U regulatornim dokumentima o računovodstvu i oporezivanju, autor nije mogao pronaći definiciju popravke. Velika sovjetska enciklopedija 1 popravku smatra skupom tehničkih, ekonomskih i organizacionih mjera koje se odnose na održavanje i djelomičnu ili potpunu obnovu upotrebne vrijednosti sredstava za proizvodnju.

Nije u suprotnosti sa gore navedenim i definicijom popravke vozila dat u tački 2.2.3 Pravilnika o održavanje i popravak željezničkog vozila u drumskom transportu 2 (u daljnjem tekstu Uredba), prema kojem se popravak podrazumijeva kao skup operacija za vraćanje u ispravno ili operativno stanje, resursa i osiguranje nesmetanog rada željezničkog vozila i njegove komponente.

Popravka se vrši kako na zahtjev po nastanku odgovarajućeg neispravnog stanja, tako i prinudno prema planu, nakon određene kilometraže ili vremena rada željezničkog vozila. Druga vrsta popravke je planska i preventivna. U skladu sa tačkom 2.12 Pravilnika, popravke, prema namjeni, prirodi i obimu obavljenog posla, dijele se na kapitalne i tekuće. Remont voznog parka, sklopova i sklopova ima za cilj vraćanje njihove upotrebljivosti i blizu potpune (najmanje 80%) obnavljanja resursa, trenutni je da se osigura radno stanje voznog parka uz restauraciju ili zamjenu njeni pojedinačni sklopovi, sklopovi i dijelovi (osim osnovnih), dostigli maksimalno dozvoljeno stanje.

Međutim, takva razlika između popravki je od interesa samo za tehničke službe organizacije. Pitanja koja se tiču ​​računovođa bit će detaljnije razmotrena u nastavku.

U računovodstvenim registrima svi troškovi za tekuće i remont stavke osnovnih sredstava priznaju se kao rashodi organizacije za obične vrste djelatnosti (klauzula 26 PBU 6/01). Za potrebe oporezivanja dobiti - troškovi organizacije povezani sa proizvodnjom i prodajom (podtačka 2, tačka 1, član 253 Poreskog zakona Ruske Federacije i član 260 Poreskog zakona Ruske Federacije). U skladu sa stavom 1. čl. 318 Poreznog zakona Ruske Federacije, organizacija ima pravo da prizna ove troškove kao dio direktnih i indirektnih troškova.

Još jednom vam skrećemo pažnju na činjenicu da se popravka, za razliku od modernizacije, ne mijenja funkcionalna namjena ili tehničke karakteristike stavke osnovnih sredstava. Kao rezultat toga, može se zaključiti da je gotovo nemoguće nadograditi automobil.

Tehnički je nemoguće kamion preopremiti u autobus, ili na putničko vozilo staviti takav novi motor koji će po snazi ​​(veličini motora) prevesti automobil u sljedeću klasu. Ugradnja dodatne opreme također ne mijenja tehničke karakteristike automobila, pa se prepoznaje kao popravka.

Međutim, fiskalni organi često pokušavaju da dokažu suprotno i kažnjavaju organizacije zbog podcjenjivanja osnovice poreza na dohodak. Uostalom, ako se ove manipulacije s automobilom priznaju kao popravci, onda će troškovi njegove provedbe smanjiti oporezivu dobit tekući period, ako modernizacijom (dodatnom opremom) - početni trošak vozila će se povećati za iznos nastalih troškova koji se knjiže na teret rashoda kroz amortizaciju.

Ali sudovi u većini slučajeva staju na stranu organizacija.

Prema FAS SZO, ugradnja auto alarma, audio sistema, audio zvučnika i antena (sigurnosni i akustični sistemi) na automobil ne ispunjava kriterijume utvrđene stavom 2. čl. 257 Poreznog zakona Ruske Federacije, i ne može se priznati ni kao modernizacija, ni kao dodatna oprema, niti kao drugi radovi koji povećavaju početni trošak automobila kao stavke osnovnih sredstava (Rezolucija br. A05-12045 / 2007 od 09.06. .2008). Organizacija je razumno uvrstila troškove nabavke i ugradnje alarmnog sistema, akustičkog sistema i antene na automobilu u troškove u skladu sa stavom 1. čl. 256 Poreskog zakona Ruske Federacije kao amortizacija pojedinačnih inventara.

Rješenjem od 29.01.2008. godine broj F09-9474 / 07-S3, Federalna antimonopolska služba UO prepoznala je legitimnim da organizacija u sastav troškova koji umanjuju oporezivu dobit na osnovu čl. 260 Poreznog zakona Ruske Federacije, trošak ugradnje limitera graničnog opterećenja i postavljanje sigurnosnog uređaja na kamionske dizalice. Dakle, argument poreskog organa da su ovi troškovi dodatna oprema osnovnih sredstava i da ih treba pripisati promjeni početne cijene ovih osnovnih sredstava u skladu sa stavom 2. čl. 257 Poreskog zakona Ruske Federacije, odbijen je. Sud je polazio od činjenice da je zamjena graničnika opterećenja uzrokovana kvarom ove jedinice. Tokom remonta, podešavanja sigurnosnog uređaja nisu promijenila tehničke pokazatelje osnovnih sredstava, a troškovi su bili usmjereni na održavanje autodizalica u radnom stanju.

UO FAS-a je u svom rješenju od 08.12.2008. godine broj F09-9111/08-C3 u predmetu br. A07-6787/08 naveo da su troškovi zamjene bloka cilindara i potpuno metalne karoserije karoserije iste modifikacije dovode automobil GAZ 2705 u ispravno radno stanje, a ne promjenom njegove tehnološke ili servisne namjene. S obzirom da su nosivost i ostale tehničke karakteristike vozila ostale iste, a osnovno sredstvo nije dobilo nove kvalitete, sud je zaključio da je organizacija sporne troškove osnovano obračunala kao dio troškova prilikom obračuna poreza na dobit.

U odluci Devetog apelacionog suda od 18. maja 2009. godine broj 09AP-4556 / 2009-AK, 09AP-5218 / 2009-AK u predmetu br. A40-19901 / 08-112-60 konstatuje se da je ne može se izvršiti zamena kabine automobila, dodatna oprema, rekonstrukcija, modernizacija, tehnička preopremanje u smislu st. 2 čl. 257 Poreznog zakona Ruske Federacije, jer ne mijenja tehnološku ili uslužnu svrhu automobila i ne daje mu druge nove kvalitete. Zamjena kabine u automobilu također ne spada u koncepte rekonstrukcije i reorganizacije postojećih osnovnih sredstava koja se odnose na poboljšanje proizvodnje i povećanje njenih tehničko-ekonomskih pokazatelja i koja se provodi u okviru projekta rekonstrukcije OS u cilju povećanja proizvodnih kapaciteta. , poboljšati kvalitetu i promijeniti asortiman proizvoda.

Instalacija dodatnog motora koji radi na tečni gas na automobilu ne prenosi ga u drugu amortizacionu grupu, odnosno ne priznaje se kao modernizacija (odluke Federalne antimonopolske službe UO od 19. decembra 2007. br. F09- 10406 ​​/ 07-C3 i od 26. jula 2007. godine broj u predmetu broj F09-1460/07-S3).

Izdvaja se rješenje VSO FAS-a od 03.04.2007.godine broj A33-26135/05-F02-1027/07. U predmetu koji se razmatra, ugradnja zaštite kartera i umetanje poklopca u automobil sud je prepoznao kao naknadnu ugradnju.

Po ocjeni sudskog vijeća, ugradnja zaštite kartera uzrokovana je potrebom da se spriječe mehanička oštećenja komponenti i sklopova koji se nalaze na najnižim tačkama automobila, da se spriječi neovlašteni pristup komponentama i sistemima signalizacije, da se zaštite električne instalacije, električne instalacije. jedinice i električni konektori od oksidacije i prljavštine, za poboljšanje aerodinamičkih svojstava automobila (smanjenje potrošnje goriva, jačanje veze sa cestom i povećanje upravljivosti), a kada se umetne šiber, pojavljuje se nova funkcija (kvalitet) u automobilu .

Popravak i preopremanje automobila može se obaviti samostalno ili uz uključivanje specijalizirane organizacije za popravak automobila. I u oba slučaja, u računovodstvenim registrima, troškovi popravke se optimalno uzimaju u obzir na računu 23 „Pomoćna proizvodnja“.

Ako organizacija ima mogućnost da samostalno popravi vozilo (postoji baza za popravke i odgovarajuće kvalifikovano osoblje), tada primarni dokumenti, koji označava prijenos automobila na popravak, može poslužiti kao:

• nalog uprave organizacije za popravku automobila (izdat u skladu s planom popravke ili na osnovu neispravne izjave);
• akt prijema i predaje popravljenih, rekonstruisanih, modernizovanih osnovnih sredstava (u obliku br. OS-3 3).

Istovremeno, troškovi popravki u računovodstvenim registrima iskazuju se u sljedećim unosima:

Primarni dokumenti koji služe kao osnova za odražavanje ovih troškova u računovodstvu mogu biti akti o ugradnji rezervnih dijelova na automobil koji se popravlja, nalozi (akti, listovi) za obračun plaća itd.

Ako se amortizacija opreme koja se koristi u popravci automobila naplaćuje u istom iznosu u računovodstvenim registrima i za potrebe poreza na dobit, tada neće biti razlike u računovodstvu. U slučaju kada se za potrebe oporezivanja dobiti amortizacija opreme obračunava u većem iznosu nego u računovodstvenim registrima, tada će iznos troškova popravke biti shodno tome veći.

Po završetku popravke mora se sastaviti odgovarajući dokument (na primjer, akt u obliku br. OS-3), na osnovu kojeg se troškovi popravke otpisuju na troškove organizacije i u računovodstvenim registrima (klauzula 7 PBU 10/99) i za porezne svrhe dobit (član 260 Poreskog zakona Ruske Federacije). Istovremeno, u računovodstvenim registrima otpis troškova se ogleda u knjiženju:

Ako se ispostavi da su troškovi popravke automobila za potrebe poreza na dobit veći od onih prikazanih u računovodstvenim registrima (amortizacija opreme koja se koristi u popravci u poreznom računovodstvu naplaćuje se u većem iznosu), tada se prema stavu 12. PBU-a 18/02, nastaje oporeziva privremena razlika. Kao rezultat toga, prema stavku 15. PBU 18/02, potrebno je obračunati odloženo poreska obaveza, što se odražava u ožičenju:

• Debit Kredit 77.

Gore navedeno se odnosi na situaciju u kojoj organizacija ne stvara rezervu za popravku osnovnih sredstava. Prilikom formiranja takve rezerve, troškove popravke ne treba pripisivati ​​troškovima koji se smanjuju finansijski rezultati i oporezivog dohotka, ali da se umanji stvorena mjesečna rezerva. U računovodstvenim registrima, ova operacija se ogleda u unosu:

Rezervni dijelovi skinuti sa automobila koji se popravlja i pogodni za dalju upotrebu ili pogodni samo za isporuku u metalu podliježu knjiženju u skladište.

Po našem mišljenju, upotrebljivi rezervni dijelovi koji ostaju nakon popravke automobila, kao i metalni otpad, mogu se smatrati povratnim otpadom. Uostalom, prema stavu 6 čl. 254 Poreznog zakonika Ruske Federacije, otpad koji se može reciklirati priznaje se kao ostaci materijalnih resursa nastalih u procesu proizvodnje dobara (izvođenje radova, pružanje usluga), koji su djelimično izgubili potrošačke kvalitete izvornih resursa ( hemijska ili fizička svojstva) i stoga se koriste uz povećane troškove (manji učinak) ili se ne koriste za njihovu namjenu. Rezervni dijelovi koji su ostali nakon popravka automobila, odnosno u toku rada, djelomično su izgubili svoje potrošačke kvalitete i mogu se koristiti i za popravak drugih automobila (ali već kao rabljeni), ili za druge namjena - kao hardver, rashodovan itd.

U ovom slučaju, trošak rezervnih dijelova utvrđuje se cijenom njihove moguće upotrebe, odnosno troškom iskazanim u računovodstvenim registrima (član 9. PBU 5/01 4). Nema trajnih razlika u naknadnom otpisu ovih rezervnih dijelova.

Međutim, Ministarstvo finansija Rusije tvrdi da se trošak takvih rezervnih dijelova treba priznati kao neposlovni prihod za potrebe poreza na dobit (pisma br. 03-03-06/1/380 od 15.06.2007., /656 ). Odnosno, trošak rezervnih dijelova prilikom preuzimanja poresko računovodstvo treba da bude jednak iznosu poreza uplaćenog u budžet prilikom njihovog unosa u skladu sa stavom 13. čl. 250 Poreskog zakona Ruske Federacije (vidi primjer 1). Ovaj pristup je zakonski odobren od 01.01.2009. godine kao rezultat izmjena i dopuna čl. 254 Poreski zakon Ruske Federacije savezni zakon od 26. novembra 2008. br. 224-FZ.

Rezervni dijelovi koji su uklonjeni iz automobila i kreditirani procjenjuju se u računovodstvenim registrima na 1.000 rubalja.

U računovodstvu, ova operacija se ogleda u knjiženju:

• Debit 10 Kredit 91 podračun "Ostali prihodi" - 1.000 rubalja.

Za isti iznos se povećava i oporezivi prihod. Kao rezultat toga, iznos poreza će se povećati za 200 rubalja. (1.000 rubalja x 20%). A u poreznom računovodstvu trošak rezervnih dijelova bit će upravo ovaj iznos.

