ქვეშ პირებიეხება მოქალაქეებს, რომელთა უნაღდო ანგარიშსწორება არ არის დაკავშირებული სამეწარმეო საქმიანობის განხორციელებასთან.

უნაღდო ანგარიშსწორება ხდება ფიზიკური პირების მიერ საკრედიტო ინსტიტუტების (ფილიალების) მეშვეობით (შემდგომში ბანკები), რომლებსაც აქვთ რუსეთის ბანკის ლიცენზია, რომელიც ითვალისწინებს ფიზიკური პირების საბანკო ანგარიშების გახსნას და შენარჩუნებას ან/და გადარიცხვების განხორციელებას. ფულიფიზიკური პირების სახელით საბანკო ანგარიშების გახსნის გარეშე (გარდა საფოსტო შეკვეთებისა).

ფიზიკური პირების უნაღდო ანგარიშსწორება ხორციელდება მიმდინარე ანგარიშზე.

ქვეშ ფიზიკური პირის მიმდინარე ანგარიშინიშნავს ბანკში ფიზიკური პირისთვის გახსნილ საბანკო ანგარიშს საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების საფუძველზე, რომელიც ითვალისწინებს სამეწარმეო საქმიანობასთან არ არის დაკავშირებული ანგარიშსწორების ოპერაციებს.

ფიზიკური პირების მიერ მიმდინარე ანგარიშებზე უნაღდო ანგარიშსწორებისას შეიძლება გამოყენებულ იქნეს კანონით დადგენილი უნაღდო ანგარიშსწორების ფორმები (ანგარიშსწორება საგადახდო დავალებებით, ანგარიშსწორება აკრედიტივით, ანგარიშსწორება ჩეკებით, ანგარიშსწორება ინკასო).

ფიზიკური პირის მიმდინარე ანგარიშიდან თანხების დებეტირებას ბანკი ახორციელებს ანგარიშის მფლობელის ბრძანებით ან კანონით გათვალისწინებულ შემთხვევებში მისი ბრძანების გარეშე, ანგარიშსწორების დოკუმენტაციის საფუძველზე ანგარიშზე არსებული სახსრების ფარგლებში.

მიმდინარე ანგარიშის გასახსნელად პირმა უნდა წარმოადგინოს შემდეგი დოკუმენტები:

• - პასპორტი ან სხვა დოკუმენტი, კანონის შესაბამისად რუსეთის ფედერაციაპირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტი (შემდგომში - პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტი);
• - "ბარათი ხელმოწერების ნიმუშებით და ბეჭდის ანაბეჭდებით" ფორმის 0401026 მართვის დოკუმენტების სრულიად რუსული კლასიფიკატორის OK 011-93 (შემდგომში - ბარათი f. 0401026), შედგენილი რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი წესით;
• - კანონმდებლობით ან/და საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით გათვალისწინებული სხვა დოკუმენტები.

საბუთების შემოწმების შემდეგ მასთან იდება საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულება.

ფიზიკურ პირს შეუძლია კანონის მოთხოვნათა შესაბამისად შედგენილი მინდობილობის საფუძველზე მიანიჭოს სხვა ფიზიკურ პირს (შემდგომში უფლებამოსილი პირი) მის მიმდინარე ანგარიშზე არსებული სახსრების განკარგვის უფლება.

მინდობილობა, რომ მართოს ფიზიკური პირის მიმდინარე ანგარიში ძირითადი თანდასწრებით, დამოწმებულია ბანკის (ბანკის უფლებამოსილი თანამშრომელი) და ბანკის ბეჭდით. მინდობილობა შეიძლება დამოწმებული იყოს ნოტარიულად.

40817 "ფიზიკური პირები"არის პასიური ბალანსის ანგარიში და ინახება თითოეული ინდივიდის კონტექსტში, რომელიც ხსნის მიმდინარე ანგარიშს ბანკში.

ამ ანგარიშის კრედიტში გათვალისწინებულია ანგარიშზე ნაღდი ფულით შეტანილი თანხები, რომლებიც მიღებულია ფიზიკური პირების სასარგებლოდ უნაღდო წესით იურიდიული და ფიზიკური პირების ანგარიშებიდან, აგრეთვე ფიზიკური პირების დეპოზიტებიდან და ოდენობა. მიღებული სესხი.

ანგარიშის დებეტში აღირიცხება ფიზიკური პირების მიერ ნაღდი ფულით მიღებული თანხები, რომლებიც ფიზიკური პირის მიერ უნაღდო სახით გადარიცხულია იურიდიული და ფიზიკური პირების ანგარიშებზე და სესხის დასაფარად.

ფიზიკური პირების მიერ მიმდინარე ანგარიშებზე უნაღდო ანგარიშსწორებაში გამოყენებული ანგარიშსწორების დოკუმენტები ივსება ფიზიკური პირის მიერ ანგარიშსწორების დოკუმენტების შევსების მიზნით რუსეთის ბანკის მოთხოვნების შესაბამისად.

ანგარიშსწორების დოკუმენტები ივსება ფიზიკური პირების მიერ საოფისე ტექნიკით, კომპიუტერებით ან ხელით პასტის ან შავი, ლურჯი ან მეწამული მელნით კალმით. ანგარიშსწორების დოკუმენტების საოფისე აღჭურვილობის ან ხელით შევსებისას, ანგარიშსწორების დოკუმენტების მეორე და შემდგომი ასლები შეიძლება გაკეთდეს შავი, ლურჯი ან მეწამული ნახშირბადის ქაღალდის გამოყენებით. ნებადართულია დუბლირების ტექნიკით მოპოვებული საანგარიშსწორებო დოკუმენტების მეორე და შემდგომი ასლების გამოყენება, იმ პირობით, რომ კოპირება შესრულებულია დამახინჯების გარეშე.

ფიზიკური პირების მიერ შევსებული საანგარიშსწორებო დოკუმენტები მიიღება ბანკის მიერ შესასრულებლად, თუ ანგარიშსწორების დოკუმენტის პირველი ასლი შეიცავს ბარათში მითითებული პირის ხელმოწერას. 0401026.

ფიზიკურ პირს შეუძლია მიანიჭოს ბანკს მისი სახელით ანგარიშსწორების დოკუმენტის შედგენის უფლება, თუ ეს გათვალისწინებულია საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით.

ანგარიშსწორების დოკუმენტები შეიძლება გაიცეს დოკუმენტის სახით ნაბეჭდიან ელექტრონული ფორმით ხელნაწერი ხელმოწერის ანალოგების გამოყენებით კანონით, რუსეთის ბანკის რეგულაციებით და ბანკსა და ფიზიკურ პირს შორის საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით დადგენილი წესით.

ფიზიკური პირის მიერ მისი მიმდინარე ანგარიშიდან იურიდიული პირის საბანკო ანგარიშზე ან ფიზიკური პირის მიმდინარე ანგარიშზე თანხის გადარიცხვისას (დეპოზიტის ანგარიში, საბანკო ბარათების გამოყენებით ანგარიშსწორების ანგარიში), მათ შორის, ანგარიშებზე. თავად გადამხდელი, ასევე იურიდიული პირი მისი საბანკო ანგარიშიდან ფიზიკური პირის მიმდინარე ანგარიშზე (დეპოზიტის ანგარიში, საბანკო ბარათების გამოყენებით ანგარიშსწორების ანგარიში) ანგარიშსწორების დოკუმენტში "გადამხდელი" ველში, თუ ფიზიკური პირი არის გადამხდელი, ქ. ველში „მიმღები“, თუ ფიზიკური პირი არის მიმღები, იმ პირის სრული გვარი, სახელი, პატრონიმი (თუ კანონიდან ან ეროვნული ჩვეულებიდან სხვა რამ არ გამომდინარეობს) (შემდგომში - სრული სახელი) ფიზიკური პირის ანგარიშიდან (ანგარიშზე) თანხები. მითითებულია გადატანილი. ფიზიკური პირის მიერ ანგარიშსწორების დოკუმენტში თანხების გადარიცხვისას ასევე მითითებულია გადამხდელის TIN ველი საიდენტიფიკაციო ნომერიფიზიკური პირის გადასახადის გადამხდელი (TIN) (ასეთის არსებობის შემთხვევაში) ან ველში „გადამხდელი“ - სრული სახელის შემდეგ. ფრჩხილებში მითითებულია საცხოვრებელი ადგილის (რეგისტრაციის) ან ყოფნის ადგილის მისამართი, ან დაბადების თარიღი და ადგილი (შემდგომში კანონით დადგენილი სხვა ინფორმაცია გადამხდელის შესახებ). საცხოვრებელი ადგილის (რეგისტრაციის) ან საცხოვრებელი ადგილის ან დაბადების ადგილის მისამართის მითითებისას ნებადართულია აბრევიატურების გამოყენება, რომლებიც საშუალებას გაძლევთ აუცილებლად დაადგინოთ ეს ინფორმაცია გადამხდელის შესახებ, თარიღის მითითებისას ნებადართულია გამოიყენოთ ფორმატი DD.MM.YYYY.

იურიდიული პირის მიერ მისი საბანკო ანგარიშიდან თანხის გადარიცხვა რამდენიმე ფიზიკური პირის სასარგებლოდ, რომლებიც არიან ერთი ბანკის კლიენტები (ხელფასები, გადახდები სოციალური ხასიათიდა რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით გათვალისწინებული სხვა გადახდები) ხორციელდება იურიდიული პირის მიერ დადებული ხელშეკრულების პირობების შესაბამისად ბანკთან, რომელიც ემსახურება ფიზიკურ პირებს - მიმღებებს, ან საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებას, რომელიც დადებულია იურიდიული პირის მიერ საბანკო მომსახურებასთან. ის. ამ შემთხვევაში ფულადი სახსრების გადარიცხვა ხდება რეესტრის გამოყენებით იურიდიული პირის საგადახდო დავალების სრული ოდენობით. რეესტრი, რომელიც შედგენილია ბანკთან შეთანხმებული ფორმით, უნდა შეიცავდეს ბანკის რეკვიზიტებს, სრულ სახელს, ფიზიკურ პირთა ანგარიშებს, ფიზიკურ პირთა ანგარიშებზე ჩასარიცხ თანხებს, ხელმოწერილი იურიდიული პირის უფლებამოსილი პირების მიერ. რომლებსაც უფლება აქვთ მოაწერონ ანგარიშსწორების დოკუმენტები და დამოწმებული დაბეჭდილი ან ელექტრონული ფორმით გაცემული ხელნაწერი ხელმოწერის ანალოგის გამოყენებით.

გადახდის დავალება ვ. 0401060 ივსება იურიდიული პირის მიერ ანგარიშსწორების დოკუმენტების შევსების შესახებ რუსეთის ბანკის რეგლამენტის მოთხოვნების შესაბამისად, შემდეგი მახასიათებლების გათვალისწინებით:

• - ველში „მიმღები“ მიეთითება ბანკის დასახელება და ადგილმდებარეობა, რომელშიც იხსნება ფიზიკური პირების ანგარიშები;
• - ველში „თანხა“ მიეთითება ფიზიკური პირების ანგარიშებზე გადარიცხული მთლიანი თანხა;
• - ველში „გადახდის მიზანი“ მიეთითება გადახდის მიზანი და მიეთითება რეესტრის მიხედვით თანხის გადარიცხვა, მისი ნომერი, თარიღი.

რეესტრის გადაცემას ბენეფიციარის ბანკში ახორციელებს იურიდიული პირი დამოუკიდებლად ან მისი მომსახურე ბანკი (თუ ეს პირობაა საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებაში) გადამხდელის ბანკსა და ბენეფიციარის ბანკს შორის ხელშეკრულების შესაბამისად. ნებისმიერი საშუალება, მათ შორის საკომუნიკაციო საშუალებების გამოყენება, რომლებიც შესაძლებელს ხდის საიმედოდ დადგინდეს, რომ ინფორმაცია ან დოკუმენტი მომდინარეობს ხელშეკრულების მხარისგან. რეესტრის გადარიცხვა ბენეფიციარის ბანკში უნდა განხორციელდეს იმ ვადაში, რომელიც უზრუნველყოფს ბანკის მიერ გადახდის დავალების საფუძველზე მიღებული თანხების ჩარიცხვას თავის საკორესპონდენტო ანგარიშზე (ქვეანგარიშზე) ფიზიკური პირების ანგარიშებზე (მიმდინარე ანგარიშები, დეპოზიტების აღრიცხვის ანგარიშები). , საბანკო ბარათების გამოყენებით ანგარიშსწორებების ანგარიშები) ცალკეული თანხებით არა უგვიანეს ანგარიშსწორების დოკუმენტის მიღების დღის მომდევნო დღისა.

თუ რეესტრი არ იქნა მიღებული დადგენილ ვადაში, თანხები აისახება საკორესპონდენტო ანგარიშებზე მიღებული თანხების ანგარიშზე დაზუსტებამდე, რათა მიიღონ ზომები სახსრების დანიშნულებისამებრ ჩარიცხვის მიზნით. აუხსნელი მიზნის ოდენობის გარკვევისათვის დადგენილი ვადის გასვლისას ისინი ექვემდებარება დაბრუნებას გადამხდელის ბანკში.

თუ არსებობს იურიდიული პირის საბანკო ანგარიში და ფიზიკური პირების ანგარიშები, რომლებზეც თანხები უნდა გადაირიცხოს, ერთ ბანკში რეესტრი ბანკს შეიძლება წარედგინოს საგადახდო დავალებასთან ერთად თანხის მთლიანი ოდენობით გადარიცხვის შესახებ.

ასევე ტარდება ოპერაციები ფიზიკური პირების სახელით თანხის გადარიცხვის მიზნით საბანკო ანგარიშის გახსნის გარეშე. ამ შემთხვევაში, ხდება შემდეგი სააღრიცხვო ჩანაწერი:

დებეტი 20202 „საკრედიტო ორგანიზაციების სალარო“.

სესხი 40911 "გადარიცხვისთვის მიღებული ნაღდი ფული"

ფიზიკური პირებისგან საბანკო ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვის წესით მიღებული თანხების დაკრედიტების შემთხვევაში კეთდება შემდეგი ჩანაწერი:

დებეტი 30102 "საკრედიტო ინსტიტუტების საკორესპონდენტო ანგარიშები რუსეთის ბანკში".

სესხი 40905 "გადაუხდელი გადარიცხვები"

საბანკო ანგარიშის გახსნის გარეშე ტარდება ოპერაციები ფიზიკური და ფიზიკური პირებისგან მიღებული სახსრების გადარიცხვის მიზნით, რომლებიც არ არის დაკავშირებული მათ სამეწარმეო საქმიანობასთან იურიდიული და ფიზიკური პირების სასარგებლოდ.

ფიზიკური პირებისგან მიღებული თანხების ერთი მიმღების მისამართზე გადარიცხვისას, საგადახდო დავალების შევსება შესაძლებელია ბანკის მიერ, რომელმაც გაგზავნა გადახდა მთლიანი რაოდენობა, ფიზიკური პირების მიერ შევსებული დოკუმენტების შემდგომი გადაცემით ხელშეკრულების პირობების შესაბამისად, რომელიც ითვალისწინებს გამგზავნი ბანკის ვალდებულებას, გაუგზავნოს დოკუმენტები გადახდის მიმღებს, აგრეთვე გამგზავნი ბანკის პასუხისმგებლობას წარუმატებლობისთვის. ვალდებულების შესასრულებლად. საგადახდო დავალება ივსება და სრულდება გამგზავნი ბანკის მიერ რუსეთის ბანკის N 2-P რეგლამენტით დადგენილი ანგარიშსწორების დოკუმენტების შევსების მოთხოვნების შესაბამისად.

ინფორმაცია გადამხდელთა შესახებ, მათ შორის, კანონით დადგენილი, გამგზავნი ბანკის მიერ გადაეცემა მიმღებ ბანკს მასთან შეთანხმებული წესით, მათ შორის პროგრამული უზრუნველყოფისა და აპარატურის გამოყენებით. ასეთი შესაძლებლობის არარსებობის შემთხვევაში, გამგზავნი ბანკი ავსებს საგადახდო დავალებას ფიზიკური პირის თითოეულ გადახდაზე, შემდეგის გათვალისწინებით: „გადამხდელის“ ველში მითითებულია გამგზავნი ბანკის დასახელება (სრული ან შემოკლებული). ფრჩხილები - სრული სახელი. ფიზიკური პირი, აგრეთვე ფიზიკური პირის გადასახადის გადამხდელის საიდენტიფიკაციო ნომერი (TIN) ან გადამხდელის შესახებ კანონით დადგენილი სხვა ინფორმაცია. ანალოგიურად ხდება ფიზიკური პირების სახელით ფულადი სახსრების გადარიცხვა ბანკის განყოფილებებს შორის საბანკო ანგარიშის გახსნის გარეშე.

შინაარსი

გლობალური ფინანსური სისტემა მუდმივად იხვეწება. ბანკებისა და იურიდიული პირების მთავარი პრიორიტეტი ტრანზაქციების უსაფრთხოება და სიჩქარეა. ამ ტენდენციის გამო, უნაღდო სახსრები ძალიან პოპულარული გახდა. Რა უნაღდო ანგარიშსწორებადა როგორია მისი განხორციელების გზები?

რა არის უნაღდო ანგარიშსწორება

წარმოდგენილი გადახდის ფორმატი ხორციელდება საბანკო ანგარიშებზე ფულადი გზავნილების გზით ქაღალდის ვალუტისა და მონეტების გამოყენების გარეშე. მისი გამოყენება შეუძლიათ იურიდიულ, ფიზიკურ და მეწარმეებს. უნაღდო ანგარიშსწორების კონცეფცია გულისხმობს საგადახდო ბარათების, კუპიურებისა და ჩეკების გამოყენებას ტრანზაქციებზე. გადახდები ირიცხება ქონებრივი ურთიერთობის მხარეებს შორის ან საკრედიტო ინსტიტუტის მიერ წარმოდგენილი დამატებითი სუბიექტის დახმარებით.

არსი

ორგანიზაცია ფინანსური ოპერაციებიამ ტიპის გადახდის დახმარებით ის მომგებიანია ბანკებისთვის და სახელმწიფოსთვის, რადგან თავიდან აიცილებს ზარების შეფერხების მკვეთრ ზრდას. უნაღდო ანგარიშსწორების არსი არის გადახდების განხორციელება ფულადი სახსრების ჩანაცვლებისთვის განკუთვნილ ანგარიშებზე ვალუტის გადარიცხვით. საწარმოში უნაღდო გადახდის ფორმის გამოყენებით, შეგიძლიათ მოიცილოთ სალარო აპარატები, მათი გამოყენების წესების დაცვა.

Დადებითი და უარყოფითი მხარეები

გადახდის ამ მეთოდის მთავარი უპირატესობა მისი მოქნილობაა. უნაღდო ფულის შენახვა შესაძლებელია სპეციალურ ანგარიშებზე შეუზღუდავი დროით. საბანკო დოკუმენტები ტრანზაქციასთან დაკავშირება ნებისმიერ დროს შეიძლება. ისინი ადგენენ და ადასტურებენ გარიგების ფაქტს. კომპანიები, რომლებიც იყენებენ უნაღდო ანგარიშსწორებას, თავისუფლდებიან ბანკში თანხის მუდმივი დეპონირების აუცილებლობისგან.

მეთოდის მთავარი მინუსი არის ბანკზე დამოკიდებულება. უნაღდო გადარიცხვა შეუძლებელია, თუ სახსრების მფლობელს აქვს ბრუნვასთან დაკავშირებული პრობლემები. ჩვეულებრივი და სპეციალური ანგარიშების მფლობელებს შესრულებული ოპერაციებისთვის ბანკში საკომისიოს გადახდა მოუწევთ. უნაღდო ანგარიშსწორების დადებითი და უარყოფითი მხარეები ანაზღაურებს ერთმანეთს, რაც ხდება ამ გზითგადახდები ყველაზე მოსახერხებელია დღევანდელ რეალობაში.

უნაღდო ანგარიშსწორების ფორმები

გადახდის ოპერაციების მახასიათებლები, მოწყობილობა, ღირებულება განისაზღვრება მათი ტიპის მიხედვით. ჯიშის მიხედვით, ისინი შეიძლება გამოიყენონ საწარმოებმა და ფიზიკურმა პირებმა. რუსეთის ფინანსურ სისტემაში გამოირჩევა უნაღდო ანგარიშსწორების შემდეგი ფორმები:

• გადარიცხვები გადახდის მოთხოვნებისა და შეკვეთების გამოყენებით;
• აკრედიტივები;
• გადახდები ჩეკების მეშვეობით;
• საკოლექციო დასახლებები;
• გადახდები ელექტრონული ფულის გადარიცხვით;
• ფულადი გადარიცხვები პირდაპირი დებეტით.

უნაღდო ანგარიშსწორების სახეები

ამ ტიპის გადახდები კლასიფიცირებულია სხვადასხვა კრიტერიუმების მიხედვით. ეკონომიკური ხასიათიდან გამომდინარე, ფულადი გზავნილები საჭიროა არასასაქონლო ტრანზაქციების გადასახდელად და საქონლისა თუ მომსახურების შესაძენად. გადახდები შეიძლება იყოს შიდა რესპუბლიკური და სახელმწიფოთაშორისი. შტატის შიგნით გადარიცხული თანხები იყოფა რეგიონისა და უბნის მიხედვით. ასევე გამოირჩევა უნაღდო ანგარიშსწორების შემდეგი სახეობები:

• გარანტირებული, რომელშიც საბიუჯეტო ანგარიშზე დარიცხული სახსრები მოქმედებს როგორც უზრუნველყოფა;
• არაგარანტირებული;
• გადარიცხვები ანგარიშიდან თანხის მყისიერი ამოღებით;
• გადახდები ფულის გადავადებული გადარიცხვით.

გზები

გადახდის დოკუმენტები არის იურიდიულად ფორმალიზებული მოთხოვნები, ინსტრუქციები და ბრძანებები ფულის გადარიცხვის შესახებ საქონლის, მომსახურების, სამუშაოების მისაღებად. მათი განხორციელება შესაძლებელია საინკასო ორდერების, საბანკო გადარიცხვების, აკრედიტივების სახით. გადახდის დოკუმენტის სახეობიდან გამომდინარე, არსებობს უნაღდო ანგარიშსწორების კონტაქტური და უკონტაქტო მეთოდები. Ესენი მოიცავს:

• საბანკო ბარათით გადახდა POS-ტერმინალებით;
• ფულის გადარიცხვა ბარათებიდან ანაზღაურების ტექნოლოგიები Wave/PayPass;
• გადახდები ბარათის დეტალების გამოყენებით, ხშირად გამოიყენება ინტერნეტის საშუალებით მომსახურების გადასახდელად და მაღაზიებში საქონლის შესაძენად;
• ფულის გაგზავნა ინტერნეტ საფულის სისტემებით (QIWI, WebMoney, Skrill და სხვ.), სადაც ბალანსის შესავსებად გამოიყენება სპეციალური ტერმინალები ან საბანკო ბარათით გადარიცხვები;
• სბერბანკის და სხვა ფინანსური ინსტიტუტების მომხმარებლებისთვის შეთავაზებული ინტერნეტ ბანკინგის სერვისები;
• გადახდები NFS ტექნოლოგიის გამოყენებით სმარტფონის საშუალებით.

