Გადახდის გრაფიკიმნიშვნელოვანი ინსტრუმენტია საწარმოს ფულადი სახსრების ეფექტური მართვისთვის. ყველაზე ხშირად ის იქმნება Excel-ში. წაიკითხეთ როგორ შექმნათ გადახდის კალენდარი და შეინახეთ მაგალითი Excel-ში.

ფინანსური ფინანსური დირექტორი, რომელიც ცდილობს კომპანიისთვის ღირებულების დამატებას, არ შეიძლება იგნორირება გაუკეთოს გადახდის კალენდარს, რადგან ეს არის დამატებითი ფულადი სახსრების მოსაპოვებლად, ფინანსური დისციპლინის გასაძლიერებლად და სტრუქტურის პრობლემური სფეროების იდენტიფიცირების რისკის გარეშე. ფულადი სახსრების დინება.

რატომ გჭირდებათ გადახდის კალენდარი

გადახდის კალენდარი Excel-ში არის ძირითადი ინსტრუმენტი ოპერაციულ სისტემაში ფინანსური გეგმა. ეს ხელს უწყობს, პირველ რიგში, შემდეგი მნიშვნელოვანი ამოცანების გადაჭრას:

• ფულადი ხარვეზების პროგნოზირება: საშუალებას გაძლევთ შეამციროთ მოზიდულის მოცულობა ნასესხები ფულიან შეიმუშავონ ზომები ლიკვიდობის საჭირო დონის აღსადგენად გარე დაფინანსების მოზიდვის გარეშე.
• მაქსიმიზაცია საპროცენტო შემოსავალი: მიიღეთ დამატებითი რამდენიმე პროცენტი დროებით უფასო განთავსებიდან ფული in მოკლევადიანი ანაბარიბალანსზე პროცენტის დარიცხვის ნაცვლად.
• მყიდველების/მოვალეების გადახდის დისციპლინის ანალიზი: არასანდო გადამხდელების იდენტიფიცირება გადავადებული ქვითრების რეგულარული მონიტორინგის გზით.

როგორ მოვახდინოთ გადახდის კალენდრის ავტომატიზაცია Excel-ით

ჩამოტვირთეთ Excel-ის მოდელი გადახდის კალენდრის, ასევე გადახდის რეესტრის შენარჩუნებისა და შევსების სამუშაოების ავტომატიზაციისთვის. საშუალო ზომის კომპანიებს შეიძლება დასჭირდეთ მცირე კორექტივები, როგორიცაა ფულადი სახსრების შემოდინებისა და გადინების შემადგენლობის შეცვლა. მსხვილი საწარმოებიმოდელი გამოდგება, როგორც მომავალი მოდულის პროტოტიპი ინტეგრირებული საინფორმაციო სისტემის მიმდინარე გადახდების მართვისთვის.

როგორ გააკეთოთ გადახდის კალენდარი Excel-ში. მაგალითი

სანამ შექმნით გადახდის კალენდარს, თქვენ უნდა გადადგათ ორი ძირითადი ნაბიჯი შაბლონის სტრუქტურის შესაქმნელად: განსაზღვრეთ მონაცემთა შეყვანის ფორმატი და განავითარეთ ინტერფეისი კომფორტული მონიტორინგისთვის. ამას დასჭირდება ორი სამუშაო ფურცელი.

ფურცელი "მონაცემთა ბაზა"

შემთხვევითი შეცდომების რაოდენობის შესამცირებლად, თქვენ უნდა დააფიქსიროთ მონაცემები, როგორც ცალკეული ტრანზაქციები ანალიტიკის უნიკალური ნაკრებით. სტანდარტული ნაკრები მითითებისთვის მართვის აღრიცხვაშედგება 10 ანალიტიკოსისგან:

• ფულადი ნაკადი - მიღება ან გადახდა (იხ. აგრეთვე,);
• ოპერაციის თარიღი;
• ჯამი;
• ოპერაციის სტატია;

• სტატიის კოდი;
• კომენტარი (ახსნა/გაშიფვრა თავისუფალი ფორმით);
• კონტრაგენტი;
• თავი (ბუღალტრული აღრიცხვის დიდი ნაწილი, რომელსაც ეხება ოპერაცია);
• პროექტი;
• ფინანსური პასუხისმგებლობის ცენტრი (CFD) .

საჭიროების შემთხვევაში ველების მოცემული ნაკრები ადვილად შეიძლება დაემატოს (კონტრაქტის ნომერი, დღგ, ანგარიში, ინიციატორი და სხვა).

მსგავსი ოპერაციები დამატებულია ელემენტარული კოპირებით და მცირე კორექტირებით (თარიღი, თანხა, კონტრაგენტი). ყველა ანალიტიკის მნიშვნელობები (გარდა ველებისა "თანხა", "კომენტარი") შემოიფარგლება სიებით, რათა თავიდან იქნას აცილებული სახელების დუბლირება. ხოლო „სტატიის“ და „სტატიის კოდექსის“ სახელწოდების შემთხვევაში, ისინი მიბმულია „VLOOKUP“ ფუნქციის მეშვეობით. ამრიგად, ახალი ოპერაციის დამატებას მხოლოდ რამდენიმე წამი სჭირდება. ფილტრები დაყენებულია ცხრილის სათაურში ანალიტიკოსის სახელით, რაც საშუალებას გაძლევთ აირჩიოთ რამდენიმე ანალიტიკოსი და შექმნათ საჭირო მონაცემთა მასივი (ნახ. 1).

სურათი 1. მონაცემთა ბაზის მაგალითი გადახდის კალენდრისთვის (დააწკაპუნეთ გასადიდებლად)

ფურცელი "ლიკვიდობის პროგნოზი"

"მონაცემთა ბაზის" ფურცელი, მთელი თავისი მრავალფეროვნებით, ინფორმაციის ფართო სპექტრით, მხოლოდ შესანიშნავი ასისტენტია გადახდის კალენდრის სტრუქტურაში, რომლის მაგალითსაც ჩვენ ვაანალიზებთ. მთავარი როლი ენიჭება ლიკვიდობის პროგნოზირების სქემას (ნახ. 2). ვიზუალურად, ეს არის სტანდარტული ფულადი სახსრების ნაკადის ამონაწერი, მაგრამ ერთი დღის საფეხურით. მონაცემთა ბაზიდან თითოეული ტრანზაქცია თავის ადგილს პოულობს ლიკვიდობის პროგნოზის მატრიცაში. მონაცემთა გადაცემა ხორციელდება "SUMIFS" ფორმულით სტატიის კოდისა და თარიღისთვის მითითებული პარამეტრებით. ამრიგად, ნებისმიერი ახალი ოპერაციაავტომატურად აისახება სქემაში, ხოლო სიტუაცია, როდესაც მონაცემები არ არის გადაცემული შეყვანის შეცდომების გამო, გამორიცხულია - ამ მოდელში ასეთი პრობლემები არ არის, რადგან ძირითადი ანალიტიკოსები დაყენებულია სიების საშუალებით, რაც ნიშნავს, რომ ნებისმიერი ოპერაცია იპოვის თავის ადგილს ლიკვიდობის სქემა.

სურათი 2. ლიკვიდობის პროგნოზის გაკეთების მაგალითი გადახდის კალენდარში

Excel-ში გადახდის კალენდრის ფორმირების ჰორიზონტი და სიხშირე

Excel-ში შემოთავაზებული გადახდის კალენდრის ნიმუში შეიძლება გასცდეს ერთი თვის ჩვეულ დაგეგმვის ჰორიზონტს, რადგან შესვლის ბრძანება საშუალებას გაძლევთ ამოიცნოთ ნებისმიერი ოპერაცია. სავსებით მისაღებია კვარტალამდე მონიტორინგის განხორციელება, მაგრამ ამ შემთხვევაში პროგნოზის ხარისხი საგრძნობლად არის დამოკიდებული საწარმოში მოქმედ დაგეგმარ პრინციპებზე. იმ სიტუაციაში, როდესაც ორგანიზაციამ ჩამოაყალიბა დაგეგმილი მონაცემების სისტემატური განახლების პროცესი ყველა CFD-სთვის, ლიკვიდობის მეოთხედი ჰორიზონტი შეიძლება იყოს მაღალი ხარისხის და სასარგებლო მენეჯმენტის გადაწყვეტილებების მისაღებად.

ფორმირების სიხშირე შეიძლება განსხვავდებოდეს - დამოკიდებულია სისტემაში გადახდის კალენდრის დანიშნულებაზე ფინანსური მენეჯმენტიკომპანია, მაგრამ მონაცემები უნდა განახლდეს კვირაში ერთხელ მაინც, წინააღმდეგ შემთხვევაში ინფორმაციის შინაარსი და პროგნოზის შესაბამისობა დაეცემა სტანდარტული შესრულების ანგარიშის დონემდე.

როგორ გავაკონტროლოთ შესწორებები გადახდის კალენდარში Excel-ის გამოყენებით

თუ Excel-ში გადახდის კალენდარს რამდენიმე ადამიანი ინახავს, ​​ეს დაგეხმარებათ თვალყური ადევნოთ მათ რედაქტირებებს სპეციალური ჟურნალიცვლილებები. მისი წყალობით თქვენ შეგიძლიათ აკონტროლოთ:

• ვინ გააკეთა რედაქტირება - მომხმარებლის სახელი (აქაუნთი);
• რა დაფიქსირდა - შეცვლილი უჯრედის მისამართი, ფურცელი;
• როგორ დაფიქსირდა - უჯრედის მნიშვნელობა ცვლილებამდე და მის შემდეგ;
• როდის – რედაქტირების თარიღი და დრო.

გარდა ამისა, ცვლილებების ჟურნალი შეიძლება დამალული იყოს ცნობისმოყვარე თვალებისგან.

რა უნდა გაითვალისწინოთ გადახდის კალენდრის შექმნისას

გადახდის კალენდრის მნიშვნელოვანი ნაკლი არის მრავალ მომხმარებლის წვდომის შეუძლებლობა (შეზღუდული შესაძლებლობა). სამწუხაროდ დღეს არ არსებობს ტექნიკური გადაწყვეტაამ პრობლემის მოსაგვარებლად. თუმცა, ეს ბარიერი წარმატებით გადაილახება კალენდრის შენარჩუნების უფლებამოსილების გადაცემით დაგეგმვისა და ეკონომიკური დეპარტამენტის ან ხაზინის გამოცდილი თანამშრომლის ხელში. ამ მიდგომის უპირატესობები აშკარაა: სისტემის ერთი მომხმარებლის არსებობა შეამცირებს შეცდომების რაოდენობას მინიმალურ დონეზე, თუმცა სამუშაო დროის მნიშვნელოვან ნაწილს დაიკავებს.

ბიუჯეტის კამპანიისგან განსხვავებით, როდესაც ფინანსური პასუხისმგებლობის თითოეული ცენტრი აყალიბებს თავის გეგმას წელიწადში ერთხელ და ასწორებს მას ყოველკვარტალურად, გადახდის კალენდარი მოითხოვს რეგულარულ განახლებას - ყოველკვირეულად ან უფრო ხშირად). ყველა CFD-დან ინფორმაციის ფორმალიზებული შეგროვება შეიძლება რთული იყოს, ამიტომ ეკონომისტები ღრმად უნდა იყვნენ ჩაძირულები სახსრების მთელს მსოფლიოში მიმოქცევის სიტუაციაში.

