Preduzeće, biće pravno lice, može imati ugovorne odnose i sa pravnim i sa fizičkim licima. Posebno za iznajmljivanje prostorija, opreme ili vozila. Iznajmljivanje automobila zaposlenog u 1C se odražava kao planirano obračunavanje, koje podliježe samo porezu na dohodak (ako se vozilo iznajmljuje bez posade).

Da biste zaposleniku u 1C platili najam automobila, potrebno je zaključiti ugovor o zakupu, registrirati automobil, obračunati najam i zadržati porez na dohodak. Ugovor se zaključuje samo sa vlasnikom vozila. Ugovorom se propisuje postupak i rokovi plaćanja, kao i uslovi mogu sadržati odredbe o naknadi za gorivo i maziva, postupku izdavanja osiguranja, plaćanju amortizacije i druge detalje. Drugi važan dokument je akt prijema i prijenosa vozila.

Da biste pravilno obračunali najam automobila u 1C, potrebno je generirati dokument „Unošenje informacija o planirana vremenska razgraničenja zaposleni u organizaciji." Zaposlenik se bira iz imenika, naznačen je obračun "Najam automobila":

Iznajmljivanje automobila zaposlenog u 1C 8 3 odražava se kroz glavne obračune organizacije sa kreiranjem tipa obračuna „Iznajmljivanje automobila“:

Odabire se način iskazivanja troškova u računovodstvenom i poreznom računovodstvu:

Ako a ovu metodu odraz troškova za iznajmljivanje automobila od zaposlenika u 1C 8 3 nije kreiran unaprijed, mora se dodati s naznakom računa i podračuna:

Premije osiguranja se ne naplaćuju od zakupnine, to se mora odraziti na odgovarajućoj kartici:

Nakon unosa podataka o obračunima organizacije, možete izračunati najam automobila u 1C 8 3 kroz dokument "Platni spisak". U tabelarnom dijelu zaposleni se upisuje tipkom "Dodaj". Obračun se vrši za iznajmljivanje automobila sa fiksnim iznosom:

Obračun iznajmljivanja automobila u 1C 8 3 odražava se u regulisanom računovodstvu:

Uplatu možete izvršiti prema izvodu:

Na osnovu njega nastaje RKO:

Iznajmljivanje automobila zaposlenika u 1C 8 2 radi se na sličan način.

Ako vlasnik vozila nije zaposlenik organizacije, tada je za iznajmljivanje automobila pojedinca u 1C 8 3 potreban unos u imenik partnera ove osobe. Istovremeno, porez na dohodak fizičkih lica se odbija i od plaćanja zakupnine.

Obračun rent-a-car u 1C 8 3 ZUP-u vrši se kroz obračunavanje ostalih prihoda koji nisu plate. Dakle, razgraničenja se utvrđuju u skladu sa podacima iz priručnika „Vrste ostalih prihoda fizičkih lica“, pri čemu se potreban pogled prihod. Porez na dohodak fizičkih lica se obračunava i odbija automatski, podaci su uključeni u 2-potvrdu o porezu na dohodak za zaposlenog. Ugovor o najmu automobila u 1C ZUP-u je takođe registrovan u programu za plaćanje.

Uputstvo

Kao dio ugovora o leasingu, vlasniku automobila isplaćuje se naknada koja se priznaje kao prihod i podliježe porezu na dohodak građana (PIT), bez obzira da li je vlasnik vozilo zaposleni u organizaciji ili ne. Stoga, kada obračunavate najam automobila, izvršite u 1C:
- postavljanje vozila;
- otpis zakupnine za troškove;
- porez na dohodak po odbitku od vlasnika automobila.
Zakupni odnos dokumentovati dokumentima koji će služiti kao osnova za knjigovodstvena knjiženja:
- ugovor o najmu automobila;
- akt prijema i prijenosa automobila.

