Predlažemo da razmotrimo kako se avansni izvještaj generira u programu 1C Računovodstvo, izdanje 3.0. Na primjer, uzmimo dvije vrste: za kupljenu robu i za putovanje prijevozom (vozom). U početku gotovina prenose se na zaposlenog putem dokumenta "Podizanje gotovine" o trošku gotovinski nalog. To je u časopisu Gotovinski dokumenti“, stavka menija “Banka i blagajna”:

Otvara se obrazac za popunjavanje. Popunite polja ovdje:

Pritisnemo "Pošalji" i vidimo koja su knjiženja formirana: Dt71.01 - Kt50.01 - trošak iz kase. Ovaj iznos je prebačen odgovornom licu za kupovinu neke robe. A sada ćemo izdati još jedan iznos drugoj osobi za putovanje. Slično formiramo i dokument "Povlačenje gotovine". Možete vidjeti ukupnu potrošnju novca bilans na 71 račun. Biće prikazano kome i koliko je izdato:

Prelazimo na pripremu predhodnih izvještaja. Kartica "Banka i blagajna", odjeljak "Blagajna", ulazimo u časopis "Unapredni izvještaji":

Kada kliknete na dugme "Kreiraj", otvara se obrazac za popunjavanje dokumenta:

Polje "Izvještajno lice" - kome su sredstva izdata;
Polje "Skladište" - nije popunjeno.

Program samostalno bira dokument prema navedenoj odgovornoj osobi. Na ekranu se pojavljuje prozor sa prethodno kreiranim dokumentom za izdavanje gotovine ovom zaposleniku:

Pritiskom na ovaj dokument se prenosi u tabelarni dio avansnog izvještaja.

Idite na karticu "Ostalo" i kliknite na dugme "Dodaj". Na ovoj kartici treba da unesete zašto su ga izdali, koji iznos, račun za otpis itd.:

popunjavamo:

Troškovni dokument - zapisujemo naziv, na primjer - "Ulaznica", u praznom redu ispod označavamo broj i datum karte;
Nomenklatura - zapišite naziv (prikazuje se u štampanom obliku);
Iznos - navedite cijenu karte;
PDV - ne podliježe porezu, pa odaberite "Bez PDV-a";
Račun troškova - označiti 26 (Javni troškovi);

Ako postoje podaci o dobavljaču i fakturi, navedite u odgovarajućim kolonama.

Nakon unosa svih podataka, kliknite na "Objavi" i pogledajte rezultirajuće objave: Dt26 - Kt71.01.

Bilans stanja odražava otpis ovih sredstava na kraju obračunskog perioda:

Uz pomoć drugog izvještaja unaprijed, razmislite o kupovini bilo kojeg proizvoda od strane odgovorne osobe. Otvaramo novi dokument"Unapredni izvještaj" i nastavite sa popunjavanjem:

Odgovorno lice - birajte kome je dat novac za kupovinu robe;
Dokument avansa - popunjava se na isti način, preko dugmeta "Dodaj", "Podizanje gotovine", izbor gotovinski nalog u prozoru koji se pojavi.

Ovdje označavamo šta je kupljeno i u kojoj količini će ići u skladište, kao i za koji iznos, od kojeg dobavljača itd. popunjavamo:

Dokument (trošak) - račun (ili faktura);
Ispod je broj i datum računa;
Nomenklatura - naziv kupljenog proizvoda;
Količina - koliko jedinica će stići;
Iznos - koji je naveden na računu;
PDV - 18%, iznos PDV-a se obračunava programom;
Dobavljač - uzimamo iz računa o prodaji naziv organizacije od koje je roba kupljena;
SF - označite kućicu ako je izdata faktura;
Detalji računa - upišite broj i datum;
Konto - 41.01 (Roba u magacinima);
PDV faktura - 19. mart (PDV na nabavljene zalihe);
Broj carinske deklaracije (Zemlja porijekla) je naznačen ako se roba uvozi.

Sve je završeno i ostaje da se drži dokument. Pogledajmo koje su žice formirane:

Dt41.01 - Kt71.01 - trošak robe;
Dt19.03 - Kt71.01 - ulazni PDV.

Pogledajte dno dokumenta Izvještaja o troškovima koji je upravo završen. Program je na osnovu kreiranih dokumenata izračunao koliko je odgovorno lice, koliko je potrošeno, a koliko je ostalo neobračunato (bilans).

Ovaj saldo se mora vratiti na blagajnu. Da biste to učinili, idite na časopis "Gotovinski dokumenti". Pritisnite dugme "Prihvati".

Prethodno izvješće je na prvi pogled tako poznat i jednostavan dokument, ali ipak, kada rade s njim, korisnici programa 1C: Računovodstvo 8, izdanje 3 često imaju razna pitanja. U našem novom članku ćemo pogledati gdje pronaći, kako popuniti ovaj dokument i kakve transakcije obavlja.

Dakle, počnimo s činjenicom da, u pravilu, prvo izdajemo novac odgovornoj osobi ili sa blagajne ili ga prenosimo sa tekućeg računa. Za ispravan i automatski rad programa, ovo se mora učiniti ispravno.
Podizanje gotovine(RKO) kreiramo sa vrstom operacije Izdavanje odgovornom licu:

Prilikom zaduženja sa tekućeg računa biramo i odgovarajuću vrstu operacije Prebacivanje na odgovorno lice:

Nakon što nam je naš knjigovođa doneo sve vrste dokumenata, potrebno je da sačinimo prethodni izveštaj. Ovaj dokument se nalazi u odjeljku Banka i blagajna:

Kreiramo novi izvještaj unaprijed. Popunjavamo organizaciju, odgovorno lice, prilikom knjiženja robe obavezno naznačiti skladište. Nakon popunjavanja detalja dokumenta, prelazimo na razmatranje svake kartice Avansnog izvještaja.
Prva hipoteka Napredak. Ovdje moramo navesti dokumente po kojima je novac izdat odgovornom licu i o kojima sastavljamo zapisnik. To može biti i gotovinsko poravnanje i otpis sa računa:

A pri odabiru dokumenata za avansno plaćanje bit će važno kako smo izdali ovo izdanje u programu. Budući da program automatski bira rashodne naloge ili otpise sa tekućeg računa samo za ova osoba i odgovarajuću vrstu operacije!

