ცხრილი 1
ქონებრივი სტრუქტურა და მისი ფორმირების წყაროები
| ინდიკატორი | ინდიკატორის მნიშვნელობა | ცვლილება გაანალიზებული პერიოდისთვის | ||||||
| in ათასი მანეთი. | პროცენტებში ბალანსის ვალუტაში | ათასი მანეთი. | ± % | |||||
| 30.09. | 30.09. | 30.09. | ||||||
| აქტივები | ||||||||
| 1. გრძელვადიანი აქტივები | 2 449 | 13 479 549 | 14 870 309 | 10,5 | +12 421 012 | +6.1 ჯერ | ||
| მათ შორის: ძირითადი საშუალებები | 711 772 | 620 205 | 480 878 | 3,1 | 0,8 | -230 894 | -32,4 | |
| არამატერიალური აქტივები | 508 402 | 492 568 | 465 023 | 2,2 | 0,8 | -43 379 | -8,5 | |
| 2. შეთანხმებით, სულ | 20 777 163 | 41 707 656 | 44 568 050 | 89,5 | +23 790 887 | +114,5 | ||
| მათ შორის: აქციები | 74 118 | 103 714 | 59 252 | 0,3 | 0,1 | -14 866 | -20,1 | |
| მისაღები | 11 364 600 | 9 704 071 | 10 620 969 | 48,9 | 17,9 | -743 631 | -6,5 | |
| ნაღდი ფული და მოკლევადიანი ინვესტიციები | 9 334 381 | 31 897 611 | 33 877 239 | 40,2 | +24 542 858 | +3.6 ჯერ | ||
| Პასიური | ||||||||
| 1. კაპიტალი | 4 331 795 | 6 497 398 | 6 994 102 | 18,7 | 11,8 | +2 662 307 | +61,5 | |
| 2. გრძელვადიანი ვალდებულებები, ჯამ | – | – | – | – | – | – | – | |
| 3. მიმდინარე ვალდებულებები, ჯამ | 18 894 665 | 48 689 807 | 52 444 257 | 81,3 | 88,2 | +33 549 592 | +177,6 | |
| ბალანსი ვალუტა | 23 226 460 | 55 187 205 | 59 438 359 | +36 211 899 | +155,9 | |||
ცხრილის პირველ ნაწილში წარმოდგენილი მონაცემებიდან ჩანს, რომ 2017 წლის 30 სექტემბრის მდგომარეობით, ორგანიზაციის აქტივებში გრძელვადიანი აქტივების წილი შეადგენს 1/4-ს, ხოლო მიმდინარე აქტივებს, შესაბამისად, 3/4-ს. ორგანიზაციის აქტივები მთელი პერიოდის განმავლობაში მნიშვნელოვნად გაიზარდა (155,9%-ით). აქტივების მნიშვნელოვანი ზრდის გათვალისწინებით, უნდა აღინიშნოს, რომ კაპიტალი მცირე რაოდენობით - 61,5%-ით გაიზარდა. კაპიტალის ჩამორჩენილი ზრდა შედარებით ზოგადი ცვლილებააქტივები უნდა განიხილებოდეს, როგორც უარყოფითი ფაქტორი.
ნახ. 6 სბერბანკის აქტივების სტრუქტურა 2017 წლის 30 სექტემბრის მდგომარეობით
ორგანიზაციის აქტივების ღირებულების ზრდა ძირითადად განპირობებულია ბალანსის აქტივის შემდეგი პოზიციების ზრდით (ფრჩხილებში მოცემულია პუნქტის ცვლილების წილი მთლიანი რაოდენობაყველა დადებითად შეცვლილი სტატიიდან):
· ნაღდი ფული და მისი ეკვივალენტები – 15,855,416 ათასი რუბლი. (42.4%)
· გრძელვადიანი ფინანსური ინვესტიციები - 12,825,023 ათასი რუბლი. (34.3%)
მოკლევადიანი ფინანსური ინვესტიციები (გარდა ფულის ექვივალენტური) - 8,687,442 ათასი რუბლი. (23.2%)
ამავდროულად, ბალანსის ვალდებულებების მხარეში ზრდა შეინიშნება ხაზებში:
· გადასახდელი ანგარიშები- 33,776,166 ათასი რუბლი. (84.9%)
· დამატებითი კაპიტალი(გადაფასების გარეშე) - 6,000,000 ათასი რუბლი. (15.1%)
ნეგატიურად შეცვლილ ბალანსის მუხლებს შორის შეიძლება გამოვყოთ "დებიტორული ანგარიშები" აქტივში და " გადაუნაწილებელი მოგება(დაუფარავი ზარალი)“ ვალდებულებებში (-743,631 ათასი რუბლი და -3,337,693 ათასი რუბლი, შესაბამისად).
2017 წლის 30 სექტემბრის მდგომარეობით, ორგანიზაციის სააქციო კაპიტალი იყო 6,994,102.0 ათასი რუბლი. გაანალიზებული პერიოდის განმავლობაში (2015 წლის 30 სექტემბრიდან 2017 წლის 30 სექტემბრამდე) დაფიქსირდა კაპიტალის ძალიან ძლიერი ზრდა - 2,662,307.0 ათასი რუბლით.
ცხრილი 2
Ხარჯთაღრიცხვა წმინდა აქტივებიორგანიზაციები
| ინდიკატორი | ინდიკატორის მნიშვნელობა | შეცვლა | |||||
| in ათასი მანეთი. | პროცენტებში ბალანსის ვალუტაში | ათასი მანეთი. | ± % | ||||
| 30.09.2015 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | გაანალიზებული პერიოდის დასაწყისში (09/30/2015) | გაანალიზებული პერიოდის ბოლოს (09/30/2017) | |||
| 1. წმინდა აქტივები | 4 331 795 | 6 497 398 | 6 994 102 | 18,7 | 11,8 | +2 662 307 | +61,5 |
| 2. საწესდებო კაპიტალი | 2 200 000 | 2 200 000 | 2 200 000 | 9,5 | 3,7 | – | – |
| 3. წმინდა აქტივების გადამეტება საწესდებო კაპიტალზე | 2 131 795 | 4 297 398 | 4 794 102 | 9,2 | 8,1 | +2 662 307 | +124,9 |
ორგანიზაციის წმინდა აქტივები გაანალიზებული პერიოდის ბოლო დღეს ბევრად (3.2-ჯერ) აღემატება საწესდებო კაპიტალს. ეს დადებითად ახასიათებს ფინანსურ მდგომარეობას, სრულად აკმაყოფილებს რეგულაციების მოთხოვნებს ორგანიზაციის წმინდა აქტივების ოდენობის შესახებ. გარდა ამისა, ინდიკატორის ამჟამინდელი მდგომარეობის დადგენის შემდეგ, აუცილებელია აღინიშნოს წმინდა აქტივების ზრდა განსახილველ პერიოდში (2015 წლის 30 სექტემბრიდან 2017 წლის 30 სექტემბრამდე) 61,5%-ით. წმინდა აქტივების გადაჭარბება საწესდებო კაპიტალზე და ამავე დროს მათი ზრდა პერიოდის განმავლობაში მიუთითებს ორგანიზაციის კარგ ფინანსურ მდგომარეობაზე ამის საფუძველზე.
ნახ.7 წმინდა აქტივებისა და საწესდებო კაპიტალის დინამიკა
ცხრილი 3
რუსეთის PJSC Sberbank-ის მომგებიანობის ინდიკატორები, 2015-2017 წწ., %
ამის შესახებ ნათქვამია ბანკის 23.08.2017 წლის აქტივების უკუგებაში წმინდა მოგებააქტივების ფორმირებაზე დახარჯულ 1 რუბლზე მიღებული 2017 წელს 2015 წელთან შედარებით 2.0%-ით გაიზარდა.
მომგებიანობა საკუთარი სახსრებირუსეთის PJSC Sberbank აცხადებს, რომ 2017 წელს 1 რუბლზე მიღებული წმინდა მოგება, რომელიც დაიხარჯა კაპიტალის ფორმირებაზე, გაიზარდა 14,5%-ით 2015 წელთან შედარებით და შეადგინა 24,8%.
რუსეთის PJSC Sberbank-ის მომგებიანობის მაჩვენებლები 2015 წლიდან 2017 წლამდე იზრდება, რაც მიუთითებს ბანკის ეფექტურობის ზრდაზე.
| ინდიკატორები | სტანდარტული ღირებულება | აბსოლუტური გადახრა | |||||
| 2014/ | 2015/ | 2016/ | |||||
| ავტონომიის კოეფიციენტი (ფინანსური დამოუკიდებლობა) | > 0.5 | 0,09 | 0,11 | 0,18 | |||
| საკუთარი საბრუნავი კაპიტალით უზრუნველყოფის კოეფიციენტი (მანევრირების კოეფიციენტი) | ≥0,5 | 0,75 | 0,81 | 0,83 | |||
| აქტივების ეფექტურობის კოეფიციენტი | ≥0,65 | 0,86 | 0,9 | 0,84 | |||
| სესხის ვალის ხარისხის თანაფარდობა | ≥0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | |||
| პროცენტის დაფარვის კოეფიციენტი | 0,17 | 0,34 | |||||
| სტაბილურობის ფაქტორი რესურსების ბაზა | ≥0,7 | 0,16 | 0,15 |
News-online.info, სტატია "შეიძლება თუ არა სბერბანკის გაკოტრება 2017 წელს?" 2016 წლის 8 დეკემბერს
©2015-2019 საიტი
ყველა უფლება ეკუთვნის მათ ავტორებს. ეს საიტი არ აცხადებს ავტორობას, მაგრამ უზრუნველყოფს უფასო გამოყენებას.
გვერდის შექმნის თარიღი: 2017-11-23
ცხრილი 2.1 რუსეთის PJSC Sberbank-ის ბალანსი.
|
სტატიის სათაური |
2016 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით, ათასი რუბლი |
2015 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით, ათასი რუბლი |
სტრუქტურა %-ში ვალუტის დასაბალანსებლად |
ცვლილება (+, -) |
ზრდის ტემპი (კლება),% |
||
|
ნაღდი ფული |
|||||||
|
რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკში |
|||||||
|
საჭირო რეზერვები |
|||||||
|
სახსრები საკრედიტო დაწესებულებებში |
|||||||
|
შეფასებული ფინანსური აქტივები სამართლიანი ღირებულებამოგება-ზარალის მეშვეობით |
|||||||
|
წმინდა ვალი |
|||||||
|
წმინდა ინვესტიციები ფასიან ქაღალდებში და სხვა გასაყიდად ხელმისაწვდომ ფინანსურ აქტივებში |
|||||||
|
ინვესტიციები შვილობილი და შვილობილი კომპანიები |
|||||||
|
წმინდა ინვესტიცია ფასიან ქაღალდებში დაფარვამდე |
|||||||
|
მოთხოვნები მიმდინარე გადასახადიმოგებაზე |
|||||||
|
გადავადებული საგადასახადო აქტივი |
|||||||
|
სხვა აქტივები |
|||||||
|
სულ აქტივები |
|||||||
|
2.1 ცხრილის გაგრძელება |
|||||||
|
II ვალდებულებები |
|||||||
|
რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის სესხები, დეპოზიტები და სხვა სახსრები |
|||||||
|
საკრედიტო ორგანიზაციების ფონდები |
|||||||
|
საკრედიტო ინსტიტუტების გარდა სხვა კლიენტების გამო |
|||||||
|
შენატანები პირები |
|||||||
|
ფინანსური ვალდებულებები რეალური ღირებულებით მოგება-ზარალის მეშვეობით |
|||||||
|
ვალდებულება მიმდინარე საშემოსავლო გადასახადზე |
|||||||
|
გადავადებული საგადასახადო ვალდებულება |
|||||||
|
სხვა ვალდებულებები |
|||||||
|
შესაძლო დანაკარგების დებულებები პირობითი ვალდებულებებისაკრედიტო ხასიათი, სხვა შესაძლო დანაკარგები და ოპერაციები ოფშორული ზონების მაცხოვრებლებთან |
|||||||
|
მთლიანი ვალდებულებები |
|||||||
|
III საკუთარი ფულის წყაროები |
|||||||
|
აქციონერთა (მონაწილეების) სახსრები |
|||||||
|
აქციონერებისგან (მონაწილეებისგან) გამოსყიდული საკუთარი წილები (წილები) |
|||||||
|
Გააზიარე პრემიუმი |
|||||||
|
სარეზერვო ფონდი |
|||||||
|
გადაფასება ძვირფასი ქაღალდები, გამოკლებული გადავადებული საგადასახადო ვალდებულებით (გაზრდილი გადავადებული საგადასახადო აქტივით) |
|||||||
|
ძირითადი საშუალებების გადაფასება შემცირებულია გადავადებული საგადასახადო ვალდებულებით |
|||||||
|
წინა წლების გაუნაწილებელი მოგება (დაუფარავი ზარალი). |
|||||||
|
გამოუყენებელი |
|||||||
|
საკუთარი სახსრების ჯამური წყაროები |
|||||||
წმინდა სასესხო დავალიანებას ყველაზე დიდი წილი აქვს საბალანსო აქტივებში და შეადგენს, შესაბამისად, 73.04% და 73.6% 01/01/2016 და 01/01/2015 მდგომარეობით. ვალდებულებებში ყველაზე დიდი წილი უკავია არასაკრედიტო ინსტიტუტების კლიენტთა სახსრებს (64.5% და 68.37%). საკუთარი სახსრების წყაროებს შორის ყველაზე დიდი წილი უკავია გაუნაწილებელ მოგებას, კერძოდ 6.85% და ბალანსის 7.27%.
2015 წელს ბანკის აქტივების ზრდის ძირითადი ფაქტორები იურიდიულ და ფიზიკურ პირებზე გაცემული სესხები იყო: აქტივების 71.5%-ით ზრდა განხორციელდა წმინდა სესხებით. საბალანსო მუხლების ზრდაზე მნიშვნელოვნად იმოქმედა მათი სავალუტო კომპონენტის პოზიტიურმა გადაფასებამ ძირითად უცხოურ ვალუტებთან მიმართებაში რუბლის გაუფასურების გამო: აშშ დოლარის კურსი 2014 წელს გაიზარდა 71,9%-ით, ევროს კურსი 52,0%-ით.
დეკემბერში ბანკმა კორპორატიულ კლიენტებს 1,4 ტრილიონი სესხი გასცა. რუბლს შეადგენს. მთლიანობაში წლის განმავლობაში დაახლოებით 8 ტრილიონი გამოვიდა. რუბლს შეადგენს. - 8,8%-ით მეტი წინა წელთან შედარებით. დეკემბერში კორპორატიული კლიენტების სასესხო პორტფელი 893 მილიარდი რუბლით გაიზარდა. მთლიანობაში, წლის განმავლობაში პორტფელი 3.1 ტრილიონით გაიზარდა. რუბლს შეადგენს. ანუ 36,3%-ით და 11,7 ტრილიონი შეადგინა. რუბლს შეადგენს. ზრდა განპირობებულია როგორც ახალი გაცემული სესხებით, ასევე ადრე გაცემული უცხოური ვალუტით სესხების პოზიტიური გადაფასებით, რაც წარმოიშვა გაცვლითი კურსის ცვლილების გამო.
დეკემბერში 200 მილიარდ რუბლზე მეტი გაიცა კერძო კლიენტებზე, წლის დასაწყისიდან - 2 ტრილიონი რუბლი. სესხები, რაც 10%-ით აღემატება გაცემის მოცულობას გასულ წელსსაკრედიტო ბარათით ოპერაციების გამოკლებით. კერძო კლიენტების საკრედიტო პორტფელი დეკემბერში 55 მილიარდი რუბლით გაიზარდა. წლის განმავლობაში პორტფელი 737 მილიარდი რუბლით გაიზარდა. ანუ 22,1%-ით და თითქმის 4,1 ტრილიონი შეადგინა. რუბლს შეადგენს. ბანკის საცალო პორტფელის დაახლოებით ნახევარი არის სახლის სესხები.
ვადაგადაცილებული ვალების წილი საკრედიტო პორტფელში 2015 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით 2.0%-ს შეადგენს, რაც წლის განმავლობაში 0.2 პ.პ-ით შემცირდა.
ფასიან ქაღალდებში ინვესტიციების მოცულობა წელიწადში 35,9 მილიარდი რუბლით შემცირდა. ანუ 1.8%. მათმა ბალანსმა 2016 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით 1,9 ტრილიონი შეადგინა. რუბლს შეადგენს.
იურიდიული პირების სახსრები დეკემბერში გაიზარდა 966 მილიარდი რუბლით. ვადიანი დეპოზიტების სეზონური ზრდისა და ადრე მოზიდული დეპოზიტების გადაფასების გამო სავალუტო ფონდები. მთლიანი წლის განმავლობაში ზრდამ შეადგინა 1,949 მილიარდი რუბლი. ანუ 62,5%. იურიდიული პირების სახსრების ბალანსმა 2016 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით 5,1 ტრილიონი შეადგინა. რუბლს შეადგენს.
დეკემბერში ფიზიკური პირების სახსრები გაიზარდა 192 მილიარდი რუბლით. როგორც სახსრების შემოდინების, ასევე უცხოური ვალუტის დეპოზიტების გადაფასების გამო. წლის განმავლობაში ფიზიკური პირების სახსრები გაიზარდა 473 მილიარდი რუბლით. ანუ 5,9%-ით და 2016 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით 8,5 ტრილნ. რუბლს შეადგენს.
ცხრილი 2.2 რუსეთის OJSC Sberbank-ის ფინანსური შედეგების ანგარიშის ინდიკატორები
|
ინდიკატორები (მილიონი რუბლი) |
შეცვლა |
||
|
წმინდა საპროცენტო შემოსავალი |
|||
|
წმინდა საკომისიო და საკომისიო შემოსავალი |
|||
|
წმინდა შემოსავალი ვალუტის გადაფასებადა სავაჭრო ოპერაციები |
|||
|
საოპერაციო შემოსავალი მთლიან რეზერვებამდე |
|||
|
ხარჯი/შემოსავალი მთლიან რეზერვებზე |
|||
|
Საოპერაციო ხარჯები |
|||
|
მოგება საშემოსავლო გადასახადამდე |
|||
|
Წმინდა მოგება |
წმინდა საპროცენტო შემოსავალმა შეადგინა 853,7 მილიარდი რუბლი, რაც 18,3%-ით მეტია წინა წელთან შედარებით:
- - საპროცენტო შემოსავალი გაიზარდა 313,4 მილიარდი რუბლით. იურიდიული და ფიზიკური პირების სესხების პორტფელის ზრდის გამო;
- - საპროცენტო ხარჯები გაიზარდა 181,2 მილიარდი რუბლით. მომხმარებელთა სახსრების (როგორც ფიზიკური, ასევე იურიდიული პირები) მოცულობის ზრდის გამო, ასევე რუსეთის ბანკში სახსრების მოზიდვის მოცულობისა და ღირებულების ზრდის გამო; ფედერალური ხაზინისა და რუსეთის ბანკის სახსრების ღირებულება განსაკუთრებით მკვეთრად გაიზარდა დეკემბერში ზრდის შემდეგ ძირითადი განაკვეთი 17%-მდე.
წმინდა საკომისიო შემოსავალმა შეადგინა 276,9 მილიარდი რუბლი, რაც 21,4%-ით აღემატება წინა წლის მაჩვენებელს. დაკრედიტებასთან დაკავშირებული საკომისიო და საკომისიო შემოსავალი გაიზარდა 24.0%-ით. ამ ზრდაში მთავარი წვლილი შეიტანა ოპერაციებმა საბანკო ბარათებიდა შეძენის ოპერაციები - მათმა ზრდამ წლის განმავლობაში შეადგინა 32,2% ან 30,7 მილიარდი რუბლი, ხოლო დეკემბერში 14,9 მილიარდი რუბლი იყო მიღებული. დეკემბერში ასეთი ზრდა განპირობებულია ბარათის მფლობელების მიერ ტრანზაქციების მოცულობის მნიშვნელოვანი ზრდით. 2016 წელს საკომისიო შემოსავალი გაცემიდან საბანკო გარანტიები, გარიგებების განხორციელება ვაჭრობის დაფინანსებადა დოკუმენტური ბიზნესი, სადაზღვევო და საინვესტიციო პროდუქტების რეალიზაცია.
წმინდა შემოსავალი ვალუტის გადაფასებიდან და სავაჭრო ოპერაციებიფინანსურ ბაზრებზე 2016 წელს 81,2 მილიარდი რუბლი შეადგინა, რაც 3,7-ჯერ აღემატება წინა წლის მოცულობას. ძირითადი გავლენა იყო უცხოური ვალუტის სესხებისთვის რეზერვების შექმნა 2016 წლის ბოლოს რუბლის გაუფასურების შედეგად ამ სესხების პოზიტიური გადაფასების გამო, თავად სესხების ხარისხის გაუარესების გარეშე (მხოლოდ 2016 წლის მე-4 კვარტალში). - დაახლოებით 48 მილიარდი რუბლი). ამასთან, ბანკების ღია სავალუტო პოზიციის რეგულირების წესის მიხედვით, უცხოური ვალუტის სესხების გაუფასურების რეზერვები ჩართული იყო სავალუტო მოთხოვნებში და სავალუტო პოზიციის მართვის ვალდებულებებში. ამ მოთხოვნებისა და ვალდებულებების, ისევე როგორც უცხოურ ვალუტაში დენომინირებული ყველა სავალუტო აქტივებისა და ვალდებულებების გადაფასება აისახა სავაჭრო ოპერაციებიდან მიღებული შემოსავლების მუხლში. ამრიგად, უცხოურ ვალუტაში სესხების რეზერვების შექმნამ ტექნიკურად იმოქმედა სავაჭრო ოპერაციებიდან მიღებული შემოსავლების ზრდაზე.
საერთო ჯამში, საოპერაციო შემოსავალი მთლიან რეზერვამდე გაიზარდა 26,8%-ით და გადააჭარბა 1,25 ტრილიონს. რუბლს შეადგენს.
საოპერაციო ხარჯები გაიზარდა 9.6%-ით. ხარჯებისა და შემოსავლის თანაფარდობა შემცირდა 5,8 პ.წ. 36,6%-მდე სბერბანკის მიერ განხორციელებული ხარჯების ოპტიმიზაციის პროგრამის გამო. საოპერაციო შემოსავლების ზრდის ტემპი მთლიან რეზერვებამდე (26.8%) მნიშვნელოვნად აღემატება საოპერაციო ხარჯების ზრდას (9.6%).
მთლიანი რეზერვების ხარჯებმა 2016 წელს შეადგინა 397,7 მილიარდი რუბლი. 104,8 მილიარდი რუბლის წინააღმდეგ. ერთი წლით ადრე. რეზერვების ზრდის 45%-ზე მეტი მე-4 კვარტალში მოხდა. ამ კვარტალში რეზერვების მოცულობაზე გავლენა იქონია რუბლის მკვეთრმა გაუფასურებამ ძირითად ვალუტებთან მიმართებაში, რამაც ტექნიკურად განაპირობა დამატებითი რეზერვების შექმნა უცხოური ვალუტის სესხებისთვის მათი ხარისხის გაუარესების გარეშე. გარდა ამისა, უკრაინაში გაუარესებული ვითარების გამო დამატებულია დებულება უკრაინელი მსხვილი მსესხებლებისთვის.
ზოგადად, ბანკი აგრძელებს შესაძლო ზარალის რეზერვების ფორმირებას რუსეთის ბანკის მოთხოვნების შესაბამისად, არსებული საკრედიტო რისკების დაფარვის კონსერვატიული მიდგომის დაცვით. ბალანსზე შექმნილი რეზერვები 2,6-ჯერ აღემატება ვადაგადაცილებულ ვალს (2,2-ჯერ 2016 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით).
მოგება საშემოსავლო გადასახადამდე 2013 წელთან შედარებით 14,3%-ით შემცირდა და 400,1 მილიარდი რუბლი შეადგინა. წმინდა მოგებამ შეადგინა 305,7 მილიარდი რუბლი. 377,7 მილიარდი რუბლის წინააღმდეგ. 2015 წელს. 2014 წელს მოგების შემცირების ძირითადი ფაქტორები იყო მნიშვნელოვანი ხარჯები რეზერვებზე, შვილობილ კომპანიებში უცხოური ვალუტის ინვესტიციების გადაფასების ფინანსური შედეგიდან გამორიცხვა, ასევე 2016 წლის მაისიდან გადავადების აღიარება. საგადასახადო ვალდებულებაწესების ცვლილების გამო აღრიცხვა.
სავალდებულო კოეფიციენტების მნიშვნელობები, რომლებიც აღებულია ბანკის გამოქვეყნებული ფინანსური ანგარიშგებიდან, წარმოდგენილია ცხრილში 2.3.
ცხრილი 2.3 ინფორმაცია სავალდებულო კოეფიციენტების შესახებ (2016 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით პროცენტებში).
|
ინდიკატორის დასახელება |
სტანდარტული ღირებულება |
რეალური ღირებულება |
||
|
ძირითადი კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი (N1.1) |
||||
|
კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი (N1.2) |
>5.5 (01.01.15- 6) |
|||
|
კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი (N1.0) |
||||
|
მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (N2) |
||||
|
მიმდინარე ლიკვიდობის კოეფიციენტი (N3) |
||||
|
გრძელვადიანი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (N4) |
||||
|
რისკის მაქსიმალური ლიმიტი მსესხებელზე ან დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფზე (N6) |
||||
|
დიდი საკრედიტო რისკების მაქსიმალური ზომა (N7) |
||||
|
ბანკის მიერ მისი მონაწილეებისთვის (აქციონერებისთვის) სესხების, საბანკო გარანტიებისა და გარანტიების მაქსიმალური ოდენობის ნორმა (N9.1). |
||||
|
ჯამური რისკის კოეფიციენტი ბანკის ინსაიდერებისთვის (N10.1) |
||||
|
კაპიტალის ნორმატიული გამოყენება სხვა იურიდიული პირების წილების შესაძენად (N12) |
ძირითადი და ძირითადი კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი (N1.1, N1.2) 2016 წლის 1 ოქტომბრის მდგომარეობით 8.2%-ია. ეს მნიშვნელობა შეესაბამება სტანდარტს.
კაპიტალის (კაპიტალის) ადეკვატურობის კოეფიციენტი (N1) არის 11.6%. ეს მნიშვნელობა საკმაოდ ახლოსაა მინიმუმთან (10%), რაც მიუთითებს ბანკის დაბალ უნარზე დაფაროს შესაძლო ფინანსური ზარალი საკუთარი ხარჯებით.
ლიკვიდობის მყისიერი კოეფიციენტი (H2) ზღუდავს ბანკის გადახდისუნარიანობის დაკარგვის რისკს ერთი დღის განმავლობაში. AT ამ საქმესის უდრის 74,3%-ს და შეესაბამება ნორმატიულ მნიშვნელობას.
ლიკვიდობის მიმდინარე კოეფიციენტი (N3) ზღუდავს ბანკის გადახდისუნარიანობის დაკარგვის რისკს მომდევნო 30 დღის განმავლობაში (რაოდენობის გაანგარიშების თარიღისთვის). ამ შემთხვევაში მიმდინარე ლიკვიდობა არის 66,4% ეს მნიშვნელობა შეესაბამება სტანდარტს, რაც კარგი მაჩვენებელია. ანუ, რუსეთის Sberbank OJSC-ს შეუძლია შეასრულოს თავისი ვალდებულებები მომდევნო 30 დღის განმავლობაში.
გრძელვადიანი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (N4) ზღუდავს საკრედიტო ინსტიტუტის გადახდისუუნარობის რისკს გრძელვადიან აქტივებში სახსრების განთავსების შედეგად (მაგ. იპოთეკური სესხები). ის შეადგენს 111.2%-ს, რაც მიუთითებს ბანკის გადახდისუუნარობის დაბალ რისკზე გრძელვადიან აქტივებში სახსრების განთავსების შედეგად.
მაქსიმალური რისკის ლიმიტი მსესხებელზე ან დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფზე (N6) არეგულირებს (ლიმიტები) საკრედიტო რისკიბანკი ერთ მსესხებელთან ან დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფთან მიმართებაში და ადგენს ბანკის საკრედიტო მოთხოვნების ჯამური ოდენობის მაქსიმალურ თანაფარდობას მსესხებლის ან დაკავშირებული მსესხებლების ჯგუფის მიმართ ბანკის საკუთარ სახსრებთან (კაპიტალთან). ეს სტანდარტი არ უნდა აღემატებოდეს 25%-ს. ამ შემთხვევაში ის უდრის 19,2%-ს, რაც საკმაოდ ახლოსაა მაქსიმუმთან. ეს იმაზე მეტყველებს, რომ ბანკს აქვს გაცემული სესხების საკმაოდ დიდი რაოდენობა, რაც ზრდის რისკს.
დიდი საკრედიტო რისკების მაქსიმალური ოდენობის ნორმა (N7) არეგულირებს (ლიმიტებს) ბანკის დიდი საკრედიტო რისკების ჯამურ რაოდენობას და განსაზღვრავს მსხვილი საკრედიტო რისკების ჯამური ოდენობისა და საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ოდენობის მაქსიმალურ თანაფარდობას. ბანკი. მისი მაქსიმალური ღირებულებაა 800%. ამ შემთხვევაში ეს მაჩვენებელი 207.3%-ია, რაც ამ მხრივ ბანკის საკმაოდ კარგ პოზიციაზე მიუთითებს.
ბანკის მიერ მის მონაწილეებს (აქციონერებს) სესხების, საბანკო გარანტიებისა და გარანტიების მაქსიმალური ოდენობის თანაფარდობა (N9.1), ადგენს ბანკის საკრედიტო რისკის ლიმიტს ბანკის მონაწილეებთან (აქციონერებთან) მიმართ. განისაზღვრება, როგორც ბანკის მიერ მის მონაწილეებისთვის (აქციონერებისთვის) გაცემული სესხების, საბანკო გარანტიებისა და გარანტიების ოდენობის თანაფარდობა ბანკის საკუთარ სახსრებთან (კაპიტალთან). მაქსიმალური მნიშვნელობა არის 50%. ამ შემთხვევაში ეს მაჩვენებელი 0%-ია.
