინა წლების დაუფარავი ზარალი და მიმდინარე წლის ზარალი.

ამავდროულად, მიმდინარე ზარალი უნდა გაიზარდოს გაუქმებული ლიცენზიის მქონე საკრედიტო დაწესებულებებში გახსნილ საკორესპონდენტო ანგარიშებზე ნაშთების ჭარბი რაოდენობით და ამ საკრედიტო დაწესებულებების მიმართ სხვა საბანკო პრეტენზიების გადამეტებით შესაძლო დანაკარგებისთვის წარმოქმნილი რეზერვების ოდენობაზე. ამრიგად, ძირითადი კაპიტალის გაანგარიშებისას მისი წყაროები მცირდება კაპიტალის პირდაპირი და პოტენციური დანაკარგებისა და დანაკარგების ოდენობით. ძირითადი კაპიტალის გაანგარიშების ასეთი პროცედურა აიხსნება იმით, რომ რუსეთის ფედერაციაში, როგორც აღინიშნა, არ გამოიყენება კაპიტალის რეალური ხელმისაწვდომობის პირდაპირი გაანგარიშება, არამედ არაპირდაპირი გზით კაპიტალის წყაროების კორექტირებით მისი ქონების საიმედო შეფასებისთვის და. ვალდებულებები. იგივე მიდგომა გამოიყენება დამატებითი კაპიტალის გაანგარიშებისას. დამატებითი კაპიტალის გაანგარიშებისას გათვალისწინებული კაპიტალის წყაროები მოიცავს:

ბანკების ბალანსზე არსებული ქონების ღირებულების ზრდა გადაფასების გამო;

სესხებზე შესაძლო დანაკარგების რეზერვები იმდენად, რამდენადაც ისინი შეიძლება ჩაითვალოს ზოგადი ხასიათის რეზერვებად, ე.ი. სასესხო დავალიანებისთვის შექმნილი რეზერვების თვალსაზრისით, პირველ რისკ ჯგუფზე;

ბანკის სახსრები იმ ნაწილში, რომელიც წარმოიქმნება მიმდინარე წლის მოგებიდან გამოქვითვით აუდიტორული ორგანიზაციის მიერ დადასტურების გარეშე და წინა წლის მოგება დადასტურებამდე. აუდიტორული ფირმა, რომლის გამოყენება არ ამცირებს ბანკის ქონების ღირებულებას. მომდევნო წლის 1 ივლისის შემდეგ აუდიტის დადასტურების არარსებობის შემთხვევაში, წინა წლის მოგებიდან წარმოქმნილი სახსრები არ შედის დამატებითი კაპიტალის გაანგარიშებაში;

მიმდინარე წლის მოგება, დასკვნა არ არის დადასტურებული აუდიტორული ორგანიზაციადა არ შედის ძირითად კაპიტალში. დამატებითი კაპიტალის წყაროებში ჩართვისას, მიმდინარე წლის მოგება უნდა შემცირდეს გაუქმებული ლიცენზიით საკრედიტო დაწესებულებებში გახსნილ კორესპონდენციურ ანგარიშებზე ნაშთების ჭარბი რაოდენობით და ბანკის სხვა მოთხოვნების ოდენობის ჭარბი რაოდენობით. საკრედიტო დაწესებულებები შესაძლო ზარალისთვის წარმოქმნილი რეზერვების ოდენობაზე;

ბანკის საწესდებო კაპიტალის ნაწილი, რომელიც წარმოიქმნება გადაფასების დროს ქონების ღირებულების ზრდის კაპიტალიზაციის შედეგად;

პრივილეგირებული აქციები, გარდა გარკვეული ტიპის პრივილეგირებული აქციებისა, რომლებზედაც დივიდენდის ოდენობა არ არის განსაზღვრული ბანკის წესდებით და არ არის დაკავშირებული კუმულატიურ აქციებთან;

სხვაობა საწესდებო კაპიტალს შორის სააქციო ბანკიდა საკუთარი სახსრები (კაპიტალი) საწესდებო კაპიტალის საკუთარი სახსრების ოდენობამდე შემცირების შემთხვევაში პრივილეგირებული (მათ შორის კუმულაციური) აქციების ნომინალური ღირებულების შემცირებით, გარდა იმ შემთხვევებისა, რომლებიც მხედველობაში მიიღეს ბანკის კაპიტალის შესაბამისი წყარო;

წინა წლის მოგება აუდიტამდე, ნაკლებია წინა წლის მოგებიდან გამოყენებული თანხები. თუ მომდევნო წლის 1 ივლისის შემდეგ არ იქნება აუდიტის დადასტურება, წინა წლის მოგება არ შედის კაპიტალის გაანგარიშებაში.

დამატებითი კაპიტალის წყაროების ჯამური ოდენობა ჩაითვლება საკუთარი სახსრების გაანგარიშებაში იმ ოდენობით, რომელიც არ აღემატება ძირითადი კაპიტალის ღირებულების 100%-ს. თუ ძირითადი კაპიტალის ღირებულება არის ნულოვანი ან უარყოფითი, მაშინ დამატებითი კაპიტალის წყაროები არ შედის კაპიტალის გაანგარიშებაში. ამჟამად, მძიმე შედეგების გათვალისწინებით ფინანსური კრიზისისაბანკო სექტორისთვის ყველაზე მეტად ბანკების საკუთარი კაპიტალის გაზრდაა აქტუალური საკითხირუსეთის საბანკო სისტემა. საბანკო კაპიტალის მოცულობა უახლოეს მომავალში განსაზღვრავს ბანკების საკრედიტო საქმიანობის გაფართოების პერსპექტივებს.