უნაღდო ანგარიშსწორების სისტემა

იგი ეფუძნება საბანკო ანგარიშებს ანგარიშსწორების დოკუმენტებით. უნაღდო ანგარიშსწორების სისტემა უნდა იმუშაოს რაც შეიძლება სწრაფად, რათა დროულად შესრულდეს გადახდის დავალება, გახსნას ანგარიშები ახალი მომხმარებლებისთვის და შეინარჩუნოს სახსრების უწყვეტი ნაკადი. თუ ეკონომიკური ხელისუფლება შეთანხმდება, მაშინ გადახდები შეიძლება განხორციელდეს ბანკის გვერდის ავლით.

ორგანიზაციის პრინციპები

წარმოდგენილი გადახდის მეთოდი ქვეყნის საბაზრო ეკონომიკის განვითარების ერთ-ერთი მნიშვნელოვანი ინსტრუმენტია. ეს არის ნებაყოფლობითი, საშუალებას გაძლევთ გადარიცხოთ და მიიღოთ ხელფასი, დანაზოგი დეპოზიტებიდან და სხვა შემოსავალი ვიზიტის გარეშე. ფინანსური ინსტიტუტები. ფულადი გზავნილების უწყვეტობა უზრუნველყოფილია იმ პრინციპებით, რომლებზეც დაფუძნებულია უნაღდო ანგარიშსწორების ორგანიზაცია:

1. ოპერაციებში მონაწილე საწარმოები და ორგანიზაციები თავად ირჩევენ ფორმას, განურჩევლად მათი საქმიანობის სფეროდან.
2. კლიენტის უფლებები სახსრების განკარგვაზე შეზღუდული არ არის.
3. ტრანზაქციები ხორციელდება პრიორიტეტის მიხედვით.
4. თანხის არსებობის შემთხვევაში გადახდები გადაირიცხება ანგარიშიდან ანგარიშზე.

განხორციელების პრინციპები

სამეწარმეო ფირმებისა და ბანკების მიერ დადგენილი წესების დაცვა უზრუნველყოფს ამ ტიპის გადახდის თანამედროვე მოთხოვნებს, ეს არის საიმედოობა, ეფექტურობა და ტრანზაქციების სიჩქარე. ამ მიზნით შემუშავდა უნაღდო გზავნილების განხორციელების პრინციპები. უნაღდო ანგარიშსწორების განხორციელების პროცედურა განისაზღვრება შემდეგი პრინციპებით:

• მიღების პრინციპი. მფლობელის თანხმობის ან შეტყობინების გარეშე ფულის ანგარიშითანხების ამოღება შეუძლებელია. ეს წესი ვრცელდება სახელმწიფო უწყებების მოთხოვნებზეც კი.
• არჩევანის თავისუფლების პრინციპი. ანგარიშსწორების მონაწილეებს შეუძლიათ განახორციელონ ტრანზაქციები მათთვის მოსახერხებელი ნებისმიერი ფორმით. საფინანსო ინსტიტუტებს არ შეუძლიათ გავლენა მოახდინონ უნაღდო ანგარიშსწორების მეთოდების არჩევაზე.
• კანონიერების პრინციპი. ყველა ოპერაცია უნდა განხორციელდეს მოქმედი კანონმდებლობის ფარგლებში და რეგულირდება მისით.
• გადახდის გადაუდებლობის პრინციპი. თანხის ნებისმიერი გადარიცხვა უნდა განხორციელდეს გადამხდელის მიერ დადგენილ ვადაში. თუ ისინი დაირღვა, მაშინ სანქციები ეცემა ბანკს.

ეს პრინციპები მდგომარეობს არა მხოლოდ გადახდების განხორციელებაში ვალუტის გატანის გარეშე, არამედ მათ განხორციელებაშიც. გადამხდელის მიმდინარე ანგარიშზე ყოველთვის უნდა იყოს ტრანზაქციისთვის საჭირო თანხები. ყველა ტრანზაქცია ყოველთვის ხორციელდება ბანკსა და ანგარიშის მფლობელს შორის შეთანხმების საფუძველზე. თქვენ შეგიძლიათ გასცდეთ ხელშეკრულების ფარგლებს მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ დადებთ ახალ კონტრაქტს კლიენტთან.

უნაღდო ანგარიშსწორების წესები

ფინანსური კანონი არეგულირებს ყველა ფულად ტრანზაქციას მეწარმეებს, ფიზიკურ პირებს და იურიდიული პირები, მაღაზიები და სხვა დაწესებულებები. ამ მიზნებისათვის შემუშავდა უნაღდო ანგარიშსწორების წესები, რომელთაგან მთავარი წერია, რომ კლიენტის ანგარიშიდან თანხა მხოლოდ მისი დაკვეთით უნდა ჩაირიცხოს. ტრანზაქციებზე გამოყენებული ანგარიშსწორების დოკუმენტები უნდა შეიცავდეს:

• ანგარიშის მფლობელის TIN;
• საკრედიტო დაწესებულების დასახელება და ანგარიშის ნომერი;
• გადამხდელის ბანკის დასახელება;
• ანგარიშის ნომერი და გადარიცხვის მიმღების BIC.

გადახდა საბანკო გადარიცხვით

ფულის გადარიცხვა ხორციელდება ზემოთ ჩამოთვლილი ერთ-ერთი მეთოდით. საკორესპონდენტო ანგარიშზე ასახულია თანხების გამგზავნისა და მიმღების მონაცემები, გადარიცხვის ოდენობა და ფასიანი მომსახურების ან პროდუქტის დასახელება. შესაბამისად, თუ გამყიდველი არ შეასრულებს ნაკისრ ვალდებულებებს, უნაღდო ანგარიშსწორება მყიდველს უბრუნდება, გარდა საბანკო სისტემის საკომისიოს.

მყიდველის ანაზღაურება

მომხმარებელს უფლება აქვს დააბრუნოს ან შეცვალოს მაღაზიაში შეძენილი საქონელი. მყიდველზე თანხის დაბრუნება საბანკო გადარიცხვით ხდება პროდუქციის, ჩეკის, საგარანტიო ბარათის და პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტების მიწოდებით. ჩამოთვლილი დოკუმენტების სკანირება უნდა გაიგზავნოს მაღაზიის ფოსტაზე. კლიენტს შეიძლება უარი ეთქვას თანხის გადარიცხვაზე შემდეგ სიტუაციებში:

• პროდუქტი არის საკვები და არის კარგი ხარისხის;
• დაკარგული დოკუმენტები სახსრების გადარიცხვის შესახებ;
• შესყიდვა მიეკუთვნება შეუცვლელი პროდუქტების სიას.

შესყიდვის დაბრუნება

არაადეკვატური ხარისხის პროდუქცია კლიენტმა უნდა გაიგზავნოს მაღაზიის საწყობში. საბანკო გადარიცხვით საქონლის დაბრუნება გათვალისწინებულია თითოეული საწარმოს ხელშეკრულებაში ცალ-ცალკე. კომპანიას შეუძლია აანაზღაუროს საქონლის გაგზავნის ღირებულება, თუ ასეთი პუნქტი არის მის წესებში. უნაღდო ანგარიშსწორების ფორმები გულისხმობს თანხის გადარიცხვას მყიდველის მიმდინარე ანგარიშზე პროდუქციის გამყიდველთან დაბრუნებისთანავე.

ვიდეო

იპოვეთ შეცდომა ტექსტში? აირჩიეთ, დააჭირეთ Ctrl + Enter და ჩვენ გამოვასწორებთ!