მთლიანი ბანკის ინსაიდერის რისკის კოეფიციენტი (H10.1) აწესებს ლიმიტს ბანკის მთლიან საკრედიტო რისკზე ყველა ინსაიდერისთვის, ე.ი. პირები, რომლებსაც შეუძლიათ გავლენა მოახდინონ ბანკის მიერ სესხის გაცემის გადაწყვეტილებაზე. იგი განისაზღვრება, როგორც ინსაიდერებთან საკრედიტო მოთხოვნების მთლიანი თანხის თანაფარდობა ბანკის საკუთარ სახსრებთან (კაპიტალთან). რეგულატორის მიერ დადგენილი მისი მაქსიმალური მნიშვნელობა არის 3%. მისი რეალური ღირებულება არის 1.0%. ღირებულება საკმაოდ მისაღებია.
სხვა იურიდიული პირების აქციების (წილების) შესაძენად ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) გამოყენების თანაფარდობა (N12) გვიჩვენებს ბანკის ინვესტიციების წილს (საწესდებო კაპიტალთან მიმართებაში) საწარმოების აქციებში, საინვესტიციო სერტიფიკატები. საფონდო კომპანიები, გადასახადები და სხვა არა ყოველთვის ლიკვიდური აქტივები. მისი მაქსიმალური ღირებულებაა 25%. 2016 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით ეს მაჩვენებელი 9,5%-ს შეადგენს.
ამრიგად, განხილული პერიოდის განმავლობაში, რუსეთის OJSC Sberbank-ი თანმიმდევრულად ასრულებდა რუსეთის ცენტრალური ბანკის მიერ დადგენილ ყველა სავალდებულო კოეფიციენტს, რაც ადასტურებს ბანკის სტაბილურ პოზიციას, ბანკის მიერ ვალების დროულად შესრულებას და ფინანსური ვალდებულებებიყველა კონტრაქტორს და საინვესტიციო პოტენციალიქილა.
ანალიზი აქტიური სახსრებიქილაცხრილი 2.4
|
სტატიების სახელწოდება |
შეცვლა |
Ზრდის ტემპი, % |
|||
|
ნაღდი ფული |
|||||
|
სახსრები ცენტრალურ ბანკში |
|||||
|
აუცილებელი რეზერვები რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკში |
|||||
|
წმინდა ვალი |
|||||
|
ძირითადი საშუალებები, არამატერიალური აქტივები და მარაგები |
|||||
|
სხვა აქტივები |
|||||
|
Სულ აქტივები |
დასკვნა: ბანკის აქტივების ღირებულება საანგარიშო წელიგაიზარდა 1460281579 ათასი რუბლით. და შეადგინა 4937814349 ათასი რუბლი, ზრდის ტემპი იყო 142%. ეს იმსახურებს დადებით შეფასებას, რადგან. საუბრობს ბანკის სტაბილურ, განვითარებად საქმიანობაზე.
საანგარიშო წელს სესხის დავალიანება გაიზარდა 1348549070 ათასი რუბლით. შეადგინა 3988641545 ათასი რუბლი. ზრდის ტემპმა 106% შეადგინა. ეს, ერთი მხრივ, მიუთითებს ბანკის ბიზნეს აქტივობაზე, საკრედიტო ბაზრის წილის ზრდაზე. მაგრამ მეორე მხრივ, უკუბრუნების რისკები იზრდება.
საანგარიშო წელს ფასიანი ქაღალდებში ინვესტიციების ღირებულება გაიზარდა 132,973,814 ათასი რუბლით. და შეადგინა 457863660 ათასი რუბლი, ზრდის ტემპი 99%. ეს იმსახურებს დადებით შეფასებას, რადგან. მიუთითებს იმაზე, რომ ბანკი იწყებს რესურსების აქტიურ ინვესტირებას ფასიანი ქაღალდების ტრანზაქციებში, რაც შეიძლება მიუთითებდეს, რომ იგი ძალიან ყურადღებიანია რუსეთში ფასიანი ქაღალდების ბაზრის განვითარებაზე და თანდათან იწყებს ამ სერვისების შეთავაზებას თავისი მომხმარებლებისთვის, ასევე აძლიერებს თავის პოზიციას ბაზარზე. ძვირფასი ქაღალდები.
რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის საკრედიტო ორგანიზაციების სახსრების ოდენობა საანგარიშო წლის ბოლომდე შემცირდა 5905121 ათასი რუბლით. და შეადგინა 81793071 მილიონი რუბლი. ეს რესურსები ყველაზე ლიკვიდურ ფონდებს შორისაა. თუმცა, ზრდის ტემპი მთლიანი აქტივების ზრდის ტემპზე დაბალია. ეს იმაზე მეტყველებს, რომ აქტივების ზრდის ძირითადი წყარო ყველაზე ნაკლებად ლიკვიდური სახსრებია.
გადაწყვეტილების მსვლელობა: ნაღდი ფული (ცვლილებები) = 01/01/2016-01/01/2015.
ზრდის ტემპი = 01.01.2016: 01.01.2015*100%
ბანკის აქტივების სტრუქტურა, % ცხრილი 2.5
|
სტატიების სახელწოდება |
შეცვლა |
Ზრდის ტემპი |
|||
|
ნაღდი ფული |
|||||
|
სახსრები ცენტრალურ ბანკში |
|||||
|
საჭირო რეზერვები CBRF-ში |
|||||
|
საკრედიტო დაწესებულებებიდან მიღებული თანხები რეზერვების გარეშე |
|||||
|
წმინდა ინვესტიცია სავაჭრო ფასიან ქაღალდებში |
|||||
|
წმინდა ვალი |
|||||
|
წმინდა ინვესტიცია საინვესტიციო ფასიან ქაღალდებში დაფარვამდე |
|||||
|
წმინდა ინვესტიცია გასაყიდად ხელმისაწვდომ ფასიან ქაღალდებში |
|||||
|
ძირითადი საშუალებები, არამატერიალური აქტივები და მარაგები |
ცხრილის გაგრძელება 2.5 |
||||
|
საპროცენტო მოთხოვნები |
|||||
|
სხვა აქტივები |
|||||
|
Სულ აქტივები |
დასკვნა: ბანკის აქტივებში ყველაზე დიდი წილი წმინდა სასესხო ვალია (80.7%). საანგარიშო წელს ღირებულება გაიზარდა 14660 მილიონი რუბლით. შეადგინა 94955 მილიონი რუბლი. ზრდის ტემპმა 106% შეადგინა. ეს, ერთი მხრივ, მიუთითებს ბანკის ბიზნეს აქტივობაზე, საკრედიტო ბაზრის წილის ზრდაზე. მაგრამ მეორე მხრივ, უკუბრუნების რისკები იზრდება.
აქტივების სტრუქტურაში სიდიდით მეორე წილი ფასიანი ქაღალდებში ინვესტიციებია (9,27%). საანგარიშო წელს მათი ღირებულება გაიზარდა 132973814 ათასი რუბლით. და შეადგინა 457863660 ათასი რუბლი, ზრდის ტემპი 99%. ეს იმსახურებს დადებით შეფასებას, რადგან. მიუთითებს იმაზე, რომ ბანკი იწყებს რესურსების აქტიურ ინვესტირებას ფასიანი ქაღალდების ტრანზაქციებში, რაც შეიძლება მიუთითებდეს, რომ იგი ძალიან ყურადღებიანია რუსეთში ფასიანი ქაღალდების ბაზრის განვითარებაზე და თანდათან იწყებს ამ სერვისების შეთავაზებას თავისი მომხმარებლებისთვის, ასევე აძლიერებს თავის პოზიციას ბაზარზე. ძვირფასი ქაღალდები.
რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის საკრედიტო ინსტიტუტების სახსრების მოცულობა (1,65%) საანგარიშო წლის ბოლოსთვის შემცირდა 5905121 ათასი რუბლით. და შეადგინა 81793071 მილიონი რუბლი. ზრდის ტემპმა 66% შეადგინა. წილი მთლიან აქტივებში საანგარიშო წელს 0,85 პროცენტული პუნქტით შემცირდა. ეს რესურსები ყველაზე ლიკვიდურ ფონდებს შორისაა. თუმცა, ზრდის ტემპი მთლიანი აქტივების ზრდის ტემპზე დაბალია. ეს იმაზე მეტყველებს, რომ აქტივების ზრდის ძირითადი წყარო ყველაზე ნაკლებად ლიკვიდური სახსრებია.
საბანკო ვალდებულებების დინამიკა, ათასი რუბლი ცხრილი 2.6
|
სტატიების სახელწოდება |
შეცვლა |
Ზრდის ტემპი, % |
|||
|
საკრედიტო ორგანიზაციების ფონდები |
|||||
|
ფიზიკური პირების დეპოზიტების ჩათვლით |
|||||
|
გაცემული ვალი |
|||||
|
სხვა ვალდებულებები |
|||||
|
აქციონერთა სახსრები |
|||||
|
Გააზიარე პრემიუმი |
|||||
|
ძირითადი საშუალებების გადაფასება |
|||||
|
მოგება (ზარალი) საანგარიშო პერიოდისთვის |
|||||
|
მთლიანი ვალდებულებები (19+33) |
დასკვნა: საანგარიშო წლის ვალდებულებების ჯამური ოდენობა გაიზარდა 1460218579 ათასი რუბლით. რუბლს შეადგენს. და შეადგინა 4937814349 ათასი რუბლი. ზრდის ტემპმა 141% შეადგინა. ეს იმსახურებს დადებით შეფასებას, რადგან. საუბრობს ბანკის პოტენციალის ზრდაზე.
ბანკის ვალდებულებების სტრუქტურა, % ცხრილი 2.8
|
სტატიების სახელწოდება |
შეცვლა |
Ზრდის ტემპი |
|||
|
რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკიდან მიღებული სესხები |
|||||
|
საკრედიტო ორგანიზაციების ფონდები |
|||||
|
კლიენტების (არასაკრედიტო ინსტიტუტების) გამო |
|||||
|
ფიზიკური პირების დეპოზიტების ჩათვლით |
|||||
|
გაცემული ვალი |
|||||
|
პროცენტის ვალდებულება |
|||||
|
სხვა ვალდებულებები |
|||||
|
ფიუჩერსული ოპერაციების შესაძლო ზარალის რეზერვები… |
|||||
|
მთლიანი ვალდებულებები (12+13+14+15+16+17+18) |
|||||
|
აქციონერთა სახსრები |
|||||
|
რეგისტრირებული ჩვეულებრივი აქციები |
|||||
|
დარეგისტრირდა პრიორიტეტული აქციები |
|||||
|
არასააქციო საკრედიტო ორგანიზაციების არარეგისტრირებული საწესდებო კაპიტალი |
|||||
|
აქციონერებისგან გამოსყიდული საკუთარი აქციები |
|||||
|
Გააზიარე პრემიუმი |
|||||
|
ძირითადი საშუალებების გადაფასება |
|||||
|
ხარჯები და რისკები, რომლებიც გავლენას ახდენს კაპიტალზე |
|||||
|
საკრედიტო დაწესებულების განკარგულებაში დარჩენილი წინა წლების სახსრები და მოგება |
|||||
|
მოგება (ზარალი) საანგარიშო პერიოდისთვის |
|||||
|
საკუთარი სახსრების ჯამური წყაროები (20-21+22+23-24+25+26) |
|||||
|
მთლიანი ვალდებულებები (19+33) |
დასკვნა: ვალდებულებების სტრუქტურაში ყველაზე დიდი წილი აქვს ვალდებულებებს. მათი წილი საანგარიშო პერიოდში -0,4 პროცენტული პუნქტით შემცირდა და 98,9% შეადგინა.
ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობის ანალიზი ცხრილი 2.9
|
სტატიების სახელწოდება, ფორმულა |
მნიშვნელობა |
|||
|
მრიცხველი |
მნიშვნელი |
|||
|
კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი (N 1) |
||||
|
კაპიტალის წილი ბალანსში |
||||
|
ბალანსი ვალუტა |
||||
|
კაპიტალის ადეკვატურობა დეპოზიტებისთვის |
||||
|
კლიენტის სახსრები |
||||
|
სესხის დაფარვის კოეფიციენტი |
||||
|
სესხის ვალი |
||||
|
კაპიტალის დაცვის კოეფიციენტი (ან იმობილიზაციის კოეფიციენტი) |
||||
|
დაცული კაპიტალი |
||||
|
კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი ჭარბი რაოდენობის თვალსაზრისით |
||||
|
ჭარბი კაპიტალი |
დასკვნა: საანგარიშო წლის განმავლობაში H1 ნორმის მაჩვენებელი 0.2%-ით შემცირდა და 10.6% შეადგინა. ერთის მხრივ, ეს მიუთითებს კაპიტალის ადეკვატურობის გაუარესებაზე. თავის მხრივ, ამ ინდიკატორის სტანდარტული მნიშვნელობა არის 10.0, ფაქტობრივი ღირებულება საანგარიშო წელს არის 10.6%, შესაბამისად, ბანკს აქვს მცირე ზღვარი სტანდარტის ღირებულების შესამცირებლად კაპიტალის ადეკვატურობის მდგომარეობის გაუარესების გარეშე.
საბანკო ვალდებულებების დინამიკა, ათასი რუბლი ცხრილი 2.10
|
სტატიების სახელწოდება |
შეცვლა |
Ზრდის ტემპი, % |
|||
|
რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკიდან მიღებული სესხები (ბალანსის ვალდებულების პუნქტი 12) |
|||||
|
საკრედიტო დაწესებულებების ფონდები (მუხლი 13) |
|||||
|
კლიენტების (იურიდიული პირების) სახსრები (მუხლი 14 გამოკლებული 14.1 მუხლი) |
|||||
|
ფიზიკური პირების დეპოზიტები (მუხლი 14.1) |
|||||
|
გაცემული დავალიანება (პუნქტი 16) |
|||||
|
სხვა ვალდებულებები (პუნქტების ჯამი (17, 18) |
|||||
|
მთლიანი ვალდებულებები |
დასკვნა: საკრედიტო დაწესებულებების სახსრების წილი საანგარიშო პერიოდში 0.2 პროცენტული პუნქტით შემცირდა და 4.3% შეადგინა. საკრედიტო ინსტიტუტების სახსრების მოცულობა საანგარიშო პერიოდისთვის შემცირდა 39342015 ათასი რუბლით. და შეადგინა 183703088 ათასი რუბლი. ეს იმაზე მეტყველებს, რომ ბანკი ოპერირებს ბანკთაშორის დაკრედიტების ბაზარზე. ეს, ერთი მხრივ, საკუთარი კაპიტალის არასაკმარისობაზე მიუთითებს, მეორე მხრივ, საკრედიტო ინსტიტუტებიდან ნაკლები თანხების მოზიდვით ბანკი ცდილობს შეამციროს ძვირადღირებული რესურსების გამოყენება.
ბანკის ვალდებულებების სტრუქტურა, % ცხრილი 2.11
დასკვნა: ვალდებულებების სტრუქტურაში ყველაზე დიდი წილი ეკუთვნის იმ კლიენტთა სახსრების ოდენობას, რომლებიც არ არიან საკრედიტო ინსტიტუტები. მათი წილი საანგარიშო წელს 2,7 პროცენტული პუნქტით გაიზარდა და 110% შეადგინა. ეს დადებით შეფასებას იმსახურებს და ბანკის სტაბილურ და განვითარებად მუშაობაზე მეტყველებს.
რესურსული ბაზის (ვალდებულებების) ღირებულების შეფასება 01.01.2015 წ. ცხრილი 2.12
|
ვალდებულების მუხლი |
ღირებულება, ათასი რუბლი |
სპეციფიკური წონა, % |
საპროცენტო ხარჯები |
ღირებულება, ათასი რუბლი |
სპეციფიკური წონა, % |
რესურსის ღირებულება, % |
|
რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკიდან მიღებული სესხები |
||||||
|
საკრედიტო ორგანიზაციების ფონდები |
||||||
|
კლიენტის სახსრები |
კლიენტების საშუალებით |
|||||
|
გაცემული ვალი |
||||||
|
სხვა ვალდებულებებისთვის |
||||||
|
მთლიანი ვალდებულებები |
მთლიანი საპროცენტო ხარჯი |
დასკვნა: გამოშვებული ვალდებულებები ასახავს საკუთარი ფასიანი ქაღალდების განთავსებით მოპოვებულ სახსრებს (გარდა საწესდებო კაპიტალის შესაქმნელად გამოშვებული აქციებისა). გაცემული ვალდებულებების წილი საანგარიშო წელს გაიზარდა 1,33 პროცენტული პუნქტით და 2,96% შეადგინა. გაცემული ვალდებულებების მოცულობა შემცირდა 323434 ათასი რუბლით. და შეადგინა 3161090 ათასი რუბლი. ზრდის ტემპმა 0,02% შეადგინა. ეს მიუთითებს იმაზე, რომ ბანკმა საანგარიშო წელს შეამცირა ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე ყოფნა.
რესურსული ბაზის (ვალდებულებების) ღირებულების შეფასება 01.01.2016 წ. ცხრილი 2.13
|
ვალდებულების მუხლი |
ღირებულება, ათასი რუბლი |
სპეციფიკური წონა, % |
საპროცენტო ხარჯები |
ღირებულება, ათასი რუბლი |
სპეციფიკური წონა, % |
რესურსის ღირებულება, % |
|
რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკიდან მიღებული სესხები (მუხლი 12) |
ცენტრალური ბანკიდან მიღებული თანხები |
|||||
|
საკრედიტო დაწესებულებების ფონდები (მუხლი 13) |
საკრედიტო ინსტიტუტებიდან მოზიდული სახსრებით |
|||||
|
კლიენტების სახსრები (მუხ. 14) |
კლიენტების საშუალებით |
|||||
|
გაცემული სავალო ვალდებულებები (პუნქტი 15) |
გაცემული დავალიანებისთვის |
|||||
|
სხვა ვალდებულებები (16, 17, 18 პუნქტების ჯამი) |
სხვა ვალდებულებებისთვის |
|||||
|
მთლიანი ვალდებულებები |
მთლიანი საპროცენტო ხარჯი |
დასკვნა: მოზიდული სახსრების სტრუქტურის გაანალიზებით, შეგვიძლია დავასკვნათ, რომ ის 79,94%-ით ყალიბდება კლიენტების სახსრების ხარჯზე. ეს რესურსები შეიძლება მოიცავდეს თანხებს იურიდიული პირების საანგარიშსწორებო ანგარიშებზე და დეპოზიტებზე. კლიენტების ანგარიშსწორების ანგარიშებზე არსებული სახსრები ბანკისთვის ყველაზე მიმზიდველია, რადგან ისინი ყველაზე ნაკლებად ძვირია (უმეტესწილად უპროცენტოა). დეპოზიტებზე სახსრების მოზიდვა ზრდის ბანკის ლიკვიდობას. დეპოზიტების (გაძვირებული რესურსების) ზრდა მიუთითებს იმაზე, რომ ბანკი მოსახლეობასთან მუშაობის სპეციალურ პროგრამას ახორციელებდა.
ცხრილი 9
რესურსების ბაზის სავარაუდო ღირებულება (ვალდებულებები), % ცხრილი 2.14
დასკვნა: ვალდებულებების სტრუქტურაში ყველაზე დიდი წილი უკავია საკრედიტო ინსტიტუტებიდან მიღებული სახსრების ოდენობას. მათი წილი საანგარიშო წელს გაიზარდა 103,45 პროცენტული პუნქტით და შეადგინა 105,4%. ეს დადებით შეფასებას იმსახურებს და ბანკის სტაბილურ და განვითარებად მუშაობაზე მეტყველებს.
ეკონომიკური შინაარსის მიხედვით დაჯგუფებული აქტივების დინამიკა, ათასი რუბლი ცხრილი 2.15
დასკვნა: საანგარიშო წლის განმავლობაში ბანკის საოპერაციო აქტივების ღირებულება გაიზარდა 13936330052 ათასი რუბლით. და შეადგინა 4517771591 ათასი რუბლი. ზრდის ტემპმა 145% შეადგინა. ეს დადებით შეფასებას იმსახურებს და ბანკის სტაბილურ და განვითარებად მუშაობაზე მეტყველებს. ამავდროულად, იმობილიზებული აქტივების რაოდენობა გაიზარდა 1,594,261 ათასი რუბლით. და შეადგინა 163415207 ათასი რუბლი. ზრდის ტემპმა 111% შეადგინა. ეს იმსახურებს დადებით შეფასებას და საუბრობს ბანკის ძირითადი საქმიანობის დინამიურ განვითარებაზე.
ცხრილი 2.16
ეკონომიკური შინაარსის მიხედვით დაჯგუფებული აქტივების სტრუქტურა, %
დასკვნა: ბანკის საოპერაციო აქტივების ღირებულება ცხრილის 90-დან 91 პროცენტამდე გაიზარდა. ზრდის ტემპმა 145% შეადგინა. ეს დადებით შეფასებას იმსახურებს და ბანკის სტაბილურ და განვითარებად მუშაობაზე მეტყველებს.
ბანკის აქტიური ოპერაციების რისკის ანალიზი, % ცხრილი 2.17
|
სტატიების სახელწოდება, ფორმულა |
მნიშვნელობა |
შეცვლა |
||
|
მრიცხველი |
მნიშვნელი |
|||
|
სამუშაო აქტივების წილი |
||||
|
სამუშაო აქტივები |
||||
|
იმობილიზაციისა და სამუშაო აქტივების თანაფარდობა |
||||
|
იმობილიზაცია |
სამუშაო აქტივები |
|||
|
აქტივების დაფარვის კოეფიციენტი მათზე შესაძლო ზარალის დასაფარად შექმნილი რეზერვების ხარჯზე |
||||
|
აქტივების ოდენობა და აქტიურ ოპერაციებზე ზარალის რეზერვი |
||||
|
საოპერაციო აქტივების დაფარვის კოეფიციენტი მათზე შესაძლო ზარალის დასაფარად შექმნილი რეზერვების ხარჯზე |
||||
|
რეზერვების ოდენობა აქტიურ ოპერაციებზე ზარალის დასაფარად |
საოპერაციო აქტივების რაოდენობა და აქტიურ ოპერაციებზე ზარალის რეზერვი |
|||
|
სესხის ვალის დაფარვის კოეფიციენტი მასზე შესაძლო ზარალის დასაფარად შექმნილი რეზერვების ხარჯზე |
||||
|
საკრედიტო ოპერაციებზე ზარალის დასაფარად რეზერვების ოდენობა |
სესხის ოდენობა და მისი ექვივალენტი დავალიანება და რეზერვები საკრედიტო ოპერაციებზე ზარალის დასაფარად |
|||
|
აქტივების დაშლის კოეფიციენტი |
დასკვნა: საანგარიშო წლის განმავლობაში რეზერვის ოდენობა ცხრილის ღირებულების 1%-ით შემცირდა. დებულებაში ცვლილებამ შეადგინა 4331 მილიონი რუბლი. საანგარიშო წლის მონაცემებმა 91% შეადგინა.დარიცხული საპროცენტო შემოსავლების შესაძლო ზარალის რეზერვში შედის სესხების, თამასუქების და თამასუქების რეზერვები. შესაბამისად, რეზერვების ზრდის მიზეზი შესაძლოა იყოს რეზერვის ზრდა ერთ-ერთი მიმართულებით.
ბანკის საოპერაციო აქტივების სავარაუდო მომგებიანობა 01.01.15 წლის პერიოდში ცხრილი 2.17
|
სამუშაო აქტივების მუხლი |
ღირებულება, ათასი რუბლი |
სპეციფიკური წონა, % |
Საპროცენტო შემოსავალი |
ღირებულება, ათასი რუბლი |
სპეციფიკური წონა, % |
სამუშაო აქტივების მომგებიანობა |
|
ფასიან ქაღალდებში ინვესტიციიდან |
||||||
|
სესხებიდან კლიენტებამდე |
||||||
|
მთლიანი სამუშაო აქტივები |
საკრედიტო დაწესებულებებში სახსრების ოდენობამ საანგარიშო წლის რეზერვების გამოკლებით შეადგინა 22859059 ათასი რუბლი. ეს იმსახურებს დადებით შეფასებას, რადგან. საუბრობს ბანკის ეფექტურ და განვითარებად მუშაობაზე.
ბანკის საოპერაციო აქტივების სავარაუდო მომგებიანობა 01.01.16 პერიოდში ცხრილი 2.18
|
სამუშაო აქტივების მუხლი |
ღირებულება, ათასი რუბლი |
სპეციფიკური წონა, % |
Საპროცენტო შემოსავალი |
ღირებულება, ათასი რუბლი |
სპეციფიკური წონა, % |
სამუშაო აქტივების მომგებიანობა, % % |
|
საკრედიტო დაწესებულებებიდან გადასახდელი თანხები, რეზერვების გარეშე (პუნქტი 3) |
საკრედიტო დაწესებულებებზე გაცემული სესხებისთვის |
|||||
|
წმინდა ინვესტიციები ფასიან ქაღალდებში (პუნქტები 4, 6, 7) |
ფასიან ქაღალდებში ინვესტიციიდან |
|||||
|
წმინდა ვალი (პუნქტი 5) |
სესხებიდან კლიენტებამდე |
|||||
|
მთლიანი სამუშაო აქტივები |
მთლიანი საპროცენტო შემოსავალი |
დასკვნა: საკრედიტო დაწესებულებებში სახსრების ოდენობამ საანგარიშო წლის რეზერვების გამოკლებით შეადგინა 16631126 ათასი რუბლი. ეს იმსახურებს დადებით შეფასებას, რადგან. საუბრობს ბანკის ეფექტურ და განვითარებად მუშაობაზე.
ცხრილი 2.19 ბანკის სამუშაო აქტივების მომგებიანობის შეფასება, %
დასკვნა: მე-13 და 13.1 ცხრილების მონაცემების გათვალისწინებით, საანგარიშო წლის შემოსავლების ოდენობა გაიზარდა 18,49%-ით. წინა წელს დაშეადგინა 57,98%. ეს იმსახურებს დადებით შეფასებას, რადგან. საუბრობს ბანკის ეფექტურ და განვითარებად მუშაობაზე.
ცხრილი 2.20 ბანკის აქტივების მომგებიანობის კოეფიციენტის ანალიზი, %
|
სტატიების სახელწოდება, ფორმულა |
მნიშვნელობა |
შეცვლა |
||
|
მრიცხველი |
მნიშვნელი |
|||
|
ტყვიის ფაქტორი |
||||
|
სასესხო აქტივების ზრდის ტემპი |
მთლიანი აქტივების ზრდის ტემპი |
|||
|
მთლიანი ანაზღაურება აქტივებზე |
||||
|
საპროცენტო სარგებელი აქტივებზე |
||||
|
Საპროცენტო შემოსავალი |
||||
|
წმინდა საპროცენტო შემოსავლის თანაფარდობა აქტივებთან |
||||
|
წმინდა საპროცენტო შემოსავალი |
||||
|
აქტივების მომგებიანობა (გადასახადამდე მოგებაზე დაყრდნობით) |
||||
|
აქტივების მომგებიანობა (წმინდა შემოსავალზე დაყრდნობით) |
||||
|
Წმინდა მოგება |
||||
|
სამუშაო აქტივების მთლიანი ანაზღაურება |
||||
|
სამუშაო აქტივები |
||||
|
სამუშაო აქტივების პროცენტული სარგებელი |
||||
|
Საპროცენტო შემოსავალი |
სამუშაო აქტივები |
|||
|
წმინდა საპროცენტო შემოსავლის თანაფარდობა სამუშაო აქტივებთან |
||||
|
წმინდა საპროცენტო შემოსავალი |
სამუშაო აქტივები |
|||
|
საოპერაციო აქტივების მომგებიანობა (გადასახადამდე მოგების თვალსაზრისით) |
||||
|
საოპერაციო აქტივების მომგებიანობა (წმინდა მოგებაზე დაყრდნობით) |
დასკვნა: აქტივებზე ჯამური ანაზღაურება საანგარიშო პერიოდში გაიზარდა ცხრილის ღირებულების 4.86%-ით და შეადგინა 25.16%. ეს იმსახურებს დადებით შეფასებას, რადგან. საუბრობს ბანკის პოტენციალის ზრდაზე
ბანკის რესურსების ბაზის გამოყენების თანაფარდობის ანალიზი, % ცხრილი 2.21
დასკვნა: სამუშაო აქტივებისა და ვალდებულებების ღირებულებამ საანგარიშო წელს ცხრილის 92.3% შეადგინა, ზრდის ტემპმა 4.8%. ეს ცვლილებები დადებით შეფასებას იმსახურებს და საუბრობს ბანკის სტაბილურ და განვითარებად საქმიანობაზე, ბანკის პოტენციალის ზრდაზე.
ანალიზი ეკონომიკური სტანდარტებიბანკის აქტივობა, % ცხრილი 2.22
|
ინდიკატორი |
შეცვლა |
სტანდარტული |
||
|
ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ადეკვატურობის კოეფიციენტი - H1 |
||||
|
ბანკის მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი - H2 |
||||
|
ბანკის მიმდინარე ლიკვიდობის კოეფიციენტი - N3 |
||||
|
ბანკის გრძელვადიანი ლიკვიდობის კოეფიციენტი - N4 |
||||
|
მაქსიმალური რისკი თითო მსესხებელზე ან დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფზე - H6 |
||||
|
დიდი საკრედიტო რისკების მაქსიმალური ოდენობა - H7 |
||||
|
ბანკის აქციონერებზე (მონაწილეებზე) გაცემული კრედიტებისა და სესხების ჯამური ოდენობის და კაპიტალის თანაფარდობა - N9.1. |
||||
|
ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ნორმატიული გამოყენება სხვა იურიდიული პირების წილების (წილების) შესაძენად - N12 (მაქს. 25%). |
დასკვნა: საანგარიშო წლის განმავლობაში მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტის მაჩვენებელი გაიზარდა 5.8%-ით და შეადგინა 55.9%. ეს იმსახურებს დადებით შეფასებას, რადგან. მიუთითებს, რომ ბანკს აქვს ლიკვიდური აქტივებისა და სახსრების საჭირო კომბინაცია მოთხოვნით. H2 ნორმის მიმდინარე ღირებულება ნორმატიულზე 2-ჯერ მეტია, შესაბამისად, ბანკს შეუძლია, საჭიროების შემთხვევაში, შეამციროს სწრაფი ლიკვიდური აქტივების რაოდენობა აქტივების ლიკვიდურობის შეცვლის გარეშე.