One. ako smo odabrali vrstu operacije drugi otpis, na primjer, i naznačili konto 71, onda smo naravno dobili ispravno knjiženje, ali program neće moći podići ove dokumente u avansnom izvještaju.
Sada idemo na bookmark. Proizvodi. Ova kartica se popunjava ako je naš zaposlenik kupio neku robu, odmah je platio, a mi želimo da je uzmemo u obzir sa avansnim izvještajem bez korištenja računa 60. Istovremeno, ako je dobavljač iskazao PDV koji ćemo odbiti, onda ovdje , kada označite polje za potvrdu SF i popunite detalje računa, program će automatski generirati račun primljen tokom knjiženja:

Koja knjiženja dokument čini u ovom slučaju? Pogledaj kako je zanimljivo. Robu smo kreditirali na konto 41 zaobilazeći 60. Inače, ako je umjesto robe potrebno kapitalizirati materijal, potrebno je samo promijeniti knjigovodstveni račun u dokumentu, ili automatski popuniti računovodstvene račune, ispravno je održavati katalog berzi. Kako postaviti računovodstvene račune možete pronaći u našem članku Računi za računovodstvo stavki.

Bookmark Povratna ambalaža popunjen ako smo robu primili u kontejneru koji se mora vratiti dobavljaču. Ova situacija je izuzetno rijetka, pa predlažem da je ne razmatrate.
Ako želimo isporučiocu platiti putem avansnog izvještaja i istovremeno posebno izraditi dokument u programu Račun (akt, faktura) onda za ovo trebate koristiti bookmark Plaćanje. Ovdje je također važno ispravno popuniti detalje platnog dokumenta, dobavljača, ugovora. I ovdje više ne navodimo fakturu. To se ogleda u formiranju fakture.

U ovom slučaju, knjiženja dokumenata će biti kako slijedi:

One. još jednom obratite pažnju da je za jedan te isti tovarni list potrebno popuniti samo jednu karticu u avansnom izvještaju ILI Roba ILI Plaćanje. U suprotnom, iznosi knjiženja će se udvostručiti.
Pa, zadnja oznaka u prethodnom izvještaju je Ostalo. Ovdje se, po pravilu, odrazite putne troškove, troškovi ulaznica, plaćanje za dobijanje nekih informacija, poštarina. Ako, na primjer, trebamo odbiti PDV dodijeljen na karti, onda moramo izvršiti ovu operaciju na isti način kao što smo to učinili na kartici Roba. One. označite polje SF, popunite sve detalje računa i prilikom izrade avansnog izvještaja program će sve uraditi automatski: generirat će račun, dodijeliti i odbiti PDV:

U istom odeljku, za svaki trošak, važno je ispravno navesti troškovni račun na koji će se ti troškovi i svi podbrojevi odnositi:

U ovom slučaju, dokument čini sljedeća knjiženja:

Pogledajmo sada štampani oblik dokumenta. Po dugmetu Pečat dobijamo jedinstveni obrazac koji odražava iznos avansa koji je uplaćen zaposlenom, iznos utrošenog novca i dug prema odgovornom licu.

U našem slučaju smo izdavali novac na račun u dva iznosa: sa blagajne i sa tekućeg računa. Uposlenik nije prijavio cijeli iznos, pa nam je ostao dužan 9100. Naravno, bolje je provjeriti obračune sa odgovornim licima za SO na računu 71:

Dakle, moramo samo da izdamo povrat neiskorištenih sredstava na blagajnu. najpogodnije i brz način je kreiranje dokumenta Priliv novca na osnovu prethodnog izvještaja:

S takvim formiranjem dokumenta, program će sve učiniti sam: odabrat će ispravnu vrstu operacije, odgovornu osobu, zamijeniti tačno iznos koji zaposlenik mora vratiti, pa čak i automatski popuniti sve detalje tiskanog obrasca:

I na kraju, provjeravamo OSV na računu 71:

Sve je uredu. Sva obračuna sa računovođom su zatvorena.
To je sve što sam hteo da vam kažem o popunjavanju dokumenta Izvještaj unaprijed. Kao što vidite, ako pažljivo popunite sve detalje i parametre, sam program će vam pomoći da sve učinite kako treba.
Ako imate bilo kakvih pitanja, pišite nam. Hvala vam što ste sa nama.

Ako je putovanje planirano unaprijed i uključeno je u plan putovanja, zaposlenik može podnijeti zahtjev za akontaciju službenih troškova. To uključuje smještaj, putovanje do mjesta službenog puta i nazad, ishranu. Upravo o ovim troškovima mora da prijavi po dolasku na radno mesto.

Dragi čitaoci! Članak govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki slučaj je individualan. Ako želiš znati kako reši tačno svoj problem- kontaktirajte konsultanta:

PRIJAVE I POZIVI SE PRIMAJU 24/7 i 7 dana u nedelji.

Brzo je i IS FREE!

Nakon sastavljanja izvještaja o putovanju, u zaključku se navodi ukupan iznos utrošenih sredstava. Ako je iznos veći od uplaćenog avansa, računovodstvo mora navesti razliku. Po nižim troškovima, zaposlenik mora uplatiti novac u blagajnu.

Predračun je jedan od dokumenata čija je izrada jasno regulisana zakonom. Sastavlja ga upućeni radnik kao dokaz svih troškova nastalih na službenom putu.

Uz to, računovodstvu se moraju dostaviti originalni dokumenti za troškove. AT uopšteno govoreći Izvještaj o troškovima je dokument koji navodi putne troškove.

Da li je potrebno?

Svrha avansnog dokumenta: potvrda o utrošenom avansu izdatom prije službenog puta ili o prijemu utrošenih sredstava nakon službenog puta. Iz ovoga proizilazi da je izrada izvještaja obavezna.

