ფინანსური სტაბილურობის შესწავლისას გამოიყოფა ცალკე ცნება - „გადახდისუნარიანობა“, რომელიც არ არის იდენტიფიცირებული წინასთან. თუმცა, გადახდისუნარიანობა მაინც უნდა ჩაითვალოს ფინანსური სტაბილურობის განუყოფელ ელემენტად. ფინანსური მდგომარეობის სტაბილურობა და სტაბილურობა დამოკიდებულია ორგანიზაციის საწარმოო, კომერციული, ფინანსური და საინვესტიციო საქმიანობის შედეგებზე; ამავდროულად, სტაბილური ფინანსური მდგომარეობა დადებითად აისახება ორგანიზაციის საქმიანობაზე.

როგორც უკვე აღვნიშნეთ, ფინანსური მდგომარეობის სტაბილურობა განსაზღვრავს რეზერვების ფორმირების საკუთარი და ნასესხები წყაროების ღირებულებების თანაფარდობას და თავად რეზერვების ღირებულებას. რეზერვებისა და ხარჯების ფორმირების წყაროებით უზრუნველყოფა, აგრეთვე ფინანსური რესურსების ეფექტური გამოყენება ფინანსური სტაბილურობის არსებითი მახასიათებელია, ხოლო გადახდისუნარიანობა მისი გარეგანი გამოვლინებაა. ამასთან, რეზერვების (რესურსების) და ხარჯების ხელმისაწვდომობის ხარისხი არის გადახდისუნარიანობის გარკვეული ხარისხის მიზეზი, რომლის გაანგარიშებაც ხდება კონკრეტულ თარიღზე. ამრიგად, გადახდისუნარიანობა ფინანსური სტაბილურობის გამოვლინების ფორმაა.

გადახდისუნარიანობა დაკავშირებულია ბანკის საკუთარი კაპიტალის ღირებულებასთან. მინუს ნიშნით კაპიტალი ნიშნავს ბანკის გადახდისუუნარობას. ბანკის ლიკვიდობის დაკარგვით გამოწვეული გადახდისუუნარობა, პირველ რიგში, ბანკის უუნარობას იპოვის. შიდა წყაროებინაკისრი ვალდებულებების დაფარვა და მეორეც, ამ მიზნით გარე წყაროების მოზიდვის შეუძლებლობა.

ლიკვიდობა ბანკის გადახდისუნარიანობისა და სანდოობის აუცილებელი და სავალდებულო პირობაა.

ლიკვიდობა ერთ-ერთი მთავარი ცნებაა საბანკო. ბანკის ლიკვიდურობის კლასიფიკაციის ნიშნები ნაჩვენებია ნახ. 1.1.

ბრინჯი. 1.1.

დღესდღეობით, ყველაზე განვითარებული საბანკო სისტემებისთვის ბანკის ლიკვიდურობა განისაზღვრება, როგორც მისი უნარი დროულად, სრულად და მინიმალური დანახარჯებით შეასრულოს კრედიტორების წინაშე ნაკისრი ვალდებულებები და იყოს მზად მსესხებლების მოთხოვნილებების დასაკმაყოფილებლად ნაღდი ფულით. ამ უნარის დაკარგვის შესაძლებლობას ლიკვიდურობის რისკი ეწოდება.

ბანკის ლიკვიდობის მართვა ბანკის მენეჯმენტის მთავარი ამოცანაა. ბანკის ლიკვიდურობა განისაზღვრება მისი აქტივებისა და ვალდებულებების ბალანსით და, გარკვეულწილად, განთავსებული აქტივებისა და ნასესხები ვალდებულებების პირობების შესაბამისობით. ამრიგად, ლიკვიდობის დამახასიათებელი ძირითადი მახასიათებლები უნდა მოიცავდეს დროს, ლიკვიდობის წყაროს, გადახდის საშუალების ტიპს და მისი ლიკვიდობის შესანარჩუნებლად საბანკო ხარჯების ოდენობას. ბანკის ლიკვიდურობის, გადახდისუნარიანობის და სანდოობის კომუნიკაცია წარმოდგენილია ნახ. 1.2.

ბრინჯი. 1.2.

ბანკის კაპიტალი არის რისკების არსებობით გამოწვეული ზიანის ერთგვარი შთანთქმა.

კაპიტალი (საკუთარი სახსრები) კომერციული ბანკიყოველდღიურ საქმიანობაში ასრულებს რამდენიმე მნიშვნელოვან ფუნქციას:

1) ემსახურება გაკოტრებისგან დაცვას, მიმდინარე ზარალის კომპენსირებას პრობლემების გადაწყვეტამდე;

2) უზრუნველყოფს ბანკის შექმნის, ორგანიზებისა და ფუნქციონირებისათვის საჭირო სახსრებს დეპოზიტების საკმარისი რაოდენობის მოზიდვამდე;

3) ინარჩუნებს კლიენტების ნდობას ბანკის მიმართ და არწმუნებს კრედიტორებს მასში ფინანსური სიძლიერე. კაპიტალი საკმარისად დიდი უნდა იყოს იმისთვის, რომ მსესხებლებს უზრუნველყოს ნდობა, რომ ბანკს შეუძლია დააკმაყოფილოს მათი სასესხო საჭიროებები, მაშინაც კი, თუ ეკონომიკა ვარდნაშია.

4) უზრუნველყოფს სახსრებს ორგანიზებული ზრდის, ახალი სერვისების, ახალი პროგრამებისა და აღჭურვილობის შესყიდვისთვის. ზრდის პერიოდში ბანკს სჭირდება დამატებითი კაპიტალი ახალი სერვისების მიწოდებასთან და ბანკის განვითარებასთან (მათ შორის ფილიალების შექმნასთან) დაკავშირებული რისკის მხარდასაჭერად და დასაცავად.

კაპიტალის მდგომარეობის ანალიზი განიხილება H1 კაპიტალის ადეკვატურობის დამახასიათებელი ინდიკატორის შეფასებასთან ერთად. საკმარისობის სტანდარტი საკუთარი სახსრები H1 ბანკის (კაპიტალი) განისაზღვრება მისი ორი კომპონენტით: სააქციო კაპიტალის მოცულობა და რისკის მიხედვით შეწონილი აქტივების მთლიანი მოცულობა. ამ კომპონენტების გავლენა განხილულ მარეგულირებელ კოეფიციენტზე საპირისპიროა: კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი იზრდება კაპიტალის მატებასთან ერთად და მცირდება აქტივების რისკის ზრდასთან ერთად.

H1 სტანდარტის მინიმალური დასაშვები მნიშვნელობა (ანუ მინიმალური მნიშვნელობა საწესდებო კაპიტალისარისკო აქტივების მოცულობის პროცენტულად) ადგენს ცენტრალური ბანკი ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) სიდიდის მიხედვით ცხრილში მითითებული ოდენობით. 1.1.

ცხრილი 1.1

H1 კოეფიციენტის მინიმალური დასაშვები მნიშვნელობა, რაც დამოკიდებულია ბანკის საკუთარი სახსრების ზომაზე

ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობის ანალიზის შედეგად უნდა გაკეთდეს დასკვნები, რომლებიც ასახავს შემდეგ ასპექტებს:

კაპიტალის ადეკვატურობა რეგულაციების შესაბამისად და მისი ცვლილება წლის განმავლობაში;

რისკის მიხედვით შეწონილი აქტივების ტრანსფორმაცია და მათი გავლენა კაპიტალის ადეკვატურობაზე;

იმობილიზაციის კოეფიციენტის ცვლილება.

ნაშთის აქტივები ეკონომიკური შინაარსის მიხედვით იყოფა შემოტანად (სამუშაო) და არა შემოტანად (არასამუშაო). აქტივები, რომლებიც არ გამოიმუშავებენ შემოსავალს, შეიძლება კლასიფიცირდეს, როგორც ნაღდი ფულისალაროში, სალაროს ანგარიშსწორების ცენტრებში საკორესპონდენტო ანგარიშებზე, ანგარიშზე საჭირო რეზერვებირუსეთის ბანკი, ასევე ძირითადი საშუალებები, მასალები, საოპერაციო ხარჯები და გადამისამართებული სახსრები ბანკის მოგების ხარჯზე.

დანარჩენი აქტივები კლასიფიცირებულია როგორც სამუშაო. ეს არის ყველა ტრანზაქცია ბანკის კლიენტებთან საკრედიტო სისტემა: სასესხო ოპერაციები იურიდიულ პირებთან, საბანკო სესხები, ანგარიშსწორებები საგარეო ოპერაციებიოპერაციები ფასიანი ქაღალდებით (გარდა სხვა საწარმოების საქმიანობაში მონაწილეობის მიზნით შეძენილისა), სალიზინგო ოპერაციები, გაცემული გარანტიები და ა.შ. სასესხო ანგარიშები გამოიყენება სამუშაო აქტივების აღრიცხვისთვის, აგრეთვე ანგარიშები, რომლებიც ითვალისწინებს მოწოდებულ ბანკთაშორისს. შეძენილი სესხები ფასიანი ქაღალდები, საკორესპონდენტო ანგარიშები სხვა ბანკებში (NOSTRO ანგარიშები).

აქტივების დაყოფა მუშა და არამუშაობად აუცილებელია ბანკის მომგებიანობის დასადგენად. ექსპერტების აზრით, უმოქმედო აქტივების ოპტიმალური დონე არ უნდა იყოს მთლიანი აქტივების 20%-ზე მეტი.

ლიკვიდურობა საფუძვლად უდევს კომერციული ბანკების საიმედოობასა და სტაბილურობას, რადგან ის ქმნის პირობებს მისი გადახდისუნარიანობისთვის. „ლიკვიდურობის“ ცნება ნიშნავს განხორციელების, რეალიზაციის სიმარტივეს, მატერიალური ფასეულობების და სხვა აქტივების ფულად გადაქცევას. „გადახდისუნარიანობის“ კონცეფცია ასევე მოიცავს ბანკის შესაძლებლობას დროულად და სრულად შეასრულოს საგადახდო ვალდებულებები, რომლებიც წარმოიქმნება სავაჭრო, საკრედიტო და ფულადი ხასიათის სხვა ოპერაციებიდან (იხ. ნახ. 1.3).

ბრინჯი. 1.3.

სტაბილური ფინანსური მდგომარეობა ყალიბდება ბანკის ყველა საქმიანობის პროცესში. თუმცა პარტნიორები და აქციონერები პროცესით კი არ ინტერესდებიან, არამედ მხოლოდ შედეგით, ანუ ფინანსური სტაბილურობის მაჩვენებლებით. თითოეული მომხმარებელი აანალიზებს ფინანსური საქმიანობადა მასთან დაკავშირებული მდგრადობა მათთვის აუცილებელი პერსპექტივით: გარე კონტრაგენტები დაინტერესებულნი არიან ფინანსური სტაბილურობით (შედეგად), ხოლო შიდა მომხმარებლები უფრო დაინტერესებულნი არიან სტაბილური ფინანსური მდგომარეობით (შედეგისა და პროცესის ჩათვლით). ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი ეფუძნება შემდეგი ანგარიშგების ფორმების მონაცემებს:

ბრუნვის ფურცელიანგარიშებით აღრიცხვასაკრედიტო დაწესებულება (ფ. 101);

ინფორმაცია საკრედიტო დაწესებულების საქმიანობის ნორმების ფაქტობრივი მნიშვნელობების შესახებ, გამოითვლება რუსეთის ბანკის 2004 წლის 16 იანვრის No110-I ინსტრუქციის შესაბამისად "ბანკების სავალდებულო კოეფიციენტების შესახებ" და ცალკეული ელემენტები. სავალდებულო კოეფიციენტების გაანგარიშების შესახებ (ფორმა 135);

მოგება-ზარალის ანგარიშგება (ფ. 102);

სესხებზე შესაძლო ზარალის რეზერვის გაანგარიშება (ფ. 115);

ინფორმაცია სესხების ხარისხის, სესხისა და მასთან დაკავშირებული დავალიანების შესახებ (ფ. 0409115);

ინფორმაცია აქტივებისა და ვალდებულებების შესახებ მოთხოვნისა და დაფარვის პირობების მიხედვით (f. 125);

მონაცემები მოგებისა და მოგებიდან შექმნილი სახსრების გამოყენების შესახებ (ფ. 126);

საკრედიტო დაწესებულების საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) გაანგარიშება (ფ. 134);

კონსოლიდირებული ანგარიში საბაზრო რისკის ოდენობის შესახებ (f. 153),

ინფორმაცია სხვადასხვა რეგიონში მსესხებლებზე გაცემულ სესხებზე და მოზიდული დეპოზიტების ოდენობის შესახებ (ფ. 302);

ინფორმაცია ბანკთაშორის სესხებსა და დეპოზიტებზე (ფ. 501);

ინფორმაცია ღია საკორესპონდენტო ანგარიშებისა და მათზე არსებული ნაშთების შესახებ (ფ. 603);

ანგარიში ღია სავალუტო პოზიციის შესახებ (f. 634);

ასევე ინსპექტირების მონაცემები და აუდიტებიბანკები.

ტრადიციულად, ფინანსური სტაბილურობის შეფასება ხორციელდება შემდეგ სფეროებში:

1) მისი ფორმირების წყაროების ქონებრივი მდგომარეობის, დინამიკისა და სტრუქტურის ანალიზი;

2) ლიკვიდურობისა და გადახდისუნარიანობის ანალიზი;

3) ფინანსური სტაბილურობის კოეფიციენტების ანალიზი.

როგორც ე.ს. სტოიანოვს, ამ სფეროებს უნდა დაემატოს კრედიტუნარიანობისა და მომგებიანობის ანალიზი.

არსებობს ფინანსური სტაბილურობის შეფასების სხვადასხვა მეთოდი, მათ შორის შემუშავებული ამ მიზნით რეგულირებასახელმწიფო ორგანოები. მაგალითად, ტექნიკა ფედერალური სამსახურირუსეთისთვის ფინანსური აღდგენადა გაკოტრება (23 იანვრის №16 ბრძანება „დამტკიცების შესახებ“ გაიდლაინებიორგანიზაციების ფინანსური მდგომარეობის ანალიზზე"). ამ ანალიზის მიზანი იყო გადახდისუნარიანობის, ფინანსური სტაბილურობის, ბიზნესისა და ობიექტური შეფასების მიღება. საინვესტიციო საქმიანობა, ორგანიზაციების ეფექტურობა.

გამოყენებული მეთოდოლოგია Ცენტრალური ბანკი რუსეთის ფედერაციარიგი ინდიკატორების გამოსათვლელად, რომლებიც იძლევა დასკვნების გამოტანის საშუალებას საკრედიტო დაწესებულების ფინანსური მდგომარეობის შესახებ, წარმოდგენილია რუსეთის ბანკის 2004 წლის 16 იანვრის ინსტრუქციებში No 110-I "ბანკების სავალდებულო კოეფიციენტების შესახებ".

ბანკების მიერ აღებული რისკების დარეგულირების (შეზღუდვის) მიზნით, წინამდებარე ინსტრუქცია ადგენს ბანკების შემდეგი სავალდებულო კოეფიციენტების გამოთვლის ციფრულ მნიშვნელობებს და მეთოდოლოგიას:

ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) საკმარისობა;

ბანკის ლიკვიდურობა;

რისკის მაქსიმალური ოდენობა მსესხებელზე ან დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფზე;

დიდი საკრედიტო რისკების მაქსიმალური ზომა;

სესხების მაქსიმალური ოდენობა საბანკო გარანტიებიდა ბანკის მიერ მისი მონაწილეებისთვის (აქციონერებისთვის) გაცემული გარანტიები;

რისკის ჯამური ოდენობა ბანკის ინსაიდერებისთვის;

ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) გამოყენება სხვათა წილების (წილების) შესაძენად იურიდიული პირები.

რუსეთის ბანკის მიერ ჩამოთვლილ სტანდარტებთან შესაბამისობის ზედამხედველობის პროცედურა ასევე რეგულირდება No110-I ინსტრუქციით.

სავალდებულო კოეფიციენტები გამოითვლება ამ ინსტრუქციით განსაზღვრული მეთოდების მიხედვით, სანდოობისა და ობიექტურობის, წინდახედულობის, უპირატესობის პრინციპებზე დაყრდნობით. ეკონომიკური არსიფორმაზე და სხვა საერთაშორისოდ აღიარებულ პრინციპებზე, რომლებიც საშუალებას გაძლევთ ხარისხობრივად შეაფასოთ ოპერაციები და ასახოთ ისინი ანგარიშგებაში.

სტანდარტების გაანგარიშებისას უნდა დაკმაყოფილდეს შემდეგი მოთხოვნები:

თუ ნაშთები ბალანსის ანგარიშებზე და (ან) მათ ნაწილებზე, რომლებიც არ არის შეტანილი ბალანსის ანგარიშებისა და კოდების ჩამონათვალში, რომლებიც მოცემულია გაანგარიშების ინსტრუქციებში. სავალდებულო სტანდარტიეკონომიური შინაარსის მიხედვით კლასიფიცირდება სავალდებულო კოეფიციენტით რეგულირებულ (შეზღუდულ) რისკებად, სავალდებულო კოეფიციენტის გამოთვლაში ბანკი აერთიანებს ამ ანგარიშებს (მათ ნაწილებს);

თუ ნაშთები ბალანსის ანგარიშებზე და (ან) მათ ნაწილებზე შედის სავალდებულო კოეფიციენტის გამოთვლის ინსტრუქციებში მოცემულ ბალანსის ანგარიშებისა და კოდების ჩამონათვალში და მიზნად ისახავს მის მიერ რეგულირებული რისკის დასაფარად (შემცირებას), არ მოიცავს ამ რისკს თვალსაზრისით. ეკონომიკური შინაარსით, ბანკი ამ ანგარიშებს (მათ ნაწილებს) სავალდებულო კოეფიციენტის გამოთვლაში არ აერთიანებს.

ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ადეკვატურობის კოეფიციენტი H1 არეგულირებს (ზღუდავს) ბანკის გადახდისუუნარობის რისკს და განსაზღვრავს მოთხოვნებს ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) მინიმალური ოდენობის მიმართ, რომელიც საჭიროა საკრედიტო და საბაზრო რისკების დასაფარად:

H1 = კაპიტალი / რისკის მიხედვით შეწონილი აქტივები R 100% (1)

ბანკის საკუთარი სახსრების ადეკვატურობის კოეფიციენტის გაანგარიშება მოიცავს:

ღირებულება საკრედიტო რისკისაბალანსო ანგარიშებზე ასახული აქტივებისთვის (აქტივები, რისკების დონის მიხედვით შეწონილი შესაძლო ზარალისთვის შექმნილი რეზერვების გამოკლებით);

საკრედიტო რისკის ოდენობა პირობითი ვალდებულებებისაკრედიტო ხასიათი;

ფიუჩერსული ოპერაციების საკრედიტო რისკის ოდენობა;

საბაზრო რისკის ოდენობა.