Დისკუსია

უნაღდო ანგარიშსწორება: განაცხადი

ა.კურბატოვი
ალექსეი კურბატოვი, სახელმწიფო უნივერსიტეტის სამოქალაქო და ბიზნეს სამართლის დეპარტამენტის ასოცირებული პროფესორი - უმაღლესი ეკონომიკური სკოლა.
2003 წლის 1 ივლისს ძალაში შევიდა რუსეთის ბანკის 2003 წლის 1 აპრილის დებულება No222-P „რუსეთის ფედერაციაში ფიზიკური პირების მიერ უნაღდო ანგარიშსწორების განხორციელების პროცედურის შესახებ“ (შემდგომში რეგულაცია No222-P). . დოკუმენტი მიღებულ იქნა რუსეთის ბანკის მიერ, როგორც მისი ფუნქციების განხორციელების ნაწილი რუსეთის ფედერაციაში ანგარიშსწორებისა და საბანკო ოპერაციების წესების დადგენის მიზნით. დებულება N 222-P მიიღო სახელმწიფო რეგისტრაცია რუსეთის ფედერაციის იუსტიციის სამინისტროში, როგორც ნორმატიული აქტი (2003 წლის 29 აპრილის N 4468).
დოკუმენტი მიზნად ისახავს ფიზიკურ პირებთან მიმართებაში ჩამოყალიბდეს მექანიზმი ფედერალური კანონებისა და სხვა რეგულაციების განხორციელებისთვის უნაღდო ანგარიშსწორების შესახებ, რომლის მიხედვითაც არ არსებობს შეზღუდვები მათ გამოყენებაზე ფიზიკური პირების მიერ, მაგრამ ამ პირებთან მიმართებაში დიდი რაოდენობის გაურკვევლობის არსებობა ან პრაქტიკაში არ გამოიყენებოდა, ან, პირიქით, მათ გამოყენებამ გამოიწვია ბევრი კამათი.
დოკუმენტის ფარგლები
N 222-P რეგულაცია ექვემდებარება გამოყენებას, თუ ბანკის მეშვეობით თანხების გადარიცხვასთან დაკავშირებულ ანგარიშსწორებით ურთიერთობებში მონაწილეთაგან ერთი მაინც არის ფიზიკური პირი.
N 222-P რეგულაციის თანახმად, ფიზიკური პირები უნდა გვესმოდეს, როგორც რუსეთის ფედერაციაში მუდმივი საცხოვრებელი პირები (რეზიდენტები). ეს გამოწვეულია იმით, რომ რუბლებში ანგარიშსწორებები იმ პირების მონაწილეობით, რომლებსაც აქვთ მუდმივი საცხოვრებელი ადგილი რუსეთის ფედერაციის გარეთ (არარეზიდენტები) აღიარებულია, როგორც სავალუტო ოპერაციები.
დებულება N 222-P არეგულირებს გადახდებს რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში, ე.ი. რუბლებში (პრეამბულის 1-ლი პუნქტი).
რეზიდენტი ფიზიკური პირების ანგარიშსწორება უცხოურ ვალუტაში რეგულირდება რუსეთის ბანკის სპეციალური აქტებით.
დებულება N 222-პ ეხება იმ უნაღდო ანგარიშსწორებებს ფიზიკური პირების მონაწილეობით, რომლებიც არ არის დაკავშირებული მათ სამეწარმეო საქმიანობასთან (პრეამბულას მე-2 პუნქტი), ე.ი. ეს გამოთვლები დაკავშირებულია ინდივიდის პირადი ან ოჯახური მოთხოვნილებების დაკმაყოფილებასთან.
ფიზიკური პირებისგან განსხვავებით, უნაღდო ანგარიშსწორება ინდივიდუალური მეწარმეების მონაწილეობით ხორციელდება მათზე რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის წესების გამოყენების გათვალისწინებით, რომლებიც არეგულირებს იურიდიული პირების საქმიანობას, რომლებიც წარმოადგენენ კომერციულ ორგანიზაციებს, თუ სხვა რამ არ გამომდინარეობს ხელშეკრულებიდან. კანონი, სხვა სამართლებრივი აქტები ან სამართლებრივი ურთიერთობის არსი. ეს ნიშნავს, რომ როდესაც ინდივიდუალური მეწარმეები ახორციელებენ უნაღდო ანგარიშსწორებას საკანონმდებლო დონეზე, შეიძლება გამოყენებულ იქნას რუსეთის ბანკის დებულება "რუსეთის ფედერაციაში უნაღდო ანგარიშსწორების შესახებ" 2002 წლის 3 ოქტომბრის N 2-P. ისინი ანალოგიით.
დებულება N 222-P არეგულირებს საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებების საფუძველზე გახსნილი ფიზიკური პირების მიმდინარე ანგარიშების გამოყენებით ანგარიშსწორებას (პუნქტი 1.1.1), აგრეთვე საბანკო სადეპოზიტო ხელშეკრულებების საფუძველზე გახსნილი ფიზიკური პირების დეპოზიტების აღრიცხვის ანგარიშებს, რამდენადაც ეს ეხება მისი სადებეტო და საკრედიტო ოპერაციების განხორციელება (პუნქტები 1.3, 1.1.15).
საბანკო ბარათების გამოყენებით ანგარიშსწორების ანგარიშების სამართლებრივი რეჟიმი განისაზღვრება რუსეთის ბანკის სპეციალური დებულებით. ასევე სპეციალური დაკვეთით იხსნება საბანკო ანგარიშები ინდმეწარმეებისთვის. რეგულაცია N 222-P ვრცელდება ამ ანგარიშებზე მხოლოდ მაშინ, როდესაც ისინი გამოიყენება ანგარიშსწორებაში, რომელშიც მონაწილეობენ ფიზიკური პირები (იხ. მაგალითად, პუნქტი 1.1.14).
დებულება N 222-პ ასევე არეგულირებს ფიზიკური პირების სახელით ფულადი სახსრების გადარიცხვის ოპერაციების განხორციელების წესს საბანკო ანგარიშების გახსნის გარეშე (პუნქტი 1.2).
უნდა გვახსოვდეს, რომ ასეთი საბანკო ოპერაციები შეიძლება განხორციელდეს მხოლოდ ფიზიკურ პირებთან მიმართებაში (იხ. პუნქტები 9, ნაწილი 1, მუხლი 5 ფედერალური კანონის "ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ") და, შესაბამისად, მათი განხორციელების შესაძლებლობა. ამ სუბიექტების მონაწილეობით დასახლებების ერთ-ერთი მთავარი მახასიათებელია.
იქიდან გამომდინარე, რომ მოქმედი კანონმდებლობა არ ადგენს შეზღუდვებს ანგარიშსწორებაზე, ასევე ინდივიდუალური მეწარმეებისთვის საბანკო ანგარიშების არსებობის ვალდებულებას, მათ ასევე შეუძლიათ განახორციელონ ასეთი ოპერაციები.
"უნაღდო ანგარიშსწორების" კონცეფციის განმარტება
და მასთან დაკავშირებული პრობლემები
N 222-P დებულების დასახელებიდან გამომდინარე, ირკვევა, რომ ანგარიშსწორებები, როდესაც გადამხდელი - ფიზიკური პირი დებს ნაღდ ფულს საკრედიტო დაწესებულებაში მასში საბანკო ანგარიშის გახსნის გარეშე, რათა გადარიცხოს (დააკრედიტოს) ეს თანხა მიმღების საბანკო ანგარიშზე, ბანკში. რუსეთის ეხება უნაღდო ანგარიშსწორებას. ეს აჩენს კითხვას, ექვემდებარება თუ არა ასეთი ოპერაციები გაყიდვების გადასახადს. ეს იმის გამო ხდება, რომ ხელოვნების მიხედვით. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 349, ფიზიკური პირებისთვის საქონლის (სამუშაოების, მომსახურების) გაყიდვის ოპერაციები აღიარებულია დაბეგვრის ობიექტად ფიზიკურ პირებზე საქონლის (სამუშაოების, სერვისების) გაყიდვით მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ასეთი გაყიდვა ხორციელდება ნაღდი ფულით. .
ამ შემთხვევაში გასათვალისწინებელია შემდეგი.
პირველი, მითითება ხელოვნების მე-2 პუნქტში. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 863, რომ პუნქტის წესები საგადახდო დავალებებით ანგარიშსწორების შესახებ ვრცელდება იმ ურთიერთობებზე, რომლებიც დაკავშირებულია ბანკის მეშვეობით თანხების გადარიცხვასთან იმ პირის მიერ, რომელსაც არ აქვს ანგარიში ამ ბანკში, არის მხოლოდ მითითება. გარკვეული დებულებები, რომლებითაც ბანკმა უნდა იხელმძღვანელოს, მაგრამ არა ამ ტრანზაქციის პირდაპირ მინიჭებაზე უნაღდო ანგარიშსწორებაზე.
მეორეც, რუსეთის ბანკს არ აქვს უფლება გადაწყვიტოს საგადასახადო საკითხები. ამიტომ, ხელოვნების 1-ლი პუნქტის მიხედვით. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 11, N 222-P რეგულაციაში და რუსეთის ბანკის სხვა აქტებში გათვალისწინებული ცნებები შეიძლება გამოყენებულ იქნას საგადასახადო ურთიერთობებზე მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული ამ კოდექსით.
მესამე, ხელოვნების მე-3 და მე-4 პუნქტებში. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 354 პირდაპირ მიუთითებს გაყიდვების გადასახადის გადახდის აუცილებლობაზე თანხების მიღებისას, მათ შორის გადამხდელის ანგარიშსწორების ანგარიშზე. ავტორის თქმით, ეს პუნქტები მოიცავს არა მხოლოდ საბანკო ბარათებით განხორციელებულ საანგარიშსწორებო ტრანზაქციებს, არამედ სხვა ოპერაციებსაც, რის შედეგადაც ნაღდი ფულის გადარიცხვა შესაძლებელია გაყიდვების გადასახადის გადამხდელზე. ანუ საგადასახადო კანონმდებლობაში საგადასახადო მიზნებისთვის შემოვიდა ფულადი ანგარიშსწორების სპეციალური კონცეფცია.
საგადასახადო კანონმდებლობა, საგადასახადო მიზნებისთვის ანგარიშსწორების შესახებ კანონმდებლობისგან განსხვავებით, ფულადი ანგარიშსწორების სახით კლასიფიცირებს ოპერაციებს ბანკის მეშვეობით ფულადი სახსრების გადარიცხვის მიზნით ფიზიკური პირის მიერ, რომელსაც არ აქვს ანგარიში ამ ბანკში, და მათზე უნდა გადაიხადოს გაყიდვების გადასახადი.
მაგრამ იმ სიტუაციებში, როდესაც ფიზიკური პირი იხდის საქონელს (სამუშაოს, მომსახურებას) თავისი მიმდინარე ანგარიშით, გაყიდვების გადასახადი არ უნდა გადაიხადოს. ასეთი ოპერაციები კლასიფიცირდება, როგორც უნაღდო გადახდები, რომლებიც არ ვრცელდება რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის მითითებულ მუხლებში.
ტერმინის განმარტება "მიმდინარე ანგარიში"
და მისი სამართლებრივი რეჟიმი
იურიდიული თვალსაზრისით, "საბანკო ანგარიშის" კონცეფცია ხასიათდება ორი მახასიათებლის კომბინაციით:
საბანკო ანგარიში იხსნება და ინახება საკრედიტო დაწესებულებასა და მის კლიენტს შორის ხელშეკრულების საფუძველზე. ანგარიში უნდა გაიხსნას სპეციალურად კლიენტის სახსრებით კონკრეტული ოპერაციების განსახორციელებლად მისი ან მესამე მხარის ინიციატივით;
საბანკო ანგარიში განკუთვნილია ფულადი სახსრებისა და მათთან ოპერაციების ჩასაწერად, ე.ი. ანგარიშზე ასახულია საკრედიტო დაწესებულების ვალდებულებები კლიენტის მიმართ (გარკვეული თანხის გადარიცხვა ან გადახდა), და არა კლიენტი საკრედიტო დაწესებულების მიმართ (სესხის დაფარვა, პროცენტის გადახდა და ა.შ.).
იმის გათვალისწინებით, რომ ძირითადი პრობლემები "საბანკო ანგარიშის" ცნების განმარტებასთან დაკავშირებით წარმოიშვა, პირველ რიგში, საგადასახადო ორგანოების საქმიანობასთან დაკავშირებით, ეს ნიშნები კანონმდებლობით იქნა გათვალისწინებული ხელოვნების მე-2 პუნქტში. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 11, ორგანიზაციებისა და ინდივიდუალური მეწარმეების სახსრებთან დაკავშირებით.
საკრედიტო დაწესებულებებში საბანკო ანგარიშის კონცეფცია მოიცავს პერსონალურ ანგარიშებს, რომლებიც გახსნილია კონკრეტული კლიენტის სახელზე ანალიტიკური აღრიცხვისთვის, რათა დააბალანსოთ ანგარიშები, რომლებიც განკუთვნილია საკრედიტო დაწესებულების ოპერაციების განზოგადებული ასახვისთვის კლიენტის სახსრებით.
ანგარიშსწორების ოპერაციების სტანდარტული ნაკრები, რომელიც საკრედიტო დაწესებულებას მოეთხოვება გახსნილ ანგარიშზე, განისაზღვრება ამ ანგარიშის შესაბამისი ტიპის არჩევით (იხ. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 848-ე მუხლი).
დებულება N 222-P ადგენს საბანკო ანგარიშის სპეციფიკურ სახეს - მიმდინარე ანგარიშს, რომელიც უნდა გაიხსნას ფიზიკურმა პირებმა საკრედიტო დაწესებულებებში სამეწარმეო საქმიანობასთან შეუსაბამო ანგარიშსწორებისთვის.
ნებისმიერი მიმდინარე ანგარიშის სამართლებრივი რეჟიმი, რომელიც ეფუძნება საბანკო ადათ-წესებს, ემყარება ორ ძირითად პუნქტს.
ეს არ გულისხმობს სახსრების მკაცრად მიზნობრივ ხარჯვას, ე.ი. არ არის განსაკუთრებული (სამიზნე). მიმდინარე ანგარიშებიდან თანხები შეიძლება დაიხარჯოს ნებისმიერი მიზნისთვის, რომელიც არ არის აკრძალული რუსეთის ბანკის კანონითა და რეგულაციებით.
მასზე დასახლების ოპერაციების განხორციელების სხვა შეზღუდვებიც არსებობს. ფიზიკური პირების მიმდინარე ანგარიშებთან დაკავშირებით, ასეთი შეზღუდვა მდგომარეობს იმაში, რომ მასზე განხორციელებული ტრანზაქციები არ უნდა იყოს დაკავშირებული სამეწარმეო საქმიანობის განხორციელებასთან.
შესაბამისად, ფიზიკური პირების მიმდინარე ანგარიშები, რადგან ისინი არ არიან სპეციალური (მიზნობრივი), ექვემდებარება რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 45-ე თავის დებულებებს. ამავდროულად, რადგან ეს არის პირების ანგარიშები, რომლებიც არ არიან მეწარმეები, ისინი არ ექვემდებარება ხელოვნების მოთხოვნებს. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 86 ბანკების ვალდებულების შესახებ, მოახსენონ საგადასახადო ორგანოებს ამ ანგარიშების გახსნისა და დახურვის შესახებ, მათ შესახებ ინფორმაციის მიწოდების შესახებ, რომელიც წარმოადგენს საბანკო საიდუმლოებას, ისევე როგორც ხელოვნებაში გათვალისწინებული. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 76, საგადასახადო ორგანოების უფლებამოსილებები შეაჩერონ ოპერაციები ამ ანგარიშებზე.
პირთა დასახლებების გამოყოფა
ინდივიდუალური მეწარმის ქონება კანონიერად არ იყოფა იმაზე, რასაც ის იყენებს სამეწარმეო საქმიანობისთვის და რასაც იყენებს პირადი მოხმარებისთვის. საკუთრების გამიჯვნა რუსეთის მოქმედი კანონმდებლობით არის იურიდიული პირის ფორმირების მნიშვნელობა.
აქედან გამომდინარე, ასევე შეუძლებელია პირის საბანკო ანგარიშებზე არსებული თანხების ლეგალურად გარჩევა სამეწარმეო საქმიანობისთვის და პირადი მოხმარებისთვის.
ამიტომ, მაგალითად, ამ პირების მიერ სამეწარმეო საქმიანობის განხორციელებასთან დაკავშირებული ფიზიკური პირებისგან დავალიანების ამოღებისას, აღმასრულებელი დოკუმენტების საფუძველზე, ასეთი ამოღება შეიძლება განხორციელდეს ამ პირის მიმდინარე ანგარიშებიდან (იხ. N 222-P რეგულაციის მე-5 თავი. ).
თუ ფიზიკური პირი ახორციელებს გადახდას ნასყიდობისა და გაყიდვის ხელშეკრულებით ან, პირიქით, ასეთი ხელშეკრულებით გადახდა მიღებულია მის მიმდინარე ანგარიშზე, მაშინ ბანკს არც იურიდიული უფლებამოსილება აქვს და არც რეალური შესაძლებლობა, გადაამოწმოს, რა და რა მიზნებისთვის იყო რეალურად შეძენილი. (იყიდება) ფიზიკური პირის მიერ ამ ხელშეკრულების მიხედვით.
რუსეთის ბანკის აქტებში ფიზიკური პირების ანგარიშების და მათ მიერ განხორციელებული გადახდების დაყოფა დაკავშირებულ და არადაკავშირებულ სამეწარმეო საქმიანობად არის ორგანიზაციული და ტექნიკური ხასიათის ბუღალტრული აღრიცხვის, სტატისტიკური და სხვა სახის აღრიცხვის მიზნებისათვის.
როგორ უნდა მოიქცეს ბანკი, თუ აშკარაა, რომ ფიზიკური პირის მიერ თანხის გადარიცხვა ან მიღება დაკავშირებულია მის სამეწარმეო საქმიანობასთან? მაგალითად, შეუძლია თუ არა ბანკს უარი თქვას ფიზიკური პირისგან გადახდის დავალების მიღებაზე დამატებული ღირებულების გადასახადის ან გაყიდვების გადასახადის მიმდინარე ანგარიშიდან ბიუჯეტში გადარიცხვის შესახებ, რომლის გადამხდელები არიან ინდივიდუალური მეწარმეები? ან შეიძლება თუ არა ბანკმა უარი თქვას ფიზიკური პირის მიმდინარე ანგარიშზე თანხების გადარიცხვაზე და გადამხდელს დაუბრუნოს, თუ ეს არის საკომისიო მიწოდების ხელშეკრულებით, რომლის მიხედვითაც მიმწოდებელი და, შესაბამისად, სახსრების მიმღები უნდა იყოს ინდივიდუალური მეწარმე?
ფიზიკური პირების მიერ მიმდინარე ანგარიშებიდან თანხების გადარიცხვის შემთხვევებთან დაკავშირებით გასათვალისწინებელია შემდეგი.
ხელოვნების მე-3 პუნქტის შესაბამისად. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 845, ბანკს არ აქვს უფლება დააწესოს შეზღუდვები კლიენტის უფლებაზე, განკარგოს სახსრები საკუთარი შეხედულებისამებრ, რაც არ არის გათვალისწინებული კანონით ან საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით.
კანონი (რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 848-ე მუხლი) ადგენს, რომ ბანკი ვალდებულია შეასრულოს ოპერაციები კლიენტისთვის მის შესაბამისად დადგენილი საბანკო წესების შესაბამისად, თუ საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული.
შესაბამისად, ბანკს უფლება აქვს უარი თქვას ფიზიკური პირის ინსტრუქციის შესრულებაზე მიმდინარე ანგარიშიდან თანხის გადარიცხვის შესახებ, თუ აშკარაა, რომ ეს ოპერაცია დაკავშირებულია სამეწარმეო საქმიანობასთან, ვინაიდან მისი განხორციელება არღვევს ბანკის მიერ დადგენილ პირის მიმდინარე ანგარიშის რეჟიმს. რუსეთი.
რაც შეეხება ფიზიკური პირის მიმდინარე ანგარიშზე თანხების მიღების შემთხვევებს, ე.ი. მის მიერ ქონების მიღებას, ბანკების უფლებამოსილება ამ უფლებების შეზღუდვის შესახებ კანონმდებლობით არ არის გათვალისწინებული.
ფიზიკური პირებისთვის მიმდინარე ანგარიშების გახსნის დოკუმენტები
მიმდინარე ანგარიშის გასახსნელად ფიზიკური პირი წარადგენს პირადობის დამადასტურებელ დოკუმენტს (დებულების N 222-პ 1.1.4), ე.ი. ანონიმური ანგარიშები დაუშვებელია.
საანგარიშსწორებო ოპერაციების განხორციელებისას ანგარიშსწორების საბუთებში ასევე უნდა მიეთითოს იმ ფიზიკური პირის გვარი, სახელი და პატრონიმი, რომლის ანგარიშიდან (ანგარიშზე) ირიცხება თანხები (დებულების N 222-P 1.1.14 პუნქტი).
როგორც ფიზიკური პირის მიერ საკრედიტო დაწესებულებისთვის მიმდინარე ანგარიშის გახსნისას მიწოდებულ სავალდებულო დოკუმენტს, პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტის გარდა, მითითებულია „ბარათი ხელმოწერისა და ბეჭდის ნიმუშებით“ (ფორმა 0401026), რომელშიც პირის ხელმოწერა. მიმდინარე ანგარიშზე თანხების განკარგვის უფლება ფიქსირდება. სხვა დოკუმენტები ბანკს მიეწოდება მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ეს გათვალისწინებულია კანონით ან საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით (დებულების N 222-პ 1.1.4 პუნქტი).
სახსრების განკარგვის უფლების დამოწმება
ფიზიკური პირის მიმდინარე ანგარიშზე
N 222-P დებულების 1.1.10 პუნქტის თანახმად, ფიზიკური პირების მიერ შევსებული საანგარიშსწორებო დოკუმენტები ბანკის მიერ მიიღება შესასრულებლად, თუ პირველი ეგზემპლარი შეიცავს ბარათის 0401026 ფორმაში მითითებული ფიზიკური პირის ხელმოწერას.
ამიტომ, მიუხედავად იმისა, რომ N 222-P დებულების 1.1.4 პუნქტში ამ ბარათის სახელწოდებაში აღნიშნულია ბეჭდის ანაბეჭდი, სინამდვილეში საუბარია მხოლოდ მასში პირთა ხელმოწერის ნიმუშების დაფიქსირებაზე. ფიზიკურ პირებს არ მოეთხოვებათ შტამპები.
ასეთი ბარათები გაიცემა ხელმოწერებთან დაკავშირებით:
1) ანგარიშის მფლობელი, რომელთანაც დადებულია საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულება. როდესაც ფიზიკური პირი ცვლის გვარს, სახელს ან პატრონიმს, უნდა გაიცეს ახალი ბარათი 0401026 (რეგლამენტი N 222-P 1.1.6);
2) სანდო პირები, რომლებსაც აქვთ სახსრების განკარგვის უფლება მინდობილობის საფუძველზე (დებულება N 222-P 1.1.7), დამოწმებული ნოტარიუსის ან ბანკის უფლებამოსილი თანამშრომლის მიერ, დამოწმებული ბეჭდით. .
სამართლებრივი რეჟიმის ძირითადი ელემენტები
ფიზიკური პირების მიმდინარე ანგარიშები
რეგლამენტი N 222-P ადგენს, მიმდინარე ანგარიშებზე ანგარიშსწორებისას, ფიზიკური პირების შესაძლებლობას გამოიყენონ, გარკვეული მახასიათებლების გათვალისწინებით, რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსით გათვალისწინებული გადახდის ყველა ფორმა: გადახდის ბრძანებები, აკრედიტივები, ჩეკები. , კოლექციები (პუნქტი 1.1.2).
დოკუმენტი ითვალისწინებს ფიზიკური პირის მიმდინარე ანგარიშზე ოვერდრაფტის განხორციელების შესაძლებლობას (იხ. მაგალითად, პუნქტი 3, პუნქტი 1.1.3, პუნქტი 2.2), ე.ი. სესხის გაცემა გადახდის სახით კონკრეტული ანგარიშსწორების დოკუმენტების შეთანხმებული ოდენობით ამ ანგარიშზე სახსრების არარსებობის ან არასაკმარისი არსებობის შემთხვევაში, თუ ეს გათვალისწინებულია ბანკსა და ფიზიკურ პირს შორის ხელშეკრულებით (საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულება ან ცალკე ხელშეკრულება). . ასეთი ოპერაციების სამართლებრივი საფუძველია ხელოვნება. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 850. სესხის ამ გზით გაცემა საბანკო დაკრედიტების ერთ-ერთი მეთოდია.
ფიზიკური პირის მიმდინარე ანგარიშიდან სახსრების ჩამოწერას ბანკი ახორციელებს ანგარიშზე არსებული სახსრების ფარგლებში ანგარიშსწორების დოკუმენტაციის საფუძველზე (პუნქტი 1.1.3). აქედან გამომდინარეობს, რომ გადაუხდელი ანგარიშსწორების დოკუმენტების ფაილი არ ინახება ფიზიკური პირის მიმდინარე ანგარიშზე და ამ ანგარიშზე სახსრების არარსებობის შემთხვევაში, ასევე ბანკსა და პირს შორის ანგარიშის ჩარიცხვის შესახებ შეთანხმება, ეს დოკუმენტები უნდა იყოს დაუბრუნდა გადამხდელს ან მოსარჩელეს. საანგარიშსწორებო დოკუმენტაციის დაბრუნება ხორციელდება იურიდიული პირებისათვის დადგენილი წესით, ე.ი. რუსეთის ბანკის 2002 წლის 3 ოქტომბრის დებულება N 2-P "რუსეთის ფედერაციაში უნაღდო ანგარიშსწორების შესახებ".
ანგარიშსწორების დოკუმენტების გაცემის პროცედურა
დებულება N 222-P ადგენს ფიზიკური პირების მიერ უნაღდო ანგარიშსწორების განხორციელებისას ანგარიშსწორების დოკუმენტებით სარგებლობის აუცილებლობას იურიდიული პირებისათვის დადგენილი მათი შევსების მოთხოვნების შესაბამისად (პუნქტები 1.1.8, 1.1.9). ამ მოთხოვნების შეუსრულებლობის შედეგია საკრედიტო დაწესებულების უარი მათ მიღებაზე (პუნქტი 1.1.13).
ამ შემთხვევაში ხელშეკრულება შეიძლება ითვალისწინებდეს ბანკის უფლებას შეადგინოს ანგარიშსწორების დოკუმენტი ფიზიკური პირის სახელით. ამ შემთხვევაში ფიზიკური პირი ბანკს წარუდგენს მხოლოდ განცხადებას ბანკის მიერ დადგენილი ფორმით და ამ განცხადების საფუძველზე შეადგენს საანგარიშსწორებო ტრანზაქციისათვის აუცილებელ საანგარიშსწორებო დოკუმენტებს (პუნქტი 1.1.11).
დებულება N 222-P (პუნქტი 1.1.12) ასევე ითვალისწინებს ანგარიშსწორების დოკუმენტების ელექტრონული ფორმით გამოყენების შესაძლებლობას დადგენილი წესით ხელნაწერი ხელმოწერის ანალოგების გამოყენებით.
იურიდიული პირების გადარიცხვები ფიზიკური პირების სასარგებლოდ
დოკუმენტი ადგენს იურიდიული პირების მიერ სახსრების გადარიცხვის პროცედურას მათი საბანკო ანგარიშებიდან (ანგარიშსწორება, მიმდინარე რუბლი და ა.შ.), მაგალითად, ხელფასები, რამდენიმე ფიზიკური პირის სასარგებლოდ, რომლებიც არიან ერთი ბანკის კლიენტები (პუნქტი 1.1.15).
ასეთი ოპერაციები შეიძლება განხორციელდეს იმ პირობით, რომ იგი უზრუნველყოფილია ან იურიდიული პირის მიერ დადებული ხელშეკრულებით ბანკთან, რომელიც ემსახურება ფიზიკურ პირებს - მიმღებებს, ან ამ იურიდიული პირის საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით მომსახურე ბანკთან.
ასეთი ოპერაციის განხორციელებისას იურიდიული პირი ადგენს საგადახდო დავალებას მთლიანი თანხის ჩარიცხვისთვის იმ ბანკის, რომელიც ემსახურება ფიზიკურ პირებს - მიმღებებს.
ამავდროულად, მან უნდა გადასცეს ბანკს, რომელიც ემსახურება ფიზიკურ პირებს - მიმღებებს, რეესტრი, რომელიც შეიცავს ამ პირთა საბანკო ანგარიშებზე სახსრების ჩარიცხვისთვის საჭირო მონაცემებს (მიმდინარე ანგარიშები, დეპოზიტების აღრიცხვის ანგარიშები, საბანკო ბარათების გამოყენებით ანგარიშსწორების ანგარიშები).
თუ ასეთი ოპერაციების ჩატარება გათვალისწინებულია იურიდიული პირის მიერ დადებული ხელშეკრულებით ბანკთან, რომელიც ემსახურება ფიზიკურ პირებს - მიმღებებს, მაშინ იურიდიული პირის მიერ რეესტრის გადაცემა ამ ბანკში დამოუკიდებლად ხორციელდება.
თუ ეს გათვალისწინებულია ამ იურიდიულ პირთან მომსახურე ბანკთან საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით, მაშინ რეესტრის გადაცემას მომსახურე ბანკში ფიზიკურ პირებზე - მიმღებებზე ახორციელებს იურიდიული პირი არა დამოუკიდებლად, არამედ მისი მომსახურე ბანკის მეშვეობით.
ინდივიდუალური გამოყენების მახასიათებლები
უნაღდო ანგარიშსწორების ფორმები
ანგარიშსწორებები გადახდის ორდერებით
დებულება N 222-P ითვალისწინებს საგადახდო დავალებებით ანგარიშსწორების შესაძლებლობას არა მხოლოდ მიმდინარე ანგარიშებზე, არამედ დეპოზიტების აღრიცხვის ანგარიშებზეც (პუნქტი 1.3). ბანკი ვალდებულია გახსნას ეს ანგარიშები ფიზიკურ პირთან დადებული საბანკო დეპოზიტის ხელშეკრულების საფუძველზე, რათა აისახოს ამ თანხით სადეპოზიტო და ანგარიშსწორების ოპერაციები, დეპოზიტის თანხაზე დარიცხული პროცენტის დამატების ჩათვლით. ხელოვნების მე-3 პუნქტის მიხედვით. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 834, წესები საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების შესახებ გამოიყენება ბანკსა და მეანაბრეს შორის ასეთ ანგარიშზე ურთიერთობაზე.
ამასთან, გასათვალისწინებელია, რომ ფიზიკურ პირთან დადებული ნებისმიერი სახის საბანკო დეპოზიტის ხელშეკრულებით, ბანკი ვალდებულია დეპოზიტის პირველივე მოთხოვნით გასცეს ანაბრის თანხა ან მისი ნაწილი. უფრო მეტიც, ბათილია მოქალაქის პირველი მოთხოვნით დეპოზიტის მიღების უფლებაზე უარის თქმის შესახებ შეთანხმების პირობა (რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 837-ე მუხლის მე-2 პუნქტი). იგივე მიდგომა უნდა იყოს გამოყენებული შენატანის ან მისი ნაწილის სხვა პირებზე გადაცემაზე.
დებულება N 222-P არ იძლევა საგადახდო დავალების ნაწილობრივ გადახდას (პუნქტი 2.2), ე.ი. თუ ბანკსა და ფიზიკურ პირს შორის არ არის შეთანხმება ანგარიშის ჩარიცხვაზე, მაშინ საგადახდო დავალება შეიძლება გაიცეს მხოლოდ იმ თანხაზე, რომელიც არ აღემატება ანგარიშზე ნაშთს.
თუმცა, ამავდროულად, დაშვებულია ფიზიკურმა პირმა ბანკს მისცეს უფლება პერიოდულად გადარიცხოს თანხები თავისი მიმდინარე ანგარიშიდან (რეგულაციის N 222-P პუნქტი 2.3). ასეთი ოპერაცია მოსახერხებელია, მაგალითად, ფიზიკური პირის მიერ კომუნალური და სხვა გადასახადების გადასახდელად, რომლებიც განხორციელებულია გარკვეული პერიოდის განმავლობაში.
მისი განხორციელება შესაძლებელია, თუ საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებაში არის პირობა ბანკის უფლების შესახებ, შეადგინოს ანგარიშსწორების დოკუმენტი ფიზიკური პირის სახელით. ამ შემთხვევაში ბანკში წარედგინება განცხადება სახსრების პერიოდული გადარიცხვის თაობაზე (რეგლამენტი N 222-პ 2.4 - 2.5). ამ განაცხადის გაუქმება შესაძლებელია ნებისმიერ დროს (პუნქტი 2.7).
ანგარიშსწორებები აკრედიტივით
ფიზიკური პირების მიერ აკრედიტივით ანგარიშსწორების ძირითადი მახასიათებლები დაკავშირებულია დოკუმენტების შესრულებასთან, იმის გათვალისწინებით, რომ ფიზიკურ პირს შეუძლია გადასცეს ბანკს აკრედიტივის შედგენის უფლება, რაც უნდა გამომდინარეობდეს ამ პირის მიერ განსაზღვრული პირობებიდან. განცხადება აკრედიტივის გახსნაზე (დებულების N 222 -P 3.2.3 პუნქტი).
საგადახდო დავალებისგან განსხვავებით, ნაწილობრივი გადახდები აკრედიტივით დასაშვებია (დებულება N 222-P 3.5.2), თუ აკრედიტივით ან აკრედიტივის გახსნის განაცხადში გადამხდელმა პირდაპირ არ მიუთითა აკრძალვაზე. აკრედიტივით ნაწილობრივი გადახდების შესახებ (დებულების N 222-პ 3.2 პუნქტის მე-3 პუნქტი).
იურიდიული პირების მიერ აკრედიტივების გამოყენების პროცედურის ზოგადი პუნქტებიდან უნდა აღინიშნოს:
- დებულება N 222-P ადგენს, რომ ფიზიკური პირების მიერ უნაღდო ანგარიშსწორების განხორციელებისას შეიძლება გამოყენებულ იქნეს კანონით დადგენილი ყველა სახის აკრედიტივი (პუნქტი 3.1);
- ფიზიკური პირების მიერ გამოყენებული აკრედიტივი ასევე განკუთვნილია ანგარიშსწორებისთვის ერთ მიმღებთან - ფიზიკურ, ინდმეწარმესთან ან იურიდიულ პირთან (რეგლამენტის N 222-P 3.1.2). ამავდროულად, მიმღები - ფიზიკური პირი, აკრედიტივით თანხის მიღებისთანავე, თავისუფლდება ანგარიშების რეესტრის შედგენის საჭიროებისგან, მაგრამ უბრალოდ წარუდგენს აკრედიტივის პირობებით გათვალისწინებული დოკუმენტების ინვენტარს. , in თავისუფალი ფორმა(N 222-პ დებულების 3.5 პუნქტი);
- აკრედიტივით სახსრების გადახდა ხდება მხოლოდ უნაღდო წესით (დებულების N 222-პ 3.5.2), ე.ი. ბენეფიციარის საბანკო ანგარიშზე თანხების გადარიცხვით.
ამ შემთხვევაში, გასათვალისწინებელია, რომ ფიზიკურ პირს შეუძლია თავის კრედიტორებთან ნაღდი ფულით მოაგვაროს ძირითადი ვალდებულება, რუსეთის ბანკი ამას ვერ აკრძალავს (იხ. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 861-ე მუხლის 1 პუნქტი).
ამასთან, თუ მხარეებმა აირჩიეს ანგარიშსწორება აკრედიტივით, მაშინ მათ უნდა შეასრულონ რუსეთის ბანკის შესაბამისი მოთხოვნები, როგორც ორგანო, რომელიც უფლებამოსილია დაადგინოს უნაღდო ანგარიშსწორების განხორციელების წესები.
გადახდები ჩეკებით
ფიზიკური პირების მონაწილეობით უნაღდო ანგარიშსწორების განხორციელებისას, ასევე შეიძლება გამოყენებულ იქნას ჩეკები, რომლებიც გაცემულია ბანკების მიერ და რომლებიც არ გამოიყენება ანგარიშსწორებისთვის რუსეთის ბანკის ანგარიშსწორების ქსელის ერთეულების მეშვეობით (რეგულაციის N 222-P 4.2 და 4.6 პუნქტები). . ამავდროულად, ფიზიკურ პირებს შეუძლიათ იმოქმედონ როგორც უჯრების, ასევე ჩეკის მფლობელებად (დებულება N 222-პ 4.4).
თუ ფიზიკური პირი მოქმედებს როგორც ჩეკის გამყიდველი, მას ბანკში უნდა ჰქონდეს თანხები მიმდინარე ანგარიშზე, რომელიც მას უფლება აქვს განკარგოს ჩეკების გაცემით (დებულება N 222-პ 4.4). თუ ფიზიკური პირი მოქმედებს როგორც ჩეკის მფლობელი, მაშინ, ვინაიდან N 222-P რეგულაცია არეგულირებს უნაღდო ანგარიშსწორებას, ვარაუდობენ, რომ ჩეკზე გადახდების თანხა უნდა ჩაირიცხოს მის საბანკო ანგარიშზე.
როდესაც ჩეკი წარდგენილია ჩეკის მფლობელის მიერ გადასახდელად მისი მომსახურე ბანკის მეშვეობით, მხედველობაში უნდა იქნას მიღებული, რომ საკრედიტო ინსტიტუტების მიერ გაცემული ჩეკები შეიძლება გამოყენებულ იქნეს ბანკთაშორის ანგარიშსწორებაში მომხმარებლებთან დადებული ხელშეკრულებების და ბანკთაშორისი ხელშეკრულებების საფუძველზე ჩეკებით ანგარიშსწორების შესახებ. (იხ. პუნქტი 7.14 ნაწილი 1 ბანკის დებულების რუსეთი "უნაღდო ანგარიშსწორების შესახებ რუსეთის ფედერაციაში" 2002 წლის 3 ოქტომბრის N 2-P).
თუმცა, იმის გათვალისწინებით, რომ რუსეთის ბანკის ინსტრუქციები არ არის მხოლოდ საბანკო გადარიცხვით ჩეკის გადახდაზე, ზემოაღნიშნული პროცედურა, ავტორის აზრით, არ გამორიცხავს ჩეკებზე ნაღდი ანგარიშსწორების შესაძლებლობას ჩეკის მფლობელის მიერ უშუალოდ მომსახურე ბანკში წარდგენის შემთხვევაში. უჯრა.
დასახლებები შესაგროვებლად
ფიზიკური პირების მონაწილეობით საინკასო ანგარიშსწორების საანგარიშსწორებო დოკუმენტად გამოიყენება საინკასო დავალება (დებულება N 222-პ 5.1 პუნქტი).
დებულება N 222-P საინკასო ანგარიშსწორების კუთხით გამოყენებას ექვემდებარება შემდეგ შემთხვევებში.
1. აღმასრულებელი დოკუმენტებით ამოღებისათვის, თუ ისინი წარმოდგენილია აღმდგენის მომსახურე ბანკის მეშვეობით, ე.ი. ემიტენტი ბანკი (პუნქტი 2, პუნქტი 5.2).
თუმცა, არსებობს ორი გამონაკლისი, რომელიც უნდა იცოდეთ:
- თუ იურიდიული პირი მოქმედებს როგორც აღმდგენი, მაშინ გამოიყენება რუსეთის ბანკის დებულება "რუსეთის ფედერაციაში უნაღდო ანგარიშსწორების შესახებ" 2002 წლის 3 ოქტომბრის N 2-P (პუნქტი 5.4);
- თუ სააღსრულებო ფურცელი პირდაპირ წარედგინება ბანკს, რომელიც ემსახურება მოვალეს, რისი უფლებაც აქვთ კერძო კოლექციონერებს, მაშინ რუსეთის ბანკის დებულება "რუსეთის ბანკის საკრედიტო ინსტიტუტების, ქვედანაყოფების მიერ მიღებისა და შესრულების წესის შესახებ. კერძო კოლექციონერების მიერ წარმოდგენილი სააღსრულებო ფურცლის ანგარიშსწორების ქსელი“ გამოყენებული უნდა იყოს 2003 წლის 26 მარტის N 221-P, რომელიც ძალაში შევიდა 2003 წლის 27 აპრილს.
2. ძირითადი ხელშეკრულებით გათვალისწინებულ შემთხვევებში, ექვემდებარება მომსახურე ბანკის უზრუნველყოფას გადამხდელის ანგარიშიდან თანხის ჩამოწერის უფლებით მისი დაკვეთის გარეშე (მე-3 პუნქტი, პუნქტი 5.2).
აქ ჩვენ ვგულისხმობთ ან შესაბამისი პირობის არსებობას საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებაში (იხ. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 854-ე მუხლის მე-2 პუნქტი), ან ფიზიკური პირის წერილობითი ბრძანება ბანკს, თანხების ჩამორიცხვის შესახებ მისი ანგარიშიდან ქ. მესამე მხარის მოთხოვნა, რომელშიც მითითებულია მონაცემები, რომლებიც საშუალებას იძლევა, შესაბამისი მოთხოვნის წარდგენისას დაადგინონ მისი წარდგენის უფლებამოსილი პირი (იხ. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 847-ე მუხლის მე-2 პუნქტი).
ფიზიკურ პირთა ანგარიშებიდან კანონების დებულებების საფუძველზე უდავო წესით ჩამოწერა სააღსრულებო ფურცლის მოპოვების გარეშე შეუძლებელია. ეს პროცედურა შეიძლება გამოყენებულ იქნას მხოლოდ იურიდიულ პირებზე.
ფიზიკური პირების მონაწილეობით ინკასო ანგარიშსწორებისას დასაშვებია საინკასო დავალების ნაწილობრივი შესრულება (დებულების N 222-პ 5.5 პუნქტი).
ფიზიკური პირების ანგარიშსწორება ბანკების მეშვეობით
საბანკო ანგარიშების გახსნის გარეშე
ფიზიკური პირების მიერ ბანკების მეშვეობით საბანკო ანგარიშების გახსნის გარეშე ანგარიშსწორების შემთხვევაში, ბანკმა, რომელიც ახორციელებს ასეთ ოპერაციებს, უნდა დაამტკიცოს მათი განხორციელების პროცედურა, რომელიც მოიცავს მისი მომსახურების გადახდის პროცედურას.
ასეთ შემთხვევაში ბანკები თავად ავსებენ საჭირო გადახდის დავალებებს ინდივიდუალური გადამხდელის მიერ შევსებული დოკუმენტის საფუძველზე. ამ დოკუმენტის ფორმას ადგენს ბანკი ან თანხის მიმღები, თუ მასზე გადახდები სისტემატურია. აღნიშნული ოპერაციების განხორციელების ზემოაღნიშნული პროცედურა ფიზიკური პირის მიერ მიღებულად ითვლება სწორედ ამ დოკუმენტის ხელმოწერის დროს (დებულების N 222-P 1.2.2, 1.2.3 პუნქტები).
ბმულები სამართლებრივ აქტებთან