Uz daljnju upotrebu rezervnih dijelova, postojat će trajna razlika u iznosu od 800 rubalja. (klauzula 4 PBU 18/02). U skladu sa stavom 7 PBU 18/02, obračunava se trajna poreska obaveza, koja se ogleda u knjiženju:

• Debit 99 Kredit 68 podračun "Obračuni za porez na dohodak" - 160 rubalja. (800 rubalja x 20%).

Ako kompanija povjeri popravku autoservisu, s njom se zaključuje ugovor o pružanju odgovarajućih usluga (iako se za porezne svrhe, u skladu sa stavom 4. člana 38. Poreskog zakona Ruske Federacije, ova vrsta djelatnosti treba priznati kao rad). Prijenos automobila na popravku potvrđuje se aktom u obliku br. OS-3, koji se sastavlja u dva primjerka, a po završetku, organizaciji se izdaje račun i faktura za troškove izvršenih usluga.

Troškovi popravki koje je izvršila treća strana, po našem mišljenju, mogu se odmah obračunati na trošak unosima:

Prilikom formiranja rezerve za popravke osnovnih sredstava, troškovi popravke se otpisuju na teret rezerve, što se ogleda u sljedećim unosima:

Po našem mišljenju, moguće je u nekim slučajevima modernizirati ili preopremiti specijalnu opremu – autodizalicu, pokretnu laboratoriju i druga slična vozila. Demontaža jednog mehanizma i ugradnja na osnovu iste šasije drugog će dovesti do promjene namjene vozila. Stoga, u skladu sa stavom 2 čl. 257 Poreznog zakona Ruske Federacije, svi troškovi za preopremu mašine uključeni su u njenu početnu cenu i knjiže na teret rashoda kroz amortizaciju.

Malo je vjerojatno da većina organizacija ima na raspolaganju vlastitu proizvodnu bazu, koja im omogućava da instaliraju, na primjer, vitlo na kamion (ako tehnički parametri šasije to dozvoljavaju) ili ga pretvore u mobilni laboratorij ili radionicu. Stoga će specijalizovana kompanija najvjerovatnije biti uključena u konverziju automobilske opreme (vidi primjer 2).

Organizacija je odlučila da kamion Ural pretvori u mobilnu radionicu. Auto sa originalni trošak 2,340,000 RUB kada je pušten u rad, određen je rok korisna upotreba 65 mjeseci ( IV amortizaciona grupa ). Stopa amortizacije, dakle, iznosi 1,538% (1:65 mjeseci x 100%), a mjesečni odbici su 36.000 rubalja. Prije odluke o preopremanju auto je bio u funkciji 10 mjeseci. Kao posljedica toga, njegov ostatak vrijednosti iznosi 1.980.000 rubalja. (2.340.000 rubalja - 360.000 rubalja).

Prema uslovima ugovora, izvođač skida karoseriju sa automobila, umjesto njega ugrađuje zatvoreni kombi i u njega montira potrebne mašine i opremu. Uklonjeno tijelo se vraća kupcu.

Mašine i opremu montirane u kombi, po našem mišljenju, treba uzeti u obzir kao posebne stavke nekretnina, postrojenja i opreme zbog sljedećih okolnosti:

• automobil i oprema u njemu ne mogu se smatrati kompleksom strukturno zglobnih objekata - nemaju zajedničku kontrolu i svaki od njih obavlja nezavisnu funkciju;
• vijek trajanja "punjenja" mobilne radionice značajno se razlikuje od istog vijeka trajanja samog automobila.

Shodno tome, nakon što je izvršiocu prenijela jednu stavku osnovnih sredstava - automobil, organizacija će nakon njegove izmjene morati uzeti u obzir već nekoliko objekata - preuređeni automobil i opremu. Istovremeno, izvođač mora u potvrdi o završetku navesti ne samo troškove uklanjanja karoserije i ugradnje kombija, već i ugradnju svake od mašina.

U vrijeme ponovne opreme automobila, amortizacija na njemu ne prestaje ni u računovodstvenim registrima (klauzula 23 PBU 6/01), niti u svrhu oporezivanja dobiti (član 3. člana 256. Poreskog zakona Ruska Federacija). Zaista, prema gore navedenom regulatorni dokumenti objekat se isključuje iz imovine amortizacije samo ako je u rekonstrukciji ili modernizaciji duže od 12 mjeseci.

Kompanija koja je izvršila preopremanje automobila izdala je račun kupcu na 826.000 rubalja. (uključujući PDV 126.000 rubalja) i dostavio dokumente koji potvrđuju troškove rada. Oni ukazuju da su troškovi zamjene tijela iznosili 236.000 rubalja. (uključujući PDV 36.000 rubalja), a trošak instaliranih četiri mašine - 590.000 rubalja. (uključujući PDV 90.000 rubalja).

Troškovi preuređenja automobila u računovodstvenim registrima iskazuju se u unosima:

• Debit 08 Kredit 60 - 200.000 rubalja. - odražavaju troškove demontaže starog i ugradnje nove karoserije;
• Debit 19 Kredit 60 - 36.000 rubalja. - odražen iznos PDV-a na preopremanje automobila;
• Debit 68 podračun "Obračun poreza na dohodak" Kredit 19 - 36.000 rubalja. - iznos PDV-a na nastale troškove se prihvata za odbitak.

Montaža mašina u pokretnoj radionici se ogleda u evidenciji:

• Debit 08 Kredit 60 - 500.000 rubalja. - odražava instalaciju opreme;
• Debit 19 Kredit 60 - 90.000 rubalja. - odbijen PDV na instaliranu opremu;
• Debit 68 podračuna "PDV obračuni" Kredit 19 - 90 000 rub. - Prihvaća se za odbitak PDV-a na montirane mašine 5 .

Nakon što se preuređeni automobil ponovo registruje u saobraćajnoj policiji, povećanje njegove vrijednosti za 200.000 rubalja. odražava se u računovodstvenom knjiženju:

Karoserija uklonjena i koja je prije toga radila dvije godine podliježe slanju u skladište po cijeni moguće upotrebe, koju su stručnjaci organizacije za rad automobilske opreme procijenili na 25.000 rubalja.

• Debit 10 Kredit 91 podračun "Ostali prihodi" - 25.000 rubalja.

Za potrebe oporezivanja dobiti, trošak organa u skladu sa stavom 2. čl. 254 Poreznog zakona Ruske Federacije priznat je kao jednak 5.000 rubalja. (25.000 rubalja x 20%).

Počevši od mjeseca nakon završetka izmjene automobila, amortizacija se već obračunava na osnovu novog troška od 2.540.000 rubalja. (2.340.000 rubalja + 200.000 rubalja).

Odluka o povećanju, smanjenju ili održavanju prethodnog vijeka trajanja objekta ostaje na organizaciji. U stavu 1 člana 258 Poreskog zakonika Ruske Federacije navodi se da poreski obveznik ima pravo da poveća korisni vijek trajanja osnovnih sredstava nakon datuma puštanja u rad, ako nakon završetka rekonstrukcije, modernizacije ili tehničke preuređenja takvom objektu se produžio vijek trajanja.

Inženjeri organizacije su odlučili da životni vijek vozila ostave isti u mobilnu radionicu. Ne menja se ni stopa amortizacije - 1,538%. Shodno tome, mjesečni odbici će iznositi 39.077 rubalja.

U situaciji koja se razmatra, uključena organizacija je izvršila preopremu automobila, koristeći komponente i opremu koje je kupila. Ukoliko vlasnik automobila sve što je potrebno nabavlja sam, a izvođaču povjerava samo demontažu stare karoserije i ugradnju opreme, po našem mišljenju kupovina se može obračunati kao oprema za ugradnju, tj. bilansni račun 07 (vidi primjer 3). Uostalom, u skladu sa Uputstvom za korišćenje Kontnog plana, na računu 07 sumira se podaci o prisutnosti i kretanju opreme koja zahteva ugradnju i koja je namenjena za ugradnju u objekte u izgradnji ili rekonstrukciji.

Organizacija je kupila novu karoseriju (kombi) i mašine namijenjene za ugradnju u nju po cijeni od 472.000 rubalja, uključujući PDV od 72.000 rubalja. Ova operacija ogleda se u unosima:

• Debit 07 Kredit 60 - 400.000 rubalja. - odražavaju troškove nabavke opreme;
• Debit 19 Kredit 60 - 72.000 rubalja. - iskazan iznos PDV-a na kupljenu opremu;
• Debit 68 podračuna "PDV obračuni" Kredit 19 - 72.000 rubalja. - PDV na kupljenu opremu se odbija u skladu sa stavom 1. čl. 172 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Prijenos opreme za ugradnju ogleda se u ožičenju:

Nakon završetka preopreme automobila, izvođač izdaje račun za plaćanje samo za obavljeni posao (bez navođenja cijene ugrađene opreme).

Troškovi demontaže starog karoserije i ugradnje novog (po cijeni od 100.000 rubalja) iznosili su 50.000 rubalja, bez PDV-a 9.000 rubalja. Preopremanje automobila se ogleda u unosima:

• Debit 08 Kredit 60 - 50.000 rubalja. - prihvaćeni troškovi demontaže i ugradnje karoserija;
• Debit 19 Kredit 60 - 9000 rub. - iskazan iznos PDV-a na prihvaćene radove montaže (demontaže);
• Debit 68 podračuna "PDV obračuni" Kredit 19 - 9 000 rub. - Prihvaćeno za odbitak PDV-a na obavljeni posao;
• Debit 10 Kredit 91 podračun "Ostali prihodi" - 25.000 rubalja. - pripisano je demontirano tijelo.

Troškovi izvođača u vezi sa ugradnjom opreme iznosili su 47.200 rubalja, uključujući PDV od 7.200 rubalja. Potpisivanje akta o prijemu i ustupanju ovih radova će se odraziti u evidenciji:

• Debit 08 Kredit 60 - 40.000 rubalja. - prihvaćeni troškovi ugradnje opreme;
• Debit 19 Kredit 60 - 7 200 rub. - PDV na troškove ugradnje opreme;
• Debit 68 podračuna „Obračun PDV-a) Kredit 19 - 7 200 rub. - PDV na troškove ugradnje opreme se odbija.

Nakon potpisivanja potvrde o završetku, organizacija uzima u obzir preuređeni automobil s novim početnim troškom od 2.490.000 rubalja. (2.340.000 rubalja + 100.000 rubalja + 50.000 rubalja) i mašine ugrađene u njega u vrednosti od 340.000 rubalja. (300.000 rubalja + 40.000 rubalja). Ove transakcije se ogledaju u unosima:

• Debit 01 Kredit 08 - 150.000 rubalja. - odražava kraj preopremanja automobila;
• Debit 01 Kredit 08 - 340.000 rubalja. - uzimaju se u obzir alatne mašine i oprema ugrađena u kombi vozila.

Odobreno Dekret Državnog komiteta za statistiku Ruske Federacije od 21. januara 2003. br. 7. Vrati se nazad

Budući da se mašine ne kupuju po kupoprodajnom ugovoru, već ih montira izvođač, po našem mišljenju, u ovaj slučaj stav 5 čl. 172 Poreskog zakona Ruske Federacije, odnosno da prihvati PDV za odbitak na dan prijema i prijenosa montiranih mašina. vrati se

www.delo-press.ru

PRIMJENA PRISTUPA ZASNOVAN NA RIZIKU U SPN/FT

Pristup zasnovan na riziku u borbi protiv legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma (u daljem tekstu BPPN/BPFT) predstavlja osnovu međunarodnim standardima Radna grupa za finansijsku akciju (FATF) Prema FATF Preporuci 1, finansijske institucije su obavezne da identifikuju, procene i preduzmu mere za ublažavanje sopstvenih rizika od pranja novca i finansiranja terorizma (PN/FT).

Pristup zasnovan na riziku omogućava fleksibilnu primjenu mjera BPPN/BPFT u cilju efikasnije alociranja raspoloživih resursa i usmjeravanja napora ka preventivna akcija u regionima visokog rizika ML/FT.

Tema primene pristupa zasnovanog na riziku u oblasti BPPN/BPFT razvijena je u nizu dokumenata koje su usvojila međunarodna tela i udruženja specijalizovana za pitanja BPPN/BPFT. FATF je posebno usvojio sljedeće dokumente:

— izvještaj „Specifični faktori rizika u pranju prihoda stečenih korupcijom“, 2012;

— Smjernica „O pristupu prepaid karticama zasnovanom na riziku, mobilno plaćanje i Internet-Based Payment Services, 2013 („Vodič za pristup zasnovan na riziku: prepaid kartice, mobilna plaćanja i usluge plaćanja zasnovane na Internetu“);

— „Smjernice o pristupu zasnovanom na riziku za bankarski sektor“, 2014;

— Vodič za pristup virtuelnim valutama zasnovan na riziku, 2015;

— smjernica „O pristupu zasnovanom na riziku za organizacije koje vrše transfere novca Novac ili vrijednosti”, 2016 („Vodič za pristup uslugama prijenosa novca ili vrijednosti zasnovan na riziku”);

— vodič „O dopisniku bankarske usluge“, 2016 („Vodič o korespondentskim bankarskim uslugama”).

Prijevodi ovih dokumenata objavljeni su na službenoj web stranici Međunarodnog obrazovno-metodološkog centra finansijsko praćenje(ITMCFM) na informaciono-telekomunikacionoj mreži „Internet“, kao i na zvaničnom sajtu Banke Rusije u delu „Suzbijanje pranja novca i finansiranja terorizma“.