Za lizing transakcije koristite sljedeće račune:
20 "Glavna proizvodnja"
25 "Opći troškovi proizvodnje"
26 "Opći troškovi"
44 Troškovi prodaje
68.01 "Obračun poreza i naknada - porez na dohodak fizičkih lica"
76 "Poravnanja sa različitim dužnicima i poveriocima"
001 Vanbilansni račun "Osnovna sredstva u zakupu"
Napomena: računi 20, 25, 26 i 44 služe za otpis troškova, pa odaberite onaj koji odgovara računovodstvenu politiku vaše preduzeće.

U programu 1C otvorite karticu "Ručno unesene operacije" i učinite:
Dt 26 (20, 25, 44) Kt 76 - zakupnina je obračunata;
Dt 76 Kt 68.01 - odražava iznos poreza na dohodak fizičkih lica po odbitku.
Odaberite željenu liniju iz imenika "Izvođači" i navedite ugovor o zakupu.
osim toga, računovodstveni iskaz knjižiti automobil na teret 001 "Iznajmljena osnovna sredstva".

Da bi se iznos poreza na dohodak fizičkih lica uzeo u obzir prilikom generiranja 2-potvrde o porezu na dohodak, otvorite blok "Plata" - "Knjigovodstveni podaci" u programu 1C plate u eksternom programu. U kartici "Porez na dohodak fizičkih lica: porezi i prihodi" odaberite stanodavca iz imenika "Zaposleni", navedite mjesec, datum, šifru i iznos prihoda, zatim idite na "Porez na dohodak: po stopi od 13% " i popunite tražene redove na kartici "Obračunat porez".

U slučaju da vlasnik iznajmljenog automobila nije zaposlenik organizacije, izvršite unose u imenike "Suradnici" i "Zaposleni" i unesite sve njegove podatke bez prijave za posao putem kadrovskih dokumenata.

Izvori:

iznajmljivanje automobila za 1s

Ponekad u procesu ekonomska aktivnost neki poslodavci iznajmljuju vlastitu imovinu. U pravilu, za provedbu takvih operacija potrebno je zaključiti ugovor o zakupu, prema kojem će jedna od strana biti zakupodavac, a druga - zakupac. Prema normativnom aktu, druga strana mora platiti zakupninu prvoj strani, čiji je iznos određen ugovorom. Davalac lizinga mora računovodstveno odraziti poslove po ugovoru o zakupu.

Trebaće ti

- ugovor o zakupu.

Uputstvo

Sve finansijski rezultati primljeni od zakupa imovine, odražavaju se kao odgođeni prihodi ili kao dio neposlovni prihodi, koji povećavaju porez na . Uzimati u obzir iznose amortizacionih odbitaka kao dio ostalih rashoda, čime se smanjuje porez na dobit.

Na osnovu ugovora o zakupu i akta prijema i prenosa u računovodstvo, sačiniti: - D01 "Osnovna sredstva" podračun "Zakupnina osnovnih sredstava" K01 "Osnovna sredstva" - imovina je preneta po osnovu ugovora o zakupu;
- D62 "Poravnanja sa kupcima i kupcima" K91 "Ostali prihodi i rashodi" podračun "Ostali prihodi" - obračunata su plaćanja po ugovoru o zakupu;
- D91 "Ostali prihodi i rashodi" K68 "Obračuni poreza i naknada" podračun "PDV" - PDV obračunati po ugovoru o zakupu;
- D91 "Ostali prihodi i rashodi" podračun "Ostali rashodi" K02 "Amortizacija osnovnih sredstava" podračun "Zakupnina osnovnih sredstava" - amortizacija je obračunata na imovinu datu u zakup;
- D51 " Računi za poravnanje"ili 50" Blagajna "K62" Obračun sa kupcima i kupcima" - plaćanje obračunato po ugovoru o zakupu.

Napominjemo da se sva korespondencija računa mora obavljati samo na osnovu pratećih dokumenata, na primjer, iznos amortizacije se odražava na osnovu računovodstvenog izvještaja-kalkulacije, a obračun zakupnine - na osnovu izvoda iz tekući račun, nalozi za plaćanje, priznanice i priznanice gotovinski nalozi.

