თავისებურება სავალუტო ოპერაციებიმდგომარეობს იმაში, რომ ისინი უნდა განხორციელდეს არა მხოლოდ დაცვით სამოქალაქო სამართალი, არამედ სავალუტო კანონმდებლობის მკაცრად განსაზღვრულ ჩარჩოებში, ე.ი. ექვემდებარება კანონით დადგენილ აკრძალვებსა და შეზღუდვებს, რომელთა მიზანია უზრუნველყოს ეკონომიკური უსაფრთხოებასახელმწიფო, მისი მდგრადობა ფულადი სისტემაროგორც სოციალური ურთიერთობების ერთ-ერთი საფუძველი.

მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად, აუცილებელია გამოვყოთ რამდენიმე პროცედურა ვალუტის ღირებულებით ოპერაციების განხორციელებისთვის რუსეთის ფედერაცია:

ოპერაციები უცხოურ ვალუტებთან და ფასიან ქაღალდებთან უცხოური ვალუტალიცენზიებისა და ნებართვების გარეშე შესრულებული მიმდინარე სავალუტო ტრანზაქციის კრიტერიუმებში მოხვედრა;

ოპერაციები უცხოურ ვალუტით და ფასიანი ქაღალდებით უცხოურ ვალუტაში, რომლებიც არ ექვემდებარება მიმდინარე სავალუტო ტრანზაქციის კრიტერიუმებს, რომლებიც შესრულებულია ლიცენზიებისა და ნებართვების მოპოვების გარეშე, მარეგულირებელი აქტების შესაბამისად. Ცენტრალური ბანკი RF;

ოპერაციები უცხოურ ვალუტით და ფასიანი ქაღალდებით უცხოურ ვალუტაში, რომლებიც არ ექვემდებარება მიმდინარე სავალუტო ტრანზაქციის კრიტერიუმებს, განხორციელებული რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ დადგენილი ნებადართული პროცედურის შესაბამისად;

გარიგებები ძვირფასი ლითონებით, ბუნებრივი ძვირფასი ქვებით, აგრეთვე მარგალიტით, შესრულებული რუსეთის ფედერაციის მთავრობის მიერ დადგენილი წესით.

კანონმა დაადგინა შემდეგი ზოგადი რეგულაციები :

მიმდინარე ოპერაციებს რეზიდენტები ახორციელებენ შეზღუდვების გარეშე, ე.ი. რუსეთის ბანკიდან სპეციალური ნებართვის (ლიცენზიის) მოპოვება;

კაპიტალის ოპერაციებს რეზიდენტები ახორციელებენ რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი წესით.

მიმდინარე სავალუტო ოპერაციებს რეზიდენტები ახორციელებენ შეზღუდვების გარეშე. კაპიტალის მოძრაობასთან დაკავშირებულ სავალუტო ოპერაციებს რეზიდენტები ახორციელებენ დადგენილი წესით ცენტრალური ბანკი RF. შესახებ კანონის მე-9 მუხლი ვალუტის რეგულირებაცენტრალური ბანკის, როგორც სავალუტო რეგულირების ძირითადი ორგანოს კომპეტენცია განისაზღვრება შემდეგნაირად:
„რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი კანონის ფარგლებში:
ა) განსაზღვრავს რუსეთის ფედერაციაში უცხოური ვალუტის მიმოქცევის მოცულობას და რიგითობას და ძვირფასი ქაღალდებიუცხოურ ვალუტაში;
ბ) გამოსცემს დებულებებს, რომლებიც სავალდებულოა რუსეთის ფედერაციაში რეზიდენტებისთვის და არარეზიდენტებისთვის;
გ) ახორციელებს ყველა სახის სავალუტო ოპერაციებს;
დ) ადგენს რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების მიერ უცხოური ვალუტით და ფასიანი ქაღალდებით ოპერაციების ჩატარების წესებს, აგრეთვე რუსეთის ფედერაციაში არარეზიდენტებისთვის ოპერაციების განხორციელების წესებს რუსეთის ფედერაციის ვალუტით. რუსეთის ფედერაცია და ფასიანი ქაღალდები რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში;
ე) ადგენს რეზიდენტების კუთვნილი უცხოური ვალუტისა და ფასიანი ქაღალდების რუსეთის ფედერაციაში სავალდებულო გადარიცხვის, იმპორტისა და გადარიცხვის წესს, აგრეთვე რეზიდენტების მიერ რუსეთის ფედერაციის გარეთ არსებულ ბანკებში უცხოური ვალუტის ანგარიშების გახსნის შემთხვევებსა და პირობებს;
ვ) ადგენს ბანკებსა და სხვა საკრედიტო დაწესებულებებზე სავალუტო ოპერაციების განსახორციელებლად ლიცენზიების გაცემის ზოგად წესებს და გასცემს ასეთ ლიცენზიებს;
ზ) ადგენს სავალუტო ოპერაციების აღრიცხვის, ანგარიშგების, დოკუმენტაციისა და სტატისტიკის ერთიან ფორმებს, მათ შორის უფლებამოსილი ბანკების მიერ, აგრეთვე მათი წარდგენის წესსა და ვადებს;
თ) ამზადებს და აქვეყნებს სტატისტიკას რუსეთის ფედერაციის სავალუტო ოპერაციების შესახებ მიღებული საერთაშორისო სტანდარტების შესაბამისად;
ი) ახორციელებს კანონით დადგენილ სხვა ფუნქციებს.“.

სავალუტო კანონმდებლობა ადგენს რეზიდენტების მიერ სავალუტო ოპერაციების განხორციელების წესს. ამავდროულად, რეზიდენტების მიერ შესრულებული ყველა ტრანზაქცია უნდა განხორციელდეს ავტორიზებული ბანკების მეშვეობით, რომლებიც, თავის მხრივ, ვალდებულნი არიან იმოქმედონ როგორც აგენტები. ვალუტის კონტროლიამ გარიგებებისთვის.

იურიდიული პირები ყველა სავალუტო ოპერაციას ახორციელებენ დადებული ხელშეკრულებების (კონტრაქტების, ხელშეკრულებების) საფუძველზე. მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად, იურიდიული პირების მიერ დადებული გარიგებები უნდა განხორციელდეს წერილობით. გარიგების წერილობითი ფორმა ითვლება დაცულად, როგორც მომზადებისას ერთი დოკუმენტი(მაგალითად, ხელშეკრულებები), და ზოგიერთ სხვა შემთხვევაში, მაგალითად, წერილების გაცვლისას, საიდანაც გამომდინარეობს, რომ მხარეებმა მიაღწიეს შეთანხმებას ყველა აუცილებელი პირობებიკონტრაქტები.

» სავალუტო ოპერაციების სახეები და ზოგადი შეკვეთამათი ჩადენა

A.S. სელივანოვსკი

სავალუტო ოპერაციების სახეები და მათი შესრულების ზოგადი პროცედურა

Ძირითადი ცნებები

მუხლი 140 Სამოქალაქო კოდექსირუსეთის ფედერაციამ (შემდგომში რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი) დაადგინა, რომ კანონიერი ფასი, რომელიც სავალდებულოა ნომინალური ღირებულებით რუსეთის ფედერაციის მასშტაბით, არის რუბლი. რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე უცხოური ვალუტის გამოყენების შემთხვევები, პროცედურა და პირობები განისაზღვრება კანონით ან მის მიერ დადგენილი წესით. ხელოვნებაში. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 141-ე პუნქტში ნათქვამია, რომ ვალუტის ღირებულებად აღიარებული ქონების სახეები და მასთან გარიგების განხორციელების წესი განისაზღვრება კანონით ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ.

განიხილეთ ძირითადი წესებირეზიდენტების მიერ სავალუტო ოპერაციების განხორციელება.

რუსეთის ფედერაციის კანონი No. 3615-1 09.10.92 „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“ (შემდგომში კანონი) განასხვავებს ორ ცნებას: „უცხოური ვალუტა“ და „ვალუტის ღირებულებები“.

კანონი ეხება „უცხოური ვალუტის“ ცნებას:

ა) ბანკნოტებიბანკნოტების, სახაზინო ობლიგაციების, მონეტების სახით, რომლებიც მიმოქცევაშია და კანონიერი გადახდის საშუალებაა შესაბამის უცხო სახელმწიფოში ან სახელმწიფოთა ჯგუფში, აგრეთვე ამოღებული ან მიმოქცევიდან ამოღებული, მაგრამ გაცვლას ექვემდებარება ბანკნოტების სახით;

ბ) ფულადი ერთეულებით ანგარიშებზე არსებული სახსრები უცხო ქვეყნებიდა საერთაშორისო ფულადი ან სააღრიცხვო ერთეულები.

ტერმინით " ვალუტის ღირებულებები» სამართალი ესმის:

ა) უცხოური ვალუტა;

ბ) ფასიანი ქაღალდები უცხოურ ვალუტაში - საგადახდო დოკუმენტები (ჩეკები, კუპიურები, აკრედიტივები და სხვა), აქციების ღირებულება (აქციები, ობლიგაციები) და უცხოურ ვალუტაში დენომინირებული სხვა სავალო ვალდებულებები;

გ) ძვირფასი ლითონები - ოქრო, ვერცხლი, პლატინა და პლატინის ჯგუფის ლითონები (პალადიუმი, ირიდიუმი, როდიუმი, რუთენიუმი და ოსმიუმი) ნებისმიერი ფორმითა და მდგომარეობაში, გარდა სამკაულებისა და სხვა საყოფაცხოვრებო ნაწარმისა, აგრეთვე ასეთი ნაწარმის ჯართი;

დ) ბუნებრივი ძვირფასი ქვები - ბრილიანტი, ლალი, ზურმუხტი, საფირონები და ალექსანდრიტები ნედლი და დამუშავებული სახით, აგრეთვე მარგალიტი, გარდა ამ ქვებისგან დამზადებული სამკაულებისა და სხვა საყოფაცხოვრებო ნაწარმისა და ასეთი ნაწარმის ჯართი.

კანონი ეხება სავალუტო ოპერაციები:

ა) სავალუტო ღირებულებებზე საკუთრების და სხვა უფლებების გადაცემასთან დაკავშირებული ოპერაციები, მათ შორის, უცხოური ვალუტის გადახდის საშუალებად გამოყენებასთან და უცხოურ ვალუტაში საგადახდო დოკუმენტაციის გამოყენებასთან;

ბ) სავალუტო ფასეულობების იმპორტი და გადარიცხვა რუსეთის ფედერაციაში, აგრეთვე რუსეთის ფედერაციიდან ექსპორტი და გადარიცხვა;

გ) საერთაშორისო ფულადი გზავნილების განხორციელება;

დ) რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის ანგარიშსწორებები რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში.

კანონი, საკუთრების უფლების გარდა, იყენებს ტერმინს „ სხვა უფლებები ვალუტის ღირებულებებზე, მაგრამ არ ამხელს. განვიხილოთ რამდენიმე შესაძლო „სხვა უფლება“, რომელიც შეიძლება გამოვიყენოთ გარიგების სავალუტო ტრანზაქციად კლასიფიკაციის კრიტერიუმად.

ამჟამად არსებობს ექსპერტების განსხვავებული მოსაზრებები კონკრეტული ტრანზაქციის კლასიფიკაციის საკითხზე, როგორც „სხვა უფლებები ვალუტის ღირებულებებზე“. ყველაზე ხშირად გამოიყოფა შემდეგი „სხვა უფლებები“: ფლობის უფლება, სარგებლობის უფლება, განკარგვის უფლება, ვალუტის ღირებულებების გადაცემის (მიღების) მოთხოვნის უფლება.

ვალუტის ღირებულებების საკუთრების გადაცემის შესახებ გარიგებები შეიძლება მიეკუთვნებოდეს სავალუტო ტრანზაქციებს (მაგალითად, ოქროს ზოდების გადაცემა შესანახად ან ნდობის მართვისთვის).

სავალუტო ტრანზაქციებზე ვალუტის ღირებულებების გამოყენების ან განკარგვის უფლების გადაცემის ოპერაციების კლასიფიკაციის ამოცანა უფრო რთული გამოიყურება.

რთული კითხვები ჩნდება ტრანზაქციების კვალიფიკაციის დროს, რომელთა ობიექტს წარმოადგენს ვალუტის ღირებულებების გადაცემის (მიღების) მოთხოვნის უფლება. სამწუხაროდ, ამჟამად არ არსებობს რუსეთის ბანკის მკაფიო პოზიცია ამ საკითხთან დაკავშირებით.

ერთის მხრივ, რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 1996 წლის 24 აპრილის No39 ბრძანებით დამტკიცებული რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 1996 წლის 24 აპრილის №39 ბრძანებით რუსეთის ფედერაციაში გარკვეული სახის სავალუტო ოპერაციების განხორციელების პროცედურის შეცვლის შესახებ დებულების 1.14 პუნქტი (შემდგომში: როგორც რეგლამენტი No39), განსაზღვრავს ტრანზაქციებს რეზიდენტიდან უფლებამოსილი ბანკისთვის მოთხოვნის უფლების გადაცემის შესახებ, როგორც სავალუტო ოპერაცია, რომელიც ხორციელდება რუსეთის ბანკის ნებართვის (ლიცენზიის) გარეშე.

მეორეს მხრივ, რუსეთის ბანკის რეგულაციების გამოყენების პრაქტიკის განზოგადებაში სავალუტო რეგულირების საკითხებზე "სხვა საკითხები სავალუტო კანონმდებლობის გამოყენების შესახებ", გამოქვეყნებული 2000 წლის 26 მაისს, რუსეთის ბანკმა განმარტა, რომ:

« თავისი ბუნებით, უცხოურ ვალუტაში მოთხოვნის გადაცემის ოპერაცია არ არის სავალუტო ოპერაცია.. ამ ტრანზაქციის ფარგლებში უცხოურ ვალუტაში ოპერაციები იქნება ანგარიშსწორება უცხოურ ვალუტაში.

თუ რუსეთის ბანკის რეგლამენტით სხვა რამ არ არის დადგენილი, რუსეთის ბანკისგან ნებართვის მიღება აუცილებელია ასეთი სავალუტო ტრანზაქციის განსახორციელებლად ფულადი ვალდებულების შესასრულებლად იმ პირის სასარგებლოდ, რომელსაც ეკისრება მოთხოვნა, იმ პირობით, რომ ანგარიშსწორება ხდება უცხოურ ვალუტაში“.

შეუძლებელია არ გავითვალისწინოთ რუსეთის ფედერაციის უზენაესი საარბიტრაჟო სასამართლოს (შემდგომში რუსეთის ფედერაციის უზენაესი საარბიტრაჟო სასამართლოს) პოზიცია ამ საკითხთან დაკავშირებით. რუსეთის ფედერაციის უმაღლესი საარბიტრაჟო სასამართლოს პრეზიდიუმის 2000 წლის 31 მაისის No52 საინფორმაციო წერილში „გადაწყვეტის პრაქტიკის მიმოხილვა. საარბიტრაჟო სასამართლოებიდავა სავალუტო რეგულირებისა და სავალუტო კონტროლის შესახებ კანონმდებლობის გამოყენებასთან დაკავშირებით“ დასახელდა ერთ-ერთი შემთხვევა, რომელიც ეხებოდა უცხოურ ვალუტაში ვალდებულებების სავალუტო ტრანზაქციად შესრულებასთან დაკავშირებით ხელშეკრულების (გარიგების) კვალიფიკაციას. საქმის არსი იყო. რომ მკვიდრი მაგრამდადო რეზიდენტთან ბხელშეკრულება, რომლის მიხედვითაც რეზიდენტი ბაიღო ვალდებულება რეზიდენტისთვის არარეზიდენტისთვის უცხოურ ვალუტაში გადახდა მაგრამ. ვალუტის კონტროლის ორგანომ მცხოვრები დააჯარიმა მაგრამრუსეთის ბანკის ლიცენზიის გარეშე შესრულებული კაპიტალის ვალუტის ტრანზაქციისთვის. ამ საქმის განხილვისას, რუსეთის ფედერაციის უზენაესმა საარბიტრაჟო სასამართლომ აღნიშნა, რომ „მესამე პირზე უცხოურ ვალუტაში ვალდებულების შესრულების დაკისრება მესამე პირს აძლევს შესაბამის უფლებამოსილებებს, მაგრამ არ ქმნის ამ უკანასკნელს ვალდებულებას, შეასრულოს თავისი ნების საწინააღმდეგოდ და არ არის იდენტური მის შესრულებასთან. ვალდებულება უცხოურ ვალუტაში. ასეთი დავალება არ ავალდებულებს მის ადრესატს იმოქმედოს კანონის დარღვევით მაშინაც კი, თუ ის შეიცავს სამოქალაქო ხელშეკრულება. ზემოხსენებულ მაგალითში, სავალუტო ოპერაცია არის უცხოური ვალუტის გადაცემა არარეზიდენტზე მესამე მხარის მიერ და არა შეთანხმება ამ უკანასკნელსა და ხელშეკრულების მფლობელს შორის.. მესამე მხარის მიერ შესრულებული სავალუტო ოპერაცია მოითხოვდა რუსეთის ბანკის ნებართვას შემდეგი მიზეზების გამო…. განსახილველ შემთხვევაში სავალუტო კანონმდებლობის დარღვევაა, რომ რეზიდენტი მესამე მხარე, ამ უკანასკნელის მიერ რუსეთის ბანკის ნებართვის გარეშე, ახორციელებს ანგარიშსწორებას უცხოურ ვალუტაში გარე ეკონომიკური ხელშეკრულებით, რომელიც ითვალისწინებს საქონლის იმპორტს რუსეთის ფედერაციაში. , დადო სხვა რეზიდენტის მიერ არარეზიდენტთან.

ამრიგად, ამჟამად არ არის ნათელი, არის თუ არა ტრანზაქციები ვალუტის ღირებულებით, რომლის პირობებითაც არ გადადის ვალუტის ღირებულების საკუთრება, კლასიფიცირებულია თუ არა სავალუტო ოპერაციები.

სავალუტო ოპერაციები შეიძლება დაიყოს შემდეგ ჯგუფებად:

1. ოპერაციები უცხოურ ვალუტაში და ფასიანი ქაღალდებით უცხოურ ვალუტაში;
2. ოპერაციები ძვირფასი ლითონებით, ძვირფასი ქვებით, მარგალიტებით;
3. რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში ანგარიშსწორებასთან დაკავშირებული ოპერაციები.