U septembru 2015. Wolfsberg grupa je pripremila dokument „ Aktuelna pitanja procjene rizika za pranje novca, sankcije, mito i korupciju” („The Wolfsberg Frequently Asked Questions on Risk Assessations for Money Laundering, Sanctions and Bribery & Corruption”).

Wolfsberg grupa je udruženje trinaest globalnih banaka (Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JP Morgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered Bank i UBS), čiji je cilj razvoj preporuka za upravljanje rizicima povezanim sa finansijskim kriminalom. Wolfsberg grupa posebnu pažnju posvećuje unapređenju prakse poznavanja svog klijenta i mjerama SPN/FT.

Ovaj dokument je od praktičnog interesa za kreditne organizacije, budući da sadrži preporuke o organizovanju sistema za procjenu rizika PN/TF, rizika primjene ciljanih finansijskih sankcija i rizika podmićivanja službenika finansijskih institucija, neophodnih za sprječavanje umiješanosti finansijskih organizacija u nezakonite radnje vezane za PN/TF, korupcija. Takođe daje primere provođenja procene rizika, dodeljivanja rejtinga po vrsti klijenta, vrsti finansijske usluge i drugi kriterijumi, primjena ponderiranih koeficijenata identifikovanih rizika.

S tim u vezi, Banka Rusije šalje nezvanični prevod ovog dokumenta Wolfsberg grupi (Dodatak br. 1) za korišćenje u organizaciji rada na upravljanju rizicima PN/TF.

Za informaciju, šalje se i prevod dokumenta Wolfsberg grupe „Smjernice za program usklađenosti za borbu protiv mita i korupcije“, usvojenog u julu 2017. godine (Prilog br. 2). Dokument sadrži preporuke o organizaciji mehanizama za kontrolu rizika od korupcije zasnovanih na riziku, čija efikasna implementacija pomaže u smanjenju rizika od pranja novca od korupcije i mita u finansijsku organizaciju.

Sa dokumentima Wolfsberg grupe na engleski jezik možete pronaći na službenoj web stranici Grupacije u informaciono-telekomunikacionoj mreži „Internet“ na linkovima:

Procjena rizika u vezi sa izvršenjem finansijskog kriminala jedan je od elemenata interne kontrole koju sprovode finansijske institucije/firme (u daljem tekstu: finansijska institucija) u cilju suzbijanja finansijskog kriminala, a koji se može koristiti za jačanje sistema interne kontrole. u finansijskim institucijama. Rezultati procjena omogućavaju da se identifikuju glavne oblasti aktivnosti izložene rizicima, poboljša kvalitet upravljanja rizicima i osigura alokacija resursa u oblastima koje su najosjetljivije na rizik, kao i donošenje strateških (dugoročnih) i taktički (srednjoročni) akcioni planovi za upravljanje identifikovanim rizicima.

Kao rezultat svake procjene rizika nameću se brojna pitanja. Ovaj dokument sadrži neka od najčešće postavljanih pitanja i odgovore na njih. Ostali dijelovi FI koji obavljaju upravljanje poslovnim rizikom, usklađenost ili reviziju također mogu koristiti obrasce za procjenu rizika i, u mjeri u kojoj je to moguće, dalje koordinirati poduzete radnje i rezultate svih procjena rizika.

Pripremila je Wolfsberg grupa međunarodnih finansijskih institucija sadašnji dokument vođeni stavovima članova Wolfsberg grupe o trenutnim najboljim praksama, i sa razumijevanjem kako bi se te prakse trebale razvijati tokom vremena. Wolfsberg grupa vjeruje da će ovaj dokument doprinijeti promociji dobrih praksi upravljanja rizicima i da će doprinijeti cilju članica Wolfsberg grupe da spriječe zloupotrebu njihovih finansijskih institucija.

Wolfsberg grupa se sastoji od sljedećih finansijskih institucija: Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JPMorgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered i UBS. American Express, Lloyds i RBS su također dali svoj doprinos ovom dokumentu.

Rečnik ključnih termina koji se koriste u dokumentu nalazi se u Dodatku A.

Postoji mnogo literature o razumijevanju rizika ovisno o sadržaju, veličini grupe i nizu drugih faktora. Većina finansijskih institucija obično koristi procjenu rizika u oblastima kao što su kreditni rizik ili tržišni rizik, gdje nije teško kvantificirati rizik, koji se obično procjenjuje prije nego što se prihvati. Međutim, procjena rizika finansijskog kriminala je nešto drugačija, jer se fokusira na procjenu „indirektnog“ rizika, odnosno rizika koji odražava interno i eksterno okruženje finansijske institucije, uključujući kontrole usmjerene na smanjenje rizika. Međutim, u oba tipa procjene, kvantitativne i kvalitativne metodologije procjene rizika su korisne jer pomažu FI u procjeni rizika, razumijevanju fenomena koji se proučava, analizi izvora i uticaja rizika finansijskog kriminala i razvoju alata i metoda za upravljanje ovim rizicima. . U svom najboljem slučaju, oni uklanjaju veliki dio pristrasnosti i subjektivnosti analize rizika i pružaju finansijskim institucijama alat za mjerenje rizika.

U januaru 2014. godine Bazelski komitet za bankarsku superviziju (BCBS) izdao je dokument pod nazivom „Efektivno upravljanje rizicima od pranja novca i finansiranja terorizma“, koji sadrži sljedeću izjavu o značaju i proceduri provođenja procjene rizika:

„Efikasno upravljanje rizicima podrazumeva identifikaciju i analizu rizika od pranja novca i finansiranja terorizma u banci, kao i razvoj i efektivnu implementaciju politika i procedura koje su srazmerne identifikovanim rizicima. Prilikom provođenja sveobuhvatne procjene rizika radi identifikovanja rizika od pranja novca i finansiranja terorizma, banka treba da razmotri sve značajne inherentne i rezidualne faktore rizika, između ostalog, na nivou zemlje, sektora, bankarstva i poslovnih odnosa, kako bi utvrdila svoj profil rizika i odgovarajući , potrebni nivo njegovog smanjenja.

Iako je ovaj BCBS dokument izdan relativno nedavno, drugi pravni režimi već duže vrijeme predviđaju procjenu rizika. Na primjer, u Sjedinjenim Državama, smjernice Federalnog nadzornog odbora finansijskih institucija (FFRCO) za provođenje pregleda protiv pranja novca (AML) propisuju da menadžment banke mora:

". izgraditi program usklađenosti bankarskog sistema protiv pranja novca u skladu sa profilom rizika identifikovanim rezultatima procene rizika, . razviti odgovarajuću politiku, procedure i proces za praćenje i kontrolu rizika od pranja novca (ML). Na primjer, sistemi nadzora banke za identifikaciju, istragu i prijavu sumnjivih aktivnosti trebaju biti dizajnirani imajući na umu rizik; pri čemu Posebna pažnja treba dati proizvodima, uslugama, kupcima, osobama i geografskim regijama sa visoki nivo rizik identifikovan od strane banke. prilikom provođenja procjene rizika”.

U Ujedinjenom Kraljevstvu, Smjernice koje je pripremila Zajednička koordinaciona grupa za borbu protiv pranja novca navode neke prosudbe koje treba uzeti u obzir prilikom provođenja procjene rizika. Istovremeno, praksa primjene pristupa zasnovanog na riziku postala je centralna tema ovog Vodiča.

Za potrebe ovog rada, kada se bavi pitanjem procene rizika od pranja novca, postojalo je opšte razumevanje potrebe da se uključe pitanja finansiranja terorizma (TF), sankcija, mita i korupcije. Međutim, kao što će dalje biti navedeno u pitanju 5 u nastavku, iako može doći do značajnog preklapanja faktora koji se koriste u pranju novca, procjene rizika od mita i korupcije mogu uključivati ​​i pomoćne komponente koje se obično ne koriste u standardnim procjenama rizika. PN i primjena sankcija. Na kraju, međutim, struktura organizacije, učinak i poslovni prioriteti će imati snažan uticaj na to kako firma razvija svoju metodologiju vrednovanja.

Dok većina finansijskih institucija uglavnom usvaja gornji pristup, drugi pristupi i njihove varijacije, kao što je praksa korištenja scenarija rizika, koji procjenjuju vjerovatnoću i uticaj scenarija PN/TF, kao metodu izračunavanja inherentnog rizika finansijske institucije su efektivno korišćene i efektivno će ih koristiti finansijske institucije u budućnosti.

Postoji mnogo načina da se izvrši procena rizika, a svaka finansijska institucija treba da primeni odgovarajuće metodologije, uzimajući u obzir niz različitih faktora, uključujući, ali ne ograničavajući se na, njenu veličinu, globalno prisustvo, tržišta, organizaciju i sklonost riziku. Da bi procena rizika bila delotvorna, više rukovodstvo, zajedno sa ključnim zainteresovanim stranama, mora pružiti odgovarajuću podršku za izgradnju zdrave kulture usklađenosti.

Glavni cilj procene rizika od PN je poboljšanje upravljanja rizikom od finansijskog kriminala identifikacijom opštih i specifičnih rizika PN sa kojima se suočava finansijska institucija, utvrđivanjem na koji način se ovi rizici ublažavaju kontrolama u skladu sa programom SPP institucije i identifikacijom finansijskih institucija. preostali rizik.

Rezultati procjene rizika mogu se koristiti u različite svrhe, a posebno za:

— identifikaciju nedostataka u politikama, procedurama i procesima za sprečavanje pranja novca, kao i mogućnosti za njihovo poboljšanje;

— donošenje informiranih odluka u vezi s apetitom za rizikom, provođenjem kontrola, dodjelom resursa i korištenjem tehnologije;

— pomaganje menadžmentu da shvati kako unutrašnja organizacija strukturne jedinice ili programa usklađenosti sa AML-om u okviru određene oblasti aktivnosti finansijske institucije odgovara njenom profilu rizika;

— razvoj strategija za smanjenje rizika, uključujući operativnih mehanizama internu kontrolu, te, shodno tome, smanjenje izloženosti strukturne jedinice ili djelatnosti finansijske organizacije rezidualnom riziku;

— osiguravanje da je viši menadžment svjestan glavnih rizika, nedostataka u sistemu kontrole i mjera za njihovo otklanjanje;

— pomoć višem rukovodstvu u donošenju strateških odluka u vezi sa ukidanjem/eliminacijom određene vrste komercijalne aktivnosti;

— osiguravanje da su regulatori upoznati sa glavnim rizicima, nedostacima u sistemu kontrole i mjerama za njihovo otklanjanje unutar finansijske institucije;

— pomoć menadžmentu da osigura da su dodijeljeni resursi i prioriteti organizacije usklađeni sa rizicima.

2. Koliko često treba provoditi procjenu rizika na nivou cijele finansijske institucije?

Sprovođenje procene rizika u finansijskoj instituciji je složen zadatak koji zahteva resurse, ali je ipak neophodan za razumevanje unutrašnjeg okruženja rizika finansijske institucije. Učestalost provođenja procjene rizika u organizaciji zavisi od niza faktora, uključujući: korištenu metodologiju, vrstu i obim privremenih pregleda, rezultate procjene rizika, kao i interne i eksterne događaje rizika.

Finansijska institucija treba da odluči o učestalosti procena rizika potrebnih da bi rezultati procene i program ublažavanja rizika bili ažurni. Neke finansijske institucije ažuriraju svoje procjene rizika na godišnjoj osnovi; međutim, u nedostatku značajnih promjena u internom okruženju rizika finansijske institucije, neke od njih mogu odlučiti da procijene rizik manje učestalosti. U izuzetnim okolnostima, kao što su, na primer, radnje regulatora, procena rizika se može vršiti češće od jednom godišnje.

Bez obzira na učestalost sa kojom se vrše procene rizika, od finansijske institucije se generalno traži da godišnje izveštava o stanju okruženja rizika od PN, bilo u obliku godišnjih izveštaja ili drugih oblika izveštavanja. Kao takav, jedan pristup je automatska privremena validacija najnovije procjene rizika; međutim, treba obratiti pažnju na to da li je došlo do promjena u prethodno identifikovanom rizičnom okruženju. Ove promene mogu biti rezultat internih (na primer, značajno povećanje izveštaja o sumnjivim transakcijama) i eksternih (na primer, upotreba značajnih prinudnih mera protiv dotične organizacije) faktora uticaja. Svaka promjena može rezultirati potrebom za pokretanjem dodatnih akcionih planova ili dubinskih procjena u određenim oblastima.

Dodatno, može se provesti usko fokusirana procjena rizika, fokusirajući se na područja visokog rizika i specifične interne kontrole primjenjive na dati rizik. Rezultati ovih usko fokusiranih procjena mogu biti uključeni u sljedeću redovnu procjenu rizika od pranja novca.

Finansijske institucije bi trebale redovno (po mogućnosti jednom godišnje) revidirati svoju metodologiju kako bi osigurale da pažljivo odražavaju sve promjene u internim i vanjski faktori, da pružimo što precizniji opis mogući rizik. Sve promjene metodologije koje se izvrše na godišnjem nivou trebaju biti pažljivo dokumentirane i odobrene od strane odgovarajućeg upravljačkog tijela (npr. viši menadžment, izvršni odbor o borbi protiv finansijskog kriminala). Promjene se moraju procjenjivati ​​u smislu sposobnosti finansijske institucije da ih uporedi sa rezultatima iz prethodne godine, inače navodno značajne promjene u rezultatima možda neće biti konzistentne, nejasno objašnjene ili nerazumljive. Takođe, FI mogu izabrati da metodologiju redovno pregledava nezavisna osoba kao što je revizor ili nezavisna treća strana. Ovo će osigurati konzistentnost pristupa upravljanju rizicima unutar finansijske organizacije, kao i uporediti metodologiju sa analozima u datoj industriji.