შემოსავალი

გაყიდვებიდან შემომავალი ფულადი ნაკადების პროგნოზირება სამუშაოს ყველაზე რთული ნაწილია. მცირე სტაბილური მომხმარებლების დიდი რაოდენობით, შესაძლებელია შეფასების უმარტივესი მეთოდის გამოყენება - საშუალო არითმეტიკული, როდესაც ქვითრების დაგეგმილი მოცულობა რამდენიმე პერიოდისთვის იყოფა პერიოდების რაოდენობაზე. მონაცემების განახლება შესაძლებელია არაპირდაპირი ფაქტორების (სეზონურობა, ინდუსტრია/ბაზრის დინამიკა, კომპანიის სასიცოცხლო ციკლის/სტრატეგიის მიმდინარე ეტაპის გავლენა) გამოყენებით. დაგეგმვის სიზუსტე უფრო რთული ხდება, როდესაც რამდენიმე დიდი მომხმარებელია. ამ სიტუაციაში თქვენ უნდა გამოიყენოთ თანატოლთა მიმოხილვის მეთოდი. მისი არსი მდგომარეობს იმაში, რომ ყოველი თანხისთვის დგინდება მისი მიღების ალბათობა სამ სცენარში (კონსერვატიული, ოპტიმისტური, პესიმისტური) და შემდეგ მიღებულია საშუალო შეწონილი, თითოეული სცენარის კონკრეტული წილის გათვალისწინებით.

გადახდები

მრავალი გადახდის თარიღის დადგენა ხდება გადახდის ინიციატორების მონაწილეობის გარეშე. სასარგებლოა ემპირიული მონაცემების გამოყენება, განსაკუთრებით ცნობილი და დიდი ხნის მომწოდებლებისთვის. გარდა ამისა, კარგი დამატება იქნება არსებული კონტრაქტების მიხედვით გადახდის ვადების რეგულარული მონიტორინგი (გადახდის ინიციატორებს აქვთ ძლიერი ჩვევა, მიუთითონ გადახდის თარიღები დაშვებულზე ადრე. ბოლო ვადახელშეკრულებით). იგივე ეხება გადასახადების გადახდას. შეიძლება კარგი პრაქტიკა იყოს გადასახადების გადახდის ვადა რამდენიმე დღის შემდეგ. ასეთი მცირე ხრიკები ხშირად შეუმჩნეველი რჩება კონტრაგენტისთვის, მაგრამ თქვენ არ უნდა გამოიყენოთ ასეთი ტაქტიკა მთავარ მომწოდებლებთან მიმართებაში.

დაგეგმვის ხარისხის შეფასება გადახდის კალენდარში

ნებისმიერი დაგეგმვის დოკუმენტის ეფექტურობა იზომება პროგნოზირების ხარისხის შეფასებით. გამონაკლისი არ არის გადახდის კალენდარი. ლიმიტის დაყენება სამიზნეფაქტის გადახრები გეგმიდან ბიზნესის სპეციფიკიდან გამომდინარე, ანგარიშის განახლების სიხშირე და დაგეგმვის ჰორიზონტი. Excel-ში გადახდის კალენდრის შემთხვევაში, რომლის მაგალითიც ჩვენ გავაანალიზეთ, უნდა აღინიშნოს, რომ გადახრის მაჩვენებლის რეგულარულად გადაჭარბება მინიმუმამდე შეამცირებს ასეთი დოკუმენტის სარგებლიანობას, რაც იმას ნიშნავს, რომ კომპანია არ გამოიმუშავებს დამატებით რამდენიმეს. პროცენტი.

პრაქტიკაში ხშირად ხდება, რომ იგივე CFD დამნაშავეა უზუსტობაში. სუსტ „დამგეგმავებთან“ ურთიერთობის ერთ-ერთი ვარიანტი შეიძლება იყოს რეგულარული ანალიტიკური ანგარიშების შემოღება უფროსი მენეჯმენტისთვის, რომელიც შეაფასებს გაფლანგულ რესურსებს ცალკეული CFD-ების უხარისხო დაგეგმვის გამო. ბიუჯეტის შესრულებაზე პასუხისმგებელი თანამშრომლების მოტივაციის კიდევ ერთი გზა შეიძლება იყოს დასაშვები გადახრების დაფიქსირება შესრულების ძირითადი ინდიკატორების რუკაში, რათა დადგინდეს თანამშრომლის წლიური (კვარტალური) პრემიის ზომა.

გადახდის კალენდრის როლი მენეჯმენტის აღრიცხვის სისტემაში

მაღალი ხარისხის გადახდის კალენდარი სამართლიანად იკავებს ცენტრალურ პოზიციას კომპანიის მენეჯმენტის აღრიცხვის სისტემაში. რა თქმა უნდა, ამ უნივერსალური ხელსაწყოს კომპლექსური გამოყენება საშუალებას გაძლევთ გააფართოვოთ ლიკვიდობის პრობლემების მონიტორინგის კლასიკური მიზნის საზღვრები. სტრუქტურის ფორმირების მოცემული ვექტორის ლოგიკური გაგრძელება იქნება BDDS-ის გეგმა-ფაქტების ანგარიშის ავტომატური მომზადება. ამისათვის თქვენ უბრალოდ უნდა შეიყვანოთ ფულადი ნაკადის გეგმის ბლოკი სქემაზე (ერთი თვის ან კვარტლის განმავლობაში) და დააჯგუფოთ ფაქტის მონაცემები ანალოგიურ პერიოდზე. გარდა ამისა, მონაცემთა ბაზის შევსებისთანავე ყალიბდება მონიტორინგისა და ანალიზის კიდევ ერთი ძლიერი ინსტრუმენტი - ყველაზე მოქნილი მატრიცა. ნაღდი ოპერაციებისაწარმოები მონაცემთა საიმედოობის მაღალი ხარისხით.

Მიმაგრებული ფაილები

• გადახდის კალენდრის მაგალითი Excel.xlsx-ში

დღეს ბევრი საწარმოს მთავარი პრობლემა უფასო ფინანსური რესურსების მოძიებაა. ყოველივე ამის შემდეგ, მათი მოზიდვის შეუძლებლობა იწვევს წარმოების შემცირებას, ხოლო მოსახლეობის შემოსავლების დონის შემცირებას, სამომხმარებლო მოთხოვნა იწვევს საწარმოების შემოსავლების შემცირებას, ზრდას. დებიტორული ანგარიშები

ოპერატიული დაგეგმვა

პერიოდის განმავლობაში ეკონომიური კრიზისისაწარმოებიდან მიწოდების პირობები მკაცრდება: რისკების მინიმიზაციას, კომპანიებს ურჩევნიათ იმუშაონ წინასწარ გადახდის საფუძველზე. ამრიგად, ცოცხალი ნაღდი ფულის დეფიციტი (შემდგომში LC) ხდება მთავარი პრობლემა, რომელიც უნდა გადაჭრას საწარმომ, რათა უზრუნველყოს მისი ლიკვიდობა და გადახდისუნარიანობა კრიზისულ რეალობაში.

მექანიზმი, რომელიც საშუალებას გაძლევთ გააკონტროლოთ კომპანიის ლიკვიდობა და გამოიყენოთ DS-ის ყველაზე პროდუქტიული გამოყენება, არის გადახდის კალენდარი.

საოპერაციო ფულადი ნაკადების დაგეგმვა გარკვეული პერიოდის განმავლობაში ხორციელდება გადახდების კალენდრის შედგენით ფულადი სახსრების ნაკადების ბიუჯეტის (შემდგომში BCDS) ფარგლებში გადახდების მიმდინარე მდგომარეობის, დადებული ხელშეკრულებების, ხელმოწერილი ხელშეკრულებების და ფაქტობრივი ვალდებულებების საფუძველზე.

ბიუჯეტირების თვალსაზრისით, გადახდის კალენდარი არის გეგმიდან DS-ის დაჯავშნის სისტემა. მაგრამ BDDS-ისგან განსხვავებით, ეს უფრო მეტია დეტალური დოკუმენტი. ყოველივე ამის შემდეგ, თუ სტრატეგიულ დაგეგმვაში არ აქვს მნიშვნელობა ვისგან მიიღებს ან გადაიხდის ზუსტად თანხას, მაშინ ოპერაციულ დაგეგმარებაში ყველაფერი თვალსაჩინოა: აქ არიან მოვალეები-მოვალეები და აქ არიან კრედიტორები.

ამიტომ, გადახდის კალენდარში შეგიძლიათ დეტალურად აღწეროთ: ვის, როდის, ვისგან, რისთვის და რამდენი უნდა გადაიხადოთ (მიიღოთ).

გადახდის კალენდარი არის მოკლევადიანი ფულადი ნაკადების გეგმა (შემდგომში DDS) (კვირა-თვე), რომელიც ასახავს ყველა სახის საწარმოს საქმიანობას (ძირითადი, ფინანსური, საინვესტიციო), დამტკიცებული მენეჯმენტის მიერ საწარმოს ფარგლებში და შესაძლებლობების ფარგლებში.

ვის სჭირდება გადახდის კალენდარი?

საწარმოს გადახდის კალენდარში მოცემული ინფორმაცია აუცილებელია ბიზნესის მფლობელებისთვის, უმაღლესი და საშუალო მენეჯერებისთვის, ფინანსური პასუხისმგებლობის ცენტრების ხელმძღვანელებისთვის (შემდგომში - CFR) და ფინანსური და ეკონომიკური ბლოკის თანამშრომლებისთვის.

ბიუჯეტირების თვალსაზრისით, გადახდის კალენდარი არის გეგმიდან სახსრების დაჯავშნის სისტემა

ფინანსური დირექტორის, საწარმოს ერთ-ერთი უმნიშვნელოვანესი მენეჯერის კომპეტენციასთან დაკავშირებული საკითხების სპექტრი უჩვეულოდ ფართოა - ოპერატიული მენეჯმენტის ამოცანებიდან. ნაღდი ფულითპრობლემების წინ სტრატეგიული განვითარებაკომპანიები. გარდა ამისა, ნებისმიერ საწარმოში ფინანსური მენეჯმენტი მჭიდროდ არის დაკავშირებული მის ძირითად საქმიანობასთან - წარმოებასთან, ვაჭრობასთან ან მომსახურების გაწევასთან და შესაბამისად, რესურსების მართვასთან. გადახდის კალენდრის შემოღება შეამცირებს ფინანსური დირექტორის შრომით ხარჯებს DS-ის ხარჯვის გასაკონტროლებლად. ბიუჯეტებში და ფორმალიზებულია გადახდების შეთანხმების პროცედურა, ფულადი სახსრების მოძრაობის კონტროლი შეიძლება დაეკისროს თანამშრომლის ფინანსურ სამსახურს. მეორეს მხრივ, ფინანსური დირექტორი დაამტკიცებს გადახდების მხოლოდ შეზღუდულ რაოდენობას, ჩვეულებრივ ზედმეტად, დიდ ან არარეგულარულ. მაგალითად, საკმარისია ბიუჯეტის დამტკიცებისას ერთხელ შევთანხმდეთ ოფისის გაქირავების ოდენობაზე, თავად გადახდის პროცედურაზე კონტროლის დატოვება და თანხების ბიუჯეტთან შესაბამისობა ფინანსისტთან.