H1 კოეფიციენტის მინიმალური დასაშვები რიცხვითი მნიშვნელობა დგინდება ბანკის საკუთარი სახსრების სიდიდის მიხედვით:

ბანკებისთვის, რომლებსაც აქვთ საკუთარი სახსრები არანაკლებ 5 მილიონი ევროს ექვივალენტური ოდენობით - 10%;

5 მილიონ ევროზე ნაკლები საკუთარი სახსრების მქონე ბანკებისთვის - 11%.

ბანკის ლიკვიდურობის მდგომარეობის კონტროლის მიზნით დადგენილია ლიკვიდობის მყისიერი, მიმდინარე, გრძელვადიანი და ზოგადი ლიკვიდობის სტანდარტები, რომლებიც არეგულირებს (ლიმიტირებს) ბანკის მიერ ლიკვიდობის დაკარგვის რისკებს და განისაზღვრება, როგორც თანაფარდობა აქტივებსა და ვალდებულებებს შორის. გაითვალისწინოს აქტივებისა და ვალდებულებების ვადები, ოდენობები და სახეები, სხვა ფაქტორები, აგრეთვე მისი ლიკვიდური აქტივების თანაფარდობა მთლიან აქტივებთან.

ლიკვიდობის კოეფიციენტების ანალიზი იწყება მყისიერი ლიკვიდობის ინდიკატორით, ანუ ლიკვიდობა ერთი სამუშაო დღის H2-ში. ბანკის მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი H2 არეგულირებს (ლიმიტირებს) ბანკის ლიკვიდურობის დაკარგვის რისკს ერთი სამუშაო დღის განმავლობაში და განსაზღვრავს ბანკის მაღალლიკვიდური აქტივების ოდენობის მინიმალურ თანაფარდობას ბანკის ვალდებულებების (ვალდებულების) ოდენობაზე მოთხოვნის ანგარიშებზე, კორექტირებული. ფიზიკური და იურიდიული პირების ანგარიშებზე არსებული სახსრების მინიმალური ჯამური ნაშთის ოდენობით.პირები (გარდა საკრედიტო ორგანიზაციები) ინსტრუქციის 3.7 პუნქტით დადგენილი წესით განსაზღვრული მოთხოვნით. ბანკის მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი H2 გამოითვლება ფორმულით:

H2 \u003d Lam / (Ovm - 0.5CHOvm`) H 100%, (2)

სადაც ლამი - მაღალლიკვიდური აქტივები;

OVM - მოთხოვნის ვალდებულებები.

მისი დონე დამოკიდებულია მოცულობაზე მთლიანი რაოდენობამაღალლიკვიდური აქტივები და მოთხოვნის ანგარიშებზე ვალდებულებების ოდენობა. კრიტერიუმების დონე - არანაკლებ 15%.

ბანკის H2 კოეფიციენტთან შესაბამისობის ანალიზი დინამიკაში შესაძლებელს ხდის განისაზღვროს ბანკის მიმდინარე ლიკვიდურობის განვითარების ტენდენციები, H2-ის რეალური ღირებულების შესაბამისობა მის მიმართ. მარეგულირებელი დონედა იცვლება საბაზისო პერიოდიდან. ბანკის ლიკვიდური აქტივების ოდენობა და მოთხოვნით ვალდებულებების ოდენობა არის ის ორი ფაქტორი, რომელიც პირდაპირ და საპირისპირო გავლენას ახდენს H2-ზე შესაბამისად. მოთხოვნის ვალდებულებების ზრდა აუარესებს ბანკის ბალანსის მიმდინარე ლიკვიდობას, ხოლო მაღალლიკვიდური აქტივების ოდენობის ზრდა აუმჯობესებს მიმდინარე ლიკვიდობას და მზარდ გავლენას ახდენს H2 კოეფიციენტის რეალურ მნიშვნელობებზე. ამრიგად, რაც უფრო დიდია ბანკის ვალდებულებები მოთხოვნაზე, მით მეტი უნდა ჰქონდეს ლიკვიდური აქტივები H2 სტანდარტის საჭირო დონის დასაკმაყოფილებლად. ამ ორი ფაქტორის რაოდენობრივი გავლენა დინამიკაში H2 ინდიკატორზე გარკვეული პერიოდის განმავლობაში შეიძლება გამოითვალოს ჯაჭვის ჩანაცვლების მეთოდით.

თუ H2 კოეფიციენტის რეალური მნიშვნელობები ნორმაზე ბევრად მაღალია, მაშინ აუცილებელია ყურადღება მიაქციოთ ლიკვიდური აქტივების გარკვეულ ელემენტებს. იმ შემთხვევაში, თუ რისკის მინიმალური დონის მქონე აქტივების ნაშთების წილი შედარებით დიდია (მათ მთლიან ღირებულებასთან შედარებით), მაშინ აუცილებელია მათი გამოყენების შესაძლებლობა შემოსავლის გამომუშავებისთვის.

N2 მყისიერი ლიკვიდურობის ინდიკატორთან ერთად, CBR ინსტრუქციის No110-I შესაბამისად, განისაზღვრება NZ ბანკის მიმდინარე ლიკვიდურობის მაჩვენებელი, რომელიც განისაზღვრება, როგორც ლიკვიდური (ფულადი და უნაღდო სახსრების) აქტივებისა და ანგარიშის ნაშთების თანაფარდობა მოთხოვნასთან. ვალდებულებები და 30 დღემდე ვადით.

ბანკის მიმდინარე ლიკვიდურობის კოეფიციენტი H3 არეგულირებს (ზღუდავს) ბანკის ლიკვიდობის დაკარგვის რისკს რაციონის გამოთვლის თარიღთან ყველაზე ახლოს 30 კალენდარული დღის განმავლობაში და განსაზღვრავს ბანკის ლიკვიდური აქტივების ოდენობის მინიმალურ თანაფარდობას ბანკის ვალდებულებების (ვალდებულების) ოდენობასთან. მოთხოვნის ანგარიშებზე და მომდევნო 30 კალენდარული დღის დაფარვის თარიღით, მოთხოვნილი ფიზიკური და იურიდიული პირების (გარდა საკრედიტო დაწესებულებების) ანგარიშებზე სახსრების მინიმალური საერთო ნაშთის ოდენობით კორექტირებული და ვალდებულებების შესრულების ვადით ქ. ინსტრუქციის 3.7 პუნქტით დადგენილი წესით განსაზღვრული მომდევნო 30 კალენდარული დღე. ბანკის მიმდინარე ლიკვიდობის კოეფიციენტი H3 გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:

H3 \u003d Lat / (Ovt - 0.5CHOvt`) H 100% (3)

სადაც ლათ - ლიკვიდური აქტივები;

Ovt - ვალდებულებები მოთხოვნით და 30 დღემდე.

H3 სტანდარტის მინიმალური დასაშვები რიცხვითი მნიშვნელობა დადგენილია 50%.

ბანკის მიმდინარე ლიკვიდურობის გაუმჯობესება მიიღწევა:

საანგარიშსწორებო და მიმდინარე ანგარიშების კუთხით მოთხოვნამდე ვალდებულებების შემცირება მათი ვადიანი დეპოზიტებისა და 1 თვეზე მეტი ვადით სავალო ვალდებულებებში გადაყვანის გზით;

ლიკვიდური აქტივების ზრდის ტემპების გადაჭარბება;

აქტივების ბალანსზე ასახული რეზერვების შექმნა სესხების დაფარვისა და ვადიანი დეპოზიტების ვადამდე გატანის შემთხვევაში.

ბანკის გრძელვადიანი ლიკვიდობა H4 ინდიკატორით ხასიათდება. ბანკის გრძელვადიანი ლიკვიდობის კოეფიციენტი H4 არეგულირებს (ზღუდავს) ბანკის ლიკვიდობის დაკარგვის რისკს გრძელვადიან აქტივებში სახსრების განთავსების შედეგად და განსაზღვრავს მაქსიმალურ დასაშვებ კოეფიციენტს. საკრედიტო პრეტენზიებიბანკის დარჩენილი ვადა 365 ან 366 კალენდარულ დღეზე მეტი, ბანკის საკუთარ სახსრებზე (კაპიტალზე) და 365 ან 366 კალენდარულ დღეზე მეტი დარჩენილი ვადის მქონე ვალდებულებებზე (ვალდებულებებზე), კორექტირებული მინიმალური აგრეგატის ოდენობით. ინსტრუქციის 3.7 პუნქტით დადგენილი წესით განსაზღვრული 365 კალენდარული დღემდე ვალდებულებების ვადიანობის მქონე ანგარიშებზე და ფიზიკური და იურიდიული პირების (გარდა საკრედიტო დაწესებულებების გარდა) მოთხოვნით ანგარიშებზე. ბანკის გრძელვადიანი ლიკვიდობის კოეფიციენტი H4 გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:

H4 \u003d Krd / (K + OD + 0.5CHOD`) H 100% (4)

სადაც Krd - გრძელვადიანი სესხებიბანკის მიერ გაცემული დეპოზიტები, მათ შორის ქ ძვირფასი მეტალები, დარჩენილი ვადით ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში;

კ - ბანკის საკუთარი სახსრები (კაპიტალი);

OD - ბანკის ვალდებულებები სესხებსა და დეპოზიტებზე.

H4 სტანდარტის მაქსიმალური დასაშვები რიცხვითი მნიშვნელობა დადგენილია 120%.

ბანკს უფლება აქვს მიიღოს საკუთარი გადაწყვეტილება H2, H3 და H4 ნორმების გამოთვლაში ინდიკატორების Ovm`, Ovt`, O` ჩართვის შესახებ. თუ ბანკი გადაწყვეტს H2, H3 და H4 სტანდარტების გამოთვლაში არ შეიტანოს ინდიკატორები Ovm`, Ovt`, O`, ეს მაჩვენებლები გათვალისწინებულია. ნულოვანი ღირებულება. ინდიკატორები Овм`, Овт`, О` განისაზღვრება როგორც იურიდიული (გარდა საკრედიტო დაწესებულებების) ანგარიშებზე არსებული სახსრების მინიმალური ჯამური ნაშთი. პირებიმონაწილეობს 8922, 8930, 8978 კოდების გამოთვლაში, გათვალისწინებული ინსტრუქციის 1-ლი დანართით, დადგენილი ბილინგის პერიოდიბილინგის პერიოდის ყოველი თვის პირველი დღის მდგომარეობით ნაშთების შეჯამების შედეგების მიხედვით, ბილინგის პერიოდის იურიდიულ და ფიზიკურ პირთა შესაბამის ანგარიშებზე ფულადი სახსრების ჯამური ნაშთების საშუალო ღირებულების 0.1%-ის ფარგლებში.

თითოეულზე შესაბამის ანგარიშებზე ნაშთების ღირებულების განსაზღვრა ანგარიშის თარიღიბილინგის პერიოდი ხორციელდება ბუღალტრული აღრიცხვის დოკუმენტებში ასახული ფაქტიური მონაცემების საფუძველზე ფულადი სახსრების ნაშთების ოდენობის შესახებ პირადი ანგარიშები, შედის ინდიკატორების გამოთვლაში Ovm`, Ovt`, O`. მონაცემთა წყაროდ გამოიყენება ანგარიშგების ფორმა 0409101 "ბრუნვის ფურცელი ბუღალტრული აღრიცხვისთვის".

სტანდარტული მაქსიმალური ზომარისკი თითო მსესხებელზე ან დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფზე H6 არეგულირებს ბანკის საკრედიტო რისკს ერთ მსესხებელთან ან დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფთან მიმართებაში:

H6 \u003d Krz / K H 100%, (5)

სადაც Krz არის ბანკის საკრედიტო მოთხოვნების მთლიანი თანხა მსესხებლის ან მასთან დაკავშირებული მსესხებლების ჯგუფის მიმართ.

H6 სტანდარტის მაქსიმალური დასაშვები რიცხვითი მნიშვნელობა არის 25%.

მსხვილი საკრედიტო რისკების მაქსიმალური ოდენობის H7 ნორმა არეგულირებს ბანკის დიდი საკრედიტო რისკების ჯამურ რაოდენობას.

H7 \u003d Kskr / K H 100%, (6)

სადაც Ccr არის საკრედიტო რისკების მთლიანი რაოდენობა.

H7 სტანდარტის მაქსიმალური დასაშვები რიცხვითი მნიშვნელობა არის 800%.

ბანკის მიერ მისი მონაწილეებისთვის (აქციონერებისთვის) სესხების, საბანკო გარანტიებისა და გარანტიების მაქსიმალური ოდენობის სტანდარტი N9 არეგულირებს ბანკის საკრედიტო რისკს ბანკის აქციონერებთან მიმართებაში:

H9 \u003d Kra / K H 100%, (7)

სადაც კრა არის ბანკის მიერ აქციონერებისთვის გაცემული სესხების, საბანკო გარანტიებისა და გარანტიების ოდენობა.

H9 სტანდარტის მაქსიმალური დასაშვები რიცხვითი მნიშვნელობა არის 50%.

ბანკის ინსაიდერებისთვის რისკის ჯამური ოდენობის ნორმატივა H10 არეგულირებს ბანკის მთლიან საკრედიტო რისკს ყველა ინსაიდერთან მიმართებაში, რომელიც მოიცავს პირებს, რომლებსაც შეუძლიათ გავლენა მოახდინონ ბანკის მიერ სესხის გაცემის გადაწყვეტილებაზე.

H10 \u003d Krsi / K H 100%, (8)

სადაც კრსი - ინსაიდერების მიმართ საკრედიტო მოთხოვნების მთლიანი თანხის ოდენობა.

H10 სტანდარტის მაქსიმალური დასაშვები რიცხვითი მნიშვნელობა არის 3%.

სხვა იურიდიულ პირებში წილების (წილების) შესაძენად ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) გამოყენების სტანდარტი H12 არეგულირებს ბანკის ინვესტიციების მთლიან რისკს აქციებში (წილები) სხვა იურიდიულ პირებში:

H12 \u003d Kin / K H 100%, (9)

სადაც Kin არის ბანკის მიერ სხვა იურიდიული პირების აქციების (წილების) შესაძენად ჩადებული თანხა.

H12 სტანდარტის მაქსიმალური დასაშვები რიცხვითი მნიშვნელობა არის 25%.

ლიკვიდობის კოეფიციენტების მნიშვნელობები ძირითადად დამოკიდებულია ანაბრის ეფექტურობაზე და საკრედიტო პოლიტიკაქილა. ბანკები ცდილობენ შეინარჩუნონ ლიკვიდობის კოეფიციენტები რაც შეიძლება დაბალ დონეზე, რადგან ეს მათ საშუალებას აძლევს გააერთიანონ საჭირო ლიკვიდობა ბანკის მაღალ მომგებიანობასთან.

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის დადგენის ერთ-ერთი მეთოდი მისი ლიკვიდურობის ანალიზით ხორციელდება.

ამის საფუძველზე, კომერციული ბანკიითვლება ლიკვიდურად, თუ მისი ნაღდი ფულის და სხვა ლიკვიდური აქტივების ოდენობა, ისევე როგორც სხვა წყაროებიდან სახსრების მოზიდვის შესაძლებლობა საკმარისია დავალიანების დასაფარად და ფინანსური ვალდებულებები. გარდა ამისა, თითქმის ნებისმიერი გაუთვალისწინებელი საჭიროების ან გადაუდებელი აუცილებლობის დასაკმაყოფილებლად, ბანკს უნდა ჰქონდეს საკმარისი ლიკვიდური რეზერვი, რათა დაიცვას თავისი შესაძლებლობები და ბაზრის სტაბილურობა. საბანკო საქმიანობის მსოფლიო პრაქტიკაში, მათ შორის ყაზახეთის რესპუბლიკის საბანკო სისტემაში, ფართოდ გამოიყენება ლიკვიდობის დონის შეფასების სხვადასხვა კრიტერიუმები კომერციული ბანკების ლიკვიდურობის სტაბილურობის რეალური მდგომარეობის შესაფასებლად, ძირითადად ზოგადზე დაფუძნებული. ეკონომიკური კონცეფციანაღდი ფულის, ან თხევადი რეზერვების მარაგი. ფულადი რეგულირების სფეროში საკანონმდებლო უფლებამოსილებიდან გამომდინარე, მთლიანად საბანკო სისტემის სტაბილური ფუნქციონირების უზრუნველსაყოფად, ქ. ეროვნული ბანკიყაზახეთის რესპუბლიკა დაარსდა 2010 წელს, შემდეგი ტიპებიკომერციული ბანკების ლიკვიდობის კოეფიციენტები.

მსოფლიო საბანკო პრაქტიკაში ჯერ კიდევ არ არის გადაწყვეტილი ყოვლისმომცველი ფორმულის ან სტანდარტების ნაკრების საკითხი, რომელიც ზუსტად და სტაბილურად განსაზღვრავს კომერციული ბანკების საჭიროებას ლიკვიდობაში. კონკრეტული კომერციული ბანკისთვის ლიკვიდური სახსრების საჭირო რაოდენობა, როგორც წესი, დამოკიდებულია დეპოზიტების მთლიანი ოდენობის რყევებზე და საკრედიტო რესურსებზე მოთხოვნაზე. თავის მხრივ, ეს რყევები დამოკიდებულია კონკრეტული ქვეყნის ეკონომიკის მდგომარეობაზე, რომელშიც მუდმივად ხდება სხვადასხვა სახის ცვლილებები: პროგრამულად მიზანმიმართული, შემთხვევითი, სეზონური, ციკლური, გრძელვადიანი და სხვა.

სოციალურ-ეკონომიკური სისტემების ევოლუციური გარდაქმნების, მსოფლიო საბანკო პრაქტიკის გაუმჯობესების პროცესში კომერციული ბანკების ლიკვიდურობის საკითხი განვითარდა შემდეგ ორ ძირითად მიმართულებაში: აქტივების მართვის თეორია და კომერციული ბანკების ვალდებულებების მართვის თეორია.

ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდოლოგია გულისხმობს ინდიკატორების ჯგუფის გამოთვლას კაპიტალის, აქტივების, მართვის ხარისხის, მომგებიანობისა და ლიკვიდურობის შესაფასებლად. ინდიკატორები ნაწილობრივ დუბლიკატი სავალდებულოა ეკონომიკური სტანდარტებიმითითებული ინსტრუქციით ეროვნული ბანკიდანარჩენი აღწერს აქტივების სტრუქტურას უიმედო, ვადაგადაცილებული ან არასაკმარისად დაფარული სესხების წილის მიხედვით და ასევე შეიცავს სავარაუდო ინდიკატორებს, რომლებიც ხელმისაწვდომია მხოლოდ ეროვნული ბანკის თანამშრომლების გამოსათვლელად და ახორციელებს მხოლოდ სახელმწიფო კონტროლისა და ზედამხედველობის ფუნქციას. მაგალითად, ბანკის მენეჯმენტის ხარისხის მაჩვენებელი PU1 „ბანკის საკუთრების სტრუქტურის შესახებ გამჟღავნებული ინფორმაციის მოცულობის საკმარისობა კანონმდებლობით და რეგულაციებიეროვნული ბანკი).

საბანკო მენეჯმენტის თეორიასა და პრაქტიკაში ანალიზის ისეთი მნიშვნელოვანი სფეროებია, როგორიცაა ლიკვიდურობა, გადახდისუნარიანობა, ფულადი ნაკადები, ინდივიდუალური ოპერაციებისა და მომსახურების მომგებიანობა, კაპიტალის ადეკვატურობა. ამავე დროს, კონტექსტში მიღებულია ანალიზის ამ სფეროების დაკავშირება ეროვნული ბანკის სახელმწიფო კონტროლისა და ზედამხედველობის სფეროებთან. ამ სტატიის ავტორის მიერ შემოთავაზებული კონცეფციის ფარგლებში ეს ინდიკატორები შედის აქტივების ხარისხის ანალიზისა და შეფასების მეთოდოლოგიაში. ავტორის მიერ გამოვლენილი სფეროების ანალიზი წარმოადგენს ყოვლისმომცველ მეთოდოლოგიას, რომელშიც ანალიზის თითოეული ბლოკი (პირველიდან მეექვსემდე) წარმოადგენს ანალიზისა და მართვის დამოუკიდებელ მეთოდს და ერთად იძლევა ბანკის საქმიანობის სრულ სურათს.

მეთოდოლოგიის მეხუთე და მეექვსე ბლოკები, როგორც წესი, კეთდება აქტივების, ვალდებულებების, მოგებისა და მომგებიანობის ანალიზის ბოლოს, შედეგების შეჯამება, დადასტურება და დაზუსტება. ანალიზს თან ახლავს რიგი ხარისხობრივი და რაოდენობრივი მაჩვენებლების შერჩევა.

ინფორმაცია ამ მაჩვენებლების დონის შესახებ ხელმისაწვდომია რეალურ დროში, დაგროვილი და შეჯამებული ანალიტიკოსის მიერ განსაზღვრული ბანკის საქმიანობის ნებისმიერი პერიოდისთვის, რამდენიმე დღიდან რამდენიმე თვემდე ან წლამდე.

ანალიზის საინფორმაციო ბაზა ითვალისწინებს ნებისმიერი ტიპის ანალიზის ჩატარების შესაძლებლობას - რეტროსპექტული, ოპერატიული, პერსპექტიული, სტრატეგიული.

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის ყოვლისმომცველი მეთოდოლოგია დანერგილია შემდეგ სფეროებში.

ბანკის აქტივების ხარისხის ანალიზის მეთოდოლოგია მოიცავს რამდენიმე კერძო მეთოდს, კერძოდ: ლიკვიდურობის ანალიზს, გადახდისუნარიანობის ანალიზს - ბანკის აქტივებისა და ვალდებულებების ვადის შესაბამისობას, ცალკეული საბანკო ოპერაციების მომგებიანობის ანალიზს, რისკის გაანგარიშებას. საბანკო აქტივებისააქციო კაპიტალის ადეკვატურობის შეფასების მიზნით, აქტივების პორტფელის დივერსიფიკაციის (ან, პირიქით, კონცენტრაციის) ანალიზი; ისინი ბანკის მიერ შემუშავებული პოლიტიკის ნაწილია - კრედიტი, აქტივების მართვა, ლიკვიდობის მართვა, ბანკის საქმიანობა საფონდო, სავალუტო და სხვა ბაზრებზე და ა.შ.

ბანკის სააქციო კაპიტალის ხარისხის ანალიზის მეთოდოლოგია ეფუძნება ორი პრობლემის გადაჭრას:

• - საწესდებო კაპიტალის ხარისხის ანალიზი და შეფასება (ბანკის კაპიტალის შემადგენლობისა და სტრუქტურის ელემენტარული ანალიზი; ბანკის საწესდებო კაპიტალის ფორმირებისა და ცვლილებების ანალიზი; ეროვნული ბანკის ფორმირების მოთხოვნებთან შესაბამისობის შეფასება. საწესდებო კაპიტალი შესაბამისი აქტივებით);
• - კაპიტალის ადეკვატურობის ანალიზი ბანკის საქმიანობის სფეროსთვის (ეროვნული ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტის შესრულებისა და დინამიკის ანალიზი, კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტური ანალიზი).

კაპიტალის ადეკვატურობა საბანკო განვითარების სხვადასხვა პერიოდში სხვადასხვანაირად ფასდებოდა. ახლა ანალიტიკოსს აქვს ინდიკატორების ნაკრები, რომლებიც შეიძლება გაერთიანდეს სისტემაში, რომელშიც თითოეული კოეფიციენტი აღწერს ბანკის სააქციო კაპიტალსა და მისი საქმიანობის სხვა მაჩვენებლებს შორის კავშირის ერთ-ერთ მიმართულებას.

ანალიზის მეთოდი რესურსების ბაზაბანკი მოიცავს რესურსების ხარისხის ანალიზს (მათი შესაბამისობა საბანკო მომსახურების ბაზრის მდგომარეობასთან და ბანკის პოლიტიკასთან სახსრების განთავსების სფეროში) და მათი მუდმივი დეპონირების ხარისხის ანალიზს ბანკის ანგარიშებზე.

საბანკო პროდუქტებისა და სერვისების ხარისხის ანალიზის მეთოდოლოგია ეფუძნება საბანკო მომსახურების ხარისხის შემდეგი მაჩვენებლების ანალიზს და შეფასებას. მომსახურების მიწოდებაში გამოყენებული მატერიალური ელემენტების ხარისხი, კერძოდ ინფორმაცია.

ინტელექტუალური კაპიტალი - ბანკის თანამშრომლების ინტელექტუალური შესაძლებლობების გამოყენება, მათი მუშაობის გავლენა ბანკის ეფექტურობაზე, პერსონალის მართვის ანალიტიკური ანგარიშების ჩათვლით). გაწეული საბანკო მომსახურების სანდოობა (მაგალითად, კლიენტის მიერ ანაბრის მიღების გარანტია).

დროულობა - მომსახურების გაწევის უზრუნველყოფა კლიენტის მიერ მითითებულ დროს. სისრულე - კლიენტისთვის მომსახურების მიწოდება სრულად. სოციალურ-ფსიქოლოგიური მაჩვენებელი, რაც კლიენტისთვის კომფორტს ნიშნავს, ე.ი. თანამშრომლების მოქნილობა და შორსმჭვრეტელობა, საოპერაციო მოთხოვნებთან და მომხმარებელთა სურვილებთან ჰარმონიული თანხვედრის ხარისხი.

ხელმისაწვდომობა - კლიენტების შესაძლებლობა გამოიყენონ შემოთავაზებული საბანკო სერვისი დამატებითი პრობლემების გარეშე. კომუნიკაცია - უზრუნველყოფილია მომსახურების მიმწოდებელი კომპანიის მიერ, მარტივი და ოპერატიული, საინფორმაციო და მატერიალური გაცვლის შესაძლებლობა. უსაფრთხოება, ე.ი. გარანტია, რომ შემოთავაზებული სერვისი არ გამოიწვევს რაიმე ზიანს კლიენტს.

საბანკო პროდუქტებისა და სერვისების ხარისხის ანალიზი დაკავშირებულია არაერთი წინააღმდეგობების გადაჭრასთან, რომლებიც წარმოიქმნება მომსახურების მიწოდების პროცესში. ეს წინააღმდეგობები გამოწვეულია ბანკის კლიენტების მოთხოვნებისა და მოთხოვნების დაკავშირების აუცილებლობით ბანკის მხრიდან მათი დაკმაყოფილების შესაძლებლობებთან. აქ მნიშვნელოვანია, რომ მხარეებმა ცალსახად შეაფასონ გაწეული მომსახურების ხარისხი. ბანკისთვის მომხმარებელთა მომსახურების სათანადო ხარისხის შენარჩუნების პრობლემა ასევე დაკავშირებულია საბანკო მომსახურების ბაზარზე მუდმივად ცვალებად ვითარებასთან, როდესაც ზარალზე მუშაობის სურვილი ეწინააღმდეგება კლიენტების მოლოდინებს, რომლებიც ბაზარზე გაცილებით გვიან რეაგირებენ. რყევები. საბანკო მომსახურების ხარისხის ანალიზი იძლევა გადაწყვეტას ბანკის პოზიციის განვითარებისა და განმტკიცების სტრატეგიული ამოცანების შესახებ მუდმივი მონიტორინგის გზით. მიღწეული შედეგები. ანალიზი ხორციელდება უმაღლესი დონებანკის მენეჯმენტი, რადგან ის მოითხოვს:

• - ბანკის საქმიანობის შესახებ ყველა ინფორმაციის ხელმისაწვდომობა;
• - სტრატეგიული ხასიათის გადაწყვეტილებების მიღების უფლებამოსილებები.

ბანკის საქმიანობის მომგებიანობის ანალიზის მეთოდოლოგია მოიცავს ინდიკატორების შემდეგი ჯგუფების დონის შეფასებას:

• - უკუგება კაპიტალზე;
• - აქტივების დაბრუნება;
• - გაყიდვების მომგებიანობა.

უდავო მნიშვნელობა და ღირებულებაა ბანკის მართვის სისტემის ფარგლებში ფაქტორული ანალიზინებისმიერი კომერციული ორგანიზაციის საქმიანობის საბოლოო მაჩვენებელი - კაპიტალის უკუგება. ფაქტორული ანალიზის მოდელი ასახავს ურთიერთობას მესაკუთრეთა სახსრების გამოყენების ეფექტურობასა და მენეჯმენტის მიერ გატარებულ პოლიტიკას შორის.

კომპლექსური ანალიზის მეთოდი, რომელიც ორიენტირებულია ფინანსური სტაბილურობის შეფასებაზე, საშუალებას გაძლევთ ამ ანალიზის შედეგების საფუძველზე განსაზღვროთ კონკრეტული კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ტიპი.

ფინანსური სტაბილურობის ტიპების კლასიფიკაცია პირობების მიხედვით გარე მდგრადობანაჩვენებია ცხრილში 2.

ცხრილი 2 - ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ტიპების კლასიფიკაცია

ცხრილში მოცემული სამი ინდიკატორი ახასიათებს კომერციული ბანკის საკრედიტო ინვესტიციების უსაფრთხოებას დაფინანსების წყაროებით:

• - I1 - საკუთარი კაპიტალის წყაროების ჭარბი (+) ან დეფიციტი (-), განისაზღვრება როგორც სხვაობა K1 - Kp, სადაც K1 - ბანკის საკუთარი კაპიტალის დაფარვის კოეფიციენტი, Kp - ბანკის საკრედიტო ინვესტიციები, ვადაგადაცილებული ვალების ჩათვლით;
• - I2 - კაპიტალის წყაროების ჭარბი (+) ან დეფიციტი (-) და მიღებული გრძელვადიანი სესხები, განისაზღვრება K2 - Kp სხვაობით, სადაც: K2 - ყველაზე სარისკო ტიპის აქტივების კაპიტალის დაფარვის კოეფიციენტი;
• - FROM - კაპიტალის წყაროების ჭარბი (+) ან დეფიციტი (-), მიღებული გრძელვადიანი და მოკლევადიანი სესხები, განისაზღვრება, როგორც სხვაობა K3 - Kp, სადაც K3 არის იმობილიზაციის კოეფიციენტი. კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის მეთოდოლოგია ტრანსფორმირებული ანგარიშგების ინდიკატორებზე დაყრდნობით. ანალიზი მოიცავს ინდიკატორებს, რომლებიც დაჯგუფებულია ხუთ ჯგუფად:
  • 1. კაპიტალის ადეკვატურობა:
  • 1) კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი (K1)

2) კაპიტალის ხარისხის შეფასების მაჩვენებელი (K2)

• 2. ვალდებულებების ხარისხი:
• 1) მომხმარებელთა ბაზის მაჩვენებელი (K3)

2) რესურსების ბაზის სტაბილურობის მაჩვენებელი (K4)

• 3. აქტივის ხარისხი:
• 1) აქტივების გამოყენების ეფექტურობის მაჩვენებელი (K5)

2) საკრედიტო ოპერაციების ეფექტურობის მაჩვენებელი (K6)

• 4. ლიკვიდობა:
• 1) მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (K7)

2) მიმდინარე ლიკვიდობის კოეფიციენტი (K8)

• 5. მომგებიანობა:
• 1) აქტივების დაბრუნება (K9)

2) მომგებიანობა სააქციო კაპიტალი(K10)

ცხრილი 3 - ყაზახეთის რესპუბლიკის კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის შესაფასებლად გამოყენებული ინდიკატორების სისტემა

	ფინანსური სტაბილურობის ინდიკატორები
	კაპიტალის ადეკვატურობა:
	არანაკლებ 0.05
	არანაკლებ 0,10-0,12
	პასიური ხარისხი:
	მინიმუმ 80
	მინიმუმ 70
	აქტივის ხარისხი:
	მინიმუმ 65
	მინიმუმ 80
	ლიკვიდობა:
	მომგებიანობა:
	მინიმუმ 10
	მინიმუმ 15

განხილული მიდგომა საშუალებას იძლევა ყაზახეთის რესპუბლიკის საანგარიშგებო ინდიკატორების ინტერპრეტაცია (ყაზახეთის რესპუბლიკის სააგენტოს საბჭოს დადგენილება ფინანსური ბაზრის რეგულირებისა და ზედამხედველობის შესახებ და ფინანსური ინსტიტუტები, ალმათი 2005 წლის 30 სექტემბრის No 358), ჩამოყალიბდა საერთაშორისო სტანდარტების მოთხოვნების შესაბამისად, მომხმარებელთა სხვადასხვა ჯგუფის ამოცანებისთვის - კრედიტორებიდან ბანკის აქციონერებამდე. ტექნიკა საშუალებას გაძლევთ შეაფასოთ ბანკის ფინანსური მდგომარეობა საცნობარო მდგომარეობასთან სიახლოვის და კრიტიკული მდგომარეობიდან დაშორების თვალსაზრისით. მაშასადამე, აყვავებულ ბანკს აქვს ფინანსური მაჩვენებლები, რომლებიც აკმაყოფილებენ მარეგულირებელს მინიმალური მნიშვნელობებიგანისაზღვრება კაპიტალის ადეკვატურობის, აქტივებისა და ვალდებულებების მართვის ხარისხის, მისი კაპიტალისა და საქმიანობის ლიკვიდურობისა და მომგებიანობის კრიტერიუმებიდან გამომდინარე.

ამრიგად, შესწავლილია კაპიტალი, როგორც ბანკის ფინანსური სტაბილურობის საფუძველი, განხილულია ბანკის ფინანსურ სტაბილურობაზე მოქმედი ცნება და ფაქტორები, ასევე ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდების სხვადასხვა მიდგომა.

პირველი თავის დასასრულს შეიძლება დავასკვნათ, რომ კომერციული ბანკის სტაბილურობა არის მისი ხარისხობრივი წონასწორობა მოძრაობაში, რომელშიც რეალიზებულია სანდოობის, მუდმივობისა და ნდობის მიღწევა და გაძლიერება განადგურებისადმი წინააღმდეგობის თვალსაზრისით. კომერციული ბანკის მდგრადობა უნდა განიხილებოდეს ბანკის თვალსაზრისით, რომელსაც აქვს ღია სისტემის ყველა ნიშანი - მოწესრიგებული, თვითსტაბილური და თვითორგანიზებული მთლიანობა.

ფინანსური სტაბილურობა ქვეყანაში ეკონომიკური ანალიზიტრადიციულად განისაზღვრება რაოდენობრივი და ხარისხობრივი ინდიკატორების სისტემის მეშვეობით, რომელიც აღწერს კომერციული ორგანიზაციის კაპიტალის სტრუქტურას, საკუთარი და ნასესხები კაპიტალის კონცენტრაციის ხარისხს, ფინანსურ ბერკეტს, სხვადასხვა ლიკვიდურობით დაფინანსების აქტივების საკმარისობას სხვადასხვა ხანგრძლივობისა და ხარისხის წყაროების მიხედვით. მუდმივობის.

მეთოდი, რომელიც ჩვენ ავირჩიეთ კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის დასადგენად, ხორციელდება მისი ლიკვიდურობის ანალიზით.

კომერციული ბანკის ლიკვიდურობა არის შესაძლებლობა გამოიყენოს გარკვეული საბანკო აქტივი ნაღდი ფულის სახით ან სწრაფად გადააქციოს იგი ნაღდი ფულით, ასევე აქტივის შესაძლებლობა შეინარჩუნოს ნომინალური ღირებულება უცვლელად.

რუსეთის ფედერაციის განათლებისა და მეცნიერების სამინისტრო

განათლების ფედერალური სააგენტო

სახელმწიფო საგანმანათლებლო დაწესებულება

უმაღლესი პროფესიული განათლება

"კურსკის სახელმწიფო უნივერსიტეტი"

ფაკულტეტიეკონომიკა და მენეჯმენტი

დეპარტამენტიფინანსები, კრედიტი და გადასახადები

საკურსო სამუშაო

დისციპლინის შესახებ „კომერციული ბანკების საქმიანობის ორგანიზება“

თემაზე"კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასება"

დაასრულა: 47 ჯგუფის მოსწავლე

სპეციალობა "ფინანსები და კრედიტი"

სრულ განაკვეთზე განათლების ფორმა

სიჩევი ვიტალი სერგეევიჩი ______

შეამოწმა: ეკონომიკის მეცნიერებათა კანდიდატი, ასოცირებული პროფესორი არტემოვი ვ.ა. _______

შეფასება

კურსკი 2009 წ

შესავალი…………………………………………………………………………………….3

ფინანსური სტაბილურობის თეორიული ასპექტები

კომერციული ბანკი …………………………………………………………….5

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ცნება………………..5

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის ამოცანები…………8

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების საინფორმაციო ბაზა…………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………….

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის მეთოდოლოგია ...... 13

1. საანგარიშო ფორმულები კაპიტალისა და აქტივების შეფასების ინდიკატორების დასადგენად………………………………………………………………………………….14

   მომგებიანობის შეფასების ინდიკატორების ჯგუფი…………..16

   ინდიკატორები, რომლებიც განსაზღვრავენ კომერციული ბანკის ლიკვიდურობას და მათი გამოთვლის მეთოდები………………………………………………………………………………………..