Koji god pristup da se primeni, FI treba da osiguraju da pristup bude pažljivo dokumentovan i odobren od strane višeg rukovodstva. Metodologija procene rizika treba da sadrži jasan jezik, posebno u odnosu na faktore koji se procenjuju, kriterijume koji se koriste za bodovanje, odgovarajuće faktore težine koji se koriste u metodologiji bodovanja, primenjena prilagođavanja procene, uključujući, posebno, razumnu osnovu za takva prilagođavanja i specifični parametri.područja djelatnosti/strukturna jedinica finansijske institucije. Iako proizvoljna prilagođavanja vrednovanja ne bi trebalo da budu norma, mogu postojati okolnosti u kojima „ručno” prilagođavanje postaje neophodno, posebno tokom prvih nekoliko procena rizika i dok se primenjena metodologija procene ne stabilizuje.

Način na koji se vrši procena rizika može uticati na odluku ko je odgovoran za takvu procenu i ko njom upravlja, odnosno da li se procena rizika sprovodi na nivou pojedinačnih delatnosti, zemlje, regiona ili finansijskih institucija; osim toga, na ovu odluku će uticati struktura, globalno prisustvo i nivo sofisticiranosti finansijske institucije. Za procjenu rizika u cijelom FI, nekoliko procjena može se agregirati (do ukupnog nivoa organizacije), iako implementacija taktičkih radnji može ostati odgovornost pojedinačnih linija aktivnosti FI, a ne na nivou FI /grupa kompanija. Istovremeno, poželjno je da implementacija strateških akcija bude u nadležnosti i da se sprovodi na nivou grupe kompanija ili regionalnom nivou. Osobe čija nadležnost obuhvata sprovođenje određenih radnji mogu varirati u zavisnosti od obima i složenosti aktivnosti finansijske institucije; međutim, oni bi trebali biti u najboljoj poziciji da preuzmu odgovornost za osiguravanje poduzimanja potrebnih radnji.

Obim procjene rizika treba biti jasno artikuliran, tj.: (i) procjena rizika se provodi neovisno o određenoj liniji poslovanja i fokusira se na pitanja usklađenosti, ili (ii) to je sveobuhvatna procjena rizika koja pokriva obje aktivnosti finansijske institucije i usklađenost sa zakonskim zahtjevima.

Slično tome, oblik sprovedene procjene ili vrste postavljenih pitanja mogu se razlikovati u zavisnosti od oblasti poslovanja koja se procjenjuje (ako aktivnosti finansijske institucije pokrivaju jednu ili drugu poslovnu oblast). Na primjer, finansijska institucija koja pruža isključivo usluge upravljanja bogatstvom pojedincima s visokim neto vrijednostima može fokusirati svoja pitanja i kontrole prvenstveno na rizike povezane sa karakteristikama geografskog prisustva i rizikom prema vrsti klijenta, a ne na rizike po vrsti pruženih proizvoda ili kanala za njihovu implementaciju, koji će vjerovatno biti od većeg interesa maloprodaja. Ovo će omogućiti veći fokus na oblast koja se procjenjuje i detaljniju analizu.

Prilikom provođenja procjene rizika, finansijske institucije treba da izaberu odgovarajući format za poređenje njenih rezultata. Opcije uključuju: (i) postavljanje prilagođenog internog sistema za snimanje odgovora na pitanja o procjeni rizika i dodjeljivanje odgovarajućih nivoa rizika, (ii) korištenje programa za proračunske tablice, (iii) ručno izračunavanje nivoa rizika i drugo. moguće opcije. Odabrani pristup treba da bude srazmeran veličini i složenosti poslovanja finansijske institucije, jer to utiče na efektivnost i upravljivost procene rizika. FI treba da odabere najprikladniji pristup i, kada se odluka donese, dokumentuje obrazloženje za odluku. Prilikom donošenja ove odluke, FI takođe treba da razmotri da li je moguće, koristeći ovaj pristup, izračunati nivoe rizika i pratiti radnje koje je potrebno preduzeti u toku procene rizika. Dok navedene radnje mogu uticati na druge interni sistem, treba evidentirati da je određena radnja rezultat procjene rizika.

Kada finansijska institucija koristi različite pristupe, principe metodologije procene rizika treba dosledno poštovati kako bi odgovarajući rezultati mogli biti uporedivi u pogledu nivoa identifikovanih rizika. Nakon završetka izrade metodologije procjene rizika za finansijsku instituciju, preporučljivo je osigurati konzistentnost u njenoj primjeni na određenom nivou, odnosno: nikakve promjene u metodologiji ne bi trebale biti prepreka za poređenje rezultata izvršene procjene rizika. sa rezultatima prethodnih procjena rizika kako bi se mogao identificirati stvarni rast/stabilnost/smanjenje rizika u bilo kojoj finansijskoj instituciji. Primjer strukturiranja procesa procjene rizika dat je u Aneksu B.

4. Ko je odgovoran za procjenu rizika?

Za rizično okruženje odgovorno je rukovodstvo finansijske institucije. Može delegirati procjenu rizika Jedinici za pravni/finansijski kriminal/Odsjeku za usklađenost sa praksom pranja novca (u daljem tekstu Jedinica za sprječavanje pranja novca), kojoj se može dati primarna odgovornost za pokretanje i provođenje procjene rizika od pranja novca. Ovo može uključivati ​​zadatke kao što su: razvoj metodologije, njeno ažuriranje, periodično ažuriranje/pokretanje procesa evaluacije i pohranjivanje podataka o završenim evaluacijama. Menadžeri odgovorni za određene oblasti aktivnosti finansijske institucije, kao i druge sporedne divizije, kao što su npr. informacione tehnologije, upravljanje operativnim rizikom i plaćanja, takođe može biti zatraženo da učestvuje u procjeni rizika. Treba napomenuti da, iako viši menadžment finansijske institucije može delegirati proces procene rizika Službi za sprečavanje pranja novca, odgovornost za rizike ostaje striktno na jedinici, koja takođe može biti odgovorna za preduzimanje bilo koje radnje potrebne u vezi sa identifikacijom propuste i nedostatke u toku procjene rizika (vidi pitanje 3).

Svrha procene rizika i input koji se zahteva od svake strane treba da bude jasno definisan; međutim, u okviru procesa godišnjeg dodjeljivanja zadataka osoblju finansijske institucije, prema diskrecionoj odluci finansijskih institucija, mogu se utvrditi specifične odgovornosti relevantnih zaposlenih u vršenju procjene rizika. FI takođe treba da obezbede pravovremenu i odgovarajuću obuku/savet osoblju uključenom u procene rizika kako bi se obezbedila doslednost u primeni pristupa, na primer u pogledu razumevanja tehničke terminologije.

Odabrani mehanizam za procjenu rizika treba u potpunosti odobriti menadžment finansijske institucije i koristiti ga kao jedan od alata kroz koji se održava kultura usklađenosti. Služba za borbu protiv pranja novca mora osigurati da su potrebni resursi dostupni za upravljanje procesom procjene rizika i njegovim rezultatima.

5. Da li procena rizika od pranja novca treba da uključi procenu rizika od mita i korupcije zajedno sa rizicima drugih značajnih finansijskih zločina?

U većini FI, Jedinice za usklađenost sa pražnjenjem novca i pranja novca bave se AML (uključujući CFT), ciljanim sankcijama, suzbijanjem mita i korupcije u okviru jedne jedinice, obično Jedinice za usklađenost sa finansijskim kriminalom. Pre nego što započne procenu rizika PN, finansijska institucija prvo treba da proceni i utvrdi obim i sadržaj buduće procene rizika. Istorijski gledano, procene rizika PN su se fokusirale na rizike prema vrsti klijenta, vrsti transakcije i drugim rizicima povezanim sa najtradicionalnijim oblicima PN. Međutim, s vremenom su nove vrste finansijskog kriminala postale predikat pranja novca, pa se širi spektar sumnjivih aktivnosti smatra dijelom provođenja borbe protiv pranja novca. Kao takav, proces procene rizika može uključivati ​​procenu različitih i ponekad različitih aktivnosti, uključujući pranje novca, međunarodne sankcije, mito i korupciju, različite vrste prevara, insajdersku trgovinu, manipulaciju tržištem i utaju poreza. U ovom slučaju može doći do ne samo dupliranja faktora koji se koriste za procjenu razni rizici, ali i njihova značajna neslaganja.

Kao rezultat toga, FI mogu odlučiti da izvrše jednu procjenu rizika koja pokriva sva navedena područja, pojedinačne procjene ili kombinaciju ovih opcija. Sljedeća su pitanja koja treba razmotriti kako bi se odlučilo o obimu procjene rizika:

— Sankcije. Procjena rizika od sankcija se u određenoj mjeri preklapa sa pitanjima od pranja novca i često se provodi zajedno sa procjenom rizika od pranja novca, iako zahtijeva znanje i izvore informacija specifičnih za ovu oblast i često dostupni samo centralno. Smjernice koje su izdali regulatori, posebno u Sjedinjenim Državama, predviđaju različite faktore povećanog rizika koje treba uzeti u obzir kao dio procjene rizika od sankcija, uključujući, ali ne ograničavajući se na: međunarodne Transferi novca, takozvani "nerezidentni računi" ili " individualni računi privremeni stanovnici bez stalnog prebivališta”; računi strani klijenti; prekogranično poslovanje automatizovane klirinške kuće; akreditivi i drugi instrumenti trgovinsko finansiranje; elektronsko bankarstvo; korespondentni računi stranih banaka; tranzitni računi; opsluživanje bogatih klijenata širom svijeta; strane filijale i banke kćeri; ulaganja u inostranstvo vrijednosne papire; objedinjeni računi koje koriste posrednici i treće strane za transakcije razmjene. Mnogi od ovih, kao i drugi slični faktori, obično se povezuju sa procenama rizika od pranja novca. Međutim, priroda i efikasnost kontrola za ublažavanje rizika u vezi sa sankcijama, posebno sistema provjere sankcionih lista u plaćanjima, gotovinskim primanjima i drugim transferima sredstava, mogu se razlikovati od glavnih alata za smanjenje rizika od borbe protiv pranja novca. Drugi alati, kao što je nivo due diligence-a za visokorizične klijente, obično su komponente AML programa finansijske institucije.

— Mito i korupcija. Faktori koji se koriste za procenu rizika od pranja novca mogu takođe biti primenljivi u proceni rizika od mita i korupcije. Na primjer, nadležnost klijenata i/ili lokacija strukturnih jedinica finansijske institucije važni su za procjenu i rizika PN i rizika od mita i korupcije. Rizik koji predstavlja jurisdikcija delimično zavisi od faktora kao što je, na primer, postojanje regulative zakonska regulativa, održivost regulatornog okruženja i nivo pravne kulture. Ovi faktori značajno utiču i na rizike od pranja novca i na rizike od mita i korupcije. Određeni aspekti baze klijenata FI će takođe biti značajni u smislu rizika od PN i rizika od mita i korupcije. Na primjer, veličina, proporcija i/ili veličina organizacije klijenata povezanih s vladinim agencijama može uticati i na rizike od pranja novca i na rizike od mita i korupcije, iako u različitom stepenu. Iako postoji određeno preklapanje između faktora koji se koriste u procjeni PN i rizika od podmićivanja i korupcije, neki drugi faktori mogu biti mnogo relevantniji za procjenu rizika od mita i korupcije. Ovi faktori uključuju prisustvo trećih strana koje djeluju za i u ime finansijske institucije, prakse zapošljavanja, dobrotvorne aktivnosti, poslovne poklone i zabavu. Ovi faktori, kao i druga poslovna praksa koja nije u suprotnosti sa zakonom, potencijalno se može neprikladno koristiti za pružanje bilo kakve koristi određenom državnom službeniku ili zaposleniku klijenta ili treće strane (ili za primanje odgovarajućih beneficija od takvih osoba) i, shodno tome, može stvoriti rizike podmićivanja. U tom smislu, sklonost ka korištenju ovakvih praksi i njihov obim moraju se uzeti u obzir kao dio procjene rizika od mita i korupcije.

Trebalo bi biti moguće izolovati bilo koju od ovih vrsta rizika kao dio procjene rizika na osnovu prikupljenih osnovnih informacija, što će omogućiti pripremu specifičnih procjena rizika.

Bez obzira da li finansijska institucija formalno procjenjuje gore navedene (i druge) rizike finansijskog kriminala kroz jednu procjenu rizika od PN ili odvojene procese procjene, funkcija za sprečavanje pranja novca treba razumjeti obim rizika koji postoje unutar finansijske institucije. Slično tome, Služba za sprečavanje pranja novca treba da razume nivo efikasnosti i slabosti u kontrolama koje su osmišljene da ublaže relevantne rizike FI, bez obzira da li je Služba za sprečavanje pranja novca odgovorna za upravljanje i održavanje ovih kontrola.

Nedavno su krivična dela kao što su insajderska trgovina i tržišna manipulacija postala predikatna krivična dela za pranje novca i, u stvari, mogu se smatrati delom procene rizika od pranja novca. Međutim, na ovog trenutka obično su predmet razmatranja bez povezivanja sa procenom rizika od pranja novca, uprkos sličnosti metodologija za procenu pomenutih vrsta rizika. U slučaju da se novo krivično djelo doda na listu predikatnih krivičnih djela prema odluci regulatora/zakonodavnog tijela, možda će biti potrebno revidirati metodologiju procjene kako bi se osiguralo da je adekvatno pokriveno.