Povezani video zapisi

Ukoliko preduzeće ostvaruje prihode od iznajmljivanja imovine, potrebno je pravilno obračunati i na vrijeme platiti porez. Prilikom korišćenja iznajmljene imovine, organizacija mora uključiti troškove zakupa u stavke troškova u skladu sa zakonom.

Uputstvo

Organizacija zakupodavca izdaje zakupcu račun svakog mjeseca za pružene usluge. Zakupnina se obračunava u skladu sa ugovorom o zakupu koji su potpisale obje strane. Zakupodavac uključuje primljeni prihod u oporezivu osnovicu za obračun poreza.

Prilikom iznajmljivanja prostora, vlasnik ponovo ispostavlja račune zakupcu za javna komunalna preduzeća. Operativni troškovi i troškovi održavanja prostora mogu se posebno fakturisati kao varijabilni dio zakupnine.

Preduzeće zakupodavac unosi fakturu u 1C program u odjeljku "Dokumenti", zatim u pododjeljku "Upravljanje prodajom" i pododjeljku "Prodaja robe i usluga". Prilikom popunjavanja dokumenta potrebno je pravilno odabrati drugu stranu-zakupca i popuniti polje "Ugovor".

Preduzeće, kao pravno lice, može imati ugovorne odnose i sa pravnim i sa fizičkim licima. Posebno za iznajmljivanje prostorija, opreme ili vozila. Iznajmljivanje automobila zaposlenog u 1C se odražava kao planirano obračunavanje, koje podliježe samo porezu na dohodak (ako se vozilo iznajmljuje bez posade).

Da biste pravilno obračunali najam automobila u 1C, potrebno je generirati dokument „Unošenje informacija o planiranim obračunima zaposlenih u organizaciji“. Zaposlenik se bira iz imenika, naznačen je obračun "Najam automobila":

Iznajmljivanje automobila zaposlenog u 1C 8 3 odražava se kroz glavne obračune organizacije sa kreiranjem tipa obračuna „Iznajmljivanje automobila“:

Odabire se način iskazivanja troškova u računovodstvenom i poreznom računovodstvu:

Ako ova metoda odražavanja troškova iznajmljivanja automobila od zaposlenika u 1C 8 3 nije kreirana unaprijed, mora se dodati navodeći račune i podračune:

Premije osiguranja se ne naplaćuju od zakupnine, to se mora odraziti na odgovarajućoj kartici:

Obračun iznajmljivanja automobila u 1C 8 3 odražava se u regulisanom računovodstvu:

Uplatu možete izvršiti prema izvodu:

Na osnovu njega nastaje RKO:

Iznajmljivanje automobila zaposlenika u 1C 8 2 radi se na sličan način.

Obračun rent-a-car u 1C 8 3 ZUP-u vrši se kroz obračunavanje ostalih prihoda koji nisu plate. Dakle, razgraničenja se postavljaju u skladu sa podacima iz imenika „Vrste ostalih prihoda fizičkih lica“, gde se kreira potrebna vrsta prihoda. Porez na dohodak fizičkih lica se obračunava i odbija automatski, podaci su uključeni u 2-potvrdu o porezu na dohodak za zaposlenog. Ugovor o najmu automobila u 1C ZUP-u je takođe registrovan u programu za plaćanje.

Već sam vam rekao kako se vodi računovodstvo zakupa prostora u 1C računovodstvu 8 ed. 3.0. Danas ću govoriti o odrazu ove operacije u Taxi interfejsu.

Računovodstvo zakupa prostora relevantno je za male organizacije koje često nemaju svoje prostorije, pa ih moraju iznajmiti.