ბანკის ლიკვიდურობისა და გადახდისუნარიანობის ალტერნატიული ანალიზი ცხრილი 2.23.%.
|
სტატიების სახელწოდება, ფორმულა |
მნიშვნელობა |
შეცვლა |
||
|
მრიცხველი |
მნიშვნელი |
|||
|
ლიკვიდური აქტივების წილი |
||||
|
ლიკვიდური აქტივები |
||||
|
ლიკვიდური აქტივების თანაფარდობა სამუშაო აქტივებთან |
||||
|
ლიკვიდური აქტივები |
სამუშაო აქტივები |
|||
|
ლიკვიდობის კოეფიციენტი (ვალდებულების დაფარვა) |
||||
|
ლიკვიდური აქტივები |
ვალდებულებები |
|||
|
ლიკვიდურობის კოეფიციენტი (მომხმარებლის სახსრების დაფარვა) |
||||
|
ლიკვიდური აქტივები |
კლიენტის სახსრები |
|||
|
ლიკვიდობის კოეფიციენტი (მოქალაქეთა დეპოზიტების დაფარვა) |
||||
|
ლიკვიდური აქტივები |
მოქალაქეთა დეპოზიტები |
დასკვნა: საანგარიშო წლის განმავლობაში სავალდებულო ლიკვიდურობის კოეფიციენტის (ვალდებულების დაფარვის) ღირებულება 0.8%-ით შემცირდა და 5.43% შეადგინა. ამ ინდიკატორის ნორმატიული მნიშვნელობა არის 50%. ეს ნიშნავს, რომ ბანკს აქვს ლიკვიდობის რეზერვების შემცირების ზღვარი ბალანსის ლიკვიდურობის დაზიანების გარეშე.
ბანკის შემოსავლებისა და ხარჯების დინამიკის ანალიზი, ათასი რუბლი. ცხრილი 2.23
|
სტატიების სახელწოდება |
შეცვლა |
Ზრდის ტემპი, % |
|||
|
Საპროცენტო შემოსავალი |
|||||
|
საპროცენტო ხარჯები |
|||||
|
საკომისიო და საკომისიო შემოსავალი |
|||||
|
კომისიის ხარჯები |
|||||
|
ადმინისტრაციული და მართვის ხარჯები |
დასკვნა: საპროცენტო შემოსავალს ყველაზე დიდი წილი აქვს შემოსავლების სტრუქტურაში. მათი წილი საანგარიშო წელს 130,5%-ით გაიზარდა. წერტილი და შეადგინა 1094015347 ათასი რუბლი. ერთის მხრივ, ეს შეიძლება მიუთითებდეს იმაზე, რომ ბანკი ახორციელებს საქმიანობის დივერსიფიკაციას. მეორე მხრივ, ძირითადი საქმიანობის წილის შემცირება შესაძლოა მიუთითებდეს ბანკის მუშაობის სტაბილურობის შემცირებაზე. საანგარიშო წლის საპროცენტო შემოსავლის ოდენობა გაიზარდა 256127531 რუბლით. ეს იმსახურებს დადებით შეფასებას, რადგან. მიუთითებს ძირითადი საქმიანობის მომგებიანობაზე.
ბანკის მოგებისა და აბსოლუტური მარჟის ანალიზი ცხრილი 2.24
დასკვნა: საანგარიშო წლის განმავლობაში მოგების ოდენობა გაიზარდა 1376,6 მილიონი რუბლით. და შეადგინა 3449,1 მილიონი რუბლი. ზრდის ტემპმა 166,42% შეადგინა. ეს იმსახურებს დადებით შეფასებას, რადგან. მოგება ქმნის პირობებს ბანკის განვითარებისთვის. საანგარიშო წლის წმინდა მოგების ღირებულება გაიზარდა 867,5 მილიონი რუბლით. და შეადგინა 2456,1 მილიონი რუბლი. ზრდის ტემპმა 154,61% შეადგინა. წმინდა მოგების ოდენობა მოგების ოდენობისგან განსხვავდება გადახდილი გადასახადისა და სარეზერვო ფონდში გამოქვითვის ოდენობით.
Spread-ის ანალიზი და საპროცენტო მარჟის კოეფიციენტი, % ცხრილი 2.25
დასკვნა: საანგარიშო წლისთვის საოპერაციო აქტივების ანაზღაურებამ შეადგინა ცხრილის მნიშვნელობების 26.6%, რაც მიუთითებს ბანკის განვითარების დადებით ტენდენციაზე და პერსპექტიულ მომავალზე.
საბანკო საქმიანობის მომგებიანობის ინდიკატორების ანალიზი ცხრილი 2.26
დასკვნა: საანგარიშო წლის აქტივებზე ანაზღაურებამ ცხრილის 3.2% შეადგინა. ზრდის ტემპი 1,5%. ეს იმსახურებს დადებით შეფასებას, რადგან. მიუთითებს ძირითადი საქმიანობის მომგებიანობაზე.
თქვენი კარგი სამუშაოს გაგზავნა ცოდნის ბაზაში მარტივია. გამოიყენეთ ქვემოთ მოცემული ფორმა
სტუდენტები, კურსდამთავრებულები, ახალგაზრდა მეცნიერები, რომლებიც იყენებენ ცოდნის ბაზას სწავლასა და მუშაობაში, ძალიან მადლობლები იქნებიან თქვენი.
გამოქვეყნდა http://www.allbest.ru/
გამოქვეყნდა http://www.allbest.ru/
კვლევის ობიექტს წარმოადგენს ანალიზი ფინანსური მდგომარეობაქილა. კვლევის საგანია Sberbank OJSC-ის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი. სამუშაოს მიზანია რეკომენდაციების შემუშავება ფინანსური მდგომარეობის პროდუქტის შესახებ Sberbank OJSC-ის მაგალითის გამოყენებით. ნაშრომში განხილულია ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის კონცეფცია, არსი და სახეები. შესწავლილია ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზისა და აუდიტის სამართლებრივი რეგულირების სხვადასხვა ასპექტი.
ჩატარდა Sberbank OJSC-ის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი.
ანალიზის დროს მიღებული მონაცემების საფუძველზე შემუშავდა რეკომენდაციები Sberbank OJSC-ის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის გამოყენების გასაუმჯობესებლად.
შესავალი
ბანკის ეკონომიკური ანგარიშგება
ბაზრის მიმდინარე არასტაბილურობისა და ბანკებში კრიზისის პირობებში განსაკუთრებით აქტუალური ხდება კომერციული ბანკის სანდოობის იდენტიფიცირების პრობლემა, საჭიროა კონკრეტული ბანკის პოზიციის სწორად შეფასება, საბანკო სისტემის უფრო „გამჭვირვალე“ და პროგნოზირებადი გახდომა. , რომელიც, თავის მხრივ, ცდილობს ცენტრალური ბანკია რუსეთის ფედერაცია.
ვრცელი ინფორმაციის მნიშვნელობა როგორც მთლიანად საბანკო სისტემის, ისე ცალკეული ბანკების წარმატებული და ეფექტური ფუნქციონირებისთვის არ შეიძლება გადაჭარბებული იყოს. ეს განპირობებულია კლიენტებთან და აქციონერებთან, პარტნიორებთან და კონკურენტებთან, რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკთან და ხელისუფლებასთან, საზოგადოებასთან და მედიასთან მათი ურთიერთობების მრავალფეროვნებით.
მრავალფეროვანი ინფორმაციის უზარმაზარ რაოდენობაში განსაკუთრებული მნიშვნელობა აქვს მისი გაანალიზების უნარს სტრატეგიულად მნიშვნელოვანი გადაწყვეტილებების მიღებისას ვითარებაში, რომელიც გავლენას ახდენს სხვადასხვა ფაქტორებით, რომლებიც გამოწვეულია მრავალი წინააღმდეგობრივი, ძნელად პროგნოზირებადი კრიზისული პროცესებით ეკონომიკაში, პოლიტიკაში და საზოგადოებრივ ცხოვრებაში. . ჯანსაღი ეკონომიკური გადაწყვეტილების ეფექტს განსაზღვრავს საკუთარი შესაძლებლობების სწორი შეფასება და შედარება ბაზრის საჭიროებებთან და პირობებთან. ეს ეხება კომერციული ბანკების საქმიანობას, შესაძლოა უფრო მეტად, ვიდრე ბიზნესის სხვა სფეროებს, რადგან მცდარმა შეფასებამ და არასწორმა გადაწყვეტილებამ შეიძლება გამოიწვიოს ბანკის ლიკვიდაცია ან სერიოზული მატერიალური ზიანი მიაყენოს კლიენტებს, მათ შორის მოქალაქეებს, თუმცა ამჟამად დაზღვეულია მოქალაქეების ვადიანი დეპოზიტები.
კვლევის ობიექტია Sberbank OJSC. კვლევის საგანია Sberbank OJSC-ის ფინანსური მდგომარეობის შეფასება.
სამუშაოს მიზანია Sberbank OJSC-ის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი, პრობლემების იდენტიფიცირება (ასეთის არსებობის შემთხვევაში), პრობლემების გადასაჭრელად რეკომენდაციების შემუშავება ან ბაზარზე კონკურენტუნარიანობის გაუმჯობესება.
ამ მიზნის მისაღწევად აუცილებელია შემდეგი ამოცანების გადაჭრა:
განიხილეთ Sberbank OJSC-ის მახასიათებლები;
გაანალიზეთ ძირითადი ეკონომიკური და ფინანსური მაჩვენებლებიბანკი 2012 -2014 წლებში;
ვერტიკალური და ჰორიზონტალური ანალიზის ჩატარება ფინანსური ანგარიშგებასს "სბერბანკი";
რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის სტანდარტების ანალიზი;
Sberbank OJSC-ის ფინანსური მდგომარეობის ინდიკატორების გაანალიზება;
შეფასება ფინანსური პოზიციასს "სბერბანკი";
კურსი შედგება შესავალი, სამი თავი, დასკვნა, ბიბლიოგრაფიული სია, აპლიკაციები.
პირველ თავში განხილულია Sberbank OJSC-ის მახასიათებლები.
მეორე თავში ტარდება საჭირო ანალიზები Sberbank OJSC-ის ფინანსური მდგომარეობის შესაფასებლად.
1 . ბანკის საქმიანობის აღწერა
ბანკის ეკონომიკური ანგარიშგება
1.1 მოკლე აღწერაქილა
Sberbank OJSC - უდიდესი ბანკირუსეთში და ერთ-ერთი წამყვანი გლობალური ფინანსური ინსტიტუტები. სბერბანკს შეადგენს მთელი რუსეთის საბანკო სექტორის აქტივების დაახლოებით მესამედი. Sberbank არის მთავარი კრედიტორი ეროვნული ეკონომიკადა იკავებს ყველაზე დიდ წილს დეპოზიტების ბაზარზე. Sberbank OJSC-ის დამფუძნებელი და მთავარი აქციონერი არის რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი, რომელიც ფლობს საწესდებო კაპიტალის 50%-ს პლუს ერთი ხმის უფლების მქონე აქციას. ბანკის აქციების დანარჩენ 50%-ს რუსი და საერთაშორისო ინვესტორები ფლობენ. Sberbank-ის მომსახურებით სარგებლობს 135 მილიონზე მეტი ფიზიკური პირი და დაახლოებით 1 მილიონი საწარმო 22 ქვეყანაში. ბანკს აქვს ყველაზე ვრცელი ფილიალების ქსელირუსეთში: დაახლოებით 17 ათასი ფილიალი და შიდა სტრუქტურული დანაყოფები. ბანკის საგარეო ქსელი შედგება შვილობილი კომპანიებისგან, ფილიალებისა და წარმომადგენლობებისაგან დიდ ბრიტანეთში, აშშ-ში, დსთ-ს, ცენტრალურ და აღმოსავლეთ ევროპაში, თურქეთსა და სხვა ქვეყნებში.
რუსეთის საბანკო სექტორის ლიდერი მთლიანი აქტივების მიხედვით მთლიანი აქტივების 29,4%-ს შეადგენს საბანკო აქტივები(2014 წლის 1 აგვისტოს მდგომარეობით).
ბანკი არის რუსეთის ეკონომიკის მთავარი კრედიტორი და ფლობს ყველაზე დიდ წილს დეპოზიტების ბაზარზე. მასზე მოდის შინამეურნეობების დეპოზიტების 46.4%, ფიზიკური პირების სესხების 34.7% და იურიდიული პირების სესხების 33.9%.
Sberbank დღეს არის 16 ტერიტორიული ბანკი და 17 ათასზე მეტი ფილიალი მთელი ქვეყნის მასშტაბით, რუსეთის ფედერაციის 83 შემადგენელ ერთეულში, რომლებიც მდებარეობს 11 დროის ზონის ტერიტორიაზე.
მხოლოდ რუსეთში სბერბანკს ჰყავს 110 მილიონზე მეტი მომხმარებელი - ქვეყნის მოსახლეობის ნახევარზე მეტი და დაახლოებით 11 მილიონი ადამიანი სარგებლობს Sberbank-ის მომსახურებით საზღვარგარეთ.
სბერბანკის სერვისების სპექტრი საცალო კლიენტებისთვის რაც შეიძლება ფართოა: ტრადიციული დეპოზიტებიდან და სხვადასხვა ტიპის სესხებიდან საბანკო ბარათებამდე, ფულადი გზავნილების, საბანკო დაზღვევისა და საბროკერო მომსახურებით.
სბერბანკში ყველა საცალო სესხი გაიცემა Loan Factory ტექნოლოგიის გამოყენებით, რომელიც შეიქმნა საკრედიტო რისკების ეფექტურად შესაფასებლად და მაღალი ხარისხის საკრედიტო პორტფელის უზრუნველსაყოფად.
იმისათვის, რომ სერვისი უფრო მოსახერხებელი, თანამედროვე და ტექნოლოგიურად განვითარებული გახდეს, სბერბანკი ყოველწლიურად აუმჯობესებს მომხმარებელთა ანგარიშების დისტანციური მართვის შესაძლებლობებს. ბანკმა შექმნა დისტანციური მომსახურების არხების სისტემა, რომელიც მოიცავს:
ონლაინ ბანკინგი "Sberbank Online" (13 მილიონზე მეტი აქტიური მომხმარებელი);
Sberbank Online მობილური აპლიკაციები სმარტფონებისთვის (1 მილიონზე მეტი აქტიური მომხმარებელი)
SMS-სერვისი „მობილ ბანკი“ (17 მილიონზე მეტი აქტიური მომხმარებელი).
ბანკომატებისა და თვითმომსახურების ტერმინალის ერთ-ერთი უდიდესი ქსელი მსოფლიოში (90 ათასზე მეტი მოწყობილობა).
სბერბანკი არის სადებეტო და საკრედიტო ბარათები. ერთობლივი ბანკი Sberbank-ისა და BNP Paribas-ის მიერ შექმნილი POS დაკრედიტებით არის დაკავებული Cetelem ბრენდის ქვეშ, "პასუხისმგებლიანი სესხის" კონცეფციის გამოყენებით.
Sberbank-ის კლიენტებს შორის არის 1 მილიონზე მეტი საწარმო (რუსეთში 4,5 მილიონი რეგისტრირებული იურიდიული პირიდან). ბანკი ემსახურება კორპორატიული კლიენტების ყველა ჯგუფს, მცირე და საშუალო კომპანიებს აქვთ ბანკის კორპორატიული სესხების პორტფელის 35%-ზე მეტი. დანარჩენი მსხვილი და უმსხვილესი კორპორატიული კლიენტებისთვის დაკრედიტებაა.
Sberbank დღეს არის 260,000-ზე მეტი კვალიფიციური თანამშრომლისგან შემდგარი გუნდი, რომელიც მუშაობს ბანკის გადაქცევაზე საუკეთესო სერვის კომპანიად მსოფლიო დონის პროდუქტებითა და სერვისებით.
Sberbank დღეს არის ძლიერი თანამედროვე ბანკი, რომელიც სწრაფად გარდაიქმნება მსოფლიოს ერთ-ერთ უდიდეს ფინანსურ ინსტიტუტად. ბოლო წლებში სბერბანკმა მნიშვნელოვნად გააფართოვა თავისი საერთაშორისო ყოფნა. დსთ-ს ქვეყნების გარდა (ყაზახეთი, უკრაინა და ბელორუსია), Sberbank წარმოდგენილია ცენტრალური და ცხრა ქვეყანაში. აღმოსავლეთ ევროპის(SberbankEurope AG, ყოფილი VBI) და თურქეთში (DenizBank).
DenizBank-ის შესყიდვა დასრულდა 2012 წლის სექტემბერში და იყო ყველაზე დიდი შესყიდვა ბანკის 170 წელზე მეტი ხნის ისტორიაში. რუსეთის სბერბანკს ასევე აქვს წარმომადგენლობითი ოფისები გერმანიასა და ჩინეთში, ფილიალი ინდოეთში, რომელსაც მართავს SberbankSwitzerland AG. 2013 წელს მოხდა Sberbank ბრენდის ოფიციალური გაშვება ევროპაში.
სბერბანკი დღეს ერთადერთია რუსული ბანკი, მსოფლიოს 50 უმსხვილეს ბანკს შორის. კაპიტალის მიხედვით მსოფლიოს 1000 უმსხვილესი ბანკის რეიტინგში (Top 1000 WorldBanks), რომელიც გამოქვეყნდა ჟურნალ TheBanker-ის მიერ, Sberbank-მა 34-ე ადგილი დაიკავა, წინა წელთან შედარებით 15 პოზიციით. ასევე მნიშვნელოვანია, რომ სბერბანკი მსოფლიოში პირველ ადგილზეა აქტივებზე ანაზღაურების (ROA), პირველ ადგილზე კაპიტალის უკუგების (ROE) თვალსაზრისით და მე-5 მსოფლიოში კაპიტალის აქტივების თანაფარდობის თვალსაზრისით.
2013 წელს სბერბანკმა დაიკავა 63-ე ადგილი ყველაზე ძვირადღირებული გლობალური ბრენდების რეიტინგში, რომელიც გამოქვეყნდა საკონსულტაციო კომპანიის მიერ BrandFinance. Sberbank-ის ბრენდის ღირებულება 14,16 მილიარდ დოლარად არის შეფასებული: წელიწადში ის თითქმის 3,4 მილიარდი დოლარით გაიზარდა, ასე რომ, Sberbank აღიარებულია რუსეთში ყველაზე ძვირადღირებულ ბრენდად.
რუსეთის სბერბანკის მთავარი აქციონერი და დამფუძნებელი არის რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი, რომელიც ფლობს საწესდებო კაპიტალის 50%-ს პლუს ერთი ხმის უფლების მქონე აქციას. ბანკის სხვა აქციონერები არიან საერთაშორისო და რუსი ინვესტორები.
ბანკის ჩვეულებრივი და პრივილეგირებული აქციები რუსეთის საფონდო ბირჟებზე 1996 წლიდან არის შესული. ამერიკული დეპოზიტარის ქვითრები (ADR) ჩამოთვლილია ლონდონში საფონდო ბირჟა, ჩამოთვლილია ფრანკფურტის საფონდო ბირჟაზე და OTC აშშ-ში.
1.2 ბანკის 2012-2014 წლების ძირითადი ეკონომიკური და ფინანსური მაჩვენებლები
Sberbank ჯგუფის შედეგების საფუძველზე, IFRS-ის მიხედვით, ძირითადი ეკონომიკური და ფინანსური მაჩვენებლები შემდეგია. ჯგუფის წმინდა მოგებამ 2014 წლის 9 თვის განმავლობაში შეადგინა 241,3 მილიარდი რუბლი. (ან 11,13 რუბლი თითო ჩვეულებრივ აქციაზე) 2013 წლის 9 თვის წმინდა მოგებასთან შედარებით 268,3 მილიარდი რუბლის ოდენობით. (ან 12,40 რუბლი თითო ჩვეულებრივ აქციაზე). ჯგუფის საოპერაციო შემოსავალი ვალის გაუფასურების რეზერვებამდე ფინანსური აქტივებიშეადგინა 960,6 მილიარდი რუბლი, რაც 18,8%-ით გაიზარდა 2013 წლის ცხრა თვესთან შედარებით (808,6 მილიარდი რუბლი). საოპერაციო ხარჯები 2013 წლის ცხრა თვესთან შედარებით გაიზარდა 10.2%-ით, რაც უფრო ნელია, ვიდრე საოპერაციო შემოსავლების ზრდის ტემპი სასესხო პორტფელის გაუფასურებამდე. შედეგად, ხარჯებისა და შემოსავლის თანაფარდობა გაუმჯობესდა 41,5%-მდე 2013 წლის ცხრა თვის 44,8%-დან.
საპროცენტო მარჟა შემცირდა 2013 წლის ცხრა თვესთან შედარებით, მაგრამ რჩება კომფორტულ დონეზე 5.7%. 2014 წლის ცხრა თვეში ანაზღაურება კაპიტალზე შენარჩუნდა 16.6%-ით, 2013 წლის ცხრა თვის 20.9%-თან შედარებით.
რისკის წლიური ღირებულება გაიზარდა 1.23%-დან 2013 წლის ცხრა თვეში 2.31%-მდე 2014 წლის ცხრა თვეში.
მთლიანი აქტივები 2014 წლის ცხრა თვეში 13.6%-ით გაიზარდა.
ზრდის ძირითად წყაროს კლიენტებზე გაცემული სესხები და ავანსები წარმოადგენდა, რომლებიც 2014 წლის ცხრა თვეში 16,4%-ით გაიზარდა.
უმოქმედო სესხების წილი სასესხო პორტფელში გაიზარდა 2.9%-დან 2013 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით. 3.5%-მდე 2014 წლის 30 სექტემბრის მდგომარეობით ჯგუფის ძირითადი კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი 2014 წლის ცხრა თვეში 50 საბაზისო პუნქტით შემცირდა და 10.1% შეადგინა.
ჯგუფის წმინდა მოგებამ 2013 წელს შეადგინა 362.0 მილიარდი რუბლი. (ან 16,78 რუბლი თითო ჩვეულებრივ აქციაზე), რაც 4,1%-ით მეტია 2012 წლის წმინდა მოგებაზე 347,9 მილიარდი რუბლის ოდენობით. (ან 16,03 რუბლი თითო ჩვეულებრივ აქციაზე). ჯგუფის საოპერაციო შემოსავალმა სასესხო პორტფელის გაუფასურების რეზერვებამდე შეადგინა 1,103.8 მილიარდი რუბლი, რაც 2012 წელთან შედარებით 19.9%-ით გაიზარდა (920.8 მილიარდი რუბლი). საოპერაციო ხარჯები 2012 წელთან შედარებით 14.0%-ით გაიზარდა, რაც უფრო ნელია, ვიდრე საოპერაციო შემოსავლების ზრდის ტემპი სასესხო პორტფელის გაუფასურებამდე. შედეგად, საოპერაციო ხარჯების თანაფარდობა საოპერაციო შემოსავლებთან გაუმჯობესდა 46.6%-მდე 2012 წლის 49.0%-თან შედარებით.
საპროცენტო მარჟა 2012 წელთან შედარებით შემცირდა 20 საბაზისო პუნქტით, მაგრამ რჩება კომფორტულ დონეზე 5.9%. კაპიტალის ანაზღაურება მაღალი დარჩა და 2013 წელს შეადგინა 20,8%, 2012 წლის 24,2%-თან შედარებით.
რისკის წლიური ღირებულება გაიზარდა 0.2%-დან 2012 წელს 1.1%-მდე 2013 წელს.
ჯგუფის მთლიანი აქტივები 2013 წელს გაიზარდა 20.6%-ით. უმოქმედო სესხების წილი სასესხო პორტფელში 2012 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით 3.2%-დან შემცირდა. 2.9%-მდე 2013 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით
ჯგუფის ძირითადი კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი 2013 წელს გაიზარდა 20 საბაზისო პუნქტით და შეადგინა 10.6%.
პრიორიტეტული მიმართულებებისბერბანკის საქმიანობა:
კორპორატიული ბიზნესი: საანგარიშსწორებო და მიმდინარე ანგარიშების მომსახურება, დეპოზიტების გახსნა, ყველა სახის დაფინანსების უზრუნველყოფა, გარანტიების გაცემა, კლიენტების ექსპორტ-იმპორტის ოპერაციების მომსახურება, ნაღდი ფულის შეგროვების მომსახურება, ფულადი მომსახურება, კონვერტაციის სერვისები, მოსახლეობის მიერ ლეგალური სასარგებლოდ თანხების გადარიცხვის მომსახურება. სუბიექტები, ოპერაციები ვალუტაში და სხვა
საცალო ვაჭრობა: გაწევა საბანკო მომსახურებაკლიენტები - ფიზიკური პირები დეპოზიტებზე თანხების მიღების, დაკრედიტების, საბანკო ბარათების მომსახურებისთვის, ტრანზაქციებზე ძვირფასი მეტალები, შემნახველი სერთიფიკატები და გადასახადები, უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვა, გადახდები, ფულადი გზავნილები, მათ შორის საბანკო ანგარიშების გახსნის გარეშე, ძვირფასი ნივთების შენახვა და ა.შ.
ოპერაციები ფინანსურ ბაზრებზე: ფასიანი ქაღალდებით, წარმოებულებით
ფინანსური ინსტრუმენტები, უცხოური ვალუტა; სახსრების განთავსება და მოზიდვა ბანკთაშორის ბაზარზე და კაპიტალის ბაზრებზე და ა.შ.
Ცალკე საბანკო ოპერაციებიბანკი გასცემს გარანტიებს მესამე პირებზე, იძენს უფლებას მოითხოვოს მესამე მხარეები, სახსრების ნდობის მართვა, პროფესიული საქმიანობაფასიანი ქაღალდების ბაზარზე, მათ შორის საბროკერო, სადილერო და სადეპოზიტო საქმიანობაში.
ზემოაღნიშნულიდან შეგვიძლია დავასკვნათ, რომ სბერბანკი ლიდერია რუსეთის ფედერაციაში და ზოგიერთის შემცირება მხოლოდ დროებითი სირთულეებია, რომლებსაც სბერბანკი ადვილად უმკლავდება.
2. SBERBANK-ის საქმიანობის ფინანსური ანალიზი
2.1 Sberbank OJSC-ის ფინანსური ანგარიშგების ვერტიკალური და ჰორიზონტალური ანალიზი
მიზანშეწონილია განახორციელოს ვერტიკალური და ჰორიზონტალური ანალიზი ფინანსური ანგარიშგების საფუძველზე საწყისი ეტაპი ეკონომიკური ანალიზისაწარმოს საქმიანობა. ძალიან ხშირად, ის შეიძლება განიხილებოდეს, როგორც დამხმარე ეტაპი, რომლის დროსაც იდენტიფიცირებულია ის ასპექტები, რომლებიც საჭიროებენ შემდგომ სიღრმისეულ და ყოვლისმომცველ ანალიზს. ვერტიკალური ანალიზი შესაძლებელს ხდის გამოყოს დარგის სპეციფიკის გათვალისწინებით, მოცემული საწარმოსთვის ყველაზე მნიშვნელოვანი ქონებრივი კომპონენტები და ფინანსური რესურსების წყაროები, ხოლო ჰორიზონტალური ანალიზი ავლენს ყველაზე მნიშვნელოვან ცვლილებებს ქონების სტრუქტურასა და დაფინანსების მიმართულებებში. განსახილველ პერიოდში.
ვერტიკალური ანალიზი იძლევა წარმოდგენას საწარმოს ფონდების სტრუქტურისა და მათი წყაროების შესახებ, გამოხატული არა აბსოლუტური ერთეულებით, არამედ წილებით ან პროცენტებით. საბალანსო ვალუტა აღებულია როგორც ერთეული, ანუ 100%, და თითოეული აბსოლუტური მაჩვენებელი გამოითვლება ან აქციებით ან პროცენტულად საბოლოო ბალანსის მაჩვენებელთან მიმართებაში. შედარებითი ინდიკატორები გარკვეულწილად თავისუფლდება ინფლაციური პროცესების უარყოფითი გავლენისგან, რაც უფრო ობიექტური ანალიზის საშუალებას იძლევა. ეკონომიკური აქტივობადინამიკაში.
ცხრილი 1 - Sberbank OJSC-ის აქტივების ვერტიკალური ანალიზი
|
სახელი |
სპეციფიკური წონა, % |
|||
|
01.01.2012 მდგომარეობით |
01.01.2013 მდგომარეობით |
01.01.2014 მდგომარეობით |
||
|
1. ნაღდი ფული |
||||
|
2. აუცილებელი რეზერვები |
||||
|
6.1 ინვესტიციები შვილობილი და შვილობილი კომპანიები |
||||
|
9.სხვა აქტივები |
||||
|
10. მთლიანი აქტივები |
ბანკის აქტივების ვერტიკალური ანალიზიდან შეიძლება დავასკვნათ, რომ აქტივების ძირითადი ნაწილი წმინდა სასესხო დავალიანებაა, ოთხი წლის განმავლობაში იგი მთლიანი აქტივების 70%-ზე მეტს შეადგენდა. წმინდა ინვესტიციები ფასიან ქაღალდებში და გასაყიდად ხელმისაწვდომ სხვა ფინანსურ აქტივებში ასევე შეადგენს სბერბანკის აქტივების მნიშვნელოვან ნაწილს, წმინდა ინვესტიციები დაფარვამდე შენახულ ფასიან ქაღალდებში და ძირითად აქტივებში, ნაღდ ფულს, არამატერიალურ აქტივებსა და მარაგებში აქვს ღირებულება 2%-დან 4-მდე. %, რაც ასევე არ არის უმნიშვნელო აქტივების სტრუქტურაში. რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის საკრედიტო ინსტიტუტების სახსრები და სხვა აქტივები სტრუქტურაში 1-3%-ს შეადგენს. შვილობილი და შვილობილი კომპანიების ინვესტიციები 2013 წელს მკვეთრად გაიზარდა და 2.07% შეადგინა. ვერტიკალური ანალიზი (ანუ შეშუპების ინდიკატორების ვერტიკალური ანალიზი) მიზნად ისახავს ორგანიზაციის ქონების, ვალდებულებების, შემოსავლებისა და ხარჯების სტრუქტურის შესწავლას.