რუსეთის სბერბანკის OJSC-ის ფინანსური სტაბილურობის შეფასება ……………………………………………………………………………………………………..22

1. რუსეთის სბერბანკის როლი რუსეთის საბანკო სისტემაში……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..22

   რუსეთის Sberbank OJSC-ის ფინანსური სტაბილურობის ინდიკატორების ანალიზი…………………………………………………………………………………………………………………………

დასკვნა ……………………………………………………………………………….. 39

გამოყენებული წყაროების სია…………………………………………..40

აპლიკაციები

შესავალი

ბოლო დროს რუსეთის ფინანსურ ბაზრებზე ვითარება მნიშვნელოვნად შეიცვალა. ეს გამოწვეულია წარმოების ზრდით, თუმცა უმნიშვნელოდ, და ეროვნულ ეკონომიკაში ინვესტიციების ზრდით, გადაუხდელობების მთლიანი მოცულობის შემცირების და მთავრობის მკაცრი მონეტარული პოლიტიკის ფონზე. ეს ყველაფერი იწვევს კომერციული ბანკების რესურსების ბაზის ზრდას, მომხმარებელს აქვს ბანკის არჩევის შესაძლებლობა და ეს იწვევს ბანკებს შორის კონკურენციის მნიშვნელოვან ზრდას. ახლა კი, ამ სიტუაციაში, როგორც არასდროს, საჭიროა სტაბილური პარტნიორები.

ფინანსური სტაბილურობა კომერციული ბანკის საქმიანობის ხარისხის კომპლექსური მახასიათებელია და მოიცავს 2 ასპექტს: მიზანი - კონკრეტული ვალდებულებების შესრულების უნარს; და სუბიექტური - უნარი შთააგონოს ნდობა საკუთარი ვალდებულებების შესრულებაში.

ფინანსური სტაბილურობის საკითხი განსაკუთრებით მწვავედ დგას ფინანსური კრიზისის დროს, როდესაც ბევრი ბანკი იძულებულია დატოვოს ბაზარი. ასეთ პირობებში მეანაბრეები უფრო ყურადღებიანი არიან საკრედიტო დაწესებულების არჩევის მიმართ და ცდილობენ ითანამშრომლონ მხოლოდ სანდო ბანკებთან. ამიტომ, კომერციული ბანკის ერთ-ერთი მთავარი ამოცანაა დაარწმუნოს პოტენციური კლიენტები მის სანდოობასა და ფინანსურ სტაბილურობაში.

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის გასაუმჯობესებლად აუცილებელია მთელი რიგი ღონისძიებებისა და მეთოდების გამოყენება ბანკის აქტივებისა და ვალდებულებების, მომგებიანობისა და რისკების მართვაში.

კვლევის მიზანია კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდოლოგიის შესწავლა OJSC „კურსპრომბანკის“ მაგალითზე. მიზნის მისაღწევად აუცილებელია შემდეგი ამოცანების გადაჭრა:

„ფინანსური სტაბილურობის“ ცნების განსაზღვრა;

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის ამოცანების ჩამოყალიბება;

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდების განსაზღვრა;

ფინანსური სტაბილურობის შესაფასებლად საჭირო ინფორმაციის წყაროების იდენტიფიცირება;

გამოიყენოს კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდები გამოსათვლელად ფინანსური მაჩვენებლებისს "კურსპრომბანკის" საქმიანობა;

გამოავლინოს სუსტი მხარეებისს „კურსპრომბანკის“ საქმიანობა და შესაბამისი რეკომენდაციების შემუშავება მათი გაუმჯობესებისთვის.

კვლევის პროცესში გამოყენებული ინფორმაციის ძირითადი წყარო იყო რუსეთის ფედერაციის ფედერალური კანონები და რუსეთის ბანკის მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტები, სახელმძღვანელოები ეკონომიკური თეორიისა და დისციპლინის შესახებ "ფული, კრედიტი, ბანკები", სამეცნიერო ჟურნალები "ბიულეტენი". საფინანსო აკადემიის“, „ეკონომიკური მეცნიერებები“, „ფინანსები და კრედიტი“.

1. ფინანსური მდგრადობა, როგორც ეკონომიკური კატეგორია

1.1. ბანკის ფინანსური სტაბილურობის კონცეფცია

ფინანსური სტაბილურობა არის საწარმოს ფინანსური რესურსების ისეთი მდგომარეობა, მათი განაწილება და გამოყენება, რომელიც უზრუნველყოფს წარმოების (და სერვისების) განვითარებას მოგებისა და კაპიტალის ზრდაზე, ხოლო გადახდისუნარიანობისა და კრედიტუნარიანობის შენარჩუნებით რისკის მისაღები დონის პირობებში. ; კომპანიის პოზიციის პარამეტრი, ანუ კომპანიის პოზიცია აქტივებისა და ვალდებულებების თანაფარდობაზე გარკვეული პერიოდის განმავლობაში.

„ფინანსური სტაბილურობის“ კონცეფციას ამჟამად მრავალი ინტერპრეტაცია აქვს. თუმცა ჯერ კიდევ არ არის კარგად განსაზღვრული „ფინანსური სტაბილურობის“ განმარტება კომერციულ ბანკებთან მიმართებაში. მრავალი სახელმძღვანელოს ავტორები გვთავაზობენ განსხვავებულ მიდგომებს „კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის“ განმარტების ინტერპრეტაციისთვის:

ბანკის ფინანსური სტაბილურობა შეიძლება შეფასდეს აქტივების ხარისხით, კაპიტალის ადეკვატურობითა და წარმადობით;

კომერციული ბანკის პოზიცია სტაბილურია, თუ მას აქვს სტაბილური კაპიტალი, აქვს ლიკვიდური ბალანსი, არის გადახდისუნარიანი და აკმაყოფილებს კაპიტალის ხარისხზე მოთხოვნებს;

იგი უდიდეს მნიშვნელობას ანიჭებს ბანკის ფინანსური სტაბილურობის განსაზღვრას საკუთარი სახსრებით;

ბანკის ფინანსური სტაბილურობა იგულისხმება, როგორც მისი უნარი გაუძლოს დესტრუქციულ რყევებს, როდესაც ახორციელებს ოპერაციებს ფიზიკური და იურიდიული პირებისგან სახსრების დეპოზიტებზე მოზიდვის, საბანკო ანგარიშების გახსნისა და შენახვის, აგრეთვე საკუთარი სახელით და საკუთარი სახელით მოზიდული თანხების განთავსებისას. ხარჯი გადახდის, გადაუდებლობისა და განმეორების პირობებში. ანუ ავტორი ყურადღებას ამახვილებს ბანკის უნარზე, უზრუნველყოს ადეკვატური ხარისხის კონკრეტული საბანკო სერვისების სპექტრი.

მაგრამ ზოგადად, რუსი ეკონომისტები და საბანკო პრაქტიკოსები თანხმდებიან ერთ რამეზე - რომ კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობა არის მისი ფინანსური მდგომარეობის სტაბილურობა გრძელვადიან პერსპექტივაში. ის ასახავს ფინანსური რესურსების ისეთ მდგომარეობას, როდესაც კომერციულ ბანკს, თავისუფლად მართავს სახსრებს, შეუძლია მათი ეფექტური გამოყენების გზით უზრუნველყოს თავისი ეკონომიკური საქმიანობის უწყვეტი პროცესი.

„კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის“ კონცეფციის აღწერისას განვსაზღვრავთ მის ძირითად მახასიათებლებს.

პირველი ნიშანი – კატეგორია „ფინანსური სტაბილურობა“ არის საჯარო კატეგორია, რომელიც გამოიხატება საზოგადოების და მისი წევრების ინტერესებში მდგრადი განვითარებისკომერციული ბანკები. ამრიგად, მოსახლეობა პირდაპირ არის დაინტერესებული ბანკების მდგრადი განვითარებით, რომლებიც მათი დანაზოგების წყალობით ქმნიან კომერციული ბანკის რესურს ბაზას. მოსახლეობის დეპოზიტები არა მხოლოდ მნიშვნელოვანი, არამედ ბანკის სტაბილური რესურსია. საკრედიტო ინსტიტუტების სტაბილურობით პირდაპირ ინტერესს იჩენენ კლიენტები და კონტრაგენტები, რომლებიც უშუალოდ არიან დაკავშირებული რესურსების ბაზის ფორმირებასთან და ოპერატიულად მოქმედებენ ბაზრის სხვადასხვა სეგმენტში. კომერციული ბანკი ტრადიციულად ემსახურება ეკონომიკის სხვადასხვა სექტორის საწარმოებს, საკუთრების ორგანიზაციულ-სამართლებრივ ფორმებსა და საქმიანობის სფეროებს. ამ თვალსაზრისით, ასევე შესაძლებელია განიხილოს კონტრაგენტი ბანკები, რომლებსაც ერთმანეთთან პირდაპირი საკორესპონდენტო ურთიერთობა აქვთ. კომერციული ბანკების სტაბილური ფუნქციონირების პირდაპირი ინტერესის სფერო მოიცავს სახელმწიფოსაც, რომელიც დაინტერესებულია დროული საგადასახადო შემოსავლებით.

„კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის“ კონცეფციის მეორე ნიშანი არის ფინანსური სტაბილურობის დამოკიდებულება რესურსის პოტენციალის მოცულობასა და ხარისხზე. ბანკის რესურსული პოტენციალი წინასწარ განსაზღვრავს ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ხარისხობრივ დონეს. რაც უფრო მეტ რესურსს იზიდავს ბანკი და რაც უფრო კარგია ეს რესურსები, რაც უფრო აქტიურია თავისი რესურსების ინვესტირებაში, მით უფრო აძლიერებს ფინანსურ მდგომარეობას და შესაბამისად ფინანსურ სტაბილურობას.

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობა არის დინამიური კატეგორია (მესამე ნიშანი), რომელიც არის საკუთრება, რომ დაბრუნდეს წონასწორულ ფინანსურ მდგომარეობაზე გარკვეული სახის ზემოქმედების შედეგად. ბანკის ფინანსური სტაბილურობიდან გამომდინარე, მისი საქმიანობა დიდწილად ვლინდება, რადგან იმისთვის, რომ იყოს ეფექტური და ნორმალურად ფუნქციონირდეს, კომერციული ბანკი საკმარისად ხანგრძლივი დროის განმავლობაში არ უნდა იყოს მგრძნობიარე სხვადასხვა სახის გარე დარღვევების მიმართ. ამრიგად, კომერციული ბანკების კლიენტები და კონტრაგენტები უშუალოდ არიან დაინტერესებული მათი გამართული ფუნქციონირებით, როგორც დროის გარკვეულ მომენტში, ასევე გრძელვადიან პერსპექტივაში.

კლიენტებისა და მეანაბრეების პერსპექტივიდან, სტაბილური ბანკი ასოცირდება ნდობასთან, რომ ბანკი შეასრულებს მათ წინაშე დაკისრებულ ვალდებულებებს.

მდგრადობის ცნებას აქვს გარკვეულწილად განსხვავებული ჩრდილები თავად ბანკის პოზიციიდან. თუმცა, არც აქ არის ყველაფერი ნათელი. მაგალითად, ბანკის აქციონერები, რომლებიც თავიანთ კაპიტალს ახორციელებენ საბანკო საქმეში, თვლიან, რომ ბანკი გახდება მომგებიანი ადგილი კაპიტალის ინვესტიციისთვის, რომ სწორედ აქ მიიღება მოგება, რომელიც ექვივალენტურია მოგების ინვესტიციებიდან სხვა სექტორებში. ეკონომია. ზოგადად, ისინი დაინტერესებულნი არიან თავიანთი კაპიტალის საკმარისი ანაზღაურებით.

ბანკის თანამშრომლებსაც აქვთ საკუთარი პოზიცია, რომლებიც დაინტერესებულნი არიან ამ საკრედიტო დაწესებულებაში მუშაობის უწყვეტობით და, შესაბამისად, მაღალი დონის მოპოვებით. ხელფასები. მათი აზრით, სტაბილური ბანკი არის ის, რაც მათ ნდობას აძლევს კარგად ანაზღაურებად სამუშაოში.

ბანკების სტაბილურობის შეფასებას ახორციელებენ ცენტრალური ბანკის სპეციალისტები.

ამრიგად, კომერციული ბანკის სტაბილურობის კატეგორია მოიცავს ორ ასპექტს: ობიექტური არის ბანკის უნარი შეასრულოს თავისი კონკრეტული ვალდებულებები და სუბიექტური არის უნარი გააჩინოს ნდობა მისი ვალდებულებების შესრულებაში.

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შესწავლა მოიცავს ამ კონცეფციის არსის შესწავლას, განვითარების პროცესებსა და შაბლონებს, ამ ფენომენის ევოლუციის ანალიზს.

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობა განისაზღვრება ინდიკატორების სისტემის საშუალებით, რომელიც აღწერს:

ბანკის აქტივების ხარისხი;

რესურსების ბაზის ხარისხი;

საბანკო პროდუქტებისა და მომსახურების ხარისხი;

ბანკის საქმიანობის მომგებიანობა;

რისკების მართვა;

ბანკის მენეჯმენტის ხარისხი.

ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდოლოგია შეიმუშავა რუსეთის ბანკმა დეპოზიტების დაზღვევის სისტემაში ბანკების მონაწილეობისთვის - 2004 წლის 16 იანვრის ინსტრუქცია No1379-U. მეთოდოლოგია გულისხმობს კაპიტალის შეფასების ინდიკატორების ჯგუფის გამოთვლას. აქტივები, მენეჯმენტის ხარისხი, მომგებიანობა და ლიკვიდობა.

საბანკო მენეჯმენტის თეორიასა და პრაქტიკაში ტრადიციულად გამოიყოფა ანალიზის ისეთი მნიშვნელოვანი სფეროები, როგორიცაა ლიკვიდურობა, გადახდისუნარიანობა, ფულადი სახსრები, ინდივიდუალური ოპერაციებისა და სერვისების მომგებიანობა, კაპიტალის ადეკვატურობა. ამავდროულად, რუსულ კონტექსტში, მიღებულია ანალიზის ამ სფეროების დაკავშირება რუსეთის ბანკის სახელმწიფო კონტროლისა და ზედამხედველობის სფეროებთან. ამ კონცეფციის ფარგლებში ეს ინდიკატორები შედის აქტივების ხარისხის ანალიზისა და შეფასების მეთოდოლოგიაში.

უნივერსიტეტი. -2015წ. -No 110. -ს. 938-953 წწ.

10. კაშირია ო.ნ. საგადასახადო ვალდებულებადა დარღვევის მიზეზები საგადასახადო კანონმდებლობა/ ვასილიევი ვ.პ., კაშირია ო.ნ. // ფორმირება ეკონომიკური პოტენციალისაგნები ეკონომიკური აქტივობა: პრობლემები, პერსპექტივები, ბუღალტრული აღრიცხვა და ანალიტიკური მხარდაჭერა V საერთაშორისო სამეცნიერო კონფერენციის მასალები. - 2015. S. 402-407.

11. კოვალიშინა ა.ა. Ხარისხის კონტროლი აუდიტორული საქმიანობა/ ვასილიევი V.P., Kovalishina A.A. // ბიზნეს სუბიექტების ეკონომიკური პოტენციალის ფორმირება: პრობლემები, პერსპექტივები, ბუღალტრული აღრიცხვა და ანალიტიკური მხარდაჭერა V საერთაშორისო სამეცნიერო კონფერენციის მასალები. -2015წ. გვ 427-432. თოთხმეტი.

12. კოვრიაკოვა ე.ა. კრასნოდარის ტერიტორიის სოფლის მეურნეობის სექტორის განვითარების შესახებ / ვასილიევი ვ.პ., კოვრიაკოვა ე.ა. // ქვეყნის ეკონომიკური პოტენციალის შეფასება: თეორიული და პრაქტიკული ასპექტები. - 2014. S. 31-34.

13. ლუნევა ა.მ. - Აღრიცხვა: სახელმძღვანელო/ მ.პ. პერევერზევი, ა.მ. ლუნევი; სულ ქვეშ რედ. დეპუტატი. პერევერზევი. - M.: NITs INFRA-M, 2013. - 221გვ.

14. მაკაროვი ა.ი. დოკუმენტების ნაკადი ორგანიზაციაში მოგზაურობის ხარჯებისთვის / ვასილიევი ვ.პ., მაკაროვი ა.ი. // კრებულში: ბიზნეს სუბიექტების ეკონომიკური პოტენციალის ფორმირება: პრობლემები, პერსპექტივები, აღრიცხვა და ანალიტიკური მხარდაჭერა. V საერთაშორისო სამეცნიერო კონფერენციის მასალები. 2015. S. 175-180.

© ალიფიროვა A.M., Vasiliev V.P., 2016 წ

ბაირამ უსნიე რუსტემოვნა

კ.ე. ნ., კათედრის ასოცირებული პროფესორი " საჯარო ფინანსებიდა საბანკო საქმე“ პარამონოვი ალექსანდრე ვიქტოროვიჩი, ზიკირიაევი სერვერი ისკანდაროვიჩი

ბაკალავრიატის სტუდენტები ჯგუფები E-242-o

ეკონომიკისა და მენეჯმენტის ინსტიტუტი ყირიმის რესპუბლიკა, რუსეთი

კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდების უპირატესობები და უარყოფითი მხარეები

ანოტაცია

სტატიაში განხილულია კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის შეფასების ძირითადი შიდა და უცხოური მეთოდები.

სტატიაში განხილულია კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის შეფასების ძირითადი შიდა და უცხოური მეთოდები.

საკვანძო სიტყვები

მეთოდები, ანალიზი, შეფასება, ფინანსური სტაბილურობა, კომერციული ბანკი, შედარება.

ტექნიკა, ანალიზი, რეიტინგი, ფინანსური სტაბილურობა, კომერციული ბანკი, შედარება.

თემის აქტუალობა. ამ თემის აქტუალობა განპირობებულია იმით, რომ ბანკის მხარდაჭერა ფინანსურად სტაბილურ მდგომარეობაში მოითხოვს მისი საქმიანობის ძირითადი მაჩვენებლების სისტემატურ დიაგნოზს. შესაბამისად, არჩეულმა მეთოდმა უნდა უზრუნველყოს ყველაზე ხარისხიანი და ზუსტი დასკვნები.

კვლევის მიზანი და ამოცანები. კვლევის მიზანია გამოავლინოს კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის შეფასების შიდა მეთოდების დადებითი და უარყოფითი მხარეები, მათი შედარება უცხოურ მეთოდებთან.