თავი 3. საკუთარი სახსრების მართვის ხარისხის შეფასება.

ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობის შეფასების კონცეფცია და აუცილებლობა.

ბანკის დიდი ხნის განმავლობაში კაპიტალის ადეკვატურობის დადგენის საგანია სამეცნიერო გამოკვლევადა დავები ბანკებსა და მარეგულირებლებს შორის. ბანკებს ურჩევნიათ მინიმალური კაპიტალით გაუძლონ მომგებიანობას და აქტივების ზრდას; ბანკის კონტროლერებს მეტი კაპიტალი სჭირდებათ გაკოტრების რისკის შესამცირებლად. ამასთან, გამოთქმულია მოსაზრება, რომ გაკოტრება გამოწვეულია ცუდი მენეჯმენტით, რომ კარგად მართული ბანკები შეიძლება არსებობდნენ თუნდაც დაბალი კაპიტალის განაკვეთებით.

ბანკის გადაჭარბებული „კაპიტალიზაცია“, აქციების გადაჭარბებული რაოდენობის გამოშვება სააქციო კაპიტალის ოპტიმალურ საჭიროებასთან შედარებით, არ არის კურთხევა. კაპიტალის არასაკმარისი წილის შემთხვევაში წარმოიქმნება ბანკის არაპროპორციული პასუხისმგებლობა მეანაბრეების მიმართ. ბანკის პასუხისმგებლობა შემოიფარგლება მისი კაპიტალით და მეანაბრეები და სხვა კრედიტორები რისკავს ბანკისთვის მინდობილ სახსრების გაცილებით დიდ რაოდენობას. გარდა ამისა, არსებობს მთელი რიგი ფაქტორები, რომლებიც განსაზღვრავს საბანკო კაპიტალის გაზრდის მოთხოვნებს:

Საბაზრო ღირებულებაბანკების აქტივები უფრო არასტაბილურია, ვიდრე ბანკების აქტივები სამრეწველო საწარმოები. ცვლილებაზეა დამოკიდებული საპროცენტო განაკვეთები, ფინანსური პოზიციამისი მსესხებლები, მდგომარეობა აქციაზე და სავალუტო ბაზრებზე;

ბანკი უფრო მეტად ეყრდნობა მოკლევადიანი რესურსების წყვეტილ წყაროებს, რომელთაგან ბევრის ამოღება შესაძლებელია მოთხოვნის შემთხვევაში. ამიტომ, პოლიტიკურ თუ ეკონომიკურ ცხოვრებაში ნებისმიერ მოვლენას შეუძლია საბანკო რესურსების მასიური გადინების პროვოცირება.

კაპიტალის საკმარისი რაოდენობის განსაზღვრა და მისი დადგენილ ფარგლებში შენარჩუნება არის კაპიტალის მართვის ერთ-ერთი მთავარი გზა, როგორც მარეგულირებელი ორგანოების, ისე თავად ბანკის მხრიდან. ამიტომ, კაპიტალის სტრუქტურისა და ზომის მუდმივი ანალიზი შეუცვლელი პირობაა თანამედროვე მენეჯმენტიბანკი.

ტარდება საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ადეკვატურობის ანალიზი ბანკის კაპიტალის ბაზის სტაბილურობის და კაპიტალის ადეკვატურობის ხარისხის დასადგენად ზარალის დასაფარად. მიღებულია ბანკების მიერრისკები.

ცნობილია, რომ აქტიური ოპერაციების მოცულობა, შემადგენლობა, ხარისხი და ბუნება გავლენას ახდენს ბანკის საკუთარი კაპიტალის ადეკვატურობის ღირებულებაზე. ბანკის ორიენტაცია უპირატესად განახორციელოს მაღალ რისკთან დაკავშირებული ოპერაციები მოითხოვს შედარებით დიდ ოდენობას საკუთარ სახსრებს და, პირიქით, ჭარბობს. სესხის პორტფელიბანკის სესხები მინიმალური რისკიიძლევა კაპიტალის შედარებით შემცირების საშუალებას. Სააქციო კაპიტალი, ბანკის მიერ მოთხოვნილი, ასევე დამოკიდებულია მისი მომხმარებლების სპეციფიკაზე. ამრიგად, ბანკის კლიენტებს შორის მსხვილი საკრედიტო ინტენსიური საწარმოების დომინირება მოითხოვს, რომ ბანკს ჰქონდეს დიდი რაოდენობით საკუთარი სახსრები იგივე მოცულობის აქტიური ოპერაციებით ბანკთან შედარებით, რომელიც ორიენტირებულია მცირე მსესხებლების დიდი რაოდენობის მომსახურებაზე, ვინაიდან პირველ შემთხვევაში ბანკს ექნება მაღალი რისკი თითო მსესხებელზე.

1980-იან წლებში საბანკო კაპიტალის შეფასების მეთოდოლოგიის საკითხი საერთაშორისო განხილვის საგანი გახდა. ფინანსური ინსტიტუტები. მიზანი იყო შემუშავებულიყო კაპიტალის ადეკვატურობის საერთო კრიტერიუმები, რომლებიც გამოყენებული იქნებოდა საბანკო საზოგადოების სხვადასხვა სუბიექტისთვის, მიუხედავად მათი წარმოშობის ქვეყნისა.

მარეგულირებელი მოთხოვნებიბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ოდენობამდე.