6. Koja je tradicionalna/standardna metodologija za procjenu rizika PN?

Iako postoji mnogo načina za provođenje procjena rizika, najčešći pristup, koji sve više koriste finansijske institucije, je takozvana „tradicionalna/standardna metodologija“. Donji dijagram ilustruje šta bi takva metodologija mogla implicirati u praksi, iako svakako može imati različite oblike u različitim finansijskim institucijama:

Procjena rizika treba da obuhvati sve aktivnosti finansijske institucije; međutim, može se odvijati u dijelovima ili kao sastavni dio ciklusa aktivnosti finansijske institucije kako bi se fokusirao na određene oblasti, kao što su: odjeli, interne strukturne jedinice finansijske institucije ili zasebne linije njene djelatnosti, zemlje i/ili pravna lica. Kao dio procjene rizika, treba uzeti u obzir sve relevantne faktore inherentnog rizika od pranja novca kako bi se odredio profil rizika i naknadno procijenila priroda kontrola za smanjenje rizika, kako u smislu njihovog dizajna tako iu smislu njihovog operativna efikasnost, kako bi se utvrdio preostali rizik, koji treba da bude u okviru utvrđenog apetita finansijske institucije prema riziku. Dok je procena rizika u nadležnosti cele finansijske institucije, procenu rizika od pranja novca obično modelira i sprovodi nadležna služba za sprečavanje pranja novca, koja se rukovodi posebnim znanjem i stručnošću, a takođe prikuplja potrebne informacije od vanjskih i interni izvori. Procjena rizika se može posmatrati kao proces u tri koraka.

Sberbank je najveća banka u Rusiji. Broj pojedinaca koji se prijavljuju za njega svake godine raste. Potreba za razmatranjem prijava Sberbank za fizička lica je zbog činjenice da ova finansijska institucija ima svoje standardne obrasce za većinu dokumenata.

Ovakva praksa omogućava izbjegavanje razlika u popunjavanju obrazaca, prijava, upitnika između različitih ekspozitura i ekspozitura banke. Unifikacija dokumenata pomaže instituciji da postigne jedinstvo u upravljanju dokumentima i povezanim bazama klijenata.

Naravno, bilo koji obrazac ili dokument u Sberbanci je u skladu s državnim normama i standardima, ponekad se uopće ne može razlikovati od standardnog dokumenta. Po pravilu, aplikacije i upitnici se isporučuju sa logom Sberbanke. Dodatni podaci o filijali mogu se navesti u prijavi. Razmotrite forme, uzorke i forme za koje se pojedinci danas najčešće zanimaju.

Uzorak zahtjeva za restrukturiranje kredita u Sberbanci

Mnogi klijenti danas apliciraju za kredit kod Sberbanke. Često postoji potreba da se dobije još jedna usluga - restrukturiranje postojećeg duga. Danas je to posebno aktuelno zbog nestabilne ekonomske situacije u zemlji.

Gotovo svaki kredit može biti predmet restrukturiranja, uključujući hipoteke i potrošačke kredite za različite namjene. Mogućnost restrukturiranja ne zavisi od iznosa kredita, to može biti mali iznos od nekoliko hiljada ili veliki dug od nekoliko miliona rubalja.

Besplatno pravne konsultacije:

Podnošenje zahtjeva banci za restrukturiranje kredita kreditna institucija ne smatra negativnim, naprotiv, napominju:

• prisustvo okolnosti više sile koje su vas primorale da potražite pomoć;
• kod zajmoprimca postoji povećan osjećaj odgovornosti, što ukazuje na dalju otplatu duga.

Kontaktiranje Sberbanke, sastavljanje zahtjeva za restrukturiranje

Za dobijanje odobrenja veoma je važno da klijent pravilno popuni zahtev za restrukturiranje kredita u Sberbanci. U tekstu dokumenta morate obrazložiti svoj apel za pomoć finansijskoj instituciji. Idealno bi bilo navesti razne zakone koji klijentu daju pravo na pružanje takve usluge.

Ne postoji jedinstven obrazac za prijavu za sve banke, može se popuniti u slobodnoj formi, međutim, Sberbank ima svoj obrazac za ovaj dokument.

Na samom početku aplikacije (u zaglavlju) se navodi naziv grane u kojoj klijent želi da formalizuje restrukturiranje. Direktno u samom dokumentu, podnosilac zahtjeva traži od povjerioca da restrukturira dug poseban ugovor(navesti njegov broj i datum zaključenja).

U tijelu aplikacije klijent traži restrukturiranje pod određenim uvjetima. Sberbank nudi sljedeće opcije za rješavanje problema:

• smanjenje mjesečne otplate kredita za određeni iznos;
• promjena uslova plaćanja (na primjer, prelazak sa godišnjih plaćanja na mjesečne uplate, ali manji)
• promjena ili davanje kolaterala (navedeni su konkretni podaci o žirantima ili kolateralu).

Podnosilac zahtjeva također mora navesti razloge koji su ga naveli da se obrati banci za restrukturiranje. Ovo može biti zbog jednog od sljedećih faktora:

Besplatni pravni savjeti:

• gubitak izvora prihoda (otpuštanje, smanjenje itd.);
• smanjenje prihoda sa određenim razlogom;
• drugi razlozi (zajmoprimac upisuje samostalno).

U dokumentu je važno naznačiti kada se pojavila potreba za restrukturiranjem duga i koji su mogući izvori za otplatu duga.

Ako zajmoprimac ima žirante, onda zapisuje da su upozoreni na moguće restrukturiranje kredita.

Na kraju se stavljaju potpisi zajmoprimca i njegovih sudužnika (ako ih ima), dešifruju se puna imena i navodi se datum dokumenta.

Vrijedno je voditi računa o pružanju dokumenata koji ukazuju na promjene finansijsko stanje podnosioca predstavke. Ovo će povećati šanse za dobijanje restrukturiranja duga.

Uzorak zahtjeva za prijevremenu otplatu kredita u Sberbanci

Prilikom odlučivanja o prijevremenoj otplati kredita, klijent mora vrlo ozbiljno pristupiti pripremi potrebnu dokumentaciju. Postoji posebna procedura za podnošenje takve prijave.

Besplatni pravni savjeti:

Veoma je važno shvatiti da dokument ne bi trebao sadržavati greške. Prilikom popunjavanja, bolje je imati pri ruci uzorak zahtjeva za prijevremenu otplatu kredita u Sberbanci.

Zahtjev za prijevremenu otplatu kredita važan je dokument obavijesti, koji se obično sastavlja slobodnoj formi ali mora biti u skladu sa zakonskim zahtjevima.

Popunjava ga korisnik kredita. Primalac je filijala Sberbanke u kojoj je kredit izdat. Pravo na prijevremenu otplatu ima svaki zajmoprimac u skladu sa ruskim zakonom. Nijedan ugovor ne može narušiti ili ograničiti ovo pravo.

Zajmoprimac takođe ima određene obaveze. On mora podnijeti zahtjev banci 30 dana prije datuma otplate duga. Ali mnogo zavisi od politike finansijske institucije. Sberbank ponekad razmatra aplikaciju brže od ovog perioda.

Zahtjevi za sadržaj zahtjeva za prijevremenu otplatu kredita

Ni zakon ni Sberbank ne nameću nikakve posebne zahtjeve za ovu aplikaciju. Postoji niz standarda kojih se klijent mora pridržavati prilikom izrade dokumenta. Oni su neophodni da bi se jasno naznačili razlozi i objedinjeni iskazi unutar banke. Dokument sadrži sljedeće informacije:

Besplatni pravni savjeti:

• na čije se ime podnosi prijava (ovdje je napisano u koju filijalu Sberbanke je dokument poslat, na čije ime je direktor ili rukovodilac jedinice, ponekad se navodi i adresa lokacije filijale);
• Ime klijenta koji se prijavio;
• upisuje se naziv dokumenta koji se popunjava;
• u glavnom dijelu su navedeni podaci ugovora o kreditu (broj i datum);
• želja da se dug vrati novcem na određenom računu (naveden je njegov broj) propisana je u određenom iznosu;
• precizira kada tačno dug treba da se vrati;
• obavezno pozivanje na određene zakonske akte koji klijentu daju pravo na prijevremenu otplatu kredita;
• na kraju se stavlja datum, puno ime i prezime i potpis sa prepisom.

Na kraju dokumenta nalazi se mjesto za bilješke stručnjaka banke koji prihvataju zahtjev. Ovaj dokument se popunjava u dva primjerka (drugi klijent ga zadržava za sebe, nakon što je primio zapisnik o prihvatanju prijave od strane zaposlenika Sberbanke, njegov potpis i pečat institucije). Bolje je ne propisivati ​​datume unaprijed, već razjasniti podatke kako prijava ne bi bila u suprotnosti sa zahtjevom podnošenja 30 dana prije plaćanja preostalog iznosa duga.

Prijava za Sberbank karticu

Mnogi klijenti se obraćaju Sberbanci kako bi dobili različite vrste kartica. Neko želi izdati debitnu karticu, neko kreditnu. Veliki broj bankarskih proizvoda izaziva povećano interesovanje za ove usluge.

Procedura za dobijanje različitih kartica je uglavnom ista. Klijent mora djelovati sljedećim redoslijedom:

Vlasnik Sberbank kartice mogu postati osobe:

• ima rusko državljanstvo;
• stariji od 18 godina (ako se izda dodatna kartica, prag se smanjuje na 7 godina ako se dobije saglasnost zakonskog zastupnika).

U pravilu banci nije potrebno više od 2 dana da primi rješenje. Neke prijave se odmah razmatraju. Na primjer, prema Momentum karticama.

Besplatni pravni savjeti:

Vlasnik bankovne kartice Sberbank može postati i nerezident Ruske Federacije, ali u ovom slučaju odluku donose zaposlenici banke na individualnoj osnovi.

Karakteristike kreditne kartice

Za kreditne kartice morate popuniti odgovarajući obrazac. U stvari, kreditna kartica je vrsta kredita. Morate ga dobiti na gotovo isti način kao i druge vrste kredita. Razlika je u odsustvu potrebe za obezbeđenjem kolaterala, lojalnijim zahtevima za zajmoprimca i visokim kamatnim stopama.

Zahtjev za kreditnu karticu možete popuniti i online. Da biste to učinili, dovoljno je imati vlastiti račun u sistemu Sberbank Online. Nakon slanja potrebnih podataka, klijent će morati samo doći u poslovnicu banke da potpiše ugovor i dobije kreditnu karticu.

Prijave za debitne kartice

Uzmite danas debitna kartica u Sberbank, možete ispuniti odgovarajuću prijavu u najbližoj poslovnici. Klijent mora naznačiti koje bankarski proizvod on želi da dobije. U Sberbanci možete izdati kartice različitih statusa, uključujući Gold, Platinum. Za ove kategorije postoje određeni zahtjevi za same klijente.

Osim toga, Sberbank može izdati platu i socijalna karta. Ova druga vrsta je dizajnirana za prijenos penzija, raznih beneficija, finansijsku pomoć. U ovim slučajevima klijent ne treba da se obrati ekspozituri banke, već organizaciji u kojoj radi ili prima beneficije, uz odgovarajuću prijavu. Ovlašćena lica će samostalno izdati karticu primaocu, koji će samo morati da je podigne.

Besplatni pravni savjeti:

Postupak popunjavanja obrasca za kredit u Sberbanci

Sberbank ima veliki broj kreditnih programa. Prije podnošenja zahtjeva, trebali biste odabrati opciju zajma. Ali bez obzira na izbor (potrošački kredit, hipoteka, auto kredit), obrazac koji se izdaje u poslovnici ili preuzima na računar sa službene web stranice je isti. Na pet stranica upitnika treba dati sveobuhvatne podatke o sebi, a tek na posljednjoj stranici odabrati program kredita, naznačiti iznos kredita. Šesta stranica uključuje sljedeće kolone:

Sberbank upitnik za dobijanje kredita: uzorci zahtjeva i obrazaca

• nakon popunjavanja stranica ličnim podacima;

Koja dokumenta su potrebna za podnošenje zahtjeva za kredit?

• lični dokument;

Postupak popunjavanja upitnika

• u čije ime dolazi zahtjev: od zajmoprimca, povjerenika, žiranta.

Kako vratiti osiguranje na kredit Sberbanke: uzorak prijave

Uzimanje bankovnog kredita često je praćeno osiguranjem za zajmoprimca. Usluga vam omogućava da garantujete blagovremeno plaćanje ako se klijent razboli, povredi, izgubi posao ili čak umre. Ali ne znaju svi da se izdata polisa osiguranja može otkazati i novac vratiti. I uopšte nije teško to učiniti. Zatim predlažemo da detaljno analiziramo ovu proceduru, a također pružimo uzorak zahtjeva za povrat osiguranja na kredit u Sberbanci.

Osiguranje kredita - osnovne odredbe

Osiguranje kreditnih kredita je usluga koja ima za cilj minimiziranje rizika koji mogu nastati u procesu otplate sredstava. Morate shvatiti da se sama banka ne bavi ovom vrstom aktivnosti. On samo djeluje kao posrednik u izvršenju ugovora između klijenta i osiguravajućeg društva. Trajanje polise je jednako dospijeću duga. Mjesečne rate kredita uključuju troškove osiguranja. Cijena polisa osiguranjašto je više od više iznosa krediti. Ponekad doseže i do 15% iznosa kredita.

Besplatni pravni savjeti:

Banke idu na trik, dodajući na iznos provizije koju naplaćuju u svoju korist. Jednostavno rečeno, zajmoprimac plaća osiguranje na isti način kao redovan zajam. I često se dešava da zaračunata kamata bude veća od same premije osiguranja.