ფედერალური კანონი 02.12.1990 N 395-1
"ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ"
"რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი (ნაწილი მეორე)"
დათარიღებული 01/26/1996 N 14-FZ
(მიღებულია რუსეთის ფედერაციის ფედერალური ასამბლეის სახელმწიფო სათათბიროს მიერ 1995 წლის 22 დეკემბერს)
"რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდი (ნაწილი პირველი)"
დათარიღებული 31.07.1998 N 146-FZ
(მიღებულია რუსეთის ფედერაციის ფედერალური ასამბლეის სახელმწიფო სათათბიროს მიერ 1998 წლის 16 ივლისს)
"რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდი (ნაწილი მეორე)"
დათარიღებული 05.08.2000 N 117-FZ
(მიღებულია რუსეთის ფედერაციის ფედერალური ასამბლეის სახელმწიფო სათათბიროს მიერ 2000 წლის 19 ივლისს)
„რუსეთის ფედერაციაში უნაღდო ანგარიშსწორების შესახებ დებულება“
(დამტკიცებულია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ 03.10.2002 N 2-P)
„საკრედიტო ორგანიზაციების მიერ მიღებისა და შესრულების შეკვეთის შესახებ დებულება,
რუსეთის ბანკის აღმასრულებელი საანგარიშსწორებო ქსელის ქვედანაყოფები
კოლექციონერების - ფიზიკური პირების მიერ წარმოდგენილი დოკუმენტები"
(დამტკიცებულია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ 2003 წლის 26 მარტს N 221-P)
„ნაღდი ანგარიშსწორების განხორციელების პროცედურის შესახებ დებულება
ფიზიკური პირები რუსეთის ფედერაციაში"
(დამტკიცებულია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ 2003 წლის 1 აპრილს N 222-P)
ბიზნეს იურისტი, N 15, 2003 წ

შესავალი

ეკონომიკური უნაღდო ბანკი

ფულადი სახსრების გამოყენებით ანგარიშსწორება ძალიან ძვირია სახელმწიფო და კომერციული ფინანსური ინსტიტუტებისთვის. ახალი ბანკნოტების გამოშვება, ძველის გაცვლა, დიდი პერსონალის შენარჩუნება, რიგითი მომხმარებლისთვის უხერხულობა და დროის დიდი დაკარგვა - ეს ყველაფერი მძიმე ტვირთად აწვება ქვეყნის ეკონომიკას.

ამასთან დაკავშირებით იქ ობიექტური აუცილებლობაუნაღდო ანგარიშსწორების ფუნდამენტურად ახალი სისტემის ორგანიზებაში, რომელიც გამოირჩევა საიმედოობით და საშუალებას იძლევა გადაიხადოთ გადახდები უმაღლესი სიჩქარით, სხვადასხვა ხარჯებით და ზარალის მინიმალური რისკებით. ექსპერტების შეფასებით, ასეთ სისტემას შეუძლია შეამციროს ფულადი სახსრების მიმოქცევა თითქმის მესამედით.

კონკურენციის მუდმივი ზრდა სექტორში საბანკო მომსახურებაკერძო პირები და შვილობილი უცხოური ბანკების აგრესიული ზრდა, რომლებიც სპეციალიზირებულნი არიან მოსახლეობის საცალო მომსახურებაში, ასევე საკომისიოს და შემცირებას. საპროცენტო შემოსავალიინდივიდების მომსახურეობიდან, ძალის რუსული ბანკებიმოძებნეთ ახალი, უფრო პერსპექტიული და ეკონომიური გზები მომხმარებლებთან ურთიერთქმედების სიმკვრივისა და ხარისხის გასაზრდელად.

ფიზიკური პირების მონაწილეობით უნაღდო ანგარიშსწორების ეფექტური სისტემის შექმნა ერთ-ერთი ყველაზე გადაუდებელი ამოცანაა, ვინაიდან სტაბილურობა დამოკიდებულია თანხების გადარიცხვის სიჩქარეზე. ფინანსური მდგომარეობაეკონომიკური პროცესის თითოეულ მონაწილეს, ბიუჯეტში გადასახადებისა და სხვა გადასახდელების მიღების დროულად და გარე-საბიუჯეტო ფონდებში და, შესაბამისად, მთლიანად სახელმწიფოს ეკონომიკურ და პოლიტიკურ სტაბილურობას.

უნაღდო ანგარიშსწორება განსაკუთრებით აქტუალურია გადასვლის კონტექსტში საბაზრო ეკონომიკა, რადგან მათ შეუძლიათ მნიშვნელოვნად გაზარდონ საბანკო საქმიანობის ეფექტურობა და მინიმუმამდე შეამცირონ საბანკო ოპერაციების ღირებულება.

საგანი საკურსო ნაშრომიაქტუალურია თანამედროვე პირობებში, ვინაიდან უნაღდო ანგარიშსწორება სულ უფრო პოპულარული ხდება მოსახლეობაში. პლასტიკური ბარათები ცვლის ქაღალდის ფულს და ხდება კანონიერი გადახდის საშუალება. დღეისათვის აუცილებელია საბაზრო ურთიერთობების ყველა მონაწილის მიერ უნაღდო ანგარიშსწორების ახალი ფორმების ფუნქციონირების მექანიზმების შესწავლა და განხორციელება.

კურსის მუშაობის მიზანია: საბანკო მომსახურების სფეროში ფიზიკური პირების უნაღდო ანგარიშსწორების მნიშვნელობის დადგენა და კონკრეტული ბანკის მაგალითის გამოყენებით ამ პროდუქტის დეტალური აღწერის აგება.

ამ კურსის მუშაობის მიზნებია:

.ფიზიკური პირების უნაღდო ანგარიშსწორების საკანონმდებლო ბაზის შესწავლა

.აღწერეთ ამ ოპერაციის ორგანიზაცია VTB 24 (CJSC) სპეციფიკის გათვალისწინებით.

.პრობლემების და ფიზიკური პირების უნაღდო ანგარიშსწორების გადაჭრის გზების იდენტიფიცირება

კვლევის ბაზაა ვითიბი 24 ბანკი (სს).

1. ფიზიკურ პირთა უნაღდო ანგარიშსწორების თეორიული საფუძვლები

.1 უნაღდო ანგარიშსწორების სამართლებრივი ბუნება

უნაღდო ანგარიშსწორების იურიდიული ხასიათის დადგენის პრობლემა დიდი ხანია სამეცნიერო განხილვის საგანია, ხოლო ამ საკითხთან დაკავშირებით ერთიანი პოზიცია დღემდე ჩამოყალიბებული არ არის.

უნაღდო ანგარიშსწორება არის ანგარიშსწორების ერთ-ერთი გზა, რომელიც გულისხმობს მოვალისა და კრედიტორის მიერ მათ მომსახურე საკრედიტო ინსტიტუტებთან საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებების დადებას წარმოშობილი ფინანსური ვალდებულების დაფარვის მიზნით.

უნაღდო ანგარიშსწორების იურიდიული ბუნების შესწავლისას, ვ.ა. ბელოვი წერს: „ტერმინი „უნაღდო ანგარიშსწორება“ ჩვეულებრივ გამოიყენება ორი მნიშვნელობით. ფართო გაგებით, უნაღდო ანგარიშსწორება არის ფულადი ვალდებულებების დაფარვის პროცესი ნაღდი ფულის გამოყენების გარეშე, ე.წ. „უნაღდო სახსრების“ გადარიცხვით. ტერმინის „უნაღდო ანგარიშსწორების“ მეორე მნიშვნელობა არის ვიწრო სამართლებრივი და შეიძლება გაიშიფროს როგორც სამართლებრივი ურთიერთობები, რომლის შინაარსი არის ანგარიშის მფლობელის უფლება მოითხოვოს მას მომსახურე ბანკს მითითებული საბანკო ანგარიშიდან გარკვეული თანხის გადარიცხვაზე, შესაბამისად. მითითებული დეტალებიგანსაზღვრულ ვადაში და საკომისიოს სანაცვლოდ, ასევე ბანკის ამ უფლების შესაბამისი ვალდებულება.

უნაღდო ანგარიშსწორების სამართლებრივი რეგულირების განსაკუთრებული ხასიათი საშუალებას გვაძლევს გამოვიტანოთ შემდეგი განმარტება. უნაღდო ანგარიშსწორება არის იურიდიული ურთიერთობა გადამხდელს ან სახსრების მიმღებსა და საკრედიტო დაწესებულებას შორის, რომელმაც გახსნა მისთვის საბანკო ანგარიში, აგრეთვე სხვა საკრედიტო ინსტიტუტებს შორის, რომლებიც მონაწილეობენ ანგარიშის მფლობელის ბრძანების შესრულებაში, ბანკში ასახული თანხების გადარიცხვის შესახებ. ანგარიში სამოქალაქო სამართლებრივი გარიგების საფუძველზე, ზიანის მიყენების ან უსაფუძვლო გამდიდრების შედეგად წარმოშობილი ფულადი ვალდებულების, აგრეთვე საჯარო სამართლებრივი ვალდებულების შესრულებისას.

უნაღდო ანგარიშსწორებაში მონაწილეობენ იურიდიული და ფიზიკური პირების დიდი რაოდენობა. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის შესაბამისად, იურიდიულ პირებს შორის ანგარიშსწორებები, ისევე როგორც ფიზიკური პირების ანგარიშსწორება, უმეტეს შემთხვევაში უნდა განხორციელდეს უნაღდო წესით.

უნაღდო ანგარიშსწორების თავისებურებები ვლინდება შემდეგში:

ნაღდი ანგარიშსწორებისას გადამხდელი და მიმღები გადარიცხავენ ნაღდ ფულს. უნაღდო ანგარიშსწორებაში სამი მონაწილეა: გადამხდელი, მიმღები და ბანკი, რომელშიც ასეთი ანგარიშსწორება ხორციელდება გადამხდელისა და მიმღების ანგარიშებზე ჩანაწერის სახით;

უნაღდო ანგარიშსწორების მონაწილეები საკრედიტო ურთიერთობაში არიან ბანკთან. ეს ურთიერთობები ვლინდება ასეთ ანგარიშსწორებაში მონაწილეთა ანგარიშებზე არსებული ნაშთების ოდენობით. ფულადი სახსრების მიმოქცევაში ასეთი საკრედიტო ურთიერთობები არ არსებობს;

ერთი მონაწილის ანგარიშსწორებაში მეორის სასარგებლოდ კუთვნილი ფულის გადარიცხვები (გადარიცხვები) ხდება მათ ანგარიშებზე ჩანაწერებით, რის შედეგადაც იცვლება ბანკის საკრედიტო ურთიერთობა ასეთ ოპერაციებში მონაწილეებთან. ანუ აქ კეთდება საკრედიტო ოპერაცია, რომელიც შესრულებულია ფულის დახმარებით. ამრიგად, ნაღდი ფულის ბრუნვა იცვლება საკრედიტო ოპერაციით.

ერთის მხრივ, უნაღდო ანგარიშსწორების განვითარება იწვევს ნაღდი ფულის საჭიროების შემცირებას და დისტრიბუციის ხარჯების დაზოგვას. რაც უფრო დიდია გადახდა, მით უფრო ძლიერი ხდება ეს სარგებელი. თუმცა, თუ გადახდის ოდენობა უმნიშვნელოა, მაშინ ნაღდი ანგარიშსწორება უფრო ეკონომიურია. საკმაოდ რთულია ზუსტად იმ ხაზის დადგენა, როდესაც ნაღდი ანგარიშსწორების უპირატესობა მის ნაკლოვანებად იქცევა.

მეორეს მხრივ, უნაღდო გადახდებმა შეიძლება შეცვალოს ბანკნოტების მიმოქცევა. თანაბრად მნიშვნელოვანია უნაღდო ანგარიშსწორების გავლენა მსყიდველობითუნარიანობაფული ქვეყნის შიგნით. როდესაც უნაღდო ანგარიშსწორება იძენს საჯარო მიღებას (მაგალითად, განვითარებული ჩეკის სისტემა), მაშინ მათი ზედმეტი იძულება, ისევე როგორც ბანკნოტების გადაჭარბებული გამოშვება, შეიძლება იყოს ინფლაციური. ამიტომ, უნაღდო მიმოქცევის განვითარება უნდა დაექვემდებაროს იმავე რეგულაციას, როგორც ბანკნოტების ემისია.

1.2 ფიზიკურ პირებთან უნაღდო ოპერაციების სამართლებრივი რეგულირება

უნაღდო ანგარიშსწორებას ახორციელებენ ფიზიკური პირები, რომლებიც არ არიან ინდივიდუალური მეწარმეები საკრედიტო ინსტიტუტების ან მათი ფილიალების (ბანკების) მეშვეობით, რომლებიც ლიცენზირებულია რუსეთის ბანკის მიერ ფიზიკური პირებისთვის საბანკო ანგარიშების გახსნისა და შესანარჩუნებლად ან ფიზიკური პირების სახელით ფულადი გზავნილების განსახორციელებლად საბანკო ანგარიშების გახსნის გარეშე.

უნაღდო ანგარიშსწორების სამართლებრივი რეგულირებისკენ არის მიმართული სხვადასხვა დონის, სამოქალაქო და საბანკო კანონმდებლობის რიგი ნორმატიული აქტები. უპირველეს ყოვლისა, აუცილებელია გამოვყოთ რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი, რომელიც ადგენს ანგარიშსწორების ფორმებს და ანგარიშსწორების სამართლებრივ საფუძველს და არეგულირებს უნაღდო ანგარიშსწორების სახელშეკრულებო საფუძველს.

შემდეგი კანონპროექტი არის ფედერალური კანონი 1990 წლის 2 დეკემბრის No395-I (შესწორებული 2013 წლის 23 ივლისი ცვლილებებით, რომლებიც ძალაში შევიდა 2013 წლის 2 ოქტომბერს) „ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ“, არეგულირებს ბანკებისა და სხვა საკრედიტო ორგანიზაციების სამართლებრივ სტატუსს.

უნაღდო ანგარიშსწორების წესები, ფორმები, პირობები და სტანდარტები დადგენილია რუსეთის ბანკის მიერ 2002 წლის 10 ივლისის №86-FZ ფედერალური კანონის შესაბამისად (შესწორებულია 2013 წლის 23 ივლისს) „ცენტრალური ბანკის შესახებ. რუსეთის ფედერაცია (რუსეთის ბანკი)“.

2012 წლის 9 ივლისს ძალაში შედის რუსეთის ბანკის ახალი რეგულაცია - დებულება სახსრების გადარიცხვის წესების შესახებ 2012 წლის 19 ივნისი No383-P (შემდგომში - რეგულაცია 383-P).

ეს დოკუმენტი ადგენს რუსეთის ფედერაციაში ფულადი გზავნილების (მათ შორის ელექტრონული) განხორციელების წესებს ბანკების მიერ იურიდიული პირების, ფიზიკური პირების, ინდივიდუალური მეწარმეების, აგრეთვე სახელმწიფო ორგანოების - სახსრების შემგროვებლის დაკვეთით. ახალი რეგულაცია განსაზღვრავს ანგარიშსწორების წესსა და ფორმებს, როგორც ანგარიშებზე, ასევე ანგარიშების გახსნის გარეშე.

ახალი წესების ძალაში შესვლით, რუსეთის ბანკის ადრე არსებული რეგულაციები უნაღდო ანგარიშსწორების სფეროში ძალადაკარგულია:

დებულება „რუსეთის ფედერაციაში ფიზიკური პირების მიერ უნაღდო ანგარიშსწორების განხორციელების პროცედურის შესახებ“ No222-P 04/01/2003 – სრულიად ძალადაკარგულია.

დებულება „რუსეთის ფედერაციაში უნაღდო ანგარიშსწორების შესახებ“ №2-P 03.10.2002 წ. - ძალადაკარგულია უნაღდო ანგარიშსწორების პროცედურისა და ფორმების თვალსაზრისით, კვლავ მოქმედებს იმ ნაწილში, რომელიც განსაზღვრავს პროცედურას. ანგარიშსწორებები საკორესპონდენტო ანგარიშებით.

ახალი რეგულაცია 383-P ცვლის ე.წ. საქმეების აღრიცხვის, გადაუხდელი დოკუმენტების აღრიცხვის წესს, ბანკის მიერ ანგარიშსწორების დოკუმენტების შესასრულებლად მიღების წესსა და ფორმას.

გარდა ამისა, ახალი წესების შესაბამისად, ბანკებს მოეთხოვებათ შეიმუშაონ შიდა დოკუმენტები, რომლებიც, სხვა საკითხებთან ერთად, განსაზღვრავს:

გადამხდელების, სახსრების მიმღების, აგრეთვე პირების, ორგანოების მიერ, რომლებსაც უფლება აქვთ კანონის საფუძველზე წარუდგინონ ბრძანებები გადამხდელთა საბანკო ანგარიშებზე, ბანკებს (ბრძანებებს) თანხების გადარიცხვის შესახებ შედგენის წესი;

შეკვეთების შესასრულებლად მიღების, გაუქმების, დაბრუნების (გაუქმების) პროცედურების განხორციელების პროცედურა;

ბრძანებების შესრულების ბრძანება;

დოკუმენტების (დავალებების) ფორმები და დეტალები, რომელთა მომზადებაც გათვალისწინებულია ახალი დებულებით, მაგრამ ზუსტი ფორმები და დეტალები მათ მიერ დადგენილი არ არის (მაგალითად, იურიდიული პირის საბანკო ანგარიშიდან ნაღდი ფულის მიღების ბრძანება იმ შემთხვევაში. არასაკმარისი თანხების საბანკო ანგარიშზე).

ეს შიდა დოკუმენტები ბანკებმა 2013 წლის 9 ივლისამდე უნდა შეიმუშაონ და მიიღონ.

რეგლამენტი 383-P ასევე ადგენს გადახდის სისტემის მონაწილეთა ანგარიშსწორების პროცედურას, რომელიც ძალაში შედის 2013 წლის 1 იანვრიდან.

საბანკო კანონმდებლობა (კანონი "ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ", "რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის შესახებ") - ეს არის სპეციალური კანონმდებლობის აქტები (საჯარო კანონმდებლობა), რომელიც მიზნად ისახავს საბანკო სისტემის, საბანკო საქმიანობის რეგულირებას. სამოქალაქო კოდექსი - უშუალოდ აწესრიგებს სამოქალაქო სამართლებრივ ურთიერთობებს, ურთიერთობებს ვალდებულებების წარმოშობასთან, გარიგებებთან და ა.შ.

ამასთან დაკავშირებით, ჩვენ აღვნიშნავთ, რომ საბანკო კანონმდებლობა მიზნად ისახავს სპეციალური საჯარო სამართლებრივი ურთიერთობების რეგულირებას - კანონი "ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ", კანონს "რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის შესახებ" აქვს სრულიად განსხვავებული (განსხვავებით სამოქალაქო კოდექსისგან. რუსეთის ფედერაცია) სამართლებრივი რეგულირების საგანი. ამრიგად, საბანკო კანონმდებლობა აწესრიგებს უნაღდო ანგარიშსწორების განხორციელების „ადმინისტრაციულ“ პროცედურას, ხოლო სამოქალაქო სამართალი ადგენს ვალდებულების მხარეთა უფლებებსა და მოვალეობებს, გარიგების განხორციელების წესს და ა.შ.