რუსული პრაქტიკა საკრედიტო სისტემაყურადღებას ამახვილებს კაპიტალის ფორმირების საერთაშორისო სტანდარტებზე, მაგრამ კომერციულ ბანკებს მოკლებული აქვთ კაპიტალის ადეკვატურობის მეთოდოლოგიის არჩევის უფლება. ცენტრალური ბანკის 2004 წლის 16 იანვრის No110-I ინსტრუქციით „ბანკების სავალდებულო კოეფიციენტების შესახებ“ დადგენილია ბანკის კაპიტალის მინიმალური ოდენობა და ადეკვატურობის კოეფიციენტები.

ამ ინსტრუქციის მე-2 თავის შესაბამისად, ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ადეკვატურობის კოეფიციენტი (H1) არეგულირებს (ზღუდავს) ბანკის გადახდისუუნარობის რისკს და განსაზღვრავს მოთხოვნებს ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) მინიმალური ოდენობის კრედიტის დასაფარად. და ბაზრის რისკები. ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ადეკვატურობის კოეფიციენტი განისაზღვრება, როგორც ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) თანაფარდობა მისი აქტივების ოდენობასთან, შეწონილი რისკის დონის მიხედვით. ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ადეკვატურობის კოეფიციენტის გაანგარიშება მოიცავს:

ღირებულება საკრედიტო რისკიბალანსზე ასახული აქტივებისთვის

ანგარიშები აღრიცხვა(აქტივები შექმნილი რეზერვების გარეშე

შესაძლო დანაკარგები და რეზერვები შესაძლო დანაკარგებისთვის სესხებზე, სესხებზე და

ეკვივალენტური დავალიანება, შეწონილი რისკის დონის მიხედვით);

საკრედიტო რისკის ოდენობა პირობითი ვალდებულებებისაკრედიტო

ხასიათი;

საკრედიტო რისკის ოდენობა ვადიანი გარიგებები;

საბაზრო რისკის ოდენობა.

ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ადეკვატურობის კოეფიციენტი (H1) გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:

K - ბანკის საკუთარი სახსრები (კაპიტალი), განსაზღვრული რუსეთის ბანკის 2003 წლის 10 თებერვლის N 215-P დებულების შესაბამისად "საკრედიტო ინსტიტუტების საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) განსაზღვრის მეთოდოლოგიის შესახებ", რეგისტრირებულია რუსეთის ფედერაციის იუსტიციის სამინისტრო 2003 წლის 17 მარტს N 4269 ("რუსეთის ბანკის ბიულეტენი" 2003 წლის 20 მარტის N 15) (შემდგომში - რუსეთის ბანკის რეგლამენტი N 215-P);

მე-ე აქტივის რისკის კოეფიციენტი;

ბანკის I აქტივი;

შესაძლო დანაკარგების რეზერვის ან რეზერვის ოდენობა სესხებზე, სესხებზე და მათ ექვივალენტურ დავალიანებაზე i-ე აქტივის (კოდი 8987);

KRV - საკრედიტო ხასიათის პირობით ვალდებულებებზე საკრედიტო რისკის ოდენობა, რომელიც გამოითვლება ინსტრუქციის მე-2 დანართით დადგენილი წესით;

KRS - ფიუჩერსული ტრანზაქციების საკრედიტო რისკის ოდენობა, რომელიც გამოითვლება ინსტრუქციის მე-3 დანართით დადგენილი წესით;

РР - საბაზრო რისკის ოდენობა, მოთხოვნების შესაბამისად ნორმატიული აქტირუსეთის ბანკი საკრედიტო ინსტიტუტების მიერ საბაზრო რისკების ოდენობის გაანგარიშების პროცედურის შესახებ.

H1 კოეფიციენტის მინიმალური დასაშვები რიცხვითი მნიშვნელობა დგინდება ბანკის კაპიტალის (კაპიტალის) ოდენობიდან გამომდინარე:

ბანკებისთვის საკუთარი სახსრებით (კაპიტალით) არანაკლებ 5 მილიონი ევროს ექვივალენტი - 10%;

5 მლნ ევროზე ნაკლები საკუთარი სახსრებით (კაპიტალით) ბანკებისთვის - 11%.

ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობით დაინტერესებულნი არიან:

1. თავად ბანკები (დიდი მეანაბრეების დარწმუნება, რომ არსებობს ადეკვატური გარანტიები);

2.მარეგულირებელი ორგანოები (სანდოობის უზრუნველსაყოფად საბანკო სისტემაზოგადად).

რუსეთის ბანკი გაზრდის მინიმალური კაპიტალის მოთხოვნებს ფედერალური ბანკებისთვის 1 მილიარდ რუბლამდე, განაცხადა ცენტრალური ბანკის თავმჯდომარემ ელვირა ნაბიულინამ საერთაშორისო ფინანსურ კონგრესზე. „სხვა ბანკებთან მიმართებაში, გარდა სისტემურად მნიშვნელოვანი ბანკებისა, მათ ბანკებს ვუწოდებთ ფედერალური მნიშვნელობაშემოთავაზებულია მინიმალური მოთხოვნების გაზრდა საკუთარი სახსრების ოდენობაზე 1 მილიარდ რუბლამდე. და თანმიმდევრული განხორციელება საერთაშორისო სტანდარტები" მან თქვა.

ნაბიულინას თქმით, EurAsEC-ის ქვეყნებს უფრო მეტი კაპიტალის მოთხოვნები აქვთ ბანკებისთვის, ვიდრე რუსეთს. და მას შემდეგაც, რაც ცენტრალური ბანკი ზრდის მინიმალური ღირებულება 1 მილიარდ რუბლამდე, სამ ქვეყანაში მოთხოვნები მაინც უფრო მაღალი იქნება.