კანონი სავალუტო ოპერაციების პირველ ჯგუფს ყოფს მიმდინარე და სავალუტო ოპერაციებად, რომლებიც დაკავშირებულია კაპიტალის მოძრაობასთან (შემდგომში კაპიტალის ოპერაციები). მეორე და მესამე ჯგუფის ტრანზაქციებთან მიმართებაში ასეთი დაყოფა არ გამოიყენება და კანონი ადგენს სპეციალურ წესებს ასეთი გარიგებების განხორციელებისთვის.

სავალუტო ტრანზაქციის კვალიფიკაცია მნიშვნელოვანი ამოცანაა, ვინაიდან ტრანზაქციის არასწორად მინიჭება რომელიმე ჯგუფს იწვევს სავალუტო კონტროლის ორგანოების მიერ სანქციების გამოყენებას. სასამართლო და საარბიტრაჟო პრაქტიკა გვიჩვენებს, რომ სავალუტო კანონმდებლობის გამოყენებასთან დაკავშირებული დავების უმეტესობა წარმოიქმნება სავალუტო ტრანზაქციის როგორც მიმდინარე ან კაპიტალის ტრანზაქციის განმარტებასთან დაკავშირებით და მიდის პირის მიმართ კაპიტალის გარიგებაზე პასუხისმგებლობის გამოყენებამდე, შესაბამისი ნებართვის გარეშე. რუსეთის ბანკი.

მიმდინარე ოპერაციები

კანონი ითვალისწინებს მიმდინარე ოპერაციების დახურულ (სრულ) ჩამონათვალს:

ა) გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციაში და რუსეთის ფედერაციიდან უცხოური ვალუტის ანგარიშსწორებისთვის საქონლის ექსპორტისა და იმპორტისთვის (სამუშაოები, მომსახურება, ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგები), აგრეთვე სესხებთან დაკავშირებული ანგარიშსწორებისთვის. ექსპორტ-იმპორტის ოპერაციებივადით არა უმეტეს 90 დღისა;

ბ) ფინანსური სესხების მიღება და გაცემა არა უმეტეს 180 დღის ვადით;

გ) რუსეთის ფედერაციაში და რუსეთის ფედერაციიდან პროცენტების, დივიდენდების და სხვა შემოსავლების გადარიცხვები დეპოზიტებზე, ინვესტიციებზე, სესხებზე და კაპიტალის მოძრაობასთან დაკავშირებული სხვა ოპერაციებიდან;

დ) არაკომერციული გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციაში და იქიდან, თანხების გადარიცხვების ჩათვლით ხელფასებიპენსიები, ალიმენტი, მემკვიდრეობა და სხვა მსგავსი ოპერაციები.

მოდით უფრო ახლოს მივხედოთ მიმდინარე ოპერაციების თითოეულ ტიპს.

ექსპორტის ან იმპორტის ოპერაციები 90 დღემდე გადახდით. საგარეო სავაჭრო საქმიანობაზე გადახდების მიმდინარე სავალუტო ოპერაციებად კლასიფიკაციის პირობა არის საქონლის ექსპორტისა და იმპორტის (სამუშაო, მომსახურება, ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგები) გადახდის პირობების არარსებობა 90 დღეზე მეტი ვადით (1998 წლის 30 დეკემბრამდე). , ეს პერიოდი იყო 180 დღე).

საკრედიტო ოპერაციები 180 დღემდე ვადით . კანონი ეხება მიმდინარე ოპერაციებს ფინანსური სესხების მიღებასა და გაცემას არა უმეტეს 180 დღის ვადით. ეს განსაზღვრებადაინერგა 1992 წელს და მას შემდეგ არ შეცვლილა. თუმცა, კანონში განმარტების არარსებობა ” ფინანსური სესხი“ ამ დებულების გამოყენებას დიდი ხანია ართულებს.

რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის მეორე ნაწილის 42-ე თავი, რომელიც ძალაში შევიდა 1996 წლის 1 მარტს, ხაზს უსვამს მკაფიო ზღვარს სესხის ხელშეკრულებას და სესხის ხელშეკრულება. ამასთან დაკავშირებით, ბუნდოვანი იყო რეზიდენტებისა და არარეზიდენტებისგან სესხების მოზიდვის (გაცემის) ოპერაციების კლასიფიკაციაში.

ეს პრობლემა მოგვარდა 2000 წლის 10 აგვისტოს გამოქვეყნებული რუსეთის ბანკის რეგულაციების გამოყენების პრაქტიკის განზოგადებაში სავალუტო რეგულირების საკითხებზე "სხვა საკითხები სავალუტო კანონმდებლობის გამოყენების შესახებ". რუსეთის ბანკმა განმარტა, რომ:

„ვინაიდან ფინანსურ კრედიტებსა და სესხებს თავისი ბუნებით ერთიანი ეკონომიკური ხასიათი აქვს, რეზიდენტებს (იურიდიულ და ფიზიკურ პირებს) უფლება აქვთ, შეზღუდვების გარეშე გასცენ სესხი უცხოურ ვალუტაში რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს (იურიდიულ და ფიზიკურ პირებს) ვადით. არაუმეტეს 180 დღისა, აგრეთვე რეზიდენტებისა და არარეზიდენტებისგან (იურიდიული და ფიზიკური პირებისგან) სესხების მიღება უცხოურ ვალუტაში არა უმეტეს 180 დღის ვადით. ამ შემთხვევაში, გამოთვლები უნდა განხორციელდეს უნაღდო შეკვეთა.»

ამრიგად, სავალუტო კანონმდებლობის მიზნებისათვის „ფინანსური კრედიტის“ ცნება მოიცავს როგორც კრედიტებს, ასევე სესხებს.

სესხის მიღებისას, გაანგარიშება განსაზღვრული პერიოდიხორციელდება უცხოურ ვალუტაში თანხების უცხოური ვალუტის ანგარიშზე ჩარიცხვის დღიდან სესხის (სესხის) დაფარვის სახით გაგზავნილი თანხების დებეტის თარიღამდე. ანალოგიურად, ვადა გამოითვლება სესხის (სესხის) გაცემისას.

შემოსავლის მიღება ინვესტიციებიდან . კანონი კლასიფიცირდება, როგორც მიმდინარე ოპერაციების გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციაში, დივიდენდები და სხვა შემოსავალი დეპოზიტებზე, ინვესტიციებზე, სესხებზე და კაპიტალის მოძრაობასთან დაკავშირებულ სხვა ოპერაციებზე.

აღსანიშნავია, რომ რუსეთის ფედერაციაში გადარიცხვების კლასიფიკაციის პირობა ფულიროგორც პროცენტები, დივიდენდები და სხვა შემოსავალი დეპოზიტებზე, ინვესტიციებზე, სესხებზე და სხვა კაპიტალის ტრანზაქციებზე მიმდინარე ოპერაციებზე, არის ადრინდელი კაპიტალის გარიგების ფაქტი. წინააღმდეგ შემთხვევაში, პროცენტების, დივიდენდების და სხვა საინვესტიციო შემოსავლების გადაცემის სავალუტო ოპერაცია უნდა კვალიფიცირდეს როგორც კაპიტალი.

არასავაჭრო ოპერაციები. კანონი კლასიფიცირდება, როგორც მიმდინარე ტრანზაქციები არაკომერციული გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციაში და რუსეთის ფედერაციაში, მათ შორის ხელფასების, პენსიების, ალიმენტის, მემკვიდრეობის და სხვა მსგავსი ოპერაციების გადარიცხვები.

„არაკომერციული ხასიათის ტრანსფერების“ ცნება განისაზღვრება ჩამოთვლის გამოყენებით შესაძლო შემთხვევები: ხელფასების, ალიმენტის, მემკვიდრეობის გადარიცხვები, კანონი კი ამ სიას ღიად ტოვებს. ამასთან დაკავშირებით, ჩნდება კითხვები გარკვეული ოპერაციების არასავაჭრო კლასიფიკაციის კრიტერიუმების შესახებ.

რუსეთის ბანკმა გამოხატა თავისი პოზიცია ამ საკითხთან დაკავშირებით რუსეთის ბანკის ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის დეპარტამენტის განმარტებით, რომელიც გამოქვეყნდა 1997 წლის 19 აგვისტოს რუსეთის ბანკის ბიულეტენში:

„არასავაჭრო ოპერაციების ამომწურავი ჩამონათვალი მოქმედი კანონმდებლობით დადგენილი არ არის. არასავაჭრო ოპერაციებში შედის სავალუტო ოპერაციები, რომლებიც მითითებულია რუსეთის ფედერაციის კანონის „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“ 1-ლი მუხლის მე-9 პუნქტის „დ“ ქვეპუნქტში. გარდა ამისა, არასავაჭრო ოპერაციების სიები მოცემულია სამთავრობათშორისო ხელშეკრულებებში არასავაჭრო გადახდების შესახებ, რომლებიც დადებულია რუსეთის ფედერაციის მიერ მთელ რიგ უცხო სახელმწიფოებთან.

აქვე უნდა აღინიშნოს, რომ რუსეთის ბანკის ნებართვის გარეშე განხორციელებული არასავაჭრო სავალუტო ოპერაციების ზოგიერთი სახეობა გამოყოფილია რუსეთის ბანკის მიერ No39 რეგულაციაში:

• შესვლის საფასური და საწევრო გადასახადისაერთაშორისო (სამთავრობო და არასამთავრობო) ორგანიზაციების სასარგებლოდ;
• გადახდა საერთაშორისო სიმპოზიუმებში, კონფერენციებში, სხვა საერთაშორისო შეხვედრებში, აგრეთვე საერთაშორისო გამოფენებში, ბაზრობებში მონაწილეობისთვის, სპორტული შეჯიბრებებიუცხო სახელმწიფოების ტერიტორიაზე გამართული სხვა კულტურული ღონისძიებები;
• არარეზიდენტებისგან ნებაყოფლობითი და უსასყიდლო შემოწირულობის სახით მიღებული უცხოური ვალუტის ავტორიზებულ ბანკებში გახსნილ მათ უცხოურ ვალუტის ანგარიშებზე რეზიდენტების მიერ, რომლებიც არ არიან კომერციული ორგანიზაციები, უნაღდო კრედიტი; რეზიდენტების მიერ რუსეთის ფედერაციიდან უცხოური ვალუტის გადარიცხვები არარეზიდენტების სასარგებლოდ ფიზიკური პირების განათლებისა და მკურნალობისთვის;
• რეზიდენტების მიერ რუსეთის ფედერაციიდან პენსიების, ალიმენტის, სახელმწიფო შეღავათების, დამატებითი გადასახადებისა და კომპენსაციების, სასამართლო და სხვა კომპეტენტური ორგანოების სასჯელების, გადაწყვეტილებებისა და განჩინებების საფუძველზე გადახდილი თანხები, მემკვიდრეობითი თანხები და მემკვიდრეობითი ქონების რეალიზაციით მიღებული თანხები. ასევე სასამართლო ხარჯების, არბიტრაჟის, ნოტარიუსის და სხვა ადმინისტრაციული ორგანოების (მათ შორის, გადასახადების, მოსაკრებლების, მოსაკრებლების და სხვა გადასახდელების ანაზღაურებაზე). სავალდებულო გადახდებიაღნიშნული ორგანოების მიერ მათი ფუნქციების შესასრულებლად) უცხო სახელმწიფოების კანონმდებლობის შესაბამისად და სხვ.

კაპიტალის ოპერაციები

მიმდინარე ოპერაციებისგან განსხვავებით, კანონი ჩამოთვლის კაპიტალის მოძრაობასთან დაკავშირებულ ოპერაციებს შემდეგ ღია სიაში:

ა) პირდაპირი ინვესტიციები, ანუ ინვესტიციები საწარმოს საწესდებო კაპიტალში შემოსავლის გამომუშავებისა და საწარმოს მართვაში მონაწილეობის უფლებების მისაღებად;

ბ) პორტფელის ინვესტიცია, ანუ ფასიანი ქაღალდების შეძენა;

გ) შენობა-ნაგებობების, ნაგებობების და სხვა საკუთრების, მიწის და მისი წიაღის ჩათვლით, საკუთრების უფლების გადაცემა უძრავ ქონებაზე, აგრეთვე სხვა უფლებები უძრავ ქონებაზე;

დ) საქონლის (სამუშაოების, მომსახურების, ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგების) ექსპორტისა და იმპორტისთვის 90 დღეზე მეტი ვადით გადავადებული გადასახადის გაცემა და მიღება;

ე) ფინანსური სესხების გაცემა და მიღება 180 დღეზე მეტი ვადით;

ვ) ყველა სხვა სავალუტო ოპერაცია, რომელიც არ არის მიმდინარე სავალუტო ოპერაციები.

ასეთი კვალიფიკაციის პრინციპი: ყველა სავალუტო ტრანზაქცია, რომელიც არ მიეკუთვნება მიმდინარე ოპერაციების კატეგორიას, კანონით აღიარებულია კაპიტალის ოპერაციებად.

მოდით უფრო დეტალურად ვისაუბროთ კაპიტალის გარიგების ორ ტიპზე, რომლებსაც კანონი ცალ-ცალკე გამოყოფს ამ ჩამონათვალში.

პირდაპირი ინვესტიციები . პირდაპირი ინვესტიციით კანონი იაზრებს ინვესტიციებს საწარმოს საწესდებო კაპიტალში შემოსავლის გამომუშავებისა და საწარმოს მართვაში მონაწილეობის უფლების მოპოვების მიზნით. უნდა აღინიშნოს, რომ ეს წესი ვრცელდება როგორც არარეზიდენტი საწარმოების საწესდებო კაპიტალში ინვესტიციებზე, ასევე რუსეთის საწესდებო კაპიტალში ინვესტიციებზე. იურიდიული პირები. სამწუხაროდ, კანონი ბუნდოვნად აყალიბებს და არ ასახავს ცნებას „საწესდებო კაპიტალში ინვესტიცია“. შედეგად, ეს წესი შეიძლება სხვადასხვაგვარად იქნას განმარტებული.

შესაძლებელია „ფართო“ ინტერპრეტაცია, რომლის მიხედვითაც იურიდიული პირის მართვაში მონაწილეობის უფლების ნებისმიერი შეძენა არის კაპიტალის გარიგება. ამ ნორმის „ვიწრო“ ინტერპრეტაციით, კაპიტალის გარიგება არის მხოლოდ თანხის გადარიცხვა უცხოურ ვალუტაში გადახდისას. საწესდებო კაპიტალიიურიდიული პირი, რათა გამოიმუშაოს შემოსავალი და, ამავდროულად, მოიპოვოს ამ იურიდიული პირის მართვაში მონაწილეობის უფლება.

ჩვენი აზრით, ამ პრობლემის გადაჭრისას უნდა ეფუძნებოდეს კანონით განსაზღვრულ ცნებებს „სავალუტო ტრანზაქცია“ და „სავალუტო ღირებულებები“. სავალუტო ოპერაციების კლასიფიკაციისთვის, როგორც „საწესდებო კაპიტალში ინვესტიცია“, მიზანშეწონილია განიხილოს მხოლოდ საკუთრების და სხვა უფლებების გადაცემასთან დაკავშირებული ტრანზაქციები, ისევე როგორც საერთაშორისო ფულადი გზავნილები. კაპიტალური ოპერაციები ამ შემთხვევაში იქნება:

• უცხოური ვალუტით გადახდა იურიდიული პირის საწესდებო კაპიტალის სანაცვლოდ პირველადი ემისიის დროს;
• არარეზიდენტი იურიდიული პირის კაპიტალში მონაწილეობის გადახდა სავალუტო ღირებულებების (ფასიანი ქაღალდები უცხოურ ვალუტაში ან ძვირფასი მეტალებიან ქვები)
• მეორად ბაზარზე საწესდებო კაპიტალში მონაწილეობის დამადასტურებელი იურიდიული პირის და უცხოურ ვალუტაში დენომინირებულ ფასიან ქაღალდებზე საკუთრების (ან/და სხვა უფლებების) შეძენა.

ოპერაციები უძრავი ქონების შეძენის მიზნით. კანონი მოიცავს გადარიცხვებს საკუთრების უფლებებზე და სხვა უფლებებზე ასეთ გარიგებებზე. უძრავი ქონება(შენობები, ნაგებობები და სხვა ქონება, მიწის და მისი წიაღის ჩათვლით, რომელიც კლასიფიცირებულია მისი მდებარეობის ქვეყნის კანონმდებლობით, როგორც უძრავი ქონება). კანონის მოქმედების მკაფიო განმარტებისა და „უძრავი ქონების სხვა უფლებების“ ცნების არარსებობის გამო, ხშირად წარმოიქმნება დავა არა მხოლოდ კონკრეტული სავალუტო ტრანზაქციის კვალიფიკაციის, არამედ კანონის გამოყენების კანონიერების შესახებ. აქ არის ორი სიტუაცია, რომელიც ნათლად მეტყველებს მოქმედი კანონმდებლობის არასრულყოფილებაზე.

სიტუაცია ერთი. ფიზიკური პირი - რეზიდენტი მოგზაურობს რუსეთის ფედერაციის ფარგლებს გარეთ და ახორციელებს გარკვეული თანხის ტრანსპორტირებას უცხოურ ვალუტაში, რუსეთის კანონმდებლობის შესაბამისად. საზღვარგარეთ ყოფნის დროს ეს ადამიანიდებს ხელშეკრულებას რუსეთის ფედერაციის ფარგლებს გარეთ სახლის შეძენის შესახებ და იხდის უძრავ ქონებას ნაღდი ფულით უცხოურ ვალუტაში. AT ამ საქმესარ არსებობს გადარიცხვა, რომელიც კრიტერიუმს წარმოადგენს ოპერაციების კაპიტალად კლასიფიკაციისთვის.