ბალანსის აქტივის გადამოწმების ანალიზი იძლევა წარმოდგენას ძირითადი საშუალებების, არამატერიალური აქტივების, მარაგების წილის შესახებ, დებიტორული ანგარიშებიდა სხვა სახის ქონება საწარმოს მთლიან აქტივებში (აქტივების ბალანსის ვერტიკალური ანალიზი). თითოეული ინდიკატორის პროცენტული წილი ჯამში დადგენის შემდეგ, ანალიტიკოსს აქვს შესაძლებლობა შეადაროს საწარმო ამ მაჩვენებლების მიხედვით სხვა საწარმოებთან, რაც შეუძლებელია, თუ გამოვიყენებთ აბსოლუტურ მნიშვნელობებს.
სურათი 1 - აქტივების სტრუქტურა "სბერბანკის" დინამიკაში
სურათი 1 ასახავს Sberbank-ის აქტივების სტრუქტურაში ცვლილებას. სურათი ნათლად აჩვენებს, რომ საბალანსო აქტივების მნიშვნელოვანი ნაწილი არის წმინდა სასესხო დავალიანება.
ბალანსის ვალდებულებების კუთხით, სტრუქტურული ანალიზისაკუთარი და ნასესხები ფული, ასევე სესხების შემადგენლობა დაფარვის მიხედვით (გრძელვადიანი და მოკლევადიანი ვალდებულებები). რესურსების გარეშე ბანკების ძირითადი ფუნქციების შესრულება შეუძლებელია. ვალდებულებები ბანკების რესურსია. ეკონომიკურ გარემოში, ვალდებულებებს ხშირად უწოდებენ უბრალოდ ბანკის რესურსების „წყაროებს“. ეს არის ვალდებულებები და პასიური ოპერაციები, რომლებიც დიდწილად განსაზღვრავს რესურსების გამოყენების პირობებს, ფორმებსა და მიმართულებებს.
ცხრილი 2 - სბერბანკის ვალდებულებების ვერტიკალური ანალიზი, კაპიტალის წყაროები და ბალანსგარეშე ვალდებულებები
|
სახელი |
სპეციფიკური წონა, % |
|||
|
01.01.2012 მდგომარეობით |
01.01.2013 მდგომარეობით |
01.01.2014 მდგომარეობით |
||
|
ვალდებულებები |
||||
|
13.1.ფიზიკურ პირთა დეპოზიტები |
||||
|
16.სხვა ვალდებულებები |
||||
|
18. მთლიანი ვალდებულებები |
||||
|
საკუთარი სახსრების წყაროები |
||||
|
21. გააზიარეთ პრემია |
||||
|
22. სარეზერვო ფონდი |
||||
|
ბალანსგარეშე ვალდებულებები |
||||
ბანკის ვალდებულებების ვერტიკალური ანალიზიდან შეიძლება დავასკვნათ, რომ ძირითად ნაწილს წარმოადგენს არასაკრედიტო დაწესებულებათა (80%-ზე მეტი) კლიენტების სახსრები, მათ შორის ფიზიკური პირების დეპოზიტები (60%-ზე მეტი). რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის სესხები, დეპოზიტები და სხვა სახსრები წლების განმავლობაში 6-დან 13%-მდე იზრდებოდა, საკრედიტო ინსტიტუტების სახსრები დაახლოებით იმავე დონეზეა, თუმცა კლება შეინიშნება. საკუთარი სახსრების წყაროები, 40-60% არის წინა წლების გაუნაწილებელი მოგება. გამოუყენებელი მოგება (ზარალი) საანგარიშო პერიოდისთვის, მიუხედავად იმისა, რომ კლების ტენდენციაა, არის საკუთარი სახსრების მთლიანი წყაროების დაახლოებით 20%. 2011 და 2013 წლებში გასაყიდად ხელმისაწვდომი ფასიანი ქაღალდების რეალური ღირებულების გადაფასება უარყოფითია. ბალანსგარეშე ვალდებულებებში მთავარ როლს თამაშობს საკრედიტო დაწესებულების შეუქცევადი ვალდებულებები, ბალანსის გარეშე ვალდებულებების დაახლოებით 75%. დაახლოებით 25% არის საკრედიტო ინსტიტუტის მიერ გაცემული გარანტიები და გარანტიები. არასაკრედიტო ხასიათის პირობითი ვალდებულებები შეადგენენ უმნიშვნელო ნაწილს, 1%-ზე ნაკლებს.
სურათი 2 - ვალდებულებების სტრუქტურა სბერბანკის OJSC-ის დინამიკაში
ჰორიზონტალური ანალიზიხორციელდება ერთი ან რამდენიმე ანალიტიკური ცხრილის შედგენით, რომლებშიც გამოითვლება ცვლილებებისა და ფარდობითი ცვლილებების აბსოლუტური სიდიდეები.
ბალანსის ჰორიზონტალური ანალიზისთვის ცხრილების შედგენა შესაძლებელია როგორც აქტივებისა და ვალდებულებების, ასევე აქტივებისა და ვალდებულებების ცალკეული ჯგუფების კონტექსტში. აქტივების ჰორიზონტალური ანალიზი ნაჩვენებია ცხრილში 3.
ცხრილი 3 - Sberbank OJSC-ის აქტივების ჰორიზონტალური ანალიზი
|
სახელი |
გადახრა |
||||
|
აბსოლუტური გადახრა, რუბლს შეადგენს. |
ფარდობითი გადახრა, % |
||||
|
2012 წლისთვის |
2013 წლისთვის |
2012 წლისთვის |
2013 წლისთვის |
||
|
1. ნაღდი ფული |
|||||
|
2. საკრედიტო ინსტიტუტების ფონდები რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკში |
|||||
|
2.1 აუცილებელი რეზერვები |
|||||
|
3. სახსრები საკრედიტო დაწესებულებებში |
|||||
|
4. წმინდა ინვესტიციები ფასიან ქაღალდებში რეალური ღირებულებით მოგება-ზარალში |
|||||
|
5.სესხის წმინდა დავალიანება |
|||||
|
6. წმინდა ინვესტიციები ფასიან ქაღალდებში და გასაყიდად ხელმისაწვდომ სხვა ფინანსურ აქტივებში |
|||||
|
7. წმინდა ინვესტიციები დაფარვამდე შენახულ ფასიან ქაღალდებში |
|||||
|
8. ძირითადი საშუალებები, არამატერიალური აქტივები და მარაგები |
|||||
|
9.სხვა აქტივები |
|||||
|
10. მთლიანი აქტივები |
ჰორიზონტალური ანალიზის საფუძველზე შეინიშნება, რომ 2012 წელს მხოლოდ სტატიაში წმინდა ინვესტიციები დაფარვამდე შენახულ ფასიან ქაღალდებში, აბსოლუტური გადახრა აღმოჩნდა უარყოფითი მნიშვნელობა, რაც მიუთითებს დაფარვამდე შენახულ ფასიან ქაღალდებში წმინდა ინვესტიციების შემცირებაზე 55,203-ით. ათასი რუბლი.
ზრდა დაფიქსირდა რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის საკრედიტო ინსტიტუტების სახსრებში, ფასიან ქაღალდებში წმინდა ინვესტიციები სამართლიანი ღირებულებით მოგება-ზარალის მეშვეობით, სახსრები საკრედიტო დაწესებულებებში, ინვესტიციები შვილობილი და შვილობილი საწარმოებში, ზრდა აქ უფრო მეტი აღმოჩნდა. ვიდრე 200%.
2013 წელს სახსრები მნიშვნელოვნად შემცირდა 7,731 ათასი რუბლით. და საჭირო რეზერვები 10,244 ათასი რუბლით.
სხვა მაჩვენებლების ზრდა 2012 წელთან შედარებით უმნიშვნელო იყო, არცერთმა მაჩვენებელმა 200%-ს არ გადააჭარბა.
ანალიზის შემდეგი ეტაპი არის ვალდებულებების ჰორიზონტალური ანალიზი, რომელიც შედგენილია ცხრილში 4, Sberbank OJSC-ის საკუთარი სახსრების წყაროები და ბალანსგარეშე ვალდებულებები.
ცხრილი 4 - Sberbank OJSC-ის ვალდებულებების, საკუთარი სახსრების წყაროების და ბალანსგარეშე ვალდებულებების ჰორიზონტალური ანალიზი
|
სახელი |
გადახრა |
||||
|
აბსოლუტური გადახრა, რუბლს შეადგენს. |
ფარდობითი გადახრა, % |
||||
|
2012 წლისთვის |
2013 წლისთვის |
2012 წლისთვის |
2013 წლისთვის |
||
|
11. რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის სესხები, დეპოზიტები და სხვა სახსრები |
|||||
|
12. საკრედიტო დაწესებულებების ფონდები |
|||||
|
13. კლიენტების სახსრები, რომლებიც არ არიან საკრედიტო დაწესებულებები |
|||||
|
13.1ფიზიკურ პირთა დეპოზიტები |
|||||
|
14. ფინანსური ვალდებულებები რეალური ღირებულებით მოგება-ზარალში |
|||||
|
15. გაცემული სავალო ვალდებულებები |
|||||
|
16.სხვა ვალდებულებები |
|||||
|
17. პირობითი საკრედიტო ვალდებულებების, სხვა შესაძლო დანაკარგების და ოფშორული ზონების რეზიდენტებთან ოპერაციების შესაძლო დანაკარგების რეზერვები. |
|||||
|
18. მთლიანი ვალდებულებები |
|||||
|
საკუთარი სახსრების წყაროები |
|||||
|
19. აქციონერთა (მონაწილეების) სახსრები. |
|||||
|
20. აქციონერებისგან (მონაწილეებისგან) გამოსყიდული საკუთარი აქციები (წილები) |
|||||
|
21. გააზიარეთ პრემია |
|||||
|
22. სარეზერვო ფონდი |
|||||
|
23. გასაყიდად ხელმისაწვდომი ფასიანი ქაღალდების რეალური ღირებულებით გადაფასება |
|||||
|
24. ძირითადი საშუალებების გადაფასება |
|||||
|
24. წინა წლების გაუნაწილებელი მოგება (დაუფარავი ზარალი). |
|||||
|
26. საანგარიშო პერიოდის გამოუყენებელი მოგება (ზარალი). |
|||||
|
27.საკუთარი სახსრების ჯამური წყაროები |
|||||
|
ბალანსგარეშე ვალდებულებები |
|||||
|
28. საკრედიტო დაწესებულების შეუქცევადი ვალდებულებები |
|||||
|
29. საკრედიტო დაწესებულების მიერ გაცემული გარანტიები და გარანტიები |
|||||
|
30. არასაკრედიტო ხასიათის პირობითი ვალდებულებები |
|||||
|
31. ჯამური ბალანსის გარეშე ვალდებულებები |
ცხრილი 4 აჩვენებს, რომ 2012 წელს დაფიქსირდა შემდეგი მუხლების შემცირება: საკრედიტო ხასიათის პირობითი ვალდებულებების შესაძლო დანაკარგების რეზერვები, სხვა შესაძლო დანაკარგები და ოპერაციები ოფშორული ზონების რეზიდენტებთან, ძირითადი საშუალებების გადაფასება, როდესაც, როგორც 2013 წელს, ა. შემცირება ჩანს გასაყიდად ხელმისაწვდომი ფასიანი ქაღალდების რეალური ღირებულებით გადაფასებაში და ძირითადი საშუალებების გადაფასებაში. მნიშვნელოვანი ზრდა შეინიშნება რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის სესხებსა და დეპოზიტებში, გაცემულ სავალო ვალდებულებებში, არასაკრედიტო ხასიათის პირობით ვალდებულებებში - 200%-ზე მეტი 2012 წელს, როდესაც 2013 წელს ზრდა უმნიშვნელო იყო.
დროთა განმავლობაში განვითარების ინტენსივობის დასახასიათებლად ვიყენებთ სტატისტიკამიღებული დონეების ერთმანეთთან შედარებით. კვლევის მსვლელობისას აუცილებელია რამდენიმე თანმიმდევრული დონის შედარება, შემდეგ შეგიძლიათ მიიღოთ შედარება მუდმივ ბაზასთან (ბაზის ინდიკატორები) ან შედარება ცვლად ბაზასთან (ჯაჭვის ინდიკატორები).
ამრიგად, ჩვენ ვიანგარიშებთ Sberbank OJSC-ის ზრდის ტემპს, ვიანგარიშებთ მას ცხრილში 5.
ცხრილი 5 - Sberbank OJSC-ის საბალანსო აქტივების ზრდის ტემპი
|
სახელი |
ზრდის ტემპი (ზრდის ტემპი), % |
||
|
2012 წლისთვის |
2013 წლისთვის |
||
|
1. ნაღდი ფული |
|||
|
2. საკრედიტო ინსტიტუტების ფონდები რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკში |
|||
|
2.1 აუცილებელი რეზერვები |
|||
|
3. სახსრები საკრედიტო დაწესებულებებში |
|||
|
4. წმინდა ინვესტიციები ფასიან ქაღალდებში რეალური ღირებულებით მოგება-ზარალში |
|||
|
5.სესხის წმინდა დავალიანება |
|||
|
6. წმინდა ინვესტიციები ფასიან ქაღალდებში და გასაყიდად ხელმისაწვდომ სხვა ფინანსურ აქტივებში |
|||
|
6.1 ინვესტიციები შვილობილი და შვილობილი კომპანიები |
|||
|
7. წმინდა ინვესტიციები დაფარვამდე შენახულ ფასიან ქაღალდებში |
|||
|
8. ძირითადი საშუალებები, არამატერიალური აქტივები და მარაგები |
|||
|
9.სხვა აქტივები |
|||
|
10. მთლიანი აქტივები |
შეიმჩნევა, რომ 2012 წლისთვის მხოლოდ სტატიაში წმინდა ინვესტიციები დაფარვამდე შენახულ ფასიან ქაღალდებში, აბსოლუტური გადახრა აღმოჩნდა უარყოფითი მნიშვნელობა, რაც მიუთითებს დაფარვამდე შენახულ ფასიან ქაღალდებში წმინდა ინვესტიციების შემცირებაზე. ყველაზე დიდი ზრდა დაფიქსირდა რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკთან არსებული საკრედიტო ინსტიტუტების, ფასიან ქაღალდებში წმინდა ინვესტიციების გამო, სამართლიანი ღირებულებით მოგება-ზარალის მეშვეობით.
2013 წელს ფულადი სახსრები და სავალდებულო რეზერვები მნიშვნელოვნად შემცირდა.
ცხრილი 6 - Sberbank OJSC-ის ვალდებულებების ზრდის ტემპი, საკუთარი სახსრების წყაროები და ბალანსგარეშე ვალდებულებები.
|
სახელი |
ზრდის ტემპი (ზრდის ტემპი), % |
||
|
2012 წლისთვის |
2013 წლისთვის |
||
|
11. რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის სესხები, დეპოზიტები და სხვა სახსრები |
|||
|
12. საკრედიტო დაწესებულებების ფონდები |
|||
|
13. კლიენტების სახსრები, რომლებიც არ არიან საკრედიტო დაწესებულებები |
|||
|
13.1ფიზიკურ პირთა დეპოზიტები |
|||
|
14. ფინანსური ვალდებულებები რეალური ღირებულებით მოგება-ზარალში |
|||
|
15. გაცემული სავალო ვალდებულებები |
|||
|
16.სხვა ვალდებულებები |
|||
|
17. პირობითი საკრედიტო ვალდებულებების, სხვა შესაძლო დანაკარგების და ოფშორული ზონების რეზიდენტებთან ოპერაციების შესაძლო დანაკარგების რეზერვები. |
|||
|
18. მთლიანი ვალდებულებები |
|||
|
საკუთარი სახსრების წყაროები |
|||
|
19. აქციონერთა (მონაწილეების) სახსრები. |
|||
|
20. აქციონერებისგან (მონაწილეებისგან) გამოსყიდული საკუთარი აქციები (წილები) |
|||
|
21. გააზიარეთ პრემია |
|||
|
22. სარეზერვო ფონდი |
|||
|
23. გასაყიდად ხელმისაწვდომი ფასიანი ქაღალდების რეალური ღირებულებით გადაფასება |
|||
|
24. ძირითადი საშუალებების გადაფასება |
|||
|
25. წინა წლების გაუნაწილებელი მოგება (დაუფარავი ზარალი). |
|||
|
26. საანგარიშო პერიოდის გამოუყენებელი მოგება (ზარალი). |
|||
|
27.საკუთარი სახსრების ჯამური წყაროები |
|||
|
ბალანსგარეშე ვალდებულებები |
|||
|
28. საკრედიტო დაწესებულების შეუქცევადი ვალდებულებები |
|||
|
29. საკრედიტო დაწესებულების მიერ გაცემული გარანტიები და გარანტიები |
|||
|
30. არასაკრედიტო ხასიათის პირობითი ვალდებულებები |
|||
|
31. ჯამური ბალანსის გარეშე ვალდებულებები |
ცხრილი 6 აჩვენებს, რომ 2012 წელს დაფიქსირდა შემდეგი მუხლების შემცირება: საკრედიტო ხასიათის პირობითი ვალდებულებების შესაძლო დანაკარგების რეზერვები, სხვა შესაძლო დანაკარგები და ოპერაციები ოფშორული ზონების რეზიდენტებთან, ძირითადი საშუალებების გადაფასება, როდესაც, როგორც 2013 წელს, ა. შემცირება ჩანს გასაყიდად ხელმისაწვდომი ფასიანი ქაღალდების რეალური ღირებულებით გადაფასებაში და ძირითადი საშუალებების გადაფასებაში. მნიშვნელოვანი ზრდა შეინიშნება რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის სესხებსა და დეპოზიტებში და სხვა ფონდებში, გაცემული სავალო ვალდებულებები, არასაკრედიტო ხასიათის პირობითი ვალდებულებები 2012 წელს, როდესაც 2013 წელს ზრდა უმნიშვნელო იყო.
ანალოგიურად, ანგარიშების ანალიზი ფინანსური შედეგები. უპირველეს ყოვლისა, ტარდება ფინანსური შედეგების ანგარიშგების ვერტიკალური ანალიზი. ფინანსური შედეგების ანგარიშგება არის ფინანსური ანგარიშგების ერთ-ერთი ძირითადი ფორმა, რომელიც ახასიათებს ორგანიზაციის საქმიანობის ფინანსურ შედეგებს. საანგარიშო პერიოდიდა შეიცავს მონაცემებს შემოსავლების, ხარჯებისა და ფინანსური შედეგების შესახებ დარიცხვის საფუძველზე წლის დასაწყისიდან ანგარიშგების თარიღამდე. ფინანსური შედეგების ანგარიშგება არის ყველაზე მნიშვნელოვანი წყარო საწარმოს მომგებიანობის, მომგებიანობის გასაანალიზებლად გაყიდული პროდუქტები, წარმოების მომგებიანობას, ასევე წმინდა მოგების განსაზღვრას.
ცხრილი 7 - Sberbank OJSC-ის ფინანსური შედეგების ანგარიშგების ვერტიკალური ანალიზი
|
სახელი |
სპეციფიკური წონა, % |
||
|
2012 წლისთვის |
2013 წლისთვის |
||
|
ფასიან ქაღალდებში ინვესტიციიდან |
|||
|
12. საკომისიო და საკომისიო შემოსავალი |
|||
|
13.საკომისიო ხარჯები |
|||
|
17.სხვა საოპერაციო შემოსავალი |
|||
|
18. წმინდა შემოსავალი (ხარჯები) |
|||
|
19. საოპერაციო ხარჯები |
|||
|
აქციონერებს (მონაწილეებს) შორის განაწილება დივიდენდების სახით |
|||
|
სარეზერვო ფონდის ფორმირებისა და შევსების გამოქვითვები |
|||
შემოსავლის ანგარიშგების ვერტიკალური ანალიზი აჩვენებს, რომ საპროცენტო შემოსავალი, რომელიც გაცემულია კლიენტებზე, რომლებიც არ არიან საკრედიტო ინსტიტუტები, შეადგენს მთლიანი საპროცენტო შემოსავლის თითქმის 90%-ს. რაც შეეხება საპროცენტო ხარჯებს, მათი უმეტესობა საკრედიტო ორგანიზაციებიდან მოზიდულ სახსრებზე საპროცენტო ხარჯებია - 80%, 17% საკრედიტო ორგანიზაციებიდან მოზიდულ სახსრებზე საპროცენტო ხარჯებია. მოგების ანგარიშგების შემდეგი ნაბიჯი არის ჰორიზონტალური ანალიზი, რომელიც ნაჩვენებია ცხრილში 8.
ცხრილი 8 - Sberbank OJSC-ის ფინანსური შედეგების ანგარიშგების ჰორიზონტალური ანალიზი
|
სახელი |
გადახრა |
ზრდის ტემპი (ზრდის ტემპი), % |
||
|
აბსოლუტური გადახრა |
შედარებითი გადახრა |
|||
|
1. საპროცენტო შემოსავალი, მთლიანი, მათ შორის: |
||||
|
საკრედიტო დაწესებულებებში სახსრების განთავსებიდან |
||||
|
სესხებიდან კლიენტებზე, გარდა საკრედიტო ინსტიტუტებისა |
||||
|
ფინანსური იჯარის (ლიზინგის) მომსახურების გაწევიდან |
||||
|
ფასიან ქაღალდებში ინვესტიციიდან |
||||
|
2. საპროცენტო ხარჯები, მთლიანი, მათ შორის: |
||||
|
საკრედიტო ინსტიტუტებიდან ნასესხები სახსრებისთვის |
||||
|
კლიენტების მოზიდულ სახსრებზე, რომლებიც არ არიან საკრედიტო ინსტიტუტები |
||||
|
გაცემული დავალიანებისთვის |
||||
|
3. წმინდა საპროცენტო შემოსავალი (უარყოფითი საპროცენტო მარჟა) |
||||
|
4. სესხებზე, სესხებზე და მათ ეკვივალენტურ დავალიანებაზე, საკორესპონდენტო ანგარიშებზე განთავსებული სახსრების, აგრეთვე დარიცხული საპროცენტო შემოსავლების რეზერვის ცვლილება, ჯამში, მათ შორის: |
||||
|
დარიცხული პროცენტის შემოსავალზე შესაძლო ზარალის რეზერვის ცვლილება |
||||
|
5. წმინდა საპროცენტო შემოსავალი (უარყოფითი საპროცენტო მარჟა) შესაძლო ზარალის რეზერვის შემდეგ |
||||
|
6. წმინდა შემოსავალი ოპერაციებიდან რეალური ღირებულებით ფასიანი ქაღალდებით მოგება-ზარალის მეშვეობით |
||||
|
7. წმინდა შემოსავალი გასაყიდად ხელმისაწვდომი ფასიანი ქაღალდებით ოპერაციებიდან |
||||
|
8. წმინდა შემოსავალი დაფარვამდე შენახული ფასიანი ქაღალდებით ოპერაციებიდან |
||||
|
9. წმინდა შემოსავალი სავალუტო ოპერაციებიდან |
||||
|
10. წმინდა შემოსავალი უცხოური ვალუტის გადაფასებიდან |
||||
|
11. შემოსავალი სხვა იურიდიული პირის კაპიტალში მონაწილეობით |
||||
|
12. საკომისიო და საკომისიო შემოსავალი |
||||
|
13.საკომისიო ხარჯები |
||||
|
14. გასაყიდად ხელმისაწვდომ ფასიან ქაღალდებზე შესაძლო დანაკარგების რეზერვის ცვლილება |
||||
|
15. დაფარვამდე შენახულ ფასიან ქაღალდებზე შესაძლო ზარალის რეზერვის ცვლილება |
||||
|
16. სხვა დანაკარგების რეზერვის ცვლილება |
||||
|
17.სხვა საოპერაციო შემოსავალი |
||||
|
18. წმინდა შემოსავალი (ხარჯები) |
||||
|
19. საოპერაციო ხარჯები |
||||
|
20. მოგება (ზარალი) გადასახადამდე |
||||
|
21. დარიცხული (გადახდილი) გადასახადები |
||||
|
22. მოგება (ზარალი) გადასახადის შემდეგ |
||||
|
23. გადასახდელები დაბეგვრის შემდეგ მოგებიდან, ჯამური, მათ შორის: |
||||
|
24. საანგარიშო პერიოდის გამოუყენებელი მოგება (ზარალი). |
ფინანსური შედეგების ანგარიშგების ჰორიზონტალური ანალიზი საშუალებას გვაძლევს დავასკვნათ, რომ საკრედიტო დაწესებულებებში სახსრების განთავსებიდან საპროცენტო შემოსავალი გაიზარდა 92%-ით. გაცემულ ვალზე საპროცენტო ხარჯები 15%-ით გაიზარდა. სესხებზე, სესხებზე და მათ ექვივალენტურ დავალიანებაზე, საკორესპონდენტო ანგარიშებზე განთავსებული სახსრების, აგრეთვე უარყოფითი ღირებულების დარიცხული საპროცენტო შემოსავლების რეზერვის ცვლილება. 100%-ზე მეტი ზრდის ტემპი იყო წმინდა შემოსავალი გასაყიდად ხელმისაწვდომი ფასიანი ქაღალდებით ოპერაციებიდან. ასევე გაიზარდა ხაზები: საპროცენტო შემოსავალი და ხარჯები, წმინდა საპროცენტო შემოსავალი (უარყოფითი საპროცენტო მარჟა), დარიცხული საპროცენტო შემოსავლის შესაძლო ზარალის რეზერვის ცვლილება, წმინდა საპროცენტო შემოსავალი (უარყოფითი საპროცენტო მარჟა) რეზერვის შექმნის შემდეგ. შესაძლო დანაკარგები, წმინდა შემოსავალი გასაყიდად ხელმისაწვდომი ფასიანი ქაღალდებით ოპერაციებიდან, საკომისიო და საკომისიო შემოსავალი, საკომისიო და საკომისიო ხარჯები, სხვა საოპერაციო შემოსავალი, წმინდა შემოსავალი (ხარჯები), საოპერაციო ხარჯები, მოგება (ზარალი) გადასახადამდე.
2.2 რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის რეგულაციების ანალიზი
რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის სტანდარტები რეგულირდება რუსეთის ბანკის 2012 წლის 3 დეკემბრის N 139-I ინსტრუქციით (შესწორებული 2015 წლის 16 თებერვალს) "საბანკო სავალდებულო კოეფიციენტების შესახებ".
პირველი კოეფიციენტი არის ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ადეკვატურობის კოეფიციენტი (H1), არეგულირებს (ზღუდავს) ბანკის გადახდისუუნარობის რისკს და განსაზღვრავს მოთხოვნებს ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) მინიმალური ოდენობისთვის, რომელიც აუცილებელია საკრედიტო, საოპერაციო და ბაზრის დასაფარად. რისკები. H1 კოეფიციენტი განისაზღვრება, როგორც ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალი) და მისი აქტივების ოდენობის თანაფარდობა, შეწონილი რისკის დონის მიხედვით. ეს მაჩვენებელი გამოითვლება ფორმულით 1.
სადაც K - ბანკის საკუთარი სახსრები (კაპიტალი);
მე-ე აქტივის რისკის კოეფიციენტი;
ბანკის I აქტივი;
რეზერვის ოდენობა შესაძლო ზარალისთვის ან რეზერვის ოდენობა სესხებზე, სესხზე და მათ ექვივალენტურ დავალიანებაზე i-ე აქტივის (კოდი 8987);
KRV – საკრედიტო რისკის ოდენობა საკრედიტო ხასიათის პირობით ვალდებულებებზე;
KRS – ფიუჩერსული ოპერაციების საკრედიტო რისკის ოდენობა;
RR - საბაზრო რისკის ოდენობა.
შემდეგი სტანდარტი არის ბანკის მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (N2) არეგულირებს (ლიმიტირებს) ბანკის ლიკვიდობის დაკარგვის რისკს ერთი სამუშაო დღის განმავლობაში და განსაზღვრავს ბანკის მაღალლიკვიდური აქტივების ოდენობის მინიმალურ თანაფარდობას ბანკის ვალდებულებების (ვალდებულების) ოდენობასთან. ) მოთხოვნის ანგარიშებზე, კორექტირებული ამ ინსტრუქციის 3.6 პუნქტით დადგენილი წესით განსაზღვრული ფიზიკური და იურიდიული პირების მოთხოვნათა ანგარიშებზე ფულადი სახსრების მინიმალური ჯამური ნაშთის ღირებულებით. ბანკის მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (N2) გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:
სადაც ლამი -- მაღალლიკვიდური აქტივები;
Ovm - ვალდებულებები (ვალდებულებები) მოთხოვნის ანგარიშებზე, რისთვისაც მეანაბრეს და (ან) კრედიტორს შეუძლიათ მოითხოვონ მათი დაუყოვნებელი დაფარვა;
-- ფიზიკური და იურიდიული პირების მოთხოვნის ანგარიშებზე სახსრების მინიმალური ჯამური ნაშთის ღირებულება.
H2 სტანდარტის მინიმალური დასაშვები რიცხვითი მნიშვნელობა დადგენილია 15 პროცენტით.