საერთაშორისო სამეცნიერო ჟურნალი "SYMBOL OF SCIENCE" №6/2016 ISSN 2410-700Х_

კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის შეფასების საკითხს ეძღვნება შემდეგი ავტორები: ე.პ. ჟარკოვსკაია, ო.ი.ლავრუშინი, ე.ა.ტარახანოვა, გ.გ. ხადაჩნიკი და სხვები. საბანკო სტაბილურობის ფარგლებში არსებობს თეორიული და გამოყენებითი ხასიათის მრავალი გადაუჭრელი პრობლემა. ამ ავტორების ნაშრომების ანალიზმა აჩვენა, რომ ყველა პუბლიკაცია ძირითადად ეძღვნება აღწერას პრაქტიკული ასპექტიფინანსური სტაბილურობის დიაგნოსტიკა, ასევე მდგრადობის ანალიზის ინდივიდუალური მეთოდების გათვალისწინება. ჩვენი აზრით, კომერციული ბანკების სტაბილურობის გაუმჯობესების ტექნიკა, მეთოდები და გზები საკმარისად არ არის შემუშავებული.

Ზე დღევანდელი ეტაპიგანვითარება საბანკო სექტორიკომერციული ბანკების სტაბილურობის შეფასების უამრავი მეთოდი არსებობს. Ზე ამ მომენტშიბანკის ფინანსური მდგომარეობის შეფასების ყველა მოქმედი მეთოდი შეიძლება დაიყოს ორ ჯგუფად, კერძოდ საშინაო და საგარეო. კომერციული ბანკების ფინანსური მდგომარეობის შეფასების ძირითადი შიდა და უცხოური მეთოდები წარმოდგენილია ნახაზ 1-ში.

მეთოდოლოგია "ოგრე ბანკი"

სტატისტიკური მოდელები:

დიაგრამა 1 - კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის შეფასების შიდა და უცხოური მეთოდები

რუსული მეთოდები პირობითად შეიძლება დაიყოს რუსეთის ცენტრალური ბანკის მეთოდებად და მეთოდებად სარეიტინგო სააგენტოები, ავტორის მეთოდები. მეთოდოლოგია, რუსეთის ბანკის 2004 წლის 16 იანვრის No1379-U ინსტრუქციის შესაბამისად, განსაზღვრავს განზოგადებულ შედეგს, რომელიც ავლენს მთლიანობაში კომერციული ბანკის სტაბილურობის ხარისხს, მუდმივად ემატება ახალი ანალიზის კრიტერიუმები, რომლებიც იძლევა საიმედო დასკვნის გამოტანის საშუალებას. ამ მეთოდოლოგიის შესაბამისად ბანკის სტაბილურობის შესაფასებლად გაანალიზებულია ინდიკატორების შემდეგი ჯგუფები: კაპიტალი, აქტივები, მენეჯმენტი, მომგებიანობა, ლიკვიდობა. ამ ტექნიკის მთავარი მინუსი არის ის, რომ შეფასება სტატიკურია. ამ მეთოდოლოგიის ფარგლებში არ არსებობს პროგნოზირებადი ინდიკატორების გამოთვლები. ამ ტექნიკის მიხედვით გამოვლენილი შედეგი შესაძლოა დაგვიანებული იყოს პრობლემების წარმოშობასთან მიმართებაში.

მეთოდოლოგია რუსეთის ბანკის 2008 წლის 30 აპრილის ინსტრუქციის შესაბამისად No. No 2005 -U, განსაზღვრავს ფინანსური სტაბილურობის ზოგად ინდიკატორს. წინა მეთოდთან შედარებით, მეტი

უცხოური მეთოდები

საერთაშორისო სამეცნიერო ჟურნალი "SYMBOL OF SCIENCE" №6/2016 ISSN 2410-700Х_

დეტალურად განიხილავს რისკის მართვის საკითხს. ასევე, 1379-U მეთოდოლოგიისგან განსხვავებით, გამოითვლება მომგებიანობისა და კაპიტალის საპროგნოზო მაჩვენებლები. ამ ტექნიკის მთავარი მინუსი არის ის, რომ ფასეულობების რეიტინგი ქულების მიხედვით ექსკლუზიურად ექსპერტია. ასევე სუბიექტური მიდგომაა რუსეთის ბანკის შეფასებასთან დაკავშირებით.

შემდეგი, განიხილეთ სარეიტინგო სააგენტოების მეთოდები და ავტორის მეთოდები. ამრიგად, კომერსანტის სააგენტოს ტექნიკა, რომლის ფარგლებშიც შემოთავაზებულია ბანკის შეფასება ასეთი ინდიკატორების საფუძველზე: აქტივების ზომა, სესხების წილი აქტივებში, კაპიტალის დაბრუნება, მომგებიანობისა და მომგებიანობის დინამიკა. ბანკის საბოლოო რეიტინგი რეიტინგში გამოითვლება საერთო კრიტერიუმის შედეგების მიხედვით. ამ ტექნიკის მთავარი უპირატესობა ის არის, რომ მას აქვს მარტივი გაანგარიშების ალგორითმი და ინდიკატორების ინტერპრეტაცია. ასევე, ამ ტექნიკას აქვს მთელი რიგი ნაკლოვანებები, კერძოდ, უნდა აღინიშნოს, რომ შედარების კრიტერიუმები არ შეიძლება იყოს დამოუკიდებელი, რადგან ფარდობითი ინდიკატორები იქმნება აბსოლუტური ინდიკატორების საფუძველზე, რომლებიც ასევე წარმოდგენილია ანალიზში, ამიტომ ადიტიურობის კრიტერიუმების გამოყენება ეჭვი ამ ტექნიკის შედეგზე. ამ მეთოდოლოგიის ფარგლებში არ განიხილება ისეთი მაჩვენებლები, როგორიცაა აქტივების ხარისხი, კაპიტალის ადეკვატურობა და რეზერვები.

N=45*k1+20*K2+10/3*K3+15*K4+5*K5+5/3*K6 (1);

სადაც K1 არის ზოგადი სანდოობის კოეფიციენტი, K2 არის მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი, K3 არის ჯვარედინი თანაფარდობა, K4 არის ლიკვიდობის ზოგადი კოეფიციენტი, K5 არის კაპიტალის დაცვის კოეფიციენტი, K6 არის მოგების კაპიტალიზაციის კოეფიციენტი.

კრომონოვის ტექნიკის კონცეფცია არის ის, რომ იგი ადარებს გაანალიზებულ ბანკს იდეალური ბანკი, რომლის ღირებულება აღებულია როგორც 100%, რაც უფრო ახლოს არის რეალური გაანალიზებული ბანკი იდეალურთან, მით უფრო მაღალია მისი სანდოობა. ბანკის სანდოობა ამ მეთოდის მიხედვით ახასიათებს მას, როგორც მეანაბრეებისთვის ანაზღაურების ან უსაფრთხო ინვესტიციების ობიექტს. ამ ტექნიკის ნაკლოვანებებია კოეფიციენტების ნორმალიზაციის და საიმედოობის კრიტერიუმების გაურკვევლობა, აგრეთვე წონის მნიშვნელობების დადგენა.

ფინანსური ინფორმაციის ანალიტიკურმა ცენტრმა ბანკის რეიტინგის ორი მეთოდი შეიმუშავა. პირველი მეთოდი არის სანდოობის შეფასება შემდეგი ინდიკატორების გაანგარიშების საფუძველზე: კაპიტალის ადეკვატურობა, აქტივების ხარისხი და ღირებულება, მართვის ხარისხი, აქტიური და პასიური ოპერაციების მართვა და ბალანსი, ლიკვიდობის უზრუნველყოფის პოზიციიდან. ამ მეთოდოლოგიაში შემუშავდა ფორმები ინფორმაციის მიწოდებისთვის საერთაშორისო სტანდარტებიმოხსენება. ეს ტექნიკა არ შემოიფარგლება მხოლოდ ბალანსის ინდიკატორების ანალიზით, ასევე გამოითვლება კერძო ინდიკატორები, როგორიცაა ლიკვიდური პოზიცია, აქტივების ხარისხი, შემოსავლის ხარისხი, მენეჯმენტის დონე.

ამ ტექნიკის მეორე მიმართულებაა პრესის რეიტინგი, რომლის გამოსათვლელად ბანკის შესახებ მონაცემები ჯგუფდება შემდეგ ჯგუფებად: ზოგადი ინფორმაცია, ბანკის განვითარების პოლიტიკა, ბანკის საქმიანობის ანალიზი, ბანკის ტექნიკური მხარდაჭერა, მომხმარებელთა ბაზა და. ბანკში მომსახურება, საჯარო გამოსვლა და ბანკის მფლობელი პირების მახასიათებლები. ექვსი კრიტერიუმიდან თითოეულისთვის ყალიბდება ინდექსი, საბოლოო მნიშვნელობა გამოითვლება როგორც ინდექსების შეწონილი ჯამი. ამ ტექნიკის განმასხვავებელი კრიტერიუმი ყველა დანარჩენისგან არის ის, რომ იგი ითვალისწინებს პრესის აზრს, ეს საშუალებას გაძლევთ აკონტროლოთ ნდობა მეანაბრეთა ბანკის მიმართ. ამ ორი მეთოდის მთავარი მინუსი არის ინფორმაციის შეგროვების მძლავრი აპარატის საჭიროება. ამ მეთოდის მიხედვით რეიტინგის შენარჩუნება დიდ ხარჯებს მოითხოვს.

ჟურნალ "ექსპერტის" მეთოდოლოგია ორი ნაწილისგან შედგება, პირველი აანალიზებს მომგებიანობას და სანდოობას, მეორე აანალიზებს დინამიკის ცვლილებებს. ამ ტექნიკის ფარგლებში მომგებიანობა ახასიათებს მოგების თანაფარდობას წმინდა აქტივებთან, სანდოობის მაჩვენებელი განისაზღვრება ბანკის კაპიტალის თანაფარდობასთან მოზიდულ სახსრებთან. ამ ტექნიკის მთავარი უპირატესობები

საერთაშორისო სამეცნიერო ჟურნალი "SYMBOL OF SCIENCE" №6/2016 ISSN 2410-700Х_

რომ გამოყენებულია ორკრიტერიუმიანი სტატისტიკური ანალიზი. ამ ტექნიკის მინუსი არის ის, რომ არ არის გათვალისწინებული არარაოდენობრივი მაჩვენებლები.

MBO "Ogrbank"-ის მეთოდოლოგია, ეს მეთოდოლოგია ეფუძნება დამოკიდებულების ფორმირების სტატისტიკურ მოდელებს. ამ ტექნიკის უპირატესობაა შეფასების სისტემის აგება, რომელიც მზადდება სტატისტიკური ინფორმაციის დამუშავების გზით. ამ ტექნიკის მინუსი არის ის, რომ აუცილებელია ბანკების ჯგუფის შესახებ საექსპერტო ინფორმაციის მოპოვება, რომელიც განსაზღვრავს შედეგების სიზუსტეს.

შიდა მეთოდების გათვალისწინებით, გადავიდეთ უცხოურ მეთოდებზე. CAMELS მეთოდოლოგიას იყენებს აშშ-ს ფედერალური სარეზერვო სისტემა, როგორც სტანდარტიზებული მიდგომა ბანკის სიჯანსაღის გასაანალიზებლად. ამ ტექნიკის სახელწოდება მომდინარეობს აბრევიატურიდან: "C" - კაპიტალის ადეკვატურობა - კაპიტალის ადეკვატურობა; "A" - აქტივის ხარისხი - აქტივის ხარისხი; „მ“ - მენეჯმენტი - მენეჯმენტის ხარისხი; "E" - Eamings - მომგებიანობა; "L" - ლიკვიდობა - ლიკვიდობა; "S" - სენსიტიურობა რისკისადმი - სენსიტიურობა რისკის მიმართ. ამ ტექნიკის უპირატესობები ისაა, რომ რეიტინგი თითოეული ინდიკატორისთვის აჩვენებს მიმართულებებს ბანკის ეფექტურობის გაუმჯობესებისთვის. საერთო ქულა ასახავს ბანკთან მიმართებაში ინტერვენციის საჭიროების ხარისხს. ამ ტექნიკის მინუსი არის ის, რომ იგი ეფუძნება სუბიექტურ შეფასებებს, შესაბამისად, ამ ტექნიკის საერთო შედეგი დამოკიდებულია ანალიტიკოსის პროფესიონალიზმზე.

ORAP მეთოდოლოგიას იყენებენ ფრანგული ბანკები. ამ მეთოდოლოგიის ფარგლებში გამოითვლება პრუდენციული კოეფიციენტები, გაანალიზებულია საბალანსო და ბალანსგარეშე აქტივობები, გათვალისწინებულია საბაზრო რისკი, გაანალიზებულია შემოსავალი, ასევე გათვალისწინებულია მენეჯმენტისა და მართვის ხარისხის კრიტერიუმები. შიდა კონტროლი. ამ ტექნიკის უპირატესობებში შედის ის ფაქტი, რომ მას აქვს ანალიზის მაღალი სიჩქარე, საწყისი მონაცემების მოპოვების სიმარტივე. ამ ტექნიკის მინუსი არის ის, რომ იგი შექმნილია ბანკის ამჟამინდელი მდგომარეობის გასაანალიზებლად.

BAKIS მეთოდოლოგიას გერმანიის ცენტრალური ბანკი იყენებს 1997 წლიდან, ამ მეთოდოლოგიის ფარგლებში ტარდება კოეფიციენტების ანალიზი, გამოითვლება 47 კოეფიციენტი. ამ ტექნიკის უპირატესობა ის არის, რომ ის სტანდარტიზებულია, რაც აჩქარებს ბანკის ანალიზს. კოეფიციენტების მნიშვნელოვანი გამოყენება შესაძლებელს ხდის ბანკის შესახებ ამომწურავი დასკვნის მიცემას. ამ ტექნიკის მინუსი ის არის, რომ შრომატევადი პროცესია ასეთი რაოდენობის კოეფიციენტების გამოთვლა. არ არსებობს საპროგნოზო მნიშვნელობების გაანგარიშება.

PATROL მეთოდს იტალიის ბანკი 1993 წლიდან იყენებს. ანალიზი ითვლის ხუთ კომპონენტს: კაპიტალის ადეკვატურობა, მომგებიანობა, ხარისხი: სესხები, მენეჯმენტი, ლიკვიდობა. ამ ტექნიკის უპირატესობა ის არის, რომ კოეფიციენტების განსაზღვრისას გამოიყენება სტანდარტიზებული ანგარიშები, რაც თავის მხრივ აჩქარებს ანალიზის პროცესს. აქვს მაღალი ეფექტურობა ბანკის ამჟამინდელი პოზიციის შესაფასებლად. ტექნიკის მინუსი არის ის, რომ ის საიმედოდ ასახავს მხოლოდ მიმდინარე მდგომარეობას.

SAABA ტექნიკა, რომელიც გამოიყენება საფრანგეთში, შედგება სამი დიაგნოსტიკური ბლოკისგან. პირველი ბლოკი არის რაოდენობრივი ანალიზიგანიხილება ბანკის პორტფელი, Განსაკუთრებული ყურადღებამოცემული სესხის პორტფელი. მეორე ბლოკში განიხილება ბანკის მფლობელი პირების ხარისხი, ბანკის აქციები. მესამე ბლოკი აანალიზებს მენეჯმენტის ხარისხს, მომგებიანობას და ლიკვიდურობის კონტროლს. ამ მეთოდოლოგიის ფარგლებში, სამივე ბლოკის შედეგებზე დაყრდნობით, სანდოობა ფასდება ხუთბალიანი სკალით, სადაც 1 არის სტაბილური ბანკი, 5 ბანკი გაკოტრების ზღვარზეა.

FIMS მეთოდოლოგია. ეს ანალიზი ტარდება ორ ეტაპად. პირველ ეტაპზე გამოითვლება 30 კოეფიციენტი, განისაზღვრება ბანკის ამჟამინდელი პოზიცია. მეორე ეტაპზე მოცემული გრძელვადიანი პროგნოზი, მაგრამ ეს პროგნოზი მხოლოდ განსაზღვრავს ბანკის მარცხის ალბათობას მომდევნო ორ-სამ წელიწადში. ამ მეთოდის მიხედვით პროგნოზი არ იძლევა მითითებებს ბანკის მუშაობის გაუმჯობესებისთვის.

მოდით ჩავატაროთ 1-ლი ცხრილის ყველა მეთოდის შედარებითი ანალიზი.

საერთაშორისო სამეცნიერო ჟურნალი "SYMBOL OF SCIENCE" №6/2016 ISSN 2410-700Х_

ცხრილი 1

შედარებითი ანალიზიფინანსური სტაბილურობის განსაზღვრის მეთოდები.

მეთოდოლოგია ანალიზის საფუძველი Presence Presence Presence Presence

შეფასების ინდიკატორების ინდიკატორები

ბანკის ინსტრუქცია გამოქვეყნებულია დიახ დიახ დიახ

რუსეთი 30 ანგარიშიდან, შედეგი

2008 წლის აპრილი არა. ადგილზე ინსპექტირება

ბანკის ინსტრუქცია გამოქვეყნებულია დიახ არა დიახ დიახ

რუსეთი 16 ანგარიშიდან, შედეგი

2004 წლის იანვარი საველე ინსპექტირების ნომერი

მეთოდოლოგია გამოქვეყნებულია დიახ არა დიახ დიახ

კრომონის მოხსენება

გამოქვეყნების მეთოდი გამოქვეყნებულია დიახ დიახ არა დიახ

„კომერსანტი“ იუწყება.

მეთოდოლოგია გამოქვეყნებულია დიახ დიახ არა დიახ

სააგენტოს მოხსენება,

"ექსპერტი"

მეთოდოლოგია გამოქვეყნებულია დიახ არა დიახ არა

„ოგრბანკის“ ანგარიში,

ACFI მეთოდოლოგია გამოქვეყნებული ანგარიშები, ადგილზე შემოწმების შედეგები, ინფორმაცია ბანკის შესახებ მედიიდან დიახ დიახ დიახ დიახ

IC მეთოდოლოგია გამოქვეყნებულია დიახ დიახ არა დიახ

CAMEL გამოქვეყნებული ანგარიშები, მედია მონაცემები ბანკის შესახებ დიახ დიახ დიახ

საპატრულო გამოქვეყნდა ანგარიშები, ადგილზე შემოწმების შედეგები დიახ არა არა დიახ

ORAP-მა გამოაქვეყნა ანგარიშები, ადგილზე ინსპექტირების შედეგები დიახ დიახ დიახ დიახ

BAKIS გამოქვეყნებული ანგარიშები, დიახ არა არა არა

FIMS-მა გამოაქვეყნა ანგარიშები, დიახ არა არა არა

SAABA-მ გამოაქვეყნა ანგარიშები, დიახ არა არა არა

საკვანძო სიტყვები

ᲤᲘᲜᲐᲜᲡᲣᲠᲘ ᲡᲢᲐᲑᲘᲚᲣᲠᲝᲑᲐ / რეგიონალური კომერციული ბანკი/ შეფასების მეთოდოლოგია / რეგიონალური საბანკო სისტემა/ ფინანსური სტაბილურობა / რეგიონალური კომერციული ბანკი / შეფასება / ტექნიკა / საბანკო სისტემა

ანოტაცია სამეცნიერო სტატია ეკონომიკასა და ბიზნესზე, სამეცნიერო ნაშრომის ავტორი - ჩეტვერიკოვა ე.ა., ბიბიკოვა ე.ა., ვალინუროვა ა.ა.