სიტუაცია ორი. რეზიდენტი ფიზიკური პირი, რუსეთის მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად, მიემგზავრება რუსეთის ფედერაციის გარეთ კურორტზე. ეს ადამიანი ჯავშნის სასტუმროს ნომერს და აკეთებს შესაბამის ტრანსფერს ნომრის გადასახდელად. აშკარაა, რომ სასტუმროს ნომერი, როგორც ნომერი, ეხება უძრავ ქონებას და ეს პირი აფორმებს ხელშეკრულებას უძრავი ქონების იჯარაზე. ეს ოპერაცია, კანონის წერილის მიხედვით, უნდა ჩაითვალოს კაპიტალად, ამიტომ მისი განსახორციელებლად აუცილებელია რუსეთის ბანკის ნებართვის (ლიცენზიის) აღება, რაც ამ სიტუაციაში აბსურდულად გამოიყურება.

აღსანიშნავია, რომ „უძრავი ქონების“ ცნება რეგულირდება თითოეული დამოუკიდებელი სახელმწიფოს კანონმდებლობით. აქედან გამომდინარე, წარმოიქმნება კონფლიქტები გადარიცხვების იურიდიულ კვალიფიკაციაში გადახდისას ისეთი ობიექტებისთვის, როგორიცაა მიმდინარე ან კაპიტალის სავალუტო ოპერაციები.

რეზიდენტების მიერ სავალუტო ოპერაციების განხორციელების პროცედურა

სავალუტო ოპერაციების თავისებურება ის არის, რომ ისინი უნდა განხორციელდეს არა მხოლოდ სამოქალაქო სამართლის დაცვით, არამედ სავალუტო კანონმდებლობის მკაცრად განსაზღვრულ ჩარჩოებში, ე.ი. კანონით დადგენილი აკრძალვებისა და შეზღუდვების გათვალისწინებით, რომლის მიზანია სახელმწიფოს ეკონომიკური უსაფრთხოების უზრუნველყოფა, მისი ფულადი სისტემის, როგორც სოციალური ურთიერთობების ერთ-ერთი საფუძვლის სტაბილურობა.

კანონი მე-6 მუხლში ადგენს შემდეგ ზოგად წესებს:

• მიმდინარე ოპერაციებს ახორციელებენ მოსახლეობა შეზღუდვის გარეშე, ე.ი. რუსეთის ბანკიდან სპეციალური ნებართვის (ლიცენზიის) მოპოვება;
• კაპიტალის ოპერაციები რეზიდენტების მიერ ხორციელდება რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი წესით.

ამჟამად რუსეთის ბანკმა დააარსა კაპიტალის ოპერაციების განხორციელების სამი პროცედურა (ბრძანება):

1. კანონმდებლობაში ჩამოთვლილი ოპერაციები (მაგალითად, ფედერალურ კანონში "ლიზინგის შესახებ", რეგულაციებირუსეთის ბანკი, მაგალითად, რეგლამენტში No39, ხორციელდება რუსეთის ბანკის ნებართვის გარეშე). მოდით დავარქვათ ეს ბრძანება "არალიცენზირებული";

ოპერაციები ტარდება სარეგისტრაციო პროცედურით (მაგალითად, არარეზიდენტებისგან სესხის აღება 180 დღეზე მეტი ვადით). მოდით დავარქვათ ეს ბრძანება "შერეული";

დარჩენილი ოპერაციები ტარდება მხოლოდ ნებადართული წესით, ე.ი. ასეთი ტრანზაქციები შესაძლებელია მხოლოდ მას შემდეგ, რაც რეზიდენტი მიიღებს პირად ნებართვას რუსეთის ბანკისგან კონკრეტული ტრანზაქციის განსახორციელებლად. მოდით დავარქვათ ეს ბრძანება "ლიცენზირებული".

განსხვავება მიმდინარე ოპერაციებსა და არალიცენზირებულ კაპიტალის ოპერაციებს შორის მდგომარეობს იმაში, რომ რუსეთის ბანკს, თავისი კომპეტენციის ფარგლებში, უფლება აქვს შეცვალოს მათი ჩატარების პროცედურა, მათ შორის ლიცენზირების პროცედურის შემოღება, ხოლო მიმდინარე ოპერაციების ჩატარების პროცედურა არის კანონით განსაზღვრული. ამავე დროს, უნდა აღინიშნოს, რომ რუსეთის ბანკს აქვს ფართო უფლებამოსილება და შეუძლია დააწესოს მკაცრი წესები მიმდინარე ოპერაციების განსახორციელებლად. ამის მაგალითია რუსეთის ფედერაციის სახელმწიფო საბაჟო კომიტეტთან ერთად 2000 წლის 04.10.2000 №01-11/28644, 91-I ინსტრუქცია „რეზიდენტების მიერ იმპორტირებულ საქონელზე გადახდის ნამდვილობაზე სავალუტო კონტროლის განხორციელების წესის შესახებ“ ( შემდგომში - ინსტრუქცია No 91-I).

აღსანიშნავია, რომ ორგანიზაციების ზოგიერთი ჯგუფისთვის დადგენილია კაპიტალის ოპერაციების განხორციელების სპეციალური წესები (ავტორიზებული ბანკები, ქ. სადაზღვევო კომპანიები, ინდივიდები).

გასათვალისწინებელია ისიც, რომ რუბლი არის კანონიერი გადახდის საშუალება რუსეთის ფედერაციაში, ხოლო უცხოური ვალუტის გამოყენება შესაძლებელია მხოლოდ კანონით განსაზღვრულ შემთხვევებში ან მის მიერ დადგენილი წესით. ამიტომ, რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე განხორციელებული ზოგიერთი მიმდინარე ტრანზაქცია უნდა განხორციელდეს რუსეთის ბანკის ნებართვის (ლიცენზიის) საფუძველზე, თუ მის მიერ სხვა რამ არ არის დადგენილი.

სავალუტო კანონმდებლობა ადგენს რეზიდენტების მიერ სავალუტო ოპერაციების განხორციელების წესს. ამასთან, რეზიდენტების მიერ შესრულებული ყველა ტრანზაქცია უნდა განხორციელდეს ავტორიზებული ბანკების მეშვეობით, რომლებიც, თავის მხრივ, ვალდებულნი არიან შეასრულონ ამ ტრანზაქციებზე ვალუტის კონტროლის აგენტის ფუნქციები.

იურიდიული პირები ყველა სავალუტო ოპერაციას ახორციელებენ დადებული ხელშეკრულებების (კონტრაქტების, ხელშეკრულებების) საფუძველზე. მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად, იურიდიული პირების მიერ დადებული გარიგებები უნდა განხორციელდეს წერილობით. გარიგების წერილობითი ფორმა დაცულად ითვლება როგორც ერთი დოკუმენტის (მაგალითად, ხელშეკრულების) შედგენისას, ასევე ზოგიერთ სხვა შემთხვევაში, მაგალითად, წერილების გაცვლისას, საიდანაც გამომდინარეობს, რომ მხარეებმა მიაღწიეს შეთანხმებას. ხელშეკრულების ყველა არსებით პირობაზე.

1996 წლის 15 ივლისით დათარიღებული No300 წერილი, რუსეთის ბანკმა მიაწოდა ავტორიზებულ ბანკებს „რეკომენდაციები სავალდებულო დეტალების მინიმალური მოთხოვნებისა და საგარეო სავაჭრო ხელშეკრულებების ფორმის შესახებ“. უფლებამოსილ ბანკებს დაევალათ გაეცნონ ამ დოკუმენტს თავიანთ კლიენტებს - საგარეო სავაჭრო აქტივობებში მონაწილეებს და რეკომენდაცია გაუწიონ ამით იხელმძღვანელონ ექსპორტ-იმპორტის ტრანზაქციების დადებისას.

მსგავსი პოზიცია იყო გამოხატული რუსეთის ბანკის 1996 წლის 1 თებერვლის No12-1-0-3/6369 წერილში.

ბუღალტერია No4, 2001 წ

რეზოლუცია ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის გამგეობის

სავალუტო ოპერაციების განხორციელების წესის დამტკიცების შესახებ

ცვლილებები და დამატებები:

Საბჭოს რეზოლუცია ეროვნული ბანკიბელორუსის რესპუბლიკა, 2004 წლის 27 დეკემბრის No190 (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2005, No. 19, 8/12037) ;

ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2007 წლის 17 იანვრის დადგენილება No2 (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2007 წ., No. 82, 8/16051) ;

ბელარუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2007 წლის 20 ივნისის დადგენილება No127 (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2007 წ., No. 261, 8/17262) ;

ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2007 წლის 17 დეკემბრის დადგენილება No221 (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2008, No. 30, 8/18077) ;

ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2008 წლის 4 ივნისის დადგენილება No69 (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2008, No174, 8/19109) ;

ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2008 წლის 31 დეკემბრის დადგენილება No211 (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2009, No31, 8/20302) ;

ბელარუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2009 წლის 7 აპრილის დადგენილება No42 (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2009 წელი, No110, 8/20881) ;

ბელარუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2009 წლის 25 აგვისტოს დადგენილება No138 (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2009 წ., No. 237, 8/21450) ;

ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2009 წლის 11 ნოემბრის დადგენილება No183 (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2009 წელი, No292, 8/21667) ;

ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2010 წლის 24 მაისის დადგენილება No169 (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2010 წელი, No157, 8/22466) ;

ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2015 წლის 26 აგვისტოს დადგენილება No515 (ბელარუსის რესპუბლიკის ეროვნული იურიდიული ინტერნეტ პორტალი, 2015 წლის 15 სექტემბერი, 8/30230) ;

ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2018 წლის 19 დეკემბრის დადგენილება No612 (ბელარუსის რესპუბლიკის ეროვნული სამართლებრივი ინტერნეტპორტალი, 2018 წლის 22 დეკემბერი, 8/33673)

ბელორუსის რესპუბლიკის საბანკო კოდექსის 26, 33, 212, 277, ბელორუსის რესპუბლიკის კანონის 21-ე მუხლის საფუძველზე, 2003 წლის 22 ივლისს „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“, საბჭომ. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკი გადაწყვეტს:

1. დამტკიცდეს სავალუტო ოპერაციების განხორციელების თანდართული წესები.

2. დაადგინეთ, რომ ბელორუსის რესპუბლიკის ბანკებში ამ დადგენილების ძალაში შესვლამდე გახსნილი „I“ ტიპის არარეზიდენტების (ინვესტიციების) ანგარიშები ფუნქციონირებს მათზე არსებული სახსრების სრულ გამოყენებამდე შემდეგ რეჟიმში:

არ ხორციელდება საკრედიტო ოპერაციები;

ხარჯვითი ოპერაციები ხორციელდება „T“ ტიპის მიმდინარე (საანგარიშსწორებო) ანგარიშებისთვის დადგენილი წესით.

2 1 . გამორიცხულია.

3. გამორიცხულია.

4. ბათილად ცნოს ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტები (მათი სტრუქტურული ელემენტები) სიის მიხედვით ამ დადგენილების დანართის შესაბამისად.

გადახვევა
ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის ნორმატიული სამართლებრივი აქტები, რომლებიც ძალადაკარგულია (მათი სტრუქტურული ელემენტები)

1. დებულება სადაზღვევო ორგანიზაციებისთვის სადაზღვევო ოპერაციების უცხოურ ვალუტაში განხორციელების ნებართვის გაცემის წესის შესახებ, 1995 წლის 3 აგვისტოს No571, დამტკიცებული ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭომ 1995 წლის 5 ივნისს. , ოქმი No13 (მარეგულირებელი და სამართლებრივი ინფორმაციის ბიულეტენი, 1995, No10).

2. დებულება ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე სავალუტო ოპერაციების განხორციელების პროცედურის შესახებ, დამტკიცებული ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს მიერ 1996 წლის 25 ივნისს, ოქმი No11 (სამართლებრივი ინფორმაციის ბიულეტენი, 1996 წ. , No11).

3. ბელარუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის დებულების 1-ლი დამატება ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე სავალუტო ოპერაციების განხორციელების წესის შესახებ 1996 წლის 1 აგვისტოს No768 (1996 წლის 25 ივნისის ოქმი No11). , რეგისტრაცია No1585/12 1996 წლის 18 სექტემბერი) (მარეგულირებელი ინფორმაციის ბიულეტენი, 1997, No8).

4. განხორციელების წესის შესახებ დებულება საცალოდა მოქალაქეებისთვის უცხოური ვალუტით მომსახურებების მიწოდება ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე, 1998 წლის 6 იანვრის No3, დამტკიცებული ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს მიერ 1997 წლის 23 დეკემბერს, ოქმი No28.5 ( მარეგულირებელი და სამართლებრივი ინფორმაციის ბიულეტენი, 1998, No4).

5. დებულება თავისუფალის ტერიტორიაზე სავალუტო ოპერაციების განხორციელების პროცედურის შესახებ ეკონომიკური ზონებიბელარუსის რესპუბლიკაში, დამტკიცებული ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს სხდომის 1998 წლის 8 მაისის ოქმი No10.3 (მარეგულირებელი ინფორმაციის ბიულეტენი, 1998, No12).

6. 1998 წლის 6 იანვრის №3, ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე საცალო ვაჭრობისა და მოქალაქეებისთვის უცხოურ ვალუტაში მომსახურების გაწევის წესის შესახებ დებულების დამატება No3, დამტკიცებული რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს მიერ. ბელორუსიის 1998 წლის 28 მაისი (ოქმი No11.5) (მარეგულირებელი - იურიდიული ინფორმაციის ბიულეტენი, 1998, No13).

7. დანართი 2 ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის დებულებაში ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე სავალუტო ოპერაციების განხორციელების წესის შესახებ, 1996 წლის 1 აგვისტოს No768, დამტკიცებული ეროვნული ბანკის საბჭოს მიერ. ბელორუსის რესპუბლიკა 1998 წლის 3 აგვისტო, ოქმი No13.7 (მარეგულირებელი და სამართლებრივი ინფორმაციის ბიულეტენი, 1998, No. 19).

8. 1998 წლის 6 იანვრის №3, ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე საცალო ვაჭრობისა და მოქალაქეებისთვის უცხოური ვალუტით მომსახურების გაწევის წესის შესახებ დებულების დამატება No3, დამტკიცებული რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს მიერ. ბელორუსიის 1998 წლის 12 ოქტომბერი (ოქმი No17.1) (მარეგულირებელი - სამართლებრივი ინფორმაციის ბიულეტენი, 1998, No22).

9. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს დადგენილება (ოქმი No4.11, 1999 წლის 1 მარტი) „რეგლამენტის დანართი 3 დამტკიცების შესახებ საცალო ვაჭრობისა და მოქალაქეებისთვის უცხოური ვალუტით მომსახურების გაწევის წესის შესახებ. ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე დათარიღებული 1998 წლის 6 იანვარი No3 » (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 1999, No. 29, 8/172).

10. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 1999 წლის 24 ივნისის No9.6 დადგენილება „ბელარუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე სავალუტო ოპერაციების განხორციელების წესის შესახებ დებულების დანართი 3 დამტკიცების შესახებ, 1 აგვისტო. , 1996 No. 768“ (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 1999 წ. ქალაქი, No55, 8/549).

11. ვადა გაუვიდა.

12. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2000 წლის 24 თებერვლის No6.10 დადგენილება „ბელარუსის რესპუბლიკის თავისუფალ ეკონომიკურ ზონებში სავალუტო ოპერაციების განხორციელების წესის შესახებ დებულებაში ცვლილების შეტანის შესახებ, დამტკიცებული ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭო 1998 წლის 8 მაისს (ოქმი No10.3)“ (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2000, No. 36, 8/3078).

13. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2000 წლის 30 მარტის დადგენილება No8.20 „ბელარუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე სავალუტო ოპერაციების განხორციელების წესის შესახებ დებულებაში ცვლილების შეტანის შესახებ, დამტკიცებული საბჭოს მიერ. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკი 1996 წლის 25 ივნისს (ოქმი No11)“ (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2000, No. 43, 8/3377).

14. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2000 წლის 18 მაისის დადგენილება No11.4 „ბელარუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე სავალუტო ოპერაციების განხორციელების წესის შესახებ დებულებაში ცვლილებებისა და დამატებების შესახებ, დამტკიცებული ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭო 1996 წლის 25 ივნისს, ოქმი No11“ (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2000, No. 55, 8/3548).

15. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2000 წლის 13 ივნისის დადგენილება No13.3g „ბანკების, როგორც ვალუტის კონტროლის აგენტების ფუნქციების შესახებ“ (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2000, No. 61, 8/3622).

16. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის დირექტორთა საბჭოს 2000 წლის 19 სექტემბრის დადგენილება No24.7გ „ბელარუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის რეგლამენტის გარკვეული ნორმების დაზუსტების შესახებ ჩატარების პროცედურის შესახებ. სავალუტო ოპერაციები ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე, დამტკიცებული ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს მიერ 1996 წლის 25 ივნისს (პროტოკოლი No11)“ (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2000 წ. , No99, 8/4227).

17. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2000 წლის 28 სექტემბრის დადგენილება No24.14 „გარკვეული სახის საქმიანობის ლიცენზირების შესახებ“ (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2000 წ., No. 105, 8. /4287).

18. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2000 წლის 13 ნოემბრის დადგენილება No 30.9 „რეგლამენტში ცვლილებებისა და დამატებების შეტანის შესახებ საცალო ვაჭრობისა და მოქალაქეებისთვის უცხოური ვალუტით მომსახურების გაწევის წესის შესახებ დებულებაში საქართველოს ტერიტორიაზე. ბელორუსის რესპუბლიკა, დამტკიცებული ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს მიერ 1997 წლის 23 დეკემბერს (ოქმი No28.5)“ (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2000, No. 119, 8/). 4471).

19. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2001 წლის 28 აპრილის No100 დადგენილება „კაპიტალის მოძრაობასთან დაკავშირებული სავალუტო ოპერაციების განხორციელების წესის დამტკიცების შესახებ“ (რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი. ბელორუსიის, 2001, No54, 8/6138).

20. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2001 წლის 28 აპრილის No101 დადგენილება „ბელარუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე სავალუტო ოპერაციების განხორციელების წესის შესახებ დებულებაში ცვლილებებისა და დამატებების შესახებ, დამტკიცებული ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭო 1996 წლის 25 ივნისს, ოქმი No11“ (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2001 წ., No. 54, 8/6139).

21. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2001 წლის 28 ივნისის No166 დადგენილება „არარეზიდენტების მიერ შიდა ვალუტის შეძენის შესახებ. სავალუტო ბაზარიბელორუსის რესპუბლიკა“ (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2001, No. 76, 8/6406).

22. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2001 წლის 28 ივნისის No169 დადგენილება „ფიზიკურ პირთა მიმდინარე (ანგარიშსწორების) და სადეპოზიტო ანგარიშებზე უცხოურ ვალუტაში ოპერაციების წარმოების წესის დამტკიცების შესახებ“ (ეროვნული რეესტრი ქ. ბელორუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტები, 2001, No73, 8/6399).

23. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2001 წლის 7 დეკემბრის No315 დადგენილება „ტერიტორიაზე საცალო ვაჭრობისა და მოქალაქეებისთვის უცხოური ვალუტით მოქალაქეთა მომსახურების გაწევის წესის შესახებ დებულებაში დამატებებისა და ცვლილებების შეტანის შესახებ. ბელორუსის რესპუბლიკის“, დამტკიცებული ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს მიერ 1997 წლის 23 დეკემბერს (ოქმი No28.5)“ (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2001 წ., No118. 8/7526).

24. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2002 წლის 25 სექტემბრის No190 დადგენილება „ბელარუსის რესპუბლიკაში სავალუტო ოპერაციების განხორციელების წესის შესახებ დებულებაში ცვლილებებისა და დამატებების შესახებ“, დამტკიცებული საბჭოს მიერ. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკი 1996 წლის 25 ივნისს, ოქმი No11“ (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2002, No. 118, 8/8661).

25. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2002 წლის 24 დეკემბრის No241 დადგენილება „რესპუბლიკის ტერიტორიაზე საცალო ვაჭრობისა და მოქალაქეებისთვის უცხოური ვალუტით მომსახურების გაწევის წესის შესახებ დებულებაში ცვლილების შეტანის შესახებ. ბელორუსიის“, დამტკიცებული ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს მიერ 1997 წლის 23 დეკემბერს. 8951).

26. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2003 წლის 15 ოქტომბრის No178 დადგენილება „ბელარუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე სავალუტო ოპერაციების განხორციელების წესის შესახებ დებულებაში დამატებების შეტანის შესახებ“ (ეროვნული რეესტრი ბელორუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტები, 2003, No123, 8/10139).

რეგულაციები
სავალუტო ოპერაციების განხორციელება

ᲗᲐᲕᲘ 1
ძირითადი ტერმინები და ცნებები

1. ამ წესებში გამოყენებული ტერმინები გამოიყენება 2003 წლის 22 ივლისის „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“ ბელორუსის რესპუბლიკის კანონის 1-ლ მუხლში განსაზღვრული მნიშვნელობით (ბელარუსის რესპუბლიკის სამართლებრივი აქტების ეროვნული რეესტრი, 2003, No85, 2/ 978).

2. ამ წესებთან დაკავშირებით ტერმინები და ცნებები გამოიყენება შემდეგი მნიშვნელობით:

ბანკები - ბანკები და არაბანკები ფინანსური ინსტიტუტები, რომლებიც ასეთია ბელორუსის რესპუბლიკის კანონმდებლობის შესაბამისად, მათი ფილიალები, აგრეთვე ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკი (შემდგომში - ეროვნული ბანკი), მისი სტრუქტურული განყოფილებების ჩათვლით;

არარეზიდენტი ბანკები - ბანკები და არასაბანკო საკრედიტო და ფინანსური ორგანიზაციები, რომლებიც შექმნილია უცხო სახელმწიფოს კანონმდებლობის შესაბამისად, რომლებიც მდებარეობს ბელორუსის რესპუბლიკის გარეთ;

სავალუტო ოპერაციების სუბიექტები - იურიდიული პირები, რომლებიც შექმნილია ბელორუსის რესპუბლიკის კანონმდებლობის შესაბამისად, რომლებიც მდებარეობს ბელორუსის რესპუბლიკაში; ბელორუსის რესპუბლიკის გარეთ მდებარე იურიდიული პირების ფილიალები და წარმომადგენლობები, რომლებიც შექმნილია ბელორუსის რესპუბლიკის კანონმდებლობის შესაბამისად, რომელიც მდებარეობს ბელორუსის რესპუბლიკაში; დიპლომატიური და სხვა ოფიციალური წარმომადგენლობები, ბელორუსის რესპუბლიკის საკონსულო ოფისები, რომლებიც მდებარეობს ბელორუსის რესპუბლიკის გარეთ; ბელორუსის რესპუბლიკა, მისი ადმინისტრაციულ-ტერიტორიული ერთეულები, რომლებიც მონაწილეობენ ბელორუსის რესპუბლიკის სავალუტო კანონმდებლობით რეგულირებულ ურთიერთობებში; იურიდიული პირები, რომლებიც შექმნილია უცხო სახელმწიფოების კანონმდებლობის შესაბამისად, რომლებიც მდებარეობს ბელორუსის რესპუბლიკის გარეთ; ბელორუსის რესპუბლიკაში და მის ფარგლებს გარეთ მდებარე იურიდიული პირების ფილიალები და წარმომადგენლობები, რომლებიც შექმნილია უცხო სახელმწიფოების კანონმდებლობის შესაბამისად, რომლებიც მდებარეობს ბელორუსის რესპუბლიკის გარეთ; ორგანიზაციები, რომლებიც არ არიან იურიდიული პირები, დაფუძნებული უცხო სახელმწიფოების კანონმდებლობის შესაბამისად, რომლებიც მდებარეობს ბელორუსის რესპუბლიკის გარეთ; ორგანიზაციების ფილიალები და წარმომადგენლობები, რომლებიც მდებარეობს ბელორუსის რესპუბლიკაში და მის ფარგლებს გარეთ, რომლებიც არ არიან იურიდიული პირები და შექმნილია უცხო სახელმწიფოების კანონმდებლობის შესაბამისად, რომლებიც მდებარეობს ბელორუსის რესპუბლიკის გარეთ; დიპლომატიური და სხვა ოფიციალური წარმომადგენლობები, უცხო სახელმწიფოების საკონსულო ოფისები, რომლებიც მდებარეობს ბელორუსის რესპუბლიკაში და მის ფარგლებს გარეთ; საერთაშორისო ორგანიზაციები, მათი ფილიალები და წარმომადგენლობები; უცხო სახელმწიფოები, მათი ადმინისტრაციულ-ტერიტორიული ერთეულები, რომლებიც მონაწილეობენ ბელორუსის რესპუბლიკის სავალუტო კანონმდებლობით რეგულირებულ ურთიერთობებში;

ვალუტა - ბელორუსული რუბლი, უცხოური ვალუტა;

ანგარიშსწორებები - ფულადი ვალდებულების შესრულება უნაღდო ან ნაღდი ანგარიშსწორებით.

ამ წესების მე-6 თავით გათვალისწინებული უცხოური ვალუტის ოპერაციების განხორციელებისას უცხოური ვალუტის გამოყენების მიზნებისათვის, რომელიც გათვალისწინებულია ამ წესების მე-6 თავში, ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე განხორციელებული სავალუტო ოპერაციები არის სავალუტო ოპერაციები, რომლებიც მოიცავს ანგარიშსწორებას. რომელიც:

ფულადი სახსრების გადარიცხვა ხორციელდება ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე;

ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე მიღებული ფულადი სახსრები ირიცხება ბანკებში გახსნილ ანგარიშებზე;

თანხების გადარიცხვა ხდება ანგარიშებიდან ბანკებში გახსნილ ანგარიშებზე.

ბელორუსის რესპუბლიკის ფარგლებს გარეთ განხორციელებული სავალუტო ოპერაციები გაგებულია, როგორც ყველა სხვა სავალუტო ტრანზაქცია, რომელიც არ არის დაკავშირებული ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე განხორციელებულ სავალუტო ოპერაციებთან.

ნაღდი ფულის გადარიცხვის ადგილის სადავო შემთხვევაში, ითვლება, რომ მათი გადარიცხვის ადგილია ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორია.

2 1 . გამორიცხულია.

თავი 2
სავალუტო ოპერაციების განხორციელების ძირითადი წესები

3. სავალუტო ოპერაციებს ახორციელებენ რეზიდენტები და არარეზიდენტები ბელორუსის რესპუბლიკის კანონმდებლობის მოთხოვნების ფარგლებში მათ მიერ დადებული ხელშეკრულებების საფუძველზე ან ბელორუსის რესპუბლიკის ან ბელორუსის რესპუბლიკის კანონმდებლობით გათვალისწინებული სხვა საფუძვლებით. უცხო სახელმწიფოების კანონმდებლობა.

4. ინდმეწარმეები, ნოტარიუსები, რომლებიც ეწევიან სანოტარო საქმიანობას სანოტარო ბიუროებში, ადვოკატით დაკავებული იურისტები ინდივიდუალურად - რეზიდენტები ახორციელებენ სავალუტო ოპერაციებს სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებისთვის - რეზიდენტებისთვის, გარდა სავალუტო ოპერაციებისა, რომლის დროსაც. ბელორუსის რესპუბლიკის კანონმდებლობა მათთვის ადგენს სპეციალურ ბრძანებას.

5. ინდივიდუალური მეწარმეები – არარეზიდენტები ახორციელებენ სავალუტო ოპერაციებს სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებისთვის – არარეზიდენტებისთვის დადგენილი წესით, თუ ბელორუსის რესპუბლიკის კანონმდებლობით სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული.

6. რეზიდენტები და არარეზიდენტები ახორციელებენ სავალუტო ოპერაციებს ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე ბანკების მეშვეობით ეროვნული ბანკის მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტების მოთხოვნების შესაბამისად.

7. თუ ბელორუსის რესპუბლიკის სავალუტო კანონმდებლობის აქტებით სხვა რამ არ არის განსაზღვრული, რეზიდენტსა და არარეზიდენტს შორის ექსპორტის ან იმპორტის სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას დასაშვებია ვალდებულებების ვალუტის ცვლილება:

რეზიდენტის ფულადი ვალდებულებების ცვლილების შემთხვევაში გამოხატული ქ ბელორუსული რუბლი, უცხოურ ვალუტაში დენომინირებულ ფულად ვალდებულებებზე;

8. თუ ბელორუსის რესპუბლიკის სავალუტო კანონმდებლობის აქტებით სხვა რამ არ არის განსაზღვრული, სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას (გარდა სავალუტო ოპერაციებისა საექსპორტო, იმპორტის) რეზიდენტს (გარდა ბანკის საბანკო ოპერაციისათვის) და არა. -რეზიდენტი:

8.1. ნებადართულია ვალდებულებების ვალუტის შეცვლა:

რეზიდენტის უცხოურ ვალუტაში დენომინირებული ფულადი ვალდებულებების შეცვლისას ბელორუსულ რუბლებში დენომინირებულ ფულად ვალდებულებებში;

ბელორუსული რუბლით გამოხატული არარეზიდენტის ფულადი ვალდებულებების შეცვლისას უცხოურ ვალუტაში გამოხატულ ფულად ვალდებულებებზე;

8.2. დაუშვებელია ვალდებულებების ვალუტის შეცვლა:

ბელორუსის რუბლებში დენომინირებული რეზიდენტის ფულადი ვალდებულებები უცხოურ ვალუტაში დენომინირებული ფულადი ვალდებულებების მიმართ;

არარეზიდენტის ფულადი ვალდებულებები, რომლებიც დენომინირებულია უცხოურ ვალუტაში ბელორუსულ რუბლებში დენომინირებული ფულადი ვალდებულებების მიმართ.

9. თუ ბელორუსის რესპუბლიკის სავალუტო კანონმდებლობის აქტებით სხვა რამ არ არის განსაზღვრული, ბანკსა და არარეზიდენტს შორის სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას, რომლებიც საბანკოა, დასაშვებია ვალდებულებების ვალუტის ცვლილება:

ბანკის ფულადი ვალდებულებების, ბელორუსული რუბლით გამოხატული, უცხოურ ვალუტაში გამოხატული ფულადი ვალდებულებების შეცვლისას;

უცხოურ ვალუტაში დენომინირებული არარეზიდენტის ფულადი ვალდებულებების შეცვლისას ბელორუსულ რუბლებში დენომინირებულ ფულად ვალდებულებებში;

როდესაც არარეზიდენტის ფულადი ვალდებულებები, რომლებიც დენომინირებულია ბელორუსულ რუბლებში, იცვლება უცხოურ ვალუტაში დენომინირებულ ფულად ვალდებულებად.

10. თუ ბელორუსის რესპუბლიკის სავალუტო კანონმდებლობის აქტებით სხვა რამ არ არის განსაზღვრული, ბანკსა და რეზიდენტს შორის სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას, რომლებიც საბანკოა, დასაშვებია ვალდებულებების ვალუტის ცვლილება:

როდესაც ბანკის ფულადი ვალდებულებები, რომლებიც დენომინირებულია უცხოურ ვალუტაში, იცვლება ბელორუსულ რუბლებში დენომინირებულ ფულად ვალდებულებებში;

როდესაც რეზიდენტის უცხოურ ვალუტაში დენომინირებული ფულადი ვალდებულებები იცვლება ბელორუსულ რუბლებში დენომინირებულ ფულად ვალდებულებებში.

11. თუ ბელორუსის რესპუბლიკის სავალუტო კანონმდებლობის აქტებით სხვა რამ არ არის განსაზღვრული, რეზიდენტებს შორის სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას (გარდა ბანკების საბანკო ოპერაციებში), დასაშვებია რეზიდენტის ფულადი ვალდებულებების შეცვლა უცხოურ ვალუტაში. ბელორუსულ რუბლებში დენომინირებული ფულადი ვალდებულებები.

12. თუ ბელორუსის რესპუბლიკის სავალუტო კანონმდებლობის აქტებით სხვა რამ არ არის განსაზღვრული, რეზიდენტის ფულადი ვალდებულებების შეცვლა ბელორუსულ რუბლებში დენომინირებული ფულადი ვალდებულებებით უცხოურ ვალუტაში დენომინირებულ ფულად ვალდებულებებში რეზიდენტებს შორის ოპერაციების განხორციელებისას (გარდა ბანკების საბანკო ოპერაციებში). ნებადართულია მხოლოდ იმ შემთხვევებში, როდესაც კანონმდებლობა ბელორუსის რესპუბლიკას უფლება აქვს გამოიყენოს მათ შორის უცხოური ვალუტა.

13. თუ ბელორუსის რესპუბლიკის სავალუტო კანონმდებლობის აქტებით სხვა რამ არ არის განსაზღვრული მიღებისას საბანკო ოპერაციებიბანკსა და რეზიდენტს შორის:

ნებადართულია ბელორუსულ რუბლებში დენომინირებული რეზიდენტის ფულადი ვალდებულებების შეცვლა უცხოურ ვალუტაში დენომინირებულ ფულად ვალდებულებებში;

დაუშვებელია ბანკის ფულადი ვალდებულებების შეცვლა ბელორუსულ რუბლებში დენომინირებული ფულადი ვალდებულებით უცხოურ ვალუტაში.

13 1 . თუ ბელორუსის რესპუბლიკის სავალუტო კანონმდებლობის აქტებით სხვა რამ არ არის დადგენილი, რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას დასაშვებია ერთ უცხოურ ვალუტაში დენომინირებული ფულადი ვალდებულებების შეცვლა სხვა უცხოურ ვალუტაში დენომინირებულ ფულად ვალდებულებებში. .

13 2 . გამორიცხულია.

14. ბანკის მიერ ანაზღაურების (საკომისიოს) აკრეფა სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებიდან - რეზიდენტები, აგრეთვე ფიზიკური პირებისგან საბანკო და სხვა ოპერაციების მსვლელობისას ხდება ბელორუსული რუბლით, გარდა მეორე ნაწილით გათვალისწინებული შემთხვევებისა. ამ პუნქტის.

ბანკის მიერ უცხოურ ვალუტაში შეგროვება, გადახდა დასაშვებია:

უცხოურ ვალუტაში გაცემული (მიღებული) სესხით სარგებლობის პროცენტი;

პროცენტი უცხოურ ვალუტაში მიმდინარე (საანგარიშსწორებო) საბანკო ანგარიშებზე (შემდგომში მიმდინარე (ანგარიშსწორების) ანგარიშებზე, უცხოურ ვალუტაში დეპოზიტებზე (დეპოზიტებზე);

ანაზღაურება (ფასდაკლება) აკრედიტივით, გარანტია (კონტრ-გარანტია), ინკასო, საბანკო გადახდის ვალდებულება, ფულადი მოთხოვნის გადაცემის დაფინანსება (ფაქტორინგი), თამასუქი, იმ პირობით, რომ ეს ოპერაციები განხორციელდება უცხოურ ვალუტაში;

ანაზღაურება (საკომისიო) უცხოურ ვალუტაში არარეზიდენტების სასარგებლოდ გადარიცხვებზე.

თავი 3
სავალუტო ოპერაციების განხორციელება და კაპიტალის მოძრაობასთან დაკავშირებული სავალუტო ოპერაციები

15. მიმდინარე სავალუტო ოპერაციები რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის ხორციელდება შეზღუდვის გარეშე.

16. რეზიდენტი ფიზიკური პირები კაპიტალის მოძრაობასთან დაკავშირებულ სავალუტო ოპერაციებს ახორციელებენ:

ეროვნული ბანკის ნებართვების საფუძველზე – „ვალუტის რეგულირებისა და სავალუტო კონტროლის შესახებ“ ბელორუსის რესპუბლიკის კანონის მე-10 მუხლით განსაზღვრული სავალუტო ოპერაციები;

ეროვნული ბანკის ნებართვის გარეშე – სხვა სავალუტო ოპერაციები.

17. სავალუტო ოპერაციების სუბიექტები (გარდა ბანკებისა) ახორციელებენ სავალუტო ოპერაციებს, რომლებიც დაკავშირებულია კაპიტალის მოძრაობასთან:

რეგისტრაციის პროცედურაში – ამ წესების მე-18 პუნქტით განსაზღვრული სავალუტო ოპერაციები;

შეტყობინების პროცედურაში - სავალუტო ოპერაციები, რომლებიც არ არის განსაზღვრული ამ წესების მე-18 პუნქტში, აგრეთვე არ არის განსაზღვრული ბელორუსის რესპუბლიკის კანონის „ვალუტის რეგულირებისა და მე-10 მუხლის მეთერთმეტე და მეთორმეტე ნაწილის მე-2-დან მეცხრე პუნქტებში, მეთერთმეტე და მეთორმეტე მეხუთე ნაწილის შესახებ“. ვალუტის კონტროლი“.