Ugovor o zakupu prostora se zaključuje na osnovu poglavlja 34 Civil Code Ruska Federacija. Rok zakupa je određen ugovorom. Ako ovaj rok nije određen ugovorom, smatra se da je zaključen na neodređeno vrijeme. Istovremeno, zakup nekretnina na period duži od 1 godine podliježe državnoj registraciji.

Najam u skladu sa ugovorom sastoji se iz dva dijela: osnovnog i dodatnog. Dodatni dio su, po pravilu, računi za komunalije. Osim toga, računi za komunalije mogu biti uključeni ukupan iznos najam.

Troškovi zakupa se priznaju mjesečno. Za svrhe računovodstvo ovi troškovi će biti obične vrste djelatnosti, a iskazuju se na računima 20-29 i 44, u zavisnosti od djelatnosti preduzeća.

Na primjer, proizvodno preduzeće, zakup prostorija za svoje proizvodne aktivnosti će ove troškove prikazati na 20 ili 25 računa. Ako se radi o prostorijama u kojima se nalazi uprava preduzeća, troškovi će se knjižiti na račun 26.

Za trgovinska organizacija Troškovi najma će se evidentirati na računu 44.

Za svrhe poresko računovodstvo plaćanja zakupa će biti ostali troškovi (klauzula 10, klauzula 1, član 264 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Ako preduzeće koristi pojednostavljeni sistem oporezivanja sa troškovima kao predmetom oporezivanja, onda će se u rashode uključiti i plaćanja zakupa. Za njihovo uvrštavanje tamo potrebno je da su plaćene zakupnine.

Računovodstvo zakupa prostora u 1C računovodstvu 8 izdanje 3.0.

Za plaćanje stanarine, program koristi dokumente " Nalog za plaćanje” i „Zaduživanje s tekućeg računa” (sa vrstom operacije „Plaćanje dobavljaču”). Prvi dokument se može izostaviti ako se nalozi za plaćanje odmah formiraju u klijent banci.

Ako se usluge najma plaćaju unaprijed, generiraće se transakcija Dt 60.02 Kt 51 prema dokumentu „Zaduživanje tekućeg računa“ Ukoliko je ovo naknadno plaćanje Dt 60.01 Kt 51

Za mjesečno obračunavanje zakupa prostora program koristi dokument „Priznanica (akti, fakture)” sa vrstom operacije „Usluge (akt)”, koji se nalazi na kartici „Kupovine”.

Naslov dokumenta označava stanodavca i ugovor sa njim. Tablični dio odražava usluge iznajmljivanja. Navedeni su troškovi usluga, račun rashoda gdje se otpisuju. U mom primeru, preduzeće se bavi proizvodnjom i iznajmljuje prostor za administraciju, pa će se zakupnina iskazati na računu 26 „Opšti troškovi“.

U priručniku "Nomenklatura" u folderu usluge dodaje se naziv usluge "Najam prostorija". Dodata je i nova vrsta rashoda "Zakupnina" i naznačeno je da su to ostali rashodi.

Knjižice će se generisati prema dokumentu:

Dt 19.04 Ct 60.01 - PDV

Ukoliko postoji faktura, ona se može registrovati preko hiperlinka "Registruj fakturu" i na osnovu njega će se generisati unos odbitka PDV-a: Dt 68.02 Ct 19.04.

Ako usluge najma nisu plaćene unaprijed, biće samo dva unosa:

Dt 26 Kt 60.01 - usluge iznajmljivanja

Dt 19.04 Ct 60.01 - PDV

A prema fakturi knjiženje za odbitak PDV-a: Dt 68.02 Kt 19.04.

Ako je kompanija na pojednostavljenom poreskom sistemu, tada će se prilikom plaćanja zakupnine unaprijed generisati dva knjiženja:

Dt 60,01 Kt 60,02 - kompenzacija prethodno uplaćenog avansa

Dt 26 Kt 60.01 - usluge iznajmljivanja

A troškovi zakupnine će pasti u knjigu prihoda i rashoda.