ბანკის მიმდინარე ლიკვიდობის კოეფიციენტი (N3) არეგულირებს (ზღუდავს) ბანკის ლიკვიდურობის დაკარგვის რისკს რაციონის გამოთვლის თარიღთან ყველაზე ახლოს 30 კალენდარული დღის განმავლობაში და განსაზღვრავს ბანკის ლიკვიდური აქტივების ოდენობის მინიმალურ თანაფარდობას ბანკის ვალდებულებების ოდენობასთან. ვალდებულებები) მოთხოვნის ანგარიშებზე და მომდევნო 30 კალენდარული დღის დაფარვის თარიღით, მოთხოვნილი ფიზიკური და იურიდიული პირების ანგარიშებზე სახსრების მინიმალური ჯამური ნაშთის ოდენობით და მომდევნო 30 კალენდარში ვალდებულებების შესრულების ვადით. დღეები. ბანკის მიმდინარე ლიკვიდობის კოეფიციენტი (N3) გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:
სადაც ლათ არის ლიკვიდური აქტივები, ანუ ფინანსური აქტივები, რომლებიც უნდა მიიღოს ბანკმა და (ან) შეიძლება მოითხოვოს მომდევნო 30 კალენდარული დღის განმავლობაში და (ან) საჭიროების შემთხვევაში გაყიდოს ბანკმა მომდევნო 30 კალენდარული დღის განმავლობაში. მიღების მიზნით ფულიმითითებულ ვადებში.
Ovm - ვალდებულებები (ვალდებულებები) მოთხოვნის ანგარიშებზე, რისთვისაც მეანაბრეს და (ან) კრედიტორს შეუძლიათ მოითხოვონ მათი დაუყოვნებელი დაფარვა.
ფიზიკური და იურიდიული პირების მოთხოვნის ანგარიშებზე სახსრების მინიმალური საერთო ბალანსის ღირებულება.
ბანკის გრძელვადიანი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (N4) არეგულირებს (ლიმიტირებს) ბანკის ლიკვიდურობის დაკარგვის რისკს გრძელვადიან აქტივებში სახსრების განთავსების შედეგად და განსაზღვრავს ბანკის საკრედიტო მოთხოვნების მაქსიმალურ დასაშვებ კოეფიციენტს 365-ზე მეტი ვადით. ან 366 კალენდარული დღე ბანკის საკუთარ სახსრებზე (კაპიტალზე) და 365 ან 366 კალენდარულ დღეზე მეტი ვადის მქონე ვალდებულებებზე (ვალდებულებზე), კორექტირებული 365-მდე ვადიანობის ანგარიშებზე სახსრების მინიმალური ჯამური ნაშთის ოდენობით. კალენდარული დღეები და ფიზიკური და იურიდიული პირების მოთხოვნის ანგარიშები. ბანკის გრძელვადიანი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (N4) გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:
სადაც Krd - საკრედიტო პრეტენზიები დარჩენილი ვადით 365 ან 366 კალენდარულ დღეზე მეტი ვადით, ასევე გახანგრძლივებული, თუ გავითვალისწინებთ ახალ ვადებისაკრედიტო მოთხოვნების დაფარვა, მათ დაფარვამდე დარჩენილი დრო აღემატება 365 ან 366 კალენდარულ დღეს, მითითებულ საკრედიტო მოთხოვნებზე შესაძლო ზარალის წარმოქმნილი რეზერვის გამოკლებით;
OD - ბანკის ვალდებულებები (ვალდებულებები) ბანკის მიერ მიღებულ სესხებსა და დეპოზიტებზე, გარდა ბანკის მიერ მიღებული სუბორდინირებული სესხის (სესხი, დეპოზიტი) თანხისა ნარჩენი ღირებულების მიხედვით, რომელიც შედის ბანკის გაანგარიშებაში. საკუთარი სახსრები (კაპიტალი), აგრეთვე ბაზარზე მყოფი ბანკის ვალდებულებები 365 ან 366 კალენდარული დღის განმავლობაში დარჩენილი ვადით;
რისკის მაქსიმალური ოდენობა ერთ მსესხებელზე ან დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფზე ან H6 არეგულირებს (ლიმიტირებს) ბანკის საკრედიტო რისკს ერთ მსესხებელთან ან დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფთან მიმართებაში და განსაზღვრავს მსესხებლის ვალდებულებების მთლიანი ოდენობის მაქსიმალურ თანაფარდობას. დაკავშირებული მსესხებლების ჯგუფში შემავალი მსესხებლები ბანკის მიმართ და ვალდებულებები მესამე პირების მიმართ, პირები, რის შედეგადაც ბანკს აქვს პრეტენზია მითითებულ მსესხებელთან (დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფში შემავალი მსესხებლები), ბანკის საკუთარი სახსრები (კაპიტალი).
მაქსიმალური რისკის ლიმიტი მსესხებელზე ან დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფზე (N6) გამოითვლება შემდეგი ფორმულის გამოყენებით:
სადაც Krz არის ბანკის საკრედიტო მოთხოვნების მთლიანი თანხა მსესხებლის (დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფის) მიმართ, რომელიც წარმოიქმნება მსესხებლის (დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფში შემავალი მსესხებლების) ვალდებულებებიდან ბანკისა და მესამე პირების მიმართ, რის შედეგადაც ბანკს აქვს პრეტენზიები მითითებულ მსესხებელთან (მსესხებლები, რომლებიც შედიან დაკავშირებული მსესხებლების ჯგუფში), მითითებულ მოთხოვნებთან დაკავშირებული შესაძლო ზარალის ჩამოყალიბებული რეზერვის გარეშე. მსხვილი საკრედიტო რისკების მაქსიმალური ოდენობის ნორმა (N7) არეგულირებს (ლიმიტებს) ბანკის დიდი საკრედიტო რისკების ჯამურ რაოდენობას. დიდი საკრედიტო რისკების მაქსიმალური ზომა (N7) გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:
სადაც Xpi -- მე-თე მაიორისაკრედიტო რისკი შესაბამისი საკრედიტო მოთხოვნების შესაძლო ზარალის (საკრედიტო ხასიათის პირობითი ვალდებულებები) წარმოქმნილი რეზერვის გამოკლებით.
ბანკის მიერ მონაწილეებისთვის (აქციონერებისთვის) სესხების, საბანკო გარანტიებისა და გარანტიების მაქსიმალური ოდენობის თანაფარდობა (N9.1) არეგულირებს (ლიმიტებს) ბანკის საკრედიტო რისკს ბანკის მონაწილეებთან (აქციონერებთან) მიმართ და განსაზღვრავს ბანკის მიერ მის მონაწილეებს (აქციონერებს) სესხების, საბანკო გარანტიებისა და გარანტიების ოდენობის მაქსიმალური თანაფარდობა ბანკის საკუთარ სახსრებთან (კაპიტალთან).
ბანკის მიერ მის მონაწილეებს (აქციონერებს) სესხების, საბანკო გარანტიებისა და გარანტიების მაქსიმალური ოდენობის თანაფარდობა (N9.1) გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:
სადაც Kra არის ბანკის მე-ე საკრედიტო მოთხოვნის ღირებულება, ასევე საკრედიტო ხასიათის პირობითი ვალდებულებების, წარმოებული ფინანსური ინსტრუმენტების საკრედიტო რისკი მონაწილეებთან (აქციონერებთან) მიმართ, რომლებსაც აქვთ 5 ან მეტის განკარგვის უფლება. ბანკის აქციების (ხმის უფლების მქონე აქციების) პროცენტი, მითითებულ საკრედიტო მოთხოვნებზე შესაძლო ზარალის ფორმირებული რეზერვის გამოკლებით.
კოეფიციენტი H10.1 განსაზღვრავს ინსაიდერებთან საკრედიტო მოთხოვნების მთლიანი ოდენობის მაქსიმალურ თანაფარდობას ბანკის საკუთარ სახსრებთან (კაპიტალთან). ბანკის ინსაიდერებისთვის რისკის ჯამური ოდენობის სტანდარტი (N10.1) გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:
სადაც კრსი -- ბანკის ინსაიდერის მიმართ მე-მე საკრედიტო მოთხოვნის ღირებულება, საკრედიტო ხასიათის პირობით ვალდებულებებზე საკრედიტო რისკი.
სხვა იურიდიულ პირებში წილების (წილების) შესაძენად ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) გამოყენების სტანდარტი (N12) არეგულირებს (ზღუდავს) ბანკის აქციებში განხორციელებული ინვესტიციების მთლიან რისკს. სხვა იურიდიული პირების (N12) აქციების (წილების) შესაძენად ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) გამოყენების თანაფარდობა გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:
სადაც Kii არის ბანკის მე-ა ინვესტიციის ღირებულება სხვა იურიდიული პირების აქციებში (წილებში) გამოკლებული ამ ინვესტიციებზე შესაძლო ზარალის ჩამოყალიბებული რეზერვი.
ცხრილი 9 - რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის სტანდარტების ანალიზი
|
რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ნორმა |
სტანდარტული ღირებულება |
ფაქტობრივი ღირებულება 01.01.2014 წ |
ფაქტობრივი ღირებულება 01/01/2013 |
|
|
ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ადეკვატურობის კოეფიციენტი (N1) |
||||
|
ბანკის მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (N2) |
||||
|
ბანკის მიმდინარე ლიკვიდურობის კოეფიციენტი (N3) |
||||
|
ბანკის გრძელვადიანი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (N4) |
||||
|
რისკის მაქსიმალური ლიმიტი მსესხებელზე ან დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფზე (N6) |
მაქს 16,7 |
|||
|
დიდი საკრედიტო რისკების მაქსიმალური ზომა (N7) |
||||
|
ბანკის მიერ მისი მონაწილეებისთვის (აქციონერებისთვის) სესხების, საბანკო გარანტიებისა და გარანტიების მაქსიმალური ოდენობის ნორმა (N9.1). |
||||
|
ჯამური რისკის კოეფიციენტი ბანკის ინსაიდერებისთვის (N10.1) |
||||
|
ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ნორმატიული გამოყენება სხვა იურიდიული პირების წილების (წილების) შესაძენად (N12). |
ცხრილი 9-დან გამომდინარე, შეგვიძლია დავასკვნათ, რომ Sberbank OJSC შეესაბამება რუსეთის ბანკის სტანდარტებს. ბანკის მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი მინიმალურ მნიშვნელობას აჭარბებს საშუალოდ 3,5-ჯერ ორი წლის განმავლობაში. 2012 წელს ბანკის ამჟამინდელი ლიკვიდურობის კოეფიციენტი მნიშვნელოვნად გადააჭარბა 2013 წელთან შედარებით, მაგრამ მიუხედავად ამისა, კოეფიციენტი დაკმაყოფილდა. ბანკის გრძელვადიანი ლიკვიდობის კოეფიციენტი 2012-2013 წლებში ნორმალურია. რისკის მაქსიმალური ოდენობის სტანდარტი მსესხებელზე ან დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფზე ასევე შეესაბამება მოცემული პერიოდის სტანდარტულ მნიშვნელობას. მსხვილი საკრედიტო რისკების მაქსიმალური ოდენობის ნორმა დაფიქსირდა 2012-2013 წლებში. იგივე შეიძლება ითქვას ბანკის მიერ მისი მონაწილეებისთვის (აქციონერებისთვის) სესხების, საბანკო გარანტიებისა და გარანტიების მაქსიმალური ოდენობის სტანდარტზე. ასევე, დაცული იყო ბანკის ინსაიდერებისთვის რისკის ჯამური ოდენობის სტანდარტი და სხვა იურიდიული პირების წილების (წილების) შესაძენად ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) გამოყენების სტანდარტი.
მიღებული მნიშვნელობებიდან გამომდინარე, ჩვენ ვხედავთ, რომ თითოეული სავარაუდო სტანდარტი დევს საჭირო ლიმიტებში. ეს იმაზე მეტყველებს კომერციული ბანკიშეესაბამება რუსეთის ბანკის ყველა მოთხოვნას. მისი ფინანსური მდგომარეობა კონტროლს ექვემდებარება.
ასევე, სბერბანკის შიდა მეთოდოლოგია მოიცავს რისკების შეფასებას და მართვას. თუმცა, ეს ოპერაციები შეუძლებელია იმის გამო, რომ შეფასებისთვის საჭირო მონაცემები საჯარო დომენში არ არის გამოქვეყნებული.
რუსეთის OAO Sberbank-ის საქმიანობის შეფასების შეჯამებით შიდა მეთოდოლოგიაზე დაყრდნობით (კოეფიციენტების სისტემაზე დაყრდნობით), შეგვიძლია დავასკვნათ, რომ ყველა შეფასებული პარამეტრისთვის ბანკის ფუნქციონირების შედეგები ნორმალურია. შეფასების დროს მივიღეთ ძირითადი კოეფიციენტების საკმაოდ მაღალი მნიშვნელობები. ჩანს, რომ რუსეთის სბერბანკმა აირჩია განვითარების სწორი სტრატეგია, რომელიც იძლევა ასეთი მნიშვნელოვანი შედეგების მიღწევის საშუალებას. ადრე მიღებული შედეგები ბაზარზე ბანკის პოზიციის შეფასებისას, ასევე აქტივ-ვალდებულების, შემოსავალ-განახარჯების, მოგების სტრუქტურის შეფასებისას სრულად ემთხვევა კოეფიციენტის შეფასებას. ყველა შემთხვევაში შეინიშნება საკრედიტო ინსტიტუტის სტაბილური განვითარება, რაც, თავის მხრივ, დადებითად აისახება მის საქმიანობაზე.
2.3 Sberbank OJSC-ის ფინანსური მდგომარეობის ინდიკატორების ანალიზი
პირველ ეტაპზე ფასდება ბანკის აქტივებსა და ვალდებულებებში ცვლილებების დინამიკა, შემოსავლები და ხარჯები და მოგება. ეს ხდება მიღებული ინფორმაციის, შესაბამისი დასკვნების საფუძველზე და საჭიროების შემთხვევაში კორექტივების შეტანა ბანკის შემდგომ საქმიანობაში. აქტივ-ვალდებულების, შემოსავალ-ხარჯების, ასევე მოგების შეფასება განხორციელდა ნაშრომის წინა პუნქტებში. მეთოდოლოგიის შემდეგი ეტაპი მოიცავს კომერციული ბანკის ფინანსური მდგომარეობის შეფასებას კოეფიციენტების შეზღუდული ნაკრების საფუძველზე. ფინანსური ანგარიშგების საფუძველზე კოეფიციენტების გამოთვლა მნიშვნელოვანი კომპონენტია საკრედიტო დაწესებულების მთელი საქმიანობის შეფასებისას. იგი მოქმედებს როგორც ერთგვარი დამაკავშირებელი ელემენტი სხვადასხვა საანგარიშო ინდიკატორებს შორის. კოეფიციენტების მნიშვნელობით ბანკის თანამშრომელი იძლევა მკაფიო ინტერპრეტაციას ბანკის ეფექტურობის შესახებ, საჭიროების შემთხვევაში აკეთებს გარკვეულ კორექტირებას. კოეფიციენტების გამოთვლა აუცილებელია არა მხოლოდ ბანკის თანამშრომლებისთვის, რომ შეაფასონ ყველა აქტივობის ეფექტურობა, არამედ გარკვეული ინდიკატორების რიცხვითი მნიშვნელობებითაც, არსებულ და პოტენციურ კლიენტებს შეუძლიათ დარწმუნდნენ მათ მიერ არჩეული ბანკის სანდოობაში. მათი ინვესტიციების უსაფრთხოების გარანტია.
მსგავსი დოკუმენტები
სამაგისტრო სამუშაო, დამატებულია 12/08/2008
OAO "რუსეთის სბერბანკის" მისიისა და მიზნების მიმოხილვა. რუსეთის სბერბანკის ციმბირის ბანკის ორგანიზაციული და ფუნქციური სტრუქტურის სქემა. ორგანიზაციის ფინანსური მდგომარეობისა და ფინანსური რეზერვების ანალიზი. ბანკის ეკონომიკურ სტანდარტებთან შესაბამისობის შეფასება.
პრაქტიკის ანგარიში, დამატებულია 03/22/2014
რუსეთის OAO Sberbank-ის საქმიანობის მარეგულირებელი ნორმატიული დოკუმენტების გაცნობა. ბანკის სტატისტიკური, ბუღალტრული და ფინანსური ანგარიშგების სისტემის შესწავლა. ბანკის წლიური ბალანსის ანალიზი და შემნახველი ბანკის საქმიანობის ძირითადი მაჩვენებლების შეფასება.
პრაქტიკის ანგარიში, დამატებულია 01/26/2014
რუსეთის ფედერაციის საბანკო სისტემა. სამართლებრივი რეგულირებათანამედროვე საბანკო საქმე. სს "რუსეთის სბერბანკის" ძირითადი მიზნები და საქმიანობის სახეები. მოგების დონე სააქციო კაპიტალიქილა. ხარჯების დონე ბანკის აქტივებთან მიმართებაში.
პრაქტიკის ანგარიში, დამატებულია 06/08/2014
რუსეთის შემნახველი ბანკის ორგანიზაციული და სამართლებრივი მახასიათებლები. ბანკის კიროვის ფილიალის თანამშრომელთა საერთო რაოდენობა, მათი მოვალეობები. ვალდებულებების შემადგენლობა და სტრუქტურა, ბანკის შემოსავალი. სავალდებულო სტანდარტების ანალიზი. ნაღდი და უნაღდო ანგარიშსწორების ორგანიზება.
პრაქტიკის ანგარიში, დამატებულია 03/24/2015
"რუსეთის სბერბანკის" ორგანიზაციული და ეკონომიკური მახასიათებლები. აქტივებისა და ვალდებულებების ანალიზი, შემოსავალი, ხარჯები და მოგება, OAO "Sberbank of Russia". ოპერაციები საბანკო ბარათების გამოყენებით. შეამოწმეთ საგარანტიო ბარათები.
საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 17.02.2014
კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელის არსი და კონცეფცია. რუსეთის OJSC Sberbank-ის საქმიანობის მახასიათებლები, ბანკის პოლიტიკა და ორგანიზაციის დონე საკრედიტო პროცესი. სასესხო პორტფელის ფორმირებისა და მართვის ძირითადი ეტაპები, მისი ხარისხის ანალიზი.
საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 17.04.2014
ზოგადი მახასიათებლებირუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი. ცენტრალური ბანკის ძირითადი ფუნქციები და ოპერაციები, მისი როლი ეკონომიკის ფულად-საკრედიტო რეგულირებაში. რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2008-2009 წლების საქმიანობის ანალიზი. ცენტრალური ბანკის საქმიანობის გაუმჯობესების გზები.
ნაშრომი, დამატებულია 28.12.2011
ბანკის ორგანიზაციული სტრუქტურა. ბანკ "სბერბანკის" სხვადასხვა განყოფილების მუშაობა. სადეპოზიტო და საკრედიტო ოპერაციების დეპარტამენტები. ბანკის ოპერაციები პლასტიკური ბარათები. NB "Sberbank"-ის სადეპოზიტო პორტფელის სტრუქტურა და მისი როლი რესურსების ბაზის ფორმირებაში.
პრაქტიკის ანგარიში, დამატებულია 06/22/2015
მოზიდული რესურსების მართვის სისტემის ანალიზის ჩატარება OJSC "რუსეთის სბერბანკის" მაგალითზე. კომერციული ბანკის მოზიდული რესურსების სტრუქტურა. OJSC "Sberbank of Russia" გაუმჯობესების მიმართულებები ბანკის მოზიდული რესურსების მართვასთან დაკავშირებით.
საკუთარი კაპიტალი, როგორც კომერციული ბანკის რესურსების ბაზის უმნიშვნელოვანესი წყარო და მისი ფუნქციონირების საფუძველი. საბანკო საქმიანობის მომგებიანობის მაჩვენებლების განსაზღვრის მეთოდოლოგია. PJSC "რუსეთის სბერბანკის" ორგანიზაციული და ეკონომიკური მახასიათებლები.
თქვენი კარგი სამუშაოს გაგზავნა ცოდნის ბაზაში მარტივია. გამოიყენეთ ქვემოთ მოცემული ფორმა
სტუდენტები, კურსდამთავრებულები, ახალგაზრდა მეცნიერები, რომლებიც იყენებენ ცოდნის ბაზას სწავლასა და მუშაობაში, ძალიან მადლობლები იქნებიან თქვენი.
გამოქვეყნდა http://www.allbest.ru
გამოქვეყნდა http://www.allbest.ru
შესავალი
რუსეთის საბანკო სისტემის განვითარების ამჟამინდელი ეტაპი კარნახობს საკრედიტო ინსტიტუტების ფინანსური სტაბილურობის შეფასების ახალი მიდგომების შემუშავების აუცილებლობას, რაც მოიცავს ორგანიზაციის ლიკვიდურობის, გადახდისუნარიანობის, ფინანსური დამოუკიდებლობისა და ეფექტურობის ყოვლისმომცველ შეფასებას.
ამჟამად Განსაკუთრებული ყურადღებაეკონომიკის ყველა სფეროში ეძლევა ფინანსური სტაბილურობის შეფასებას ეკონომიკური სუბიექტები. ფინანსური სტაბილურობა გაგებულია, როგორც ორგანიზაციის ფინანსური მდგომარეობა, რომელიც ხასიათდება არა მხოლოდ თანამშრომლების, სხვა ორგანიზაციების, სახელმწიფოს წინაშე არსებული ვალდებულებების შესრულების უნარით, საკმარისი შემოსავლის არსებობის და სათანადო რეგულირების უნარის გამო. შემოსავლებისა და ხარჯების თანაფარდობა, მაგრამ ასევე ორგანიზაციის უნარი გრძელვადიან პერსპექტივაში სტაბილური დარჩეს გარე და შიდა ფაქტორების გავლენის ქვეშ.
ფინანსური სისტემის სწრაფი განვითარება გავლენას ახდენს ახალი მიდგომების ჩამოყალიბებაზე და ფინანსური სტაბილურობის შეფასების უფრო მოწინავე მეთოდების ძიების გაფართოებაზე, რაც ადასტურებს საბოლოო საკვალიფიკაციო სამუშაოს თემის აქტუალურობას.
კვლევის მიზანია საკრედიტო დაწესებულების საქმიანობის შედარებითი და ფაქტორული ანალიზის საფუძველზე ფინანსური სტაბილურობის გაუმჯობესების გზების შემუშავება.
დასახული მიზნის შესაბამისად, სამუშაოში დაისახა და გადაწყდა შემდეგი ამოცანები:
გამოავლინოს ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობის არსი;
საკრედიტო ინსტიტუტის ფინანსურ სტაბილურობაზე მოქმედი ფაქტორების გათვალისწინება;
ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის საინფორმაციო ბაზის გაცნობა;
საკრედიტო ინსტიტუტის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების თავისებურებების იდენტიფიცირება;
გამოიკვლიეთ ფინანსური მაჩვენებლების დინამიკა PAO-ს მდგრადობა"რუსეთის სბერბანკი";
კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის მართვისას გამოვლენილი პრობლემების გადაჭრის მიდგომების შემუშავება;
საბოლოო საკვალიფიკაციო სამუშაოს შესწავლის ობიექტია PJSC "რუსეთის სბერბანკი" და მისი სტრუქტურული განყოფილებები.
კვლევის საგანია საკრედიტო დაწესებულების ფინანსური სტაბილურობის ინდიკატორები, მათი ცვლილებების გამომწვევი ფაქტორები.
თეორიული და მეთოდოლოგიური საფუძველიკვლევები ქმნიან პუბლიკაციებს ეკონომიკური თეორიის, ფინანსების თეორიისა და საბანკო საქმეების სფეროში, რომლებიც მოიცავს ორგანიზაციებისა და კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის მართვის პრობლემებს.
1. ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების თეორიული საფუძვლები
1.1 ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობა: ტიპები, შეფასება, კონტროლი
AT თანამედროვე პირობებიმხოლოდ ის კომერციული ორგანიზაციები, რომლებმაც შეძლეს ადაპტირება სწრაფად ცვალებად გარე გარემოსთან, შეძლებენ „გადარჩენას“ და განვითარებას.
პარტნიორების გაკოტრება, გადაუხდელობის მზარდი რისკები იწვევს იმ ფაქტს, რომ ორგანიზაციებმა უნდა გააფორმონ ხელშეკრულებები და დადონ პარტნიორობა ახალ კონტრაგენტებთან. პოტენციურ ბიზნეს პარტნიორებთან საქმიანი ურთიერთობების დამყარებამდე აუცილებელია მათი ფინანსური სტაბილურობის ხარისხის შეფასება. აუცილებელია ფინანსური სტაბილურობის შეფასება არა მხოლოდ წარმოებასთან და სავაჭრო კომპანიები, არამედ საკრედიტო დაწესებულებებთან მიმართებაში, რომლებთანაც კომპანიამ გადაწყვიტა ხელშეკრულების დადება ანგარიშსწორება და ნაღდი ფულიმომსახურება, განათავსეთ უფასო ნაღდი ფული ან მიიღეთ სესხი.
ნებისმიერი ორგანიზაცია არის ღია სისტემა გარკვეული თვისებებით. სტაბილურ ფინანსურ სისტემას შეუძლია რესურსების ეფექტურად განაწილება, შეფასება და მართვა ფინანსური რისკები, შეინარჩუნოს დასაქმების დონე, აღმოფხვრას უძრავი ან ფინანსური აქტივების შედარებითი ფასის მოძრაობა, რაც გავლენას მოახდენს მდგრადობის ან დასაქმების ფულად დონეზე.
ფინანსური სისტემა სტაბილურია, თუ ის აღმოფხვრის ფინანსურ დისბალანსს, რომელიც წარმოიქმნება თავად სისტემაში (ორგანიზაციაში) ან გარე გარემოში მნიშვნელოვანი არასასურველი და გაუთვალისწინებელი მოვლენების შედეგად.
სტაბილურ მდგომარეობაში, სისტემა შთანთქავს შოკებს, ძირითადად, შიდა მაკორექტირებელი მექანიზმების მეშვეობით, რაც თავიდან აიცილებს ნეგატიურ მოვლენებს.
ორგანიზაცია, როგორც სოციალურ-ეკონომიკური სისტემა, მუდმივად ურთიერთქმედებს გარე გარემოსთან, დინამიურად ვითარდება დროთა განმავლობაში და, სიცოცხლის ციკლის სტადიიდან გამომდინარე, შეიძლება იყოს ერთ-ერთ შესაძლო მდგომარეობაში.
სისტემის შეყვანისას შემოდის სხვადასხვა რესურსი, რომელიც გამომავალში გადაიქცევა გარკვეულ შედეგებად (პროდუქტები, სამუშაოები, მომსახურება). სისტემის შიგნით რესურსები გარდაიქმნება შედეგებად.
ნებისმიერი ორგანიზაცია არის დინამიური სისტემა, რომელშიც, სხვადასხვა ფაქტორების გავლენის ქვეშ, ხდება გადახრები მითითებული პარამეტრებიდან. მიმდინარე ცვლილებები არის სისტემის ერთი მდგომარეობიდან მეორეში გადასვლის ფაქტორები, ამიტომ ორგანიზაცია მუდმივად უნდა მოერგოს ცვალებად პირობებს. ადაპტაციის შემდეგ სისტემას შეუძლია შენახვა მდგრადი განვითარებისგარკვეული დროის ინტერვალით.
სოციალურ-ეკონომიკური სისტემა სტაბილურად განვითარდება მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ მიიღწევა მინიმალური სხვაობა მის მოცემულ და რეალურ მახასიათებლებს შორის და დაკმაყოფილდება მინიმალური ხარჯების პირობა ასეთი სტაბილური მდგომარეობის უზრუნველსაყოფად.
ამასთან დაკავშირებით აუცილებელია გავითვალისწინოთ ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობის ეკონომიკური არსი.
მეცნიერთა უმეტესობა ფინანსურ სტაბილურობას ან ორგანიზაციის გრძელვადიან გადახდისუნარიანობას ან კრედიტორებისგან დამოუკიდებლობის მაღალ ხარისხს განსაზღვრავს (გაკოტრების რისკის მინიმიზაცია).
ფინანსური სტაბილურობის კონცეფცია და მისი არსის ინტერპრეტაცია გვხვდება სხვადასხვა სამეცნიერო და საგანმანათლებლო პუბლიკაციებში.
ცნობილი ფინანსისტი ჟან-კლოდ ტრიშე გვთავაზობს ამ კონცეფციის საკმაოდ მკაფიო განმარტებას: „ფინანსური სტაბილურობა არის სიტუაცია, როდესაც ფინანსურ სისტემას შეუძლია კარგად შეასრულოს მისთვის დაკისრებული ყველა ფუნქცია და რომელშიც არ იცვლება ბუნების ბუნება. ფინანსური სისტემა უახლოეს მომავალშია მოსალოდნელი“. ეს განმარტება საშუალებას გვაძლევს დავახასიათოთ ფინანსური სტაბილურობა, როგორც ნებისმიერი ფინანსური სისტემის მდგომარეობა მენეჯმენტის ნებისმიერ დონეზე.
ფინანსური სტაბილურობა შეიძლება ჩაითვალოს ორგანიზაციის ორგანიზაციული, მენეჯერული, ეკონომიკური, ტექნიკური, ტექნოლოგიური და ფინანსური პოტენციალების ერთობლიობად. ეს მიდგომა აჯამებს „მდგრადობის“ კატეგორიის გამოვლინების ყველა ასპექტს.
ასე რომ, L.V. რომანოვა წერს, რომ ორგანიზაციის ფინანსური მდგომარეობა სტაბილური იქნება, თუ მას ექნება საკმარისი კაპიტალი თავისი საქმიანობის უწყვეტობის უზრუნველსაყოფად, პერსონალის, ბიუჯეტის და მომწოდებლების წინაშე ვალდებულებების დროულად და სრულად დაფარვის, განახლებისა და ზრდის მიღმა. მიმდინარე აქტივები.
ი.დ. კუზნეცოვა ასევე არ იძლევა პირდაპირი განმარტებაფინანსური სტაბილურობა, მაგრამ ახასიათებს ორგანიზაციის სტაბილურ ფინანსურ მდგომარეობას, როგორც ფულადი სახსრების საჭირო ოდენობის მუდმივი ხელმისაწვდომობა, ვადაგადაცილებული ვალების არარსებობა, მიმდინარე აქტივების ოპტიმალური მოცულობებისა და სტრუქტურის ფორმირება, მათი ბრუნვის აჩქარება, რიტმული განვითარება. ორგანიზაცია, მოგების ზრდა და მომგებიანობა.
ლ.ტ. გილიაროვსკაია ფინანსურ სტაბილურობას განიხილავს, როგორც „მიზნის დასახვის საკუთრებას ფინანსური ანალიზი».