18. სავალუტო ოპერაციების სუბიექტები - რეზიდენტები (გარდა ბანკებისა) რეგისტრაციის პროცედურაში ახორციელებენ სავალუტო ოპერაციებს, რომლებიც დაკავშირებულია კაპიტალის მოძრაობასთან, რაც ითვალისწინებს:

18.1. აქციების შეძენა დამფუძნებლებს შორის განაწილებისას, წილი საწესდებო კაპიტალში ან წილის არარეზიდენტის საკუთრებაში, აგრეთვე არარეზიდენტის საწესდებო კაპიტალში დამატებითი შენატანის შეტანა მისი გაზრდის შემთხვევაში;

18.2. არარეზიდენტისაგან არარეზიდენტების მიერ გამოშვებული (გამოშვებული) ფასიანი ქაღალდების შეძენა, გარდა წილების შეძენისა დამფუძნებლებს შორის მათი განაწილების შემთხვევაში;

18.3. ქონების საკუთრების შეძენა, რომელიც მდებარეობს ბელორუსის რესპუბლიკის გარეთ და კლასიფიცირებულია ბელორუსის რესპუბლიკის კანონმდებლობით, როგორც უძრავი ქონება, მათ შორის ხელშეკრულებების საფუძველზე, რომლებიც ითვალისწინებს ობიექტების შექმნას. საერთო მშენებლობა, გარდა საკანონმდებლო აქტების შესაბამისად უძრავ ნივთებთან გათანაბრებული მოძრავი ქონებისა;

18.4. გამორიცხული;

18.5. არარეზიდენტ ბანკებში სახსრების განთავსება ან არარეზიდენტებზე (გარდა არარეზიდენტი ბანკებისა) სახსრების გადარიცხვა ნდობის მართვის პირობებით;

18.6. სესხების გაცემა;

18.7. სავალუტო ოპერაციების სუბიექტის - რეზიდენტის (გარდა ბანკისა), რომელიც არის გარანტი, გარანტორი არარეზიდენტის მიმართ, მათ შორის დადებული გარანტიის ან საგარანტიო ხელშეკრულების საფუძველზე ანგარიშსწორება ვალდებულებებზე;

18.8. კრედიტების და (ან) სესხების მიღება;

18.9. გამორიცხული;

18.10. გამორიცხული;

18.11. გამორიცხული.

19. გამორიცხულია.

20. გამორიცხულია.

21. ბანკები ახორციელებენ სავალუტო ოპერაციებს, რომლებიც დაკავშირებულია კაპიტალის მოძრაობასთან:

განხორციელების სპეციალური ნებართვების (ლიცენზიების) საფუძველზე საბანკოგამოცემული, მიღებული ეროვნული ბანკი, - სავალუტო ოპერაციები, რომლებიც არის საბანკო;

ეროვნული ბანკის ნებართვის გარეშე რეგისტრაციის ან შეტყობინების პროცედურების დაცვა - ბელორუსის რესპუბლიკის კანონის "ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ" მე-10 მუხლის მე-2-მე-9, მეთერთმეტე და თორმეტი ნაწილის მე-2 პუნქტებით განსაზღვრული სავალუტო ოპერაციები. ;

შეტყობინების წესით - სხვა სავალუტო ოპერაციები.

22. გამორიცხულია.

თავი 4
სავალუტო ოპერაციები სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს შორის - რეზიდენტებს და სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს - არარეზიდენტებს

23. სავალუტო ოპერაციები სავალუტო ოპერაციების სუბიექტს - რეზიდენტსა და სავალუტო ოპერაციების სუბიექტს - არარეზიდენტს შორის ბელორუსული რუბლის გამოყენებით ხორციელდება:

უნაღდო სახით - ყველა სავალუტო ტრანზაქციის განხორციელებისას;

ნაღდი ფულით - ყველა სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას, კანონით განსაზღვრული ნაღდი ანგარიშსწორების ოდენობით.

24. სავალუტო ოპერაციების ჩატარებისას სავალუტო ოპერაციების სუბიექტს - რეზიდენტსა და სავალუტო ოპერაციების სუბიექტს - არარეზიდენტს შორის გამოიყენება უცხოური ვალუტა, რომლის მიმართ ბელორუსული რუბლის ოფიციალური გაცვლითი კურსი განისაზღვრება ქ. ეროვნული ბანკი.

სავალუტო ოპერაციები სავალუტო ოპერაციების სუბიექტს - რეზიდენტსა და სავალუტო ოპერაციების სუბიექტს - უცხოური ვალუტის გამოყენებით არარეზიდენტს შორის ხორციელდება უნაღდო ფორმით ყველა სავალუტო ოპერაციების დროს.

ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის გამოყენება სავალუტო ოპერაციების სუბიექტს - რეზიდენტსა და სავალუტო ოპერაციების სუბიექტს - არარეზიდენტს შორის დასაშვებია ამ წესების მე-10 თავით განსაზღვრულ შემთხვევებში.

თავი 5
სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას უცხოური ვალუტის გამოყენება სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს - რეზიდენტებს შორის

25. სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს - რეზიდენტებს შორის უცხოური ვალუტის გამოყენება დასაშვებია შემდეგ შემთხვევებში:

25.1. ბელორუსის რესპუბლიკის ფინანსთა სამინისტროსა და სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს შორის ანგარიშსწორებებში - რეზიდენტებს შორის, მათ შორის ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე პროფესიონალი მონაწილეების მონაწილეობით, უცხოურ ვალუტაში დენომინირებულ სახელმწიფო ფასიანი ქაღალდებით ოპერაციებზე, მათი განთავსებისას, გამოსყიდვა ( ადრეული გამოსყიდვა) და მათზე შემოსავლის გადახდა;

25.2. ეროვნულ ბანკსა და რეზიდენტ სავალუტო ოპერაციებს შორის ანგარიშსწორებისას, მათ შორის ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე პროფესიონალი მონაწილეების მონაწილეობით, ეროვნული ბანკის უცხოურ ვალუტაში დენომინირებულ ფასიანი ქაღალდებით ოპერაციებზე, მათი განთავსების, გამოსყიდვის (ვადამდელი გამოსყიდვის) და შემოსავლის გადახდაზე. მათ ;

25.3. სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს შორის განხორციელებული ანგარიშსწორების შემთხვევაში - რეზიდენტები საკომისიო ხელშეკრულებით, რომლის პირობებითაც საკომისიო აგენტი ახორციელებს ექსპორტს უცხოურ ვალუტაში;

25.4. სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს - რეზიდენტებს შორის მოზიდვასთან დაკავშირებული ხელშეკრულებებით განხორციელებულ ანგარიშსწორებებში სახელმწიფო სესხებიდა ბელორუსის რესპუბლიკის და ადგილობრივი მმართველობისა და თვითმმართველობის ორგანოების მიერ გარანტირებული სესხები, ამ სესხების დაფარვითა და მომსახურებით, ასევე რესპუბლიკური და რესპუბლიკისგან გადახდების ანაზღაურებით. ადგილობრივი ბიუჯეტებიაღნიშნულ სესხებზე;

25.5. ბანკსა და სავალუტო ოპერაციების სუბიექტს შორის განხორციელებისას - რეზიდენტი, ბანკებს შორის საბანკო ოპერაციებთან დაკავშირებული უცხოური ვალუტით ოპერაციები, გარდა:

ძვირფასი ლითონებისა და (ან) ძვირფასი ქვების ყიდვა-გაყიდვა;

უცხოური ვალუტის გამოყენება ბანკის გარანტიაიმ შემთხვევაში, თუ ძირითადი ფულადი ვალდებულება მთავარსა და ბენეფიციარს შორის გამოიხატება ბელორუსულ რუბლებში;

უცხოური ვალუტის გამოყენება დაფინანსების ხელშეკრულებით ფულადი მოთხოვნის (ფაქტორინგის) გადაცემის წინააღმდეგ, თუ კრედიტორსა და მოვალეს შორის ძირითადი ფულადი ვალდებულება გამოხატულია ბელორუსულ რუბლებში;

25.6. სავალუტო ოპერაციების სუბიექტის მიერ გადარიცხვისას - უცხოური ვალუტის რეზიდენტი:

სავალუტო ოპერაციების საგანი – რეზიდენტი, რომელსაც ერიცხება არაკომერციული ხასიათის სავალუტო ოპერაციით არარეზიდენტისგან მიღებული ეს უცხოური ვალუტა;

სავალუტო ოპერაციების სუბიექტის - რეზიდენტის რეორგანიზაციასთან დაკავშირებით სამართალმემკვიდრეთა ანგარიშებზე;

25.7. გადაზღვევის ხელშეკრულებებით ანგარიშსწორების შემთხვევაში, როდესაც სადაზღვევო (თანადაზღვევის) კონტრაქტებით, რომლებიც მოითხოვს დაზღვევის შესახებ ბელორუსის რესპუბლიკის კანონმდებლობის შესაბამისად, მათ შემდგომ გადაცემას გადაზღვევისთვის, დასაშვებია ანგარიშსწორება უცხოურ ვალუტაში;

25.8. სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას, რომლებიც დაკავშირებულია:

გ) ნოტარიუსის, სასამართლოს, აღმასრულებელი ან სისხლისსამართლებრივი დევნის დაწესებულებაში უცხოური ვალუტის გადარიცხვით (დაბრუნებით), თუ კანონით გათვალისწინებულია უცხოური ვალუტის გამოყენება მოვალესა და კრედიტორს შორის ურთიერთობაში;

გირავნობით, ამოღებით, დაკავებით, ჩამორთმევით, უცხოური ვალუტის სახელმწიფო შემოსავალში სხვაგვარად გადაქცევით;

სისხლისსამართლებრივი დევნის ორგანოების გადაწყვეტილებით უცხოური ვალუტის გადარიცხვით (დაბრუნებით);

გადარიცხვით (დაბრუნებით), აღმასრულებელი დოკუმენტების საფუძველზე უცხოური ვალუტის ამოღება შეუსრულებლად ფულადი ვალდებულებებიგადამხდელი, გამოხატული უცხოურ ვალუტაში;

25.9. საკანონმდებლო აქტების შესაბამისად უფლებამოსილი სახელმწიფო ორგანოებისა და თანამდებობის პირების მიერ ოპერატიულ-სამძებრო საქმიანობისა და წინასასამართლო წარმოებისას;

25.10. უცხოური ვალუტის დაბრუნებისას:

25.11. სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს შორის ანგარიშსწორების შემთხვევაში - რეზიდენტები და დიპლომატიური და სხვა ოფიციალური წარმომადგენლობები, ბელორუსის რესპუბლიკის საკონსულო ოფისები, რომლებიც მდებარეობს ბელორუსის რესპუბლიკის გარეთ;

25.12. ბელორუსის რესპუბლიკის ფინანსთა სამინისტროსა და ბელორუსის რესპუბლიკის შრომისა და სოციალური დაცვის სამინისტროს სოციალური დაცვის ფონდს შორის გადახდების განხორციელებისას საერთაშორისო ხელშეკრულებების (შეთანხმებების) შესაბამისად, რომელიც ითვალისწინებს პენსიებისა და შეღავათების უცხოურ ვალუტაში გადახდას. ;

25.13. სატრანსპორტო და (ან) საექსპედიტორო ორგანიზაციებთან დასახლებებში ბელორუსის რესპუბლიკის გარეთ და მის ფარგლებს გარეთ, ბელორუსის რესპუბლიკის ფარგლებს გარეთ საქონლის ტრანსპორტირებისა და (ან) გადაზიდვისთვის, ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიის ტრანზიტში;

25.14. სავალუტო კანონმდებლობის აქტებით დადგენილ სხვა შემთხვევებში.

26. იმ შემთხვევებში, როდესაც სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს - რეზიდენტებს შორის ურთიერთობაში უცხოური ვალუტის გამოყენება დასაშვებია, მისი გამოყენება შესაძლებელია პირგასამტეხლოს (ჯარიმის, სახდელის), სხვათა სახსრების გამოყენების პროცენტის ან ზარალის ანაზღაურებისას. , თუ ეს გათვალისწინებულია იმ დოკუმენტებით, რომლებიც საფუძვლად უდევს გამოთვლებს.

27. ამ წესების 25-ე პუნქტით განსაზღვრული სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას უცხოური ვალუტა გამოიყენება სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს - რეზიდენტებს შორის, რომლის ოფიციალური გაცვლითი კურსი ბელორუსული რუბლის მიმართ განისაზღვრება ეროვნული ბანკის მიერ.

თავი 6
სავალუტო ოპერაციები ფიზიკური პირების მონაწილეობით

28. ბელორუსული რუბლის გამოყენება ყველა სავალუტო ოპერაციაში დასაშვებია:

28.1. ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე რეზიდენტ ფიზიკურ და არარეზიდენტ ფიზიკურ პირს შორის, არარეზიდენტ ფიზიკურ პირებს შორის, სავალუტო ოპერაციების სუბიექტსა და ფიზიკურ პირს შორის ურთიერთობაში;

28.2. ბელორუსის რესპუბლიკის ფარგლებს გარეთ რეზიდენტ ფიზიკურ და არარეზიდენტ ფიზიკურ პირს შორის ურთიერთობაში, სავალუტო ოპერაციების სუბიექტსა და ფიზიკურ პირს შორის.

29. ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას დასაშვებია უცხოური ვალუტის, ფასიანი ქაღალდების და (ან) გადახდის დოკუმენტების გამოყენება უცხოურ ვალუტაში:

29.1. ფიზიკურ პირებს - რეზიდენტებს შორის ურთიერთობებში - სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას, კანონით დადგენილიბელორუსის რესპუბლიკის „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“, აგრეთვე სავალუტო კანონმდებლობის აქტებით დადგენილ სხვა შემთხვევებში;

29.2. ფიზიკურ რეზიდენტსა და ფიზიკურ არარეზიდენტს შორის ურთიერთობაში, აგრეთვე ფიზიკურ არარეზიდენტებს შორის - სავალუტო ოპერაციებზე, რომლებიც მოიცავს შემოწირულობას (მათ შორის შემოწირულობის სახით), შემოწირულობების გაუქმებას, სესხების გაცემას, დაფარვას. სესხები და მათი გამოყენების პროცენტები, შესანახად გადაცემა და მათი დაბრუნება, აგრეთვე სავალუტო კანონმდებლობით დადგენილ სხვა შემთხვევებში;

29.3. სავალუტო ოპერაციების სუბიექტსა და ფიზიკურ პირს შორის ურთიერთობებში - ამ წესების 31-ე პუნქტით განსაზღვრულ სავალუტო ოპერაციებზე.

30. ბელორუსის რესპუბლიკის ფარგლებს გარეთ სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას უცხოური ვალუტის გამოყენება დასაშვებია შემდეგ შემთხვევებში:

30.1. ფიზიკურ პირებს შორის - რეზიდენტებსა და ფიზიკურ პირებს - არარეზიდენტებს შორის, ფიზიკურ პირებს შორის - რეზიდენტებს და სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს - არარეზიდენტებს, ფიზიკურ პირებს - არარეზიდენტებს და სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს - რეზიდენტებს შორის ყველა სავალუტო ოპერაციების დროს. ;

30.2. რეზიდენტ ფიზიკურ პირებს შორის ურთიერთობებში, როდესაც ახორციელებენ სავალუტო ოპერაციებს, რომლებიც დადგენილია ბელორუსის რესპუბლიკის კანონით „სავალუტო რეგულირებისა და სავალუტო კონტროლის შესახებ“;

30.3. ფიზიკურ პირებს - რეზიდენტებსა და სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს - რეზიდენტებს შორის ურთიერთობებში:

საკონსულო ფუნქციების შესრულებისას და დიპლომატიური და სხვა ოფიციალური წარმომადგენლობების, ბელორუსის რესპუბლიკის საკონსულო დაწესებულებების მიერ, რომლებიც მდებარეობს ბელორუსის რესპუბლიკის გარეთ, საკონსულო მოქმედებების შესასრულებლად გადასახადებისა და მოსაკრებლების შეგროვებისას;

უცხო სახელმწიფოს ტერიტორიაზე მგზავრებისა და მათი ბარგის, აგრეთვე რეზიდენტი ფიზიკური პირის მიერ პირადი, საოჯახო, საყოფაცხოვრებო და სხვა საჭიროებისთვის გადაზიდული ტვირთის ხელშეკრულებებით;

რეზიდენტი ფიზიკური პირისთვის ანაზღაურების გადახდისას უცხო სახელმწიფოს ტერიტორიაზე შრომითი მოვალეობების შესრულებისთვის, მათ შორის ფულადი ანაზღაურება და პრემიები სპეციალური სამუშაო (მომსახურების) პირობებისთვის, ბელორუსის რესპუბლიკის კანონმდებლობით დადგენილი მოთხოვნების გათვალისწინებით. შრომაზე;

ქირავდება საცხოვრებლით სარგებლობისთვის, რომელიც მდებარეობს ოპერატიული მენეჯმენტიორგანიზაციები, რომლებიც დაქვემდებარებული არიან ბელორუსის რესპუბლიკის პრეზიდენტის ადმინისტრაციას და მდებარეობს ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიის გარეთ.

31. ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას უცხოური ვალუტის გამოყენება სავალუტო ოპერაციების სუბიექტსა და ფიზიკურ პირს შორის ნებადართულია შემდეგ შემთხვევებში:

31.1. უბაჟო მაღაზიებში და ბორტზე საქონლის გაყიდვისას თვითმფრინავიბელორუსის საავიაციო ორგანიზაციები, აგრეთვე საქონლის გაყიდვისა და კერძო პირებისთვის მომსახურების მიწოდებისას სახელმწიფო ასოციაციის "ბელორუსის" მატარებლებზე. Რკინიგზა» მგზავრთა საერთაშორისო გადაზიდვების განხორციელება;

31.2. ბანკსა და ფიზიკურ პირს შორის უცხოური ვალუტით საბანკო ოპერაციებთან დაკავშირებული ოპერაციების განხორციელებისას, გარდა ძვირფასი ლითონებისა და (ან) ძვირფასი ქვების ყიდვა-გაყიდვისა;

31.3. საკანონმდებლო აქტების შესაბამისად უფლებამოსილი სახელმწიფო ორგანოებისა და თანამდებობის პირების მიერ ოპერატიულ-სამძებრო საქმიანობისა და წინასასამართლო წარმოებისას;

31.4. ბელორუსის რესპუბლიკის ფინანსთა სამინისტროსა და ფიზიკურ პირებს შორის ანგარიშსწორებისას, მათ შორის ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე პროფესიონალი მონაწილეების მონაწილეობით, უცხოურ ვალუტაში დენომინირებული სახელმწიფო ფასიანი ქაღალდებით ტრანზაქციებზე, მათი განთავსების, გამოსყიდვის (ვადამდელი გამოსყიდვის) და შემოსავლის გადახდისას. მათზე;

31.5. ეროვნულ ბანკსა და ფიზიკურ პირებს შორის ანგარიშსწორებისას, მათ შორის ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე პროფესიონალი მონაწილეების მონაწილეობით, ეროვნული ბანკის უცხოურ ვალუტაში დენომინირებულ ფასიან ქაღალდებთან ოპერაციებზე, მათი განთავსების, გამოსყიდვის (ვადამდელი გამოსყიდვის) და მათზე შემოსავლის გადახდისას;

31.6. უცხოური ვალუტის დაბრუნებისას:

ხელშეკრულებების შეცვლის ან შეწყვეტის შემთხვევაში;

შეცდომით და (ან) ზედმეტად გადატანილი (გადატანილი), შეგროვებული;

კანონის შესაბამისად ბათილი გარიგებებზე;

31.7. როდესაც ბელორუსის რესპუბლიკის საგარეო საქმეთა სამინისტრო (მათ შორის, ბელორუსის რესპუბლიკის სახელმწიფო საზღვარზე არსებული საგუშაგოები) აგროვებს საკონსულო მოსაკრებლებს არარეზიდენტი ფიზიკური პირებისგან;

31.8. დიპლომატიური და სხვა ოფიციალური წარმომადგენლობების, უცხო სახელმწიფოების საკონსულო დაწესებულებების მიერ საკონსულო ფუნქციების შესრულებისას უცხოური ვალუტის მიღებისას და საკონსულო მოქმედებების შესასრულებლად მოსაკრებლებისა და მოვალეობების აღებისას;

31.9. სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას, რომლებიც დაკავშირებულია:

გ) ნოტარიუსის, სასამართლოს, აღმასრულებელი ან სისხლისსამართლებრივი დევნის დაწესებულებაში უცხოური ვალუტის გადარიცხვით (დაბრუნებით), თუ კანონით გათვალისწინებულია უცხოური ვალუტის გამოყენება მოვალესა და კრედიტორს შორის ურთიერთობაში;

გირავნობით, ამოღებით, დაკავებით, ჩამორთმევით, უცხოური ვალუტის სახელმწიფო შემოსავალში სხვაგვარად გადაქცევით;

სისხლისსამართლებრივი დევნის ორგანოების გადაწყვეტილებით უცხოური ვალუტის გადარიცხვით (დაბრუნებით);

გადარიცხვით (დაბრუნებით), აღმასრულებელი დოკუმენტების საფუძველზე უცხოური ვალუტის ამოღება გადამხდელის შეუსრულებელ ფულად ვალდებულებებზე, დენომინირებული უცხოურ ვალუტაში;

31.10. სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს - არარეზიდენტებსა და ფიზიკურ პირებს - რეზიდენტებს შორის, სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს - რეზიდენტებსა და ფიზიკურ პირებს - არარეზიდენტებს შორის, აგრეთვე სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს - რეზიდენტებს შორის არასავაჭრო ოპერაციების განხორციელებისას. ხოლო ფიზიკური პირები - რეზიდენტები ფიზიკურ პირებზე გადახდისას - არარეზიდენტებისგან არაკომერციულ ოპერაციებზე მიღებული უცხოური ვალუტის რეზიდენტები;

31.11. როდესაც სავალუტო ოპერაციების სუბიექტები უხდიან უცხოურ ვალუტას ფიზიკურ პირებს, რათა გადაიხადონ (ანაზღაურონ) ხარჯები, რომლებიც დაკავშირებულია მივლინებებთან (ინდივიდუალური მეწარმეების მოგზაურობა) ბელორუსის რესპუბლიკის ფარგლებს გარეთ, კომპენსაციის გადახდა სამუშაოს მობილური და მოგზაურობისთვის, სამუშაოს ბრუნვით. საფუძველი, მუდმივი სამუშაო გზაზე, სამუშაო ადგილის გარეთ (საველე შემწეობა) უცხო სახელმწიფოს ტერიტორიაზე, აგრეთვე მივლინებასთან დაკავშირებით გაცემული უცხოურ ვალუტაში გაუხარჯავი ავანსის დაბრუნება (ფიზიკური მოგზაურობები). მეწარმეები) ბელორუსის რესპუბლიკის ფარგლებს გარეთ;

31.12. სავალუტო კანონმდებლობის აქტებით დადგენილ სხვა შემთხვევებში.

31 1 . იმ შემთხვევებში, როდესაც უცხოური ვალუტის გამოყენება ნებადართულია სავალუტო ოპერაციების სუბიექტსა და ფიზიკურ პირს შორის, ის შეიძლება გამოყენებულ იქნას ჯარიმის (ჯარიმა, ჯარიმა), პროცენტი სხვა ადამიანების სახსრების გამოყენებისთვის ან ზარალის ანაზღაურებისას. , თუ ეს გათვალისწინებულია ანგარიშსწორების საფუძვლიანი დოკუმენტებით .

32. ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე, ფიზიკურ პირებს შორის შეგროვების მიზნით, ნებადართულია უცხოური ვალუტის გაცვლა ან ყიდვა, გაყიდვა ბელორუსულ რუბლში მონეტების სახით, აგრეთვე ერთჯერადი ბანკნოტები (განსხვავდებიან ერთმანეთისგან ქ. ვალუტის დასახელება და ნომინალი) უცხოურ ვალუტაში, რომლებთან დაკავშირებითაც ოფიციალური ბელორუსული რუბლის გაცვლითი კურსი ეროვნული ბანკის მიერ ყოველდღიურად არ არის დადგენილი.

32 1 . ამ წესების 29-31 პუნქტებით განსაზღვრული სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას, ფიზიკური პირების მონაწილეობით, გამოიყენება უცხოური ვალუტა, რომლის ოფიციალური გაცვლითი კურსი ბელორუსული რუბლის მიმართ დადგენილია ეროვნული ბანკის მიერ.

თავი 7
ოპერაციები ფიზიკური პირების ანგარიშზე უცხოურ ვალუტაში ბანკებში

33. რეზიდენტი ფიზიკური პირი ბანკში ხსნის უცხოურ ვალუტაში:

მიმდინარე (საანგარიშსწორებო) ანგარიშები;

34. თუ ბელორუსის რესპუბლიკის კანონმდებლობით სხვა რამ არ არის დადგენილი, არარეზიდენტი ფიზიკური პირები ხსნიან საბანკო ანგარიშებს უცხოურ ვალუტაში და ბელორუსულ რუბლებში და ახორციელებენ მათზე ოპერაციებს რეზიდენტი ფიზიკური პირებისთვის დადგენილი წესით.

35. მიმდინარე (საანგარიშსწორებო) ანგარიშის მიხედვით, შენატანის (დეპოზიტის) აღრიცხვის ანგარიში. ინდივიდუალურიუცხოურ ვალუტაში ხორციელდება შემდეგი ოპერაციები:

დეპონირება, უცხოური ვალუტის გატანა ბელორუსის რესპუბლიკის კანონმდებლობით დადგენილი წესით;

მათ ანგარიშებზე უცხოურ ვალუტაში გადარიცხვების განხორციელება;

ფიზიკურ პირებზე გადარიცხვების განხორციელება ბელორუსის რესპუბლიკის გარეთ და მის ფარგლებს გარეთ, რომლებიც არ არის დაკავშირებული სავალუტო ოპერაციებზე ანგარიშსწორებასთან;

ფიზიკური პირის სავალუტო ოპერაციებზე რეზიდენტებთან ან არარეზიდენტებთან ანგარიშსწორების განხორციელება იმ შემთხვევებში, როდესაც სავალუტო კანონმდებლობის აქტები ნებადართულია მათ შორის უცხოური ვალუტის გამოყენებაზე.

35 1 . გამორიცხულია.

36. ფიზიკური პირების ანგარიშებსა და დეპოზიტებზე (დეპოზიტებზე) შენახული უცხოური ვალუტა მათი მოთხოვნით გაიცემა ანგარიშის ნაშთის ფარგლებში ბანკთან შესაბამისი ხელშეკრულებით დადგენილი წესით ან კანონით დადგენილი სხვა საფუძვლებით.

თავი 8
რეზიდენტური ანგარიშების გახსნა არარეზიდენტ ბანკებთან

37. რეზიდენტი ფიზიკური პირები ხსნიან ანგარიშებს უცხოურ ვალუტაში და ბელორუსულ რუბლებში არარეზიდენტ ბანკებში ეროვნული ბანკის ნებართვის გარეშე.

38. გამორიცხულია.

39. სავალუტო ოპერაციების სუბიექტები - რეზიდენტები (გარდა ბანკებისა) ხსნიან ანგარიშებს უცხოურ ვალუტაში და ბელორუსულ რუბლებში არარეზიდენტ ბანკებში:

ეროვნული ბანკის ნებართვის გარეშე;

შეტყობინების წესით;

ეროვნული ბანკის ნებართვის საფუძველზე.

40. სავალუტო ოპერაციების სუბიექტები - რეზიდენტები (გარდა ბანკებისა) ეროვნული ბანკის ნებართვის გარეშე ღიაა ანგარიშები არარეზიდენტ ბანკებში საკრედიტო ოპერაციებზე დავალიანების აღრიცხვისთვის და ბელორუსის რესპუბლიკის დიპლომატიური და სხვა ოფიციალური წარმომადგენლობითი ოფისების ანგარიშებზე, საკონსულო. ბელორუსის რესპუბლიკის ინსტიტუტები.

სავალუტო ოპერაციების სუბიექტები - რეზიდენტები (გარდა ბანკებისა) შეტყობინების საფუძველზე ხსნიან თავიანთი წარმომადგენლობითი ოფისების ანგარიშებს არარეზიდენტ ბანკებში (შემდგომში - წარმომადგენლობის ანგარიში).

სავალუტო ოპერაციების სუბიექტები - რეზიდენტები (გარდა ბანკებისა), ეროვნული ბანკის ნებართვის საფუძველზე ხსნიან სხვა ანგარიშებს არარეზიდენტ ბანკებში, გარდა ეროვნული ბანკის ნებართვის გარეშე გახსნილი ანგარიშებისა და შეტყობინების სახით. წესით, თუ ბელორუსის რესპუბლიკის პრეზიდენტის მიერ სხვა რამ არ არის დადგენილი.

40 1 . სავალუტო ოპერაციების სუბიექტები - რეზიდენტები (გარდა ბანკებისა) წარმომადგენლობის ანგარიშზე ახორციელებენ შემდეგ ოპერაციებს:

სავალუტო ოპერაციების სუბიექტის ანგარიშიდან გადარიცხული სახსრების წარმომადგენლობითი ოფისის ანგარიშზე ჩარიცხვა - რეზიდენტი, რომელიც გახსნილია ბელორუსის რესპუბლიკის ბანკში ან არარეზიდენტ ბანკში ნებართვის საფუძველზე გახსნილი ანგარიშიდან. ეროვნული ბანკის წარმომადგენლობითი ოფისის შენარჩუნების ხარჯთაღრიცხვის შესაბამისად;

წარმომადგენლობითი ოფისის ანგარიშიდან თანხების გადარიცხვა წარმომადგენლობითი ოფისის შესანარჩუნებლად და უშუალოდ მის საქმიანობასთან დაკავშირებული ფუნქციების შესასრულებლად, მათ შორის სახელმწიფოსთვის, რომლის ტერიტორიაზეც მდებარეობს წარმომადგენლობა, გადასახადები, გადასახადები, მოსაკრებლები და სხვა. სავალდებულო გადახდები, ასევე საბანკო მომსახურება - არარეზიდენტი, რომელშიც გახსნილია წარმომადგენლობის ანგარიში.

წარმომადგენლობის ანგარიში არ შეიძლება გამოყენებულ იქნას სამეწარმეო საქმიანობის განსახორციელებლად გარიგებების განსახორციელებლად, საინვესტიციო საქმიანობა, აგრეთვე უძრავ ქონებაზე უფლების შეძენის ოპერაციები, გარდა წარმომადგენლობის საქმიანობის მიზნებისათვის ქონების იჯარის ხელშეკრულებიდან გამომდინარე უფლებებისა.

დაუშვებელია წარმომადგენლობის ანგარიშზე ოპერაციები, რომლებიც არ არის მითითებული ამ პუნქტში.

წარმომადგენლობის ანგარიშის დახურვის შემთხვევაში სავალუტო ოპერაციების სუბიექტი - რეზიდენტი (გარდა ბანკებისა) ვალდებულია გადარიცხოს სახსრების ნაშთი ბანკში ანგარიშზე.

41. ბანკები ხსნიან ანგარიშებს არარეზიდენტ ბანკებში ეროვნული ბანკის ნებართვის გარეშე.

41 1 . სავალუტო ოპერაციების სუბიექტები - რეზიდენტები ახორციელებენ ოპერაციებს არარეზიდენტ ბანკში გახსნილ ანგარიშზე ეროვნული ბანკის ნებართვის საფუძველზე, ეროვნული ბანკის ნებართვით განსაზღვრული ანგარიშების რეჟიმის შესაბამისად.

სავალუტო ოპერაციების სუბიექტის - რეზიდენტის ანგარიშზე, ეროვნული ბანკის ნებართვით არარეზიდენტ ბანკში გახსნილი უცხოური ვალუტის ოდენობა, რომელიც აღემატება ეროვნული ბანკის ნებართვით დადგენილ თანხას. ექვემდებარება გადაცემას ბელორუსის რესპუბლიკაში ნებართვით დადგენილ ვადებში.

თავი 9
ოპერაციები სავალუტო ოპერატორების ანგარიშებზე - არარეზიდენტები ბანკებში

42. სავალუტო ოპერაციების საგანი - არარეზიდენტი (გარდა არარეზიდენტი ბანკისა) ბანკში იხსნება უცხოურ ვალუტაში, ბელორუსულ რუბლებში:

მიმდინარე (საანგარიშსწორებო) ანგარიშები;

სადეპოზიტო (დეპოზიტი) ანგარიშები;

ბელორუსის რესპუბლიკის კანონმდებლობით დადგენილი სხვა ანგარიშები.

43. მიმდინარე (ანგარიშსწორების) ანგარიშს უცხოურ ვალუტაში, ბელორუსულ რუბლებში ხსნის სავალუტო ოპერაციების სუბიექტი - არარეზიდენტი (გარდა არარეზიდენტი ბანკისა) ან მისი წარმომადგენლობა (ფილიალი).

44. ოპერაციები უცხოურ ვალუტაში მიმდინარე (ანგარიშსწორებით) ანგარიშზე, ბელორუსულ რუბლებზე სავალუტო ოპერაციების საგნის - არარეზიდენტი ტარდება ტრანზაქციის სახეებზე, მათ შორის სავალუტო ოპერაციებზე, ასევე ფასიანი ქაღალდებით ოპერაციებზე.

45. ოპერაციები ანგარიშებზე უცხოურ ვალუტაში, ბელორუსულ რუბლებში, სავალუტო ოპერაციების სუბიექტები - არარეზიდენტები (გარდა არარეზიდენტი ბანკებისა, დიპლომატიური და სხვა ოფიციალური წარმომადგენლობებისა, უცხო სახელმწიფოების საკონსულო უწყებებისა, აგრეთვე საერთაშორისო ორგანიზაციებისა, მათ შორის მათი წარმომადგენლობითი ოფისები) ხორციელდება უნაღდო წესით, თუ ბელორუსის რესპუბლიკის კანონმდებლობით სხვა რამ არ არის დადგენილი.

46. ​​არარეზიდენტ ბანკებს, გარდა მათი წარმომადგენლობითი ოფისებისა, აქვთ უფლება გახსნან ბანკებში ბელორუსული რუბლით, უცხოური ვალუტით:

საკორესპონდენტო ანგარიშები;

ბელორუსის რესპუბლიკის კანონმდებლობით დადგენილი სხვა ანგარიშები.

ბელორუსის რესპუბლიკაში მდებარე არარეზიდენტი ბანკების წარმომადგენლობები ხსნის ანგარიშებს ბელორუსულ რუბლებში და უცხოურ ვალუტაში ბელორუსის რესპუბლიკის კანონმდებლობით დადგენილი წესით სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებისთვის - არარეზიდენტებისთვის.

47. არარეზიდენტი ბანკის უცხოურ ვალუტაში, ბელორუსულ რუბლებზე ანგარიშებზე ოპერაციები ხორციელდება ოპერაციების სახეებზე, მათ შორის სავალუტო ოპერაციებზე, აგრეთვე ფასიანი ქაღალდებით ოპერაციებზე შეზღუდვის გარეშე.

თავი 10
სავალუტო ოპერაციები ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტისა და ნაღდი ფულის ბელორუსული რუბლის გამოყენებით

48. ამ წესების 25-ე პუნქტის 25.8, 25.9, 25.11 ქვეპუნქტებით განსაზღვრული სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას დასაშვებია სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს - რეზიდენტებს შორის ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის გამოყენება.

49. სავალუტო ოპერაციების სუბიექტების მიერ უცხოური ვალუტის ნაღდი ფულით გამოყენება ფიზიკური პირების მონაწილეობით სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას დასაშვებია ამ წესების 30-ე და 31-ე პუნქტებით განსაზღვრულ შემთხვევებში.