Uz naknadno plaćanje bit će samo jedno knjiženje: Dt 26 Kt 60.01 - usluge iznajmljivanja

A onda, kada se izvrši plaćanje usluga i knjiženje: Dt 60,01 Kt 51, rashodi će se prikazati u knjizi prihoda i rashoda.

U skladu sa čl. 632 Građanskog zakonika Ruske Federacije, prema ugovoru o najmu vozila sa posadom, najmodavac daje zakupcu vozilo uz naknadu za privremeno posjedovanje i korištenje i pruža usluge upravljanja njime i njegovim tehnički rad. Postupak, uslovi i rokovi plaćanja zakupnine utvrđuju se ugovorom o zakupu.

U ovom članku, na konkretnom primjeru, detaljno ćemo razmotriti koje operacije mora izvršiti zakupac da bi obračunao najam vozila sa posadom u programu 1C: Računovodstvo 8 izdanje 3.0.

Razmotrimo primjer.

Prijavljuje se organizacija Dawn zajednički način oporezivanje – obračunska metoda i RAS 18/02 „Računovodstvo obračuna poreza na dobit preduzeća“.

Entitet daje u zakup od svog radnika koji nije registrovan kao individualni preduzetnik, vozilo sa posadom. Ugovorene usluge nisu uključene službene dužnosti radnik za ugovor o radu i van radnog vremena. U skladu sa ugovorom o zakupu, mjesečna uplata iznosi 50.000 rubalja, uključujući najam za davanje automobila na privremeno posjedovanje i korištenje - 20.000 rubalja, naknadu za pružanje usluga vožnje i njegovog tehničkog rada - 30.000 rubalja. Sredstva se doznačuju na žiro račun zaposlenog mjesečno, posljednjeg dana u mjesecu, na osnovu potpisanog akta. Iznajmljeni automobil se koristi za potrebe menadžmenta organizacije.

U skladu sa paragrafima 5 i 7 PBU 10/99 "Troškovi organizacije", troškovi organizacije povezani sa iznajmljivanjem automobila sa posadom, koji se koristi za potrebe upravljanja, u računovodstvu se odnose na rashode za redovne aktivnosti i , shodno tome, može se uzeti u obzir na kontu 26 "Opći poslovni rashodi". Ovi troškovi se priznaju mjesečno na dan potpisivanja akta o davanju automobila u najam. Za obračune po ugovoru sa zakupodavcem koji je zaposlenik organizacije, program može koristiti račun 76 „Poravnanja sa drugim dobavljačima i izvođačima“, tačnije, podračun 76.10 „Ostala obračuna sa fizičkim licima“.

Za potrebe oporezivanja dobiti, zakupnina plaćena po ugovoru o zakupu vozila sa posadom uključuje se u ostale troškove vezane za proizvodnju i prodaju (podklauzula 10, tačka 1, član 264 Poreskog zakona Ruske Federacije), i priznaje se na isti način kao u obračunu datuma potpisivanja akta (klauzula 3, član 7, član 272 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Pogledajmo sada porez na dohodak.

Prihodi koje fizičko lice dobije od zakupa imovine, kao i u obliku naknade za usluge upravljanja i tehničkog rada automobila, predmet su oporezivanja i oblici poreska osnovica za porez na dohodak građana (klauzule 4, 6, klauzula 1, član 208, član 1, član 209 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Organizacija koja plaća pojedincu prihod, priznat je kao poreski agent za porez na dohodak građana i dužan je da obračuna, zadrži od pojedinca i prenese u budžet odgovarajući iznos poreza (klauzule 1, 2, član 226 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Obračun iznosa poreza na dohodak fizičkih lica vrši se po stopi iz stava 1. čl. 224 Poreskog zakona Ruske Federacije (13%), na dan stvarnog prijema prihoda, utvrđenog u ovaj slučaj u skladu sa st. 1 str 1 art. 223 Poreskog zakona Ruske Federacije, kao dan isplate prihoda (dan kada se plaćanje po ugovoru o zakupu prenosi na bankovni račun najmodavca) (član 3. člana 226. Poreskog zakona Ruske Federacije ).