კაპიტალის მოთხოვნები რუსეთისა და ევრაზიის ქვეყნების ბანკებისთვის

რუსეთი: ახლა - $4,6 მილიონი; $15,5 მილიონი ყაზახეთი: $30 მილიონი სომხეთი: $60 მილიონი ბელორუსია: $25 მილიონი ყირგიზეთი: $8,8 მილიონი წყარო: ცენტრალური ბანკი

ნაბიულინამ პირობა დადო, რომ ბანკებს ორი წელი ექნებათ გარდამავალი პერიოდირათა მათ გადაწყვიტონ, ხედავენ თუ არა თავს რეგიონალურ ბანკებად თუ ფედერალურ ბანკებად. ახლა კაპიტალის მინიმალური ოდენობა ყველა ბანკისთვის არის 300 მილიონი რუბლი.

მან ასევე დაჰპირდა, რომ სტრეს ტესტები აღარ იქნება წმინდა ინფორმაციული: ”სტრეს-ტესტები აღარ იქნება წმინდა მონიტორინგის სავარჯიშო, ბანკების მოთხოვნების მოცულობა დამოკიდებული იქნება მათ შედეგებზე. ბანკების მიმართ ზომები პრევენციული წესით, ანუ პრუდენციული ნორმების ფაქტიური დარღვევების არარსებობის შემთხვევაში, მაგრამ მომავალი დარღვევების პოტენციური რისკების არსებობის შემთხვევაში, პირველ რიგში გამოყენებული იქნება უმსხვილესი ბანკების მიმართ, რომელთა აქტივები აღემატება 500 მილიარდ რუბლს. სტრეს-ტესტებიდან მიღებულ შედეგებს გაითვალისწინებს ცენტრალური ბანკი ბანკების ერთმანეთთან შეერთების შესაძლებლობის შეფასებისას, გეგმაზე შეთანხმებით. ფინანსური აღდგენასხვა გადაწყვეტილებების მიღება ზედამხედველობის შესახებ, გააფრთხილა ნაბიულინამ.

პასიურში საბანკო ბალანსიფორმირების ყველა წყარო აისახება საბანკო რესურსები, რომლებიც გროვდება ბანკის მიერ ოპერაციების მსვლელობისას მომგებიანი გამოყენებისთვის.

ბანკის ვალდებულებები ("საბანკო რესურსები") შეიძლება დაიყოს ორ დიდ ჯგუფად:

• ბანკის კაპიტალი და მისი ეკვივალენტური ერთეულები (ბანკის საკუთარი სახსრები (კაპიტალი).
• მოზიდული სახსრები (სადეპოზიტო და არასადეპოზიტო).

კომერციული ბანკის რესურსების ძირითადი წყაროა ნასესხები სახსრები, რომლებზეც მოდის ყველა საბანკო რესურსის 86-88% ან მეტი. რუსეთის კომერციული ბანკების საკუთარი სახსრების წილი შეადგენს 12-14%-ს, რაც ზოგადად შეესაბამება მსოფლიო საბანკო პრაქტიკის არსებულ სტრუქტურას.

ბანკის საკუთარი სახსრები (კაპიტალი).

კანონი ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ საკუთარი სახსრების (კაპიტალი) მინიმალური ოდენობა რუსული ბანკებისთვის 2009 წელს განისაზღვრა 180 მილიონი რუბლი. მაგრამ ეს ნორმა რუსეთის საბანკო სისტემაში თანდათან შემოდის. ამრიგად, 2010 წლის 1 იანვრიდან საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ოდენობა, რომელიც აკმაყოფილებს კანონის მოთხოვნებს, უნდა იყოს მინიმუმ 90 მილიონი რუბლი. შეუსაბამო ბანკებმა ან უნდა გაზარდონ თავიანთი კაპიტალი, ან გადაიქცნენ არასაბანკო საკრედიტო ინსტიტუტად, რომელსაც აქვს მინიმალური კაპიტალის მოთხოვნები. თუ ბანკის კაპიტალი 2010 წლის 1 იანვრისთვის დარჩება დასაშვებ ზღვარზე ქვემოთ, რუსეთის ბანკი ვალდებულია გააუქმოს ბანკის ლიცენზია. ხოლო 2012 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით, ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ კანონის თანახმად, მთელი რუსეთის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) მინიმალური ოდენობა. საბანკო ორგანიზაციებიუნდა იყოს მინიმუმ 180 მილიონი რუბლი. ბანკს, რომელიც მიმართავს ოპერაციების გაფართოებას და გენერალური ლიცენზიის მოპოვებას, უნდა ჰქონდეს მინიმუმ 900 მილიონი რუბლის კაპიტალი.

ბანკის საკუთარი სახსრები (კაპიტალი) არის გამოთვლილი მაჩვენებელი, რომელიც განისაზღვრება, როგორც თანხა, რომელიც შედგება:

• ბანკის საწესდებო კაპიტალი;
• ბანკის სახსრები;
• გადაუნაწილებელი მოგება.

როგორც კაპიტალის ნაწილი, დაახლოებით ნახევარი აღირიცხება სახსრებით, ხოლო მეორე ნახევარი არის მიმდინარე წლის მოგება.

ბანკის საკუთარი სახსრების სტრუქტურა არაერთგვაროვანია ხარისხით და იცვლება წლის განმავლობაში მთელი რიგი ფაქტორების მიხედვით.