ამ პუნქტის პირველი ნაწილით გათვალისწინებულ შემთხვევებში, სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს უფლება აქვთ გაუშვან ცვლილება იმ ოდენობით, რომელიც ნაკლებია შესაბამისი უცხოური ვალუტის ბანკნოტის მინიმალური ნომინალური ღირებულების ოდენობაზე, ბელორუსულ რუბლებში ქ. ოფიციალური გაცვლითი კურსიბელორუსული რუბლი უცხოურ ვალუტებთან მიმართებაში, რომელიც დადგენილია ეროვნული ბანკის მიერ სავალუტო ტრანზაქციის დღეს.

50. სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს - რეზიდენტებსა და სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებს - არარეზიდენტებს შორის დასაშვებია ფულადი უცხოური ვალუტის გამოყენება შემდეგი სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას:

სავალუტო ოპერაციების სუბიექტების მიერ გადახდისას - არარეზიდენტები იმ ხარჯების, რომლებიც დაკავშირებულია აეროპორტებში უცხო სახელმწიფოების საჰაერო ხომალდების მომსახურებასთან, მდინარის პორტებში უცხო სახელმწიფოების გემებთან, აგრეთვე საჰაერო ნავიგაციის, აეროპორტისა და პორტის გადასახადების გადახდისას რესპუბლიკაში. ბელორუსია;

როდესაც სავალუტო ოპერაციების სუბიექტები - რეზიდენტები იხდიან ხარჯებს, რომლებიც დაკავშირებულია ბელორუსის რესპუბლიკის საჰაერო ხომალდის მომსახურეობასთან უცხო სახელმწიფოების აეროპორტებში, სავალუტო ოპერაციების სუბიექტების გემებზე - უცხო სახელმწიფოების მდინარისა და საზღვაო პორტების რეზიდენტები, სხვა. სატრანსპორტო საშუალებაუცხო სახელმწიფოების ტერიტორიებზე ყოფნისას, სავალუტო ოპერაციების ამ სუბიექტების - რეზიდენტების საქმიანობის უზრუნველყოფას უცხო სახელმწიფოების ტერიტორიებზე საჰაერო ნავიგაციის, აეროპორტის, პორტის და სხვა სავალდებულო გადასახდელების გადახდისას;

სავალუტო ოპერაციების სუბიექტების მიერ გადახდისას - დიპლომატიური და სხვა ოფიციალური წარმომადგენლობების, უცხო სახელმწიფოების საკონსულო უწყებების მიერ გაწეული მომსახურების რეზიდენტები;

სავალუტო ოპერაციების სუბიექტების მიერ გადახდისას - დიპლომატიური და სხვა ოფიციალური წარმომადგენლობების, ბელორუსის რესპუბლიკის საკონსულო ოფისების მიერ გაწეული მომსახურების არარეზიდენტები, რომლებიც მდებარეობს ბელორუსის რესპუბლიკის გარეთ;

უცხო სახელმწიფოს ტერიტორიაზე გამოფენების, ბაზრობების, სპორტული და კულტურული ღონისძიებების გამართვისას;

ამ წესების 25-ე პუნქტის 25.8 და 25.9 ქვეპუნქტებით განსაზღვრული სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას.

51. ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის გამოყენება დიპლომატიური და სხვა ოფიციალური წარმომადგენლობების, უცხო სახელმწიფოების საკონსულო დაწესებულებების, აგრეთვე საერთაშორისო ორგანიზაციების, მათ შორის მათი წარმომადგენლობების მიერ დასაშვებია შემდეგ შემთხვევებში:

ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის მიღებისას:

სავალუტო ოპერაციების სუბიექტები - გაწეული მომსახურებისთვის;

ფიზიკური პირები - ამ წესების 31-ე პუნქტით განსაზღვრულ სავალუტო ოპერაციებზე;

საკუთარი საჭიროებისთვის ნაღდი უცხოური ვალუტის ამოღებისას.

52. სავალუტო ოპერაციების სუბიექტების - არარეზიდენტების მიერ სავალუტო ოპერაციების მსვლელობისას ნაღდი ფულის ბელორუსული რუბლის გამოყენება ხორციელდება ბელორუსის რესპუბლიკის კანონმდებლობით დადგენილი წესით და ოდენობით უცხოური სუბიექტებისთვის. გაცვლითი ოპერაციები - რეზიდენტები.

53. ბანკების მიერ ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის გამოყენება ნებადართულია იმ შემთხვევებში, როდესაც არ არის დაკავშირებული კლიენტების მომსახურებასთან, სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას და ოპერაციების გაცვლისას ერთი ტიპის ფულადი უცხოური ვალუტის იმავე ტიპის უნაღდო უცხოურ ვალუტაზე ბანკებთან, უნაღდო. რეზიდენტ ბანკებს, აგრეთვე ამ წესებით გათვალისწინებულ შემთხვევებში სავალუტო ოპერაციების სუბიექტებისთვის - რეზიდენტებისთვის და სავალუტო კანონმდებლობის სხვა აქტებით.

54. ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის გამოყენება (ნაღდი ბელორუსული რუბლი), როდესაც არარეზიდენტი ბანკები დეპონირებენ უცხოურ ვალუტას ნაღდი ფულით (ნაღდი ბელორუსული რუბლი) არარეზიდენტი ბანკის უცხოურ ვალუტაში (ბელორუსული რუბლი) საკორესპონდენტო ანგარიშზე და იღებენ ნაღდი ვალუტას. ნაღდი ფული ბელორუსული რუბლი) არარეზიდენტი ბანკის საკორესპონდენტო ანგარიშიდან უცხოურ ვალუტაში (ბელორუსული რუბლი) ხორციელდება შეზღუდვის გარეშე, თუ ბელორუსის რესპუბლიკის კანონმდებლობით სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული.

55. უცხოური ვალუტის ნაღდი ფულით გამოყენება სხვა სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას დასაშვებია სავალუტო კანონმდებლობის აქტებით დადგენილ შემთხვევებში.

56. სავალუტო ოპერაციების სუბიექტების მიერ მიღებული ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტა ბელორუსის რესპუბლიკის ტერიტორიაზე, ბელორუსის რესპუბლიკის ფარგლებს გარეთ სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას, აგრეთვე მათ მიერ ადრე ამოღებული და გამოუყენებელი, ექვემდებარება სავალდებულო კრედიტს. მათი მიმდინარე (ანგარიშსწორების) ანგარიშები, სხვა ანგარიშები, გარდა ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტისა:

მიღებულია საკანონმდებლო აქტებით უფლებამოსილი სახელმწიფო ორგანოებისა და თანამდებობის პირების მიერ ოპერატიულ-სამძებრო საქმიანობისა და წინასასამართლო წარმოების განსახორციელებლად;

მიღებულია უცხო სახელმწიფოს ტერიტორიაზე გამოფენების, ბაზრობების, სპორტული და კულტურული ღონისძიებების ჩატარებიდან და მიმართულია მათი ჩატარების პერიოდში ასეთი ღონისძიებების ხარჯების გადახდაზე;

მიღებულია ბელორუსის რესპუბლიკის გარეთ მივლინებებთან (ინდივიდუალური მეწარმეების მოგზაურობებთან) დაკავშირებული ხარჯებისთვის;

მიღებული კანონით დადგენილ სხვა შემთხვევებში.

ფედერალური კანონის "ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ", სავალუტო ოპერაციების კონცეფცია მოიცავს:

ა) რეზიდენტის მიერ რეზიდენტისგან შეძენა და რეზიდენტის მიერ რეზიდენტის სასარგებლოდ ვალუტის ღირებულების გასხვისება. სამართლებრივი საფუძველი, ასევე ვალუტის ღირებულებების გამოყენება გადახდის საშუალებად;

ბ) რეზიდენტის მიერ არარეზიდენტისაგან ან არარეზიდენტის მიერ რეზიდენტისგან და გასხვისება რეზიდენტის მიერ არარეზიდენტის ან არარეზიდენტის მიერ რეზიდენტის სასარგებლოდ სავალუტო ღირებულებების, ვალუტის რუსეთის ფედერაცია და შიდა ფასიანი ქაღალდები ლეგალური საფუძვლებით, აგრეთვე ვალუტის ღირებულებების, რუსეთის ფედერაციის ვალუტის და შიდა ფასიანი ქაღალდების გამოყენება გადახდის საშუალებად;

გ) არარეზიდენტის მიერ არარეზიდენტისგან შეძენა და არარეზიდენტის მიერ არარეზიდენტის სასარგებლოდ სავალუტო ღირებულებების, რუსეთის ფედერაციის ვალუტისა და შიდა ფასიანი ქაღალდების ლეგალური საფუძვლების საფუძველზე გასხვისება, აგრეთვე გამოყენება. ვალუტის ღირებულებები, რუსეთის ფედერაციის ვალუტა და შიდა ფასიანი ქაღალდები, როგორც გადახდის საშუალება;

დ) რუსეთის ფედერაციის საბაჟო ტერიტორიაზე სავალუტო ფასეულობების, რუსეთის ფედერაციის ვალუტის და შიდა ფასიანი ქაღალდების იმპორტი და რუსეთის ფედერაციის საბაჟო ტერიტორიიდან გატანა;

ე) უცხოური ვალუტის, რუსეთის ფედერაციის ვალუტის, შიდა და გარე ფასიანი ქაღალდების გადარიცხვა რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ გახსნილი ანგარიშიდან იმავე პირის ანგარიშზე, რომელიც გახსნილია რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე და გახსნილი ანგარიშიდან. რუსეთის ფედერაციაში იმავე პირის ანგარიშზე, გახსნილი რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ;

ვ) არარეზიდენტის მიერ რუსეთის ფედერაციის ვალუტის, შიდა და გარე ფასიანი ქაღალდების გადარიცხვა რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე გახსნილი ანგარიშიდან (ანგარიშის განყოფილებიდან) იმავე პირის ანგარიშზე (ანგარიშის განყოფილებაში), რომელიც გახსნილია თ. რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე.

სავალუტო ოპერაციები შეიძლება განხორციელდეს სუბიექტების მიერ სავალუტო ურთიერთობები, რომლებიც იყოფა ორ კატეგორიად: რეზიდენტებად და არარეზიდენტებად.

მაცხოვრებლები მოიცავს:

პირები, რომლებიც არიან რუსეთის ფედერაციის მოქალაქეები, გარდა რუსეთის ფედერაციის მოქალაქეებისა, რომლებიც აღიარებულნი არიან უცხო სახელმწიფოს მუდმივ რეზიდენტად ამ სახელმწიფოს კანონმდებლობის შესაბამისად;

რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით გათვალისწინებული ბინადრობის ნებართვის საფუძველზე მუდმივად მცხოვრები რუსეთის ფედერაციაში, უცხო ქვეყნის მოქალაქეებიდა მოქალაქეობის არმქონე პირები;

რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად შექმნილი იურიდიული პირები;

ფილიალები, წარმომადგენლობები და რეზიდენტთა სხვა ქვედანაყოფები, რომლებიც შექმნილია რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად, მდებარეობს რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ;

დიპლომატიური წარმომადგენლობები, რუსეთის ფედერაციის საკონსულო ოფისები და რუსეთის ფედერაციის სხვა ოფიციალური წარმომადგენლობები, რომლებიც მდებარეობს რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ, აგრეთვე რუსეთის ფედერაციის მუდმივი წარმომადგენლობები სახელმწიფოთაშორის ან მთავრობათაშორის ორგანიზაციებში;

რუსეთის ფედერაცია, რუსეთის ფედერაციის სუბიექტები, მუნიციპალიტეტებირომლებიც მოქმედებენ „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“ ფედერალური კანონით და მის შესაბამისად მიღებული სხვა ფედერალური კანონებითა და სხვა მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტებით რეგულირებულ ურთიერთობებში.

არარეზიდენტები მოიცავს:

ა) ფიზიკური პირები, რომლებიც არ არიან რეზიდენტები „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“ ფედერალური კანონის შესაბამისად;

ბ) უცხო სახელმწიფოების კანონმდებლობის შესაბამისად შექმნილი და გარეთ მდებარე იურიდიული პირები;

გ) ორგანიზაციები, რომლებიც არ არიან იურიდიული პირები, შექმნილია უცხო სახელმწიფოების კანონმდებლობის შესაბამისად და მდებარეობს რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ;

დ) რუსეთის ფედერაციაში აკრედიტებული დიპლომატიური წარმომადგენლობები, უცხო სახელმწიფოების საკონსულო დაწესებულებები და ამ სახელმწიფოთა მუდმივი წარმომადგენლობები სახელმწიფოთაშორის და სამთავრობათაშორისო ორგანიზაციებში;

ე) სახელმწიფოთაშორისი და სამთავრობათაშორისო ორგანიზაციები, მათი ფილიალები და მუდმივი წარმომადგენლობები რუსეთის ფედერაციაში;

ვ) ფილიალები, მუდმივი წარმომადგენლობები და არარეზიდენტების სხვა ცალკეული ან დამოუკიდებელი სტრუქტურული ქვედანაყოფები, რომლებიც მდებარეობს რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე, აღნიშნული განმარტების „ბ“ და „გ“ პუნქტებში;

ზ) სხვა პირები, რომლებიც არ არიან რეზიდენტები „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“ ფედერალური კანონის შესაბამისად.

რეზიდენტებისთვის და არარეზიდენტებისთვის არის განსხვავებული შეკვეთაანგარიშების გახსნა და წარმოება უცხოურ ვალუტაში, რომელსაც არეგულირებს რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი სავალუტო რეგულირების ფარგლებში. სავალუტო რეგულირების სისტემაში „რეზიდენტი“ და „არარეზიდენტი“ ცნებები განისაზღვრება სუბიექტების მიერ, რომლებიც ახორციელებენ ოპერაციებს ეროვნულ და უცხოურ ვალუტაში.

რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის თანახმად, სავალუტო ოპერაციები უნდა განხორციელდეს მხოლოდ „ავტორიზებული ბანკების“ - საკრედიტო ინსტიტუტების მეშვეობით, რომლებიც შექმნილია რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად (2003 წლის 23 დეკემბრის ფედერალური კანონი N 177-FZ (შესწორებული ქ. 2011 წლის 11 ივლისი) "ფიზიკური პირების დეპოზიტების დაზღვევის შესახებ რუსეთის ფედერაციის ბანკებში") და უფლება აქვთ, რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ლიცენზიის საფუძველზე, განახორციელონ საბანკო ოპერაციები სახსრებით უცხოეთში. ვალუტა, აგრეთვე ფილიალები, რომლებიც მოქმედებენ რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ლიცენზიების შესაბამისად. საკრედიტო ორგანიზაციები, შექმნილი უცხო სახელმწიფოების კანონმდებლობის შესაბამისად, რომლებსაც აქვთ უფლება განახორციელონ საბანკო ოპერაციები უცხოურ ვალუტაში არსებული სახსრებით.

რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ გაცემული ლიცენზია განსაზღვრავს ოპერაციებს, რომლებიც დაშვებულია კომერციული ბანკის მიერ უცხოურ ვალუტაში.

კონტროლს კომერციული ბანკების მიერ სავალუტო ლიცენზიით განსაზღვრული ოპერაციების შესრულებაზე ახორციელებს რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი.

აუცილებელია განიხილოს რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე განხორციელებული სავალუტო ოპერაციების ზოგიერთი სახეობა.

კლიენტების უცხოური სავალუტო ანგარიშების წარმოება ვრცელდება რეზიდენტების უცხოურ ანგარიშებზე, ასევე არარეზიდენტთა უცხოურ ვალუტაში და რუბლის ანგარიშებზე. ეს ოპერაცია მარტივია და ძირეულად არ განსხვავდება მიმდინარე ანგარიშების რუბლში შენახვისგან. მისი თავისებურება მდგომარეობს ბანკის მიერ (მასთან მიმართებაში) ვალუტის კონტროლის ფუნქციების შესრულებაში.

არასავაჭრო ტრანზაქციები უცხოურ ვალუტაში არის მომხმარებელთა მომსახურების ოპერაციები, რომლებიც არ არის დაკავშირებული ბანკის კლიენტების საქონლისა და მომსახურების ექსპორტისა და იმპორტის ანგარიშსწორებასთან. ეს ოპერაციებია:

ფიზიკური პირების მიერ ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვა;

მომხმარებელთა ანგარიშების ფულადი მომსახურება;

სამოგზაურო ჩეკების და სხვა გადახდის დოკუმენტების ყიდვა-გაყიდვა;

ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის გამოშვება საკრედიტო ბარათებით;

ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის შეგროვება და გადახდის დოკუმენტები უცხოურ ვალუტაში.

საერთაშორისო ანგარიშსწორებაზე ოპერაციები დაკავშირებულია ბანკის კლიენტების იურიდიული პირების საქონლისა და მომსახურების ექსპორტისა და იმპორტის ანგარიშსწორებასთან. საერთაშორისო ანგარიშსწორებები ძირითადად ხორციელდება აკრედიტივის, ინკასო და გადარიცხვის სახით. ბანკის საერთაშორისო ანგარიშსწორების განსახორციელებლად აუცილებელი პირობაა საკორესპონდენტო ურთიერთობის დამყარება უცხოური ბანკები, რომელიც გაფორმებულია სპეციალური ხელშეკრულებით, რომელიც წარმოადგენს შეთანხმებას საბანკო ოპერაციების განხორციელების წესისა და პირობების შესახებ. საერთაშორისო ანგარიშსწორებაზე ოპერაციების განსახორციელებლად შეიძლება დამყარდეს ორი ტიპის საკორესპონდენტო ურთიერთობა: „კორესპონდენტი ანგარიშის გარეშე“ და „კორესპონდენტი ანგარიშით“.

კონვერტაციის ოპერაცია არის ერთი ქვეყნის ვალუტის ყიდვა/გაყიდვა (გაცვლა) სხვა ქვეყნის ვალუტაზე მიმდინარე კურსით.

სადეპოზიტო ოპერაციები უცხოურ ვალუტაში ასოცირდება ფიზიკური და იურიდიული პირების - ბანკის კლიენტების - სახელით ბანკის დეპოზიტებსა და დეპოზიტებზე სახსრების მოზიდვასთან, რომლებსაც ამისთვის ერიცხებათ გარკვეული პროცენტი.