Treba napomenuti da nećete moći vratiti provizije banke. Plaća se samo dio osiguranja. Stoga je potrebno detaljno proučiti ugovor prije potpisivanja. To će vam pomoći da izbjegnete nepotrebne preplate. Osim toga, kreditna institucija nema pravo nametati osiguranje ako nije predmet bankovnog kolaterala. Osiguranje kredita pokriva sljedeće slučajeve:

• invalidnost;
• ozbiljna bolest;
• povrijediti se;
• gubitak posla;
• krađa, oštećenje imovine;
• smrt.

Prilikom dobijanja kredita za kupovinu automobila, banka ima pravo da zahteva samo potpisivanje ugovora o odgovornosti građana, tzv. KASKO i životno osiguranje. Hipoteka praćeno sklapanjem posla radi zaštite od oštećenja kolaterala. Druge vrste dobrovoljno osiguranje ovdje nisu predviđeni i zaposleni u banci nemaju pravo da ih nameću.

Uslovi povrata tokom perioda hlađenja

Bankarske organizacije uporno nude svojim klijentima plaćanje osiguranja prilikom primanja kredita. Situacije kada odbijanje "isplative" ponude povlači za sobom nemogućnost dobijanja kredita nisu nimalo neuobičajene. Većina građana ne zna da je osiguranje uobičajena usluga koja se može odbiti. U jeziku advokata, to se zove "period hlađenja".

Zakon koji je na snazi ​​od 2016. godine utvrđuje rok u kojem klijent ima pravo da izjavi želju za raskidom ugovora, to je 5 dana. U Sberbanci je period hlađenja produžen na dvije sedmice (trebaju računati samo radne dane, „crveni“ kalendarski datumi se ne uzimaju u obzir). Za to vrijeme morate imati vremena da podnesete dokumente osiguravaču kompanije ili banci.

Besplatni pravni savjeti:

Ukoliko je klijent otplatio kredit u rokovima utvrđenim ugovorom o kreditu, njegov odnos sa osiguravajućim društvom prestaje. Tako da nećete moći dobiti kompenzaciju. Ali u slučaju prijevremene otplate postoji mogućnost da uplaćena sredstva budu vraćena. Međutim, čak i ovdje postoje neke nijanse. Ponekad osiguravatelji u ugovoru navode da iznos povrata ne bi trebao biti manji od polovine cijene usluge. Budući da se osiguranje obračunava proporcionalno roku kredita, biće moguće dobiti 50% naknade otplatom duga prije isteka polovine roka.

Savršeno je legalno povući osiguranje kredita. Ukoliko klijent podnese zahtjev u utvrđenom roku od pet dana ili dvije sedmice, usluga mora biti otkazana i novac vraćen. Međutim, mogućnost dobijanja sredstava nije uvijek dostupna. Za neke proizvodi osiguranja period hlađenja se ne primjenjuje. Ovo se odnosi na zdravstveno osiguranje osoba koje nisu rezidenti Ruske Federacije ili putuju van zemlje, kao i na KASCO. Nemoguće je odbiti osiguranje nekretnine ako je bankarski kredit namijenjen za njenu kupovinu. Ovo je jedan od uslova za dobijanje hipotekarnog kredita.

Zakon o periodu hlađenja predviđa nemogućnost raskida ugovora o kolektivnom osiguranju. Šta ovaj izraz zapravo znači? U stvari, kreditna institucija kupuje uslugu osiguranja za sebe, zajmoprimac joj se jednostavno pridružuje. Jednostavno rečeno, sam klijent možda i ne primijeti da je postao vlasnik "bespovratnog" osiguranja. Međutim, ovdje je Sberbank ugodan izuzetak. Kolektivni ugovor u ovoj organizaciji nije osnov za odbijanje zahtjeva za povratak.

Upute kako vratiti osiguranje na kredit Sberbanke. Uzorak aplikacije

Budući da je osiguranje dobrovoljan čin, moguće je odbiti ponudu, u većini slučajeva, odmah. Ali šta ako su uslovi kredita u prisustvu polise povoljniji? Možete pribjeći trikovima i obavijestiti o želji da odbijete osiguranje nakon što je sklopljen ugovor sa osiguravajućim društvom. U tu svrhu potrebno je prikupiti dokumente kao što su:

U slučaju prijevremene otplate, uz njih se dostavlja potvrda banke o uplati kredita, potvrde i čekovi. Zahtjev za povrat osiguranja, sastavljen prema donjem uzorku, priložen je paketu dokumenata.

Besplatni pravni savjeti:

Uzorak zahtjeva za povrat osiguranja u slučaju prijevremene otplate kredita je sljedeći:

1. U gornjem desnom uglu su navedeni podaci o osiguravajućem društvu, naziv i lokacija.
2. U nastavku morate u potpunosti navesti podatke o osiguraniku.
3. U zaglavlju se navodi naziv dokumenta: "Zahtjev za povrat dijela osiguranja kredita."
4. Tekst zahtjeva mora sadržavati podatke o ugovoru o kreditu (broj, utvrđeni rok važenja).
5. Slijedi cijena i iznos osiguranja.
6. Takođe je potrebno formulisati razloge za vraćanje i navesti relevantne razloge (članovi zakona).
7. U aplikaciji treba ostaviti detalje računa na koji će novac biti prebačen.
8. Na dnu navedite datum, kontakte za komunikaciju, stavite potpis sa transkriptom.

Zahtjev i dokumenti se prenose kreditnom službeniku Sberbanke, koji je dužan da ih prihvati i potvrdi. Radovi se mogu slati preporučenom poštom putem pošte, popisivanjem priloga. Prijava mora biti duplicirana, ostavljajući drugu kopiju za sebe. Neiskorišteni dio iznosa potrebno je prenijeti na navedeni račun nakon isteka mjesečnog perioda. Zaposleni u osiguravajućoj kući ili banci dužni su da klijentu kažu kako da napiše zahtjev za povrat osiguranja na kredit. Uzorak potreban dokument može se naći i na web stranici Sberbanke.

Dozvoljeno je izjaviti želju za vraćanjem dijela osiguranja kredita u bilo koje vrijeme dok je na snazi ​​ugovor o kreditu sa bankom. Stoga nemojte žuriti da ga prekinete nakon prijevremenog plaćanja. Međutim, čak i ako je ugovor već sklopljen, dio premije osiguranja moguće je dobiti putem suda. Fiksno vreme Zastara za takve slučajeve je 3 godine.

Kako postupiti u slučaju odbijanja

Nažalost, ni banke ni osiguravajuća društva nisu zainteresovani da izgube dio profita. Zbog toga su izuzetno nevoljni da vraćaju sredstva. Građani se suočavaju s birokratskim kašnjenjima već prilikom podnošenja zahtjeva. Ako upravnik odbije da primi papire, obratite se njegovim višim organima. Ako se pravda ne postigne na ovaj način, žalba se može uputiti Centralnoj banci Ruske Federacije ili tužilaštvu.

Nametanje usluga zakonom nije dobrodošlo, a osiguranje u zamjenu za povoljna kamata na zajam se može smatrati takvim. Žaliti se na takvu nepravdu treba u Rospotrebnadzoru. Ova organizacija neće pomoći vraćanju novca, ali će zabilježena činjenica žalbe postati argument za sud. Osim toga, ako postoje ozbiljni argumenti, banka će biti kažnjena administrativnom kaznom.

Besplatni pravni savjeti:

U slučaju neopravdanog odbijanja osiguravajućeg društva, klijent ima pravo da se obrati arbitraži sa odgovarajućim tužbenim zahtevom. Naravno, takav korak ima smisla ako je iznos duga dovoljno velik da pokrije troškove. Pokretanje parnice za par hiljada nema smisla. Ako slučaj ima sudsku perspektivu, bolje je potražiti pomoć inteligentnog advokata.

Zaključak

U zaključku, želio bih spomenuti još nekoliko nijansi kojih bi zajmoprimci trebali biti svjesni. Naknadu možete dobiti samo po postojećim ugovorima. Nakon prijevremene otplate, dio premije osiguranja plaća se samo dobrovjernim klijentima banke. Ukoliko je došlo do kršenja finansijske discipline, odnosno kašnjenja u plaćanju, osiguravači imaju pravo odbiti takvog klijenta. Čak i ako su banci plaćene potrebne kazne, takve situacije se smatraju osiguranim slučajem. Također morate znati da su vraćena sredstva izjednačena sa prihodima, tako da će im se porez po odbitku pri obračunu.

Standardni obrazac zahtjeva za povrat osiguranja na kredit u Sberbanci može se koristiti i za druge kreditne organizacije. Ali proces prijave je nešto drugačiji. Sberbank ima supsidijarno osiguravajuće društvo, čije usluge koristi većina klijenata ove finansijske institucije. Stoga se zahtjev može podnijeti preko kreditnog menadžera. U drugim slučajevima, bolje je obratiti se direktno na ovo pitanje osiguravajuće društvo.

Pronašli ste grešku? Odaberite ga mišem i kliknite:

Vaše finansije pod kontrolom

Besplatni pravni savjeti:

© 2017–2018 – Sva prava zadržana

Ponovno štampanje materijala dozvoljeno je samo uz navođenje originalnog izvora

Uzorak zahtjeva za vraćanje osiguranja na kredit u Sberbanci

Sada mnogi ljudi koriste kredite i vrlo često banka klijentima nudi osiguranje na kredite. Ali daleko od toga da svi građani ne razumiju zašto je to potrebno i da li je uopće potrebno. Takođe ne znaju svi da se osiguranje može vratiti nakon otplate kredita. To je ono što ćemo razmotriti u ovom članku.

Zašto vam je potrebno osiguranje kredita?

Danas raste ogroman broj kredita, a samim tim i broj osiguranja. Ali prvo, hajde da shvatimo šta je osiguranje.

Besplatni pravni savjeti:

Osiguranje je dodatna usluga, što čini rizike dužnika za banku minimalnim. Ovdje je glavna stvar uzeti u obzir jednu nijansu - to je da ugovor o osiguranju zaključuje osiguravajuće društvo, a ne banka. Osiguranje po pravilu pokriva imovinu, transport, kao i život zajmoprimca.

Obično se ugovor o osiguranju zaključuje za vrijeme trajanja kredita. Ali ponekad banke u kredit uključuju i iznos premija osiguranja i bankarske provizije, a često provizija premašuje osiguranje. Ali malo ljudi zna da se osiguranje može vratiti. Stoga je potrebno da pročitate ugovor prije potpisivanja.

Uostalom, direktori banaka o tome ne pričaju, ali ako je kredit uzet uz osiguranje, morate znati svoja prava i obaveze da biste bili naoružani u slučaju spora.

Ali ipak, mnogi ljudi imaju pitanje da li vam je osiguranje uopšte potrebno i zašto? Kako se ispostavilo, osiguranje izdaje osiguravajuće društvo, koje u slučaju događaja koji se uklapa u osiguranje pomaže u isplati kredita zajmoprimcu. Naravno, postoje različite situacije koje se odnose na osiguranje.

Naime: zdravstveni problemi kod osobe koja je uzela kredit, gubitak posla, elementarne nepogode. Ali to još uvijek nije sve. To nije tako lako, jer banka u ugovoru naznačuje niz slučajeva, pa se mora pažljivo pročitati. Za banku je osiguranje kredita određeni jemac.

Jer ako zajmoprimac ne otplati kredit, onda će osiguravajuće društvo biti prinuđeno da ga otplati sama. Na osnovu toga postoje dva osiguranja kredita - to je osiguranje od odgovornosti za neotplatu i nevraćanje samog kredita. U prvoj vrsti ugovor zaključuju korisnik kredita i osiguravajuće društvo, au drugom slučaju osiguranik i banka.

Besplatni pravni savjeti:

Naravno, možete osigurati život, ali to nije jeftino i ponekad kamata dostiže 30% iznosa kredita. Stoga se u principu može odreći osiguranja i niko vas prisilno ne može natjerati da radite suprotno. Ali ako je imovina založena, onda i dalje morate platiti.

Neke banke čak odbijaju kredite onima koji se ne osiguraju. Neke banke podižu kreditnu stopu ili čak povećavaju proviziju za odobravanje kredita, pa mogu nadoknaditi gubitke zbog toga. Ko se ne slaže sa povećanjem kamatne stope ne može biti primoran da podigne kredit.

Kako banka može tiho nametnuti osiguranje?

Prilikom podnošenja zahtjeva banci za kredit, menadžeri mogu nametnuti osiguranje uz objašnjenje da je ono obavezno za dobijanje kredita. Ali hajde da razmislimo da li imaju pravo na to. Postoje situacije u kojima je osiguranje jednostavno neophodno i jeste sastavni dio pozajmljivanje.

• Hipotekarni kredit, a ovdje postoji opasnost od gubitka stana u slučaju neplaćanja, zbog toga je zajmoprimcu bolje da se osigura.
• Kupovina automobila na kredit. Auto je u zalogu kod banke i da ga ne biste izgubili potrebno ga je osigurati.

Sve su to slučajevi gde obavezno osiguranje u drugim slučajevima to je dobrovoljno. Ali, uprkos tome, banka to može nametnuti u drugom slučaju. Vrlo često možete nasjesti na takav trik: ako se osigurate, kamata će biti 25%, a ako nemate osiguranje onda 30%.

I ovdje je glavna stvar ne donositi ishitrene odluke, jer će uzimanje kredita s višom kamatnom stopom biti isplativije. Stoga neće biti suvišno pažljivo pročitati ugovor o zajmu u mirnom okruženju i odbijte sve uslove, a možete se obratiti i advokatu.