რამ. დღეისათვის ჩვენი ქვეყნის ეკონომიკა საკმაოდ მძიმე მდგომარეობაშია, რაც, რა თქმა უნდა, აისახება როგორც ცალკეული ბანკების, ისე მთლიანად საბანკო სისტემის საქმიანობაზე. ვინაიდან რუსეთის ფედერაციის საბანკო სისტემის სტაბილურობა პირველ რიგში დამოკიდებულია მისი ცალკეული ელემენტების სტაბილურობაზე, საჭიროა დროულად შეფასდეს ფინანსური სტაბილურობარეგიონული საბანკო სისტემები. კვლევის საგანია ეკონომიკური ურთიერთობები, რომლებიც წარმოიქმნება ფუნქციონირების პროცესში. მიზნები. არსებულის შესწავლა და ახალი ინდიკატორების შემუშავება და მათ საფუძველზე საკუთარი მეთოდოლოგიის შექმნა, რომელიც შეფასების საშუალებას იძლევა. ფინანსური სტაბილურობა რეგიონული საბანკო სისტემა. მეთოდოლოგია. ნაშრომში გამოყენებულია შედარებითი მეთოდი, მონაცემთა ცხრილური ასახვის მეთოდი, კოეფიციენტების მეთოდი, დაჯგუფების მეთოდი, ასევე ფაქტორული ანალიზი. შედეგები. განსაზღვრა რა არის რეგიონული საბანკო სისტემა, რა ელემენტებისაგან შედგება, რომელი ბანკია რეგიონალური, რა ინდიკატორები ახასიათებს ასეთი ბანკის სტაბილურობას. შემუშავებულია შეფასების მეთოდოლოგია ფინანსური სტაბილურობასაბანკო სისტემა, დამახასიათებელი მთელი რიგი ინდიკატორები ფინანსური სტაბილურობა რეგიონული საბანკო სისტემა, მათი ქულა, შედეგად რეგიონული საბანკო სისტემებიმათი მიხედვით იყოფა სამ ჯგუფად ფინანსური სტაბილურობა. განაცხადის არეალი. ეს შეფასებადაგეხმარებათ პრობლემების იდენტიფიცირებასა და გამოსწორებაში ეკონომიკური განვითარებაკონკრეტულ რეგიონში, რეგიონული ბანკების მუშაობის ოპტიმიზაცია. აღმოჩენები. წარმოდგენილი შეფასების მეთოდოლოგია ფინანსური სტაბილურობა რეგიონული საბანკო სისტემასაშუალებას გაძლევთ დააყენოთ რომელი კატეგორია ფინანსური სტაბილურობაეხება შესწავლილ საბანკო სისტემას და ამით დადგინდება, საჭიროა თუ არა რაიმე ზომების გაძლიერება ფინანსური სტაბილურობადა რას მივაქციოთ ყურადღება.

Დაკავშირებული თემები სამეცნიერო ნაშრომები ეკონომიკასა და ბიზნესზე, სამეცნიერო ნაშრომის ავტორი - ჩეტვერიკოვა ე.ა., ბიბიკოვა ე.ა., ვალინუროვა ა.ა.

• ახალი გამოწვევები რეგიონული საბანკო ბიზნესის მდგრადობისთვის

  2012 / ძიუბანი სვეტლანა ვიქტოროვნა

• ბანკების ფინანსური სტაბილურობა კრიზისში

  2016 წელი / სოფრონოვა ვ.ვ.

• კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი მომგებიანობისა და რისკის თანაფარდობის საფუძველზე

  2017 / Gospodarchuk G.G., Gospodarchuk S.A.

• რუსეთის საბანკო სისტემის რეგიონალური სეგმენტის განვითარების თანამედროვე პრობლემები

  2015 / Maslennikov Vladimir Vladimirovich, Maslennikov Sergey Vladimirovich
• 2014 / Krylova L.V., Krylov S.V.

• რეგიონული ბანკების ფუნქციონირების პრობლემები თანამედროვე ეკონომიკურ პირობებში

  2017 წელი / იულია სერგეევნა კარავაევა

• რუსეთის საბანკო სისტემის ინსტიტუციური სტრუქტურა და მისი ტრანსფორმაციის მიმართულება

  2015 / Krylova L.V., Krylov S.V.

• საბანკო სექტორის კონსოლიდაცია შერწყმისა და შესყიდვების სახით

  2016 წელი / Didenko V.Yu.
• 2019 / შუბბარ ხადირი, გირინსკი ანდრეი ვლადიმროვიჩი

• რეგიონული ბანკების საინვესტიციო პოტენციალის შეფასება (ჩრდილოეთ ოსეთის რესპუბლიკის - ალანიის მაგალითზე)

  2016 / Aguzarova L.A., Acheeva A.T.

რეგიონული საბანკო სისტემის ფინანსური მდგრადობის შეფასების მეთოდოლოგია

თემა ჩვენს ეკონომიკაში არსებული რთული მდგომარეობა უარყოფითად აისახება ცალკეულ ბანკებზე და მთელ საბანკო სისტემაზე. ვინაიდან რუსეთის საბანკო სისტემის სტაბილურობა პირველ რიგში დამოკიდებულია მისი ცალკეული ელემენტების მდგრადობაზე, გადამწყვეტი მნიშვნელობა აქვს რეგიონული საბანკო სისტემების ფინანსური მდგრადობის შეფასებას. მიზნები ნაშრომის მიზანია არსებული ინდიკატორების შესწავლა და ახლის შემუშავება და მათ საფუძველზე მოფიქრება. უნიკალური მეთოდოლოგია, რომელიც საშუალებას გაძლევთ შეაფასოთ რეგიონული საბანკო სისტემის ფინანსური მდგრადობა, მისი მდგრადობა, ჩვენ შევიმუშავეთ ჩვენი საკუთარი მეთოდოლოგია საბანკო სისტემის ფინანსური მდგრადობის შესაფასებლად რეგიონული საბანკო სისტემის ფინანსური სტაბილურობის აღწერის რიგი ინდიკატორების, მათი ქულების რეიტინგის შეთავაზებით. შეფასება შეიძლება დაეხმაროს ეკონომ პრობლემების იდენტიფიცირებას და გადაჭრას თითოეული კონკრეტული რეგიონის ოპტიმიზაცია და რეგიონული ბანკების მუშაობის ოპტიმიზაცია. დასკვნები შემოთავაზებული მეთოდოლოგია საშუალებას იძლევა გამოავლინოს ანალიზის ქვეშ მყოფი რეგიონული საბანკო სისტემის ფინანსური სტაბილურობის კატეგორია და ამით დადგინდეს, საჭიროა თუ არა რაიმე ზომები მისი ფინანსური სტაბილურობის გასაძლიერებლად.

სამეცნიერო ნაშრომის ტექსტი თემაზე „რეგიონული საბანკო სისტემის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდოლოგია“

ISSN 2311-8709 (ონლაინ) საბანკო საქმე

ISSN 2071-4688 (ბეჭდვა)

რეგიონული საბანკო სისტემის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდოლოგია

ელენა ანდრეევნა ჩეტვერიკოვა3, ეკატერინა ალექსეევნა ბიბიკოვა, ანა ალექსანდროვნა ვალინუროვა0^

მაგისტრატურის სტუდენტი, ივანოვო, რუსეთის ფედერაცია, ივანოვოს სახელმწიფო უნივერსიტეტის ეკონომიკის ფაკულტეტის საფინანსო და საბანკო საქმე [ელფოსტა დაცულია]

ь ეკონომიკის დოქტორი, პროფესორი, ფინანსთა და საბანკო საქმეების დეპარტამენტი, ივანოვოს სახელმწიფო უნივერსიტეტი, ივანოვო, რუსეთის ფედერაცია [ელფოსტა დაცულია]

გ ეკონომიკურ მეცნიერებათა კანდიდატი, ასოცირებული პროფესორი, ივანოვოს სახელმწიფო უნივერსიტეტის საფინანსო და საბანკო განყოფილება, ივანოვო, რუსეთის ფედერაცია [ელფოსტა დაცულია]

სტატიის ისტორია:

მიღებულია 01/27/2017 მიღებული შესწორებული სახით 02/17/2017 დამტკიცებულია 04/11/2017 ხელმისაწვდომია ონლაინ 05/29/2017

https://doi.org/10.24891/fc.23.20.1154

საკვანძო სიტყვები:

ფინანსური სტაბილურობა, რეგიონული კომერციული ბანკი, შეფასების მეთოდოლოგია, რეგიონული საბანკო სისტემა

ანოტაცია

რამ. დღეისათვის ჩვენი ქვეყნის ეკონომიკა საკმაოდ მძიმე მდგომარეობაშია, რაც, რა თქმა უნდა, აისახება როგორც ცალკეული ბანკების, ისე მთლიანად საბანკო სისტემის საქმიანობაზე. ვინაიდან რუსეთის ფედერაციის საბანკო სისტემის სტაბილურობა, პირველ რიგში, დამოკიდებულია მისი ცალკეული ელემენტების სტაბილურობაზე, აუცილებელია რეგიონული საბანკო სისტემების ფინანსური სტაბილურობის დროული შეფასება. კვლევის საგანია ეკონომიკური ურთიერთობები, რომლებიც წარმოიქმნება რეგიონული საბანკო სისტემის ფუნქციონირების პროცესში.

მიზნები. არსებულის შესწავლა და ახალი ინდიკატორების შემუშავება და მათ საფუძველზე საკუთარი მეთოდოლოგიის შექმნა, რაც შესაძლებელს ხდის რეგიონული საბანკო სისტემის ფინანსური სტაბილურობის შეფასებას.

მეთოდოლოგია. ნაშრომში გამოყენებულია შედარებითი მეთოდი, მონაცემთა ცხრილური ასახვის მეთოდი, კოეფიციენტების მეთოდი, დაჯგუფების მეთოდი, ასევე ფაქტორული ანალიზი.

შედეგები. დადგინდა, რა არის რეგიონული საბანკო ელემენტი, რომელი ბანკია რეგიონული და ახასიათებს ასეთი ბანკის სტაბილურობას. იქმნება საბანკო სისტემის ფინანსური სტაბილურობა, შემოთავაზებულია დახასიათდეს რეგიონული საბანკო სისტემის ფინანსური სტაბილურობა, მათი ქულები, რის შედეგადაც რეგიონული საბანკო სისტემები იყოფა სამ ჯგუფად მათი ფინანსური სტაბილურობის მიხედვით.

განაცხადის არეალი. ამ შეფასებას შეუძლია დაეხმაროს კონკრეტული რეგიონის ეკონომიკური განვითარების პრობლემების იდენტიფიცირებასა და აღმოფხვრას, რეგიონული ბანკების მუშაობის ოპტიმიზაციას.

აღმოჩენები. რეგიონული საბანკო სისტემის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების წარმოდგენილი მეთოდოლოგია საშუალებას გაძლევთ განსაზღვროთ ფინანსური სტაბილურობის რომელ კატეგორიას მიეკუთვნება შესწავლილი საბანკო სისტემა და ამით დაადგინოთ არის თუ არა აუცილებელი რაიმე ზომების მიღება ფინანსური სტაბილურობის გასაძლიერებლად და რა გჭირდებათ. მიაქციე ყურადღება.

© გამომცემლობა FINANCE and CREDIT, 2017 წ

სისტემა, საიდანაც ინდიკატორების შეფასების მეთოდოლოგიიდან რამდენიმე ინდიკატორი,

ნებისმიერი სახელმწიფოს საბანკო სისტემა შედგება მრავალი ფინანსური ინსტიტუტისგან, რომლებიც ურთიერთდაკავშირებულია და მოქმედებენ ერთი და იგივე ფულადი მექანიზმის ფარგლებში გარკვეული დროის განმავლობაში. საბანკო საქმიანობის მთავარი მიზანი

სისტემები - საქონლის, სამუშაოების და მომსახურების წარმოების პროცესში ფულის მიმოქცევის უზრუნველყოფა. საბანკო სისტემა, რა თქმა უნდა, არის ქვეყნის საფინანსო-საკრედიტო სისტემის მთავარი რგოლი, ვინაიდან მასზე მოდის სახელმწიფოს საკრედიტო და ფინანსური მომსახურების ტვირთი.

სახელმწიფოს საბანკო სისტემის ელემენტს წარმოადგენს რეგიონული საბანკო სისტემა, რომელიც შედგება ორი დონისგან, ასევე ეროვნული სისტემაზოგადად. პირველ დონეზე არის რუსეთის ბანკის ტერიტორიული ფილიალი, რომელიც დაჯილდოებულია საკმაოდ დიდი უფლებამოსილებით მის იურისდიქციაში მყოფი საკრედიტო ინსტიტუტების საქმიანობის კონტროლის სფეროში.

ტერიტორიაზე, ხოლო მეორე დონეზე - ამ ტერიტორიაზე მდებარე და მოქმედი საკრედიტო ინსტიტუტები და მათი ქვედანაყოფები.

რეგიონული საბანკო სისტემა შედგება შემდეგი ელემენტებისაგან:

რუსეთის ბანკის ტერიტორიული ფილიალი;

განვითარების ბანკის რეგიონალური ფილიალები და საგარეო ეკონომიკური საქმიანობა;

კომერციული ბანკები, რომელთა სათაო ოფისი მდებარეობს მოცემული რეგიონის ტერიტორიაზე, ამ რეგიონში მოქმედ ფილიალებთან ერთად;

სხვა რეგიონული კომერციული ბანკების ფილიალები;

უცხოური ბანკების ფილიალები და წარმომადგენლობები;

არასაბანკო საკრედიტო დაწესებულებები.

ასევე, საკრედიტო ორგანიზაციებს შეუძლიათ შექმნან ასოციაციები. ამ წარმონაქმნების მთავარი განმასხვავებელი თვისება ის არის, რომ მათ არ შეუძლიათ შესრულება ბანკის ოპერაციებიდა მათი საქმიანობის მთავარი მიზანია არა მოგების მიღება, არამედ მათი მონაწილეთა საქმიანობასთან დაკავშირებული საკითხების მოგვარება და მათი ინტერესების დაცვა, რაც ჩვეულებრივ გამოიხატება საბანკო სფეროში კანონმდებლობის შემუშავებაში ჩართვაში. არსებობს თვალსაზრისი, რომლის მიხედვითაც, ასეთი ასოციაციები უნდა იქნას აღიარებული რეგიონული საბანკო სისტემის ერთ-ერთ ელემენტად.

რეგიონული საბანკო სექტორი ძალიან მნიშვნელოვანი რგოლია რეგიონალური ეკონომიკა, ვინაიდან მის გარეშე პრაქტიკულად შეუძლებელი იქნებოდა როგორც რეალური სექტორის ფუნქციონირება და განვითარება, ასევე შექმნა

ხელსაყრელი პირობები რეგიონის ეკონომიკის განვითარებისთვის. თუმცა, ამჟამად პრობლემაა რეგიონული ბანკების შემდგომი ფუნქციონირებისა და განვითარებისა და მათი კონკურენციის უნარის. დიდი ბანკებისხვა რეგიონები.

AT თანამედროვე პირობებიშეიძლება აღინიშნოს მსხვილი რუსული ბანკების გაფართოების ტენდენცია, რომლის სტრატეგიაში ერთ-ერთი მთავარი ამოცანაა რეგიონებში ახალი ბაზრების დაკავება, რაც, უდავოდ, რეგიონულ ბანკებში მომხმარებლების დაკარგვის სერიოზულ საფრთხეს წარმოადგენს. ამ მხრივ, რეგიონულ ბანკებს სჭირდებათ

ბაზარზე მათი კონკურენტუნარიანობის გაზრდის გზების შემუშავება, თუმცა ეს საკმაოდ რთული ამოცანაა, ვინაიდან თითოეული რეგიონის განვითარების დონე განსხვავებულია და თითოეული საკრედიტო დაწესებულების ფუნქციონირების სპეციფიკა ინდივიდუალურია. ჩვენ ასევე აღვნიშნავთ იმ ფაქტს, რომ ამ დროისთვის არ არსებობს ერთიანი, მკაფიოდ გამოხატული მიდგომა

მარეგულირებელი ორგანოები რეგიონული ბანკების განვითარებასთან დაკავშირებით. ეს ყველაფერი ნიშნავს, რომ კონკურენტუნარიანობის გაუმჯობესების გზები თითოეული ბანკისთვის ინდივიდუალური იქნება.

რეგიონული ბანკების საჭიროება ყოველთვის იარსებებს, რადგან მათ დიდი მნიშვნელობა აქვთ რეალური და ფინანსური სექტორიეკონომია. თავდაპირველად, ისინი შეიქმნა, როგორც ბანკები თავიანთი რეგიონის განვითარებისთვის, რომლებიც აკონცენტრირებდნენ მოსახლეობისა და საწარმოების სახსრებს დასაფინანსებლად.

საინვესტიციო პროექტები. ამრიგად, მათ დაიკავეს შესაბამისი ნიშები, ემსახურებოდნენ მოსახლეობას, მცირე და საშუალო საწარმოებს და სხვა. ეკონომიკური სუბიექტები. შემდგომში დაფიქსირდა ეკონომიკური ზრდა რუსეთის ფედერაციაში, გაიზარდა სხვა ქვეყნების ბანკების წილი რუსეთის საბანკო სექტორში, შეიქმნა ახალი საბანკო პროდუქტები და ამავდროულად გაიზარდა კლიენტების საჭიროებები. ეს არ არის იმ ფაქტორების სრული სია, რომლებიც განვითარების მიმართულებების ცვლილების შედეგი იყო.

რეგიონალური კომერციული ბანკები. ასევე, იმის გამო, რომ რეგიონები არათანაბრად ვითარდება, მათ შორის მკვეთრი უფსკრულია საბანკო მომსახურება: რაც უფრო მიმზიდველია რეგიონი საინვესტიციო, მით უფრო განვითარებულია მისი საბანკო სისტემა.