Obračunati iznos poreza na dohodak fizičkih lica poreski agent zadržava direktno od prihoda poreskog obveznika kada je stvarno plaćanje(Član 4, član 226 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Prilikom isplate prihoda u bezgotovinskom obliku, organizacija prenosi u budžet iznos obračunatog i zadržanog poreza na dohodak građana najkasnije narednog dana od dana prenosa Novac na bankovni račun zakupodavca (klauzula 6, član 226 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Sada da vidimo kako takva isplata podliježe premijama osiguranja.

Zakupnina koja se plaća licu (zakupodavcu) za privremeno posjedovanje i korištenje vozila po ugovoru o najmu vozila sa posadom ne podliježe premiji osiguranja za obavezno penzijsko osiguranje, obavezno socijalno osiguranje u slučaju privremene invalidnosti iu vezi sa materinstvom, za obavezno zdravstveno osiguranje(Član 4, član 420 Poreskog zakona Ruske Federacije). Ne spada u predmet oporezivanja premija osiguranja iz st. 1. čl. 20.1 savezni zakon od 24. jula 1998. br. 125-FZ „O obaveznom socijalnom osiguranju od nesreća na radu i profesionalne bolesti».

Istovremeno, naknada licu za pružanje usluga vožnje i njenog tehničkog rada podliježe premiji osiguranja za obavezno penzijsko osiguranje i obavezno zdravstveno osiguranje, ali ne podliježe premijama osiguranja za obavezno socijalno osiguranje u slučaju privremene invalidnosti. iu vezi sa majčinstvom (stav 1, tačka 4, član 420, tačka 2, tačka 3, član 422 Poreskog zakona Ruske Federacije). Naknada podliježe premijama osiguranja za obavezno socijalno osiguranje od nesreća na radu i profesionalnih bolesti samo ako je, u skladu sa zaključenim ugovorom, zakupac dužan platiti premije osiguranja osiguravaču (tačka 1, član 20.1 Zakona br. 125- FZ). U primjeru koji razmatramo, takav zahtjev nije naveden u ugovoru o zakupu.

Premije osiguranja obračunate na iznos naknade u računovodstvu se odnose na rashode redovnih aktivnosti i priznaju se u periodu obračuna premija.

Vratimo se našem primjeru. Za naplatu zakupnine i naknade zaposleniku (pojedincu) za pružanje usluga vožnje automobila i njegovog tehničkog rada, koristit ćemo Operativni dokument u programu. U istom dokumentu možete obračunati (odbiti) porez na dohodak fizičkih lica, obračunati premije osiguranja. Premije osiguranja se naplaćuju samo od iznosa naknade za pružanje usluga vožnje automobila i njegovog tehničkog rada (30.000 rubalja). Dakle, iznos poreza na dohodak građana iznosi 6.500 rubalja. (50.000 rubalja * 13%), PFR iznos− 6.600 rubalja. (30.000 rubalja * 22%), iznos FFOMS-a - 1.530 rubalja. (30.000 rubalja * 5,1%).

Knjige koje je generisao računovođa u Operativnom dokumentu prikazane su na Sl. jedan.

Za plaćanje zakupnine i naknade za pružanje usluga vožnje i njenog tehničkog rada u programu možete koristiti dokument Otpis sa tekućeg računa sa vrstom transakcije Transfer zaposlenom po ugovoru o radu. Iznos za plaćanje odbitak poreza na dohodak fizičkih lica iznosi 43.600 rubalja. (50.000 rubalja - 6.500 rubalja).

Dokument Otpis sa tekućeg računa i rezultat njegove implementacije prikazani su na sl. 2.