ზემოაღნიშნულთან დაკავშირებით, როგორც ჩანს, უნაღდო ანგარიშსწორების განხორციელების მარეგულირებელი „საბანკო წესები“ არ უნდა ეწინააღმდეგებოდეს სამოქალაქო კანონმდებლობას.

რუსეთის ფედერაციის სუბიექტებს არ აქვთ უფლება მიიღონ აქტები საბანკო სფეროში და სამოქალაქო სამართალიკერძოდ, მიმართულია უნაღდო ანგარიშსწორების რეგულირებაზე. წესების დადგენის ეს სფერო ენიჭება რუსეთის ფედერაციის ექსკლუზიურ იურისდიქციას.

1.3 ფიზიკური პირების მიერ უნაღდო ანგარიშსწორების განხორციელება

ფიზიკური პირების მიერ უნაღდო ანგარიშსწორების ფორმები: ანგარიშსწორება საგადახდო დავალებებით, ანგარიშსწორება აკრედიტივით, ანგარიშსწორება ჩეკებით, ანგარიშსწორება საინკასო გზით, ანგარიშსწორება საბანკო ბარათებით, ანგარიშსწორების ფორმა. უნაღდო ანგარიშსწორების ფორმებს ბანკის მომხმარებლები დამოუკიდებლად ირჩევენ და გათვალისწინებულია მათ კონტრაქტებთან დადებული ხელშეკრულებებით.

საგადახდო დავალებებით ანგარიშსწორება არის ანგარიშის მფლობელის (გადამხდელის) ბრძანება მას მომსახურე ბანკში, შესრულებული ანგარიშსწორების დოკუმენტით, გადარიცხოს გარკვეული თანხა ამა თუ სხვა ბანკში გახსნილი სახსრების მიმღების ანგარიშზე. საგადახდო დავალებას ბანკი ახორციელებს კანონით გათვალისწინებულ ვადაში, ან უფრო მოკლე ვადაში, თუ ეს დადგენილია საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით.

გადახდის ორდერი შეიძლება გაკეთდეს:

ა) მიწოდებული საქონლის, შესრულებული სამუშაოს, გაწეული მომსახურებისათვის სახსრების გადარიცხვა;

ბ) სახსრების გადარიცხვა ყველა დონის ბიუჯეტში და გარე-საბიუჯეტო ფონდებში;

გ) კრედიტების (სესხების) / დეპოზიტების დაფარვის / განთავსების მიზნით სახსრების გადარიცხვა და მათზე პროცენტის გადახდა;

დ) გადარიცხვები ფიზიკური პირების დავალებით ან ფიზიკური პირების სასარგებლოდ (მათ შორის, ანგარიშის გახსნის გარეშე);

ე) თანხის გადარიცხვა კანონით ან ხელშეკრულებით გათვალისწინებული სხვა მიზნებისთვის.

აკრედიტივი არის პირობითი ფულადი ვალდებულება, რომელსაც იღებს ბანკი გადამხდელის სახელით, განახორციელოს გადახდები თანხის მიმღების სასარგებლოდ ამ უკანასკნელის დოკუმენტების წარდგენისას, რომლებიც შეესაბამება აკრედიტივის პირობებს, ან უფლება მისცეს სხვა ბანკს. ასეთი გადახდების განსახორციელებლად.

ბანკებს შეუძლიათ გახსნან შემდეგი სახის აკრედიტივები:

დაფარული (დეპონირებული) და დაუფარავი (გარანტირებული);

გაუქმებადი და შეუქცევადი (შეიძლება დადასტურდეს).

ჩეკი არის ფასიანი ქაღალდი, რომელიც შეიცავს ჩეკის გამყიდველის უპირობო ბრძანებას ბანკისადმი მასში მითითებული თანხის გადახდის შესახებ ჩეკის მფლობელს. ჩეკის გამყიდველი არის პირი (იურიდიული ან ფიზიკური), რომელსაც აქვს ბანკში სახსრები, რომელიც მას აქვს უფლება განკარგოს ჩეკების გაცემით, ჩეკის მფლობელი არის პირი (იურიდიული ან ფიზიკური), რომლის სასარგებლოდ გაიცემა ჩეკი, გადამხდელი. არის ბანკი, რომელშიც განთავსებულია უჯრის სახსრები.

ინდივიდს შეუძლია შეასრულოს ჩეკის უჯრა ან ჩეკის მფლობელი. თუ ფიზიკური პირი არის ჩეკის გამყიდველი, ჩეკს იხდის გადამხდელი, რომელიც მას ემსახურება გამყიდველის სახსრების ხარჯზე, რომელიც მას უფლება აქვს განკარგოს ჩეკების გაცემით.

ჩეკის გადამხდელი ვალდებულია მისთვის ხელმისაწვდომი ყველა საშუალებით გადაამოწმოს წარმოდგენილი ჩეკის ნამდვილობა. ყალბი, მოპარული ან დაკარგული ჩეკის გადამხდელის მიერ გადახდის შედეგად წარმოქმნილი ზარალის დაკისრების წესი რეგულირდება კანონით.

საინკასო ანგარიშსწორება არის საბანკო ოპერაცია, რომლის მეშვეობითაც ბანკი კლიენტის სახელით და ხარჯით, ანგარიშსწორების დოკუმენტების საფუძველზე, ახორციელებს მოქმედებებს გადამხდელისგან გადახდის მისაღებად.

საინკასო ანგარიშსწორება ხორციელდება გადახდის მოთხოვნის საფუძველზე, რომლის გადახდა შეიძლება განხორციელდეს გადამხდელის ბრძანებით (აქცეპტით) ან მისი ბრძანების გარეშე (აქცეპტის გარეშე), და საინკასო დავალება, რომლის გადახდა ხდება გარეშე. გადამხდელის ბრძანება (უდავო წესით).

ელექტრონული უნაღდო ანგარიშსწორების სისტემის ფუნქციონირების მექანიზმი ეფუძნება პლასტიკური ბარათების გამოყენებას და მოიცავს ბანკომატების, მოსახლეობის ელექტრონული ანგარიშსწორების სისტემების გამოყენებით განხორციელებულ ოპერაციებს. სავაჭრო ორგანიზაციები, სახლისა და სამუშაო ადგილის საბანკო სისტემები. ფულის მიმოქცევის სფეროში პლასტიკური ბარათებიუნაღდო ანგარიშსწორების ორგანიზების ერთ-ერთი პროგრესული საშუალებაა.

2. ვითიბი 24 ბანკში (სსს) ფიზიკური პირების უნაღდო ანგარიშსწორების ორგანიზება.

.1 მოკლე აღწერაბანკი ვითიბი 24 (CJSC)

VTB24 ბანკი ერთ-ერთი ყველაზე დიდი მონაწილეა რუსეთის საბანკო მომსახურების ბაზარზე. ის არის საერთაშორისო ფინანსური ჯგუფის ვითიბი ნაწილი და სპეციალიზირებულია ფიზიკური პირების, ინდივიდუალური მეწარმეებისა და მცირე ბიზნესის მომსახურებაში.

ბანკის ქსელი ჩამოყალიბებულია 1023 ოფისით ქვეყნის 72 რეგიონში. ვითიბი 24 თავის კლიენტებს სთავაზობს საერთაშორისო ფინანსურ პრაქტიკაში მიღებულ ძირითად საბანკო პროდუქტებს.

გაწეულ მომსახურებას შორის: საბანკო ბარათების გაცემა, იპოთეკა და მომხმარებლის კრედიტი, მანქანის სესხები, ანგარიშის დისტანციური მართვის სერვისები, საკრედიტო ბარათები საშეღავათო პერიოდით, ვადიანი ანაბრები, სეიფები, ფულადი გზავნილები. სერვისების ნაწილი ჩვენი მომხმარებლებისთვის ხელმისაწვდომია მთელი საათის განმავლობაში, რისთვისაც გამოიყენება თანამედროვე სატელეკომუნიკაციო ტექნოლოგიები.

ვითიბი 24-ის (სს) ერთადერთი აქციონერი არის სს ვითიბი ბანკი (100% აქციები). საწესდებო კაპიტალი VTB24 არის 50,7 მილიარდი რუბლი, ზომა საკუთარი სახსრები(კაპიტალი) - 154 მილიარდი რუბლი.

ბანკის გუნდი იცავს საერთაშორისო ღირებულებებსა და პრინციპებს ფინანსური ჯგუფივითიბი. ჯგუფის ერთ-ერთი მთავარი ამოცანაა რუსეთის განვითარებული ფინანსური სისტემის შენარჩუნება და გაუმჯობესება.

VTB 24-ის საქმიანობა ხორციელდება რუსეთის ბანკის 2012 წლის 15 ოქტომბრის No1623 გენერალური ლიცენზიის შესაბამისად.

2.2 ფიზიკური პირების ორგანიზება და უნაღდო ანგარიშსწორება ვითიბი 24 ბანკში (სს)

ვითიბი 24, რჩება ერთ-ერთ უმსხვილეს ოპერატორად რუსეთის საცალო საბანკო ბაზარზე, 2014 წელს აგრძელებს პროდუქციის ასორტიმენტის პოპულარიზაციას და შემდგომ გაუმჯობესებას, ახალი პროდუქტების დანერგვას და კლიენტთა მომსახურების ხარისხის გაუმჯობესებას. მიუხედავად ბაზარზე მაღალი კონკურენციისა, ვითიბი 24-მა უზრუნველყო ფიზიკური პირებისთვის გაწეული მომსახურების მოცულობის ზრდა შემდეგ სფეროებში:

გადახდების მიღება

ფულის გადარიცხვები

ხელფასის გადახდა

პლასტიკური ბარათების გაცემა და მოვლა და ა.შ.

2012 წლის შედეგების მიხედვით, მიმოქცევაში VTB 24 ბარათების საერთო რაოდენობა 01.01.2012 წლის მონაცემებთან შედარებით 26.0%-ით გაიზარდა, მოზიდვას უკავშირდება გადახდის ბარათების გაცემის დადებითი დინამიკა. ახალი მომხმარებლების, რასაც ხელი შეუწყო პროდუქციის ხაზის ოპტიმიზაციამ და გაუმჯობესებამ. 2012 - ში წელი ვითიბი 24 (სს) ასევე მუშაობდა არსებული ბარათის მფლობელებისთვის გაწეული მომსახურების გაუმჯობესებაზე, გადახდის სისტემებთან ერთად განხორციელებული სხვადასხვა მარკეტინგული აქტივობებით.

2013 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით, ბანკის მიმოქცევაში არსებული საგადახდო ბარათების მთლიანმა რაოდენობამ (საკრედიტო და სადებეტო) შეადგინა 11,2 მლნ ბარათზე მეტი, საიდანაც 5,0 მლნ ბარათი (სახელფასო ბარათების ჩათვლით) იყო საკრედიტო და საანგარიშსწორებო ბარათები ნებადართული ოვერდრაფტით.

უნაღდო შემოსავლების ძირითადი წყარო ხელფასებია. 2012 წლის ბოლოს ვითიბი 24-მა მოიზიდა 3000 საწარმო, რათა მოემსახუროს სახელფასო პროექტების ფარგლებში. ამრიგად, 2013 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით, „ვითიბი 24“-ის მიერ მომსახურე საწარმოთა საერთო რაოდენობა 41 000-მდე გაიზარდა. 2012 წელს ჩართული 12 უმსხვილესი საწარმო შეიძლება აღინიშნოს: Rostelecom OJSC, Russian Machines Companies Group, რუსეთის მეცნიერებათა აკადემიის (SORAN) ციმბირის ფილიალი. ვითიბი 24-ის მიერ განხორციელებული ერთ-ერთი ყველაზე დიდი სახელფასო პროექტი არის რუსეთის ფედერაციის თავდაცვის სამინისტროსთან თანამშრომლობა. 2012 წელს ბანკმა თავდაცვის სამინისტროს 1 მილიონამდე პლასტიკური ბარათი მოემსახურა.

2013 წელს ვითიბი 24-მა სტაბილური პოზიცია დაიკავა პლასტიკური ბარათების ბაზარზე. ამ სეგმენტში ბანკის აქტიური მუშაობის შედეგები მოცემულია შემდეგ ცხრილში 2.1.

ბანკების რეიტინგი 2013 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით მიმოქცევაში არსებული „აქტიური“ პლასტიკური ბარათების რაოდენობის მიხედვით No. ბანკის ნომერი აქტიური ბარათებიმიმოქცევაში 2013 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით (ათასი ერთეული) მიმოქცევაში აქტიური ბარათების რაოდენობა 2012 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით (ათასი ერთეული) ცვლილება (ათასი ერთეული) 042.53

აქტიური პლასტიკური ბარათების მოცულობით მეორე ადგილზეა ვითიბი 24 ბანკი 11,4 მილიონით, რაც, თავის მხრივ, 2,3 მილიონით მეტია, ვიდრე ზუსტად ერთი წლის წინ ჰქონდა.

იმისათვის, რომ კლიენტებს შეეძლოთ მუდმივად ჰქონდეთ წვდომა საბარათე ანგარიშებზე და განახორციელონ ტრანზაქციები მათზე, ბანკები ყოველწლიურად ზრდის საკუთარი ბანკომატების რაოდენობას რუსეთის ქალაქებში და მის ფარგლებს გარეთ.

ბანკების რეიტინგი საკუთარი ბანკომატების რაოდენობის მიხედვით რუსეთში 2013 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით No. Bank.

ბანკომატების უმსხვილესი ქსელი ეკუთვნის VTB 24-ს. მისი კითხვარის მიხედვით, მას აქვს 6234 ბანკომატები მთელ რუსეთში (მე-2 ადგილი), საიდანაც 2053-ს აქვს ნაღდი ფულის ჩარიცხვის ფუნქცია.

2012 წელს ბანკმა განაგრძო გადახდის და გადარიცხვის სერვისების განვითარება.

ფიზიკური პირების ოპერაციების მოცულობამ სხვადასხვა ორგანიზაციის მომსახურებისთვის გადასახდელი 2012 წელს მიაღწია 114 მილიარდ რუბლს, რაც 37%-ით მეტია 2011 წელთან შედარებით. ოპერაციების რაოდენობა წინა წელთან შედარებით 16%-ით გაიზარდა და 38 მილიონი ერთეულის დონეს გადააჭარბა.

2012 წელს ბანკმა დაასრულა ტექნოლოგიური ინტეგრაცია რუსეთში ერთ-ერთ უმსხვილეს გადახდის სისტემასთან - Cyberplat სისტემასთან, რომელთანაც თანამშრომლობამ შესაძლებელი გახადა დაჩქარებულიყო გადახდის სერვისის გაშვება მომხმარებლებისთვის აუცილებელი რიგი ორგანიზაციის სასარგებლოდ.

2012 წელს ბანკი აქტიურად მონაწილეობდა RF FC-ის (UNIFO FC RF) დარიცხვებისა და გადახდის ფაქტების აღრიცხვის სისტემასთან დაკავშირების ამოცანის განხორციელებაში (01/01/2013 წლიდან იგი გადაკეთდა სახელმწიფო საინფორმაციო სისტემად. სახელმწიფო და მუნიციპალური გადახდები (GIS GMP)). განხორციელებული პროექტის ფარგლებში, 2013 წლის 1 იანვრიდან, VTB 24 აწვდის რუსეთის ფედერაციის ფედერალურ ხაზინას ინფორმაციას სახელმწიფო და მუნიციპალური სერვისების ყველა გადახდის შესახებ, ასევე გადასახდელების შესახებ, რომლებიც ბიუჯეტის შემოსავლების წყაროა. ბიუჯეტის სისტემა RF.

კლიენტების მყისიერი წვდომისთვის საბანკო პროდუქტებზე (მათ შორის უნაღდო ანგარიშსწორებაზე) მსოფლიოს ნებისმიერი ადგილიდან, ბანკები ყოველწლიურად აუმჯობესებენ დისტანციურ საბანკო მომსახურებას.

2012 წელს აქტიური ყურადღება დაეთმო ვითიბი 24 მობილური ბანკის განვითარებას. წლის განმავლობაში 260 000-ზე მეტმა მომხმარებელმა დააინსტალირა აპლიკაცია ტელეფონებზე, 172 000-მა მომხმარებელმა გამოიყენა VTB 24 მობილური არხი ანგარიშების შესახებ ინფორმაციის სანახავად და ტრანზაქციების განსახორციელებლად, ტელებანკის სისტემის ტრანზაქციების 5% ხორციელდება მობილური არხის საშუალებით.

2012 წელს საცალო კლიენტებისთვის "SMS-შეტყობინებების" სერვისის მომხმარებელთა რაოდენობა გაორმაგდა, რამაც შესაძლებელი გახადა სერვისიდან საკომისიოს შემოსავლის გაზრდა 74 მილიონი რუბლიდან. 2011 წელს 149 მილიონი რუბლი. 2012 - ში. 2013 წელს დაიწყო პროექტი სამრეწველო შეტყობინებების სისტემის დანერგვის შესახებ, რაც შესაძლებელს ხდის მომხმარებლებისთვის ყველაზე მოსახერხებელი შეტყობინების სერვისის მიწოდებას.

ტელებანკის სისტემის მომხმარებელთა აქტივობა 2012 წელს 37%-ით გაიზარდა 2011 წლის 11,8 მილიონი ტრანზაქციადან 2012 წელს 16,2 მილიონ ტრანზაქციამდე.

2012 წელს დისტანციურად გახსნილი დეპოზიტების წილი გაიზარდა 2 პროცენტული პუნქტით და დეკემბრის ბოლოს შეადგინა ბანკის დეპოზიტების მთლიანი წილის 14%.

2012 წელს განხორციელდა მუშაობა ახალი ინტერნეტ ბანკის განვითარებაზე. 2013 წლის ზაფხულის დასაწყისში ამოქმედდა განახლებული ინტერნეტ ბანკი. პირველ ეტაპზე კლიენტს ჰქონდა დიდი ხნის ნანატრი შესაძლებლობა, გადაეხადა ვითიბი 24-ის პარტნიორების მომსახურება საბანკო ბარათიდან. ასევე, უკვე 2013 წლის ზაფხულში განხორციელდა ინტერნეტ ბანკში ლითონის ანგარიშების სრულფასოვანი მართვის შესაძლებლობა.

უნაღდო ანგარიშსწორების ინსტრუმენტების სტრუქტურაში ყველაზე მცირე წილი ჩეკებს უკავია. 2012 წელს მათი გამოყენებით განხორციელდა 4,4 ათასი გადახდა 6,8 მილიარდი რუბლის ოდენობით, საიდანაც მთლიანი მოცულობის 47,0% და მთლიანი მოცულობის 3,4% იყო გადახდები იურიდიული პირების მიერ, რომლებიც არ არიან საკრედიტო ინსტიტუტები, შესაბამისად 6,9 და 7,7% - ფიზიკური პირების გადახდები, 46.1 და 88.9% - საკრედიტო დაწესებულებების საკუთარი გადახდები.

2.3 ვითიბი 24 ბანკში (სსს) ფიზიკურ პირებთან უნაღდო ანგარიშსწორების ძირითადი ფორმების აღრიცხვა.

საანგარიშსწორებო ოპერაციები შეიძლება განხორციელდეს შემდეგი ფორმებით: ანგარიშსწორება საგადახდო დავალებებით; ანგარიშსწორებები აკრედიტივით; შეამოწმეთ გადახდები. საანგარიშსწორებო ოპერაციებისთვის ბანკი იხდის საკომისიოს, რომლის ოდენობა დგინდება საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებების შესაბამისად ( ანგარიშსწორება და ფულადი მომსახურება) და რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ტარიფები.

ანგარიშსწორების ოპერაციების განხორციელების წესების დარღვევისთვის ვითიბი 24 ბანკი პასუხისმგებელია მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად. ბანკის კლიენტების ანგარიშებზე ანგარიშსწორების ოპერაციები აისახება ბანკის სააღრიცხვო ჩანაწერებში A დანართში მოცემული ჩანაწერების გამოყენებით.

საბანკო ბარათით გადახდების აღრიცხვა.

.პლასტიკურ ბარათებზე ნაღდი ფულის გასაცემად საკრედიტო ორგანიზაციები იყენებენ როგორც საკრედიტო ორგანიზაციის შენობაში, ასევე მის ფარგლებს გარეთ დაყენებულ ბანკომატებს.

ბანკომატების მეშვეობით გამოყენებული სახსრების აღრიცხვა ტარდება სპეციალურად გახსნილ ანგარიშზე „ნაღდი ფული ბანკომატებში“.

ბანკომატების საწვავის შევსების პროცედურა, მათში სახსრების გამოყენების კონტროლი ხორციელდება შესაბამისად ნორმატიული დოკუმენტებირუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი ნაღდ ფულზე. საკრედიტო ინსტიტუტების მუშაობა.

ბანკომატების საწვავის შევსება დოკუმენტირებულია განთავსებით:

ბანკომატებში ნაღდი ფულის აღრიცხვის სადებეტო ანგარიში

საკრედიტო ორგანიზაციების სალარო აპარატების საკრედიტო ანგარიშები.

ბანკომატების გადმოტვირთვისას ხდება საპირისპირო განთავსება.

.პლასტიკური ბარათებით გადახდა ხდება სპეციალურად ამ მიზნით გახსნილ ანგარიშებზე შეტანილი თანხების ფარგლებში.

თანხები ირიცხება მითითებულ ანგარიშებზე განთავსებით:

სალარო აპარატის ანგარიშების დებეტი, როდესაც ფიზიკური პირები დეპონირებენ სახსრებს ნაღდი ანგარიშსწორებით ან საანგარიშსწორებო (მიმდინარე) ანგარიშებზე, როდესაც თანხები გადაირიცხება საკრედიტო ინსტიტუტების კლიენტების მიერ, ან კორესპონდენტ ანგარიშებზე, როდესაც თანხები მიიღება უნაღდო სახით საკრედიტო ინსტიტუტების, ან ანგარიშების არამომხმარებლებისგან. დეპოზიტების აღრიცხვისთვის, დეპოზიტების ამ ანგარიშებიდან თანხების გადარიცხვისას, დეპოზიტების მფლობელთა პირად ანგარიშებზე, დეპოზიტებზე

პლასტიკური ბარათების გამოყენებით ანგარიშსწორების აღრიცხვისთვის შესაბამისი ანგარიშების კრედიტი მათი მფლობელების პირად ანგარიშებზე.

საკრედიტო ორგანიზაციებს, კლიენტებთან შეთანხმებით, შეუძლიათ შექმნან სადაზღვევო ფონდი რისკების დაზღვევის მიზნით, კლიენტების სახსრების ხარჯზე. ამ ფონდის სახსრები აღირიცხება თითოეული კლიენტისთვის გახსნილ ცალკეულ პირად ანგარიშებზე პლასტიკური ბარათებით ანგარიშსწორების აღრიცხვის ანგარიშებზე. სადაზღვევო თანხები გამოიყენება ხელშეკრულებით დადგენილი წესით. გაცემული ბარათები დებეტირდება ბალანსის გარეშე ანგარიშიდან სააღრიცხვო ფორმებისთვის მკაცრი ანგარიშვალდებულებაშესაბამისის მიხედვით პირადი ანგარიში.

პლასტიკური ბარათებით ანგარიშსწორების შეწყვეტის და თანხების შესატანად ანგარიშების დახურვისას ამ მიზნით კეთდება უკუ ჩანაწერები.