ამჟამად აღინიშნება ჩვენი ქვეყნის რეგიონებში ბანკების გაფართოების შემდეგი ნაბიჯი. თუმცა, განვითარების სტრატეგიის ნაკლებობა და ფულის ფასის კონკურენტუნარიანობის გადახედვა მსოფლიოსთან მიმართებაში ფინანსური ბაზრებიწარმოშობს რეგიონული ბანკების კონკურენტუნარიანობის გაზრდის გზების გადაუდებელ აუცილებლობას, როგორც შიდა ეკონომიკაში სისტემურ ცვლილებებზე და მის საბაზრო პოტენციალის ფორმირებაზე გავლენის ფაქტორს.

ფინანსური სივრცის თეორიის მიხედვით, რეგიონული საბანკო სისტემების ფუნქციონირება დამოკიდებულია შემდეგ ფაქტორებზე:

ბანკის რესურსები ფორმირდება ტერიტორიული პრინციპის შესაბამისად;

ვერტიკალური მართვის სტრუქტურა მოიცავს ტერიტორიული კავშირიმენეჯმენტი;

ბანკები ურთიერთქმედებენ რეგიონული ეკონომიკის სხვა სუბიექტებთან.

რეგიონის საბანკო სისტემას ასევე შეუძლია გავლენა მოახდინოს რეგიონულ ეკონომიკაზე საბანკო კაპიტალის დახმარებით. ამ ხარისხის არსებობა უზრუნველყოფილია რეგიონული საბანკო სისტემების ფორმირებასა და ფუნქციონირებაზე დაფუძნებული პრინციპების შემდეგ:

1) ადეკვატურობის პრინციპი, რომელიც გულისხმობს, რომ რეგიონული საბანკო სისტემა უნდა აკმაყოფილებდეს საჭიროებებს რეალური ეკონომიკა, ანუ პრაქტიკაში ეს ნიშნავს მენეჯმენტის ორივე დონეზე მიღებული რეგულაციების შესაბამისობას ეკონომიკაში არსებულ რეალურ პროცესებთან (დროულობა, დაფარვის სისრულე);

2) ფუნქციონალური სისრულის პრინციპი, რომელიც ვარაუდობს, რომ სისტემა მისი განვითარების ნებისმიერ ეტაპზე მოითხოვს ყველა ელემენტის არსებობას ნორმალური ფუნქციონირების უზრუნველსაყოფად (რაოდენობა და სტრუქტურა). პრაქტიკაში ამ პრინციპის განხორციელება გულისხმობს ბანკების, როგორც უნივერსალური, ისე სპეციალიზებული, ასევე არასაბანკო საკრედიტო ორგანიზაციების ოპტიმალურ თანაფარდობას. ასევე მნიშვნელოვანია საკრედიტო დაწესებულებების საწესდებო კაპიტალის სიდიდის მიხედვით განსაზღვრული სტრუქტურა.

ამრიგად, რეგიონული საბანკო სისტემა არის ეკონომიკის ფინანსური სექტორის სუბიექტების ერთობლიობა, რომლებიც ახორციელებენ საბანკო ოპერაციებს კონკრეტული რეგიონის ტერიტორიაზე რუსეთის ფედერაციის, ასოციაციებისა და ასოციაციების, აგრეთვე ორგანიზაციების მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტების შესაბამისად. აუცილებელია რუსეთის ბანკის საქმიანობის განსახორციელებლად ამ რეგიონის ტერიტორიაზე (მათ შორის, მის ტერიტორიულ ოფისში), მჭიდროდ ურთიერთქმედებენ ერთმანეთთან და რეგიონის რეალური სექტორის სუბიექტებთან.

რეგიონული ბანკების სტაბილურობასა და მთელ საბანკო სისტემას შორის ურთიერთკავშირის გამოსავლენად აუცილებელია განისაზღვროს რომელი ბანკია რეგიონალური.

თავდაპირველად, როგორც რუსულ პრაქტიკაში, ასევე სხვა ქვეყნების პრაქტიკაში, რეგიონალური კომერციული ბანკი იყო ბანკი, რომელიც მოქმედებს ქვეყნის კონკრეტულ რეგიონში. ანუ, ასეთი ბანკები ეწინააღმდეგებოდნენ მათ, რომლებიც მუშაობდნენ რამდენიმე რეგიონის ტერიტორიაზე ან ქვეყნის მასშტაბით. რეგიონული ბანკების ჯგუფში განაწილება შეიძლება აიხსნას იმით, რომ ისინი მუშაობენ განსაკუთრებული პირობებით, გარდა ენდოგენური ფაქტორებისა, რომლებიც დაკავშირებულია საქმიანობის მიმართულებისა და აქტივების სტრუქტურის დამოუკიდებელ არჩევანთან.

რეგიონული ბანკების განმასხვავებელი ნიშნები, როგორც წესი, მოიცავს მცირე აქტივებს, უფრო მჭიდრო თანამშრომლობას

რეგიონული ეკონომიკის რეალური სექტორის სუბიექტები სპეციალიზაცია კორპორატიული დაკრედიტება. ასევე ლიტერატურაში შეიძლება შეგვხვდეს თვალსაზრისი, რომლის მიხედვითაც, რეგიონული ხელისუფლების მიერ კონტროლირებადი ან კონკრეტული რეგიონის ტერიტორიაზე რეგისტრირებული ბანკები არის რეგიონალური. ასეთი ბანკის მფლობელებში ასევე არ შედიან ეროვნული და საერთაშორისო ფინანსური ჯგუფები, რომლებიც უშუალო გავლენას ახდენენ საოპერაციო საქმიანობაზე.

რეგიონულ ბანკებს აქვთ უპირატესობები, რომლებიც განასხვავებენ მათ მსხვილი ბანკებისგან, რაც პირველ რიგში უნდა იყოს ხაზგასმული მდგრადობისა და კონკურენტუნარიანობის გასაუმჯობესებლად. ეს პრინციპებია ეფექტურობა, ინდივიდუალობა, მოქნილობა. მთავარი განსხვავება ისაა, რომ რეგიონალური კომერციული ბანკები უფრო მეტ ყურადღებას აქცევენ თითოეულ კლიენტს, ვიდრე ფედერალურს, რადგან მათი კლიენტების ბაზა, როგორც წესი, გაცილებით მცირეა და ისინი ასევე მხარს უჭერენ რეგიონში მცირე და საშუალო ბიზნესს. ამავდროულად, იმისათვის, რომ დარჩეს კონკურენტუნარიანი, რეგიონულმა ბანკებმა უნდა მხარი დაუჭირონ და მიაწოდონ თავიანთ კლიენტებს საბანკო სერვისების ფართო სპექტრი, კონკრეტულზე დაყრდნობით. ფინანსური ინფორმაცია, ინოვაცია, კომპიუტერული ტექნოლოგია.

ამჟამად საკმაოდ მაღალი მოთხოვნებია დაწესებული რეგიონული ბანკების სტაბილურობაზე, რადგან ისინი უფრო დაუცველები არიან და რეალურად რეგიონები სახელმწიფოს საწარმოო ძალების განვითარების მთავარი შესაძლებლობებია. ძირითადი საქმიანობა და შემდგომი პერსპექტივარეგიონული ბანკების განვითარება პირდაპირ კავშირშია მათ აქტიურ მონაწილეობასთან წარმოების, მცირე და საშუალო ბიზნესის დაკრედიტებაში და რეგიონების ეკონომიკური განვითარების პროგრამების ფინანსურ მხარდაჭერასთან. უნდა აღინიშნოს, რომ მათი საქმიანობის ბუნებიდან გამომდინარე, რეგიონულ ბანკებს გაცილებით უჭირთ ფინანსური სტაბილურობის შენარჩუნება.

დონეზე, რადგან ისინი ექმნებათ სპეციფიკურ არადივერსიფიცირებად რისკებს.

დღეისათვის განსაკუთრებით გაიზარდა რეგიონული ბანკების როლი ჩვენი ქვეყნის საბანკო სისტემაში. პირველ რიგში, ეს შეიძლება აიხსნას იმით, რომ საბანკო სექტორი, ისევე როგორც ეკონომიკის სხვა სექტორები, ვერ განვითარდება ჰარმონიულად იმ სუბიექტების გარეშე, რომლებიც არ მიეკუთვნებიან მსხვილთა კატეგორიას. მეორეც, რეგიონულ ბანკებს აქვთ საკუთარი სპეციფიკური სამიზნე სეგმენტი, რომელიც მოიცავს იმ რეგიონის მოსახლეობას, რომელშიც ის მდებარეობს, ასევე მცირე და საშუალო ბიზნესს. მესამე, რეგიონულ ბანკებს ყოველთვის უფრო მეტად ესმით კონკრეტული რეგიონის ეკონომიკური განვითარების პრობლემები, რადგან, როგორც წესი, ისინი მჭიდროდ თანამშრომლობენ ადგილობრივ ხელისუფლებასთან. ადგილობრივი ბანკების როლი კონკრეტული რეგიონის ფინანსური და საკრედიტო სისტემის განვითარებაში არ შეიძლება გადაჭარბებული იყოს, რადგან სწორედ მათ ეკისრებათ ტვირთი რეგიონის ეკონომიკის უზრუნველყოფის, როგორც საინვესტიციო რესურსებით, ასევე მსესხებლების მიერ ნაღდი ხარვეზების დასაფარად.

ამრიგად, იმის გამო, რომ რეგიონული ბანკების როლი რუსეთის საბანკო სისტემაში საკმაოდ მაღალია, რეგიონული ბანკების სტაბილურობა, რა თქმა უნდა, გავლენას ახდენს მთელი საბანკო სისტემის სტაბილურობაზე. რუსეთის საბანკო სისტემის სტაბილურობა, ეფექტურობა და კონკურენტუნარიანობა შეიძლება უზრუნველყოფილი იყოს მხოლოდ დიდი მრავალ ფილიალისა და საშუალო და მცირე ზომის რეგიონული ბანკების ერთობლივი ფუნქციონირებით. თითოეული რეგიონული საკრედიტო ორგანიზაციის სტაბილურობა ცალ-ცალკე ქმნის საფუძველს მთელი საბანკო სისტემის სტაბილურობისთვის და, შესაბამისად, მისი განვითარების ერთ-ერთი მთავარი ამოცანაა. შესაბამისად, თუ ადგილი აქვს შეფერხებებს ცალკეული რეგიონული ბანკების ფუნქციონირებაში, ეს, რა თქმა უნდა, შეამცირებს მთლიანად საბანკო სისტემის სტაბილურობას.

ბანკების საქმიანობის გასაანალიზებლად გამოიყენება სხვადასხვა მეთოდი, თუმცა რეგიონული საბანკო სისტემის ფინანსური სტაბილურობის შესაფასებლად საჭიროა არა მხოლოდ ცალკეული ბანკის ანალიზი და შეფასება, არამედ სინერგიული ეფექტი, რომელიც იქმნება ბანკის საბანკო სისტემაში. რეგიონი. მიუხედავად ამისა, ეს მეთოდები კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდებთან ერთად, რომელთაგან თითოეულს შეუძლია გამოავლინოს საკუთარი დადებითი და უარყოფითი მხარეები, იქნება საფუძველი რეგიონული საბანკო სისტემის შეფასების მეთოდოლოგიის შემუშავებისთვის. თავიანთ მეთოდებში, ავტორები გვთავაზობენ დაეყრდნონ სხვადასხვა კოეფიციენტებს, რათა დადგინდეს, რამდენად ფინანსურად სტაბილურია ბანკი. წარმოვიდგინოთ, ჩვენი აზრით, რეგიონული კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის დამახასიათებელი ძირითადი მაჩვენებლები (ცხრილი 1).

ჩვენ გამოვავლინეთ ინდიკატორების ექვსი ჯგუფი, რომლებიც ახასიათებს რეგიონული კომერციული ბანკის ფინანსურ სტაბილურობას, რომელთაგან თითოეული განსხვავებულად მოქმედებს მასზე. ამ ინდიკატორების არჩევანი შეიძლება გამართლდეს იმით, რომ ისინი ბანკის საქმიანობის ყველაზე მნიშვნელოვანი მახასიათებელია და თუ ერთი ჯგუფი მაინც მნიშვნელოვნად გადახრის რეკომენდებულ მნიშვნელობებს, მაშინ მოცემული ბანკივერ შეძლებს მოითხოვოს ფინანსურად გამართულად აღიარება და ზოგიერთმა გადახრებმა შეიძლება გამოიწვიოს ლიცენზიის გაუქმებაც კი, რადგან ისინი გამოიყენება შესაფასებლად ეკონომიკური სიტუაციაბანკები რუსეთის ბანკის 2008 წლის 30 აპრილის №2005-U ინსტრუქციების შესაბამისად „ბანკების ეკონომიკური მდგომარეობის შეფასების შესახებ“. აღსანიშნავია, რომ ლიკვიდურობის მაჩვენებლებს განსაკუთრებული მნიშვნელობა აქვს ბანკის სტაბილურობის შესაფასებლად, რადგან მათი შეუსრულებლობა, ისევე როგორც მნიშვნელოვანი გადაჭარბება, საკრედიტო დაწესებულების გაკოტრების ერთ-ერთი მთავარი ფაქტორია.

რეგიონული საბანკო სისტემის სტაბილურობა, უპირველეს ყოვლისა, გულისხმობს რეგიონში მოქმედი ბანკების მიერ მრავალი მაღალი ხარისხის პროდუქტის და სერვისის მიწოდებას, საკუთარი რესურსისა და ფინანსური ბაზის გაძლიერებას, უნარს.

წინააღმდეგობა გაუწიოს როგორც გარე, ისე შიდა რისკებს ეფექტური მენეჯმენტის დახმარებით, მჭიდრო ურთიერთსასარგებლო კავშირების დამყარებით ვერტიკალურად - უფრო მაღალ საბანკო დონეზე - და ჰორიზონტალურად - სხვა ბანკებთან და ადგილობრივ ხელისუფლებასთან.

ფინანსური სტაბილურობის შეფასება რეგიონულ დონეზე ძირითადად ორიენტირებულია რეგიონული ბანკების ფინანსური საქმიანობის ყველაზე მნიშვნელოვანი მაჩვენებლების შედარებაზე რეგიონული ეკონომიკისა და საბანკო მომსახურების ბაზრის დამახასიათებელ ინდიკატორებთან მიმართებაში.

ამდენად, შეფასება უნდა განხორციელდეს რეგიონის ეკონომიკასთან და ბანკების მნიშვნელობასთან დაკავშირებით ადგილობრივი და რეგიონული ორგანოებიხელისუფლებას, ისევე როგორც მთლიანად რეგიონის საბანკო სექტორთან მიმართებაში.

ინსტიტუციური გაჯერება საბანკო მომსახურებით (IN) - რაოდენობა საკრედიტო ინსტიტუტებიდა მათი ფილიალები, რომლებიც რეგისტრირებულია მოცემულ ტერიტორიაზე მთლიანად და რეგიონის 1000 მოსახლეზე:

IN \u003d ^ - 1 000, ნ

სადაც KU - საკრედიტო დაწესებულებების და მათი ფილიალების რაოდენობა რეგიონში;

H არის რეგიონის მოსახლეობა.

რეგიონის საკრედიტო დაწესებულებების საკუთარი სახსრების (კაპიტალი) წილი მათ მთლიან ვალდებულებებში (PRSP). ეს მაჩვენებელი შესაძლებელს ხდის განისაზღვროს ვალდებულებებისგან თავისუფალი რეგიონის საკრედიტო დაწესებულებების ქონების წილი, რაც მათი სტაბილურობის მნიშვნელოვანი მახასიათებელია. თუმცა, ეს ღირებულება არ უნდა იყოს მაღალი, რადგან ეს მიუთითებს იმაზე, რომ ბანკები არააქტიურად იზიდავენ თანხებს, რაც იმას ნიშნავს, რომ ისინი არ უმკლავდებიან ფუნქციონირების მთავარ ამოცანას. ამ ინდიკატორის მნიშვნელობა აიხსნება იმით, რომ რუსეთის ბანკის ინსტრუქციების თანახმად, არც ერთ კომერციულ ბანკს არ შეუძლია ოპერირება ბაზარზე.

თუ საკუთარი კაპიტალი ფარავს სარისკო აქტივებს 10%-ზე ნაკლებით. ამრიგად, სარისკო აქტივებისა და კაპიტალის ღირებულება განაპირობებს ბანკის უნარს ბაზარზე ოპერირებად - რაც მეტი რისკიანი აქტივები, მით მეტი კაპიტალი უნდა ჰქონდეს ბანკს. გამოთვლების გამარტივების მიზნით, ამ მაჩვენებლისთვის ჩვენ ვიღებთ მნიშვნელობებს მხოლოდ იმ ბანკებისთვის, რომლებიც რეგისტრირებულნი არიან და მოქმედებენ შესასწავლ რეგიონში1:

1 სიმაკოვა ი.ნ. რეგიონში მოქმედი კომერციული ბანკების კაპიტალის ფორმირების თავისებურებები // ფინანსები და კრედიტი. 2010. No 35. S. 52-56.

2 რაბადანოვა დ.ა. საბანკო მომსახურების ბაზრის განვითარების ტენდენციები რეგიონში // ფინანსები და კრედიტი. 2011. No 40. S. 36-41.

ამ მნიშვნელობის გამოსათვლელად მხოლოდ რეგისტრირებულთათვის და შესასწავლ რეგიონში:

ჩვენ ვიღებთ ინდიკატორს მოქმედი ბანკებისთვის

სადაც CC - რეგიონის ბანკების საკუთარი სახსრები;

P - რეგიონის ბანკების ვალდებულებები.

სესხების წილი საბანკო სექტორის მთლიან აქტივებში (DKSA) გამოითვლება მოცემულ რეგიონში კომერციული ბანკების საკრედიტო ინვესტიციების მთლიანი მოცულობის გაყოფით მათი აქტივების მოცულობაზე და ახასიათებს რეგიონში საბანკო საქმიანობის სპეციალიზაციის დონეს. რამდენად აქტიურად არიან დაკავებული რეგიონის ბანკები თავიანთ ძირითად საქმიანობაში. გამოთვლების გამარტივების მიზნით, ამ მაჩვენებლისთვის ჩვენ ასევე ვიღებთ მნიშვნელობებს მხოლოდ ბანკებისთვის,

რეგისტრირებული და ოპერირებს

სასწავლო რეგიონი:

სადაც K - რეგიონის ბანკების მიერ გაცემული სესხები;

A - ბანკების აქტივები რეგიონში.