სწორად აგებული ბიზნეს პროცესები ხელს უწყობს საწარმოს თანამშრომლების მხრიდან ბოროტად გამოყენების რისკის შემცირებას გადახდების მონიტორინგის ფუნქციების გამიჯვნისა და მათი ინიცირების გზით. მაგალითად, ბიზნეს სფეროს ხელმძღვანელი იღებს ყველა განცხადებას გადახდის შესახებ მისი CFD-ის შესაბამისად და პასუხისმგებელია ბიუჯეტის შესრულებაზე, ხოლო ფინანსური სამსახურის თანამშრომელი აკონტროლებს განაცხადების შესაბამისობას ბიუჯეტის ლიმიტებთან და მარეგულირებელი პროცედურების შესრულებას. გადახდის სისტემა.

ამოცანები, რომლებიც გადაჭრის გადახდის კალენდარს

1. თავიდან იქნას აცილებული ფულადი სახსრების ხარვეზები და კომპანიის ვალდებულებების შეუსრულებლობა კონტრაგენტებთან. გადახდის კალენდრის ფორმირების მთავარი მიზანია ფულადი ხარვეზების წინააღმდეგ ბრძოლა, რომლებშიც ფული არ არის სალაროში და მიმდინარე ანგარიშზე. როგორც რეალურად კომპანიის ფულადი ნაკადების დაგეგმილი "განრიგი", გადახდის კალენდარი საშუალებას გაძლევთ წინასწარ განსაზღვროთ ფულადი ხარვეზები, წინასწარ მიიღოთ ზომები კომპანიის ანგარიშზე საკმარისი თანხების არარსებობის შემთხვევაში გადახდების აუცილებლობის აღმოსაფხვრელად. პრინციპის დაცვით „წინასწარ გაფრთხილებული არის შეიარაღებული“, შეგიძლიათ სწრაფად შეცვალოთ DC ხარჯვის გეგმები, რითაც თავიდან აიცილებთ ფულადი უფსკრული.

თქვენ შეგიძლიათ გააკეთოთ წინასწარი "შეფასებები", შეცვალოთ ქვითრებისა და გადახდების თარიღები, კოორდინაცია გაუწიოთ მათ კონტრაგენტებთან - და ეს ყველაფერი პირდაპირ აისახოთ გადახდის კალენდარში.

2. არ დაუშვას თანხების დახარჯვა დამტკიცებულ ოდენობაზე მეტი. მაშინაც კი, თუ კომპანიას ბევრი ფული აქვს, ეს არ ნიშნავს რომ მათი დაუფიქრებლად დახარჯვა შეიძლება. ხარჯვა დასაშვებია მხოლოდ მიღებული ბიუჯეტების ფარგლებში. გაუთვალისწინებელი სიტუაციები, რომლებიც საჭიროებენ ბიუჯეტის გადაჭარბებას, საკმაოდ გამონაკლისია ზოგადი წესი. გადახდის კალენდარი საშუალებას გაძლევთ აკონტროლოთ გადახდა ბიუჯეტის ფარგლებში.

3. მართეთ კომპანიის ლიკვიდურობა. მენეჯმენტის მიღებული გადაწყვეტილებების სისწორის ერთ-ერთი მთავარი კრიტერიუმი ფინანსური სექტორი, არის DS მთლიანი ნაკადის პოზიტივი ნებისმიერ დროს.

4. უზრუნველყოს სანდო ინფორმაციაონლაინ რეჟიმში. მნიშვნელოვანია ფინანსური ინფორმაციის დროულად მიღება. Excel-ში დანერგილი გადახდის კალენდრის მინუსი არის ანგარიშების აღდგენაზე დახარჯული დრო. გადახდის კალენდარი უნდა იყოს ინტეგრირებული საოპერაციო აღრიცხვის სისტემაში, რათა არ იყოს საჭირო ორმაგი ჩანაწერი სანდო მონაცემების მისაღებად.

5. უზრუნველყოს ხარჯების გადახდაზე შეთანხმების პროცედურების სათანადო დაცვა. დამტკიცების პროცედურა უნდა მოიცავდეს პასუხისმგებლობის გარკვეულ დელეგირებას, კონკრეტული გადახდის მნიშვნელობიდან გამომდინარე.

6. მაქსიმალურად აღმოფხვრა ადამიანური ფაქტორი.

DO ნაკადის დაგეგმვა გულისხმობს შესაძლებლობას ლიკვიდობის მართვაკომპანიები. საწარმოს ლიკვიდურობის მაჩვენებელი ითვალისწინებს მისი მიმდინარე აქტივებისა და ვალდებულებების მდგომარეობას და ღირებულებას.

გადახდის კალენდარი არის მოკლევადიან პერსპექტივაში ფულის გადაადგილების გეგმა, რომელიც ასახავს კომპანიის ყველა სახის საქმიანობას, დამტკიცებული მენეჯმენტის მიერ საწარმოს საზღვრებსა და შესაძლებლობებში.

მიმდინარე აქტივების ძირითადი კომპონენტებია მარაგი, დებიტორული დავალიანება და VA, მიმდინარე ვალდებულებები არის გადასახდელი.

გადახდის კალენდარი საშუალებას გაძლევთ მართოთ დებიტორული და დებიტორული ანგარიშები. ეს განსაკუთრებით ეხება მყიდველების ან მომწოდებლების რაოდენობის ზრდას, რადგან შესაძლებელი ხდება გადახდის თარიღების მკაფიოდ დადგენა ნედლეულის, მომსახურების დროული მიღებისთვის, საწარმოს ეფექტურობის უზრუნველსაყოფად და ჯარიმების თავიდან ასაცილებლად.

ინვენტართან დაკავშირებული DC-ების მენეჯმენტი დაუყოვნებლივ აყენებს მარაგების ბრუნვის მართვის ამოცანას. რაც უფრო სწრაფია, რაც ნაკლები მარაგი, მით უფრო იაფად უჯდება კომპანიას, მით უფრო ეფექტურად გამოიყენება DC–ები ძირითადი საქმიანობისთვის საჭირო ნედლეულის, მასალის, საქონლის შესაძენად.

„ცოცხალი“ ფულის დეფიციტით, განსაკუთრებით მნიშვნელოვანია საწარმოსთვის ზუსტად იმუშაოს გადახდის გეგმის კოორდინაციაზე მენეჯმენტის ყველა დონეზე და კომპეტენტური, გააზრებული პრიორიტეტები.

პრაქტიკაში ხშირად იქმნება სიტუაცია, როდესაც შემოსავლის გეგმა არ სრულდება და CA-ს ხარჯების გეგმა სრულად შესრულდება, შესაბამისად, მთლიანი რაოდენობაგადახდის განაცხადები აღემატება DS-ის რეალურ ქვითარს. ფულადი ხარვეზების თავიდან აცილების მიზნით, მიზანშეწონილია ყველა გადახდის რანჟირება მათი პრიორიტეტის ან მნიშვნელობის მიხედვით. ყველაზე მაღალი პრიორიტეტის მქონე ნივთების გადახდა ხდება უშეცდომოდ, უფრო დაბალი პრიორიტეტით - თუ ეს შესაძლებელია. დამატებითი პირობები. მაგალითად, პროდუქციის ძირითადი მომწოდებლების მიმართ დავალიანების გადახდის შესახებ განაცხადები, გადასახადები პირველ რიგში კმაყოფილდება, ხოლო ტრენინგის, საოფისე ტექნიკის მოდერნიზაციის ხარჯები ფინანსდება, როდესაც გაყიდვების გეგმა შესრულებულია მინიმუმ 90%-ით.

ამ მხრივ ძალიან სასარგებლოა ეგრეთ წოდებული ფიქსირებული გადახდების ანალიზი: საწარმოებს ხშირად აქვთ ისეთი ხარჯები, რომლებსაც შეჩვეულები არიან და ეჭვქვეშ არ აყენებენ მათ მიზანშეწონილობას. საფასურის სტრუქტურის ახალი დათვალიერება დაგეხმარებათ იმის დადგენაში, არის თუ არა ეს ხარჯები მართლაც სავალდებულო. დღგ-ს გეგმის შედგენას აქვს აზრი მხოლოდ მაშინ, როდესაც დარწმუნებული იქნებით, რომ ყველა საჭირო გადახდა გათვალისწინებულია. გეგმა შედგენილია იმისათვის, რომ აღმოიფხვრას რაიმე „ზე მნიშვნელოვანი“ პროექტის „უეცარი“ დაფინანსება. აუცილებელია წინასწარ ვიფიქროთ DS-ის ხარჯვის მიმართულებებზე; კრიზისულ ვითარებაში მიზანშეწონილია დაწესდეს უფრო მკაცრი ვადები საწარმოს მენეჯმენტის ყველა დონეზე გადახდის გეგმის შეთანხმებისთვის.

გეგმის განხორციელებასთან დაკავშირებით, ყურადღებას იმსახურებს DS-ის ფულადი ნაშთის ყოველდღიური შეჯერების პრაქტიკა, რომელიც აღმოფხვრის შესაძლო ბოროტად გამოყენებას, მისცემს მენეჯერებს სანდო ინფორმაციას საწარმოს ანგარიშებსა და ფულადი სახსრების მიმდინარე ბალანსის შესახებ, რაც აუცილებელია მიმდინარე გადახდების განხორციელების შესახებ გადაწყვეტილების მისაღებად.

პრინციპები, წესები, ფორმირების თანმიმდევრობა

კომპანიისთვის ნაღდი ანგარიშსწორების სისტემის აშენებისას უნდა გამოიყოს მუშაობის ორი სფერო. Პირველი - ფორმირება ფინანსური გეგმები in საშუალოვადიანი, DCS ნივთები და სხვა ანალიტიკოსები (ორგანიზაციები, კონტრაქტები, კონტრაგენტები), რომლებიც ზღუდავენ DC გადახდებს. შედეგი არის დოკუმენტი - "გადახდის კალენდარი". მეორე - განაცხადების მოძრაობის (გადახდის რეგისტრების) აღწერა პროცესის მონაწილეთა კონტექსტში, ვადები, რაც განიხილება, როგორც საწარმოს ბიზნეს პროცესი, რომელიც მიმართულია "გადახდების კალენდრის" დოკუმენტის დანერგვაზე განყოფილებებსა და საწარმოს მენეჯმენტს შორის ურთიერთქმედების თვალსაზრისით, რაც მოითხოვს ნათელს. მენეჯერებისა და აღმასრულებელი პერსონალის კოორდინაცია და ყურადღება.