Pravni akti:

Član 252, tačka 1 člana 264 Poreskog zakona Ruske Federacije: putni troškovi su troškovi proizvodnje i prodaje koji se odnose na druge troškove.
Član 313, član 314 Poreskog zakona Ruske Federacije: informacije moraju biti potvrđene primarnu dokumentaciju. Ovo uključuje izvještaj o putovanju. Bez toga je nemoguće potvrditi nastale troškove, uključujući i akontaciju izdatu zaposlenom. Troškovi se uzimaju u obzir prema datumu izdavanja izvještaja.

Avansni izvještaj je osnova za računovodstvo:

transfer sredstava za pokrivanje službenih troškova;
potvrda o finansijskim troškovima, prilikom izdavanja sredstava unaprijed prije službenog puta.

Kako popuniti izvještaj o putovanju unaprijed 2019?

Izvještaj o putovanju je završna faza cjelokupne procedure: od pripreme do povratka zaposlenika.

Dobro napisan izvještaj bi trebao potvrditi finansijski troškovišto zauzvrat utiče na poreze.

Prethodni izvještaj mora sačiniti zaposlenik upućen na službeni put. Nakon popunjavanja, prenosi se u računovodstvo radi provjere.

U završnoj fazi, dokument potpisuje šef. Potrošena sredstva se prenose (u nedostatku akontacije) ili razlika na veći trošak od akontacije.

Zahtjevi za dokumente

Kako pravilno napraviti avans da bude prihvaćen tokom poreske kontrole?

Izvještaj se odnosi na dokumente stroga odgovornost. Popunjava se u obrascu br. AO-1, koristi se za obračun sredstava koja su izdata poslovnom putniku.

Dokument se sastavlja u jednom primjerku na papiru ili se popunjava elektronski.

Imajte na umu da u nova forma u obrascu su se pojavili samo redovi: račun računovođe da je primio izvještaj od zaposlenika. Ostatak dokumenta nije promijenjen.

Obrazac i sekcije

Kako pravilno popuniti:

Prednja strana: popunjavaju se lični podaci zaposlenog, dokument kojim se potvrđuje izdavanje novca, podaci o prethodnoj uplati akontacije.
Povratak: naznačeni su datumi troškova, broj dokumenta, naziv, iznosi, dokumenti koji potvrđuju transakcije (kolone 1-6).

Svi troškovi moraju biti dokumentovani. Spisak dokumenata je dat u nastavku. Moraju se po dolasku uskladištiti i zalijepiti na poseban A4 list.

Iznos koji se plaća će direktno zavisiti od dostavljenih računa i čekova.

Uzorak punjenja (primjer)

Primjer pripreme unaprijed izvještaja za službeni put 2019:

Primjer popunjavanja avansnog izvještaja

Ko potpisuje i pristaje?

Svaki dokument mora biti potpisan od strane osobe koja ga je popunila. Tek nakon toga moguće je prenijeti izvještaj u računovodstvo. Provjerava ispravnost.

Rukovodilac preduzeća mora staviti svoj potpis na popunjeni dokument i Glavni računovođa. Tek nakon toga mogu se prenijeti sredstva koja je zaposlenik sam uplatio.

Rokovi

Po dolasku sa službenog puta u roku od 3 dana, zaposleni mora sastaviti i predati unaprijed izvještaj.

Prateća dokumenta

Uredbom br. 749 od 13. oktobra 2008. ustanovljen je određeni paket putnih isprava:

Putni list utvrđenog obrasca. Izdaje se za svako poslovno putovanje na teritoriji Ruske Federacije. Obrazac ima datum, pečat i potpis prilikom napuštanja organizacije. Strana domaćin stavlja pečat, potpis i datum ulaska, na sličan način pri odlasku. Kada se zaposlenik vrati, računovodstvo zapisuje datum dolaska.
Čekovi, računi, potvrde.
Čekovi, karte - svi troškovi vezani za putovanje do mjesta službenog puta i nazad (vozne karte, životno osiguranje na putovanju, čekovi na naplatnoj cesti, itd.)
odobren od strane menadžera.
Ostali putni troškovi.

Svi dokumenti moraju biti popunjeni na odgovarajući način. Prilikom njihovog učvršćivanja na prethodni izvještaj, svaki dokument se lijepi ljepilom na A4 list.

U slučaju kršenja zahtjeva ili nepostojanja originalnih dokumenata navedenih u izvještaju, računovodstvo ima pravo da ne plati troškove koje je napravio zaposlenik. U slučajevima vršenja poreske kontrole, biće izrečeni prekršaj i novčana kazna.

Računovodstvo treba pažljivo pročitati dokumente koje zaposlenik daje da potvrdi svoje troškove.

Najčešći je blagajnički ček.

Ako nije navedeno koji je proizvod kupljen, mora mu se dostaviti račun ili račun.

Vrste dokumenata koji potvrđuju nastale troškove:

gotovinski račun- Obavezno prilikom poreske kontrole, potvrđuje činjenicu plaćanja. Prilikom skladištenja čeka moraju se poštovati određena pravila. Kada su mokri ili izloženi suncu duže vrijeme, informacije mogu nestati. Takav ček se ne može priložiti uz nadoknadu troškova. Neke organizacije rade bez kasa ili se na blagajničkom čeku probija samo ukupan iznos. U tim slučajevima morate zatražiti račun o prodaji.
Potvrda o prodaji- navodi se Detaljan opis poslovnu transakciju, količinu, cijenu, ukupan iznos, naziv organizacije, datum, potpis i poziciju osobe koja je popunila. Avansni izvještaj se prilaže uz blagajnički ček. U nedostatku potonjeg, PM mora nositi pečat prodajne organizacije. Imajte na umu da iznos i datum na računu moraju odgovarati gotovinskom računu.
Oblici strogog izvještavanja. Dokument mora sadržati naziv, podatke o pravnom licu, poslovnu transakciju, cijenu, iznos, datum, poziciju i potpis osobe koja je popunila.

objave

71 - "poravnanja sa odgovornim licima" (vidi Aktivno-pasivni računi);
70 - "poravnanja sa kadrovima za plate";
51 - "račun za poravnanje";
50 - "kaza";
94 - "nedostaci i gubici preduzeća."