ავტორიზებული ფონდი (კაპიტალი)ქმნის ეკონომიკური საფუძველიბანკის არსებობა და ბანკის იურიდიულ პირად ჩამოყალიბების წინაპირობაა და ამიტომ მას სპეციალური მოთხოვნები ეკისრება. საკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალი შედგება მისი მონაწილეთა შენატანების ოდენობიდან და განსაზღვრავს ქონების მინიმალურ რაოდენობას, რომელიც უზრუნველყოფს მისი კრედიტორების ინტერესებს. მისი ღირებულება რეგულირდება ცენტრალური ბანკების საკანონმდებლო აქტებით. ამჟამად, რუსეთის ფედერაციაში ახლად რეგისტრირებული ბანკის საწესდებო კაპიტალის მინიმალური ოდენობა სახელმწიფო რეგისტრაციაზე განაცხადის შეტანისა და საბანკო ოპერაციების ლიცენზიის გაცემის დღეს განისაზღვრება 180 მილიონი რუბლით. ახლად რეგისტრირებული არასაბანკო საკრედიტო ორგანიზაციის საწესდებო კაპიტალის მინიმალური ოდენობა განისაზღვრება 90 მილიონი რუბლით. არამატერიალური ღირებულებები (მაგალითად, ნოუ-ჰაუ) არ შეიძლება გამოყენებულ იქნას საწესდებო კაპიტალის შესაქმნელად. რუსეთის ბანკი ადგენს ქონების (არაფულადი) შენატანების მაქსიმალურ ოდენობას საკრედიტო ინსტიტუტის საწესდებო კაპიტალში, აგრეთვე ქონების სახეების ჩამონათვალს. არაფულადი ფორმა, რაც შეიძლება წვლილი შეიტანოს საწესდებო კაპიტალის გადახდაში. მოზიდული სახსრები არ შეიძლება გამოყენებულ იქნას საკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალის ფორმირებისთვის, ე.ი. დამფუძნებლებმა არ უნდა შეიტანონ კრედიტით აღებულ საწესდებო კაპიტალში.

ბანკის საწესდებო კაპიტალში შეტანილი სახსრების შეფასების მიზნით. რუსეთის ბანკს შეუძლია დაადგინოს კრიტერიუმები მისი დამფუძნებლების ფინანსური მდგომარეობის შესაფასებლად. ასევე განსაზღვრულია ბანკის ჩამოყალიბებაში ცალკეული მონაწილეების მონაწილეობის კრიტერიუმები. ამრიგად, ერთი ან მეტი გარიგების შედეგად შეძენა ერთი ლეგალური ან ინდივიდუალურიან პირთა ჯგუფი, რომელიც დაკავშირებულია ხელშეკრულებებით, 1%-ზე მეტისაკრედიტო დაწესებულების აქციები (წილები) მოითხოვს რუსეთის ბანკის შეტყობინება, 20%-ზე მეტი - წინასწარი თანხმობა.ეს დებულებები ძალაშია 2007 წლის 11 იანვრიდან როგორც რეზიდენტებისთვის, ასევე არარეზიდენტებისთვის.

სარეზერვო ფონდიშეიქმნება ბანკის საქმიანობაში წარმოშობილი შესაძლო ზარალის ათვისებისა და მისი ფუნქციონირების სტაბილურობის უზრუნველსაყოფად. სარეზერვო ფონდის ფორმირება კომერციული ბანკისთვის სავალდებულოა და მისი ღირებულება კანონით დგინდება რეალურად შექმნილი საწესდებო კაპიტალის პროცენტის სახით. ახლა სარეზერვო ფონდის მინიმალური ოდენობა არ შეიძლება იყოს საწესდებო კაპიტალის 15%-ზე ნაკლები. სარეზერვო ფონდი ყალიბდება მიმდინარე წლის მოგებიდან გამოქვითვებით, წლიური დამტკიცების შემდეგ ბუღალტრული ანგარიში მთავარი შეხვედრაბანკის აქციონერები. მკაცრად დაყენებული გარკვეული მიზნებირისთვისაც შესაძლებელია სარეზერვო ფონდის სახსრების გამოყენება. ეს, პირველ რიგში, მოიცავს საკრედიტო დაწესებულების ზარალს საანგარიშო წლის ბოლოს და მეორეც, საწესდებო კაპიტალის ზრდას კაპიტალიზაციის გზით. ამ შემთხვევაში კაპიტალიზაციას ექვემდებარება მხოლოდ სარეზერვო ფონდის ის სახსრები, რომლებიც აღემატება მინიმალურ ოდენობას.

ბანკში შეიძლება შეიქმნას სხვა ფონდებიც, როგორიცაა, მაგალითად, ეკონომიკური წახალისების ფონდები, განვითარების ფონდები და ა.შ. ასევე არსებობს ფონდების ჯგუფი, რომელიც დაკავშირებულია გარკვეული ოპერაციებთან. ეკონომიკური ფაქტორებიროგორიცაა ინფლაცია და გაცვლითი განსხვავებებიეროვნულ და უცხოურ ვალუტებს შორის. ეს არის სახსრები ძირითადი საშუალებების გადაფასებისთვის და სახსრები გადაფასებისთვის სავალუტო ფონდები. ამ სახსრების ზომა ძალიან მოქნილია და მათმა მოცულობამ გარკვეულ პირობებში შეიძლება მიაღწიოს ძალიან მნიშვნელოვან ციფრებს.