გადახდის კალენდარული სისტემის განვითარების ძირითადი ეტაპები

1. გეგმიური მონაცემების ფორმირება (ეს პროცესი ხორციელდება ბიუჯეტირების ფარგლებში და წარმოადგენს სავალდებულო მოსამზადებელ ეტაპს, ვინაიდან გადახდების შესაძლებლობის შემოწმება ხდება დაგეგმილი მონაცემების მიხედვით).

2. ანალიტიკოსთა სიის განსაზღვრა (პუნქტი DDS, კონტრაგენტები, კონტრაქტები, DC-ის წყარო), რომლის კონტექსტშიც შემოწმდება გადახდების და შემოსავლების შესაძლებლობა.

3. გადახდების, განაცხადების რეესტრების ფორმირების მექანიზმის მშენებლობა.

4. ბიზნეს პროცესის აღწერა „გადახდების კალენდარი“, მის ფარგლებში პროცედურებზე, ამოცანებზე პასუხისმგებელი პირების განსაზღვრა.

5. ბიზნეს პროცესის „გადახდების კალენდარი“ რეგულირება და დოკუმენტაცია.

6. ბიზნეს პროცესის ავტომატიზაცია „გადახდების კალენდარი“.

1. დაგეგმვის მონაცემების ფორმირება

კომპანიას სავარაუდოდ ექნება ფინანსური სტრუქტურაგამოყოფილი CFD-ით, ბიუჯეტირება, როგორც მართვის ინსტრუმენტი ხორციელდება და მუშაობს. ეს ეტაპი არის გადახდის კალენდრის საფუძველი, რადგან. გადახდის/მიღების შესაძლებლობა მოწმდება გარკვეული გეგმის მონაცემების კონტექსტში.

მნიშვნელოვანია BDDS-ის შედგენა ძირითადი, საინვესტიციო და ფულადი სახსრების ნაკადების შესახებ ფინანსური საქმიანობა, რისთვისაც აუცილებელია ბიუჯეტების არსებობა როგორც ძირითადი საქმიანობისთვის, ასევე საინვესტიციო პროექტებისთვის. მიზანშეწონილია თითოეულ სტატიაში დაინიშნოს პასუხისმგებელი პირი (ანუ თანამშრომელი, რომელიც იღებს გადაწყვეტილებებს და პასუხისმგებელია როგორც დაგეგმილ, ისე რეალურ ინდიკატორებზე, ფაქტის გეგმის გადახრებზე).

2. ანალიტიკის სიის განსაზღვრა

ანალიტიკის სია საშუალებას გაძლევთ შექმნათ ინსტრუმენტი გადახდების / ქვითრების შესამოწმებლად განხორციელების შესაძლებლობისთვის.

შეგიძლიათ გამოიყენოთ შემდეგი ანალიტიკა: CFD, DC-ის წყარო, კონტრაგენტი (DC-ის მიმღები), კონტრაგენტთან შეთანხმება (რომლის მიხედვითაც განხორციელდება გადახდები), DCS ელემენტი (რომელზეც განხორციელდება DC გადახდები), პროექტი (რომელზედაც ინვესტიცია ხდება). გადახდები განხორციელდება), გადახდის პრიორიტეტი.

ბუღალტრული აღრიცხვის სისტემაში ანალიტიკოსების ხაზგასმისას აუცილებელია გავიხსენოთ ეკონომიკური მიზანშეწონილობის პრინციპი - ანალიტიკოსთა სიაზე გადაჭარბებული მოთხოვნები სისტემას შრომატევად და არამობილურს ხდის. აქედან გამომდინარე, უნდა ვისაუბროთ იმ ჩამონათვალზე, რომელიც აუცილებელია კომპანიის მიერ სააღრიცხვო სისტემისთვის დასახული ამოცანების გადასაჭრელად.

3. გადახდების, განაცხადების რეესტრების ფორმირების მექანიზმის მშენებლობა

ანალიტიკოსისა და გადახდის დეტალების დადგენის შემდეგ, ყალიბდება DS-ის გადახდის/მიღების ინსტრუმენტარიუმის ნაკრები. საწარმოს ოპერაციული ფინანსური მართვის სისტემა, რომელიც დანერგილია „გადახდების კალენდრის“ ბიზნეს პროცესით, მოიცავს რამდენიმე მონაწილეს (დასაქმებულს, განყოფილებას, სერვისს) და თითოეულს სჭირდება ინსტრუმენტი, რომლითაც იმუშავებს ამ სისტემაში. დეპარტამენტებისა და სამსახურების თანამშრომლები წარადგენენ განაცხადებს DS-ის გადახდის/მიღების შესახებ, ხოლო ხელმძღვანელობა ან გადაწყვეტილების მიღების უფლებამოსილი თანამშრომლები ახორციელებენ მათ განაცხადების რეესტრის მეშვეობით. განაცხადი არის მოთხოვნის დოკუმენტი ქვითრების ან გადახდების შესახებ DO, რომელიც შეიცავს აღწერილ ინფორმაციას ამ ტრანზაქციის შესახებ. აპლიკაცია ასახავს ყველა დამტკიცებულ ანალიტიკოსს, დამხმარე დეტალებს, პრიორიტეტს, საჭიროების შემთხვევაში და კომენტარების ველს მომავალი გადახდის კალენდარული პროცესის თითოეული მონაწილისთვის.

განაცხადების რეესტრი არის განაცხადების სია, რომელიც გაერთიანებულია გარკვეული ატრიბუტის მიხედვით (თარიღი, პასუხისმგებლობა, DS-ის წყარო, სტატიების ტიპი).

როგორც განცხადება, ასევე განაცხადების რეესტრი CA-ს გადახდაზე უნდა შეიცავდეს სრულ და საკმარის ინფორმაციას ფულის გადახდის/მიღების შესახებ გადაწყვეტილების მისაღებად.

4. ბიზნეს პროცესის აღწერა „გადახდების კალენდარი“

შემოსული განაცხადების გადახდის გადამოწმებისა და დამტკიცების შემდეგ ითვლება, რომ გადახდის კალენდარი, როგორც ბიზნეს პროცესი, დანერგილია რეესტრებში, დამტკიცებულ განაცხადებში.

შემდეგი, თქვენ უნდა უპასუხოთ კითხვებს: ვინ, რა, როდის და რა ვადებში. ამ ეტაპზე მნიშვნელოვანია გადახდის კალენდრის შემუშავების პროცესი, რომელიც ადგენს თანამშრომლების ურთიერთქმედების პროცედურას და, შესაბამისად, განსაზღვრავს საწარმოს გადახდის დისციპლინის შედეგს და მის, როგორც კეთილსინდისიერი პარტნიორის რეპუტაციას. აპლიკაციების კოორდინაციის პროცესში თანამშრომლების ურთიერთქმედების მრავალი ვარიანტი არსებობს და თითოეული საწარმო შეიმუშავებს მისთვის მიზანშეწონილ და მოსახერხებელ სქემას.

ბიზნეს პროცესის შემუშავებისას უნდა დაიცვან გარკვეული პრინციპები:

• პროცესში მონაწილეთა უფლებამოსილებისა და ფუნქციების საკმარისობას (ეს ნიშნავს, რომ თითოეულ კოორდინატორ და დამმტკიცებელ მხარეს უფლება აქვს მიიღოს გადახდის თაობაზე ესა თუ ის გადაწყვეტილება);
• ორგანიზაციული უსაფრთხოება (ნებისმიერი საყოფაცხოვრებო გადახდა ან განაცხადის მიღებაზე უნდა ჰქონდეს ერთიანი ორგანო დამტკიცებისა და დასამტკიცებლად და არც ერთი ერთეული, რომლის მონაწილეობაც გათვალისწინებულია პროცესში, არ შეიძლება გამოირიცხოს გადახდის კალენდრის ფორმირების ციკლიდან);
• კონტროლის ფუნქციის შესაძლებლობა (ყველა განაცხადს უნდა ჰქონდეს გადახდის შესაძლებლობის გადამოწმების საკმარისი დონე, რათა თავიდან იქნას აცილებული არაავტორიზებული გადახდები);
• დინამიზმი (ნაღდი ანგარიშსწორების სისტემას უნდა ჰქონდეს დამტკიცების ოპტიმალური პროცედურა, რომელიც აკმაყოფილებს კომპანიის გადახდის დისციპლინის მოთხოვნებს (ჩვეულებრივ, გრძელდება ორიდან ხუთ დღემდე), ხოლო გადახდის დამტკიცების პროცესი ოპტიმიზებულია მომწოდებლებთან მუშაობის შესაბამისად).

ბიზნეს პროცესის ყველაზე ვიზუალური წარმოდგენა არის გრაფიკული, დიაგრამის (ფიგურის) სახით.

5. ბიზნეს პროცესის დებულება „გადახდების კალენდარი“

დასკვნით ეტაპზე ფულადი ნაკადების მართვის ბიზნეს პროცესი ფიქსირდება მარეგულირებელ დოკუმენტებში, რომლებიც დამტკიცებულია შიდა ბრძანებით და სავალდებულოა კომპანიის ყველა დეპარტამენტისა და თანამშრომლისთვის. შიდა დოკუმენტი, რომელიც განსაზღვრავს კომპანიის გადახდის სისტემის მუშაობის წესებს, უნდა შეიცავდეს ინფორმაციას გადახდის შესახებ განაცხადების დამუშავების პროცედურის, ვადების, კოორდინაციასა და დამტკიცებაზე პასუხისმგებელ პირებს, თანამშრომლების მოვალეობებსა და უფლებამოსილებებს, ქმედებების თანმიმდევრობას.

6. ბიზნეს პროცესის ავტომატიზაცია „გადახდის კალენდარი“

ფულადი ნაკადების ოპერატიული მართვის შესანარჩუნებლად საჭირო იქნება შესაბამისი ბიზნეს პროცესების ავტომატიზაცია. პროგრამამ უნდა დაუშვას:

• ელექტრონული შექმნა საბუღალტრო დოკუმენტებიგადახდის სისტემა (მაგალითად, განაცხადები გადახდის ან რეესტრის შესახებ);
• ფორმა ელექტრონული მოხსენებააუცილებელია გადახდების შესრულების კონტროლი, გადახდის სისტემის რეგულაციების შესრულება, BDCS (მაგალითად, გადახდის კალენდარი);
• განახორციელოს კონტროლის და დამტკიცების პროცედურების მხარდაჭერა (ბიუჯეტები, გადახდის მოთხოვნა და ა.შ.).
• შეზღუდოს წვდომა ფინანსური ინფორმაციაამისთვის სხვადასხვა დონეზეპასუხისმგებლობა კომპანიაში.

ზოგიერთი საწარმო იყენებს Excel-ს და სხვა არა-ძირითად პროგრამებს ფულადი ნაკადების მართვის ბიზნეს პროცესების ავტომატიზაციისთვის, თუმცა ამ მეთოდს აქვს მთელი რიგი უარყოფითი მხარეები: დაბალი ეფექტურობა ინფორმაციისა და ანგარიშგების ჩვენებისას, დაუცველობა წარუმატებლობისადმი, მონაცემთა ორმაგი შეყვანის პრობლემა და საჭიროება. დროის დახარჯვა ანგარიშების აღდგენაზე. ამიტომ, უფრო და უფრო მეტი კომპანია მიდრეკილია აირჩიოს სპეციალიზებული პროგრამული უზრუნველყოფა.