Kada je izvještaj odobren, transakcije izgledaju ovako:

Prilikom izdavanja avansa: računovođa sastavlja gotovinska poravnanja i izdaje gotovinu. Po prijemu, zaposlenik potpisuje potrošni materijal. Dt71-Kt50
Prilikom prenosa sredstava sa tekućeg računa na tekući račun zaposlenog: ožičenje Dt71-Kt51 je sastavljeno. U ovom slučaju je napravljeno nalog za plaćanje u banku. Izvod iz banke je dokaz o prijemu sredstava.
Sredstva su izdata, potrebno je zatvoriti iznos. To je moguće nakon dolaska zaposlenika sa službenog puta i potvrde troškova sa relevantnim dokumentima. Objave: Dt10-Kt71 - nabavka materijala, Dt41-Kt71 - nabavka robe, Dt20-Kt71, Dt26-Kt71, Dt44-Kt71 - trgovinske ili proizvodne aktivnosti preduzeća.
Kada je iznos potrošenih sredstava veći od izdatih, vrši se obrnuto od prvobitne transakcije i novac se vraća u blagajnu. PKO se izdaje: Dt50-Kt71 ili Dt51-Kt71 (na tekući račun).
Ukoliko akontacija za službeno putovanje nije dovoljna, novac se zaposleniku prenosi sa blagajne. RKO se izdaje: Dt71-Kt50 ili Dt71-Kt51 (sa tekućeg računa).
U slučaju da je zaposlenik izgubio čekove ili potrošio novac za lične svrhe koje nisu vezane za službeno putovanje, vrši se unos: Dt94-Kt71 - sredstva se zadužuju od odgovornog lica u manjku preduzeća. Dt70-Kt94 - iznos nestašica se mora odbiti plate uposlenik koji nije mogao prijaviti isplaćenu akontaciju.

Nijanse sastavljanja prilikom putovanja u inostranstvo

Registracija zaposlenika u proceduri je nešto složenija nego u Rusiji.

Glavni troškovi poslovnog putovanja u inostranstvo:

. Veličina određuje organizacija samostalno i fiksira se na lokalnim aktima. Iznos do 2500 rubalja dnevno ne podliježe porezu na dohodak. stoga se organizacije obično zadovoljavaju ovim iznosom. Prije prelaska granice stranoj zemlji a po povratku, njihova veličina je jednaka maksimalnoj mogućoj na teritoriji Ruske Federacije. Preporuke: pri određivanju troškova voditi se troškovima života zemlje domaćina.
Putne troškove– plaćanje do odredišta se posebno plaća. Putovanje po gradu taksijem, autobusom - ponekad se uzima u obzir u putnim troškovima.
Troškovi života- hotel, hotel Svi troškovi moraju biti potkrijepljeni priznanicama, fakturama, čekovima.
Registracija pasoša i vize- trošak državne dažbine, konsultacije stručnjaka mogu se otpisati kao putni troškovi.
Ostali troškovi: naknade i naknade, tranzit vozila.

Službeno putovanje u inostranstvo izdaje se na isti način kao i službeno putovanje u Rusiju. Izdaje se nalog za upućivanje radnika na službeni put. Označava broj i datum narudžbe, prezime, ime, patronimiju zaposlenog, poziciju, odredište (sa državom), svrhu putovanja.

Putni list se ne izdaje. Datum odlaska i dolaska upisuje se u pasoš. Po dolasku, zaposlenik sastavlja predračun i prilaže dokumente koji potvrđuju troškove. Višak sredstava se vraća na tekući račun organizacije. U slučaju prekomjernog trošenja, računovodstvo ih izdaje zaposleniku.

Stoga smo ispitali kako izdati prethodni izvještaj. Izdaje se nakon svakog službenog putovanja, uz troškove.

Zaposleni ga mora sastaviti u roku od 3 dana po povratku. Računovodstvo provjerava ispravnost registracije i dostavlja je šefu na odobrenje. Nakon potpisa direktora, zaposlenom se prenose sredstva ako je trošak veći od akontacije.

Ako je avans bio više troškova, zaposleni ih mora vratiti u blagajnu preduzeća. Ako ne želi, računovodstvo ga nasilno otpisuje iz plate.

Izdavanje sredstava od strane organizacije osobi koja je sa njom u radnih odnosa, je standardna poslovna praksa. Novac koji kompanija, uz učešće računovodstva, prenosi po izvještaju prati dokumentacija koja to potvrđuje. namjeravanu upotrebu. Regulatorna tijela pažljivo razmatraju dokumente. Glavno pitanje, uzbudljivi zaposlenici odgovorni za prethodni izvještaj: i računovođe i odgovorne osobe - šta se može uzeti u obzir?

Uprkos obilju pisama objašnjenja, uputstava, smjernice i uputstva, mnoga pitanja ostaju kontroverzna. Zaposlenik, čijim su "rukama" povjerena odgovorna sredstva, stalno je prisiljen razmišljati o tome kako prikupiti dokumente koji potvrđuju njegove troškove, a računovodstvo - da provjerava dostavljene papire i provjerava red po red. Općenito, sljedeća pravila vrijede za novac unaprijed:

Sredstva se izdaju za poslovne i operativne potrebe i putne troškove.
Osnov za izdavanje sredstava je nalog rukovodioca. Rukovodilac donosi odluku nakon podnošenja prijave odgovornom licu.
Nakon troškova za koje su sredstva dodijeljena, potrebno ih je prikazati u izvještaju, uz prilaganje prateće dokumentacije.
Odgovorno lice mora u roku od tri dana od dana službenog povratka sa službenog puta računovodstvu dostaviti avans sa obrazloženjem troškova. Takav datum je datum naveden u povratnoj karti ili tovarnom listu, ako zaposleni koristi automobil.
Ako zaposlenik dobije sredstva za potrebe domaćinstva, onda mora podnijeti unaprijed izvještaj u rokovima utvrđenim posebnim nalogom rukovodioca organizacije. U pravilu se takav nalog izdaje u obliku aneksa računovodstvenoj politici organizacije.
Zaposleni u organizaciji treba da budu upoznati sa svim administrativnim dokumentima koji se odnose na proceduru izdavanja novca za izvještaj i podnošenje avansnih izvještaja koji potvrđuju troškove.