ამასთან, ბალანსის გარეშე ანგარიშზე დაბრუნებული პლასტიკური ბარათები არ ირიცხება, არამედ ხდება ფიზიკურად გადახდისუუნარო და მოთავსებულია დღის საბუთებში.

საკრედიტო ორგანიზაციები დამოუკიდებლად ახორციელებენ პლასტიკური ბარათების წარმოებას. ეს ოპერაციები, ისევე როგორც ბარათების გაცემის ოპერაციები, დოკუმენტირებულია განცხადებებით.

1 წინასწარ გადახდილი ბარათი:

მომწოდებლებთან, კონტრაქტორებთან, მყიდველებთან ანგარიშსწორების აღრიცხვის ანგარიშის დებეტი მიმწოდებლის პირადი ანგარიშის მიხედვით.

საკორესპონდენტო ანგარიშის კრედიტი.

2. ბარათების მიღება:

სადებეტო ხარჯის ანგარიში

მომწოდებლებთან, კონტრაქტორებთან, მყიდველებთან ანგარიშსწორების აღრიცხვის ანგარიშის კრედიტი მიმწოდებლის პირად ანგარიშზე.

ამავდროულად, თანდართული დოკუმენტებით (კომპლექტით) მიღებული ბარათები ირიცხება ბალანსის გარეშე ანგარიშზე მკაცრი ანგარიშგების ფორმების აღრიცხვისთვის ერთი რუბლის შეფასებით თითო კომპლექტში, შესაბამის ანგარიშთან შესაბამისობაში.

თუ ბარათები მიიღეს წინასწარი გადახდის გარეშე, მაშინ ჯერ კეთდება 3.2 პუნქტში მითითებული განთავსება, შემდეგ კი 3.1 პუნქტში მითითებული განთავსება.

პლასტიკური ბარათებით თანხების გამოყენების ოპერაციები აისახება განცხადებებში.

1. თანხის განაღდება ბანკომატების საშუალებით:

ბანკომატებში სახსრების აღრიცხვის ანგარიშის კრედიტი, შესაბამისი ბანკომატების პირადი ანგარიშებისთვის.

2. სახსრების გამოყენება, როდესაც პლასტიკური ბარათით ყველა ტრანზაქცია ხორციელდება თავად საკრედიტო დაწესებულების მიერ:

პლასტიკური ბარათებით ანგარიშსწორების შესაბამისი ანგარიშების დებეტი, მათი მფლობელების პირადი ანგარიშების მიხედვით

საანგარიშსწორებო (მიმდინარე) ორგანიზაციების ანგარიშების კრედიტი, რომლებიც ყიდიან საქონელს, უწევენ მომსახურებას, თუ ამ ორგანიზაციებს ემსახურება საკრედიტო დაწესებულება, ან საკორესპონდენტო ანგარიში, თუ ამ ორგანიზაციებს ემსახურება სხვა ბანკი.

3. თუ პლასტიკური ბარათებით სარგებლობის ოპერაციებს ახორციელებს სხვა საკრედიტო დაწესებულება, რომელსაც აქვს საჭირო აღჭურვილობა, მაშინ ამ ოპერაციებზე ანგარიშსწორება საკრედიტო დაწესებულებებს შორის ხორციელდება ბალანსის ანგარიშებზე ერთმანეთთან გახსნილი ანგარიშებით: „კორესპონდენტური კრედიტის საკორესპონდენტო ანგარიშები. დაწესებულებები“ და „საკორესპონდენტო ანგარიშები საკრედიტო დაწესებულებებში. ამ ანგარიშებზე იხსნება ცალკეული პირადი ანგარიშები ამ ტრანზაქციის ჩასაწერად. პლასტიკური ბარათებით ამ ანგარიშებისა და სხვა ოპერაციების წარმოების ურთიერთობა განისაზღვრება საკრედიტო დაწესებულებებს შორის დადებული ხელშეკრულებებით.

3.1. პლასტიკური ბარათებით ოპერაციების ჩასატარებლად საკრედიტო დაწესებულებაში თანხის გადარიცხვა ხდება განთავსებით:

საკორესპონდენტო ანგარიშის დებეტი საკორესპონდენტო საკრედიტო დაწესებულებებში, ცალკე პირად ანგარიშზე

საკრედიტო დაწესებულების საკორესპონდენტო ანგარიშის კრედიტი, საიდანაც ხდება თანხების გადარიცხვა.

პლასტიკური ბარათებით ოპერაციების განსახორციელებლად საკრედიტო დაწესებულების მიერ თანხის მიღება დოკუმენტირებულია საპირისპირო ჩანაწერით.

3.2. სახსრების გამოყენება პლასტიკური ბარათებით (საკრედიტო დაწესებულებაში, რომელიც ახორციელებს ამ ოპერაციებს კლიენტებთან თანხის მიმღებებთან):

საკორესპონდენტო ანგარიშის დებეტი საკორესპონდენტო საკრედიტო დაწესებულებებში ცალკე პირად ანგარიშზე

საანგარიშსწორებო (მიმდინარე) ორგანიზაციების ანგარიშების კრედიტი, რომლებმაც გაყიდეს საქონელი, გასწიეს მომსახურება, თუ ანგარიშები იმართება საკრედიტო დაწესებულებაში, ან საკრედიტო დაწესებულების საკორესპონდენტო ანგარიში, თუ სახსრების მიმღებთა ანგარიშები იმართება სხვა საკრედიტო დაწესებულებებში.

3. უნაღდო ანგარიშსწორების სისტემის განვითარება და დახვეწა თანამედროვე პირობებში

ყველაზე პერსპექტიული და სულ უფრო განვითარებადი ფორმაა ელექტრონული გადახდების ფორმა გადახდის ბარათებით და ელექტრონული ფულით. გადახდის სისტემის განვითარების სტრატეგია უახლოეს მომავალში ორი მიმართულებით ხორციელდება:

· მიმოქცევაში ნაღდი ფულის შემცირება გადახდის ბარათებით გადახდების დანერგვით;

დისტანციური მომსახურების ელექტრონულ სისტემაზე გადასვლა საბანკო კლიენტები.

3.1 პლასტიკური ბარათები, როგორც ელექტრონული გადახდის სისტემის ერთ-ერთი საფუძველი

ამჟამად, პლასტიკური ბარათები არის ინსტრუმენტი, რომელიც ახლა არის თანამედროვე, ხელმისაწვდომია ზოგადი გამოყენებისთვის და ბოლო დროს სულ უფრო მეტ კონკურენციას უწევს იმას, რასაც ჩვენ ვუწოდებდით ფულს ნაღდი და უნაღდო ფორმით. ისინი ყველაზე ახლოს არიან ნაღდ ფულთან, უკვე საკმაოდ კარგად ჩამოყალიბებული და მომხმარებლებისთვის ნაცნობი.

ო.ი. ლავრუშინა თავის ნამუშევრებში განიხილავს პლასტიკური ბარათების, როგორც თანამედროვე გადახდის ინსტრუმენტის გამოყენების ძირითად ცნებებს და პრინციპებს საერთაშორისო და საერთაშორისო დონეზე. რუსული ბაზრები.

ელექტრონული ანგარიშსწორების სისტემის მოქმედების მექანიზმი ემყარება პლასტიკური ბარათების გამოყენებას და მოიცავს ოპერაციებს, რომლებიც განხორციელდება ბანკომატების გამოყენებით, სავაჭრო ორგანიზაციებში მოსახლეობისთვის ელექტრონულ ანგარიშსწორების სისტემებს, საბანკო კლიენტთა მომსახურების სისტემებს სახლში და სამუშაო ადგილზე.

პლასტიკური ბარათი არის ზოგადი ტერმინი, რომელიც აზოგადებს ყველა სახის ბარათს, განსხვავებულს როგორც დანიშნულებით, ასევე მათი დახმარებით მოწოდებული სერვისების კომპლექტით, ასევე ტექნიკური შესაძლებლობებითა და მათი გამცემი ორგანიზაციებით. დასავლეთში ელექტრონული ფულის ანგარიშსწორების სისტემის ფორმირების პროცესში შეიქმნა ISO ორგანიზაცია (საერთაშორისო სტანდარტების ორგანიზაცია), რომელმაც შეიმუშავა პლასტიკური ბარათების გარეგნობის გარკვეული სტანდარტები; ანგარიშების ნუმერაციის (ფორმირების) წესი; მაგნიტური ზოლების ფორმატი; ბარათის მფლობელს მისი ტრანზაქციების შესახებ გაგზავნილი შეტყობინების ფორმატი. ISO წევრები არიან ბარათების ისეთი ძირითადი გამცემები, როგორიცაა VISA, Master Card, American Express. ამჟამად მსოფლიოს 200-ზე მეტი ქვეყანა იყენებს პლასტიკურ ბარათებს გადახდის ოპერაციებში, რაც გვაძლევს საშუალებას დავასკვნათ, რომ პლასტიკური ბარათები საბანკო საქმეში ე.წ. „ტექნოლოგიური რევოლუციის“ უმნიშვნელოვანესი ელემენტია. ეს არის პლასტიკური ბარათები, რომლებიც რიგ შემთხვევებში მოქმედებენ როგორც ელექტრონული საბანკო და სხვა სისტემების ძირითადი ელემენტი. ისინი წინა პლანზე მოვიდნენ ინდუსტრიულად ფულის მიმოქცევის ორგანიზებაში. განვითარებული ქვეყნებიდასავლეთი, თანდათან ცვლის ჩეკებს და ჩეკებს. ბანკი დაინტერესებულია ბარათებთან მუშაობით შემდეგი მოსაზრებებიდან გამომდინარე:

ისინი საშუალებას გაძლევთ გაზარდოთ მოზიდული რესურსების რაოდენობა, რაც გულისხმობს, პირველ რიგში, იმ თანხებს, რომლებიც ბარათის მფლობელებმა უნდა განათავსონ თავიანთ სპეციალურ საბანკო ანგარიშებზე. მეორეც, ეს შეიძლება იყოს სადაზღვევო დეპოზიტები, რომლებსაც (რუსული) ბანკები მიმართავენ „ბარათის“ ტრანზაქციების მეტი სანდოობის უზრუნველსაყოფად.

ბარათებით ყველა ოპერაციისთვის (ყიდვა, განაღდება, კონვერტაცია) ბანკი, როგორც წესი, იხდის საკომისიოს. გარდა ამისა, ინდივიდუალური იხდის ბარათის მისაღებად.

ბანკის კონკურენტული პოტენციალი იზრდება, იმის გათვალისწინებით, რომ გლობალური ტენდენციიდან გამომდინარე, არა მხოლოდ ნაღდი ფულის, არამედ ჩეკების გამოდევნის საგადახდო ბრუნვიდან, იზრდება ბანკის ავტორიტეტი, როგორც მონაწილე. ინოვაციური პროცესები.

რაც შეეხება „ბარათის“ ბიზნესის ნაკლებად სასიამოვნო მხარეს, ბანკისთვის ეს დაკავშირებულია ძალიან მაღალ ხარჯებთან, განსაკუთრებით ბარათებთან მუშაობის დასაწყისში (შესვლა უკვე არსებული სისტემაან საკუთარი გადამამუშავებელი ცენტრის ორგანიზება, ღირებულება ტექნიკური და პროგრამული უზრუნველყოფა, მაღაზიებთან ურთიერთობის დამყარება და ა.შ.)

მაღალი ხარჯები, ისევე როგორც თანამედროვე კომუნიკაციის საშუალებების ცუდი განვითარება, რომლის გარეშეც შეუძლებელია ბარათების შენარჩუნება, და სხვა გარემოებები რუსეთში ბარათების ბიზნესში დიდ ინვესტიციებს ძალიან სარისკო ხდის. გამოყენება საკრედიტო ბარათები, საშუალებას აძლევს ბანკებს მნიშვნელოვნად შეამცირონ ხარჯები ქაღალდის ფულის მიწოდების წარმოებაზე, გადამუშავებაზე, აღრიცხვაზე, გადახდის სხვა ქაღალდზე, დაზოგონ დრო და შრომის ხარჯები. ელექტრონული ბილინგის სამუშაოების უზარმაზარი რაოდენობა შესრულებულია სწრაფად, საიმედოდ, მინიმალური ტექნიკური საჭიროებით. გარდა ამისა, საკრედიტო ბარათის გამოყენება რადიკალურად ცვლის ინდივიდის ფსიქოლოგიას, თანდათან უნერგავს მას კომპიუტერულ აზროვნებას, ტექნოლოგიების მართვის უნარს და საკუთარი ხარჯების გამოთვლას მომავლისთვის.

3.2 საბანკო ანგარიშების მართვა ინტერნეტით (ინტერნეტბანკი)

უნაღდო ანგარიშსწორების სფეროში საბანკო ტექნოლოგიების განვითარების შემდეგი ეტაპი - ე.წ. ელექტრონული ბანკინგი - ძალიან სწრაფად გაიარა. მისი ადგილი ინტერნეტ ბანკმა დაიკავა. საბანკო პრაქტიკაში მისმა დანერგვამ წინასწარ განსაზღვრა კომუნიკაციის ახალი საშუალებების გამოყენება. უპირველეს ყოვლისა, ეს არის ინტერნეტი და მობილური სატელეფონო ქსელები, რომლებმაც მნიშვნელოვნად გააფართოვეს მომხმარებლების შესაძლებლობები, რადგან ბანკთან მათი ურთიერთქმედება მოითხოვს ჩვეულებრივ html და wap ბრაუზერებს, რომლებიც დაინსტალირებულია თითქმის ყველა თანამედროვე ლეპტოპსა თუ მობილურ ტელეფონში.

საბანკო ანგარიშების მართვა ინტერნეტის საშუალებით, ან სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ინტერნეტ ბანკინგი, არის ფინანსური ინტერნეტ გადაწყვეტილებების ყველაზე დინამიური და წარმომადგენლობითი სფერო, ინტერნეტ ბანკში გაწეული ფინანსური (ამ შემთხვევაში, საბანკო) სერვისების ყველაზე ფართო სპექტრის გამო. სისტემები. გარდა ამისა, ასეთი სისტემები შეიძლება გახდეს ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე დისტანციური მუშაობის სისტემების საფუძველი და დისტანციური დაზღვევა, რადგან ისინი უზრუნველყოფენ დასახლებებს და მათზე კონტროლს ყველა მონაწილის მიერ ფინანსური ურთიერთობები.

ინტერნეტ ბანკინგის სისტემის კლასიკური ვერსია მოიცავს კლიენტებისთვის - ფიზიკური პირებისთვის ბანკის ოფისებში გაწეული საბანკო სერვისების სრულ სპექტრს, რა თქმა უნდა, ნაღდი ანგარიშსწორების გარდა. როგორც წესი, ინტერნეტ ბანკინგის სისტემების გამოყენებით შეგიძლიათ შეიძინოთ და გაყიდოთ უნაღდო ვალუტა, გადაიხადოთ კომუნალური მომსახურებაგადაიხადეთ ინტერნეტთან წვდომისთვის, გადაიხადეთ ფიჭური და პეიჯინგის ოპერატორების გადასახადები, განახორციელეთ უნაღდო შიდა და ბანკთაშორისი გადახდები, გადარიცხეთ თანხები თქვენს ანგარიშებზე და, რა თქმა უნდა, თვალყური ადევნეთ ყველა საბანკო ტრანზაქციას თქვენს ანგარიშებზე დროის ნებისმიერი პერიოდის განმავლობაში.

ინტერნეტ ბანკინგის სისტემების გამოყენება იძლევა უამრავ უპირატესობას: ჯერ ერთი, დრო მნიშვნელოვნად ზოგავს ბანკში პირადად ვიზიტის საჭიროების აღმოფხვრას და მეორეც, ინდივიდს აქვს შესაძლებლობა აკონტროლოს საკუთარი ანგარიშები დღეში 24 საათის განმავლობაში და შესაბამისად. შეცვლილი სიტუაციით ფინანსური ბაზრები, მყისიერად უპასუხეთ ამ ცვლილებებს (მაგალითად, ბანკში დეპოზიტების დახურვით, უცხოური ვალუტის ყიდვით ან გაყიდვით და ა.შ.). გარდა ამისა, ინტერნეტ ბანკინგის სისტემები შეუცვლელია პლასტიკური ბარათებით ოპერაციების თვალყურის დევნებისთვის - საბარათე ანგარიშიდან თანხის ნებისმიერი ჩამოწერა დაუყოვნებლივ აისახება სისტემების მიერ მომზადებულ ანგარიშებში, რაც ასევე ხელს უწყობს კლიენტების კონტროლს მათ ოპერაციებზე. პლასტიკური ბარათის ანგარიშებთან მუშაობის შესაძლებლობა საშუალებას გაძლევთ ისარგებლოთ ონლაინ მაღაზიების სერვისებით აბსოლუტურად უსაფრთხო დონეზე - უბრალოდ გადარიცხეთ საჭირო თანხა ბარათზე ინტერნეტ ბანკინგის სისტემის გამოყენებით და შემდეგ გამოიყენეთ ეს ბარათი ნებისმიერი სერვისის გადასახდელად ან პროდუქტი ონლაინ მაღაზიაში ამ უკანასკნელის ვებ-გვერდზე. ამავდროულად, სისტემაში ხელმისაწვდომი იქნება ბარათის ანგარიშზე ამონაწერები, საიდანაც შეგიძლიათ დაადგინოთ, რა ოდენობის თანხები დაირიცხა ბარათიდან, რისთვის და ა.შ. ამრიგად, პროდუქტის ან მომსახურების ღირებულებაზე მეტი უბრალოდ არ ჩამოიჭრება ფიზიკური პირის ბარათიდან და ინდივიდს ყოველთვის შეუძლია თვალყური ადევნოს ასეთ ტრანზაქციებს. ფინანსური ტრანზაქციების უსაფრთხოების საკითხს და, კერძოდ, ინტერნეტ ბანკინგის სისტემებში ტრანზაქციების უსაფრთხოების საკითხს შევეხეთ, დარწმუნებით შეიძლება ითქვას, რომ პროგრამული უზრუნველყოფისა და ტექნიკის დაცვის თანამედროვე ტექნოლოგიები იმ დონეზეა, რომელიც უზრუნველყოფს 100%-იან გარანტიას. ტრანზაქციების კონფიდენციალურობა და სახსრების უსაფრთხოება. მაგრამ რაც მთავარია, ბანკებს უპირველეს ყოვლისა აინტერესებთ სახსრების უსაფრთხოება - ინტერნეტ ბანკინგის მომსახურების მიმწოდებლები, რომლებიც პასუხისმგებელნი არიან არა მხოლოდ კლიენტების ფინანსების უსაფრთხოებაზე, არამედ მათ სახსრებსა და რეპუტაციაზე.

3.3 ელექტრონული გადახდის სისტემები საბანკო ბიზნესში

არსებობს ოთხი ტიპის ტრადიციული გადახდის სისტემა, რომლებიც წარმატებით გამოიყენება საბანკო პრაქტიკაში დიდი ხნის განმავლობაში: ნაღდი ფული, უნაღდო, ჩეკების გამოყენებით სისტემები, საბანკო პლასტიკური ბარათები.

ინტერნეტის საშუალებით მხარეებს შორის ანგარიშსწორებისთვის ტრადიციული გადახდის სისტემების გამოყენება შეუძლებელია შემდეგი მიზეზების გამო:

1. მიუღებელი რისკი - ფართოდ არის გავრცელებული ფინანსური თაღლითობები. აშშ-დან 10-დან ერთი მომხმარებელი დაზარალდა ონლაინ თაღლითობით. BAGlobal-ის კვლევის მიხედვით, ამერიკელების თითქმის 10%-ს განიცადა ონლაინ თაღლითობა, რომელიც დაკავშირებულია კრედიტთან / სადებეტო ბარათები. 3000 გამოკითხული მომხმარებლის მხოლოდ 15%-მა განაცხადა, რომ ისინი უსაფრთხოდ იხდიან შესყიდვებს ონლაინ მაღაზიებში საკრედიტო/სადებეტო ბარათების გამოყენებით. მომხმარებელთა დაახლოებით 8%-მა აღნიშნა, რომ ბოლო თვეების განმავლობაში მათი ბარათის ნომრები არასწორად იქნა გამოყენებული, გამოკითხულთა 11.7%-ს თაღლითობა განიცადა, თუმცა არცერთ მათგანს არ დაუკარგავს ბარათი. მაგრამ, მიუხედავად ამისა, Gather Group-ის თანახმად, პლასტიკური ბარათები 2002 წელს შეადგენდა ქსელში განხორციელებული გადახდების დაახლოებით 90%-ს.

სამომხმარებლო ეროვნული საბჭოს (დიდი ბრიტანეთი) კვლევების თანახმად, ბრიტანელების უმრავლესობა ვერ ბედავს საქონლის ყიდვას ინტერნეტით, თაღლითობის მსხვერპლის შიშით (ბრიტანელთა 40% ზრდასრული და ინტერნეტის მომხმარებელთა ნახევარი). ბრიტანელების 26%-დან, რომლებსაც აქვთ წვდომა ინტერნეტში, მხოლოდ 3% არის აქტიური ელექტრონულ კომერციაში. ამრიგად, გადახდის სისტემების უსაფრთხოების გაუმჯობესება ხდება საკვანძო წერტილიმომხმარებელთა მოზიდვა და მომხმარებელთა ნდობის გაზრდა ელექტრონული კომერციის მიმართ.

ანონიმურობის ნაკლებობა - შიში იმისა, რომ ინფორმაცია განხორციელებული გადახდების შესახებ შეიძლება შეგროვდეს მესამე მხარის მიერ და გამოყენებული იქნას მომხმარებლების წინააღმდეგ. Pew Internet and American Life Project-მა ჩაატარა გამოკითხვა ინტერნეტის მომხმარებელთა შორის, რომელმაც აჩვენა, რომ მათ აბსოლუტურ უმრავლესობას ეშინია პირადი ინფორმაციის გამოყენების, რომელსაც ტოვებენ საიტებზე პირადი სარგებლობისთვის (გამოკითხულთა 86%). ქსელის მომხმარებელთა შორის, რომლებიც ექვს თვეზე ნაკლები ხნის განმავლობაში იყენებენ ინტერნეტს, 62%-ს ეშინია საჯაროობის, სამ წელზე მეტი გამოცდილებით ქსელში, გამოკითხულთა მხოლოდ ნახევარს ეშინია ინფორმაციის არასწორ ხელში ჩავარდნას.

დაბალი ტრანზაქციის სიჩქარე ინტერნეტში ჩვეულებრივი ინფორმაციის გადაცემის საშუალო სიჩქარესთან შედარებით.

სირთულის. Master Card-ის კვლევამ აჩვენა, რომ მომხმარებელთა 63% უარს ამბობს ონლაინ შესყიდვებზე დაახლოებით სამ თვეში ერთხელ, რადგან ძალიან ეზარება ონლაინ მაღაზიაში შეკვეთის ფორმის შევსება, გამოკითხულთა 38% თვლის, რომ შეძენის პროცესში ფორმის შევსებას სჭირდება. ძალიან დიდი დრო.

მაღალი ტრანზაქციის ღირებულება.

მნიშვნელოვანი შეზღუდვები. ტრადიციული გადახდის სისტემები მიკროგადახდების განხორციელებას და, შესაბამისად, მიკროგადახდებზე დაფუძნებული ელექტრონული კომერციის გარკვეული ტიპების შენარჩუნებას აბსოლუტურად ირაციონალურს ხდის ასეთი ოპერაციების არამომგებიანობის გამო.