გადახდის კალენდარი - ცხრილი, რომელშიც შეტანილია ორგანიზაციისთვის თანხის ყველა ქვითარი: გაყიდვების შემოსავლები, სესხები, სესხები და ა.შ. კალენდარი ასევე უნდა შეიცავდეს კომპანიის გადახდების ჩანაწერებს. მაგალითად, მომწოდებლებთან ანგარიშსწორების, პროცენტების დაფარვის, სესხების და გაცემის შესახებ ხელფასები. ამ დოკუმენტის მთავარი მიზანია დაეხმაროს ფინანსურ სპეციალისტს აკონტროლოს ორგანიზაციის კრედიტუნარიანობა და გადახდისუნარიანობა.

კალენდარში შემოსავლის ოდენობა, რომლის მიღებასაც კომპანია გეგმავს, არ უნდა იყოს მოსალოდნელ ხარჯზე ნაკლები. თუ ქვითრები აღემატება გადახდებს, დოკუმენტი აჩვენებს ანგარიშზე არსებული თანხის ბალანსს. ეს ნიშნავს, რომ კომპანია გადახდისუნარიანია. წინააღმდეგ შემთხვევაში, იგი ვერ შეძლებს ვალების დროულად დაფარვას.

ჩვენ ვაგროვებთ საწყის მონაცემებს

გადახდის კალენდრის შესაქმნელად, ფინანსურ მუშაკს დასჭირდება შემდეგი ინფორმაცია:

• ანგარიში ორგანიზაციის დებიტორული და დებიტორული ანგარიშების შესახებ. იგი უნდა შეიცავდეს შემოსავლებისა და ხარჯების ოდენობებს კონტრაქტების, კონტრაქტორებისა და პასუხისმგებელი პირების ჩამონათვალით;
• ხელშეკრულებების გადახდის გრაფიკები, რომლებიც ასახავს გადახდის პირობებს;
• პერიოდული გადახდების გრაფიკები - გადასახადები, ხელფასები და ა.შ.;
• მონაცემები მიმდინარე ანგარიშის ნაშთებზე.

უპირველეს ყოვლისა, აზრი აქვს კალენდარში რეგულარული გადახდებისა და ქვითრების დამატებას. როგორც წესი, ეს არის გადასახადები, როგორიცაა ავანსები, სესხებსა და სესხებზე ანგარიშსწორება, პროცენტის გადახდა, ჯარიმები და ჯარიმები.

დანარჩენ თანხებთან ერთად ამის გაკეთება გონივრულია. თქვენ შეგიძლიათ შეიმუშაოთ გადახდის მოთხოვნის ფორმა, რომელსაც ხელს მოაწერენ, მაგალითად, ორგანიზაციის დეპარტამენტების ხელმძღვანელები. ეს დოკუმენტები უნდა წარედგინოს ფინანსურ სამსახურს. მისი თანამშრომლების ამოცანაა დარწმუნდნენ, რომ ფირმა არ გადაიხდის იმაზე მეტ ფულს, ვიდრე შეუძლია. წინააღმდეგ შემთხვევაში, შემოსავლებისა და ხარჯების ბალანსი ირღვევა. თუ ყველაფერი რიგზეა, ფინანსურ განყოფილებას შეუძლია განაცხადი შეიტანოს გადახდის კალენდარში. თუ არა, ის უნდა გადაიტანოს. ფინანსური დირექტორი. და უკვე ის წყვეტს, განახორციელებს თუ არა კომპანია ამ გადახდას.

ამიტომ, თანხის გადარიცხვის აუცილებლობა „ზედმეტად ლიმიტზე“ ან დაუგეგმავ განაცხადებზე უნდა იყოს დოკუმენტირებული.

როგორ მოვიქცეთ გადახდებთან

კალენდარი ჩვეულებრივ ყალიბდება გარკვეული პერიოდის განმავლობაში - თვე, ათწლეული, კვირა. მის გასაკეთებლად აუცილებელია კომპანიის ყველა შემოსავალი და ხარჯი დაიყოს ჯგუფებად სახსრების ტიპის მიხედვით (ნაღდი ფული, მიმდინარე ანგარიშზე, გადასახადები, ობლიგაციები და ა.შ.). შემდეგ თქვენ უნდა გაამარტივოთ გადახდები და ქვითრები მათი დროის მიხედვით.

გარდა ამისა, ფინანსური სამსახურის თანამშრომლებმა უნდა განსაზღვრონ, თუ რა თანხები ექნება კომპანიას (ფინანსების ტიპის მიხედვით) დაგეგმვის პერიოდის დასაწყისში. ამისათვის მიმდინარე ნაშთები კორექტირებულია იმ თანხებზე, რომლებიც უნდა წავიდეს კომპანიაში. ამის შემდეგ, ნაშთი გამოითვლება დაგეგმვის პერიოდის ყოველი დღისთვის. გაანგარიშების ფორმულა ასე გამოიყურება:

ბალანსი თარიღზე = წინა დღის ნაშთი + დღის შემოსავლების ოდენობა - დღის გადახდის ოდენობა.

ასე რომ, კალენდარი ყალიბდება. თუ მასში ყველა მნიშვნელობა დადებითია, კომპანიის ფინანსური მდგომარეობა შეიძლება ჩაითვალოს დამაკმაყოფილებელად. უარყოფითი რიცხვები ნიშნავს, რომ ფირმას შეიძლება დაკარგოს ფული კონკრეტულ დღეს.

გადახდის კალენდრის მაგალითი ნაჩვენებია ცხრილში 1.

ხარჯის საგნების დასახელება	იანვარი	თებერვალი	მარტი	აპრილი		ივნისი	სულ
გადახდები
ნედლეულის, მასალების, საწვავის, ელექტროენერგიის, საქონლის, მომსახურებისთვის
პროცენტები სესხებზე
შრომის ხარჯები
სესხის დაფარვა
მთლიანი გადახდები					10 788,5		39 296,0
შემოსავალი
გაყიდული პროდუქტებისთვის
თანხის დაბრუნება დეპოზიტებიდან
მიღებული სესხები
სულ ქვითრები					12 412,9		44 021,5
გადახდების გადაჭარბება ქვითრებზე

კალენდრის "ოპტიმიზაცია".

დოკუმენტის ორიგინალური ვერსია, როგორც წესი, არის „დაბალანსებული“. მაგალითად, ცხრილში 1, მარტში, ფირმის გადახდები აღემატება მის შემოსულობებს. მიზეზი მარტივია. კომპანიები სარგებლობენ გადასახადების რაც შეიძლება ადრე გადახდით. და თანხა, რომელიც უნდა წავიდეს კომპანიაში, სიფრთხილით უნდა იქნას მიღებული. ყოველივე ამის შემდეგ, არ შეიძლება იყოს სრულიად დარწმუნებული, რომ კონტრაგენტები გადაიხდიან გადასახადებს დროულად. შედეგად, შეიძლება შეიქმნას სიტუაცია, რომელიც ზემოთ აღვნიშნეთ: თვის დასაწყისში კომპანიას შესაძლოა ფული უბრალოდ არ ჰქონდეს.

კალენდარიდან ამოღებული თარიღები ფულადი ნაშთებირომლისთვისაც უარყოფითი იყო. თქვენ შეგიძლიათ გააკეთოთ ეს ასე:

• ხარჯების „გადატანა“ შემდგომ თარიღებზე, ხოლო ქვითრები უფრო ადრე;
• გადახდის დაყოფა რამდენიმე ნაწილად, სხვადასხვა ვადით;
• მოაგვაროს კონტრაგენტთან ალტერნატიული გზით. მაგალითად, ნაღდი ფულის ნაცვლად გადაუხადოს მას კუპიურა;
• ერთის გადაქცევა გადახდის საშუალებამეორეში. ასე რომ, ფირმას შეუძლია გაყიდოს ბანკის ანგარიშები და მიიღოს ნაღდი ფული;
• კომპანიისთვის სესხზე მოლაპარაკება. ამავდროულად, აუცილებელია გავითვალისწინოთ მომავალი გადახდები პროცენტზე ნასესხები სახსრების გამოყენებისთვის.

მოდი ილუსტრაციულად განვმარტოთ ნათქვამი მაგალითით. ჩვენ "ოპტიმიზირებულია" გადახდის კალენდარი, რომელიც ნაჩვენებია ცხრილში 1. ამისათვის ჩვენ გადავიტანთ მარტიდან აპრილამდე 1 მილიონ რუბლს, რომლითაც კომპანიამ გადაიხადა ნედლეულისთვის. შედეგად, შეიქმნება ახალი სქემა. მასში ქვითრების ოდენობა გადახდებზე მეტი იქნება (ცხრილი 2).

ხარჯი	იანვარი	თებერვალი	მარტი	აპრილი		ივნისი	სულ
გადახდები
ნედლეულის, მასალების, საწვავის, ელექტროენერგიის, საქონლისა და მომსახურებისთვის
ბიუჯეტში გადახდები და სოციალური ფონდები
პროცენტები სესხებზე
შრომის ხარჯები
თანხების გადარიცხვა დეპოზიტებზე
სესხის დაფარვა
მთლიანი გადახდები					10 788,5		39 296,0
შემოსავალი
გაყიდული პროდუქტებისთვის
თანხის დაბრუნება დეპოზიტებიდან
მიღებული სესხები
სულ ქვითრები					12 412,9		44 021,5
ქვითრების გადაჭარბება გადასახდელებზე

როგორც წესი, „ოპტიმიზაციის“ დამთავრების შემდეგ, კალენდარული ნიშნები აღმასრულებელი დირექტორი. ასე რომ, დოკუმენტი ძალაში შედის.

როგორ მართოთ გადახდები

იმისათვის, რომ სწრაფად გააკონტროლოს კომპანიის ხარჯები, ფინანსური მუშაკი ყოველდღიურად უნდა განაახლოს მომდევნო თარიღისთვის დაგეგმილი გადახდების სია და თანხები. ამასთან, მან არ უნდა დაგვავიწყდეს წინა დღის ფულადი ნაშთების გათვალისწინება.

თუ კომპანიას არ აქვს საკმარისი თანხა ყველა გადასახადის გადასახდელად, დაგეგმილი გადახდების ნაწილი შეიძლება გადავიდეს სხვა დღეებში. ამ ცვლილებების შესაბამისად ხდება გადახდის კალენდრის გადაანგარიშებაც. ფინანსურმა სამსახურმა უნდა გაარკვიოს მიმდინარე დღის ნაშთები, ასევე აღნიშნოს განხორციელებული გადახდები და შემოსულობები. შეუსრულებელი ვალდებულებები შემდეგ გადადის მომავალ თარიღებზე.

შემდეგი, თქვენ უნდა გადათვალოთ ფულის ბალანსი დაგეგმვის პერიოდის მომდევნო დღეებისთვის. ამისთვის დანარჩენზე მიმდინარე დღედაამატეთ მოსალოდნელი ქვითრები და გამოაკლოთ შესწორებული გადახდები. გაანგარიშება ხორციელდება დაგეგმვის პერიოდის ყოველი დღისთვის.