Koji dokumenti su zvanično prihvaćeni kao opravdanje troškova?

Ovo pitanje stvara najveće poteškoće za sve učesnike u verifikaciji avansnih izvještaja: i za službenike koji provjeravaju i za one koji izvještavaju. Prema dosadašnjoj ustaljenoj praksi poreske revizije, prateća dokumenta su:

KKT ček;
putničke karte, boarding pass;
potvrde o prodaji/tovarni listovi;
priznanice, obrasci strogog izvještavanja (BSO) i drugi obrasci, na osnovu kojih se može izvesti zaključak o opravdanosti troškova.

U praksi, za svaku stavku na listi, računovođa može imati određene zahtjeve, a odgovorne osobe mogu imati pitanja.

Evo nekoliko primjera

Dokumenti sastavljeni na stranom jeziku moraju biti prevedeni na ruski.
Ne podliježu prevodu sve informacije navedene u dokumentu, već samo one koje su bitne za računovodstvo.
Da li je moguće navesti datume u avansnom izvještaju koji padaju na vikende ili praznike?
Ako se uzimaju u obzir dani boravka na službenom putu, oni se u izvještaju navode kao dio ukupnog trajanja službenog putovanja, utvrđenog nalogom i putničkim kartama (putnim listovima). Za ove dane dnevnice se isplaćuju na uobičajen način.
Ako se uzimaju u obzir dani kada se kupuju artikli zaliha ili se pružaju bilo kakve usluge zaposleniku, onda se mogu pojaviti pitanja vezana za uključivanje zaposlenog u obavljanje radnih obaveza vikendom. Radno vrijeme vikendom odredjeno Zakon o radu Ruske Federacije i pod kontrolom je inspekcije rada. Zbog toga je vikendom bolje izbjegavati papirologiju, a očekivano napraviti pauzu od posla. Ne preporučuje se pozivanje poslovnih partnera na reprezentativnu večeru vikendom ili praznikom.
Organizacija može samostalno izraditi obrazac avansnog izvještaja i odobriti ga u računovodstvenoj politici.
Obavezna prijava unificirani oblik AO-1 je ukinut od 2013. U praksi, mnogi i dalje koriste stari "provjereni" obrazac, koji ima dvije strane (odobren Uredbom Državnog komiteta za statistiku Rusije od 01.08.2001. N 55). Prvu stranu (naslov) popunjavaju odgovorno lice i računovođa, koje odobrava rukovodilac. Drugu (stražnju) stranu popunjava odgovorno lice i potvrđuje svojim potpisom. Na drugoj strani, u slobodnim redovima, odgovorno lice navodi sve dokumente koje prilaže u prilog troškova.
Ako su sredstva izdata ne u obliku gotovine (iz blagajne), već od strane korporativna kartica na račun posebno otvoren za takve poslove, postupak popunjavanja avansnog izvještaja se ne mijenja.
Zakonska regulativa ne ograničava iznos iznosa koje organizacija može ispostaviti na račun, oni mogu biti veoma značajni, ali je potrebno uzeti u obzir i najmanje izdate iznose u avansnom izvještaju. Istovremeno, potrebno je zapamtiti i zakonski utvrđene norme za gotovinsko plaćanje između pravna lica i individualni preduzetnici- ne više od 100 hiljada rubalja po jednom ugovoru. Ukoliko je potrebno nabaviti robu, materijal u velikim količinama, odgovorno lice mora unaprijed voditi računa o dogovoru sa ugovornim stranama o zaključivanju ugovora za svaku seriju koja ne prelazi navedeni limit gotovinskog obračuna. Na bezgotovinsko plaćanje ovo ograničenje se ne primjenjuje.
U praksi su ograničenja izdavanja iznosa na podizvještaj utvrđena korporativnim pravilima koja su utvrđena internim politikama kompanije.

Gotovina i računi - kako ih prihvatiti?

Najčešće odgovorni zaposlenici imaju poteškoća sa gotovinskim primanjima - iz prodavnica, prodajnih mesta za javni prijevoz, benzinske pumpe (ako trebate službeno putovati automobilom). Ako se uz gotovinske račune prilože i drugi dokumenti (putnici/priznaci), onda neće biti problema i oni se mogu uzeti u obzir.

Bilo koja dokumentacija se može priložiti uz prethodni izvještaj. Istovremeno, ovi dokumenti moraju potvrditi ne samo činjenicu plaćanja materijalna sredstva, ali i činjenica njihovog prijema.

Novčani račun potvrđuje samo činjenicu plaćanja, stoga nije dovoljno potvrditi činjenicu kupovine robe (radova, usluga).

Pravilnikom o blagajni utvrđeno je da je blagajnički ček primarni knjigovodstveni dokument, odštampan od strane CRE na papiru, koji potvrđuje činjenicu gotovinskog poravnanja i (ili) plaćanja platnim karticama između korisnika i kupca (klijenta), koji sadrži informacije o ovim obračunima, registrovane od strane softvera i hardvera CCP, osiguravajući pravilno računovodstvo sredstava tokom proračuna.

U ovom trenutku, upotreba kasa doživljava značajne promjene. Idi nova narudžba, moderan i tehnološki napredan, omogućit će vam prijenos informacija o svakoj kupovini putem interneta poreska uprava i kupcima da primaju i čuvaju gotovinske račune na svojim mobilnim uređajima.

1. jula 2017. godine prestaje da važi stari nalog. Istovremeno, preduzeća iz uslužnog sektora, vlasnici automata, kao i lica koja primenjuju patent i UTII, odnosno mala preduzeća koja nisu bila obavezna da primenjuju CCP, imaće još godinu dana da pređu na novi poredak, za njih postaje obavezan od 1. jula 2018.

Tako će do sredine 2018. postojati dvije procedure za izdavanje gotovinskih računa: na starim uređajima i na novim.