თ.ი. გრიგორიევა ფინანსურ სტაბილურობას უკავშირებს გრძელვადიან გადახდისუნარიანობას, დიდ ყურადღებას უთმობს ორგანიზაციის ფინანსურ დამოუკიდებლობას ნასესხები რესურსებისგან. ამიტომ, ფინანსური სტაბილურობის გაანალიზებისას ავტორი დიდ ყურადღებას აქცევს კაპიტალის სტრუქტურას და მისი სხვადასხვა შემადგენელი ელემენტების თანაფარდობას.
იუ.ბ. ბოროდინა თავის ნაშრომებში იძლევა საწარმოს ფინანსური სტაბილურობის კონცეფციის მკაფიო ფორმულირებას: ”... ეს არის მისი ფინანსური რესურსების მდგომარეობა, რომელიც უზრუნველყოფს ორგანიზაციის განვითარებას ძირითადად საკუთარი ხარჯებით, ხოლო გადახდისუნარიანობისა და კრედიტუნარიანობის შენარჩუნებით. სამეწარმეო რისკის მინიმალური დონე“.
უფრო სრულად და დეტალურად ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობის არსს ავლენს გ.ვ. სავიცკაია: ”ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობა არის ბიზნეს სუბიექტის ფუნქციონირებისა და განვითარების უნარი, შეინარჩუნოს თავისი აქტივებისა და ვალდებულებების ბალანსი ცვალებად შიდა და გარე გარემოში, რაც უზრუნველყოფს მის მუდმივ გადახდისუნარიანობას და. საინვესტიციო მიმზიდველობარისკის მისაღები დონის ფარგლებში“.
ჩამოთვლილი ავტორები ხედავენ აღწერილ სარისკო მიდგომას ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობის შესაფასებლად. რისკის მიდგომის თვალსაზრისით, ფინანსური სტაბილურობა არის ორგანიზაციის გადახდისუუნარობის რისკის განუყოფელი ელემენტი და დამოკიდებულია ეკონომიკური სუბიექტის საქმიანობაზე, მის ლიკვიდობაზე და ბიზნეს საქმიანობაზე.
ვახრუშინა მ.ა. ფინანსური სტაბილურობა გაგებულია, როგორც შესაძლებლობა გაზარდოს მიღწეული ბიზნეს აქტივობა და ბიზნესის ეფექტურობა, ხოლო გარანტირებული გადახდისუნარიანობა, გაზარდოს ინვესტიციების მიმზიდველობა რისკის მისაღები დონის ფარგლებში.
დიდი ყურადღება ეთმობა ფინანსური სტაბილურობის რაოდენობრივ კომპონენტებს და რისკების შეფასებას ნ.ვ. ბალაბანოვი. ასეთი რისკების შესაფასებლად იგი გვთავაზობს ინდიკატორთა სამი ჯგუფის გამოყენებას: ფინანსური დამოუკიდებლობა, ლიკვიდურობა და მომგებიანობა.
ო.ა. ლაქშინა და ე.ნ. ჩექმარევა ფინანსურ სტაბილურობას განიხილავს, როგორც „ფინანსური სისტემის მდგომარეობას, რომელშიც არ არსებობს დესტაბილიზაციის სიტუაციები, რომლებიც ატარებენ სისტემური ფინანსური კრიზისის საფრთხეს“.
ვ.ვ. ხრესტინინი განსაზღვრავს ორგანიზაციის მდგრად ფინანსურ მდგომარეობას, როგორც მისი „ფინანსური კონკურენტუნარიანობის“ მახასიათებელს.
A.V. გრაჩოვი თვლის, რომ ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობა უნდა იქნას გაგებული, როგორც „ორგანიზაციის გადახდისუნარიანობა დროში, საკუთარი და ნასესხები ფინანსურ რესურსებს შორის ფინანსური ბალანსის პირობით“.
ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობის არსის გაგების მსგავსი მიდგომები შეიძლება შეინიშნოს A.V. სევოსტიანოვა, ლ.გ. სკამაი, მ.გ. ლაპუსტი.
ანუშჩენკოვა K.A. და Anushchenkova V. Yu. კომპლექსური მიდგომადა განვიხილოთ მისი ფორმირება ფაქტორების ერთობლიობის გავლენით.
მ.ნ. კრეინინა ფინანსურ სტაბილურობას განიხილავს, როგორც „ორგანიზაციის ფინანსური მდგომარეობის სტაბილურობას, რომელიც უზრუნველყოფილია საკუთარი კაპიტალის საკმარისი წილით, როგორც დაფინანსების წყაროების ნაწილი“.
ი.დ. კუზნეცოვა და ო.ა. კუკუშკინა, მ.პავლენკოვი და ნ.სმირნოვა თვლიან, რომ „ფინანსური სტაბილურობა იკავებს დომინანტურ პოზიციას ორგანიზაციის საერთო სტაბილურობაში და განსაზღვრავს ორგანიზაციის სტაბილურ პოზიციას ბაზარზე, მის კონკურენტუნარიანობას. ფინანსური სტაბილურობის დაკარგვამ შეიძლება გამოიწვიოს ორგანიზაციის გაკოტრება და ლიკვიდაცია.
ამრიგად, ავტორების უმეტესობა ფინანსურ სტაბილურობას განიხილავს, როგორც ორგანიზაციის ფინანსურ მდგომარეობას, რომელსაც აქვს ისეთი კაპიტალის სტრუქტურა, რომელიც საშუალებას აძლევს მას დროულად და სრულად დაფაროს თავისი მიმდინარე ვალდებულებები, ჰქონდეს განვითარების შესაძლებლობები და ფინანსური სტაბილურობის ზღვარი მომავლისთვის. ორგანიზაციამ უნდა შეასრულოს ყველა ზემოთ ჩამოთვლილი მოთხოვნა მუდმივად ცვალებად კონკურენტულ გარემოში და გაზრდილ რისკში.
უცხოელი ავტორების აზრით, ფინანსური სტაბილურობა იზომება სხვადასხვა ინდიკატორებით, რომლებიც ახასიათებენ საკუთარი და ნასესხები სახსრების თანაფარდობას, რომელიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას ორგანიზაციის ქონების ფორმირებისთვის, რომელსაც აქვს ლიკვიდობის განსხვავებული ხარისხი.
ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობა ფინანსური მდგომარეობის ერთ-ერთი მთავარი მახასიათებელია და არის ყველაზე ტევადი, კონცენტრირებული მაჩვენებელი, რომელიც ასახავს ამ ორგანიზაციაში ინვესტირების უსაფრთხოების ხარისხს.
ამისთვის დიდი მნიშვნელობა აქვს კომერციული ბანკების ფინანსურ სიმყარეს ეკონომიკური ზრდაზოგადად, ვინაიდან ეკონომიკის რეალურ სექტორში ტრანზაქციების უმეტესობა მათი მეშვეობით ხორციელდება.
სესხის გამცემი დაწესებულების ფინანსური სიმყარის ჭეშმარიტი მნიშვნელობა საუკეთესოდ ჩანს მისი არარსებობის პირობებში, ფინანსური არასტაბილურობის პერიოდებში. ამ პერიოდებში ბანკები თავს იკავებენ მომგებიანი პროექტების დაფინანსებაზე, აქტივების ფასები გადაუხვევს მათ რეალურ ღირებულებებს და ირღვევა გადახდის გრაფიკი. არასტაბილურობამ შეიძლება გამოიწვიოს დეპოზიტების შემცირება, ჰიპერინფლაცია, საფონდო ბირჟის კოლაფსი. ამან შეიძლება სერიოზულად შეარყიოს ეკონომიკური სისტემა.
კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობა არის თანასწორობა ფინანსური საქმიანობის მაჩვენებლებსა და რუსეთის ცენტრალური ბანკის მიერ დამტკიცებულ სტანდარტებს შორის, აგრეთვე ეკონომიკური გარემოს ცვლილებებთან ადაპტაციის შესაძლებლობას.
Როგორც ნაწილი საბაზრო ეკონომიკაფინანსური სტაბილურობა საკრედიტო ინსტიტუტის საქმიანობის ერთ-ერთი მთავარი მახასიათებელია. ფინანსურად სტაბილურ ბანკს აქვს კონკურენტული უპირატესობები სხვა კომერციულ ბანკებთან შედარებით და აქვს შესაძლებლობა მოიზიდოს დამატებითი რესურსები დიდი მოცულობით, დომინირებს ბაზრის კონკრეტულ სეგმენტში.
აღსანიშნავია, რომ კომერციულ ბანკებთან მიმართებაში „ფინანსური სტაბილურობის“ მკაფიოდ განსაზღვრული განმარტება ჯერ კიდევ არ არსებობს.
უცხოელი ავტორების ნაშრომებში ცნება „ფინანსური სტაბილურობა“ გამოყენებულია, როგორც ეკონომიკური სისტემის წონასწორული მდგომარეობის მახასიათებელი, რომელიც დინამიურია და უზრუნველყოფს მუდმივ ზრდას. უფრო მეტიც, კონცეფციის ეს ინტერპრეტაცია ეხება მაკრო და მიკროსისტემებს.
კომერციული ბანკების ფინანსური მდგომარეობის შესახებ თავის ნაშრომებში V.V. ივანოვი მიიჩნევს, რომ ბანკის ფინანსური სტაბილურობა შეიძლება შეფასდეს აქტივების ხარისხით, კაპიტალის ადეკვატურობითა და წარმადობით.
კომერციული ბანკი სტაბილურია, თუ მას აქვს სტაბილური კაპიტალი, ლიკვიდური ბალანსი, არის გადახდისუნარიანი და აკმაყოფილებს კაპიტალის ხარისხის მოთხოვნებს - ასე ამბობს O.I. ლავრუშინი.
საკუთარი სახსრები, ზ.გ. დიდენკო, კომერციული ბანკის სტაბილურობის ერთ-ერთი ყველაზე მნიშვნელოვანი ფაქტორია.
ზ.ა.-ს თქმით. ტიმოფეევა, საკრედიტო დაწესებულების ფინანსური სტაბილურობა არის მისი "უნარი გაუძლოს დესტრუქციულ რყევებს, თანხების მოზიდვა დეპოზიტებში, შექმნას საბანკო ანგარიშები, მოზიდული თანხების განთავსება გადახდის, გადაუდებლობისა და დაფარვის პირობებზე".
ასე რომ, კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობა რუსი სპეციალისტების მიერ განიმარტება ისევე, როგორც კომერციული ორგანიზაციის სტაბილურობა გრძელვადიან პერსპექტივაში. ფინანსური სტაბილურობა არის სახელმწიფო ფინანსური რესურსები, რომელშიც კომერციულ ბანკს, თავისუფლად მანევრირებს ნაღდი ფულით, შეუძლია უზრუნველყოს თავისი საქმიანობის განხორციელების შეუფერხებელი პროცესი.
ფინანსური სტაბილურობის განმარტებები უმეტესწილად მიუთითებს საკრედიტო ინსტიტუტის ფინანსურ სტაბილურობაზე ეკონომიკის კრიზისის დროს.
ამრიგად, კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შემდეგი ნიშნები შეიძლება გამოიყოს:
საზოგადოებრივი მნიშვნელობის, ტკ. საზოგადოება დაინტერესებულია კომერციული ბანკების მდგრადი განვითარებით;
ფინანსური სტაბილურობის დამოკიდებულება ბანკის რესურსული პოტენციალის მოცულობასა და ხარისხზე;
დინამიზმი, რომელიც საშუალებას აძლევს სისტემას დაბრუნდეს წონასწორულ ფინანსურ მდგომარეობაზე რაიმე ზემოქმედების შედეგად მისგან გასვლის შემდეგ;
საკრედიტო დაწესებულების ეფექტურობისა და განვითარების საფუძველი.
იმისათვის, რომ საკრედიტო ინსტიტუტი იყოს ფინანსურად სტაბილური, აუცილებელია, რომ ყველა ჩამოთვლილი მახასიათებელი ერთდროულად იყოს განსახილველ ობიექტში.
ამრიგად, შეგვიძლია დავასკვნათ, რომ ფინანსური სტაბილურობა არის ორგანიზაციის მდგომარეობის კომპლექსური მახასიათებელი, რომლის დროსაც მის ხელთ არსებული რესურსების სტრუქტურის ოპტიმიზაცია საშუალებას იძლევა მაქსიმალური შედეგის მიღწევა და საქმიანობის ეფექტურობის გაზრდა. მიღწეული შედეგები, თავის მხრივ, ორგანიზაციის ყველა ვალდებულების შესრულების გათვალისწინებით, აძლევს მას შესაძლებლობას უმოკლეს დროში განახორციელოს სასიცოცხლო ციკლის შემდეგ ეტაპზე გადასვლა.
ფინანსური სტაბილურობა განისაზღვრება ორგანიზაციის ამჟამინდელი პოზიციით მის მაქსიმალურ, საუკეთესო, იდეალურ მდგომარეობასთან დაკავშირებით. ეკონომიკური პირობებიშიდა და გარე ფაქტორების გათვალისწინებით, რაც ქვემოთ იქნება განხილული.
ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობა დიდწილად დამოკიდებულია დაფინანსების საქმიანობის საკუთარი წყაროების ზომაზე. ორგანიზაციის ფინანსური მდგომარეობის სტაბილურობის მთავარი საწყისი ინდიკატორი არის რეალური სააქციო კაპიტალის ოდენობის გადამეტება ორგანიზაციის შექმნის დროს წარმოქმნილ საწესდებო კაპიტალზე.
ფინანსური სტაბილურობის შეფასება ტარდება გარკვეულ თარიღზე და საშუალებას გაძლევთ განსაზღვროთ რამდენად სწორად მართავდა ორგანიზაცია თავის ფინანსურ რესურსებს წინა პერიოდში. ორგანიზაციის ფინანსური რესურსების მდგომარეობა დამოკიდებულია გარე ფაქტორებზე და უნდა აკმაყოფილებდეს ორგანიზაციის განვითარების მოთხოვნილებებს, ვინაიდან არასაკმარისი და გადაჭარბებული ფინანსური სტაბილურობა უარყოფით გავლენას ახდენს ორგანიზაციის ფინანსურ მდგომარეობაზე. არასაკმარისმა ფინანსურმა სტაბილურობამ შეიძლება გამოიწვიოს გადახდისუუნარობა და ორგანიზაციის განვითარების შესაძლებლობებისა და სახსრების ნაკლებობა. გადაჭარბებული ფინანსური სტაბილურობა ამცირებს ფინანსური რესურსების გამოყენების ეფექტურობას და აფერხებს ორგანიზაციის შემდგომ განვითარებას.
1.2 ორგანიზაციის ფინანსურ სტაბილურობაზე მოქმედი ფაქტორები
ორგანიზაციის მდგრადობის უმაღლესი ფორმა არის მისი განვითარების უნარი. იმისათვის, რომ შეძლოს განვითარება, ორგანიზაციას უნდა ჰქონდეს ფინანსური რესურსების მოქნილი სტრუქტურა და საჭიროების შემთხვევაში, დამატებითი სახსრების წყაროების მოზიდვის შესაძლებლობა.
ნებისმიერი ორგანიზაციის პოზიციის სტაბილურობის საფუძველი მისი მდგრადობაა. ორგანიზაციის სტაბილურობაზე გავლენას ახდენს მრავალი ფაქტორი: ორგანიზაციის პოტენციალი ბიზნეს თანამშრომლობაში, მისი პოზიცია სასაქონლო და ფინანსურ ბაზრებზე; ბაზარზე მოთხოვნადი და კონკურენტუნარიანობის ძირითად პარამეტრებს აკმაყოფილებს მომსახურების გაწევა და პროდუქციის წარმოება; გარე კრედიტორებზე დამოკიდებულების ხარისხი; გადახდისუუნარო მოვალეების არსებობა; საქმიანი და ფინანსური ტრანზაქციების ეფექტურობა და ა.შ.
ამრიგად, ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მნიშვნელოვანი ნაბიჯი არის მთელი რიგი ფაქტორების სისტემატიზაცია და კლასიფიკაცია, რომლებიც განსაზღვრავენ მდგრადობას. ფინანსური განვითარებაობიექტი.
ორგანიზაციის მდგრად განვითარებაზე მოქმედი ფაქტორები შეიძლება დაიყოს შიდა, რომლებიც პირდაპირ დამოკიდებულია არსებულ მენეჯმენტის სისტემაზე და ექვემდებარება მენეჯერულ გავლენას და გარე, რომელზეც ორგანიზაცია პირდაპირ გავლენას არ ახდენს.
თავის მხრივ, გარე ფაქტორებს შეიძლება ჰქონდეს განსხვავებული გავლენა ორგანიზაციების ფინანსურ სტაბილურობაზე, ამიტომ ისინი იყოფა პირდაპირი და არაპირდაპირი ზემოქმედების ფაქტორებად.
ორგანიზაციის ფინანსურ მდგომარეობასა და სტაბილურობაზე მოქმედი ფაქტორების გამიჯვნა შეიძლება განხორციელდეს სხვა საფუძვლებით. მიღებული შედეგის მნიშვნელობის მიხედვით ფაქტორები შეიძლება იყოს განსაკუთრებით მნიშვნელოვანი (პირველადი) ან მეორეხარისხოვანი. თითოეული ფაქტორის სტრუქტურა შეიძლება იყოს მარტივი ან რთული. განხილულმა ფაქტორებმა შეიძლება იმოქმედოს მუდმივად ან მათი გავლენა შეიძლება შეზღუდული იყოს მოქმედების დროში.
ეგზოგენური ფაქტორები შეიძლება დაიყოს ზოგად ეკონომიკურ, საბაზრო და სხვა ფაქტორებად. შიდა (ენდოგენური) ფაქტორები შეიძლება დაკავშირებული იყოს საოპერაციო, ინვესტიციებთან და ფინანსური საქმიანობაორგანიზაცია და განსხვავებული გავლენა მოახდინოს ორგანიზაციის ფინანსურ მდგომარეობასა და მის მდგრად მდგომარეობაზე.
პირდაპირი ზემოქმედების ფაქტორებს შორის, რომლებიც საჭიროებენ დაუყოვნებლივ რეაგირებას ცვლილებისას, არის ცვლილებები მარეგულირებელ ჩარჩოში, ელემენტებში საგადასახადო სისტემა, კონკურენციის მექანიზმები და ა.შ. პირდაპირი გავლენის ფაქტორები ემსახურება შეზღუდვების ერთგვარ სისტემას. ასეთი შეზღუდვების მთავარი მარეგულირებელი სახელმწიფოა.
არაპირდაპირი ზემოქმედების ფაქტორები არც ისე მნიშვნელოვან გავლენას ახდენენ ორგანიზაციის სტაბილურობაზე, მაგრამ მათი იგნორირება არ შეიძლება, რადგან მომავალში ორგანიზაციას მაინც მოუწევს ამ ფაქტორებთან ადაპტირება. გარემოს მნიშვნელოვან ფაქტორებს შორის, რომლებიც არაპირდაპირ გავლენას ახდენენ ორგანიზაციის ფინანსურ სტაბილურობაზე, აუცილებელია შევიდეს კონტრაქტორები, კონკურენტები, რესურსების მომწოდებლები და მზა პროდუქტის მყიდველები. ამიტომ, ფინანსური სტაბილურობის შეფასებისას აუცილებელია მათი გათვალისწინება, ვინაიდან არაპირდაპირი ზემოქმედების გარემო ჩვეულებრივ უფრო რთულია, ვიდრე პირდაპირი ზემოქმედების გარემო.
შიდა ფაქტორები დამოკიდებულია და, შესაბამისად, კომპანიას შეუძლია შეცვალოს თავისი ფინანსური სტაბილურობა მათზე ზემოქმედებით.
ორგანიზაციის ფინანსურ სტაბილურობაზე პირდაპირი და არაპირდაპირი ზემოქმედების მქონე ფაქტორების სისტემის გათვალისწინებით, ჩვენ შეგვიძლია გამოვყოთ ფინანსური სტაბილურობის ძირითადი კომპონენტები.
ფინანსური სტაბილურობის ძირითადი კომპონენტებია ფინანსური მოქნილობა და ლიკვიდობა, კაპიტალიზაცია, ორგანიზაციის კონკურენტუნარიანობა, ეფექტური მენეჯმენტი და კორპორატიული განვითარების სტრატეგიის არსებობა. ფინანსური სტაბილურობა დამოკიდებულია კომპანიის საინვესტიციო და საოპერაციო აქტივობებზე და ინდიკატორებზე, რომლებიც ახასიათებს ამ სფეროებს.
საბანკო სისტემის სტაბილურობა, როგორც მისი კომპლექსური მახასიათებელი, მჭიდრო ერთობაშია მთლიანად ეკონომიკის სტაბილურობასთან. მდგრადობის დამახასიათებელ კრიტერიუმებს შორის პირველ რიგში უნდა აღინიშნოს:
ერთგვაროვნება ეკონომიკური განვითარება(ეკონომიკური სფეროს გრძელვადიანი კრიზისის გარეშე პროგრესირებადი განვითარება);
მონეტარული სფეროში - სტაბილურობა ნაციონალური ფულადი ერთეული, ეკონომიკური სუბიექტების გადახდისუნარიანობა, დიდი გადაუხდელობის არარსებობა;
კანონმდებლობის სფეროში - საკანონმდებლო დებულებათა მუდმივობა; პოლიტიკური თვალსაზრისით უზრუნველყოფილი უნდა იყოს დემოკრატიული განვითარების გარკვეული ხარისხი
უნდა იყოს სტაბილურობა მორალურ სფეროში, მათ შორის ნდობის დონე, ვალდებულებების შესრულება.
საბანკო საქმიანობა დამოკიდებულია მთელ რიგ მაკროგარემოს ფაქტორებზე: სოციალურ-ეკონომიკურ და სამეცნიერო-ტექნიკურ, დემოგრაფიულ, ბუნებრივ, პოლიტიკურ, აგრეთვე გარკვეულ მიკროგარემოს ფაქტორებზე: კაპიტალისა და ნასესხები კაპიტალის მართვის მექანიზმები, საკრედიტო პოლიტიკა, რისკები და ა.შ.
საბანკო სისტემის სტაბილურობის გარე ფაქტორების მთლიანობა შეიძლება დაიყოს რამდენიმე ძირითად ჯგუფად. გარე ფაქტორებს შორის უნდა გამოიყოს ზოგადი ეკონომიკური, სოციალურ-პოლიტიკური და სახელმწიფო-სამართლებრივი ფაქტორები. შიდა ფაქტორები შეიძლება დაიყოს სამ ძირითად ჯგუფად: ორგანიზაციული, ტექნოლოგიური და ეკონომიკური.
ფინანსური და საკრედიტო სფეროს განვითარების თანამედროვე პირობებში შეშფოთებას იწვევს კომერციული ბანკების იზოლაცია ეკონომიკის რეალური სექტორისგან.
ცალკეული საკრედიტო ინსტიტუტების დონეზე ყველა ფაქტორი, რომელიც გავლენას ახდენს მათ მდგრადობაზე და განვითარების შესაძლებლობებზე, ასევე შეიძლება დაიყოს შიდა და გარე.
ცალკეული ბანკის დონეზე გარე ფაქტორებს მიეკუთვნება: ზოგადი ეკონომიკური, ფინანსური, პოლიტიკური, სამართლებრივი და სოციალურ-ფსიქოლოგიური. შიდა ფაქტორები, რომლებიც განსაზღვრავენ კომერციული ბანკის ფინანსურ სტაბილურობას, არის ფაქტორების იგივე ძირითადი ჯგუფი, როგორც ნებისმიერი ორგანიზაციისთვის.
თითოეული ბანკი არის ერთიანი ორგანიზმი თავისი შინაგანი სტრუქტურით. მთავარი მიზანიბანკი - უზრუნველყოფს ფინანსური და ეკონომიკურიმათი კლიენტებისა და წევრების საჭიროებებს.
საბანკო საქმიანობის სპეციფიკა მდგომარეობს იმაში, რომ ბანკი თავის საქმიანობაში ძირითადად იყენებს არა საკუთარ კაპიტალს, არამედ მოიზიდავს სახსრებს კლიენტებისგან და იყენებს ხელმისაწვდომ რესურსებს არა იმდენად. საკუთარი განვითარებარამდენი სესხის გაცემა რეალური სექტორიეკონომიკა და მოსახლეობა. ბანკის საქმიანობის პროდუქტი არის გარკვეული სახის ოპერაციები და მომსახურება. საბანკო ოპერაციების ძირითადი ტიპები, რომლებიც ქმნიან შემოსავალს, არის საკრედიტო ოპერაციები. კომერციულ ბანკში უნდა ჩამოყალიბდეს შრომითი გუნდი, რომელიც შედგება საბანკო და მისი მართვის სფეროში სპეციფიური ცოდნის მქონე სპეციალისტებისგან. ნებისმიერ ბანკს ასევე აქვს საწარმოო და ტექნოლოგიური მახასიათებლები, რომელიც მოიცავს აღჭურვილობას, შენობებს, ნაგებობებს, კომუნიკაციისა და კომუნიკაციის საშუალებებს, შიდა და გარე ინფორმაციას, სპეციალურ საქმიანობას.
ბანკის შიდა სტრუქტურის თითოეული ამ ბლოკისთვის შესაძლებელია გამოიყოს შიდა ფაქტორების ნაკრები, რომელიც უზრუნველყოფს ბანკის მდგრად ფუნქციონირებას.
საკრედიტო ინსტიტუტების შიდა სტრუქტურების სირთულე და მრავალფეროვნება მოითხოვს გათვალისწინებას შიდა ფაქტორებიბანკების ფუნქციონალურ საქმიანობაზე დაფუძნებული საბანკო სექტორის მდგრადობა. ამ შემთხვევაში, მისი ძირითადი კომპონენტები იქნება:
ორგანიზაციული და სტრუქტურული (მათ შორის, სპეციალიზებული, უნივერსალური, რეგიონული ბანკის ტიპის გათვალისწინებით);
კომერციული (ჩართული საბაზრო ურთიერთობებში);
კაპიტალი;
საფინანსო და ეკონომიკური, ბანკის საკუთარი და ნასესხები სახსრების მოცულობის და ხარისხის და მათი გამოყენების ეფექტურობის დამახასიათებელი;
საინფორმაციო.
სხვადასხვა ფაქტორებისა და არსებითი მახასიათებლების გათვალისწინებით საბანკო სტაბილურობარამდენიმე განზოგადების გაკეთება შეიძლება.
ორგანიზაციული მდგრადობა უნდა განიხილებოდეს, როგორც მრავალმხრივი კონცეფცია. ორგანიზაციის სტაბილურ პოზიციაზე გავლენას ახდენს გარე და შიდა გარემოს სხვადასხვა ფაქტორები.
AT საბაზრო პირობებისაბანკო სისტემის სტაბილურობა პირდაპირ დამოკიდებულია სტრატეგიული გადაწყვეტილებების ხარისხზე და მოითხოვს კარგად დაფიქრების განვითარებას. ბაზრის სტრატეგიათითოეული საკრედიტო ინსტიტუტისთვის.
მდგრადობა საკრედიტო სისტემაზოგადად დამოკიდებულია ცალკეული საკრედიტო ინსტიტუტების ფინანსურ სტაბილურობაზე და, თავის მხრივ, გავლენას ახდენს ქვეყნის მაკროეკონომიკურ მდგომარეობაზე.
შესაბამისად, ცვალებადი პირობების ანალიზი და მომავლის განვითარების მიმართულების არჩევა ხდება ბანკისა და საბანკო სისტემის მართვის უმნიშვნელოვანესი ამოცანა.
ინდივიდუალური საკრედიტო დაწესებულების დონეზე ფინანსური სტაბილურობის ძირითადი კომპონენტებია: კაპიტალის დონე, შემოსავლების სტაბილურობა, განვითარების რეჟიმის შექმნა აქტივებისა და ვალდებულებების ოსტატური მართვის გზით, სწრაფი რეაგირება გარე გარემოში ცვლილებებზე. უსაფრთხოების უზრუნველყოფა, სტაბილურობის არეალის განსაზღვრა, რომლის მიღმა მკვეთრად იზრდება რისკის ხარისხი.
ყველა ეს ფაქტორი დაკავშირებულია საკრედიტო დაწესებულების შიდა გარემოსთან, შესაბამისად, მათზე შეიძლება პირდაპირ გავლენა იქონიოს და ამის საფუძველზე შეიმუშაოს ბანკის განვითარების სტრატეგია.
სახელმწიფო და ცენტრალური ბანკი, როგორც პირდაპირი გავლენის ერთ-ერთი ყველაზე მნიშვნელოვანი ფაქტორი, მოქმედებს როგორც საბანკო სისტემის მარეგულირებელი, დამცავი და სახელმძღვანელო ელემენტი. სახელმწიფო გავლენას ახდენს საკრედიტო ინსტიტუტების საქმიანობაზე სამართლებრივი რეგულირებადა რეგულირება.
1.3 საკრედიტო ინსტიტუტის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის მეთოდოლოგიური მიდგომები
ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობის შეფასება კომპლექსურია. ის შეიძლება განხორციელდეს სხვადასხვა გზით.
თანამედროვე პრაქტიკაში უფრო ფართოდ გავრცელდა ტრადიციული მეთოდები, მათ შორის აბსოლუტური მაჩვენებლებისა და ფინანსური სტაბილურობის კოეფიციენტების გამოთვლა, რესურსებისა და რესურსების მართვის მიდგომები. სპეციალურ კვლევებში სულ უფრო ხშირად გამოიყენება ფინანსური მდგომარეობის შეფასების სხვადასხვა ეკონომიკური და მათემატიკური მეთოდები და მოდელები.
ფინანსური სტაბილურობის შესაფასებლად გამოიყენება ეკონომიკური ანალიზის სხვადასხვა მეთოდი და ტექნიკა: ჰორიზონტალური, ვერტიკალური და ტრენდული ანალიზი, გაანგარიშება. ფინანსური კოეფიციენტები, შედარებითი რეიტინგის შეფასებები, ფაქტორების მოდელები. ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი ეფუძნება როგორც ტრადიციულ ლოგიკურ მეთოდებს, ასევე გადაწყვეტილების თეორიის სტატისტიკურ მეთოდებსა და მეთოდებს.