ამ გზით ჩამოყალიბებული გადახდის კალენდრის ახალი ვერსია, ისევე როგორც ორიგინალი, შეიძლება აღმოჩნდეს გაუწონასწორებელი - დღეებში უარყოფითი ნაშთები. ამ შემთხვევაში, კალენდარი ასევე საჭიროებს "ოპტიმიზაციას" ზემოთ აღწერილი სქემის მიხედვით.

შემოსავლებისა და ხარჯების აღრიცხვა

რომ ფინანსური მომსახურებაშეუძლია სწრაფად მართოს გადახდები, მას ყოველდღიურად სჭირდება ინფორმაციის მიღება კომპანიის ანგარიშებზე არსებული ფულის ბალანსის შესახებ. ეს ინფორმაცია არ არის საჭირო დოკუმენტებით დადასტურებული - კომპანიის ფინანსური თანამშრომლებისთვის გაცილებით მნიშვნელოვანია, დროულად გაარკვიონ ნაშთების საიმედო ოდენობა.

გაანგარიშების მეთოდიდან გამომდინარე, ოპერაციული აღრიცხვა შეიძლება ორგანიზებული იყოს სხვადასხვა გზით. მისი მართვის რამდენიმე მეთოდი აღწერილია ცხრილში 3.

გადახდის საშუალება	როგორ ვაწარმოოთ ბუღალტერია
ფული ანგარიშებზე	ფინანსური სამსახური ამუშავებს საბანკო ანგარიშებს და გადასცემს ბუღალტრულ განყოფილებას
ნაღდი ფული სალაროში	ფინანსური სამსახური რეგულარულად იღებს სერთიფიკატებს სალაროში ფულის გადაადგილების შესახებ ბუღალტრული აღრიცხვის განყოფილებიდან.
გადასახადები და ობლიგაციები	თუ კომპანიის კუპიურები და ობლიგაციები ინახება ფინანსურ განყოფილებაში, მათი სპეციალისტები უმკლავდებიან მათ ოპერატიული აღრიცხვა. Თუ ფასიანი ქაღალდებიიმყოფებიან ბუღალტრულ განყოფილებაში, ფინანსისტებმა პერიოდულად უნდა მიიღონ ცნობა მათი ხელმისაწვდომობისა და გადაადგილების შესახებ
ოფსეტები	ფინანსური სამსახური აგზავნის ბრძანებას ბუღალტრული აღრიცხვის განყოფილებაში ურთიერთშერიგების აქტების მომზადების შესახებ.

ფინანსური დეპარტამენტის თანამშრომლები ფულის მოძრაობის შესახებ მიღებულ მონაცემებს ამუშავებენ შემდეგი მეთოდებით:

• მიმდინარე ნაშთების კორექტირება;
• ცვლილებების შეტანა ხარჯვის გეგმაში;
• ფაქტობრივი გადახდები ნაწილდება დაგეგმილი გადასახდელების მიხედვით, რომლებიც შემდეგ მონიშნულია შესრულებულად;
• გამოყოს გადახდები და ქვითრები კონკრეტული ხელშეკრულებები, გადასახადის ოდენობა ბიუჯეტში, სოციალურ ფონდებში და ა.შ. ამავდროულად, კონტრაგენტებთან ორმხრივი ანგარიშსწორების მდგომარეობა კორექტირებულია უკვე გადახდილ თანხებზე.

ამრიგად, სხვა სახის ფინანსური გეგმებისგან განსხვავებით, არ არსებობს გადახდის კალენდრის ერთხელ და სამუდამოდ დამტკიცებული ვერსია. ეს არის შემოსულობებისა და ხარჯების მუდმივად კორექტირებული პროგნოზი დაგეგმვის პერიოდის ყოველი დღისთვის. ის ეხმარება ორგანიზაციას შეინარჩუნოს ლიკვიდობა, ხოლო ფინანსურ მუშაკებს ეფექტურად აკონტროლონ ფულადი ნაკადებიფირმები.

ანასტასია მუხამედიაროვა, UMC სარკინიგზო ტრანსპორტის დაგეგმვისა და ეკონომიკური განყოფილების ეკონომისტი

ფინანსურ დაგეგმვას მნიშვნელოვანი ადგილი უჭირავს ორგანიზაციის ფინანსური მართვის სისტემაში. დაგეგმვის პროცესში საწარმო აფასებს თავისი ფინანსების მდგომარეობას, განსაზღვრავს ფინანსური რესურსების გაზრდის შესაძლებლობებს და ყველაზე მეტად მიმართავს მათ. ეფექტური გამოყენება. ამავდროულად, მენეჯმენტის გადაწყვეტილებები მიიღება ფინანსური ინფორმაციის ანალიზის საფუძველზე.

მომავალი წლისთვის შემუშავებული თანხების მიღებისა და ხარჯვის გეგმა, თვეების მიხედვით (ფულადი სახსრების ნაკადების ბიუჯეტი), იძლევა მხოლოდ ზოგად საფუძველს საწარმოს ფულადი ნაკადების მართვისთვის. ორგანიზაციის ფულადი ნაკადები ერთი თვის განმავლობაში შეიძლება ხასიათდებოდეს მაღალი დინამიკით და არასტაბილურობით. ოპერაციული ფინანსური მენეჯმენტი დაგეხმარებათ ამ ხარვეზების აღმოფხვრაში.

ფინანსური მენეჯმენტი ქ თანამედროვე პირობებიბიზნესის წარმატების აუცილებელი კომპონენტია. საწარმო, რომელიც ზუსტად და სწრაფად აკონტროლებს შემოსავლების, ხარჯების და სხვა გასაღების დინამიკას ფინანსური მაჩვენებლები, უნდა ჰქონდეს საკმარისი საინფორმაციო ბაზა კომპანიის ზრდისთვის აუცილებელი სწორი მენეჯმენტისა და ფინანსური გადაწყვეტილებების მისაღებად.

საოპერაციო ფინანსური მენეჯმენტი არის ორგანიზაციული, მეთოდოლოგიური და ტექნოლოგიური ღონისძიებების ერთობლიობა, რომელიც უზრუნველყოფს მიმდინარე მართვას ფინანსური ოპერაციებიდა ფინანსური რესურსებიორგანიზაცია მოკლევადიან პერიოდში (ჩვეულებრივ ერთ თვემდე). ბიუჯეტის სისტემისგან განსხვავებით, ოპერაციული ფინანსური მენეჯმენტი გეგმავს გადახდებს უფრო დეტალური ფორმით (კონტრაგენტისა და გადახდის მიზნის მიხედვით) და იყენებს დაგეგმვის პერიოდების უფრო დეტალურ ინფორმაციას (ერთ დღემდე).

Შენიშვნა.მთავარი ინსტრუმენტი ამისთვის ოპერატიული მენეჯმენტიორგანიზაციის ფინანსები არის გადახდის კალენდარი. გადახდის კალენდარი არის დაგეგმილი ფინანსური დოკუმენტი, რომელიც უზრუნველყოფს საწარმოს სახსრების მიღებისა და ხარჯვის ყოველდღიურ მართვას.

საწარმოში შემუშავებული გადახდის კალენდარი იძლევა შემდეგი ძირითადი ამოცანების გადაჭრის საშუალებას:

შეამცირეთ სახსრების მიღებისა და ხარჯვის გეგმის საპროგნოზო ვარიანტები (ოპტიმისტური, რეალისტური, პესიმისტური) ერთ რეალურ ამოცანამდე კომპანიის ფულადი ნაკადების ფორმირებისთვის ერთი თვის განმავლობაში;

დადებითი და უარყოფითი ფულადი ნაკადების მაქსიმალური სინქრონიზაცია, რითაც გაზრდის კომპანიის ფულადი სახსრების ეფექტურობას;

უზრუნველყოს საწარმოს გადახდების პრიორიტეტი მისი ფინანსური საქმიანობის საბოლოო შედეგებზე მათი გავლენის კრიტერიუმის მიხედვით;

უზრუნველყოს საწარმოს ფულადი ნაკადების აუცილებელი აბსოლუტური ლიკვიდობა, ანუ მისი გადახდისუნარიანობა მოკლევადიან პერიოდში;

საწარმოს ფინანსური საქმიანობის ოპერატიული კონტროლის (შესაბამისად, მიმდინარე მონიტორინგის) სისტემაში ჩართეთ ფულადი სახსრების მართვა.

გადახდის კალენდრის განხორციელებისას ორგანიზაციას აქვს შემდეგი უპირატესობები:

პროგნოზირება შესაძლებელი ხდება ფინანსური მდგომარეობაკომპანიები;

ზრდის ორგანიზაციის შემოსავლებისა და ხარჯების მართვის პროცესების გამჭვირვალობას;

იცვლება გადაწყვეტილებების მოქნილობა და ვალიდობა ეკონომიკური პირობებიკომპანიის ფუნქციონირება;

ოპტიმიზირებულია საკრედიტო პოლიტიკაორგანიზაციები;

იზრდება სანდოობის ხარისხი და ნდობის დონე კომპანიის მიმართ კრედიტორების, ინვესტორების და მშობელი ორგანიზაციის მხრიდან.

გადახდის კალენდრის მთავარი მიზანი- ფულადი ნაკადების გრაფიკის ფორმირება უახლოეს პერიოდში (რამდენიმე სამუშაო დღიდან ერთ თვემდე) ისე, რომ გარანტირებული იყოს ყველა თანხის გადახდა. საჭირო გადახდები, მინიმუმამდე დაიყვანოთ ჭარბი ნაღდი ფული ანგარიშებზე და თავიდან აიცილოთ ფულადი ხარვეზები.

Ეს არის მნიშვნელოვანი.გადახდის კალენდრის შინაარსი შეიძლება განსხვავდებოდეს (დამოკიდებულია ბიზნესის სპეციფიკიდან და დაინტერესებული თანამშრომლების პრეფერენციებიდან), მაგრამ ის ყოველთვის უნდა შეიცავდეს მონაცემებს ქვითრებისა და ამოღების შესახებ, ასევე დაგეგმილი ნაღდი ფულის ნაშთები (ჩვეულებრივ დაყოფილია დღისა და წყაროს მიხედვით. ).

ცხრილში მოცემულია გადახდის კალენდრის მაგალითი ავტო ნაწილების მაღაზიისთვის. აღქმის გამარტივებისთვის, გადახდის კალენდარი წარმოდგენილია ხუთი სამუშაო დღის განმავლობაში, და არა მთელი თვის განმავლობაში.