U računovodstvu iu svrhu oporezivanja dobiti vrše se knjiženja. Nadalje, do datuma prijenosa uplate po ugovoru o zakupu na bankovni račun zakupodavca, potrebno je u programu u posebnim registrima za obračunavanje poreza na dohodak odraziti činjenicu obračuna i zadržavanja poreza na dohodak fizičkih lica. Za to nam je potreban dokument Operacija obračunavanje poreza na dohodak fizičkih lica.

U gornjem dokumentu, u našem slučaju, popunjene su tri kartice.

Prvo, na kartici Prihod, morate naznačiti da je zaposlenik organizacije priznao prihod sa kodom 2400 „Prihodi od upotrebe bilo kojeg vozila u vezi sa transportom ...” za troškove najma (20.000 rubalja) i priznati prihod sa šifra 2010 „Plaćanja po ugovorima građanskog prava“ za iznos naknade za pružanje usluga vožnje automobila i njegovog tehničkog rada (30.000 rubalja).

Drugo, na kartici Izračunato na 13% (30%), pored dividendi, potrebno je navesti i iznos obračunatog poreza na dohodak za svaku vrstu prihoda (2.600 rubalja i 3.900 rubalja, respektivno).

Treće, na kartici Odbijeno po svim stopama morate navesti poresku stopu, iznos poreza na dohodak fizičkih lica po odbitku, rok za prenos poreza u budžet i iznos prihoda koji se plaća za svaku šifru prihoda.

Primjer popunjavanja dokumenta Knjigovodstvena operacija poreza na dohodak prikazan je na sl. 3.

Prilikom knjiženja, dokument ne generiše nikakve računovodstvene unose. Dokument ostvaruje kretanje samo prema registrima poreza na dohodak građana.

U registru Obračun prihoda za obračun poreza na dohodak fizičkih lica biće prikazani iznosi prihoda koje smo registrovali sa šiframa 2400 i 2010.

U registru Obračuni poreskih obveznika sa budžetom za porez na dohodak fizičkih lica, upisi sa vrstom kretanja „Dolazni“ pokazuju da je obračunat porez na dohodak građana. Evidencija sa vrstom kretanja „Rashod“ pokazuje da se porez na dohodak fizičkih lica odbija od prihoda poreskog obveznika.

U registru Obračuni poreskih agenata sa budžetom poreza na dohodak fizičkih lica, unosi generisani dokumentom pokazuju da sada organizacija, kao poreski agent, mora da uplati u budžet iznose poreza koji se odbijaju od prihoda pojedinca.

Rezultat knjiženja dokumenta Obračunska operacija poreza na dohodak prikazan je na sl. 4.

Sada je vrijeme da se u posebnim registrima programa odrazi činjenica prikupljanja premija osiguranja. Da bismo to uradili, potreban nam je dokument Operacija računovodstva doprinosa.

U gornjem dokumentu, u našem slučaju, morat ćemo popuniti dvije kartice.

Na kartici Obračunati doprinosi morate navesti iznose obračunatih i obračunatih premija osiguranja za obavezno penziono osiguranje (6.600 rubalja) i za obavezno zdravstveno osiguranje (1.500 rubalja).

Na kartici Informacije o prihodima morate navesti vrstu prihoda - Građanskopravni ugovori i iznos prihoda - 20.000 rubalja.

Kada se izvrši, dokument će generisati unose u registre za evidentiranje premija osiguranja: Obračunate premije osiguranja, Premije osiguranja za fizička lica i Računovodstvo prihoda za obračun premija osiguranja.

Primjer popunjavanja dokumenta Operacija obračuna doprinosa i rezultat njegove implementacije prikazani su na Sl. 5.

U skladu sa zakonom, prilikom isplate prihoda u bezgotovinskom obliku, organizacija uplaćuje u budžet iznos obračunatog i zadržanog poreza na dohodak građana najkasnije narednog dana od dana doznaka sredstava na žiro račun zakupodavca. .

Da bismo u programu prikazali operaciju prenosa iznosa poreza u budžet, koristićemo dokument Otpis sa tekućeg računa sa tipom operacije Plaćanje poreza.