Nakon prethodne procedure potrebno je provjeriti postojanje sljedećih obaveznih podataka na novčanim računima:

naziv kompanije;
KKT fabrički broj;
serijski broj čeka;
datum i vrijeme kupovine (pružanja usluge);
nabavna cijena (usluga);
znak fiskalnog režima.

Prema novim pravilima, obavezni detalji gotovinskog računa će se automatski provjeravati u formatu koji odredi porezna uprava. To će uvelike olakšati kontrolu dokumenata koji potvrđuju plaćanje.

Obavezni element novog gotovinskog računa je QR kod, zahvaljujući kojem svaki kupac može provjeriti zakonitost kupovine.

Mora se imati na umu da je u nekim slučajevima dozvoljeno izdavanje ne blagajničkog čeka, već obrasca strogog izvještavanja (BSO).

Novčani račun i obrazac stroge odgovornosti moraju sadržavati, osim u slučajevima kada zakonski, sljedeće potrebne detalje:

serijski broj smjene;
datum, vrijeme i mjesto (adresa) naselja;
naziv organizacije ili prezime, ime, patronimiju individualnog preduzetnika;
identifikacioni broj poreskog obveznika;
sistem oporezivanja koji se primjenjuje u obračunu;
znak poravnanja (prijem sredstava od kupca - prihod, vraćanje kupcu primljenih sredstava od njega - povraćaj prihoda, izdavanje sredstava kupcu - trošak, prijem sredstava od kupca koji su mu izdati - povrat troškova;
naziv robe, radova, usluga, plaćanja, isplate, njihova količina, jedinična cijena uključujući popuste i marže, trošak uključujući popuste i marže, sa naznakom stope poreza na dodatu vrijednost;
iznos obračuna sa posebnim naznakom stopa i iznosa poreza na dodatu vrijednost po ovim stopama;
način plaćanja (gotovina i (ili) elektronska sredstva plaćanja), kao i iznos plaćanja u gotovini i (ili) elektronskim putem plaćanje;
položaj i prezime lica koje je izvršilo nagodbu sa kupcem (klijentom), izdalo račun ili obrazac stroge odgovornosti i izdalo (prenijelo) ga kupcu (klijentu);
registarski broj opreme za kase;
serijski broj modela fiskalnog pogona;
fiskalni znak dokumenta;
adresu web stranice nadležnog organa na Internetu, na kojoj se može izvršiti provjera činjenice evidentiranja ovog obračuna i autentičnosti fiskalnog znaka;
pretplatnički broj ili adresu Email kupac (klijent) u slučaju da mu se uruči novčani račun ili obrazac o strogoj odgovornosti elektronski oblik;
e-mail adresa pošiljaoca gotovinskog računa ili obrasca stroge odgovornosti u elektronskom obliku u slučaju prenosa kupcu (klijentu) gotovinskog računa ili obrasca stroge odgovornosti u elektronskom obliku;
serijski broj fiskalnog dokumenta;
broj smjene;
fiskalni znak poruke.

Knjiženje inventara organizacije koje je za nju nabavio zaposlenik vrši se na osnovu primarnih računovodstvenih dokumenata, posebno avansnog izvještaja, potvrda o prodaji, kao i dokumenata koji potvrđuju činjenicu plaćanja - čekovi KKM-a, potvrde o gotovinskom prijemu naredbu (vidi dopis Federalne poreske službe od 25.06.2013. N ED-4-3/ [email protected]).

Međutim, dio 2 čl. 9 Zakona N 402-FZ definira popis obaveznih detalja koje svaki primarni računovodstveni dokument mora sadržavati. naime:

Naslov dokumenta;
datum pripreme dokumenta;
Ime privredni subjekt ko je sastavio dokument;
sadržaj činjenice ekonomskog života;
vrijednost prirodnog i (ili) monetarnog mjerenja činjenice ekonomskog života, sa naznakom mjernih jedinica;
naziv pozicije osobe (osoba) koja je izvršila (završila) transakciju, operaciju i odgovorna (odgovorna) za ispravnost njenog izvršenja, odnosno naziv pozicije osobe (osoba) odgovorne (odgovorne) za ispravnost registracije događaja;
potpise lica iz stava 6. ovog dela, sa navođenjem njihovih prezimena i inicijala ili drugih podataka neophodnih za identifikaciju ovih lica.

Putni listovi koji se podnose na izvještaj moraju biti sastavljeni u ime organizacije, a ne pojedinog zaposlenika, inače će biti teško pripisati troškove istih troškovima kompanije.

U 2016 vrhovni sud Ruska Federacija je navela (odluka Vrhovnog suda Ruske Federacije od 9. marta 2016. br. 302-KG16-450) da se primarni dokumenti priznaju kao sastavljeni uz kršenje zahtjeva zakona i da nisu prihvaćeni za računovodstvo u sljedeći slučajevi:

nedostatak informacija u njima neophodnih za identifikaciju osoba koje su ih potpisale;
kada naziv kupljene robe nije jasno naznačen (na primjer, " kućni troškovi, kancelarijski materijal, kućna hemija, građevinski materijal, troškovi, dečiji novogodišnji pokloni");
nema datuma kompilacije;
kolone "količina", "cijena robe" se ne popunjavaju;
nedostaje potpis prodavca.

Ako je izvršena radnja podložna PDV-u, tada se uz dokumente za kupovinu robe, radova, usluga prilažu računi.

Poslovni put: šta se može uzeti u obzir?

Dokumenti koji potvrđuju troškove putnih radnika u pravilu uključuju:

povratne karte za zračni, željeznički, autobuski prijevoz, novčani računi za izdavanje posteljine;
potvrda o putnim troškovima do stanica/aerodroma koji se nalaze van gradova, u teško dostupnim područjima;
dokumenti iz mjesta stanovanja - hotelski računi, obrasci strogih izvještaja ili gotovinski računi;
Polise putnog osiguranja;
dokumente koji potvrđuju uplatu ostalih naknada u vezi sa putovanjem;
dokumente o plaćanju za dobijanje viza.