ავტონაწილების მაღაზიის გადახდის კალენდარი მომავალი კვირისთვის, რუბლს შეადგენს.
ინდიკატორი	კვირა სულ	1 დღე	მე-2 დღე	მე-3 დღე	მე-4 დღე	მე-5 დღე
ნაღდი ფულის ნაშთი პერიოდის დასაწყისში	39 648,96	39 649,96	50 834,55	-53 029,35	-13 649,98	53 711,48
პოზიტიური ფულადი ნაკადი	736 495,40	147 299,08	147 299,08	147 299,08	147 299,08	147 299,08
მათ შორის სათადარიგო ნაწილების გაყიდვიდან მიღებული შემოსავალი
უარყოფითი ფულადი ნაკადი	712 379,27	136 114,49	251 162,98	107 919,71	79 937,62	137 244,47
მათ შორის: ქირავდება
სასამართლო გადასახადი
ტვირთის მიწოდება
ხელფასი
კომპიუტერი, საოფისე ტექნიკა, პროგრამული უზრუნველყოფა
ნიშნის დამონტაჟება
სალარო აპარატების მოვლა
გადახდა სათადარიგო ნაწილების მომწოდებლებთან
სოციალური შენატანები
დაზღვევა
ბანკის მომსახურება
საკომუნიკაციო მომსახურება
საყოფაცხოვრებო საჭიროებები
ელექტროობა
ფულადი სახსრების წმინდა ნაკადი	24 116,13	11 184,59	-103 863,90	39 379,37	67 361,46	10 054,61
ნაღდი ფულის ნაშთი პერიოდის ბოლოს	63 765,09	50 834,55	-53 029,35	-13 649,98	53 711,48	63 766,09

დროთა განმავლობაში ხარჯების განაწილების შესახებ ინფორმაცია ხელს შეუწყობს ფულადი სახსრების ხარვეზების თვალსაზრისით ყველაზე სარისკო მომენტების იდენტიფიცირებას და ზომების მიღებას გადახდების ტვირთის გადანაწილებისთვის (მაგალითად, ხელფასების გადახდა და გადასახადების გადარიცხვა ბიუჯეტში სხვადასხვა კვირის განმავლობაში, გამოიყენეთ სესხი დროულად და ა.შ.). ასე რომ, ჩვენს მაგალითში, მომავალი კვირისთვის სავარაუდოა, რომ მიიღოთ დადებითი ფულადი ნაკადი 736,495.40 რუბლის ოდენობით, უარყოფითი ფულადი ნაკადი ამ პერიოდისთვის იქნება 712,379.27 რუბლი. (იხ. ცხრილი). ამრიგად, ფულადი სახსრების წმინდა ნაკადი იქნება 24,116,13 რუბლის ტოლი. (ნაღდი ფულის ბალანსის გაზრდა 39,648,96 რუბლიდან 63,765,09 რუბლამდე). თუმცა, თუ ჩვენ გავანაწილებთ დაგეგმილ დადებით და უარყოფით ფულად ნაკადებს დღის განმავლობაში (გადახდის ინვოისებზე, გადახდის პირობებზე, ხელშეკრულებებით გათვალისწინებულიდა ა.შ.), გამოდის, რომ მეორე დღის ბოლოს ორგანიზაციას აქვს ფულადი დეფიციტი 53,029,35 რუბლის ოდენობით. მის აღმოსაფხვრელად კომპანიამ უნდა გადაიტანოს დაგეგმილი გადახდების ნაწილი (მაგალითად, მომწოდებლებისგან შეძენილი საქონლის გადახდა ან საოფისე ტექნიკის შეძენა) მეორე დღეს. თუ ეს შეუძლებელია, საჭიროა გამოიყენოთ მოკლევადიანი საბანკო სესხი ოვერდრაფტის სახით.

Შენიშვნა.გადახდის კალენდრის ერთ-ერთი მახასიათებელია მისი მუდმივი განახლება. ყველა შემოსული განაცხადის დასაკმაყოფილებლად სახსრების ნაკლებობის შემთხვევაში გამოიყენება გადახდების რანჟირების წესები მათი ტიპისა და პრიორიტეტის დონის მიხედვით.

პრაქტიკაში ხშირად იქმნება სიტუაცია, როდესაც თანხების ხარჯვის გეგმა სრულდება (შეტანილი განაცხადების საფუძველზე), ხოლო თანხების მიღების გეგმა ნაწილობრივ შესრულებულია (შესაბამისად, გადახდის შესახებ განაცხადების მთლიანი რაოდენობა აღემატება თანხის რეალურ მიღებას. ). ფულადი ხარვეზების თავიდან აცილების მიზნით, მიზანშეწონილია ყველა გადახდების რანჟირება მათი პრიორიტეტის (მნიშვნელობის) მიხედვით. ყველაზე მაღალი პრიორიტეტის მქონე ნივთების გადახდა ხდება უშეცდომოდ, უფრო დაბალით - დამატებითი პირობებით. მაგალითად, პროდუქციის ძირითადი მიმწოდებლების მიმართ დავალიანების გადახდის შესახებ განაცხადები, გადასახადები პირველ რიგში კმაყოფილდება, ხოლო არასასწრაფო ეკონომიკური საჭიროებების ხარჯები, საოფისე ტექნიკის მოდერნიზაცია ფინანსდება, როდესაც გაყიდვების გეგმა შესრულებულია მინიმუმ 90%-ით.

გადახდის კალენდრის ფორმირების თანმიმდევრობა

განაცხადების შედგენისა და დამუშავების დაწყებამდე აუცილებელია მთელი რიგი აქტივობების განხორციელება საწარმოში გადახდის კალენდრის შემუშავებისა და დანერგვის მიზნით.

პირველი ეტაპი— დაგეგმილი მონაცემების ფორმირება. ეს პროცესი ხორციელდება ბიუჯეტირების (ფულადი სახსრების ბიუჯეტირება) ფარგლებში და წარმოადგენს სავალდებულო მოსამზადებელ საფეხურს. დაგეგმილი მონაცემების საფუძველზე (წლიური, ყოველთვიური განხილვით) ხდება ქვითრებისა და გადახდების სიღრმისეული დეტალიზაცია.

მეორე ფაზა— ანალიტიკოსთა სიის დადგენა (ფულადი სახსრების ნაკადების ბიუჯეტის მუხლები, კონტრაგენტები, კონტრაქტები), რომლის კონტექსტშიც განხორციელდება გადახდის კალენდრის ფორმირება. ეს შექმნის ინსტრუმენტს მომავალი გადახდების და ქვითრების მონიტორინგისთვის.

ანალიტიკოსთა სიის დადგენის შემდეგ ყალიბდება გადახდის კალენდრის შედგენისა და შესრულების მექანიზმი. ქვითრები და გადახდები იგეგმება მომხმარებელთა განყოფილებების მიერ წარდგენილი განაცხადების საფუძველზე. დადგენილ ლიმიტებთან შესაბამისობის შემოწმების შემდეგ, დეკლარირებული გადახდები შედის გადახდის კალენდარში. გადახდების რეესტრის შედგენისა და შესასრულებლად წარდგენის საფუძველს წარმოადგენს გადახდის კალენდარი დაბალანსებული ქვითრებისა და გადახდების ოდენობების მიხედვით.

დასკვნით ეტაპზეგადახდის კალენდრის განხორციელება, მისი მომზადებისა და შესრულების მექანიზმი ფიქსირდება მარეგულირებელ დოკუმენტებში, რომლებიც დამტკიცებულია შიდა ბრძანებით და სავალდებულოა კომპანიის ყველა განყოფილებისა და თანამშრომლისთვის. შიდა დოკუმენტი, რომელიც განსაზღვრავს კომპანიის გადახდის სისტემის მუშაობის წესებს, უნდა შეიცავდეს ინფორმაციას გადახდის შესახებ განაცხადების დამუშავების პროცედურის, ვადების, კოორდინაციასა და დამტკიცებაზე პასუხისმგებელ პირებს, თანამშრომლების მოვალეობებსა და უფლებამოსილებებს, ქმედებების თანმიმდევრობას. უმეტეს შემთხვევაში, რეგულაცია აღწერს გადახდის კალენდართან მუშაობის შემდეგ პროცედურას (იხ. სურათი).

გადახდის კალენდრის განხორციელების პროცესის სქემა

იდეალურ შემთხვევაში, ორგანიზაციაში გადახდის კალენდრის შენარჩუნება ავტომატიზირებული უნდა იყოს. ეს გააუმჯობესებს ფინანსური ინფორმაციის მიღების ეფექტურობას და აღმოფხვრის უარყოფითი გავლენაადამიანური ფაქტორი მიმდინარე ფინანსების მართვაში.

რათა საწარმომ დროულად შეასრულოს ვალდებულებები ფინანსური ვალდებულებები, თავიდან უნდა იქნას აცილებული ფულადი ხარვეზები - რეგულარული ხარჯების დასაფინანსებლად აუცილებელი სახსრების ნაკლებობა. 3.0.43.152 ვერსიიდან დაწყებული, პროგრამას "1C: Accounting 8" აქვს "გადახდის კალენდარი", რომელიც არა მხოლოდ ეხმარება ფულადი ხარვეზების მოგვარებას, არამედ ხელს უწყობს ოპერაციულ მენეჯმენტს. ფინანსური ნაკადები. კალენდარში შეიძლება ასახული იყოს ინფორმაცია მყიდველების ქვითრებისა და მომწოდებლებისთვის დაგეგმილი გადახდების შესახებ; ბიუჯეტში გადახდების შესახებ; დაგვიანებული გადახდების შესახებ; თანხების შესახებ, რომლებიც ტრანზიტშია ბანკსა და სალაროებს შორის (მაგალითად, აკრეფის დროს) და დაგეგმილია შესყიდვის ხელშეკრულებებით. ახალი ფუნქციონირება განსაკუთრებით სასარგებლოა მცირე და საშუალო კომპანიებისთვის, რომლებსაც არ აქვთ ფინანსური დეპარტამენტი ან არ ჰყავთ ფინანსური მენეჯერი პერსონალზე.

მოტყუების ფურცელი სტატიისთვის BUKH.1C-ის რედაქტორებისგან მათთვის, ვისაც დრო არ აქვს:

1. 3.0.43.152 ვერსიით დაწყებული, პროგრამას "1C: Accounting 8" აქვს "გადახდის კალენდარი" - ფუნქცია, რომელიც ეხმარება ფულადი ხარვეზების მოგვარებას და ხელს უწყობს ფინანსური ნაკადების ოპერატიულ მართვას.

2. წვდომა გადახდის კალენდარი უფროსიჯგუფში დაგეგმვა.

3. Გადახდის გრაფიკი

4. მოხსენება Გადახდის გრაფიკი"1C: Accounting 8" გამოცემა 3.0-ში შეიძლება შეიცავდეს შემდეგ სექციებს (ასეთის არსებობის შემთხვევაში): o მყიდველებისგან გადახდა, სხვა შემოსავალი, გადასახადები და შენატანები, გადახდები მომწოდებლებისთვის, ხელფასები, პერიოდული გადახდები.