ყველა ზემოთ ჩამოთვლილი პრობლემა, რომელიც წარმოიქმნება გამოყენებისას ტრადიციული სისტემებიინტერნეტში აუცილებელია სრულიად ახალი ტიპის სისტემების - ელექტრონული (ციფრული) გადახდების სისტემების შექმნა. განსხვავება ასეთ სისტემებსა და ტრადიციულ სისტემებს შორის არის ის, რომ მთელი პროცესი თავიდან ბოლომდე ციფრული ფორმით მიმდინარეობს; ბანკნოტების შრიალის, წვრილმანის ზარის და ჩეკზე კალმით ხელმოწერის გარეშე.

ელექტრონული გადახდის სისტემა - ფართო გაგებით - არის ანგარიშსწორების, ხელშეკრულებების და ფულადი გზავნილების სისტემა ელექტრონული საკომუნიკაციო საშუალებების გამოყენებით. ელექტრონული გადახდების სისტემა - ვიწრო გაგებით - არის აპარატურის და პროგრამული უზრუნველყოფის ერთობლიობა, რომელიც შექმნილია უნაღდო ანგარიშსწორებისთვის და სხვა საკრედიტო და ფინანსური ოპერაციებისთვის.

არსებობს ელექტრონული გადახდის ინსტრუმენტების 3 ტიპი:

ჩვეულებრივი და ელექტრონული გადახდის ტექნოლოგიის კომბინაცია. მაგალითად, გადახდა ხდება ტრადიციული გზით, ხოლო გადახდის დადასტურება მფლობელს ეგზავნება ელექტრონული ფოსტით. ან, პირიქით, გადახდა ხდება ელექტრონულად, ხოლო დადასტურება - ჩვეულებრივი ფოსტით.

გაფართოება ტრადიციული გზათანხების გადარიცხვა. ამ შემთხვევაში, ეს შეიძლება იყოს საკრედიტო ბარათის ნომრების ელექტრონულად გადაცემა ინტერნეტის საშუალებით, ასევე ე.წ სმარტ ბარათების გამოყენება, რომლებსაც შეუძლიათ შეინახონ და გადასცენ ყველა ინფორმაცია მათი მფლობელის შესახებ. მთელი განსახლების ოპერაცია ელექტრონულად ხორციელდება.

სხვადასხვა სახის ციფრული ნაღდი ფული და ელექტრონული ფული. განსხვავება პირველ ორ ტიპსა და უკანასკნელს შორის არის ის, რომ ამ უკანასკნელ შემთხვევაში რეალურად ირიცხება ფული და არა მხოლოდ მათ შესახებ ინფორმაცია.

ბარათის ანგარიშის მფლობელის ემიტენტ ბანკთან გადახდის პირობებიდან გამომდინარე გამოირჩევა: საკრედიტო, სადებეტო და წინასწარ გადახდილი გადახდის ბარათები.

საკრედიტო ბარათები მუშაობს "იყიდე დღეს - გადაიხადე მოგვიანებით" ("იყიდე ახლა - გადაიხადე მოგვიანებით") პრინციპით. საკრედიტო ბარათი ითვალისწინებს ნულოვან თავდაპირველ ბალანსს კლიენტის ბარათის ანგარიშზე. ბარათით ყველა ოპერაციას იხდის ბანკი, ხოლო ბარათის მფლობელი ვალდებულია შემდგომში დაფაროს ბანკის წინაშე არსებული დავალიანება.

სადებეტო ბარათები ფუნქციონირებს პრინციპით "იყიდე დღეს - გადაიხადე დღეს" ("იყიდე ახლა - გადაიხადე ახლა"). ისინი განსხვავდებიან საკრედიტოდან იმით, რომ კლიენტის ანგარიშზე უნდა იყოს საკმარისი თანხა შესყიდვისთვის, ნაღდი ფულის მისაღებად და ა.შ.

წინასწარი გადახდის ბარათები მოქმედებს პრინციპით „იყიდე დღეს - გადაიხადე წინასწარ“ („იყიდე ახლა - გადაიხადე ადრე“). ეს არის ეგრეთ წოდებული „ელექტრონული საფულეები“. ბარათით გადახდისთვის საჭიროა თავად ბარათზე გქონდეთ საჭირო თანხები (ჩიპ ბარათები).

3.4 ფიზიკური პირების უნაღდო ანგარიშსწორების გაუმჯობესების პრობლემები

გაუმჯობესების პრობლემები შეიძლება დაჯგუფდეს გარკვეული კრიტერიუმების მიხედვით: ფსიქოლოგიური, საკადრო, იურიდიული, ფინანსური. მოდით განვიხილოთ თითოეული მათგანი უფრო დეტალურად.

ფსიქოლოგიური პრობლემები: ინდივიდისთვის წმინდა ფსიქოლოგიურად უფრო სასიამოვნოა მჭიდროდ ჩაყრილი საფულე და არა პლასტიკური ბარათი. რეალურად ბანკირებს შორის ორი უკიდურესი თვალსაზრისი არსებობს. მათ, ვისაც პირველი მათგანი ახასიათებს, თვლიან: „ინტერნეტი საშიშია და ჩვენ ის არ გვჭირდება“. ამ უკანასკნელის პოზიცია საპირისპიროა: „ინტერნეტი უაღრესად პერსპექტიულია და აუცილებელია ინტერნეტ ბიზნესის განვითარება, რაც არ უნდა დაგვიჯდეს“. ორივე რადიკალური განსჯა მხოლოდ ასახავს იმ განსხვავებულ ეტაპებს, რომლებსაც ადამიანები ჩვეულებრივ გადიან, როდესაც იწყებენ ინტერნეტის გაცნობას. ასე რომ, მისი გამოყენების მიზანშეწონილობის აბსოლუტური უარყოფა დამახასიათებელია მათთვის, ვისაც ჯერ კიდევ არ ესმის, რა არის ეს ქსელი. ფანატიკური რწმენა დამახასიათებელია მათთვის, ვინც ახლახან შეიტყო გახსნის ჰორიზონტის შესახებ. ყველაფერი კარგად იქნებოდა, მაგრამ მხოლოდ ბანკის ტექნოლოგიური ჩამორჩენა შეიძლება გახდეს პირველი მცდარი წარმოდგენის შედეგი, ხოლო მეორეს შედეგი შეიძლება იყოს მნიშვნელოვანი თანხების ხარჯვა აშკარა უკუგების გარეშე. არსებობს მხოლოდ ერთი დარწმუნებული გზა ინტერნეტისადმი უფრო პროფესიონალური დამოკიდებულების განსავითარებლად - თქვენ უბრალოდ უნდა გააგრძელოთ მისი ათვისება, ჯერ სწავლა, შემდეგ კი საკუთარი თავის შექმნა.

უფრო რთული სიტუაციაა მთლიან საზოგადოებაში. ქსელის აქტიური აუდიტორია ჯერ კიდევ მცირეა: დაახლოებით 800 ათასი - 1 მილიონი ადამიანი (მონიტორინგი. რუ სააგენტოს მონაცემებით) და თითქმის ყველა მათგანი რამდენიმე დიდ ქალაქს წარმოადგენს. უმეტესობა ან ჯერ კიდევ პირველი ილუზიის სტადიაშია, ან საერთოდ არ ფიქრობს ინტერნეტზე. რა თქმა უნდა, სიტუაცია თანდათან იცვლება (აქ არის მედიის გაშუქება და მეგობრებისა და ნაცნობების გამოცდილება), მაგრამ მაინც ძალიან ნელა, რისთვისაც ბევრი მიზეზი არსებობს, მათ შორის ეკონომიკურიც. თუმცა, ის ფაქტი, რომ ისინი იყენებენ საბანკო სისტემახოლო სოციალურად ყველაზე აქტიური ადამიანები მუშაობენ ინტერნეტში, იძლევა იმედს, რომ მათი რაოდენობა საკმარისი იქნება პირველ ეტაპზე მაინც, ინტერნეტ ბანკინგის სისტემების დანერგვის პირველ ეტაპზე. რაც შეეხება ფსიქოლოგიურ სირთულეებს, მაშინ ისინი უნდა შეიცავდეს ინტერნეტში ფულის დაკარგვის შიშს. ინტერნეტ ბანკინგი საერთოდ არ სარგებლობს მრავალრიცხოვანი პუბლიკაციებით კომპიუტერული სისტემების მასიური ჰაკერებისა და ქურდობის შესახებ.

პერსონალის პრობლემები: ნებისმიერი ამოცანის გადაჭრის ხარისხი და ეფექტურობა პირდაპირ დამოკიდებულია სპეციალისტების კვალიფიკაციაზე, რომლებიც ასრულებენ მას. ინტერნეტ ბანკინგის სისტემების განვითარებისა და შესანარჩუნებლად დღეს სასიცოცხლოდ საჭიროა პროგრამისტები (და ისინი, ვინც მუშაობენ არა მხოლოდ ინტერნეტ ტექნოლოგიების სფეროში), სისტემის ადმინისტრატორები, ვებ დიზაინერები, ვებ პროგრამისტები, კომპიუტერული და საკომუნიკაციო უსაფრთხოების ექსპერტები, ეკონომისტები, მარკეტოლოგები და იურისტები. ყველა მათგანს უნდა ჰქონდეს კარგი წარმოდგენა ინტერნეტის სამყაროზე, რაც ახლა ყოველთვის შორს არის მიღწევადი. ძალიან ძნელია, მაგალითად, ადვოკატის პოვნა, რომელიც ასევე ელექტრონული კომუნიკაციების მცოდნეა და იაფიც არ დაჯდება. იგივე ეხება ქსელის უსაფრთხოების პროფესიონალებს. ქსელის შეღწევისას ყოველდღიური ცხოვრებისნელ-ნელა გაჩნდება ინტერნეტ ბანკინგის სფეროში საქმიანობისთვის საჭირო მონათესავე პროფესიები.

სამართლებრივი საკითხები: ფიზიკური პირების მიერ უნაღდო ანგარიშსწორების განვითარებას ხელს უშლის ასევე მკაფიოდ ჩამოყალიბებული და სისტემატიზებული კანონმდებლობის არარსებობა როგორც დაცვისა და უსაფრთხოების საკითხებზე, ისე ზოგადად ელექტრონული კომერციის სფეროში.

თუ გადახდის სისტემების მომგებიანობის ზღვარი ჯერ არ არის გადაცილებული, მაშინ სიტუაცია განსხვავებულია ინტერნეტ-კლიენტის კლასის პროდუქტებთან დაკავშირებით - ისინი თავდაპირველად არ იყო ჩაფიქრებული, როგორც მოგების უშუალო გაზრდის საშუალება. მათი ამოცანაა ფიზიკური პირებისთვის ხარისხიანი სერვისის მიწოდება. საკმაოდ რთულია „ინტერნეტ კლიენტისგან“ ინტეგრალური ანაზღაურების შეფასება, ვინაიდან მისი ძირითადი ნაწილი არაპირდაპირი სარგებელია. ნებისმიერ შემთხვევაში, ვინც ინტერნეტ სერვისის სისტემას ახორციელებს, მზად უნდა იყოს სერიოზული დანახარჯებისთვის და გარდა ამისა, მან მაქსიმალურად ზუსტად უნდა შეაფასოს საბოლოო სარგებელი. აქ უაღრესად მნიშვნელოვანია, რომ თავიდან ავიცილოთ მცდარი მცდელობა პროექტის მომგებიანობის მიღწევის მოკლე დროში - ფიზიკური პირების მომსახურების ღირებულების გაზრდით.

ინტერნეტი არ მოითმენს ძვირადღირებულ გადაწყვეტილებებს - ის გათვლილია სერვისის მასობრივ ხასიათზე და იაფად. მაგრამ თავად ინტერნეტ ბანკის სისტემის ღირებულება შეიძლება ძალიან მაღალი იყოს.

ტრანსფორმაციების ძირითადი მიმართულებები, ვითიბი 24 ბანკის მაგალითზე უნაღდო ანგარიშსწორების განხორციელების პრობლემების ამოწურვა:

.მაქსიმალური ორიენტაცია მომხმარებელზე;

.ბანკის ტექნოლოგიური განახლება და სისტემებისა და პროცესების „ინდუსტრიალიზაცია“;

.მნიშვნელოვანი ზრდა ოპერაციული ეფექტურობაბანკი, რომელიც დაფუძნებულია ყველაზე თანამედროვე ტექნოლოგიებზე, მართვის მეთოდებზე;

.საბანკო პროდუქტების გაყიდვის პროცესის ეფექტურობის გაზრდა და ფიზიკური პირების მომსახურების ხარისხის გაუმჯობესება;

.ვითიბი ჯგუფის ფართო გეოგრაფიული ყოფნის უპირატესობის მაქსიმალური გამოყენება;

.გაყიდვების ახალი მიდგომის დანერგვა საბანკო პროდუქტებიდა მომსახურება გაყიდვების სტიმულირებისა და პროდუქტის შეთავაზების შემდგომი განვითარების მიზნით;

.საბანკო საქმიანობის ხელშემწყობი საინფორმაციო სისტემების უწყვეტობის უზრუნველყოფა;

.ქაღალდის დოკუმენტების მართვის შემდგომი ჩანაცვლება ელექტრონული საბანკო დოკუმენტების მენეჯმენტით;

.Შემდგომი განვითარებამომხმარებელთა დისტანციური მომსახურების ფორმები.

ბოლო დროს რუსეთში გაიზარდა ეკონომიკური აქტივობა, ამასთან დაკავშირებით რუსეთის მოსახლეობის მნიშვნელოვანი ნაწილი ჩართულია საბანკო სექტორში. ამან აიძულა ბანკები გამოეყენებინათ ინფორმაციის დამუშავებისა და გადაცემის უახლესი მეთოდები ელექტრონული აღჭურვილობისა და სატელეკომუნიკაციო ქსელების გამოყენებით. ბანკები ცდილობენ შეამცირონ ტრანზაქციის ხარჯები, შეამცირონ დოკუმენტაცია, მოზიდონ ახალი კლიენტები.

ელექტრონული საშუალებების გამოყენება მნიშვნელოვნად ამარტივებს უნაღდო ანგარიშსწორების მართვას. ამ მიზნით, დღეს ფიზიკურ პირებს სთავაზობენ ბანკომატებს, მაგნიტურ ბარათებს და ბარათებს მიკროპროცესორებით, ელექტრონული გადახდის ტერმინალებით.

ყოველივე ზემოაღნიშნულის გათვალისწინებით, შეგვიძლია ვთქვათ, რომ პლასტიკური ბარათები არის უნაღდო ანგარიშსწორების ყველაზე პერსპექტიული ფორმა, მაგრამ ასევე შეგვიძლია ვთქვათ, რომ მათ და სხვა სახის უნაღდო გადახდებს აქვთ დიდი რაოდენობით პრობლემები, რომლებიც დაკავშირებულია მათ განხორციელებასთან. ყველაზე ხშირად, ეს პრობლემები გამოწვეულია მომხმარებლების მხრიდან ელექტრონული გადახდებისადმი უნდობლობით და მათი სირთულით.

პრობლემების მიუხედავად, ელექტრონული გადახდის სისტემები ძალიან სწრაფი ტემპით ვითარდება, ეს განპირობებულია ინტერნეტის სწრაფი განვითარებით და მობილური ტელეფონები. ინტერნეტის დანერგვა ბანკს აძლევს შესაძლებლობას გააუმჯობესოს მომხმარებელთა მომსახურების ელექტრონული სისტემების მუშაობა, რაც კლიენტს აძლევს დამატებით კომფორტს თავისი ანგარიშის მართვაში, რომელშიც, რათა მიიღოს საჭირო ინფორმაციაან კონკრეტული ოპერაციის შესრულებისას, კლიენტმა უბრალოდ უნდა დააჭიროს შესაბამის ღილაკს.

დასკვნა

ფიზიკურ პირთა უნაღდო ანგარიშსწორების ფორმები და პროცედურა განისაზღვრება რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2012 წლის 19 ივნისის N 383-P დებულებით "ფინანსების გადაცემის წესების შესახებ".

უნაღდო ანგარიშსწორება შეიძლება განხორციელდეს გამოყენებით სხვადასხვა ფორმებიანგარიშსწორების გადახდის დოკუმენტები. ფორმებს ინდივიდები დამოუკიდებლად ირჩევენ.

უნაღდო ანგარიშსწორება შეიძლება განხორციელდეს სხვადასხვა გადახდის სისტემების გამოყენებით: საბანკო საკრედიტო ორგანიზაციები, არასაბანკო საკრედიტო ორგანიზაციები და ერთი საკრედიტო ორგანიზაციის ფარგლებში (დარგთაშორისი ანგარიშსწორებები).

ანგარიშსწორების დოკუმენტების გაცემის ერთიანი და მკაფიოდ განსაზღვრული ფორმები და პროცედურა რუსეთის ფედერაციაში ანგარიშსწორების ყველა მონაწილეს უზრუნველყოფს უნაღდო ანგარიშსწორებაზე სწრაფ და შეუფერხებელ მუშაობას.

რუსეთის ბანკი განუწყვეტლივ მუშაობს უქაღალდის ელექტრონული დოკუმენტების მართვაზე გადასვლაზე, როგორც ეს რეჟიმი უზრუნველყოფს გადახდების ყველაზე ნაკლებად შრომატევად დამუშავებას და აჩქარებს ფულადი ნაკადების მოძრაობას.

კურსის მუშაობის თემები ყველაზე აქტუალურია თანამედროვე პირობებში, ვინაიდან უნაღდო ანგარიშსწორება სულ უფრო პოპულარული ხდება მოსახლეობაში. ვალდებულებების შესასრულებლად უნაღდო ანგარიშსწორების სირთულე და მნიშვნელობა წინასწარ განსაზღვრავს მათი ერთგვაროვნების დადგენის საკანონმდებლო რეგულირების გზით. ეს უკანასკნელი ეფუძნება კანონებისა და კანონქვემდებარე აქტების ერთობლიობას (ქვეყნის პრეზიდენტის ბრძანებულებები, მთავრობის განკარგულებები), აგრეთვე სახელმწიფო ორგანოების დებულებებს, რომლებიც ასრულებენ დასახლებების მარეგულირებელ ფუნქციებს.

თანამედროვე პირობებში გადაუდებელი აუცილებლობაა საბაზრო ურთიერთობების ყველა მონაწილის მიერ უნაღდო ანგარიშსწორების ახალი ფორმების ფუნქციონირების მექანიზმების შესწავლა და განხორციელება. უნაღდო ანგარიშსწორების ფარგლების გაფართოება ამცირებს მიმოქცევის ხარჯებს, ქმნის პირობებს ნაღდი ფულის ბრუნვის უფრო ზუსტი პროგნოზირებისთვის, აგრეთვე ნაღდი ფულის მიმოქცევიდან გამოტანისა და გაცემის ოდენობის განსაზღვრისთვის.

თანამედროვე ტექნოლოგიების ჩვენს ეპოქაში აღარ გჭირდებათ ბანკის ოფისებში სირბილი, რიგში დგომა, იმ პირობით, რომ დაკავშირებული ხართ დისტანციური საბანკო მომსახურების სისტემასთან. უფრო მეტიც, ბანკების მიერ ასეთი სისტემებით გაწეული სერვისების ჩამონათვალი სტაბილურად იზრდება.

ფიზიკურ პირს, ბანკის ოფისში მისვლის გარეშე, შეუძლია შეუკვეთოს პლასტიკური ბარათი, გადაიხადოს კომუნალური გადასახადები, საკომუნიკაციო მომსახურება, ინტერნეტთან წვდომა, თანხის გადარიცხვა, ანგარიშის ნაშთების შესახებ ინფორმაციის მიღება და ა.შ.

ფიზიკური პირისთვის უპირატესობა ის არის, რომ ანგარიშის ოპერირება ხდება ონლაინ და არ არის საჭირო ქაღალდის დოკუმენტებთან მუშაობა.

გამოყენებული წყაროების სია

1.რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი

2.2002 წლის 10 ივლისის ფედერალური კანონი No86-FZ (შესწორებულია 2013 წლის 23 ივლისს) „რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის (რუსეთის ბანკის) შესახებ“.

.1990 წლის 2 დეკემბრის ფედერალური კანონი No395-I (შესწორებული 2013 წლის 23 ივლისი, 2013 წლის 2 ოქტომბერს ძალაში შესული ცვლილებებით) „ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ“

.რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის დებულება No222-P „რუსეთის ფედერაციაში ფიზიკური პირების მიერ უნაღდო ანგარიშსწორების განხორციელების შესახებ“ 04/01/2002 წ.

.რუსეთის ბანკის 2012 წლის 19 ივნისის დებულება No383-P „ფინანსების გადარიცხვის წესების შესახებ“

.CBRF გადახდის და ანგარიშსწორების სისტემები, ანალიზი და სტატისტიკა, გამოცემა 41, 2013 წ.

7.წინადადებები რუსეთის საკრედიტო და ფინანსური სისტემის მოდერნიზაციისთვის, M .: ეკონომიკა, 2012. - გვ. 186

8.ბელოვი V.A. "რუსეთის საბანკო სამართალი: თეორია, კანონმდებლობა, პრაქტიკა: იურიდიული ესეები". M., 2009. S. 309

9.კორობოვა გ.გ. საბანკო საქმე. - მ.: ადვოკატი, 2011. S. 423

10.კურბატოვ ა.- „რუსეთის ფედერაციაში დასახლებების სამართლებრივი რეგულირება“ გვ 76

11.ლავრუშინა O. I. ”ფული. კრედიტი. ბანკები: სახელმძღვანელო უნივერსიტეტებისთვის, მეორე გამოცემა, შესწორებული და დამატებული. - მ.: ფინანსები და სტატისტიკა, 2011. S. 510

12.#"გამართლება">13. #"გამართლება">. #"გამართლება">. http://report-vtb24.ru/ - ვითიბი 24 ბანკის წლიური ანგარიში 2012 წ.

რეპეტიტორობა

გჭირდებათ დახმარება თემის შესწავლაში?

ჩვენი ექსპერტები გაგიწევენ კონსულტაციას ან გაგიწევენ სადამრიგებლო მომსახურებას თქვენთვის საინტერესო თემებზე.
განაცხადის გაგზავნათემის მითითება ახლავე, რათა გაიგოთ კონსულტაციის მიღების შესაძლებლობის შესახებ.

უნაღდო გადახდები- ეს არის ანგარიშსწორებები (გადახდები), რომლებიც ხორციელდება ნაღდი ფულის გამოყენების გარეშე, ანუ გადარიცხვით გარკვეული თანხასაკრედიტო დაწესებულების ერთი ანგარიშიდან მეორეზე, რომლებსაც თან ახლავს ურთიერთგამომრიცხავი მოთხოვნები. ასეთ ოპერაციებში შუამავლები არიან ბანკები, ანუ სწორედ მათ ანგარიშებზე გადაირიცხება ასეთი გადახდები.

გადახდის ეს ფორმა აჩქარებს სახსრების ბრუნვას, ამცირებს ნაღდი ფულის რაოდენობას, რომელიც საჭიროა მიმოქცევისთვის. გადახდის ეს ფორმა დღეს ყველაზე სასურველია ბიზნესის წარმოებისთვის.

მოქმედი კანონმდებლობით, იურიდიულ პირებს შორის ანგარიშსწორებები, ასევე მათ სამეწარმეო საქმიანობასთან დაკავშირებული მოქალაქეების მონაწილეობით ანგარიშსწორება ხდება უნაღდო წესით.