ბანკის საქმიანობის პროცესში იცვლება საკუთარი სახსრების ოდენობა. იგი კორექტირებულია (ანუ არსებული პირობებიდან გამომდინარე, მას შეუძლია გაზარდოს ან შეამციროს ბანკის კაპიტალის ზომა) უცხოურ ვალუტაში სახსრების გადაფასების ოდენობით, ბირჟაზე ვაჭრობის ფასიანი ქაღალდების გადაფასება, გადაფასება. ძვირფასი მეტალები. და არის ბანკის მუშაობის ინდიკატორები, რომლებიც მხოლოდ ამცირებს საკრედიტო დაწესებულების საკუთარი სახსრების ოდენობას, ეს არის ზომა: განხორციელებული ზარალი, გამოსყიდული საკუთარი აქციები, სესხებზე შესაძლო დანაკარგების არასაკმარისი რეზერვი, საბალანსო აქტივებზე და ბალანსგარეშე ანგარიშებზე შესაძლო დანაკარგების არასრულფასოვანი რეზერვი, არასრული საჭირო რეზერვიფასიან ქაღალდებში ინვესტიციების ამორტიზაციის პირობებში, მატერიალური აქტივების (მათ შორის ძირითადი საშუალებების შეძენის) შეძენის ხარჯების ჭარბი საკუთარი წყაროები, გაუქმებული ლიცენზიის მქონე საკრედიტო დაწესებულებებში საკორესპონდენტო ანგარიშებზე არსებული სახსრები და ა.შ.

საკრედიტო ინსტიტუტებიდან მოზიდული სახსრები

საბანკო რესურსების ორივე ჯამში მოზიდული სახსრები უპირატეს ადგილს იკავებს. მათი წილი სხვადასხვა ბანკებიმერყეობს 75%-დან და ზემოთ.

მსოფლიო საბანკო პრაქტიკაში ყველა მოზიდული რესურსი ჯგუფდება მათი დაგროვების მეთოდის მიხედვით, შემდეგნაირად:

• ანაბარი;
• დეპოზიტის გარეშე.

კომერციული ბანკების მოზიდული რესურსების უმეტესი ნაწილი - დაახლოებით 90% - არის დეპოზიტები, ე.ი. ბანკში მისი კლიენტების - ფიზიკური და იურიდიული პირების მიერ შეტანილი სახსრები.

არასადეპოზიტო სახსრები -ეს არის ნასესხები სახსრები, რომლებიც შეძენილია ბაზარზე კონკურენტული წესით და მათი მოზიდვის ინიციატივა თავად ბანკს ეკუთვნის. საბანკო რესურსების არასადეპოზიტო წყაროებია:

• ბანკთაშორის ბაზარზე სესხების აღება სხვა საკრედიტო ინსტიტუტებისგან (ბანკთაშორისი კრედიტი - IBC);
• ცენტრალური ბანკიდან სესხების აღება (სხვადასხვა სახის სესხები ცენტრალური ბანკიდან: ანგარიშსწორება, ღამისთევა, ლომბარდი, CPO ოპერაციები);
• კომერციული ბანკის მიერ საკუთარი ობლიგაციებისა და გადასახადების გამოშვება.

თანხების დეპონირებაარის ბანკში მისი კლიენტების მიერ გარკვეულ ანგარიშებზე შეტანილი თანხები და გამოიყენება ანგარიშის რეჟიმისა და მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად.

საბანკო ანგარიშის გახსნის საფუძველი, ანაბარი (დეპოზიტი) არის საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების დადება და რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით განსაზღვრული ყველა დოკუმენტის უზრუნველყოფა. ამრიგად, რეზიდენტი იურიდიული პირისთვის მიმდინარე ანგარიშის გასახსნელად ბანკს მიეწოდება შემდეგი:

• იურიდიული პირის სახელმწიფო რეგისტრაციის მოწმობა;
• იურიდიული პირის შემადგენელი დოკუმენტები;
• ლიცენზირებას დაქვემდებარებული საქმიანობის განხორციელების უფლების შესახებ რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით დადგენილი წესით იურიდიულ პირზე გაცემული ლიცენზიები (ნებართვები);
• ბარათი ხელმოწერისა და ბეჭდის ანაბეჭდის ნიმუშებით;
• ბარათში მითითებული პირების უფლებამოსილების დამადასტურებელი დოკუმენტები საბანკო ანგარიშზე თანხების განკარგვის შესახებ და იმ შემთხვევაში, როდესაც ხელშეკრულება ითვალისწინებს ანგარიშზე თანხის განკარგვის უფლების დამოწმებას ხელნაწერი ხელმოწერის ანალოგის გამოყენებით. ხელნაწერი ხელმოწერის ანალოგის გამოყენების უფლებით დაჯილდოებულ პირთა უფლებამოსილების დამადასტურებელი დოკუმენტები;
• ერთადერთის უფლებამოსილების დამადასტურებელი დოკუმენტები აღმასრულებელი ორგანოიურიდიული პირი;
• საგადასახადო ორგანოში რეგისტრაციის მოწმობა.

საბანკო ანგარიშის გახსნა სრულდება სარეგისტრაციო წიგნში შესაბამისი ჩანაწერით გახსნა ანგარიშებიბანკის მიერ შენახული. კლიენტს შეიძლება უარი ეთქვას საბანკო ანგარიშის გახსნაზე, თუ არ არის წარმოდგენილი კლიენტის იდენტიფიცირებისთვის საჭირო ინფორმაციის დამადასტურებელი დოკუმენტები, ან თუ ცრუ ინფორმაცია. ანგარიშის გახსნისას ბანკმა უნდა დაადგინოს, კლიენტი მოქმედებს საკუთარი ინტერესებიდან თუ ბენეფიციარის ინტერესებიდან გამომდინარე (ამ შემთხვევაში ბანკის თანამშრომლებმა უნდა დაადგინონ ბენეფიციარის ვინაობა).