ყველა ზემოთ ჩამოთვლილი ინსტრუმენტი ასევე გამოიყენება საკრედიტო ინსტიტუტების ფინანსური სტაბილურობის შესაფასებლად.
ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის პრაქტიკაში ფართოდ გავრცელდა არა მხოლოდ აბსოლუტური და ფარდობითი ინდიკატორების გამოთვლაზე დამყარებული ტრადიციული მიდგომები, არამედ რესურსების მიდგომაც.
რესურსების მიდგომა ითვალისწინებს ფინანსური სტაბილურობის შეფასებას დინამიკაში. ამ მიზნებისათვის შეიძლება გამოყენებულ იქნას როგორც გაანალიზებული ინდიკატორების დონეების აბსოლუტური გადახრები, ასევე მათი ცვლილების მაჩვენებლები. მეორე ეტაპზე ტარდება ფაქტორული ანალიზი, განისაზღვრება ორგანიზაციის ეკონომიკური განვითარების ტიპი და ფასდება მისი ფინანსური სტაბილურობა.
ფინანსური სტაბილურობის აბსოლუტური მაჩვენებლები გამოითვლება ორგანიზაციის ნელ-მოძრავ აქტივებში (ძირითადად აქციებში) ინვესტიციების შედარებით მათი დაფინანსების სხვადასხვა წყაროსთან (კაპიტალი, მუდმივი კაპიტალი, ნასესხები სახსრები და გადასახდელი ანგარიშები). ამ ტიპის აქტივებისა და ვალდებულებების შედარების შედეგად მიიღება მიმდინარე საქმიანობის დაფინანსების წყაროების აბსოლუტური ჭარბი ან დეფიციტი, რის საფუძველზეც შეიძლება ვიმსჯელოთ ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობის ხარისხზე.
ამ სისტემისთვის აბსოლუტური ინდიკატორების გამოთვლა აბსოლუტურად არ არის შესაფერისი საკრედიტო ინსტიტუტის ფინანსური სტაბილურობის შესაფასებლად მისი საქმიანობის სპეციფიკისა და საკრედიტო ინსტიტუტის აქტივების ბალანსში რეზერვების არარსებობის გამო.
საკრედიტო ინსტიტუტების ფინანსური სტაბილურობის შეფასების ინდიკატორების სისტემა მოიცავს ინდიკატორებს, რომლებიც ახასიათებენ ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობას, აქტივებისა და ვალდებულებების ხარისხს, ლიკვიდობას და მომგებიანობას.
ფინანსურმა კოეფიციენტებმა უფრო ფართო გამოყენება ჰპოვა ფინანსური სტაბილურობის შეფასებისას.
ფინანსური კოეფიციენტების მეთოდი შეიძლება გამოყენებულ იქნას ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობის შესაფასებლად ეკონომიკის ნებისმიერ სექტორში, მათ შორის საკრედიტო ინსტიტუტების ფინანსური სტაბილურობის შესაფასებლად.
აბსოლუტური და ფარდობითი ინდიკატორების შეფასების შემდეგ დგინდება ფინანსური სტაბილურობის ყოვლისმომცველი მაჩვენებელი და ხდება ორგანიზაციის ფინანსური და საოპერაციო რისკების ხარისხის შეფასება.
შეფასება რთული მაჩვენებელიხოლო ფინანსური სტაბილურობის ტიპის განსაზღვრა სხვადასხვა მეთოდით ხორციელდება.
ფინანსური სტაბილურობის ინდიკატორების ნაკრების გაანგარიშების საფუძველზე შესაძლებელია ფინანსური სტაბილურობის ტიპის განსაზღვრა.
აბსოლუტური ფინანსური სტაბილურობა ხასიათდება მაღალი დონეგაანალიზებული ინდიკატორები, როდესაც მათი მნიშვნელობები საკმარისად მაღალია (არა დაბალი ვიდრე ინდუსტრიის საშუალო) შეფასებები. პრაქტიკაში, ამ ტიპის ფინანსური სტაბილურობა საკმაოდ იშვიათია.
ჩვეულებრივ, ორგანიზაციები ისწრაფვიან ნორმალური ფინანსური სტაბილურობისკენ, როდესაც ავტონომიის კოეფიციენტს აქვს საკმარისი დონე მოცემული დარგისა და საქმიანობის სფეროსთვის, ე.ი. ორგანიზაციის საქმიანობის დაფინანსების ძირითად წყაროს წარმოადგენს საკუთარი კაპიტალი, ზოგ შემთხვევაში გრძელვადიანი მუდმივი ვალდებულებები.
ყველა სხვა შემთხვევაში, როდესაც ფინანსური სტაბილურობის ინდივიდუალური მაჩვენებლები არ აღწევს რეკომენდებულ ან სტანდარტულ მნიშვნელობებს, ფინანსური სტაბილურობა დაბალია ან ორგანიზაცია იმყოფება კრიზისამდელ მდგომარეობაში.
ფინანსური სტაბილურობის კრიტიკული დონე ხდება მაშინ, როდესაც ყველა ინდიკატორი რეკომენდირებული დონის ქვემოთაა. ამ სიტუაციაში ორგანიზაცია კრიზისშია და შესაძლოა გაკოტრდეს.
ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზისა და შეფასების ერთ-ერთი ყველაზე მნიშვნელოვანი ეტაპია ორგანიზაციის პოტენციური გაკოტრების ნიშნების გამოვლენა. უფრო მეტიც, ამჟამად არსებობს სხვადასხვა ოფიციალური მეთოდი, ასევე ფინანსური ანალიზის მრავალგანზომილებიანი დისკრიმინაციული მოდელები, რომლებიც შემუშავებულია უცხოელი და ადგილობრივი ექსპერტების მიერ.
განვიხილოთ გაკოტრების კანონმდებლობის ევოლუცია რუსეთის ფედერაციაში.
პირველი რუსი ნორმატიული დოკუმენტიდაკავშირებულია გაკოტრების ალბათობის ანალიზთან, შემდგომში ფინანსური აღდგენაიყო რუსეთის ფედერაციის მთავრობის 1994 წლის 20 მაისის დადგენილება No498 „საწარმოთა გადახდისუუნარობის (გაკოტრების) შესახებ კანონმდებლობის განხორციელების გარკვეული ღონისძიებების შესახებ“. ეს დადგენილება შეიცავდა ინდიკატორების სისტემას ორგანიზაციის ბალანსის არადამაკმაყოფილებელი სტრუქტურის გამოსავლენად. ფინანსური ინდიკატორების სისტემა მოიცავდა ორგანიზაციის მიმდინარე ლიკვიდურობის შეფასების, ორგანიზაციის საკუთარი საბრუნავი კაპიტალით უზრუნველყოფის ინდიკატორებს, აგრეთვე ორგანიზაციის უნარის აღდგენის საკუთარი გადახდისუნარიანობის მაჩვენებლებს.
დღეისათვის ორგანიზაციის პოტენციური გაკოტრების იდენტიფიცირების ოფიციალური მეთოდია საარბიტრაჟო მენეჯერის მიერ ფინანსური ანალიზის ჩატარების წესები, დამტკიცებული რუსეთის ფედერაციის მთავრობის 2003 წლის 25 ივნისის No367 დადგენილებით. წესების შესაბამისად. No367 დადგენილია მოვალე ორგანიზაციის ფინანსურ მდგომარეობას განმსაზღვრელი კრიტერიუმების (კოეფიციენტების) სისტემა.
გარდა ამისა, ამჟამინდელი ოფიციალური დოკუმენტი ორგანიზაციებისა და საწარმოების პოტენციური გაკოტრების იდენტიფიცირების სფეროში არის რუსეთის ფედერაციის ეკონომიკური განვითარების სამინისტროს ბრძანება, დათარიღებული 2011 წლის 18 აპრილი No.
No175. ამ ბრძანებით მტკიცდება დაინტერესებული პირის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის ჩატარების მეთოდოლოგია ამ პირის მიერ გადასახადის ერთჯერადი გადახდის შემთხვევაში მისი გადახდისუუნარობის (გაკოტრების) ნიშნების საფრთხის დადგენის მიზნით.
საკრედიტო დაწესებულებების გაკოტრების პროცედურა გარკვეულწილად განსხვავდება სხვა ეკონომიკური სუბიექტებისგან, მაგრამ რეგულირდება იმავე საკანონმდებლო აქტებით, თუ საბანკო ლიცენზიის გაუქმების თარიღისთვის საკრედიტო დაწესებულებას აქვს 4.1 პუნქტით გათვალისწინებული გადახდისუუნარობის (გაკოტრების) ნიშნები. IX თავის ფედერალური კანონი„გადახდისუუნარობის (გაკოტრების) შესახებ“, ან ამ ნიშნების არსებობას ადგენს რუსეთის ბანკის მიერ დანიშნული დროებითი ადმინისტრაცია საკრედიტო დაწესებულების მართვისთვის, საკრედიტო დაწესებულებას აღნიშნული ლიცენზიის გაუქმების დღის შემდეგ მიმართავს რუსეთის ბანკს. რომ საარბიტრაჟო სასამართლოსაკრედიტო დაწესებულების გადახდისუუნარობის (გაკოტრების) შესახებ ფედერალური კანონის IX თავის 4.1 პუნქტით დადგენილი წესით განცხადებით.
AT უცხო ქვეყნებიფაქტორული მოდელები ან ფინანსური ანალიზის მრავალვარიანტული დისკრიმინაციული მოდელები ფართოდ გამოიყენება გაკოტრების რისკის შესაფასებლად.
ამრიგად, ანალიზმა აჩვენა, რომ არსებობს ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის ვრცელი ინსტრუმენტი.
თუმცა, უნდა აღინიშნოს, რომ:
ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის სისწორის ასამაღლებლად და ორგანიზაციის გაკოტრების რისკის შესაფასებლად აუცილებელია გამოთვლების განხორციელება არა ერთი, არამედ რამდენიმე განსხვავებული მეთოდისა და მოდელის მიხედვით;
ფინანსური სტაბილურობის ანალიზთან და გაკოტრების რისკის შეფასებასთან დაკავშირებით ჩატარებული გამოთვლების საფუძველზე, არჩეული მეთოდოლოგიის შესაბამისად, აუცილებელია ორგანიზაციის ფინანსური მდგომარეობის შესახებ სრული ანალიტიკური დასკვნის გაკეთება, ღონისძიებების კომპლექსის შემდგომი შემუშავებით, რომელიც მიმართულია. ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობისა და გადახდისუნარიანობის გაუმჯობესება.
განხილული მეთოდოლოგიიდან ჩანს, რომ ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი არის ფინანსური მდგომარეობის ყოვლისმომცველი ანალიზის განუყოფელი ელემენტი, რადგან ის მოიცავს ფინანსური დამოუკიდებლობის, ლიკვიდურობისა და გადახდისუნარიანობის, ბრუნვისა და მომგებიანობის დამახასიათებელი ინდიკატორების შეფასებას. აქტივებისა და ორგანიზაციის ეფექტურობის შესახებ.
ფინანსური ანალიზის საინფორმაციო ბაზას წარმოადგენს ორგანიზაციის ფინანსური ანგარიშგება და აღრიცხვისა და აღრიცხვის ინფორმაციის სისტემა.
ძირითადად, ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდები აგებულია საჯარო ფინანსურ ანგარიშგებებში არსებული და მომხმარებელთა ფართო სპექტრისთვის ხელმისაწვდომი ინფორმაციის საფუძველზე.
რუსეთის Sberbank PJSC-ის ფინანსური სტაბილურობის გასაანალიზებლად აუცილებელია კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის ზოგიერთი მახასიათებლის გათვალისწინება.
კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის ყოვლისმომცველი შესწავლა ბანკების უფრო ობიექტური შეფასებაა. ეს კეთდება კონკრეტული ინდიკატორების, ფინანსური შედეგებისა და მათი დინამიკის ანალიზის მეთოდების საფუძველზე. ფინანსური მდგრადობის შესაფასებლად აუცილებელია ადრე მომხდარის ანალიზი. საბანკო საქმიანობის ამგვარ შესწავლას შეუძლია მოგვცეს ინფორმაცია იმის შესახებ, თუ რამდენად სტაბილურია გარკვეული ინდიკატორები.
ბანკების ფინანსური სტაბილურობის შესაფასებლად დღეს რამდენიმე მეთოდი არსებობს: რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მეთოდოლოგია, ფინანსური კოეფიციენტების სისტემა და სანდოობის რეიტინგი V.S. კრომონოვის და CAMEL-ის რეიტინგი.
ცენტრალური რუსეთის ფედერაციის მიერ შემუშავებული კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდოლოგია მოცემულია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 02.12.2015წ. No3873-U „შეფასების შესახებ ეკონომიკური სიტუაციაბანკები."
საკრედიტო ინსტიტუტების ფინანსური სტაბილურობის შეფასებისას ძირითადი ყურადღება ეთმობა კაპიტალის ადეკვატურობას, ლიკვიდობას, აქტივებისა და ვალდებულებების ხარისხის შეფასებას და საბანკო ოპერაციების მომგებიანობას.
ამ მეთოდების გამოყენებისათვის ინფორმაციის ძირითადი წყაროა საკრედიტო ინსტიტუტების ფინანსური ანგარიშგების ფორმები: ბალანსიდა შემოსავლის განცხადება, რომელიც არის ყველა საკრედიტო ორგანიზაციებიუნდა იყოს საჯაროდ ხელმისაწვდომი.
ფინანსურ ანგარიშგებაში არსებული ინფორმაციის საფუძველზე ნებისმიერ მომხმარებელს, შესაფერისი მეთოდის არჩევით, შეუძლია განსაზღვროს საკრედიტო ინსტიტუტის სანდოობა და იწინასწარმეტყველოს მისი განვითარების შესაძლო მიმართულებები.
კომერციული ბანკის სააქციო კაპიტალი წარმოადგენს რესურსების ბაზის მნიშვნელოვან წყაროს და წარმოადგენს მისი ფუნქციონირების საფუძველს.
საკუთარი კაპიტალი უზრუნველყოფს კლიენტების მაღალ ნდობას ბანკის მიმართ და კრედიტორების ინტერესებს.
სახელმწიფოს მთელი საბანკო სისტემის სტაბილურ ზრდას ასევე უზრუნველყოფს ბანკების მეანაბრეებისა და კრედიტორების ნდობა. შესაბამისად, საზედამხედველო სტრუქტურების მკაცრი კონტროლი ხდება ბანკის საკუთარი კაპიტალის მოცულობაზე. ბანკის ფინანსური სტაბილურობის გაანალიზებისას კაპიტალის ადეკვატურობა ყველაზე მნიშვნელოვანი მაჩვენებელია.
საბანკო სექტორის საგარეო და საშინაო პრაქტიკა იყენებს ლიკვიდურობის მრავალფეროვან კრიტერიუმებს კომერციული ბანკის რეალური სტაბილურობის დასადგენად. ეს კრიტერიუმები უფრო მეტად ეფუძნება ფულადი სახსრების ან სხვა მაღალლიკვიდური რეზერვების მარაგის ეკონომიკურ გაგებას. განვითარების დროს სოციალურ-ეკონომიკურისისტემები და საერთაშორისო პრაქტიკა საბანკოკომერციული ბანკის ლიკვიდურობის პრობლემამ გადაჭრა ორი მიმართულებით მიიღო: აქტივებისა და ვალდებულებების მართვის გაუმჯობესებაში.
აქტივების მართვის თეორია ემყარება შემდეგ თეზისებს:
- კომერციული ბანკის ლიკვიდურობა შენარჩუნებულია, თუ მისი აქტივები არის მოკლე ვადით სესხებში;
- კომერციული ბანკის ლიკვიდობა ხდება იმ შემთხვევაში, თუ ამ ბანკის კუთვნილი აქტივები შეიძლება სწრაფად გაიყიდოს ნაღდი ფულით;
- თუ სამომავლოდ გავითვალისწინებთ მსესხებლის შემოსავალს, შესაძლებელი იქნება ლიკვიდობის პროგნოზირება.
ამრიგად, კომერციული ბანკის ლიკვიდურობა შეიძლება შეიცვალოს დაფარვის ვადებზე ზემოქმედებით სასესხო პროდუქტებიდა ინვესტიცია. პასუხისმგებლობის მართვის თეორიის დასაბუთება მოიცავს შემდეგ თეზისებს:
- დამატებითი თანხის მოზიდვა კომერციული ბანკის ლიკვიდურობის გაზრდას;
- კომერციული ბანკის ლიკვიდურობის შენარჩუნება შეიძლება განხორციელდეს მსხვილი ფულადი სესხების საშუალებით.
კომერციული ბანკის ლიკვიდურობა არის მისი მდგრადი საქმიანობის, ასევე გადახდისუნარიანობის საფუძველი.
ის საკრედიტო დაწესებულებები, რომლებიც დროის გარკვეულ მომენტში აღმოჩნდნენ არაუზრუნველყოფილი ლიკვიდობით, შესაძლოა გადახდისუუნარო და შემდეგ გაკოტრდნენ. ამიტომ კომერციული ბანკის ლიკვიდურობის რეგულირება საბანკო საქმიანობის ფუნდამენტური საკითხია.
შეიძლება დავასკვნათ, რომ ფინანსური სტაბილურობა არის ორგანიზაციის მდგომარეობის კომპლექსური მახასიათებელი, რომლის დროსაც მის ხელთ არსებული რესურსების სტრუქტურის ოპტიმიზაცია საშუალებას იძლევა მაქსიმალური შედეგის მიღწევა და საქმიანობის ეფექტურობის გაზრდა. მიღწეული შედეგები, თავის მხრივ, ორგანიზაციის ყველა ვალდებულების შესრულების გათვალისწინებით, აძლევს მას შესაძლებლობას უმოკლეს დროში განახორციელოს სასიცოცხლო ციკლის შემდეგ ეტაპზე გადასვლა.
ფინანსური სტაბილურობის სწორი ანალიზისა და ორგანიზაციის გაკოტრების რისკის შესაფასებლად აუცილებელია გამოთვლების ჩატარება არა ერთი, არამედ რამდენიმე განსხვავებული მეთოდისა და მოდელის მიხედვით და განხორციელებული გამოთვლების საფუძველზე, აუცილებელია ორგანიზაციის ფინანსური მდგომარეობის შესახებ სრული ანალიტიკური დასკვნის გაკეთება ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობისა და გადახდისუნარიანობის გაუმჯობესებისკენ მიმართული ღონისძიებების კომპლექსის შემდგომი შემუშავებით.
საკრედიტო ორგანიზაცია სტაბილურია, თუ გარკვეული დარიცხული პერიოდის განმავლობაში აქვს ლიკვიდურობა, მაღალი ხარისხის აქტივები, მოცულობით დამაკმაყოფილებელი კაპიტალი, აქვს მოგება და ოპტიმიზირებული ვალდებულებები.
კომერციული ბანკებისთვის ასევე სავალდებულოა სტანდარტების დაცვა ლიკვიდობის კოეფიციენტების ჯგუფი, მათი ადეკვატურობის დონის მოთხოვნები წარმოდგენილია დანართ 1-ში. ლიკვიდურობის კოეფიციენტები მოიცავს H2, H3 და H5 ნორმებს.
საბანკო მომგებიანობის მაჩვენებლები გამოითვლება მოგების შესაბამის მაჩვენებელთან (აქტივების ღირებულება, კაპიტალი და ა.შ.) კორელაციის გზით.
ზემოაღნიშნული მეთოდოლოგიიდან გამომდინარე, საბოლოო საკვალიფიკაციო სამუშაოს მეორე თავში განხორციელდება რუსეთის Sberbank PJSC-ის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი.
2. რუსეთის PJSC Sberbank-ის ფინანსური სტაბილურობის შესწავლა
2.1 რუსეთის PJSC Sberbank-ის ორგანიზაციული და ეკონომიკური მახასიათებლები
ქვეყნის ერთ-ერთი უდიდესი ბანკია რუსეთის სბერბანკი. 1841 წლის 12 ნოემბერს, რუსეთის იმპერატორ ნიკოლოზ I-ის ბრძანებულებით, რუსეთში შეიქმნა შემნახველი ბანკები "დაზოგვის სახსრების სწორი და მომგებიანი გზით მიწოდების მიზნით". ეს თარიღი ითვლება სბერბანკის დაბადების დღედ. მოგვიანებით, 1842 წლის 1 მარტს, პეტერბურგში უკვე დაარსდა პირველი შემნახველი ბანკი, რომლის ბარიერი გადალახა სესხების ხაზინის თანამშრომელმა ნიკოლაი ქრისტოფარმა და გახდა ფინანსური ინსტიტუტის პირველი კლიენტი. ის ასევე გახდა შემნახველი წიგნის პირველი მფლობელი ბანკში 10 რუბლის თანხის ჩარიცხვის შემდეგ.
თავდაპირველად პირველი შემნახველი ბანკი ორით იყო წარმოდგენილი ფინანსური ინსტიტუტები: ერთი მდებარეობდა პეტერბურგში და ჰქონდა
20 თანამშრომელი, მეორე - მოსკოვში. შემდეგ გადაიზარდა შემნახველი ბანკების სისტემაში, მოგვიანებით კი, საბჭოთა კავშირის დროს, გადაკეთდა სახელმწიფო შრომის შემნახველი ბანკების სისტემად.
სბერბანკის განვითარებამ ცვლილებები განიცადა შემდეგ პერიოდებში:
1841-1895 წწ. საბანკო საქმიანობის დაარსება და განვითარება რუსეთში. იზრდება 500-მდე ადამიანი დღეში. სამთავრობო ორგანოები აწარმოებენ კამპანიას, რათა ქვეყნის მოსახლეობას აუხსნან სარგებლობა შემნახველ ბანკში სახსრების შენახვისას.
1895-1917 წწ. რუსეთის პირველი ბანკის "ოქროს ხანა" და განვითარება ფინანსური ცოდნა. გაიხსნა 3875 შემნახველი ბანკი, გამოიცა 2 მილიონი შემნახველი წიგნი.
1917-1941 წწ. პირველი რევოლუცია და გლობალური ცვლილებები სბერბანკის პოლიტიკაში. შემნახველმა ბანკებმა დაიწყეს განხორციელება ფულის გადარიცხვები, გასცეს საკუთარი სესხის სერთიფიკატები, აწარმოეს ოპერაციები ფასიანი ქაღალდებით.
1941-1953 წწ. სბერბანკი დიდი სამამულო ომის დროს და ომის შემდეგ, სახელმწიფო შემნახველი ბანკების ქარტიის დამტკიცება.
1953-1991 წწ. სბერბანკის განვითარება "პერესტროიკის" პერიოდში. შემნახველი ბანკების რაოდენობა გაორმაგდა, ხოლო კლიენტების რაოდენობა 12-ჯერ.
1991-2008 წწ. სბერბანკში გლობალური ცვლილებები მოხდა. ფუნქციონირება დაიწყო პირველმა ბანკომატებმა, არასახელმწიფო Საპენსიო ფონდი, Sberbank Online სერვისმა დაიწყო მუშაობა.
2008-2015 წწ. შეიქმნა ბანკის მომხმარებელთა მოვლის სერვისი, სოციალური პროგრამებითანამშრომლებისთვის დანერგა ახალი ინოვაციები.
დღეს სბერბანკს შეიძლება ეწოდოს რუსეთის ეკონომიკის სისხლის მიმოქცევის სისტემა; 2016 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით იგი შეადგენს მთლიანი საბანკო აქტივების 28,7%-ს. ბანკი არის რუსეთის ეკონომიკის მთავარი კრედიტორი და ფლობს ყველაზე დიდ წილს დეპოზიტების ბაზარზე. მასზე მოდის შინამეურნეობების დეპოზიტების 46%, ფიზიკური პირების სესხების 38,7% და იურიდიული პირების სესხების 32,2%.
სბერბანკის სტრუქტურა მოიცავს 16 ტერიტორიულ ბანკს და 16 ათასზე მეტ ფილიალს ქვეყნის მასშტაბით, რუსეთის ფედერაციის 83 შემადგენელ ერთეულში, რომლებიც მდებარეობს 11 დროის ზონის ტერიტორიაზე.
რუსეთში სბერბანკის მომსახურებით სარგებლობს ქვეყნის მოსახლეობის ნახევარზე მეტი, ხოლო საზღვარგარეთ - დაახლოებით 11 მილიონი ადამიანი. Sberbank-ის კლიენტებს შორის 1 მილიონზე მეტი საწარმოა. ბანკი ემსახურება კორპორატიული კლიენტების ყველა ჯგუფს, მცირე და საშუალო კომპანიებს აქვთ ბანკის კორპორატიული სესხების პორტფელის 35%-ზე მეტი.
Sberbank-ის პერსონალი არის 260 000-ზე მეტი კვალიფიციური თანამშრომლისგან შემდგარი გუნდი, რომელიც მუშაობს ბანკის გადაქცევაზე საუკეთესო სერვის კომპანიად მსოფლიო დონის პროდუქტებითა და სერვისებით.
2015 წელს რუსეთის სბერბანკმა შეცვალა ორგანიზაციული და სამართლებრივი ფორმა ღია სააქციო საზოგადოებად (OJSC) საჯარო. სააქციო საზოგადოება(PAO). მთავარი დამფუძნებელია რუსეთის ცენტრალური ბანკი, რომლის წილი სბერბანკის საწესდებო კაპიტალში შეადგენს 50%-ს პლუს 1 ხმის უფლების მქონე აქცია.
სბერბანკს აქვს უნიკალური და შეუდარებელი ორგანიზაციული სტრუქტურა(დანართი 3). რუსეთის სბერბანკის სისტემა მოიცავს ტერიტორიულ ბანკებს (ბაიკალი, ვოლგა-ვიატკა, აღმოსავლეთ ციმბირი, შორეული აღმოსავლეთი, დასავლეთ ციმბირი, დასავლეთ ურალი, მოსკოვი, ვოლგა, ჩრდილოეთი, ჩრდილო-დასავლეთი, ჩრდილოეთ კავკასია, ციმბირული, ცენტრალური რუსული, ურალი, ცენტრალური ჩერნოზემი. , იუგო-ზაპადნი) და ქვედა დონის ინსტიტუტები: ფილიალები და განყოფილებები.
სბერბანკის მართვის სტრუქტურა ასეთია (ნახ. 2.1).
რუსეთის სბერბანკის უმაღლესი მმართველი ორგანოა აქციონერთა საერთო კრება. მხოლოდ მას შეუძლია ხელისუფლების არჩევა ფინანსური ორგანიზაციადა სამეთვალყურეო საბჭო.
რეგიონული ფილიალები დაჯილდოვებულია იურიდიული პირების უფლებებით. ისინი მოქმედებენ საფუძველზე დამტკიცებული რეგულაცია, რომლის მიხედვითაც ბანკის ფილიალები ერთიანი ორგანიზაციული სისტემის ნაწილია, აქვთ იურიდიული პირების უფლებები და თავიანთ საქმიანობაში ხელმძღვანელობენ შემნახველი ბანკისა და ცენტრალური ბანკის მიერ მიღებული აქტებით.
სურათი 2.1. სბერბანკის მართვის სტრუქტურა
მენეჯმენტი მიმდინარე საქმიანობაბანკს ახორციელებს პრეზიდენტი, გამგეობის თავმჯდომარე და გამგეობა. საბჭო არის კოლეგიალური აღმასრულებელი ორგანომენეჯმენტი. საბჭო წინასწარ განიხილავს აქციონერთა საერთო კრებისა და ბანკის სამეთვალყურეო საბჭოს მიერ განხილულ ყველა საკითხს, განსაზღვრავს ბანკის პოლიტიკას რისკის მართვის სფეროში და საქმიანობის სხვა სფეროებში, უზრუნველყოფს განვითარებული საბანკო ინფრასტრუქტურის შექმნას და წყვეტს ბანკის საქმიანობის აქტუალური საკითხები.
ბანკს აქვს შიდა კონტროლის სისტემა, რომლის მიზანია უზრუნველყოს ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის ეფექტიანი განხორციელება, აქტივებისა და ვალდებულებების მართვა, რისკების შენარჩუნება იმ დონეზე, რომელიც საფრთხეს არ უქმნის ბანკის აქციონერთა და კლიენტთა ინტერესებს. მთავარი ქვედანაყოფი, რომელიც ახორციელებს შიდა კონტროლს, არის შიდა კონტროლის სამსახური.
საბანკო ჯგუფის წევრთა რაოდენობა 2015 წელს შეიცვალა 9 წევრით და 2016 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით 230 კომპანია შეადგინა (ცხრილი 2.1).
ცხრილი 2.1 - PJSC "Sberbank of Russian" საბანკო ჯგუფის წევრები
შვილობილი ბანკებისა და ფინანსური კომპანიების ქსელის მეშვეობით ბანკი იმყოფება სხვა ქვეყნების ბაზრებზე:
შვილობილი ბანკები: ყაზახეთის რესპუბლიკაში, უკრაინაში, ბელორუსის რესპუბლიკაში, შვეიცარიაში, ავსტრიაში (ბანკების ქსელით ჩეხეთში, სლოვაკეთში. უნგრეთი, ხორვატია. სერბეთი, სლოვენია. ბოსნია და ჰერცეგოვინა. Banya Luka ბოსნია და ჰერცეგოვინაში. და ფილიალი გერმანიაში), თურქეთი (შვილობილი ბანკით ავსტრიაში).
ფინანსური კომპანიები: ყაზახეთის რესპუბლიკაში, ირლანდიაში, ამერიკის შეერთებულ შტატებში, დიდ ბრიტანეთში და კვიპროსში.
შვილობილი ბანკები ახორციელებენ საბანკო მომსახურების ფართო სპექტრს საცალო და კორპორატიულ კლიენტებს მათი ყოფნის რეგიონებში და ახორციელებენ ოპერაციებს ფინანსურ ბაზრებზე. ყველა ოპერაცია ხორციელდება ეროვნული რეგულატორებისგან მიღებული ლიცენზიების შესაბამისად. ფინანსური კომპანიები ახორციელებენ მომსახურებას სპეციალობის შესაბამისად.