ამ პირებს შორის ანგარიშსწორება შესაძლებელია ნაღდი ანგარიშსწორებითაც. მაგრამ ამ თანამდებობისთვის აუცილებელი პირობა: ერთ ტრანზაქციაში იურიდიულ პირებს შორის ნაღდი ანგარიშსწორების მაქსიმალური ოდენობა უდრის 60 ათასი რუბლი.

ამრიგად, თუ ორგანიზაცია ახორციელებს ფულადი ანგარიშსწორებას ერთი კონტრაქტით, ეს ანგარიშსწორება არ უნდა აღემატებოდეს 60 ათას რუბლს. ამავდროულად, მას აქვს შესაძლებლობა გადაიხადოს ეს ტრანზაქცია საბანკო გადარიცხვით, რაზეც ლიმიტები არ არის დადგენილი. თუ ნაღდი ანგარიშსწორება ხდება რამდენიმე ხელშეკრულებით, ფულადი ანგარიშსწორების მაქსიმალური ოდენობა არ უნდა აღემატებოდეს 60 ათას რუბლს. თითოეული კონტრაქტისთვის ცალკე. ამიტომ თუ ხელშეკრულების ოდენობა აღემატება მითითებული თანხა 60 ათასი რუბლი, გაანგარიშება უნდა განხორციელდეს უნაღდო ფორმით.

ახლა გადავიდეთ უნაღდო ანგარიშსწორების ტიპებზე. თქვენ შეგიძლიათ აირჩიოთ შემდეგი ტიპებიგამოთვლები:

• ანგარიშსწორებები გადახდის დავალებებით;
• ანგარიშსწორებები აკრედიტივით;
• ანგარიშსწორებები ჩეკებით;
• საკოლექციო დასახლებები;
• გადახდის პრეტენზიები.

ასეთი ანგარიშსწორების განსახორციელებლად გამოიყენება შემდეგი გადახდის დოკუმენტები, რომლებიც შეესაბამება ასეთი ანგარიშსწორების თითოეულ ტიპს:

• ფულადი ორდერები;
• აკრედიტივები;
• ჩეკები;
• გადახდის მოთხოვნები;
• შეგროვების ორდერები.

უნაღდო ანგარიშსწორების ჯამური ვადა არ უნდა აღემატებოდეს:

• ორი სამუშაო დღე ფედერაციის სუბიექტის ტერიტორიაზე;
• ხუთი სამუშაო დღე რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე.

თუ ვსაუბრობთ ასეთი ანგარიშსწორების სისტემების უპირატესობებსა და ნაკლოვანებებზე, შეგვიძლია გამოვყოთ შემდეგი დებულებები:

Დადებითი:

1. ანგარიშსწორების მოქნილობა, რადგან შესაძლებელია ტრანზაქციების „ჯაჭვები“ სხვადასხვა დამატებითი გადახდებით.
2. ხელმისაწვდომობა საბანკო დოკუმენტები, ე.ი. გამოთვლების მარტივი დადასტურება.
3. თაღლითობის შეუძლებლობა ყალბი ფულით, „თოჯინებით“ და ა.შ.
4. ნაღდი ფულის ტრანსპორტირებასთან, მის აღრიცხვასთან და შენახვასთან დაკავშირებული ხარჯების შემცირება;
5. საბანკო ანგარიშებზე თანხების შეუზღუდავი შენახვის ვადა;
6. სალაროს არარსებობა და მისი მოვლის საჭიროება;
7. ყველა ნაღდი ფული ექვემდებარება სავალდებულო ჩაბარებაბანკს სალაროში მათი მიღების დღიდან სამი დღის შემდეგ (გარდა თანამშრომლების ანაზღაურების ფულადი სახსრებისა - ხელფასები, რომლებიც შეიძლება ინახებოდეს სალაროში არა უმეტეს 5 დღის განმავლობაში), ანუ ნაღდი ფული კვლავ რჩება ექვემდებარება სავალდებულო გადარიცხვას უნაღდო ფორმაში, ამიტომ საწყისი უნაღდო გადახდები საშუალებას მოგცემთ არ განახორციელოთ დამატებითი ტრანზაქციები ბანკთან და დაზოგოთ დრო და ფული.

მინუსები:

1. არსებობს ბანკის „პრობლემებზე“ შეხვედრის ან დამოკიდებულების საშიშროება, ანუ სირთულეები ან თუნდაც ანგარიშიდან თანხის გადარიცხვის ან გატანის შეუძლებლობა.
2. ხარჯების ზრდა დაკავშირებულია გაჩენასთან სხვადასხვა დამატებითი გადახდებიტრანზაქციების ბანკი.
3. თქვენ გჭირდებათ რეგულარული ფულადი ნაკადი, რომ გადაიხადოთ ბანკის მომსახურება და გადაიხადოთ ხელფასებითანამშრომლები, რაც არც თუ ისე მოსახერხებელია დამწყები მცირე მეწარმეებისთვის;
4. მოითხოვს მუდმივ ურთიერთობას ბანკთან, რაც მოიცავს გარკვეულ ხარჯებს;

პირველ რიგში, ამ სახეობისანგარიშსწორებას აშკარა უპირატესობები აქვს ნაღდი ანგარიშსწორებასთან შედარებით, ხოლო უარყოფითი მხარეები შეიძლება აღმოიფხვრას, თუ ყურადღებით მიუდგებით ბანკის არჩევის საკითხს და მუშაობთ მოქმედი კანონმდებლობის ფარგლებში. Წარმატებები!

რა არის უნაღდო ანგარიშსწორება? რას ნიშნავს უნაღდო ანგარიშსწორება?

რა არის უნაღდო ანგარიშსწორება?

რას ნიშნავს უნაღდო ანგარიშსწორება?

უნაღდო გადახდები– ნაღდი ფულის გამოყენების გარეშე განხორციელებული გადახდა, ანუ თანხის ჩარიცხვა ხდება ბენეფიციარის საბანკო ანგარიშზე გადამხდელის საბანკო ანგარიშიდან ბანკის მეშვეობით. უნაღდო ანგარიშსწორება ხორციელდება ბანკის მეშვეობით, ოფსეტურით, კლირინგით ანგარიშსწორებით, საკრედიტო ბარათებით, ჩეკებით, კუპიურებით. ფუნქციები, რომლებსაც უნაღდო ანგარიშსწორება ასრულებს: აჩქარებს სახსრების მიმოქცევას, ამცირებს ნაღდი ფულის საჭიროებას ტრანზაქციის განხორციელებისას; ამცირებს ნაღდი ფულის მიმოქცევის ღირებულებას. ფულის უნაღდო მოძრაობა ძნელია დამალვა მარეგულირებელი ორგანოებისგან, ამიტომ სახელმწიფო ხელს უწყობს უნაღდო ანგარიშსწორების წილის ზრდას. ფულის მიმოქცევაქვეყნები.

უნაღდო ანგარიშსწორების უმეტესობის განსახორციელებლად, ფიზიკურმა პირმა უნდა გახსნას მიმდინარე ანგარიში ბანკში. ბანკს შეუძლია განახორციელოს ფულის გადარიცხვა ფიზიკური პირის სახელით და ანგარიშის გახსნის გარეშე (ეს ვარიანტი ქვემოთ იქნება განხილული), გარდა საფოსტო შეკვეთებისა. მიმდინარე ანგარიში იხსნება საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების საფუძველზე, რომელიც ითვალისწინებს სააღრიცხვო ოპერაციებს, რომლებიც არ არის დაკავშირებული სამეწარმეო საქმიანობასთან. მიმდინარე ანგარიშის გასახსნელად (საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების გასაფორმებლად) ფიზიკურმა პირმა ბანკს უნდა წარუდგინოს შემდეგი დოკუმენტები:

- პასპორტი ან პირადობის დამადასტურებელი სხვა დოკუმენტი რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად;

— „ბარათი ხელმოწერების ნიმუშებითა და ბეჭდის ანაბეჭდებით“ ფორმის 0401026 მართვის დოკუმენტაციის რუსულენოვანი კლასიფიკატორის OK 011-93 (შემდგომში - ფ. 0401026), გაცემული რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი წესით (ინსტრუქცია ცენტრალური ბანკის 2003 წლის 21 ივნისის No1297-უ „ხელმოწერისა და ბეჭდის ანაბეჭდის ნიმუშებით ბარათების გაცემის წესის შესახებ“);

— კანონმდებლობით ან/და საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით გათვალისწინებული სხვა დოკუმენტები.

ფიზიკური პირის მიერ საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებაში მითითებული მონაცემების ცვლილების შემთხვევაში მან ამის შესახებ ხელშეკრულებით დადგენილი წესით და ვადაში აცნობოს ბანკს. ფიზიკური პირის მიერ გვარის, სახელის ან პატრონიმის შეცვლისას იგი წარედგინება ბანკს ახალი დოკუმენტიპირადობის დამადასტურებელი, რის საფუძველზეც გაიცემა ახალი ბარათი ვ. 0401026.

ფიზიკურ პირს უფლება აქვს მიანიჭოს სხვა ფიზიკურ პირს (რწმუნებულს) მის მიმდინარე ანგარიშზე არსებული თანხების განკარგვის უფლება მინდობილობის საფუძველზე, რომელიც დამოწმებულია ბანკის მიერ ძირითადი თანდასწრებით და დამოწმებული ბანკის ბეჭდით. . მინდობილობა შეიძლება დამოწმდეს ნოტარიუსის მიერაც. მინდობილობის გამოყენების შემთხვევაში დამატებითი ბარათი ვ. 0401026. რწმუნებულს შეუძლია შეწყვიტოს მინდობილობა მიმდინარე ანგარიშის მართვის შესახებ ბანკში შესაბამისი განცხადების წარდგენით.

ფიზიკური პირის მიმდინარე ანგარიშიდან თანხების დებეტირება ხდება ბანკის მიერ ანგარიშის მფლობელის დავალებით ან მის გარეშე (მაგალითად, სასამართლოს გადაწყვეტილებით) ანგარიშსწორების დოკუმენტების საფუძველზე არსებული სახსრების ფარგლებში. ანგარიშზე. თანხების დებეტის დროს ფიზიკური პირის მიმდინარე ანგარიშზე სახსრების არარსებობის, აგრეთვე სესხის მიღების უფლების, ოვერდრაფტის ჩათვლით, ხელშეკრულებით გათვალისწინებულიბანკსა და ფიზიკურ პირს შორის ანგარიშსწორების დოკუმენტები არ ექვემდებარება აღსრულებას და უბრუნდება გადამხდელებს ან ამომღებებს რეგლამენტით No2-P დადგენილი წესით.

ფიზიკური პირის შესაძლებლობა განახორციელოს უნაღდო გზავნილები უცხოურ ვალუტაში პირდაპირ დამოკიდებულია იმაზე, არის თუ არა ასეთი პირი რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტი სავალუტო რეგულირების მიზნებისათვის. თავის მხრივ, რუსეთის ფედერაციის მოქალაქეები აღიარებულნი არიან რეზიდენტებად, გარდა იმ პირებისა, რომლებიც მუდმივად ცხოვრობენ ან დროებით ცხოვრობენ (სამუშაო ან სასწავლო ვიზის საფუძველზე) უცხო სახელმწიფოში მინიმუმ ერთი წლის განმავლობაში (ქვეპუნქტი „ა“, პუნქტი. 6, ნაწილი 1, მუხლი 1 10.12.2003 N 173-FZ კანონის).

შემთხვევები, როდესაც უცხოურ ვალუტაში უნაღდო გადარიცხვები დაშვებულია და აკრძალულია

უცხოურ ვალუტაში გადარიცხვები რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის, ასევე არარეზიდენტებს შორის, ხორციელდება შეზღუდვის გარეშე (N 173-FZ კანონის მე-6, მე-10 მუხლები).

აკრძალულია უცხოურ ვალუტაში გადარიცხვები რეზიდენტებს შორის, გარდა დადგენილი შემთხვევებისა, მათ შორის (მუხლები 12, 13, 17, ნაწილი 1, მუხლი 9 N 173-FZ კანონის):

• გადარიცხვა რუსეთის ფედერაციიდან რეზიდენტი ფიზიკური პირების სასარგებლოდ მათ ანგარიშებზე რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ არსებულ ბანკებში, თანხის ლიმიტის გათვალისწინებით;
• რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტის მიერ რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ არსებული ბანკის ანგარიშიდან რეზიდენტი ფიზიკური პირების სასარგებლოდ გადარიცხვა მათ ანგარიშებზე რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე არსებულ ბანკებში;
• გადარიცხვა რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე არსებული საბანკო ანგარიშებიდან მეუღლეების ან ახლო ნათესავების სასარგებლოდ, რომლებიც რეზიდენტები არიან მათ საბანკო ანგარიშებზე რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე ან მის ფარგლებს გარეთ.

ასევე, რეზიდენტებს შეუძლიათ განახორციელონ უცხოური ვალუტის გადარიცხვები საკუთარ საბანკო ანგარიშებზე, როგორც რუსეთის ფედერაციაში, ასევე მის ფარგლებს გარეთ. ამ შემთხვევაში თანხაზე შეზღუდვა არ არსებობს.

უნაღდო გზავნილები უცხოურ ვალუტაში შეიძლება განხორციელდეს როგორც ბანკში გახსნილი ანგარიშიდან, ასევე ასეთი ანგარიშის გახსნის გარეშე.

უნაღდო გზავნილები ბანკში გახსნილი ანგარიშიდან

თქვენი ანგარიშიდან უცხოურ ვალუტაში უნაღდო გადარიცხვისას საჭიროა დაუკავშირდეთ ბანკს, სადაც გაქვთ ანგარიში და წარადგინოთ გარკვეული დოკუმენტები.

ასე რომ, თქვენ მოგიწევთ წარმოადგინოთ თქვენი ვინაობის დამადასტურებელი დოკუმენტი და მიაწოდოთ ინფორმაცია გადარიცხვის მიმღების შესახებ (ბანკის დასახელება, სახელი და დეტალები, რომელშიც მიმღებს აქვს ანგარიში და მიმღების ანგარიშის ნომერი). გარდა ამისა, თქვენ უნდა წარმოადგინოთ დოკუმენტები, რომლებიც ბანკმა შეიძლება მოითხოვოს თქვენგან სავალუტო კონტროლის განხორციელების მიზნით, მათ შორის (N 173-FZ კანონის 12-ე მუხლის მე-4 ნაწილი; რუსეთის ბანკის დირექტივის 1-ლი პუნქტი 07.20. 2007 N 1868-U ):

1) 5000 აშშ დოლარზე მეტი თანხის გადარიცხვისას (ან ექვივალენტი რუსეთის ბანკის გაცვლითი კურსით თანხების დებეტის თარიღისთვის), ინფორმაცია მიმღების სავალუტო სააღრიცხვო სტატუსის დადასტურების შესახებ (რომ მიმღები არ არის -რეზიდენტი). ბანკები დამოუკიდებლად ადგენენ, რა ფორმით უნდა მიეწოდოს ასეთი ინფორმაცია. ეს შეიძლება იყოს, მაგალითად, მიმღების უცხო სახელმწიფოს მოქალაქის პასპორტის ასლი ან მიმღების არარეზიდენტობის მითითება გადახდის დოკუმენტის გრაფაში „გადახდის მიზანი“;

2) რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ საკუთარ საბანკო ანგარიშზე გადარიცხვისას, რეზიდენტის მიერ წარდგენილი შეტყობინება საგადასახადო ორგანოში მისი რეგისტრაციის ადგილზე ამ ანგარიშის გახსნის შესახებ საგადასახადო ორგანოს შენიშვნით მის შესახებ. მიღება. ეს შეტყობინება წარედგინება მხოლოდ პირველი გადაცემის დროს. მომავალში, ეს არ არის საჭირო;

3) მეუღლესთან ან ახლო ნათესავთან გადარიცხვისას – ნათესაობის დამადასტურებელი დოკუმენტები (მათი ასლები), კერძოდ, მოქალაქის პასპორტი, დაბადების ან ქორწინების მოწმობა.

ეს დოკუმენტები არ არის საჭირო, თუ თქვენ ახორციელებთ გადარიცხვას თქვენს მეუღლეს ან ნათესავს რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ ბანკში გახსნილ მის ანგარიშზე არაუმეტეს 5000 აშშ დოლარის (ან ექვივალენტი რუსეთის ბანკის გაცვლითი კურსით). თანხების დებეტის თარიღზე).

უნაღდო გადარიცხვები ანგარიშის გახსნის გარეშე

უნაღდო გზავნილები ფიზიკურ პირებზე ანგარიშის გახსნის გარეშე ხორციელდება ფულადი გზავნილების სისტემებით.

მათი განსახორციელებლად აუცილებელია დარწმუნდეთ, რომ არსებობს არჩეული სისტემის მომსახურების პუნქტები ფულის გადარიცხვის მიმღების ქვეყანაში და ქალაქში. როგორც წესი, მომსახურების პუნქტები არის ბანკები, რომლებთანაც საგადახდო სისტემებს აქვთ სახელშეკრულებო ურთიერთობა.

გადახდის სისტემის სერვის პუნქტში მოგიწევთ წარმოადგინოთ თქვენი ვინაობის დამადასტურებელი დოკუმენტი და მიაწოდოთ ინფორმაცია გადარიცხვის მიმღების შესახებ (გადარიცხვის მიმღების სახელი, ქვეყანა, ქალაქი). სალაროში თანხის ჩარიცხვის შემდეგ მოგეცემათ საკონტროლო კოდი ან სხვა გადარიცხვის იდენტიფიკატორი. ეს ინფორმაცია უნდა გადაეცეს გადარიცხვის მიმღებს, რათა მან შეძლოს თანხის მიღება.

გადარიცხვა საბანკო ანგარიშის გახსნის გარეშე ხორციელდება არაუმეტეს სამი სამუშაო დღის განმავლობაში ასეთი გადარიცხვისთვის ნაღდი ფულის მიწოდების დღიდან (06/27/2011 N 161-FZ კანონის მე-5 მუხლის მე-5 ნაწილი). ).

ავტორიზებული ბანკის მეშვეობით საბანკო ანგარიშის გახსნის გარეშე რუსეთის ფედერაციიდან გადარიცხვისას, ასევე მოქმედებს გადარიცხვის ოდენობის ლიმიტი. ამრიგად, ერთი ბანკის მეშვეობით ერთი სამუშაო დღის განმავლობაში გადარიცხვა არ შეიძლება აღემატებოდეს 5000 აშშ დოლარის ექვივალენტურ თანხას რუსეთის ბანკის გაცვლითი კურსით გადარიცხვისთვის განაცხადის თარიღისთვის (კანონის მე-14 მუხლის 5, 9, ნაწილი 3, მუხლი). N 173-FZ;რუსეთის ბანკის ინსტრუქცია 30.03.2004 N 1412-U).

Შენიშვნა!

როდესაც უცხო სახელმწიფო აწესებს აკრძალვას გადახდის სისტემებზე, რომელთა ოპერატორები რეგისტრირებულია რუსეთის ბანკში, საკაბელო გადაცემაანგარიშის გახსნის გარეშე, ის შეიძლება განხორციელდეს რუსეთის ფედერაციიდან ისეთ სახელმწიფოში, თუ გადახდის სისტემის ოპერატორები, გადახდის ინფრასტრუქტურის სერვისის პროვაიდერები, უცხოური ორგანიზაციები (გარდა უცხოური ბანკებისა და საკრედიტო ორგანიზაციებისა), ხელშეკრულებების საფუძველზე, რომლებთანაც ტრანსფერი გაკეთებულია, კონტროლის ქვეშ არიან რუსული ორგანიზაციები(ნაწილები 1, 2, მუხლი 19.1 კანონი N 161-FZ).

ელექტრონული ფულის გადარიცხვის მახასიათებლები

უნაღდო გადარიცხვა საბანკო ანგარიშის გახსნის გარეშე ასევე შესაძლებელია ელექტრონული ფულის გადარიცხვისას (შემდგომში EMF) ელექტრონული გადახდის სისტემების გამოყენებით (მაგალითად, WebMoney, Yandex.Money და Qiwi). ამავდროულად, EMF გადარიცხვები უცხოურ ვალუტაში ექვემდებარება რუსეთის ფედერაციის სავალუტო კანონმდებლობის მოთხოვნებს (ნაწილი 3, მუხლი 5, ნაწილი 24, მუხლი 7, კანონი N 161-FZ).

დახმარება.ელექტრონული ფული

ელექტრონულ სახსრებს უწოდებენ ისეთ სახსრებს, რომლებიც ადრე მიეწოდება ინდივიდმა EMF ოპერატორს მესამე მხარის წინაშე ფულადი ვალდებულებების შესასრულებლად და რომლებთან დაკავშირებითაც ამ ინდივიდს უფლება აქვს გადაიტანოს შეკვეთები ექსკლუზიურად ელექტრონული გადახდის საშუალებების გამოყენებით (პუნქტი 18, მუხლი 3. კანონის N 161-FZ) .

ამ შემთხვევაში, ინდივიდს შეუძლია მიაწოდოს სახსრები EMF ოპერატორს საბანკო ანგარიშის გამოყენებით ან მის გარეშე.

ასევე, მის სასარგებლოდ სახსრები შეიძლება მიეწოდოს EMF ოპერატორს ორგანიზაციებმა ან ინდივიდუალურმა მეწარმეებმა, თუ ასეთი შესაძლებლობა გათვალისწინებულია ინდივიდსა და EMF ოპერატორს შორის შეთანხმებით. თავის მხრივ, ეს უკანასკნელი აყალიბებს ჩანაწერს მისთვის მიწოდებული თანხების ოდენობის შესახებ (ნაწილები 2, 4, მუხლი 7, კანონი N 161-FZ).

EMF-ის გადაცემა მათი მიმღებების სასარგებლოდ, როგორც წესი, ხორციელდება ინდივიდის - გადამხდელის ბრძანების საფუძველზე, ზოგიერთ შემთხვევაში - EMF-ის მიმღებების მოთხოვნით. ამავდროულად, EMF-ის გადამხდელები და მიმღებები შეიძლება იყვნენ ერთი ან რამდენიმე EMF ოპერატორის კლიენტები (ნაწილები 7, 8, მუხლი 7, კანონი N 161-FZ).

როგორც წესი, გადარიცხვა ხორციელდება EMF ოპერატორის მიერ გადამხდელის შეკვეთის ერთდროულად მიღებით, მისი EMF ბალანსის შემცირებით და მიმღების EMF ბალანსის გადარიცხვის ოდენობით გაზრდით. თარგმნა სპეციალურად შექმნილი გადახდის ბარათიხორციელდება EMF ოპერატორის მიერ გადამხდელის შეკვეთის მიღებიდან არაუმეტეს სამი სამუშაო დღის ვადაში. უფრო მოკლე პერიოდი შეიძლება იყოს გათვალისწინებული EMF ოპერატორსა და გადამხდელს შორის შეთანხმებით, ან გადახდის სისტემის წესებით. ამის შემდეგ, EMF გადარიცხვა ხდება შეუქცევადი და გადამხდელის ფინანსური ვალდებულებები EMF მიმღების მიმართ წყდება (პუნქტი 26, მუხლი 3, ნაწილები 10, 11, 15, 17, მუხლი 7 კანონი N 161-FZ).

---