რეგიონის კომერციული ბანკების მიერ საწარმოებისა და ორგანიზაციების დაკრედიტების მაჩვენებელი (PCPO). ის უნდა გამოითვალოს, რათა განისაზღვროს ბანკების სპეციალიზაცია, ასევე რეგიონული ბანკების მონაწილეობის ხარისხი მშპ-ს ფორმირებაში რეგიონის ეკონომიკის რეალური სექტორის დაკრედიტების გზით.

სადაც Kpo - საწარმოებსა და ორგანიზაციებზე გაცემული სესხები.

რეგიონის კომერციული ბანკების მიერ მოსახლეობის დაკრედიტების მაჩვენებელი (PKN). ის უნდა გამოითვალოს, რათა განისაზღვროს ფიზიკურ პირებზე გაცემული სესხების წილი ბანკის მთლიან აქტივებში. იგი ასახავს ბანკების სპეციალიზაციას, ისევე როგორც დამოკიდებულებას რეგიონის მოსახლეობის ფინანსურ მდგომარეობაზე. ამ ინდიკატორის გამოსათვლელად, ჩვენ ვიღებთ მნიშვნელობებს მხოლოდ იმ ბანკებისთვის, რომლებიც რეგისტრირებულნი არიან და მოქმედებენ შესასწავლ რეგიონში:

სადაც Kn - რეგიონის ბანკების მიერ ფიზიკურ პირებზე გაცემული სესხები.

საზოგადოების ნდობის დონე (PCL) გამოითვლება როგორც დეპოზიტების თანაფარდობა ერთ სულ მოსახლეზე საშუალო ერთ სულ მოსახლეზე ფულადი სახსრების საშუალო თვიურ შემოსავალთან. რაც უფრო მაღალია ეს მაჩვენებელი, მით მეტია მოსახლეობის ნდობა, რაც იმას ნიშნავს, რომ ხალხი თავისუფალ ფულს განათავსებს რეგიონული ბანკების ანაბრებზე:

სადაც VN - ფიზიკური პირების დეპოზიტები;

SDS - რეგიონის ერთ სულ მოსახლეზე.

ფულადი შემოსავალი

რეგიონული ბანკების ფინანსური შედეგი საანგარიშო პერიოდი(FR) განისაზღვრება, როგორც მთლიანი მოგება/ზარალი მიმდინარე პერიოდიარსებული საკრედიტო ინსტიტუტებისთვის. იგი ყალიბდება მიღებული შემოსავლის მინუს შეკრებით

საანგარიშო პერიოდში მოქმედი საკრედიტო ინსტიტუტების მიერ გაწეული ხარჯები. ეს მაჩვენებელი საშუალებას გაძლევთ განსაზღვროთ, როგორ მუშაობდნენ საკვლევი რეგიონის ბანკები - მოგებით თუ ზარალით, რაც ნიშნავს, არის თუ არა მათი საქმიანობა ზოგადად ეფექტური. ამ ინდიკატორის გამოსათვლელად, ჩვენ ვიღებთ მნიშვნელობებს მხოლოდ იმ ბანკებისთვის, რომლებიც რეგისტრირებულნი არიან და მოქმედებენ შესასწავლ რეგიონში:

FR = £ PB-X UB,

სადაც PB - რეგიონის ბანკების მოგება;

UB - რეგიონის ბანკების ზარალი.

ღირებულება ფინანსური შედეგირეგიონში საშუალოდ ერთი საკრედიტო დაწესებულების (FRKU) მიკუთვნება გამოითვლება რეგიონში მოქმედი საკრედიტო ინსტიტუტების მთლიანი მოგების (ზარალის) და რეგიონში საკრედიტო დაწესებულებების რაოდენობის თანაფარდობით. ეს მაჩვენებელი საშუალებას გაძლევთ განსაზღვროთ რამდენად მომგებიანი ან წამგებიანია ბანკების საქმიანობა რეგიონში საშუალოდ. ამ ინდიკატორის გამოსათვლელად, ჩვენ ვიღებთ მნიშვნელობებს მხოლოდ იმ ბანკებისთვის, რომლებიც რეგისტრირებულნი არიან და მოქმედებენ შესასწავლ რეგიონში:

ფედერაციის მაჩვენებელი:

საშუალოდ რუსულად

სადაც CURF არის რიცხვი საბანკო დაწესებულებებირუსეთის ფედერაციაში;

NRF - ფედერაციის ნომერი.

მოსახლეობა რუსულად

საბანკო სისტემის უძრავი აქტივების დინამიკის ინდექსი (/ა) განისაზღვრება რეგიონის საკრედიტო ინსტიტუტების უძრავი აქტივების დინამიკის შედარებით მთლიანი ქვეყნისთვის იგივე მაჩვენებლით:

სადაც PBUB - რეგიონის ბანკების მოგება (ზარალი);

CB - ბანკების რაოდენობა რეგიონში.

ასევე, რეგიონული საბანკო სისტემის ფინანსური სტაბილურობა აისახება ტერიტორიული ინდექსებით, რომლებიც გამოითვლება საწყისი აბსოლუტური მნიშვნელობების საფუძველზე და ახასიათებს განსხვავებას კონკრეტული რეგიონის საბანკო სისტემის ფუნქციონირების ძირითად მაჩვენებლებსა და ეროვნულს შორის. საშუალო.

რეგიონში საბანკო მომსახურებით ინსტიტუციური გაჯერების ინდექსი (/ინ). იგი განისაზღვრება რეგიონში საბანკო დაწესებულებების რაოდენობის შედარებით 100 ათას ადამიანზე. რეგიონის მოსახლეობა, მსგავსი

სადაც /dAR - რეგიონში აქტივების დინამიკის ინდექსი;

/დარ - აქტივების დინამიკის ინდექსი რუსულ ენაზე

ფედერაციები;

/pc - სამომხმარებლო ფასების ინდექსი.

რეგიონში საბანკო მომსახურებით ფინანსური გაჯერების ინდექსი სესხებზე (/fn). გამოითვლება ეკონომიკისთვის გაცემული სესხების მოცულობის წილის შედარებით

რეგიონული მშპ მსგავსი საერთო ჯამში

ფედერაციის მაჩვენებელი:

რუსულად

სადაც OKr - სესხების მოცულობა რეგიონში;

OKRF - სესხების მოცულობა რუსეთის ფედერაციაში;

RVRP - რეგიონალური GRP;

მშპ – შიდა მთლიანი პროდუქტი RF.

შემნახველი ბიზნესის განვითარების ინდექსი რეგიონში (1 სდ) განისაზღვრება რეგიონის საკრედიტო დაწესებულებებში მოსახლეობის საშუალო დეპოზიტების ერთ სულ მოსახლეზე დეპოზიტების შეფარდებით ამ რეგიონის მოსახლეობის საშუალო ფულადი შემოსავლის ერთ სულ მოსახლეზე. იგივე მაჩვენებელი მთელი ქვეყნისთვის:

DN p / \u003d SDDR /

SD / DN RF "

სადაც DNR - დეპოზიტები რეგიონში ერთ სულ მოსახლეზე;

DNRF - დეპოზიტები ერთ სულ მოსახლეზე რუსეთის ფედერაციაში;

SDDR - ერთ სულ მოსახლეზე ფულადი შემოსავალირეგიონში;

SDDrf - საშუალო ფულადი შემოსავალი ერთ სულ მოსახლეზე რუსეთის ფედერაციაში.

რეგიონში საბანკო მომსახურებით უზრუნველყოფის საერთო ინდექსი (1c) არის რეგიონში საბანკო პირობების მიმზიდველობის საბოლოო შედარებითი მაჩვენებელი და გამოითვლება ფორმულით:

1 s = V 1in 1A1FN1 SD

ამრიგად, საბანკო საქმიანობის ინდიკატორების ჩამოყალიბებული სისტემა სრულად მოიცავს საკრედიტო ინსტიტუტების საქმიანობის ყველა სფეროს და იძლევა სრულ აღწერას საბანკო სისტემის მდგომარეობასა და ფუნქციონირებაზე ქვეყნის რეგიონებში, რაც შესაძლებელს ხდის ვიმსჯელოთ მის ფინანსურ სტაბილურობაზე. შემოთავაზებული ქულები არ შეიძლება შეიცვალოს რეგიონულ საბანკო სისტემაში სტაბილური ბანკების წილის მარტივი ინდიკატორით, რადგან ის საშუალებას იძლევა გავითვალისწინოთ არა მხოლოდ ცალკეული კომერციული ბანკების სტაბილურობა, არამედ ადგილობრივი საბანკო სისტემის კუმულაციური გავლენა რეგიონულზე. ეკონომია.

არსებობს მეთოდები, რომლებიც აფასებენ ინდიკატორების უფრო მცირე რაოდენობას და წარმოაჩენენ მათ სხვა კონტექსტში, თუმცა ჩვენში

როგორც ჩანს, ასეთი მეთოდები საკმაოდ შეზღუდულია და არ ითვალისწინებს რეგიონული ბანკების საქმიანობის ზოგიერთ ასპექტს.

ვინაიდან საბანკო სისტემის სტაბილურობა განისაზღვრება მისი ცალკეული ელემენტების სტაბილურობით (როგორც სისტემური დიდი ბანკები ვრცელი ფილიალების ქსელიდა მცირე რეგიონული საკრედიტო ინსტიტუტები), მაშინ, რა თქმა უნდა, მთელი რეგიონული სისტემის ფინანსური სტაბილურობის დადგენისას შეიძლება ცალკეული ბანკების სტაბილურობის ინდიკატორების გამოყენება.

თუმცა, ჩვენი შემოთავაზებული მეთოდი რეგიონული საბანკო სისტემის ფინანსური სტაბილურობის დასადგენად ძირითადად მიმართულია რეგიონული ბანკების საქმიანობის ინდიკატორების შესწავლაზე რეგიონის ეკონომიკისა და საბანკო მომსახურების ბაზრის დამახასიათებელ ინდიკატორებთან მიმართებაში (თუმცა ზოგიერთი მიდგომა შემოიფარგლება მხოლოდ რეგიონის საბანკო სისტემა, როგორც ქვეყნის მთელი საბანკო სისტემის ქვესისტემა, უმნიშვნელო როლი ენიჭება მასზე რეგიონული მახასიათებლების გავლენას). ამ კუთხით, გაანგარიშებისთვის ჩვენ არ გამოვიყენეთ ცალკეული ბანკების სტაბილურობის ინდიკატორები, არამედ დავეყრდენით განზოგადებულ ინდიკატორებს, რომლებიც საშუალებას მოგვცემდა შეგვეფასებინა რეგიონული საბანკო სისტემა, როგორც რეგიონის ეკონომიკის დამახასიათებელი ერთიანი ელემენტი.

ეს მიდგომა დომინანტურია რეგიონული საბანკო სისტემების შეფასებისას. ის ჩვენი წინადადებაა. განხილული წყაროს ავტორები მხოლოდ იმ მოსაზრებას იცავენ, რომ საბანკო სისტემის შეფასებისას ყურადღება უნდა გამახვილდეს არა ცალკეული ბანკების, არამედ განზოგადებულ მაჩვენებლებზე.

იმისათვის, რომ შევაფასოთ, რამდენად სტაბილურია რეგიონის საბანკო სისტემა ფინანსურად, ჩვენ ვთავაზობთ თითოეული ინდიკატორის მნიშვნელობას გარკვეული რაოდენობის ქულების მინიჭებას (ცხრილი 2).

ფინანსური სტაბილურობა ეხება შესწავლილი რეგიონის საბანკო სისტემას. რეგიონული საბანკო სისტემების კლასიფიკაცია სტაბილურობის თვალსაზრისით წარმოდგენილია ცხრილში. 3.

ფინანსური სტაბილურობის შეფასების წარმოდგენილი მეთოდოლოგიის უპირატესობები

რეგიონული საბანკო სისტემისა: ანალიზის მაღალი სიჩქარე, სიმარტივე, გაგების სიმარტივე და დაინტერესებული მომხმარებლების ფართო სპექტრის მიერ მისი გამოყენების შესაძლებლობა, რაც დაკავშირებულია ინდიკატორების მცირე რაოდენობასთან და საწყისი მონაცემების მოპოვების შედარებით მარტივობასთან. რა თქმა უნდა, ეს არ არის ნაკლოვანებების გარეშე. ამრიგად, ანალიზის შედეგი საიმედოდ ასახავს მხოლოდ არსებულ მდგომარეობას, არ ითვალისწინებს რეგიონული ბანკების საქმიანობის ხარისხობრივ მახასიათებლებს, განზოგადებული შედეგის განსაზღვრა ახასიათებს მთლიანად რეგიონული საბანკო სისტემის ფინანსურ სტაბილურობას. საშუალებას გაძლევთ განსაზღვროთ კონკრეტული დაუცველობა.

გარდა ამისა, ჩვენ აღვნიშნავთ, რომ მეთოდოლოგია არ იძლევა ისეთი დიდი რეგიონების სპეციფიკის გათვალისწინებას, როგორიც არის მოსკოვი, რომლებიც არსებითად რთულია რეგიონულ საბანკო სისტემებთან მიკუთვნება. თუმცა, ის საკმარისად უნივერსალურია, რომ იყოს გამოყენებული საბანკო სისტემების ანალიზში, რომელიც შეიძლება განიხილებოდეს არა რეგიონების, არამედ ფედერალური ოლქების მიხედვით.

ამრიგად, კონკრეტული რეგიონული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის დამახასიათებელი კოეფიციენტებიდან გამომდინარე, ჩვენ გამოვავლინეთ ინდიკატორები, რომლებიც საშუალებას აძლევს დაინტერესებულ პირს შეაფასოს მთლიანად რეგიონული საბანკო სისტემის ფინანსური სტაბილურობა. შემოთავაზებული ტექნიკა შესაძლებელს ხდის ანალიზის ჩატარებას ფინანსური ანგარიშგება, ასევე საჯარო დომენში განთავსებული მონაცემები და ინფორმაციის მიღება, რის საფუძველზეც შესაძლებელია დასკვნის გაკეთება რეგიონული საბანკო სისტემის შედარებით ფინანსური სტაბილურობის შესახებ.

ცხრილი 1

რეგიონული კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის დამახასიათებელი ძირითადი ინდიკატორები

რეგიონული კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის დამახასიათებელი ძირითადი ინდიკატორები

მდგრადობის კრიტერიუმები ინდიკატორები მდგრადობის კრიტერიუმების დამახასიათებელი ინდიკატორების გამოთვლის პროცედურა რეკომენდებული მნიშვნელობა, %

1. კაპიტალის კაპიტალი (კაპიტალი) ადეკვატურობის კოეფიციენტი (კაპიტალი / დეპოზიტების ოდენობა) 100% 13

კაპიტალის ხარისხის შეფასების მაჩვენებელი (დამატებითი კაპიტალი / ძირითადი კაპიტალი) 100% 10

კაპიტალის დაცვის კოეფიციენტი (დაცული კაპიტალი / კაპიტალი) 100% 100

2. ლიკვიდობა მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (მაღალი ლიკვიდური აქტივები/მოთხოვნის ვალდებულებები) 100% 15

მიმდინარე ლიკვიდობის კოეფიციენტი (ლიკვიდური აქტივები/მოთხოვნის ვალდებულებები 30 დღემდე) 100% 50

ბანკთაშორის ბაზარზე დამოკიდებულების მაჩვენებელი (მიღებული ბანკთაშორისი სესხები (დეპოზიტები) - ბანკთაშორისი სესხები (დეპოზიტები) გაცემული) / მოზიდული სახსრების მთლიანი მოცულობა 100% 8

რისკის ინდიკატორი დიდზე (ბანკის ვალდებულებების ოდენობა 80

კრედიტორები და მეანაბრეები კრედიტორები და მეანაბრეები, რომელთა წილი აქვთ ბანკის ყველა ვალდებულების ჯამურ ღირებულებაში< 10% / Ликвидные активы) 100%

მოზიდული სახსრების სტრუქტურის მაჩვენებელი (მოთხოვნის ვალდებულებები / მოზიდული სახსრების მთლიანი მოცულობა) 100% 25

3. კლიენტთა ბაზის ხარისხის ინდიკატორი (მოქალაქეთა დეპოზიტები + სახსრები 80

იურიდიული პირების ვალდებულებები) / (მოზიდული სახსრების მთლიანი ოდენობა) 100%

დამოკიდებულება (ბანკთაშორისი 15

ბანკთაშორისი სესხები სესხები / მოზიდული სახსრების მთლიანი რაოდენობა) 100%

შესრულების მაჩვენებელი (გადახდილი პროცენტის ოდენობა 10-მდე

ბანკის კლიენტების დეპოზიტებზე დეპოზიტების მოზიდვის პერიოდი / სადეპოზიტო პორტფელის საშუალო ღირებულება გაანალიზებული პერიოდისთვის)

4. სესხის ხარისხის ხარისხის ინდექსი (არასრულფასოვანი სესხები / ჯამური მოცულობა 4

სესხის აქტივები) 100%

საკრედიტო აგრესიულობის ინდიკატორი (სესხის დავალიანება / 65

პოლიტიკა მოზიდული საბანკო რესურსები) 100%

სესხის ხარისხის მაჩვენებელი (სესხის დავალიანება - სავარაუდო 99

სესხის შესაძლო დანაკარგისთვის სესხის ანაზღაურება) / სესხის ვალი) 100%

სესხებზე და სხვა აქტივებზე ზარალის რეზერვების სიდიდის მაჩვენებელი (სავარაუდო რეზერვის ოდენობა - სესხებზე ზარალის რეალურად ჩამოყალიბებული რეზერვი) / სესხის დავალიანება 100% 10

ვადაგადაცილებული სესხების წილის მაჩვენებელი (ვადაგადაცილებული სესხის დავალიანება / სესხის დავალიანება) 100% 4

5. მომგებიანობა აქტივების ანაზღაურება (მოგება / მთლიანი აქტივები) -100% 5

ანაზღაურება კაპიტალზე (მოგება/კაპიტალი) 100% 10

წმინდა საპროცენტო მარჟა ( Საპროცენტო შემოსავალი- საპროცენტო ხარჯი) / მთლიანი აქტივები 100% 5

6. ბანკის საქმიანობის მასშტაბები რეგიონში საბანკო მომსახურების გაწევის მაჩვენებელი რეგიონში (შემუშავებულია ავტორების მიერ) (მთლიანი აქტივები / მთლიანი რეგიონული პროდუქტი) 100% 2

კლიენტთა ბაზის მოცულობის ინდიკატორი (შემუშავებულია ავტორების მიერ) (ბანკის კლიენტების რაოდენობა / რეგიონის მოსახლეობა) 100% 5

ბანკის მომგებიანობის კოეფიციენტი (შემუშავებულია ავტორების მიერ) (მოგება / საშუალო მოგება რეგიონის ბანკებისთვის) 100% 100

---