ბანკები კლიენტებთან აფორმებენ შემდეგ ხელშეკრულებებს:

• საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულება (კონტრაქტი ანგარიშსწორებისა და ფულადი მომსახურების შესახებ);
• ხელშეკრულება ბანკის დეპოზიტი (სადეპოზიტო ხელშეკრულებაიურიდიული პირებისათვის და დანაზოგი ფიზიკური პირებისათვის);
• საკორესპონდენტო ხელშეკრულებები (ნაშთები ამ ბანკში სხვა ბანკების საკორესპონდენტო ანგარიშებზე - ლოროს ანგარიშები).

რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად, ჩვენს ქვეყანაში ბანკებს ახლა შეუძლიათ გახსნა რუსული ვალუტადა უცხოური ვალუტა შემდეგი ტიპებიანგარიშები: მიმდინარე ანგარიშები, ანგარიშსწორების ანგარიშები, საკორესპონდენტო ანგარიშები, საკორესპონდენტო ქვეანგარიშები, ანგარიშები ნდობის მენეჯმენტი, ანგარიშები დეპოზიტებზე (დეპოზიტებზე).

ეს ანგარიშები იყოფა ორ ჯგუფად:

• მოთხოვნამდე დეპოზიტები;
• ვადიანი დეპოზიტები (თავისი მრავალფეროვნებით - ანაბარი და დანაზოგი ln y m და სერტიფიკატები ფი კატამი).

მოთხოვნამდე დეპოზიტები- ეს არის თანხები მიმდინარე, საანგარიშსწორებო, საბიუჯეტო და სხვა ანგარიშებზე, რომლებიც დაკავშირებულია ანგარიშსწორებასთან, სახსრები სხვა ბანკების საკორესპონდენტო ანგარიშებზე („ლორო“), აგრეთვე ფიზიკური და იურიდიული პირების მოთხოვნით დეპოზიტებზე, ე.ი. ამ თანხების გამოყენება შესაძლებელია ინვესტორების მიერ ნებისმიერ დროს, მთლიანად ან ნებისმიერ ნაწილში. საწარმოები და ორგანიზაციები საანგარიშსწორებო და მიმდინარე ანგარიშებიდან იხდიან თავიანთ ხარჯებს, რომლებიც დაკავშირებულია მომწოდებლებთან, კონტრაქტორებთან, ბიუჯეტთან და ბიუჯეტგარეშე სახსრებითანხის გატანა გადასახდელად ხელფასებიდა საქმიანი მოგზაურები, შეასრულონ სხვა საჭირო გადახდები. ეს ანგარიშები იღებენ შემოსავალს საწარმოების პროდუქტებისა და სერვისების რეალიზაციიდან, სხვა გადახდები ხდება იურიდიულ პირებზე - ამ ანგარიშების მფლობელებზე და საწარმოების მიერ მათ საბანკო ანგარიშზე დეპონირებული ნაღდი ფული ჩაირიცხება. გარდა ამისა, მათთვის გაცემული სესხების ოდენობა, საწარმოების აქციონერების (წევრების) შენატანები მათ საწესდებო კაპიტალში, დეპოზიტების ოდენობა და ბანკების მიერ საწარმოებისთვის ნასესხები სახსრების გამოყენებისათვის გადახდილი პროცენტები, აგრეთვე ჯარიმები, ჯარიმები და სხვა. ფულადი ქვითრებიუნაღდო და ნაღდი ფორმებში.

მოთხოვნის სხვადასხვა ანგარიშები, რომლებიც სულ უფრო ხშირად ხდება, არის სპეციალური ბარათის ანგარიშები,გახსნილია მფლობელების მიერ საბანკო ბარათები. სპეციალური საბარათე ანგარიშიდან თანხის დახარჯვა ხორციელდება ხარჯვის ლიმიტის ფარგლებში (გადახდის ბარათებისთვის) ან ანგარიშის მფლობელისთვის მიწოდებული ლიმიტების ფარგლებში. საკრედიტო ხაზიდა ხარჯვის ლიმიტი (საკრედიტო ბარათებისთვის).

როგორც წესი, მოთხოვნის ანგარიშები ყველაზე დაბალი შემოსავლიანია, რადგან ისინი ან საერთოდ არ იხდიან პროცენტს, ან მათი ზომა ძალიან მცირეა. მაგრამ ეს არის რესურსების ყველაზე ნაკლებად სტაბილური ნაწილი, რადგან მათი გამოყენება შესაძლებელია ნებისმიერ დროს გამოთვლებისთვის. ანგარიშზე ტრანზაქციებზე ბანკი იხდის საკომისიოს ფიქსირებული ყოველთვიური გადასახადის სახით ანგარიშის შესანახად ან გარკვეული თანხა(ან გადახდის თანხის პროცენტი) დარიცხული თითოეული ანგარიშის ტრანზაქციისთვის.

ვადიანი ანაბარი -ეს არის ბანკში ხელშეკრულებით განსაზღვრული ვადით დეპონირებული ფული. ამ ანგარიშებს ხსნიან ფიზიკური პირები და იურიდიული პირებისაკრედიტო დაწესებულებებში განთავსებული სახსრების აღრიცხვა განთავსებულ სახსრებზე დარიცხული პროცენტის სახით შემოსავლის მიღების მიზნით. მათზე გადახდილი პროცენტი ჩვეულებრივ უფრო მაღალია. მაგრამ ეს არის ყველაზე საინტერესო სახსრები ბანკებისთვის, რადგან ისინი უფრო სტაბილურია და მათი გამოყენება შესაძლებელია გრძელვადიანი ინვესტიციებიქილა.