Besplatni pravni savjeti:

Mogu li odustati od osiguranja?

Kao što je već postalo jasno, osiguranje je veoma skupa usluga za zajmoprimca, ali je u nekim slučajevima korisna. Naravno, visina osiguranja zavisi od kredita i cijena osiguravajućeg društva koje sarađuje sa bankom. Ali ako zajmoprimac ne može platiti kredit na vrijeme, tada se njegov dug gasi osiguranjem.

Ispod osigurani slučajevi pad:

• Gubitak posla. Potrebna je samo potvrda dokumentima i da je lice otpušteno.
• Produžena bolest ili smrt zajmoprimca. Daju se i dokumenti iz zdravstvene ustanove.
• Nesreće se takođe moraju dokumentovati.
• Prirodnih katastrofa.

Osiguranje je dobrovoljna usluga, naravno, osim kada je njegova registracija neophodna. Klijent ima pravo da to odbije i niko to ne sme da nameće. U suprotnom, zajmoprimac se može obratiti nadležnim organima za pokretanje postupka.

Povrat osiguranja u Sberbanci: upute korak po korak

Pogledajmo slučajeve u kojima je povrat novca moguć.

Zajmoprimac može povući premiju osiguranja ako:

Besplatni pravni savjeti:

• Potpisali smo ugovor o kreditu i ugovor o osiguranju. Ali shvatili su da to nije potrebno. Da biste to učinili, morate pronaći klauzulu u ugovoru koja govori o raskidu ugovora o osiguranju bez kazne. Po pravilu, ovaj period je 30 dana. Ali u Sberbank 14 dana. I tada će cijeli iznos biti vraćen.
• Drugi slučaj povratka je prijevremena otplata kredit u cijelosti. Skratit će se i rok osiguranja. Ali često u ugovoru postoji klauzula gdje je opisano da se manje od 50% ne vraća.

Ali postoje slučajevi kada povratak nije moguć:

• Ako je kredit otplaćen na vrijeme, onda je ugovor o osiguranju istekao na dan posljednje otplate. Odnosno, iskorišćen je ceo staž osiguranja. Tada osiguranje neće biti vraćeno.
• AT ugovor o osiguranju postoji klauzula da rano raspuštanje neprihvatljivo. To se dešava, ali to znači da je osiguravajuće društvo prevarilo, a zajmoprimac nije pažljivo pročitao ugovor. I tada se osiguranje takođe ne može vratiti.

Da biste se vratili, morate uraditi sljedeće:

• Obratite se banci kod koje je kredit izdat uz ugovor i pasoš.
• Napišite povratnu izjavu u dva primjerka.
• Prijavite prijavu u banci, ali mora imati datum prijema i potpis službenika koji ju je prihvatio.
• Drugi primjerak treba ostaviti pri ruci.
• Ako je kredit otplaćen prije roka, potrebno je dostaviti potvrdu da je iznos uplaćen u cijelosti.
• Završna faza već čeka preračun i pripisivanje stanja sredstava na račun, što se mora navesti u prijavi.

Da biste vratili osiguranje, morate otplatiti kredit prije roka i, naravno, pažljivo pročitati ugovor i razumjeti svaku stavku.

Uzorak aplikacije

Zahtjev za povrat novca potrebno je podnijeti kompaniji sa kojom je zaključen ugovor. Postoji poseban predložak aplikacije koji se mora ispuniti. Prijava, kao i svaki drugi dokument, ima „zaglavlje“, u kojem se navodi naziv banke, adresa filijale, podaci o građaninu od kojeg je ova prijava napravljena. Zatim stvarni tekst izjave.

A u tekstu je naznačeno kada je ugovor sklopljen, koji kredit, kao i iznos kredita i iznos osiguranja. Zatim morate navesti koliko je novca izdato. Ako je kredit prijevremeno otplaćen, tada je naznačen rok otplate. I naravno, postoji želja da se vrati ostatak sredstava za osiguranje.

Besplatni pravni savjeti:

1. Osiguranje će biti vraćeno ako je napisano u ugovoru, tako da pažljivo čitanje neće škoditi.
2. Nastaje kada zaposleni u banci samostalno počnu odlagati rokove za prihvatanje zahtjeva. Obično je izgovor zapošljavanje radnika koji to radi. Stoga, u ovom slučaju, morate odmah zahtijevati odricanje. I sa velikom vjerovatnoćom će biti odgovoran zaposlenik i prihvatiti prijavu.
3. Ne morate odmah raskinuti ugovor o osiguranju nakon otplate kredita. S obzirom da ga mogu vratiti samo po ugovoru.
4. Možete odabrati vlastitu osiguravajuću kompaniju. Trebat će malo vremena, ali već sada možete saznati pozitivne i negativne strane različitih kompanija i odabrati onu koja vam najviše odgovara.
5. Veoma je važna saradnja sa bankama čije su usluge već više puta korištene. Tako da vrlo često postoje različiti popusti i bonusi kao redovan kupac.
6. Takođe možete učestvovati u raznim promotivnim programima, jer postoji konkurencija između osiguravajućih društava, a mnoga počinju da nude povoljne uslove i ponude.

Da biste zaštitili svoj kredit, morate odabrati dobro osiguravajuće društvo. Trebao bi pružiti veliki izbor ponuda i omogućiti vam da odaberete pravu. Osiguravajuća kuća ne treba da nameće, može samo da razjasni pitanja koja su klijentu nerazumljiva. Naravno, kreditno osiguranje je dobro, pa čak i neophodno u nekim situacijama.

Uostalom, svašta se može dogoditi i niko ne želi da im ide na živce. A osiguravajuće društvo će vam pomoći da otplatite kredit bez nepotrebnog stresa i briga.

Besplatni pravni savjeti

(St. Petersburg)

Kopiranje materijala moguće je samo uz aktivni link na stranicu.

Kako podnijeti žalbu Sberbanci - uzorak

Svaki klijent može imati potraživanja od banke. Istovremeno, mora znati gdje se žaliti na Sberbanku i kako pravilno napisati žalbu Sberbanci.

Gdje se žaliti na Sberbanku Rusije? Svim dostupnim organima, uključujući i samu Sberbanku i sudove. Možete podnijeti žalbu na uslugu ili lično protiv zaposlenika Sberbanke. Važna stvar će biti pravilno izvedena aplikacija, uzimajući u obzir sve zahtjeve i želje klijenta.

Obrazac za pritužbe

Svaki građanin treba da zna kako da napiše žalbu protiv Sberbanke, jer se mogu pojaviti različite situacije u kojima je to neophodno. Pomoći će žalba na rad zaposlenika koji je izazvao ogorčenost.

Besplatni pravni savjeti:

Kada kontaktirate Sberbank, žalba mora biti ispravno sastavljena i sadržavati sljedeće podatke:

1. Puno ime i prezime klijenta, kao i kontakt podaci (adresa i broj telefona).
2. Detaljan opis prirode pritužbe. Ovaj paragraf treba da sadrži suve informacije zasnovane na činjenicama. Istovremeno, važno je spomenuti sve detalje, jer će oni imati odlučujuću ulogu u razmatranju same žalbe.
3. Adresa kancelarije u kojoj se incident dogodio. Također će biti važno navesti vrijeme i ime uposlenika koji je bio razlog za pisanje pritužbe. Što više informacija date, brže će se donijeti odluka.
4. Zahtjevi. To može biti jednostavno kao izvinjenje ili povraćaj novca koji je potrošen zbog lažnih informacija koje je dao zaposlenik. Ako u pritužbi nisu navedeni zahtjevi, njeno razmatranje može biti odgođeno.
5. Na kraju prigovora mora se nalaziti potpis, njegov prepis i datum.

Nakon sastavljanja prigovora, potrebno ga je pažljivo pročitati i po potrebi unijeti dodatne podatke. Detaljan uzorak možete pronaći na službenoj web stranici Centralne banke Ruske Federacije.

Gdje podnijeti žalbu

Postoji mnogo načina za podnošenje žalbe Centralnoj banci. Pisane pritužbe u Sberbanci razmatra posebna komisija, koja pomaže u rješavanju nastale situacije i otklanja sve nedostatke, nakon čega šalje obavijest na adresu pošiljaoca.

Žalba protiv Štedionice Rusije može se podnijeti:

• Broj dežurne linije. Vrijedi napomenuti da ovo nije najefikasnija metoda, jer je rješavanje pritužbi putem telefona prilično rijetko. Uz pomoć telefonske linije možete sav svoj bijes izbaciti na organizaciju, ali ne postići pravdu.

Bitan! Broj telefona Sberbank dežurne linije je -50, ili možete pozvati 900 sa svog mobilnog.

• Žalba protiv Sberbanke putem interneta. Može se ostaviti na službenoj web stranici Sberbank online. Da biste to učinili, idite na karticu povratne informacije i tamo da navedete svoje zahtjeve prema određenom zaposleniku ili odjelu. Nakon slanja žalbe dodjeljuje se individualni broj po kojem možete pratiti u kojoj fazi se tužba razmatra. Period pregleda je 7 dana, ali najčešće odgovor dolazi u roku od 3 dana. Treba imati na umu da donesena odluka ne može uvijek biti donesena u korist podnosioca zahtjeva.
• Putem internet bankarstva. Prilikom pisanja žalbe na ovaj način možete koristiti i uslugu Sberbank Online. Da biste to uradili, idite na karticu "Pismo banci" koja se nalazi u donjem desnom uglu stranice. Ova metoda je najefikasnija.

Bitan! Prepiska sa zaposlenima u banci može se dugo povući, ali je možete koristiti u bilo kom trenutku.

• Pismeni zahtjev banci. Obrazac za prijavu možete dobiti u samoj banci. Najbolji izlaz je da napišete prijavu u prisustvu šefa odjela, jer u ovom slučaju postoji velika vjerovatnoća da se problem riješi na licu mjesta.
• Preko drugih internet izvora. Najbolje je ostaviti potraživanje na sredstva koja su namijenjena bankama. Tamo, ako ne zaposlenici Sberbanke, onda će se druge banke sigurno upoznati sa ovom žalbom. To će takođe pomoći da se poboljša nivo usluge u banci, jer se na takve resurse često gledaju viši organi i sam menadžment.

Veća efikasnost će se postići ako napišete više reklamacija odjednom i pošaljete ih na različite načine. Ovo će povećati vjerovatnoću brzog pregleda i odluke.

Šta učiniti ako obična žalba ne uspije

Takođe morate znati gdje pisati i kako se žaliti ako banka ima potraživanja koja se ne odnose na uslugu, već na kršenje prava. U tom slučaju morate se obratiti višim organima.

Bitan! Ako su povrijeđena prava građanina, onda se pritužba razmatra u roku od 30 dana, a ako je prekršen zakon onda se rok značajno produžava.

Obično se žalite sljedećim vlastima:

1. Rospotrebnadzor. Broj dežurne linije je 04. Zahtjev možete ostaviti i na službenoj web stranici. Sama žalba ne bi trebala prelaziti broj znakova. Ako je potrebno, uz njega se mogu priložiti fotografije i drugi dokumenti koji će pomoći da se dokaže ispravnost građanina. Također se preporučuje da navedete kontakt podatke. Rok za razmatranje prijave je od 10 do 30 dana. Razlikuje se u zavisnosti od složenosti zahtjeva. Ako nije moguće prijaviti se putem internetskog resursa, tada možete posjetiti regionalnu podružnicu Rospotrebnadzora.
2. Centralnoj banci Ruske Federacije. Da biste se prijavili, morat ćete posjetiti zvaničnu web stranicu Centralne banke. Sama aplikacija ne bi trebala prelaziti veličinu znakova. Istovremeno, tužbi se može priložiti do 10 dosijea koji potvrđuju činjenicu povrede prava. Centralna banka kontroliše sve komercijalne banke na teritoriji Rusije, dakle, u slučaju kršenja prava građana u jednoj od filijala, mogu uslediti ozbiljne kazne, kao i oduzimanje dozvola. Prilikom podnošenja prijave obavezno odaberite pravu temu i vrstu žalbe, jer će to pomoći skratiti vrijeme obrade. Ako je moguće, u žalbi je potrebno navesti članove koji su prekršeni u pojedinom odjeljenju.
3. Tužilaštvo. Najbolje je kontaktirati regionalnu kancelariju. Prilikom prijave morate navesti da nije moguće unajmiti advokata. Ako je strana koja se obraća zakonski nezaštićena, onda je Tužilaštvo dužno stati na njegovu stranu i pomoći u rješavanju ovog pitanja. U samoj žalbi potrebno je navesti sve podatke koji se odnose na povredu prava u ekspozituri banke. Tužilaštvo je dužno da izvrši reviziju po čijim rezultatima će donijeti konačnu odluku.
4. Policija. Kontaktiranje ovog organa je razumno ako se sumnja da banka prenosi lične podatke neovlašćenim licima.
5. Antimonopolski komitet. Mora se kontaktirati ako su zaposleni u banci primorani da kontaktiraju određeno osiguravajuće društvo ili određenog stručnjaka. U ovom slučaju krše se principi slobodne konkurencije. Osim toga, možete kontaktirati komisiju ako pružene usluge ne odgovaraju onima navedenim u oglasu.
6. Sud. Ako je činjenica kršenja ljudskih prava nesporna, potrebno je obratiti se sudu. Da biste to učinili, potrebno je prikupiti sve dokumente, odštampati prepisku sa zaposlenicima banke, ako ih ima, prikupiti sve fotografije, brojeve zahtjeva i druge činjenice koje će biti dokumentirane. Sve ovo može pomoći u rješavanju problema.