ინდოეთში ბანკი წარმოდგენილია ფილიალით PJSC Sberbankნიუ დელიში, ბაჰრეინში - შვილობილი ბანკის DenizBank A.S.
გარდა ამისა, ბანკი ახორციელებს მთელ რიგ ფუნქციებს გერმანიასა და ჩინეთში მდებარე ორი უცხოური წარმომადგენლობის მეშვეობით. ეს წარმომადგენლობები პირდაპირ არ ახორციელებენ საბანკო ოპერაციებს, მაგრამ ხელს უწყობენ ბანკის და მისი კლიენტების ბიზნესის პოპულარიზაციას რეგიონებში.
სბერბანკის ძირითადი საქმიანობაა საბანკო ოპერაციები:
ოპერაციები კორპორატიულ კლიენტებთან: ანგარიშსწორების და მიმდინარე ანგარიშების მომსახურება, დეპოზიტების გახსნა. დაფინანსების უზრუნველყოფა. გარანტიების გაცემა, ექსპორტ-იმპორტის ოპერაციების წარმოება, ინკასო, კონვერტაციის მომსახურება, იურიდიული პირების სასარგებლოდ ფულადი გადარიცხვები და ა.შ.
ოპერაციები საცალო კლიენტები: თანხების მიღება დეპოზიტებში და საბანკო ფასიან ქაღალდებში, სესხების გაცემა, საბანკო ბარათების მომსახურება, ძვირფასი ლითონებით ოპერაციები, უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვა, გადახდები, ფულის გადარიცხვები, ძვირფასი ნივთების შენახვა და ა.შ.
ოპერაციები ფინანსურ ბაზრებზე: ფასიანი ქაღალდებით, წარმოებული ფინანსური ინსტრუმენტებით, უცხოური ვალუტით და ა.შ.
ბანკი მუშაობს 2015 წლის 11 აგვისტოს რუსეთის ბანკის მიერ გაცემული No1481 საბანკო ოპერაციების გენერალური ლიცენზიის საფუძველზე. გარდა ამისა, სბერბანკს აქვს ლიცენზიები საბანკო ოპერაციების განსახორციელებლად დეპოზიტების მოზიდვისა და ძვირფასი ლითონების განთავსებისთვის, სხვა ოპერაციების ძვირფას ლითონებთან, ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე პროფესიონალი მონაწილის ლიცენზიები საბროკერო, დილერი, სადეპოზიტო საქმიანობა, აგრეთვე ფასიანი ქაღალდების მართვა. .
სბერბანკი დეპოზიტების დაზღვევის სისტემის წევრია 2005 წლის 11 იანვრიდან. Მიხედვით რუსეთის კანონმდებლობასაბანკო გადარიცხვები ყოველკვარტალურად სადაზღვევო პრემიებიფონდს სავალდებულო დაზღვევადეპოზიტები. 2015 წელს ბანკის ხარჯები გამოქვითვაზე ამ ფონდსშეადგინა 34,6 მილიარდი რუბლი. და ფიზიკური პირებისგან მოზიდული სახსრების მოცულობის ზრდის გამო 2014 წლის მაჩვენებელს 13.3%-ით გადააჭარბა32.
კომერციული ბანკის მომგებიანობის ანალიზი მოიცავს: მთლიანად ბანკის საქმიანობის მომგებიანობის დამახასიათებელი ინდიკატორების გამოთვლას; შემოსავლებისა და ხარჯების სტრუქტურის ხარისხობრივი და რაოდენობრივი ანალიზი; ცალკეული ბანკის ოპერაციების მომგებიანობის ანალიზი.
კომერციული ბანკის შემოსავლებისა და ხარჯების ძირითადი ტიპია საპროცენტო შემოსავალი და ხარჯები. ამ ტიპის შემოსავლებისა და ხარჯების ანალიზი წარმოდგენილია ცხრილში. 2.2 და 2.3.
ცხრილი 2.2 - რუსეთის Sberbank PJSC-ის საპროცენტო შემოსავლების სტრუქტურა და დინამიკა 2013-2015 წლებში.
მსგავსი დოკუმენტები
კომერციული ბანკის საქმიანობის ფინანსური ანალიზის არსი და შინაარსი. OAO "რუსეთის სბერბანკის" მახასიათებლები და მისი პოზიციის შეფასება ქვეყნის ბაზარზე. აქტივების, ვალდებულებების, შემოსავლების, ხარჯების ანალიზი. წინადადებები საქმიანობის ეფექტიანობის გაუმჯობესების მიზნით.
ნაშრომი, დამატებულია 04/06/2014
კომერციული ბანკის ფინანსური მდგომარეობის შეფასების არსი და მიზანი. რუსეთის OAO "Sberbank"-ის მახასიათებლები და მისი პოზიციის შეფასება რუსეთის ფინანსურ ბაზარზე. რუსეთის OAO "Sberbank"-ის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი V.S.-ის კოეფიციენტებისა და მეთოდების გამოყენებით. კრომონოვი.
ნაშრომი, დამატებულია 02/12/2014
კომერციული ბანკინგის ძირითადი პრინციპები. სს „ვითიბი 24“-ის ორგანიზაციულ-ეკონომიკური მახასიათებლები. რესურსების ბაზის ფორმირებისა და გამოყენების ანალიზი. გაუმჯობესების გზები სადეპოზიტო ოპერაციებიბანკში რესურსების ბაზის ფორმირების ეფექტურობისთვის.
საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 12/08/2013
ეკონომიკური სუბიექტიკრედიტუნარიანობის ანალიზი, მისი მეთოდები. მისი შეფასების მიდგომების პრობლემები. საინფორმაციო ბაზაანალიზი. ბანკის OJSC "Sberbank of Russia"-ს ფინანსური მდგომარეობის შეფასების მეთოდოლოგია მსესხებლის შპს "Tav Oil"-ის მაგალითზე. საკრედიტო სკორინგის მოდელი.
ნაშრომი, დამატებულია 17/04/2014
OAO "კურგანდორმაშის" ქონების, კაპიტალის, შემოსავლებისა და მოგების დინამიკა და შემადგენლობა, საწარმოს შესრულების მაჩვენებლების ანალიზი. აღჭურვილობის შეძენისას ხარჯების შედარება. ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობის გაუმჯობესების ღონისძიებების ეფექტურობის შეფასება.
პრეზენტაცია, დამატებულია 02/13/2011
საინვესტიციო პორტფელი: ცნება და არსი. „მარკეტიმინგის“ სტრატეგიის თავისებურებების მოკლე აღწერა. მოსავლიანობის მრუდი. ინვესტიციების მენეჯმენტი სს "რუსეთის სბერბანკის" მაგალითზე. მოკლე ინფორმაცია ფონდის "დობრინია ნიკიტიჩის", მისი სტრუქტურის შესახებ.
ტესტი, დამატებულია 06/23/2015
OAO "TNK-BP Holding"-ის ორგანიზაციული და ეკონომიკური მახასიათებლები. საწარმოს ფინანსური სტაბილურობის, გადახდისუნარიანობის, სამეწარმეო საქმიანობისა და მომგებიანობის აბსოლუტური და ფარდობითი მაჩვენებლების ანალიზი. კომპანიის ფინანსური სტაბილურობის გაუმჯობესების მეთოდები.
ნაშრომი, დამატებულია 27/10/2013
საინვესტიციო საქმიანობასაწარმოები და ფინანსური ანალიზის არსი. საინვესტიციო პროექტები და ანალიზის მეთოდები. ორგანიზაციის სს "სბერბანკის" მახასიათებლები, მისი ძირითადი ფინანსური მაჩვენებლებისა და შედეგების ანალიზი. ფულადი ნაკადების ანალიზი.
საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 24.02.2015
საწარმოს ორგანიზაციული და ეკონომიკური მახასიათებლები. ფინანსური მდგრადობის, გადახდისუნარიანობისა და ბიზნეს საქმიანობის ინდიკატორების შეფასება. ღონისძიებები და რეზერვები ბიზნეს აქტივობის გაზრდის მიზნით. კაპიტალის ფორმირებისა და განთავსების წყაროები.
ნაშრომი, დამატებულია 17/06/2016
ფინანსური სტაბილურობის კონცეფცია და მასზე გავლენის ფაქტორები. საწარმოს მუშაობის ძირითადი ინდიკატორები. OAO "საკონდიტრო ასოციაცია SladKo"-ს ეკონომიკური და ორგანიზაციული მახასიათებლები. ფინანსური შედეგებისა და მომგებიანობის ინდიკატორების ანალიზი.
შემნახველი ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი უნდა დაიწყოს 2009-2011 წლებში მისი საქმიანობის ძირითადი შედეგების ანალიზით. ძირითადი ინდიკატორები ნაჩვენებია ცხრილში 2.2.
ცხრილი 2.2. - რუსეთის სბერბანკის საქმიანობის შედეგები 2009 - 2011 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით, მილიარდი რუბლი. რუსეთის სბერბანკის ოფიციალური ვებგვერდი [ელექტრონული რესურსი].- წვდომის რეჟიმი: www.sberbank.ru
|
ინდიკატორი |
ზრდა, % |
ზრდა, % |
||||
|
წმინდა მოგება |
||||||
|
სესხის პორტფელი |
||||||
|
დაკრედიტების ჩათვლით იურიდიული პირები (გარდა IBC) |
||||||
|
ფიზიკური პირების ანგარიშებზე არსებული სახსრების ნაშთი |
||||||
|
იურიდიული სახსრების ბალანსი |
||||||
|
ხარჯ-შემოსავლის თანაფარდობა (ღირებულება / შემოსავალი) |
გაანალიზებული პერიოდის განმავლობაში, დინამიკაში ყველა ინდიკატორი ზრდის ტენდენციას, მიუხედავად ეკონომიკაში არსებული კრიზისისა, ამიტომ 2010 წლის განმავლობაში, რუსეთისა და მსოფლიო ეკონომიკაში რთულ ვითარებაში, რუსეთის სბერბანკმა აქტიურად გაზარდა საკრედიტო ოპერაციები. საკრედიტო პორტფელის მოცულობამ 2011 წლის 1 იანვრისთვის შეადგინა 5,561 მილიარდი რუბლი. წლის განმავლობაში ბანკმა სასესხო პორტფელის ბალანსი გაზარდა 35,5%-ით ანუ 1457 მილიარდი რუბლით, რაც მეტია 2009 წლის ზრდაზე (1392 მილიარდი რუბლი).
ეროვნული ეკონომიკის აქტიურმა დაკრედიტებამ შესაძლებელი გახადა კორპორატიული კლიენტების საკრედიტო პორტფელის გაზრდა წელიწადში თითქმის 900 მილიარდი რუბლით, ხოლო კერძო კლიენტებისთვის - 300 მილიარდ რუბლზე მეტით.
2010 წლის განმავლობაში ბანკმა კორპორატიულ კლიენტებზე გასცა დაახლოებით 5 ტრილიონი რუბლი. რუბლი სესხების სახით (აქედან 450 მილიარდ რუბლზე მეტი დეკემბერში). გარდა ამისა, ბანკმა დააფინანსა კორპორატიული სექტორი რუსი ემიტენტების ობლიგაციების შეძენით: ტრანზაქციების მოცულობამ წლის განმავლობაში შეადგინა დაახლოებით 70 მილიარდი რუბლი, დეკემბერში - დაახლოებით 3 მილიარდი რუბლი. საწარმოებს შორის, რომლებმაც ბანკისგან მიიღო საკრედიტო რესურსი, არის მცირე ბიზნესი, სამხედრო-სამრეწველო კომპლექსის საწარმოები, სამშენებლო და საინვესტიციო პროექტების განმახორციელებელი კომპანიები და სხვა კომპანიები, რომლებიც წარმოადგენენ ქვეყნის ეკონომიკის თითქმის ყველა დარგს.
2010 წელს ფიზიკური პირების ანგარიშებზე და იურიდიული პირების სახსრები გაიზარდა 22,3%-ით მთლიანობაში და 4,875 მილიარდ რუბლს შეადგენს:
ფიზიკური პირების ანგარიშებზე სახსრების ნაშთი 2010 წელს გაიზარდა 16,3%-ით ანუ 433 მილიარდი რუბლით და შეადგინა 3089 მილიარდი რუბლი. ნოემბერ-დეკემბრის ზრდამ შეადგინა 181 მილიარდი რუბლი, რაც თითქმის 2-ჯერ აღემატება ოქტომბერში მოსახლეობის ანგარიშებიდან თანხების გადინებას. 2010 წლის 11 თვის განმავლობაში ბანკმა გაზარდა თავისი წილი კერძო კლიენტების სახსრების ბაზარზე 52,5%-მდე.
იურიდიული პირების სახსრების ბალანსი 2010 წელს გაიზარდა 38,7%-ით ან 457 მილიარდი რუბლით და 1785 მილიარდ რუბლს შეადგენს.
ბანკის კაპიტალმა მიაღწია 774,5 მილიარდ რუბლს, რაც გაიზარდა 73,3%-ით მიმდინარე წლის დასაწყისიდან საწესდებო კაპიტალისა და საწესდებო კაპიტალის ზრდის გამო. დამატებითი საკითხიაქციები.
ბანკი აგრძელებს თანმიმდევრულ მუშაობას ხარჯების შემცირებაზე და ხარჯების სტრუქტურის ოპტიმიზაციაზე. ღირებულება/შემოსავლის კოეფიციენტი (Cost/Income) 2008 წელთან შედარებით 3 პროცენტული პუნქტით გაუმჯობესდა და 43.1% შეადგინა.
2010 წელს მოგება გადასახადამდე შემცირდა 10%-ით და შეადგინა 136,9 მილიარდი რუბლი, წმინდა მოგებამ შეადგინა 109,9 მილიარდი რუბლი. ასეთი ცვლილებები დაკავშირებულია ქვეყანაში არასტაბილური ეკონომიკური მდგომარეობის პერიოდში სესხებზე შესაძლო ზარალის რეზერვების მოცულობის ზრდასთან.
2010 წელს სბერბანკმა მნიშვნელოვნად გაზარდა თავისი ყოფნა საბანკო მომსახურების ბაზრის ძირითად სეგმენტებში. SB ბალანსის სტრუქტურა შეიცვალა 2010 წელს შემდეგნაირად ცხრილი 9.1, 9.2 (დანართი 9).
ბანკის აქტივები 2010 წელს გაიზარდა 37,6%-ით და შეადგინა 6776,0 მილიარდი რუბლი. აქტივების ზრდის ძირითადი წყარო სასესხო პორტფელია.
კორპორატიული კლიენტების სესხების პორტფელი გაიზარდა 29,1%-ით და მიაღწია 3,972,9 მილიარდ რუბლს. სასესხო პორტფელის სტრუქტურაში გაიზარდა სპეციალიზებული სესხების წილი, ძირითადად საინვესტიციო და სამშენებლო პროექტების დაფინანსებით. ამავდროულად, შემცირდა კლიენტებისთვის საბრუნავი კაპიტალის შევსების, მოძრავი და უძრავი ქონების შესაძენად, ბიზნესის გაფართოებისა და კონსოლიდაციისა და სხვა მიზნებისათვის გაცემული კომერციული სესხების წილი.
ფიზიკურ პირებზე გაცემული სესხების პორტფელი 2010 წელს გაიზარდა 32.7%-ით და მიაღწია 1,257.0 მილიარდ რუბლს. ყველაზე მნიშვნელოვნად გაიზარდა საბინაო დაკრედიტების პორტფელი. დანარჩენი ბანკების სასესხო დავალიანება გაორმაგდა და 331,3 მილიარდ რუბლს შეადგენს. უპირატესად უცხოურ ვალუტაში გაცემული სესხებით. ეს დინამიკა განპირობებულია ბანკის სავალუტო ვალდებულებების ზრდით, რუბლის გაუფასურების ფონზე და მათი განთავსების აუცილებლობის ფონზე, მიუხედავად იმისა, რომ ეროვნული ეკონომიკის ფარგლებში უცხოურ ვალუტაზე სესხებზე მოთხოვნა შეზღუდული იყო.
ფასიანი ქაღალდების პორტფელის მოცულობა იგივე დონეზე დარჩა, ხოლო მისი წილი მთლიან აქტივებში ოდნავ შემცირდა. პორტფელის 93.3% წარმოდგენილია სასესხო ინსტრუმენტებით.
ფულადი სახსრებისა და ფულის ეკვივალენტების მნიშვნელოვანი ზრდა დაკავშირებულია მომხმარებლის სახსრების მნიშვნელოვანი ოდენობის შემოდინებასთან ევროსა და აშშ დოლარში.
ძირითადი საშუალებები გაიზარდა გადაფასების და რიგი შესყიდვების გამო.
ბანკის მოზიდული სახსრები 2010 წელს გაიზარდა 39,3%-ით და შეადგინა 5975,1 მილიარდი რუბლი. ვალდებულებების ზრდის მნიშვნელოვანი ნაწილი დაკავშირებულია კორპორატიული კლიენტებისგან მოზიდული სახსრების ზრდასთან, ასევე რუსეთის ბანკის სუბორდინირებული სესხების მოზიდვასთან 2009 წლის ოქტომბერ-დეკემბერში, ჯამში 500 მილიარდი რუბლი.
იურიდიული პირებიდან მოზიდული სახსრები გაიზარდა 34,4%-ით და 1,785,2 მილიარდ რუბლს შეადგენს. კორპორატიული კლიენტების სახსრების მნიშვნელოვანი ზრდა უზრუნველყოფდა დამატებით დაფინანსებას სასესხო პორტფელისთვის, რომლის ზრდის ტემპი აღემატებოდა ფიზიკური პირების დეპოზიტების ზრდის ტემპს.
ფიზიკური პირების სახსრები გაიზარდა 16,1%-ით და 3,106,5 მილიარდ რუბლს შეადგენს, ხოლო აბსოლუტური თვალსაზრისით, ზრდა შედარებულია იურიდიული პირების სახსრების ზრდასთან. ბანკის რესურსების ძირითად წყაროდ რჩება ფიზიკური პირების სახსრები - მათზე მოდის მთლიანი მოზიდული სახსრების 52.3%.
248,9 მილიარდ რუბლამდე სესხებისა და სხვა აქტივების შესაძლო ზარალისთვის შექმნილი რეზერვების გაორმაგება. დაკავშირებულია გაზრდილ რისკთან რუსეთის ეკონომიკაკრიზისის დროს. 2010 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით, სესხებზე შესაძლო ზარალის რეზერვების მოცულობა 2,6-ჯერ ფარავს ვადაგადაცილებულ დავალიანების ოდენობას.
მთლიანობაში, ბანკი ინარჩუნებს პოზიციებს კორპორატიული კლიენტების მომსახურების ბაზარზე. უკან გასულ წელსბანკის მიერ მოზიდული სახსრების მოცულობა საერთაშორისო და ადგილობრივი ქვეყნებიდან ფინანსური ბაზრები, რაც მიუთითებს იმაზე, რომ 2010 წელს რუსეთის საბანკო სექტორის არასტაბილურობამ გავლენა არ მოახდინა ფინანსური ინსტიტუტების დამოკიდებულებაზე SB-ის, როგორც სანდო პარტნიორისადმი.
ბალანსის სტრუქტურის შესწავლის შემდეგ გადავიდეთ აქტივებისა და ვალდებულებების გამოყენების ხარისხის დამახასიათებელი კერძო ინდიკატორების ანალიზზე, რომელსაც განვიხილავთ ცხრილში 8.1 (დანართი 8).
ცხრილი 8.1-დან გამომდინარეობს, რომ კოეფიციენტი P8 ახასიათებს ბანკის ფინანსურ სტაბილურობას, მისი მნიშვნელობები შეესაბამება ოპტიმალურს, შესაბამისად, ბანკი კონკურენტუნარიანია.
P1 კოეფიციენტი ახასიათებს გადაუდებლობისა და სანდოობის დონეს და ზრდის ტენდენციას. ეს განპირობებულია ვადიანი და ვადიანი ვალდებულებების მკვეთრი ზრდით და მიუთითებს იმაზე, რომ ბანკი გასცემს უფრო მეტ ვადიან და მოთხოვნილ ვალდებულებებს, რადგან ისინი ყველაზე ლიკვიდურია, რაც ნიშნავს, რომ ბანკი ნაკლებად ექვემდებარება ლიკვიდობის დაკარგვის რისკს, ე.ი. არის კონკურენტუნარიანი.
კოეფიციენტი P3 განსაზღვრავს სტაბილურობის რისკის ან ხარჯების მინიმიზაციის ხარისხს და გვიჩვენებს, თუ რა წილი უჭირავს მოთხოვნაზე ვალდებულებებს ვალდებულებების მთლიან მოცულობაში. ამ შემთხვევაში, ეს მაჩვენებელი შეესაბამება ნორმას.
P6 კოეფიციენტი გვიჩვენებს პასიური მდგრადობის ხარისხს და სხვა ვალდებულებების (ჯარიმები, ჯარიმები, კონფისკაცია) მართვის ხარისხს. ის მინიმუმამდე მიისწრაფვის. კოეფიციენტის მნიშვნელობებზე დაყრდნობით შეგვიძლია ვთქვათ, რომ 2010 წელს ბანკი აძლიერებს თავის სამართლებრივ პოლიტიკას და ამით ამცირებს ჯარიმების, ჯარიმებისა და კონფისკაციების რაოდენობას.
ამრიგად, შეგვიძლია დავასკვნათ, რომ რუსეთის სბერბანკს აქვს სტრატეგია და შესაძლებლობები, რომ გამოყოს აქტივები ბანკის არსებულ რესურს ბაზაზე და ბანკი გონივრულად იყენებს გადახდილ ნასესხებ სახსრებს და ეს თავიდან აიცილებს ზარალს.
ბანკის აქტივები ასევე მნიშვნელოვან როლს თამაშობს ბანკის ანალიზში, რადგან ისინი გავლენას ახდენენ ბანკის მომგებიანობაზე, ლიკვიდობაზე და რისკებზე.
ბანკის აქტივების მდგომარეობის მიკვლევა შესაძლებელია ცხრილ 8.2-ში (დანართი 8) მათ დამახასიათებელი კოეფიციენტების ანალიზით.
გაანალიზებულ პერიოდში შეინიშნება კლება აქტივების გამომუშავება 1.7%-ით, რაც მიუთითებს იმაზე, რომ ბანკს აქვს საკმარისი რაოდენობის მომგებიანი აქტივები ბალანსზე, რაც უზრუნველყოფს ბანკის კარგ ფუნქციონირებას.
K2 მაჩვენებელი განსახილველ პერიოდში გაიზარდა 18%-ით - ეს მიუთითებს ბანკის მიერ გადახდილი სახსრების რაციონალურ გამოყენებაზე.
კლებაა K3 მაჩვენებელზე, რაც განპირობებულია ბანკის მიერ გაცემული სესხების ზრდით. ეს მაჩვენებელი უნდა იყოს დაცული 0,6-0,7 ფარგლებში, რადგან მისი მკვეთრი შემცირება ან ზრდა გამოიწვევს ბანკის ზარალს.
K4 - განსაზღვრავს პოლიტიკის რისკიანობას, რომელსაც ბანკი განსაზღვრავს თავის საქმიანობაში. განსახილველ პერიოდში კოეფიციენტი 19.2%-ით შემცირდა. ეს მიუთითებს დამატებითი კაპიტალის ზრდაზე, რაც აჭარბებს საბანკო სესხების მთლიანი რაოდენობის ზრდას.
ინდიკატორები K5 და K6 შეესაბამება ნორმატიულ მნიშვნელობებს, რაც მიუთითებს ბანკის ეფექტურ სასესხო პოლიტიკაზე.
აქედან შეგვიძლია დავასკვნათ, რომ რუსეთის სბერბანკი მიზანშეწონილად ათავსებს გადახდის საშუალებებს აქტიურ ოპერაციებში, ცდილობს მინიმუმამდე დაიყვანოს რისკი და ასევე იყენებს შემოსავლის მომტან აქტივებს.
ზემოაღნიშნული კოეფიციენტების ანალიზის საფუძველზე შეიძლება ითქვას, რომ ბანკი მიზანშეწონილად იყენებს როგორც აქტივებს, ასევე ვალდებულებებს. ერთი სიტყვით, ბანკს აქვს საქმიანი აქტივობა საბანკო მომსახურების ბაზარზე.
ფინანსური მდგომარეობის უფრო დეტალური ანალიზისთვის საჭიროა გადავიდეთ ბანკის შემოსავლებისა და ხარჯების ანალიზზე ცხრილში 10.1 (დანართი 10).
ბანკის შემოსავალი წლის განმავლობაში გაიზარდა 36,2%-ით და 766,4 მილიარდ რუბლს შეადგენს, ძირითადად საკრედიტო ოპერაციებიდან საპროცენტო შემოსავლის გამო.
საპროცენტო შემოსავალი საკრედიტო ოპერაციებიდან გაიზარდა 45,1%-ით და 540,7 მილიარდ რუბლს შეადგენს. უპირველეს ყოვლისა, იურიდიული პირების სესხებით. ეს ზრდა განპირობებული იყო ბანკის საკრედიტო პორტფელის ზრდით, ასევე საკრედიტო ოპერაციების უფრო მაღალი მომგებიანობით 2009 წელთან შედარებით.
საკომისიოს შემოსავალი გაიზარდა 39,2%-ით და 134,3 მილიარდ რუბლს შეადგენს. ამასთან, ბანკის მთლიან შემოსავალში საკომისიო-საკომისიო შემოსავლების წილი 17.1%-დან 17.5%-მდე გაიზარდა. მნიშვნელოვანი ზრდა აჩვენა საკომისიოებმა პლასტიკური ბარათებით და უცხოური ვალუტით ოპერაციებიდან. საკომისიო შემოსავლების სტრუქტურაში ძირითადი ნაწილი მოდის საკრედიტო ოპერაციებზე (მთლიანი საკომისიო შემოსავლის 33%). ნაღდი ოპერაციები(20%), საანგარიშსწორებო ტრანზაქციები (17%), ოპერაციები საბანკო ბარათებით (14%).
შეძენილი ფასიანი ქაღალდებით ოპერაციებიდან შემოსავალმა შეადგინა 29,8 მილიარდი რუბლი. 76,0 მილიარდი რუბლის წინააღმდეგ. 2009 წელს მათი წილი ბანკის მთლიან შემოსავალში 13,5%-დან 3,9%-მდე დაეცა. ფასიანი ქაღალდებით ოპერაციებიდან მიღებული შემოსავლის კლება დიდწილად განპირობებულია ფასიანი ქაღალდების დაბალი შემოსავლით, რომელიც ჭარბობდა ბაზარზე გლობალური კრიზისის პირობებში.
ბანკის ხარჯები გაიზარდა 53,6%-ით და 629,4 მილიარდ რუბლს შეადგენს. ძირითადად იურიდიული პირებიდან ნასესხებ სახსრებზე დანახარჯებისა და რეზერვების შექმნის ღირებულების ზრდით.
იურიდიული პირების მიმდინარე ანგარიშებზე და დეპოზიტებზე დანახარჯები გაიზარდა 84,2%-ით და 59,2 მილიარდ რუბლს შეადგენს, რაც დაკავშირებულია როგორც მოზიდული თანხების ოდენობის ზრდასთან, ასევე ფინანსური კრიზისის პირობებში სახსრების ღირებულების ზრდასთან.
ფიზიკური პირების დეპოზიტებზე დანახარჯები, მათ შორის დეპოზიტების დაზღვევაზე, ოდნავ გაიზარდა - 0,6%-ით 166,3 მილიარდ რუბლამდე, შემცირების გამო. საშუალო ფასისახსრები 2009 წელთან შედარებით.
ბანკების მოზიდულ სახსრებზე დანახარჯების ზრდა 57,9%-ით 14,1 მილიარდ რუბლამდე. საშუალო ნაშთების მნიშვნელოვანი ზრდის გამო, მათ შორის რუსეთის ბანკის ხარჯზე, ასევე ბანკთაშორის ბაზარზე ნასესხები სახსრების საშუალო ღირებულების ზრდის გამო.
რეზერვების შექმნის ღირებულების ზრდა დაკავშირებულია გაუარესებული ეკონომიკური ვითარებით გამოწვეული სასესხო პორტფელის ხარისხის ცვლილებასთან, ასევე ბანკის კონსერვატიული მართვის პოლიტიკასთან. საკრედიტო რისკები. დამატებითი რეზერვების შექმნამ გავლენა მოახდინა ბანკის ხარჯების სტრუქტურაზე. რეზერვებზე დანახარჯების მოცულობა გაიზარდა 4,3-ჯერ მეტი და შეადგინა 134,1 მილიარდი რუბლი, ხოლო მათი წილი ბანკის ხარჯებში 7,6%-დან 21,3%-მდე გაიზარდა.
პერსონალის ხარჯები (ერთიანის გათვალისწინებით სოციალური გადასახადი 2009 წლისთვის, ისევე როგორც რეზერვები ანაზღაურების გადახდისთვის, რომელიც ეფუძნება მუშაობის შედეგებს და მუშაობის ხანგრძლივობას) 2009 წელს შეადგინა 135 მილიარდი რუბლი, ხარჯების ზრდის ტემპი 2009 წელთან შედარებით იყო 20%.
ადმინისტრაციულმა და ეკონომიკურმა ხარჯებმა შეადგინა 59,7 მილიარდი რუბლი. მონაცემების შესადარებლობის კუთხით განხორციელებული კორექტივების გათვალისწინებით, ამ ხარჯების ზრდის ტემპმა 2009 წელთან შედარებით 22.9% შეადგინა.
ხარჯების შემცირებისა და დანახარჯების ოპტიმიზაციისკენ მიმართული ბანკის ძალისხმევის ეფექტურობას ადასტურებს წლის ბოლოს ხარჯ-შემოსავლის თანაფარდობის კლება 46,1%-დან 43,5%-მდე.
ამრიგად, შეგვიძლია დავასკვნათ, რომ ბანკის საქმიანობა ეფექტურია, რადგან მიუხედავად ეკონომიკაში არსებული კრიზისისა და საბანკო სისტემა, სბერბანკმა 2010 წელს შეძლო არა მხოლოდ ხარჯების შემცირება და შემოსავლების გაზრდა, არამედ ბანკის კაპიტალის გაზრდაც.