Prilikom izvođenja, pored računovodstveni unos na teret računa 68.01 i na teret računa 51, dokumentom će se vršiti kretanja u registrima za obračun poreza na dohodak građana.

U registru Plaćanje poreza na dohodak fizičkih lica poreski agenti(za raspodjelu) iznos poreza na dohodak fizičkih lica uplaćen u budžet biće evidentiran (priznanica) i odmah otpisan (trošak). To znači da je preneseni iznos poreza u potpunosti plaćen za određenog pojedinca - za davaoca lizinga.

U registru Poravnanja poreskih obveznika sa budžetom poreza na dohodak fizičkih lica, generisaće se upis sa vrstom kretanja „Rashod“, što znači da se porez na dohodak fizičkih lica (zakupodavca) prenosi u budžet.

Dokument Otpis sa tekućeg računa i rezultat njegove implementacije prikazani su na sl. 6.

Sada ostaje samo provjeriti rezultat naših akcija. Prvo, napravimo registar poreza na dohodak za jednog zaposlenog koji nas zanima.

Iz ovog registra vidimo da je zaposleni u januaru imao prihod u iznosu od 30.000 rubalja. sa šifrom 2010 i prihodima u iznosu od 20.000 rubalja. sa šifrom 2400. Prema tome, oporezivi iznos prihoda je 50.000 rubalja, porez koji se plaća je 6.500 rubalja.

Na dan 31. januara 2018. godine obračunat je iznos poreza i odbijen je od prihoda poreskog obveznika. Sutradan, u skladu sa zakonom, iznos poreza se prenosi u budžet. Sve što smo vidjeli je u potpunosti u skladu sa primjerom koji smo izveli.

Fragment Registra poreskog obračuna poreza na dohodak za zaposlenog koji iznajmljuje motorno vozilo sa posadom, prikazano na sl. 7.

Za potpunu sigurnost, generirat ćemo 6-NDFL deklaraciju za prvi kvartal 2018. i vidjeti šta smo tu dobili.

Iznos stvarno primljenog prihoda je 50.000 rubalja, iznos poreza po odbitku je 6.500 rubalja.

Datum stvarnog prijema prihoda i datum poreskog odbitka je 31.01.2018., rok za prenos poreza je 01.02.2018.

Da vidimo šta smo dobili u programu sa premijama osiguranja. Za to ćemo formirati deklaraciju Obračun premija osiguranja. Odjeljak 1 ovog proračuna prikazan je na Sl. devet.

I na kraju ćemo provjeriti kako se 2-NDFL certifikat generiše u programu.

Potvrda koja se izdaje zaposlenom se generiše u programu pomoću istoimenog dokumenta.

Naslov dokumenta ukazuje oporezivi period i odabran je određeni zaposlenik.

Tabelarni dio se popunjava automatski pomoću dugmeta "Popuni". Kao što vidimo, zaposlenik je u januaru primio prihod u iznosu od 50.000 rubalja. Od ovog prihoda obračunat je i zadržan NDL u iznosu od 6.500 rubalja. Porez na dohodak fizičkih lica je u potpunosti prebačen u budžet.

Dokument 2-NDFL za zaposlene je prikazan na sl. deset.

Svi naši testovi su to pokazali ovu operaciju u programu 1C: Računovodstvo 8 izdanje 3.0, uradili smo ispravno.

Sviđa mi se? Podijelite sa svojim prijateljima

Konsultacije o radu sa 1C programom

Usluga je otvorena posebno za korisnike koji rade sa 1C programom različitih konfiguracija ili koji su na informacijskoj i tehničkoj podršci (ITS). Postavite svoje pitanje i rado ćemo vam odgovoriti! Preduslov za dobijanje konsultacije je prisustvo validnog ITS prof. Izuzetak su osnovne verzije softvera 1C (verzija 8). Ne treba im ugovor.

Sberbank Rusije