Kao potvrdu o uplati za korištenje putničkog taksija izdaje se gotovinski račun ili račun u obliku obrasca stroge odgovornosti. Navedeni račun mora sadržavati tražene detalje:

naziv, serija i broj priznanice za uplatu za korišćenje putničkog taksija;
ime zakupca;
datum izdavanja potvrde o uplati za korišćenje putničkog taksija;
trošak korištenja taksija;
prezime, ime, patronim i potpis lica ovlašćenog za obavljanje obračuna.

U priznanici o uplati za korišćenje putničkog taksija dozvoljeno je unošenje dodatnih podataka koji uzimaju u obzir posebne uslove za prevoz putnika i prtljaga putničkim taksijem.

Tako je vozač putničkog taksija dužan putniku na kraju putovanja izdati ili račun ispisan na kasama ili račun u obliku obrasca stroge prijave, koji mora sadržavati navedene podatke.

Sažimanje

Računovodstveni izvještaj provjerava namjensko korištenje sredstava, dostupnost primarnih dokumenata koji potvrđuju nastale troškove i ispravnost njihovog izvršenja.

Ovjereni prethodni izvještaj odobrava rukovodilac organizacije ili drugo lice koje ima odgovarajuća ovlaštenja. Na osnovu podataka odobrenog avansnog izvještaja, računovodstvo otpisuje račune sume novca prema utvrđenom redu.

Na kakve poteškoće možete naići prilikom popunjavanja avansnog izvještaja, šta se može uzeti u obzir i kako sastaviti dokumente, zaposlenici BDO Unicon Outsourcinga uvijek su spremni reći. Kompanija nudi čitav niz konsultantskih i profesionalnih usluga za

Uračunljivi iznosi zahtijevaju preciznu kontrolu. U tu svrhu se koristi prethodni izvještaj.

Uz njegovu pomoć, računovodstvo utvrđuje svrhu utroška sredstava i njihovu dokumentarnu evidenciju, kao i postojanje salda ili prekomjerne potrošnje i prirodu daljeg obračuna sa odgovornim licem.

Šta je to i zašto je potreban ovaj dokument?

Prethodni izvještaj (onda u tekstu - AD), prije svega, jeste primarni dokument, u kojem odgovorno lice odražava smjernice trošenja sredstava koja su mu izdata i te troškove potvrđuje dokumentima.

Takođe u ovom dokumentu se odražava Mnogo drugih informacija, uključujući:

A postizanje svih ovih ciljeva moguće je samo uz kompetentnu i pravovremenu pripremu prethodnog izvještaja.

Pravila dizajna

Prethodni izvještaj se može sastaviti kao na papiru rukom ili istaknut na nosač papira korišćenjem softver, kao i u elektronskom obliku.

Ali ovo je teže jer:

za registraciju elektronski dokument to će zahtijevati prijem mnogih osoba u bazu podataka;
za potpisivanje takvog dokumenta neophodni su svim stranama i elektronsko upravljanje dokumentima, budući da dioničko društvo treba zaobići nekoliko osoba odjednom - glavnog računovođu ili računovođu, šefa i blagajnika.

AO mora biti popunjen odgovorno lice u jednom primjerku. Ovo direktno stoji u Uputstvu Banke Rusije od 11.03.2014. br. 3210-U: lice koje je potrošilo gotovinu u interesu preduzeća mora računovođi ili šefu računovođe dostaviti predujam na ovjeru sa svim dokumentima koji potvrđuju troškove navedene osobe.

Ali odgovorno lice popunjava samo svoj dio dokumenta. A računovodstvo, nakon provjere izvještaja o troškovima, je njegov dio, gdje je potrebno upisati unose, naznačiti odluku o prihvatanju troškova za računovodstvo itd. Međutim, u praksi, izvještaj o troškovima priprema računovodstvo i to nije prekršaj - uostalom, sam dokument je predstavljen, troškovi u njemu su potvrđeni dokumentima, potpisi su na mjestu i izvještaj je odobren.

I pored toga što Pravilnikom br. 3210-U nije utvrđeno koji obrazac treba da ima prethodni izvještaj, u praksi se predlaže njegove dve varijante:

sopstveni razvoj preduzeća na osnovu zakona o računovodstvu br. 402-FZ;
jedinstveni obrazac, koji sada nije obavezan, odobren od strane Državnog komiteta za statistiku Ruske Federacije u svojoj Uredbi br. 55 od 01.08.2001. Međutim, treba napomenuti da ova Uredba kaže: AD je dokument namenjen obračunu sredstava. Dakle, najvećim dijelom, avansni izvještaj je novčani dokument, a ne računovodstveni. I bit će svrsishodnije i lakše koristiti gotovi obrazac, a ne sami ga razvijati.

JSC mora biti obezbeđen od strane odgovornog lica u roku od 3 radna dana (a ne duže) od isteka roka za koji su mu sredstva izdata po prijavi, odnosno od dana stupanja na posao. Rok za podnošenje izvještaja se obično odobrava u računovodstvena politika preduzeća. A rok za podnošenje konkretnog izveštaja, koji nije u suprotnosti sa onim odobrenim u računovodstvenoj politici preduzeća, određuje se kada rukovodilac preduzeća potpiše zahtev za izdavanje novca za izveštaj. Ovaj dokument označava period za koji se ova sredstva izdaju.

AO se predstavlja ili računovodstvu ili rukovodiocu preduzeća.

Potpisano dokument od nekoliko osoba:

odgovorno lice - prilikom sastavljanja i podnošenja dokumenta;
računovođa ili glavni računovođa - po prijemu dokumenta i nakon njegove provjere;
menadžer - nakon provjere računovodstvenog odjela;
računovođa ili blagajnik - po prijemu stanja ili izdavanju prekoračenja obračunskih iznosa. Izdavanje novih iznosa po izvještaju moguće je samo ako je dug po prethodno izdatim iznosima u potpunosti otplaćen.

Čim se avansni izvještaj ovjeri, prihvata se u računovodstvo. Ovaj dokument se po pravilu čuva u računovodstvu i to najmanje 5 godina.