ახალი ფუნქციონირება ფინანსური ნაკადების დაგეგმვისთვის

საწარმოს სტაბილური ფუნქციონირებისთვის აუცილებელია ყველა დაგეგმილი გადახდები კონტრაგენტებისთვის დროულად განხორციელდეს. ამისათვის სალაროში ან ორგანიზაციის ანგარიშსწორების ანგარიშებზე ბანკში გადახდის დროს უნდა იყოს საკმარისი თანხა. სიტუაციას, როდესაც სახსრები დროებით არ არის საკმარისი, ეწოდება ფულადი უფსკრული. პროგრამაში "1C: Accounting 8" გამოცემა 3.0, ფულადი ხარვეზების თავიდან ასაცილებლად, ახალი ფუნქციონირება -Გადახდის გრაფიკი(იხ. სურ. 1).

ბრინჯი. 1. გადახდის კალენდარული ფორმა

წვდომა გადახდის კალენდარიხორციელდება ამავე სახელწოდების ჰიპერბმულით განყოფილებიდან უფროსიჯგუფში დაგეგმვა. ბრძანების პანელის პარამეტრებში მითითებულია ორგანიზაცია, რომლისთვისაც გენერირდება ინფორმაცია დაგეგმილი გადახდების შესახებ და პროგნოზირების პერიოდს, მიმდინარე თარიღის ჩათვლით. Გადახდის გრაფიკი- ეს არის ანგარიში, რომელიც ასახავს თანხების მიღებისა და ხარჯვის გეგმას დღის განმავლობაში, ასევე ინფორმაციას სახსრების ბალანსის შესახებ ყოველი დღის დასაწყისში და ბოლოს.

უარყოფითი მნიშვნელობები დღის ბოლოს მიუთითებს ფულადი ხარვეზებზე. მოხსენებაში ისინი წითლად არის მონიშნული. ფულადი ხარვეზების თავიდან აცილების მიზნით, აუცილებელია იმის უზრუნველყოფა, რომ გადახდების ოდენობა არ აღემატებოდეს შემოსულობის ოდენობას, დღის დასაწყისში არსებული ნაშთის გათვალისწინებით. გამოყენება Გადახდის გრაფიკიბუღალტერი ხედავს სად არის დაგეგმილი სახსრების ნაკლებობა და შეუძლია დროულად მიიღოს ზომები მის აღმოსაფხვრელად.

გადახდის კალენდრის სექციები

მოხსენება Გადახდის გრაფიკი"1C: Accounting 8" გამოცემა 3.0-ში შეიძლება შეიცავდეს შემდეგ სექციებს (თუ არის შესაბამისი სიტუაციები):

• გადახდა მყიდველებისგან;
• სხვა მიწოდება;
• გადასახადები და შენატანები;
• გადახდები მომწოდებლებთან;
• ხელფასი;
• პერიოდული გადახდები.

იფიქრეთ იმაზე, თუ რა ინფორმაციაა ნაჩვენები თითოეულ განყოფილებაში.

გადახდა მყიდველებისგან

თავში გადახდა მყიდველებისგანაჩვენებს ბუღალტრული აღრიცხვის სისტემის დოკუმენტაციის მიხედვით დაგეგმილ გადახდებს ინვოისი მყიდველზე, იმპლემენტაცია (აქტები, ინვოისები), საწარმოო მომსახურების მიწოდება, ძირითადი საშუალებების გადაცემა, არამატერიალური აქტივების გადაცემა.

შეგახსენებთ, რომ ამ დოკუმენტებში გადახდის პირობების დაზუსტების შესაძლებლობა დაყენებულია ფუნქციონალურ პარამეტრებში. იმისათვის, რომ მომხმარებელმა თვალყური ადევნოს მყიდველებისგან მოსალოდნელი გადახდების პირობებს, განყოფილებაში მთავარი -> ფუნქციონირებასანიშნეზე გამოთვლებიდროშა უნდა იყოს მითითებული მყიდველებისგან გადახდების დაგეგმვა.

ვადაგადაცილებული გადახდების შესახებ ინფორმაციის მიღება შესაძლებელია ასისტენტის ფორმის შესაბამის ჰიპერბმულზე დაწკაპუნებით მოსალოდნელია გადახდა მყიდველებისგან(ნახ. 2).

ბრინჯი. 2. ასისტენტი "მოსალოდნელი გადახდა მყიდველებისგან"

ასისტენტის ფორმაში, თქვენ შეგიძლიათ შეცვალოთ ვადა ერთი ან მეტი დოკუმენტისთვის, კურსორის არჩევით. ღილაკით შეცვალეთ გადახდის ვადაიხსნება ახალი გადახდის ვადის შეყვანის ფორმა. ასევე, დოკუმენტის გადახდის ვადა შეიძლება შეიცვალოს პირდაპირ სვეტში Თარიღის თანახმად. სიაში ხაზების არჩევით, შეგიძლიათ გაუგზავნოთ ელფოსტა კონტრაგენტს გადახდის შეხსენებით. ასო ავტომატურად გენერირებული იქნება ღილაკით შეგახსენებთ.

სხვა მიწოდება

თავში სხვა მიწოდებააჩვენებს ინფორმაციას სალაროში შეტანილი თანხების შესახებ საკრედიტო ორგანიზაციები, შემნახველი ბანკები ან საფოსტო ოფისების სალაროები ორგანიზაციის ანგარიშზე ჩარიცხვისთვის, მაგრამ ჯერ არ არის ჩარიცხული დანიშნულებისამებრ (ბალანსები ანგარიშზე 57.01 „გადარიცხვები გზაში“). განყოფილებაში ასევე ნაჩვენებია თანხების დაგეგმილი მიღება შესყიდვის ხელშეკრულებებით (ნაშთები ანგარიშზე 57.03 „გადახდის ბარათების გაყიდვები“).

გადასახადები და შენატანები

თავში გადასახადები და შენატანებიბიუჯეტში გადახდების განხორციელების ამოცანები (გადასახადები, მოსაკრებლები, სადაზღვევო პრემიები). გადასახადების, მოსაკრებლებისა და გადასახდელი შენატანების ოდენობები გამოითვლება მონაცემების მიხედვით საინფორმაციო ბაზა- ეს არის ან დარიცხული გადასახადის თანხები, ან მონაცემები მომზადებული დეკლარაციებიდან ან ანგარიშებიდან. თუ ვერ მოხერხდა გადახდის თანხის დადგენა (მაგალითად, არ არის არც დეკლარაცია და არც დარიცხვები), მაშინ თანხის ნაცვლად ველში გამოსახულია ტირე.

ბიუჯეტში გადახდებისთვის ხელმისაწვდომია მოქმედებები, რომლებიც მსგავსია შესაბამისი ამოცანებისა Დავალებების სია. უჯრედზე დაჭერით იხსნება მენიუ, რომელშიც შეგიძლიათ აირჩიოთ სასურველი მოქმედება - მაგალითად, გადაიხადეან შეამოწმეთ FTS-ით. იმ შემთხვევაში, როდესაც გადახდის თანხა არ არის განსაზღვრული, 3.0 გამოცემის 1C: Accounting 8 პროგრამა გეტყვით რა ქმედებები უნდა მიიღოთ - მაგალითად, მოამზადეთ დეკლარაცია შესაბამისი გადასახადისთვის.

გადახდები მომწოდებლებთან

თავში გადახდები მომწოდებლებთანნაჩვენებია დოკუმენტების მიხედვით დაგეგმილი გადახდები ინვოისი მიმწოდებლისგან, ქვითარი (აქტები, ინვოისები), დამატებითი ქვითარი. ხარჯები, არამატერიალური აქტივების მიღება. უჯრედზე დაწკაპუნებით იხსნება დოკუმენტი, რომლის საფუძველზეც იგეგმება გადახდა. იმისათვის, რომ მომხმარებელმა შეძლოს მიმწოდებლის დოკუმენტებში გადახდის პირობების მითითება, აუცილებელია პროგრამის ფუნქციონირების პარამეტრებში ჩანართზე გამოთვლებიდროშას დაყენება გამყიდველის გადახდის დაგეგმვა.

ინფორმაცია ვადაგადაცილებული გადახდების შესახებ ხელმისაწვდომია შესაბამის ჰიპერბმულზე. მასზე დაჭერით იხსნება დახმარების ფორმა. გადახდა მომწოდებლებთან, რომლითაც შეგიძლიათ ავტომატურად შექმნათ გადახდის დავალებების სია მომწოდებლებისთვის გადახდისთვის. ამისათვის მონიშნეთ ხაზები, რომლებისთვისაც გსურთ გადახდის დავალებების გენერირება. გადახდის დოკუმენტები ავტომატურად გენერირდება ღილაკზე დაჭერით შექმენით გადახდის დავალებები.

ხელფასი

განყოფილებამდე ხელფასიმოიცავს თანამშრომლებისთვის ხელფასების გადახდის გადახდას. უჯრედზე დაწკაპუნებით იხსნება მენიუ, რომელშიც შეგიძლიათ აირჩიოთ სასურველი მოქმედება, მაგალითად გადაიხადეან გადახედეთ ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს პირადი საშემოსავლო გადასახადისთვის(ნახ. 3).

ბრინჯი. 3. განყოფილებები „გადასახადები და შენატანები“ და „ხელფასი“

განმეორებადი გადახდები

თავში განმეორებადი გადახდებიაჩვენებს ინფორმაციას რეგულარული გადახდების შესახებ - მაგალითად, ამისთვის კომუნალური მომსახურება, კომუნიკაცია, ქირავნობა, ინტერნეტი და ა.შ. შემდეგი გადახდის შეხსენების თარიღი და შეხსენებების რეგულარულობა შეიძლება განისაზღვროს გადახდის დავალების სახით ჰიპერბმულის გამოყენებით გაიმეორეთ გადახდა? ინფორმაცია ვადაგადაცილებული გადახდების შესახებ ხელმისაწვდომია შესაბამის ჰიპერბმულზე.

ფორმაში გადახდის კალენდარითქვენ შეგიძლიათ შეცვალოთ გეგმები ფულის მიღების / ხარჯვისთვის ბრძანების გამოყენებით სხვა დღეზე გადასვლა. ამისათვის აირჩიეთ ტერიტორია, რომელიც შეიცავს ინფორმაციას გადახდის შესახებ. ბრძანება ასევე ხელმისაწვდომია გადახდის უჯრედის კონტექსტურ მენიუში. გადარიცხვა ხელმისაწვდომია მხოლოდ გამყიდველებისთვის და მყიდველებისგან გადახდებისთვის.

მარტივი და ვიზუალური ფორმით Გადახდის გრაფიკიაწვდის ინფორმაციას ნაღდი ფულის სავარაუდო ნაკადის შესახებ შესაძლო ფულადი ხარვეზებით და ხელს უწყობს ამ სიტუაციის თავიდან აცილების ღონისძიებების სწრაფ მიღებას. გადახდის კალენდრის ოპტიმიზაციის შედეგია ორგანიზაციის ფულადი ნაკადების შეკვეთილი გეგმა (პროგნოზი), რომელშიც ფულადი ხარვეზები არ არის.

ვიდეოში ნაჩვენებია, თუ როგორ გამოვიყენოთ "გადახდების კალენდარი" ფუნქციონალობა "1C: Accounting 8"-ში (რედ. 3.0), რათა დაგეგმოთ და გაამარტივოთ კომპანიის ფულადი ნაკადები და თავიდან აიცილოთ ფულადი ხარვეზები.

---