ვადიანი ანაბარი შეიძლება იყოს ორი სახის. დეპოზიტები განსაზღვრული ვადით, რათა აცნობოს ბანკს სახსრების გატანის შესახებგარკვეულწილად არის გარდამავალი ეტაპი მოთხოვნამდე ანგარიშებსა და ვადიან დეპოზიტებს (დეპოზიტებს) შორის. ეს ასევე განსაზღვრავს ასეთ ანგარიშებზე გადახდილი პროცენტის ოდენობას. თანხების განთავსებისას საბანკო პროდუქტებიამ ტიპის კლიენტი დებს ხელშეკრულებას ბანკთან, რომელიც აფიქსირებს ვადას (დღეებში, თვეებში) კლიენტის მიერ საბანკო ანგარიშიდან თანხის გატანის განზრახვის შესახებ წინასწარ შეტყობინებისთვის. ასეთმა ანგარიშმა შეიძლება ასევე დაუშვას მისი შევსების შესაძლებლობა, რაც, როგორც წესი, არ საჭიროებს წინასწარ გაფრთხილებას.

თანხების მოზიდვისას დეპოზიტები (დეპოზიტები) ვადიანი(ვადიანი დეპოზიტები, დეპოზიტები) ბანკი იღებს ვალდებულებას დაუბრუნოს კლიენტს მისი დეპოზიტის თანხა სადეპოზიტო ხელშეკრულებით განსაზღვრულ ვადაში. ამავდროულად, დეპოზიტზე პროცენტის გადახდა შესაძლებელია ან იმ პერიოდის გასვლის პარალელურად, რომლითაც იგი მიიღეს, ან გარკვეული ინტერვალებით (თვიური, კვარტალური და ა.შ.). სადეპოზიტო ანგარიშიდან სახსრების ადრეული გატანა ამ შემთხვევაში, როგორც წესი, გულისხმობს კლიენტისგან გარკვეული ჯარიმის გამოკლებას ან დეპოზიტზე გადახდილი პროცენტის ოდენობის შემცირებას. დეპოზიტორსა და ბანკს შორის დადებული სადეპოზიტო ხელშეკრულება დეტალურად არეგულირებს ხელშეკრულების მხარეთა უფლებებსა და მოვალეობებს, დეპოზიტისათვის ანაბრის თანხის დაბრუნებისა და პროცენტის გადახდის წესსა და პირობებს, დავების გადაწყვეტის წესს და შეიცავს. სხვა მნიშვნელოვანი ქულები ბანკისა და მეანაბრისთვის.

საკრედიტო ინსტიტუტების მიერ სახსრების მოზიდვა განსაზღვრული ვადით შეიძლება გაფორმდეს არა სადეპოზიტო ხელშეკრულებით, არამედ დეპოზიტის ან შემნახველი სერთიფიკატის გაცემით - გარანტია, რომელიც ადასტურებს შეტანილი დეპოზიტის ოდენობას და მეანაბრის (სერთიფიკატის მფლობელის) მიღების უფლებას. დადგენილი ვადის გასვლა სერტიფიკატის გამცემი საკრედიტო ორგანიზაციაში ანაბრის ოდენობისა და სერტიფიკატით გათვალისწინებული პროცენტის გასვლისას. რუსეთში სადეპოზიტო სერთიფიკატები გაიცემა მეანაბრეებზე - იურიდიულ პირებზე, შემნახველი მოწმობები - მეანაბრეებზე - ფიზიკურ პირებზე.

საბანკო ანგარიშებისა და დეპოზიტების სტრუქტურა დამოკიდებულია კლიენტების რაოდენობასა და ხარისხზე, ბანკის ადგილს საბანკო სისტემასა და ეკონომიკაში, ბანკის შესაძლებლობაზე შესთავაზოს ინვესტორებს საბანკო პროდუქტები, რომლებიც აკმაყოფილებენ მათ სანდოობის, მომგებიანობისა და პირობების მიხედვით. ბანკის უნარი ვადებიკრედიტორებისა და მეანაბრეების წინაშე ვალდებულებების სრულად შესრულება არის ყველაზე მნიშვნელოვანი მოთხოვნა ბანკის მართვის სისტემის ორგანიზებისთვის, მისი ლიკვიდურობისთვის.

დასკვნები

სახსრების ძირითადი წყარო, რომლითაც ბანკი მუშაობს, არის მის მიერ საწარმოებიდან, ორგანიზაციებიდან და მოსახლეობისგან მოზიდული ფული - ბანკის ვალდებულებები. იმის მიხედვით, თუ რა პირობებით აგროვებს ბანკი ორგანიზაციებს და ფიზიკურ პირებს სახსრებს, ბანკის ვალდებულებები შეიძლება დაიყოს სადეპოზიტო და არასადეპოზიტო, მოთხოვნად და გადაუდებელ და ა.შ. სადეპოზიტო რესურსების საფუძველს მოთხოვნის ანგარიშები წარმოადგენს. ბანკების მიერ სახსრების მოზიდვის არასადეპოზიტო ფორმებია ობლიგაციების, კუპიურების, სხვა სავალო ფასიანი ქაღალდების გამოშვება და განთავსება, სესხების აღება. ცენტრალური ბანკიდა სხვა საკრედიტო ორგანიზაციები, კუპიურების რედისკონტირება და საბანკო აქცეპტები.

---