Što je unaprijed izvješće i pravila za njegovo popunjavanje pomoću 1C8.2 opisano je u sljedećem videu:

Ako još niste registrovali organizaciju, onda najlakše uradi to sa online usluge, koji će vam pomoći da besplatno generirate svu potrebnu dokumentaciju: Ako već imate organizaciju, a razmišljate o tome kako olakšati i automatizirati računovodstvo i izvještavanje, u pomoć priskaču sljedeći online servisi koji će u potpunosti zamijeniti računovođu u vašem preduzeću i uštedite mnogo novca i vremena. Svi izvještaji se generišu automatski, potpisani elektronski potpis i automatski se šalje online. Idealan je za individualnog preduzetnika ili LLC preduzeća na pojednostavljenom poreskom sistemu, UTII, PSN, TS, OSNO.
Sve se dešava u nekoliko klikova, bez redova i stresa. Probajte i bićete iznenađeni kako je bilo lako!

Ispunjavanje naloga

Prije svega, stavlja se broj i datum dokumenta. Broj mora dostaviti računovodstvo, a datum dokumenta je dan kada je popunjen (a ne predat!).

Onda odgovorno lice za naslovna strana navodi ono što sigurno zna:

Prije nego počnete provjeravati AD, nakon prihvatanja dokumenta, računovođa mora popuniti priznanicu o otkidanju i prenijeti je odgovornom licu.

Sve preostale sekcije mora završiti računovodstvo. Štaviše, popunjavanje počinje na poleđini avansnog izvještaja, gdje prvo se provjeravaju sve evidencije napravljene upoređivanjem sa pratećom dokumentacijom.

preduzeća;
personalni broj zaposlenog;
kompletno ožičenje je urađeno ukupni iznosi po računima;
konačni iznos se stavlja na odobrenje prema podacima verifikacije.

Čim menadžer potvrdi avansni izvještaj, na njemu se vrši konačna uplata.

Odvojene nijanse kompilacije

zavisno iz razloga trošenja odgovornih sredstava u rubrici "Zakazivanje akontacije" upisuje se ili "u službene svrhe" ili "za službeno putovanje".

Na osnovu toga, spisak dokumenata koji potvrđuju trošenje novca, u slučaju službenog puta biće dopunjen ulaznicama. Dnevnice koje se izdaju upućenom licu nisu uključene u prethodni izvještaj, već se obično izdaju zasebno. U suprotnom, avansni izvještaj će također morati odražavati dnevnicu.

Ako trošite novac za potrebe domaćinstva, kao potvrda o uplati, izdata je potvrda za , zatim avansni izvještaj treba da sadrži sljedeća objava:

D 60 "Poravnanja sa dobavljačima i izvođačima" K 71 "Poravnanja sa odgovornim licima".

Računi moraju biti priloženi uz ovaj račun (na primjer,). Ako ih nema, ili su primljeni ranije i odgovorno lice je jednostavno platilo već obavljenu transakciju, ili ove dokumente preduzeće još nije primilo. I tada će se ovaj trošak odražavati kao predujam dobavljaču dok dokumenti za robu, proizvode ili rad ne stignu u računovodstvo.

U slučaju da postoji prekoračenje troškova, tada odgovorno lice ne treba da popunjava prijavu za njih. Ali preporučljivo je priložiti pismo s obrazloženjem odgovorne osobe o činjenici prekomjernog trošenja. Ovo objašnjenje je napisano u slobodnoj formi. Signal za obračun će biti odobrenje prethodnog izvještaja od strane šefa. U suprotnom, sljedeći put kada zaposlenik dobije novac po izvještaju, zaposlenik će morati naznačiti iznos prekoračenja potrošnje u avansnom izvještaju. Štaviše, on neće moći da napravi interni kompenzaciju po iznosima. One. ako postoji saldo na drugom obračunskom iznosu, morat ćete navesti i trenutno stanje i prekoračenje prijenosa. Ali dok upravnik ne odobri DD sa prekomjernom potrošnjom.

Korak po korak upute za popunjavanje AO u programu 1C (verzije 8.2 i 8.3)

Da biste popunili AO, prvo trebate otići na karticu "Blagajna" ili na karticu "Proizvodnja" - ovaj dokument je dostupan i tamo i tamo. Zatim treba kliknuti na "Napredni izvještaj" - pojavit će se prazan dnevnik ili već sa dokumentima. Ovaj časopis ima dugme "Dodaj". Ovo dugme vam omogućava da otvorite novi izveštaj. Čim se otvori novi izvještaj, odmah je jasno da je na njemu već pričvršćena organizacija i datum završetka.

linija " Pojedinac» (odgovorno lice) popunjava se kroz spisak zaposlenih.

Kartica „Avansna uplata“ označava iznos koji je ovoj osobi izdat za izvještaj. Da biste to učinili, sa liste odaberite jedan od dokumenata za koji su izdata sredstva. Ova lista se pojavljuje kada kliknete na prazan red. Uz pomoć dokumenta odabranog sa ove liste, možete ući na njihovu listu i dodati ga u prethodni izvještaj klikom na dugme "Odaberi".

U redak "Zakazivanje" (ispod, u kartici "Uplata akontacije") potrebno je upisati "troškovi domaćinstva" ili "službeno putovanje".

U karticu "Roba" dodavanjem redova upisuje se sva roba koju je odgovorno lice kupilo. Linije se dodaju preko istoimenog dugmeta. Cijena, količina, dostupnost poreza i drugi podaci unose se iz dokumenata na osnovu kojih se ovaj izvještaj sastavlja.

Objave se postavljaju automatski, ali morate provjeriti njihovu ispravnost.

Kartica "Plaćanje" se koristi samo kada je odgovorno lice izvršilo uplatu, a ne kupovinu robe, na primjer, za internet, telefon itd.

Depozit „Ostalo“ koristi se ako je zaposlenik otišao na službeni put.

Procedura za popunjavanje prethodnog izvještaja u 1C 8.3 navedena je u sljedećoj video lekciji:

Gazprombank