კონვერტაცია და სადეპოზიტო ოპერაციებისაერთაშორისოზე ფულის ბაზრებისაჭიროებს მაღალკვალიფიციურ პერსონალს და თანამედროვე ტექნიკურ აღჭურვილობას, როგორიცაა Reuters Dealing, SWIFT სისტემები.

საკრედიტო ოპერაციები უცხოური ვალუტით - საბანკო ოპერაციების ერთ-ერთი ყველაზე რთული და სარისკო სახეობა. სავალუტო ფონდებირუსეთის ფედერაციის ფარგლებში მოზიდულია კლიენტები ან სხვა რუსული და უცხოური ბანკები. ეს თანხები განთავსებულია ბანკების მიერ რუსეთის და საერთაშორისო ბანკთაშორის ბაზარზე ან კლიენტების საკრედიტო ანგარიშებზე.

რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2004 წლის 15 ივნისის ინსტრუქცია No117-I ადგენს რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების მიერ სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას დოკუმენტებისა და ინფორმაციის ავტორიზებულ ბანკებში წარდგენის პროცედურას, უცხოური აღრიცხვის წესს. სავალუტო ოპერაციები და უფლებამოსილი ბანკების რეზიდენტებისთვის სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას ტრანზაქციის პასპორტის გაცემის პროცედურა.

ამრიგად, ამ თავში ავტორმა ჩაატარა რუსეთის ფედერაციაში განხორციელებული სავალუტო ოპერაციების ყოვლისმომცველი ანალიზი, გაანალიზებული სამართლებრივი ჩარჩომოქმედი კანონმდებლობით სავალუტო ოპერაციების განხორციელების, ასევე მისი კვლევის პროცესში გამოვლინდა ძირითადი პრობლემები საკანონმდებლო რეგულირებასავალუტო ოპერაციები, რომლებიც უფრო კონკრეტულად იქნება გაანალიზებული მომდევნო თავში.

დოკუმენტები გადახდისთვის

▼ საბუთების წარდგენის ვალდებულება

▼ დოკუმენტების სია

▼ მოთხოვნები საბუთებთან სავალუტო ოპერაციებისთვის

▼ საბუთების წარდგენის ვადები

▼ რეზიდენტების მიერ დოკუმენტების შენახვის ხანგრძლივობა

▼ დარღვევისთვის ჯარიმა 55000 რუბლამდე, განმეორებით 165000 რუბლამდე.

გადახდის საბუთების წარდგენის ვალდებულება

ცენტრალური ბანკის No138-I ინსტრუქციის 2.1 პუნქტი:

2.1. ტრანზიტული ვალუტის ანგარიშზე უცხოური ვალუტის ჩარიცხვასთან ან უცხოური ვალუტის მიმდინარე ანგარიშიდან უცხოური ვალუტის დებეტთან დაკავშირებული ოპერაციების განხორციელებისას რეზიდენტი წარუდგენს უფლებამოსილ ბანკს (ავტორიზებული ბანკის ფილიალს) (შემდგომში ავტორიზებული ბანკი, გარდა უფლებამოსილი ბანკის ფილიალის პირდაპირი მითითებისთვის) ერთდროულად შემდეგი დოკუმენტები:

სავალუტო ოპერაციების სერთიფიკატი;

სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატში მითითებულ სავალუტო ოპერაციების განხორციელებასთან დაკავშირებული დოკუმენტები.

ამასთან, ცენტრალური ბანკის No138-I ინსტრუქციის 1.6 პუნქტის შესაბამისად, ეს დებულებები არ ვრცელდება არარეზიდენტი ფიზიკური პირების მიერ შესრულებულ სავალუტო ოპერაციებზე. ინდივიდუალური მეწარმეებიდა არა კერძო პრაქტიკაში.

სავალუტო ოპერაციების განხორციელების დოკუმენტების ჩამონათვალი

23-ე მუხლის მე-4 ნაწილი ფედერალური კანონი 10.12.2003 No173 „ვალუტის რეგულირებისა და სავალუტო კონტროლის შესახებ“:

4. სავალუტო კონტროლის განხორციელების მიზნით ვალუტის კონტროლის აგენტებს უფლება აქვთ რეზიდენტებისგან და არარეზიდენტებისგან მოითხოვონ და მიიღონ შემდეგი დოკუმენტები (დოკუმენტების ასლები) სავალუტო ოპერაციების განხორციელებასთან, გახსნასა და შენარჩუნებასთან. ანგარიშების:

1) პირის ვინაობის დამადასტურებელი დოკუმენტები;

2) დოკუმენტის შესახებ სახელმწიფო რეგისტრაციაინდივიდი, როგორც ინდივიდუალური მეწარმე;

3) იურიდიული პირის სტატუსის დამადასტურებელი დოკუმენტები - არარეზიდენტებისთვის, იურიდიული პირის სახელმწიფო რეგისტრაციის შესახებ - რეზიდენტებისთვის;

4) საგადასახადო ორგანოში რეგისტრაციის ცნობა;

5) უძრავ ქონებაზე პირთა უფლებების დამადასტურებელი დოკუმენტები;

6) არარეზიდენტის სავალუტო ოპერაციების განხორციელების, ღია ანგარიშების (დეპოზიტების) უფლებების დამადასტურებელი დოკუმენტები, რომლებიც შედგენილია და გაცემულია არარეზიდენტის საცხოვრებელი ქვეყნის (რეგისტრაციის ადგილის) ორგანოების მიერ, თუ ქვითარი ქ. ასეთი დოკუმენტის არარეზიდენტი გათვალისწინებულია უცხო სახელმწიფოს კანონმდებლობით;

ეს მოთხოვნები გათვალისწინებულია 2003 წლის 10 დეკემბრის No173-FZ ფედერალური კანონის 23-ე მუხლის მე-5 ნაწილით „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“:

5. ვალუტის კონტროლის აგენტებს უფლება აქვთ მოითხოვონ მხოლოდ იმ დოკუმენტების წარდგენა, რომლებიც პირდაპირ კავშირშია მიმდინარე სავალუტო ოპერაციასთან.

ყველა დოკუმენტი ძალაში უნდა იყოს ვალუტის კონტროლის აგენტებთან წარდგენის დღეს. ვალუტის კონტროლის აგენტის მოთხოვნით, წარედგინება სათანადოდ დამოწმებული თარგმანი რუსულად შესრულებული დოკუმენტების სრულად ან რომელიმე ნაწილის უცხო ენაზე. საზღვარგარეთის სახელმწიფოების სახელმწიფო ორგანოების მიერ გაცემული დოკუმენტები, რომლებიც ადასტურებენ იურიდიული პირის - არარეზიდენტის სტატუსს, დაკანონებული უნდა იყოს დადგენილი წესით. რუსეთის ფედერაციის საერთაშორისო ხელშეკრულებით გათვალისწინებულ შემთხვევებში შესაძლებელია უცხოური ოფიციალური დოკუმენტების წარდგენა მათი ლეგალიზაციის გარეშე.

დოკუმენტები გადაეცემა სავალუტო კონტროლის აგენტებს ორიგინალში ან სათანადოდ დამოწმებული ასლის სახით. თუ დოკუმენტის მხოლოდ ნაწილი ეხება სავალუტო ტრანზაქციის განხორციელებას ან ანგარიშის გახსნას, შეიძლება წარედგინოს მისგან დამოწმებული ამონაწერი.

ავტორიზებული ბანკები უარს ამბობენ სავალუტო ტრანზაქციის განხორციელებაზე, თუ პირი არ წარადგენს მე-4 ნაწილის საფუძველზე მოთხოვნილ დოკუმენტებს. ეს არტიკლიდა ეს ნაწილი, ან არასანდო დოკუმენტების წარდგენა.

(შესწორებული ფედერალური კანონით No. 90-FZ 2005 წლის 18 ივლისით)

ორიგინალი დოკუმენტები მიიღება სავალუტო კონტროლის აგენტების მიერ გასაცნობად და უბრუნდება მათ, ვინც წარადგინა. ამ შემთხვევაში ვალუტის კონტროლის აგენტის მიერ დამოწმებული ასლები თავსდება ვალუტის კონტროლის მასალებში.

ცენტრალური ბანკის No138-I ინსტრუქციის 1.3 პუნქტი:

სავალუტო ოპერაციების განხორციელებასთან დაკავშირებული დოკუმენტების ასლების გაფორმების (დამოწმების) წესი შეიძლება შეთანხმებული იყოს ავტორიზებული ბანკის მიერ რეზიდენტთან.

საბუთების წარდგენის ვადები

ცენტრალური ბანკის No138-I ინსტრუქციის 2.3 პუნქტი:

2.3. სავალუტო ოპერაციების ცნობა და მასში მითითებული სავალუტო ოპერაციების შესრულებასთან დაკავშირებული დოკუმენტები რეზიდენტი წარუდგენს უფლებამოსილ ბანკს შემდეგი ვადით (გარდა ამ ინსტრუქციის 2.5-2.9 პუნქტებით დადგენილი შემთხვევებისა):

სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშზე უცხოური ვალუტის ჩარიცხვისას - სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშზე მისი ჩარიცხვის შესახებ ავტორიზებული ბანკის შეტყობინებაში მითითებული მისი ჩარიცხვის დღიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა;

მიმდინარე ანგარიშიდან უცხოური ვალუტის უცხოურ ვალუტაში ჩარიცხვისას – უცხოური ვალუტის გადარიცხვის შეკვეთის პარალელურად.

მაცხოვრებლების მიერ დოკუმენტების შენახვის ვადა

2003 წლის 10 დეკემბრის No173-FZ ფედერალური კანონის 24-ე მუხლის მე-2 ნაწილის მე-2 პუნქტი „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“:

2. რეზიდენტები და არარეზიდენტები, რომლებიც ახორციელებენ სავალუტო ოპერაციებს რუსეთის ფედერაციაში, ვალდებულნი არიან:

2) აწარმოონ ჩანაწერები და შეადგინონ ანგარიშები მათი სავალუტო ოპერაციების შესახებ დადგენილი წესით, შესაბამისი დოკუმენტაციისა და მასალების უსაფრთხოების უზრუნველსაყოფად შესაბამისი სავალუტო ტრანზაქციის დღიდან არანაკლებ სამი წლის განმავლობაში, მაგრამ არა უადრეს თარიღისა. ხელშეკრულების შესრულება;

„6. ბუღალტრული აღრიცხვის ფორმების წარდგენისა და სავალუტო ოპერაციების შესახებ ანგარიშგების ფორმების შეუსრულებლობა, რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ ბანკებში ანგარიშებზე (დეპოზიტებზე) თანხების მოძრაობის შესახებ ანგარიშების წარდგენის პროცედურა და (ან) დადასტურება. საბანკო დოკუმენტები, დარღვევა დამყარებული წესრიგისავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას დამადასტურებელი დოკუმენტების და ინფორმაციის წარდგენა, ტრანზაქციის პასპორტების გაცემის დადგენილი წესის დარღვევა ან დარღვევა. ვადებისავალუტო ოპერაციების სააღრიცხვო და ანგარიშგების დოკუმენტების შენახვა, სავალუტო ოპერაციების ან ტრანზაქციის პასპორტების მიმდინარეობისას დამხმარე დოკუმენტები და ინფორმაცია, ფინანსური აგენტის (ფაქტორის) მიერ დადგენილ ვადაში შეუტყობინებლობა - რეზიდენტი, რომელსაც დაეკისრა ფულადი მოთხოვნა. (მათ შორის, შემდგომი დავალების შედეგად), რეზიდენტი, რომელიც შეესაბამება არარეზიდენტთან საგარეო სავაჭრო ხელშეკრულების (ხელშეკრულების) პირობებს, პირი, რომელიც ამ არარეზიდენტს გადასცემს საქონელს, ასრულებს მისთვის სამუშაოს, უწევს მას მომსახურებას ან გადასცემს ინფორმაციას ან ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგებს, მათ შორის ექსკლუზიური უფლებებიმათზე, არარეზიდენტის მიერ განსაზღვრული საგარეო სავაჭრო ხელშეკრულებით (კონტრაქტით) გათვალისწინებული ვალდებულებების შესრულებაზე (შეუსრულებლობაზე), ან განსაზღვრული საგარეო სავაჭრო ხელშეკრულებით (ხელშეკრულებით) ფულადი მოთხოვნის შემდგომი გადაცემის შესახებ. შესაბამისი დოკუმენტების განაცხადი -

(შესწორებული ფედერალური კანონებით No. 311-FZ 2011 წლის 16 ნოემბრის, No. 134-FZ 2013 წლის 28 ივნისის, No. 181-FZ 2015 წლის 29 ივნისის, No. 350-FZ 2015 წლის 28 ნოემბრის)

იწვევს დაკისრებას ადმინისტრაციული ჯარიმამოქალაქეებისთვის ორი ათასიდან სამ ათას რუბლამდე; თანამდებობის პირებზე ოთხი ათასიდან ხუთ ათას რუბლამდე; იურიდიული პირებისთვის - ორმოცი ათასიდან ორმოცდაათ ათას რუბლამდე.

(შესწორებული ფედერალური კანონებით No. 116-FZ 2007 წლის 22 ივნისით, 2015 წლის 28 ნოემბრის No. 350-FZ)

6.1. სავალუტო ოპერაციების მიმდინარეობისას საბუღალტრო აღრიცხვისა და ანგარიშგების ფორმების, სავალუტო ოპერაციების მიმდინარეობისას დამადასტურებელი საბუთებისა და ინფორმაციის წარდგენის დადგენილი ვადების დარღვევა ან ბანკებში ტერიტორიის გარეთ ანგარიშებზე (დეპოზიტებზე) თანხების მოძრაობის შესახებ ანგარიშების წარდგენის ვადები. რუსეთის ფედერაცია და (ან) დამხმარე საბანკო დოკუმენტები არა უმეტეს ათი დღის განმავლობაში -

გამოიწვევს მოქალაქეების გაფრთხილებას ან ადმინისტრაციული ჯარიმის დაკისრებას სამასიდან ხუთასი რუბლის ოდენობით; თანამდებობის პირებზე ხუთასიდან ათას რუბლამდე; იურიდიული პირებისთვის - ხუთი ათასიდან თხუთმეტ ათას რუბლამდე.

(ნაწილი 6.1 შემოღებულ იქნა 2011 წლის 16 ნოემბრის ფედერალური კანონით No. 311-FZ)

6.2. სავალუტო ოპერაციების მიმდინარეობისას ბუღალტრული აღრიცხვისა და ანგარიშგების ფორმების, სავალუტო ოპერაციების მიმდინარეობისას დამადასტურებელი დოკუმენტებისა და ინფორმაციის წარმოდგენის დადგენილი ვადების დარღვევა ან ბანკებში ანგარიშებზე (დეპოზიტებზე) გადაადგილების შესახებ ანგარიშების წარდგენის ვადები. რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე და (ან) დამხმარე საბანკო დოკუმენტაცია ათზე მეტი, მაგრამ არა უმეტეს ოცდაათი დღისა

(შესწორებული ფედერალური კანონებით No. 134-FZ 2013 წლის 28 ივნისის, 2015 წლის 28 ნოემბრის No. 350-FZ)

გამოიწვევს მოქალაქეებისთვის ადმინისტრაციული ჯარიმის დაკისრებას ათას ხუთასი რუბლის ოდენობით; თანამდებობის პირებზე ორი ათასიდან სამ ათას რუბლამდე; იურიდიული პირებისთვის - ოცი ათასიდან ოცდაათ ათას რუბლამდე.

(შესწორებულია 2015 წლის 28 ნოემბრის ფედერალური კანონი No350-FZ)

(ნაწილი 6.2 შემოღებულ იქნა 2011 წლის 16 ნოემბრის ფედერალური კანონით No. 311-FZ)

6.3. სავალუტო ოპერაციების მიმდინარეობისას ბუღალტრული აღრიცხვისა და ანგარიშგების ფორმების, სავალუტო ოპერაციების მიმდინარეობისას დამადასტურებელი დოკუმენტებისა და ინფორმაციის წარმოდგენის დადგენილი ვადების დარღვევა ან ბანკებში ანგარიშებზე (დეპოზიტებზე) გადაადგილების შესახებ ანგარიშების წარდგენის ვადები. რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე და (ან) დამხმარე საბანკო დოკუმენტები ოცდაათ დღეზე მეტი ხნის განმავლობაში -

(შესწორებული ფედერალური კანონებით No. 134-FZ 2013 წლის 28 ივნისის, 2015 წლის 28 ნოემბრის No. 350-FZ)

გამოიწვევს მოქალაქეებისთვის ადმინისტრაციული ჯარიმის დაკისრებას ორი ათას ხუთასი რუბლიდან სამ ათას რუბლამდე; თანამდებობის პირებზე ოთხი ათასიდან ხუთ ათას რუბლამდე; იურიდიული პირებისთვის - ორმოცი ათასიდან ორმოცდაათ ათას რუბლამდე.

(შესწორებულია 2015 წლის 28 ნოემბრის ფედერალური კანონი No350-FZ)

(ნაწილი 6.3 შემოღებულ იქნა 2011 წლის 16 ნოემბრის ფედერალური კანონი No311-FZ)“.

6.4. განმეორებითი კომისია ადმინისტრაციული სამართალდარღვევაამ მუხლის მე-6 პუნქტით გათვალისწინებული, გარდა ადმინისტრაციული სამართალდარღვევის განმეორებით ჩადენის შემთხვევებისა, რომელიც გამოხატულია რუსეთის ტერიტორიის გარეთ ბანკებში ანგარიშებზე (დეპოზიტებზე) თანხების მოძრაობის შესახებ ანგარიშების წარდგენის დადგენილი წესით. ფედერაცია და (ან) საბანკო დოკუმენტების დამადასტურებელი, -

(შესწორებულია 2015 წლის 28 ნოემბრის ფედერალური კანონი No350-FZ)

გამოიწვევს მოქალაქეებისთვის ადმინისტრაციული ჯარიმის დაკისრებას ათი ათასი რუბლის ოდენობით; თანამდებობის პირებზე თორმეტი ათასიდან თხუთმეტ ათას რუბლამდე; იურიდიული პირებისთვის - ას ოცი ათასიდან ას ორმოცდაათ ათას რუბლამდე.

---