Bitan! Prilikom obraćanja sudu, mora se imati na umu da sve troškove i sudske troškove snosi strana koja je izgubila. Ako je činjenica kršenja prava neosporna, onda biste trebali unajmiti dobrog advokata i pripremiti se za duge parnice.

Zaključak

Najlakše je poslati reklamaciju Sberbanci putem interneta, ali najbolja opcija bi bila da se žalite koristeći preporučeno pismošto se mora prihvatiti.

Ukoliko se klijent žali na uslugu ili na brojne prekršaje u kreditiranju, onda se može obratiti razna tijela, uključujući i kontrolni tip.

Kome se organ obratiti zavisi od zahtjeva i kršenja.

Da bi ovlaštena osoba imala pravo zastupati finansijske interese kompanije u PJSC Sberbank, potrebno je popuniti punomoć od pravnog lica koja daje pravo upravljanja sredstvima na računima klijenata, dobiti informacije prilikom kontaktiranja teritorijalne jedinice banke, te zastupaju interese kompanije po spornim pitanjima.

Više o obrascu

Popunjen obrazac punomoći je dokument koji, u skladu sa pravilima banke, omogućava da se povereniku daju sledeća ovlašćenja u ime organizacije:

dobijanje informacija o kretanju sredstava po računu klijenta (bankovni izvodi);

obavljanje platnog prometa: davanje naloga za plaćanje i drugih instrukcija za transfere ili kredite finansija;

gotovinska disciplina: predati gotovinski prihod iznad limita, primiti gotovinu, dostaviti dokumentaciju o gotovinskom prometu;

osiguravanje opticaja dokumentacije pod daljinskim bankarske usluge: primanje i razmjena ključeva za elektronski potpis, podnošenje zahtjeva za izdavanje novih ključeva i dr.;

otvaranje i zatvaranje dodatnih računa za poravnanje i depozita u ime društva;

otplata postojećih dužničkih obaveza.

Gdje preuzeti obrazac

Sample Fill

Obrazac punomoći PJSC Sberbank za pravna lica sadrži sve stavke koje trebate popuniti. Izrada se vrši prema preporučenom obrascu banke u pisanom obliku. Ovjera kod notara nije potrebna.

Koje informacije se pružaju?

Obrazac punomoći sadrži sljedeće osnovne podatke:

datum sastavljanja i grad;

SMS informisanje

slanje SMS obaveštenja o prihvatanju, izvršenju ili odbijanju izvršenja elektronskih platnih dokumenata

Ostale pogodnosti

Mobilnost

za rad u sistemu možete koristiti bilo koji računar povezan na internet koji pruža dovoljan nivo sigurnosti (na poslu, kod kuće, na odmoru)

koristeći SMS obaveštenja, možete pratiti napredak izvršenja dokumenata bez praćenja statusa dokumenata u sistemu

mogućnost rada u sistemu 24 sata dnevno, 365 dana u godini

Sigurnost

sistem implementira mehanizam za autentifikaciju korisnika i potvrđivanje dokumenata jednokratnim lozinkama koje se prenose putem SMS poruka, što pruža dovoljan nivo zaštite uz minimalne troškove

Fleksibilnost

posebna uloga je predviđena za predstavnike klijenata koji su ovlašteni za pripremu dokumenata

možete se povezati na sistem čak i bez otvaranja tekućeg računa

funkcionalnost sistema se stalno širi

Video uputstvo za rad sa sistemom

Pozivamo vas da se upoznate sa interfejsom sistema i osnovnim principima njegovog rada:

Za ispravan rad Video instrukcija potrebno je instalirati flash player (flash-player).

Podsjetnici i upute

Ako ste odabrali opciju rada u sistemu Sberbank Business Online pomoću elektronskog ključa, a upravljački program USB čitača pametnih kartica nije instaliran automatski, tada upravljački program možete preuzeti sa službene Microsoft web stranice.

Za 32-bitni OS (Windows 2000, Windows Server 2003, Windows XP) slijedite vezu.

Za 64-bitni OS (64-bitni operativni sistem Windows XP 64-bitno izdanje verzija 2003, Windows Server 2003), slijedite vezu.

Za ispravan rad sistema provjerite postavke vašeg računara:

Da bi Sistem funkcionisao, IP adresa se ne sme menjati tokom cele sesije razmene informacija sa Bankom.

Za rad pomoću jednokratnih SMS poruka koristi se HTTPS protokol, port 9443, ulazna tačka sbi.sberbank.ru (IP 194.54.14.136; 194.186.207.124; 195.8.62.176), bf.sberbank.ru (1944.154)

Za rad pomoću elektronskog ključa koristi se TLS protokol, port 443, ulazna tačka ftls.sberbank.ru (IP 194.54.14.137; 194.186.207.182; 195.8.62.178), HTTPS protokol, ulazna tačka 9443 bf.s banke ru (194.54 .14.172)

Za pregled parametara Sberbank Business slijedite link, zatim odjeljak "Podsjetnici i upute"

Vrijednost Hash funkcije softverskog modula za rješavanje sukoba
64F6 1A57 7CDF 2B3F 85B6 4898 F24D 475F 075D 8310 F307 C6F3 877E CD2A 3A09 5730

Prijave za Sberbank od pravnih lica

Sberbank je najveća ruska banka. Služi ne samo fizičkim, već i pravnim licima. Interakcija između njih može se odvijati ne samo preko filijale banke, već i na daljinu. Često možete pronaći pitanja o tome kako pisati prijave u Sberbank od pravnih lica. Kako bi se na njega odgovorilo što je moguće preciznije, posebne slučajeve treba razmotriti odvojeno.

Prijava za zamjenu tokena Sberbank Business Online

Firme i individualni preduzetnici često koriste Sberbank Business Online sistem za rad sa svojim računima i drugim ugovornim stranama. Nakon što dobije login i lozinku za ulazak, klijent mora odabrati jednu od sljedećih opcija za potvrdu izvršenih operacija:

putem kodova koji se šalju u jednokratnim porukama na telefon povezan sa nalogom;

korištenjem posebnog tokena, koji je pouzdano sredstvo kriptografske zaštite.

Drugu opciju klijenti Sberbanke koriste mnogo češće, jer vam omogućava da zaštitite svoj račun što je više moguće od neovlaštenih radnji drugih.

Broj tokena je određen brojem korisnika. Svako mora imati svoje. To znači da ako 4 osobe rade u preduzeću sa Sberbank Business Online sistemom, onda prvo trebaju nabaviti 4 kriptografska ključa u uslužnoj ekspozituri Sberbanke.

Token vam omogućava da potpišete dokumente, da u potpunosti radite sa vašim nalogom.

U prisustvu tokena, klijent može postati korisnik još jednog vrlo zgodnog sistema - e-fakturisanje. To omogućava da se elektronsko upravljanje dokumentima u preduzeću. Preko ovog sistema možete slati izvještaje Federalnoj poreskoj službi i drugim organima.

Popunjavanje prijave za dobijanje ili zamjenu tokena

Da biste postali vlasnik digitalnog certifikata u USB formatu, morate poslati odgovarajuću prijavu u poslovnicu Sberbanke, sastavljenu na standardnom obrascu, koji se nalazi u aneksima ugovora o povezivanju na Sberbank Business Online sistem. Dokument je mali, sadrži sljedeće podatke:

Naziv organizacije;

Puno ime i podaci o pasošu osobe kojoj se izdaje uvjerenje zbog činjenice da ima odgovarajuća ovlaštenja;

broj izdatih ključeva (napisan riječima, a ne brojevima);

datum uplate za primljene tokene (plaćaju se preko blagajne Sberbanke) ili broj tekućeg računa sa kojeg se novac tereti.

Na kraju su obavezni potpisi i transkripti rukovodioca i šefa računovodstva, kao i pečat.

Na drugom dijelu dokumenta sastavlja se akt o prihvatanju i prijenosu u kojem se navode serijski brojevi i cijena tokena.

U slučaju gubitka ili oštećenja ključeva, ovlaštena lica također trebaju kontaktirati servisnu ekspozituru Sberbanke.

Aplikacija za promjenu lozinke u Sberbank Business Online

Za rad sa Sberbank Business platformom Online klijent koristi lični nalog, za ulazak u koji su vam potrebni login (identifikator) i lozinka. Rad sa ovim sajtom pruža mogućnost promene lozinke po potrebi. Ovo može biti potrebno u nekim od sljedećih slučajeva:

lozinka je postala poznata trećim licima;

klijent se ne može sjetiti lozinke;

klijent je odlučio da promijeni lozinku po želji.

Dostupni načini za promjenu lozinke u sistemu

Postoji nekoliko načina na koje možete promijeniti svoju lozinku. To možete učiniti sljedećim redoslijedom:

1. Završite proceduru autorizacije u sistemu Sberbank Business Online. Idite na lični meni u odjeljku postavki. Tamo trebate kliknuti na pristupnu i sigurnosnu tačku. Ovdje sistem traži od klijenta da promijeni postojeće postavke privatnosti, promijeni svoj ID ili lozinku. U tom slučaju morate odabrati promjenu lozinke, unijeti staru lozinku i smisliti novu unoseći je u odgovarajuće polje.
2. Kontaktirajte servisnu ekspozituru Sberbanke. Ova metoda se obično koristi u ekstremnim slučajevima ili kada je nemoguće zapamtiti trenutnu lozinku za svoj račun. U ovom slučaju nema potrebe za panikom. Stručnjaci banke će brzo vratiti pristup računu. Da biste to učinili, morate ispuniti odgovarajuću aplikaciju za promjenu lozinke određenog računa, ponijeti pasoš sa sobom i otići u poslovnicu banke. Možete kontaktirati bilo koju od ekspozitura banke koje opslužuju pravna lica i preduzetnike.

Obrazac za prijavu nije velik, sadrži sljedeće podatke:

• naziv i pravnu adresu organizacije;
• PIB, OGRN i broj računa firme;
• podatke o primanju novih lozinki od ovlaštenog predstavnika (puno ime i dokument koji je osnov za izdavanje podataka ovoj osobi);
• informacije o nalogu za koji treba da promenite lozinku (login, priloženi broj telefona, puno ime).

Na kraju se stavlja potpis, pečat i datum izrade dokumenta. Nadalje, oznake o prihvatanju zahtjeva već stavljaju bankovni specijalisti.

Neki klijenti Sberbanke izražavaju svoje nedoumice oko potrebe da se u takvim slučajevima obrate ekspozituri banke. Nemoguće je vratiti pristup telefonskim pozivom jer uslužna organizacija brine o sigurnosti informacija i sredstava na računima klijenata.

Prijava za zatvaranje tekućeg računa Sberbanke

Ponekad, iz različitih razloga, pravna lica i individualni preduzetnici imaju potrebu da zatvore tekući račun kod Sberbanke. Neki od njih ne znaju kojim redosledom da deluju.

Postupak zatvaranja tekućeg računa od strane pravnih lica

Za njih je ovaj postupak naporniji nego za privatne poduzetnike. Prilikom zatvaranja vlastitog računa potrebno je postupiti u sljedećem redoslijedu:

• Riješite se stanja na računu. Raspoloživa sredstva se mogu prebaciti na drugi tekući račun ili unovčiti, iako će vam u tom slučaju za to trebati dobar razlog.
• Morate ostaviti na računu mala količina sredstva, što će vam omogućiti da platite proviziju Sberbanci za servisiranje.
• Zatim iz filijale banke treba da dobijete izvod o kretanju novca na računu i informacije o raspoloživim salovima.
• Popunite prijavu za gašenje tekućeg računa, prethodno izdavši odgovarajući nalog ili zapisnik sa sastanka u okviru preduzeća. U dokumentu kojim se traži zatvaranje računa mora biti naveden razlog za takvu odluku.
• Potrebno je da kontaktirate filijalu Sberbanke koja je servisirala račun organizacije.
• Sva dugovanja prema Sberbanci su zatvorena, uključujući sve vrste provizija, pretplate. Poseban članak je naknada za direktno zatvaranje računa.
• Tek nakon toga banka će prihvatiti zahtjev od ovlaštene osobe organizacije. Mora se popuniti na memorandumu Sberbanke.
• Banka mora primiti obavijest o zatvaranju računa, koja se naknadno dostavlja lokalu poreska služba sama organizacija.

Postupak zatvaranja računa od strane privatnih preduzetnika

Za individualne preduzetnike zatvaranje tekućeg računa je mnogo lakše i brže nego za pravna lica. Klijentu je dovoljno da sazna podatke o preostalim sredstvima na računu, popuni odgovarajuću prijavu navodeći relevantne detalje na koje će biti prebačen višak (razlika između stanja i provizije).

Zatvaranje tekućeg računa moguće je samo ako individualni poduzetnik nema dugovanja prema Sberbanci. Ako je sve u redu, onda bankovni stručnjak izdaje odgovarajuće obavještenje koje se mora odnijeti poreznoj službi.

Zahtjev za zatvaranje računa može popuniti samo poduzetnik ili njegov ovlašteni zastupnik. Štoviše, u drugom slučaju, to bi trebalo biti navedeno u ugovoru između klijenta i Sberbanke.

Prijava za izdavanje čekovne knjižice u Sberbank

Čekovna knjižica je radni alat za mnoge preduzetnike i pravna lica. Omogućava vam sklapanje poslova u realnom vremenu. Mnogi se obraćaju Sberbanci za izdavanje čekovne knjižice zbog pogodnosti i jednostavnosti korištenja.

Postoji unificirani oblik obrazac br. 896. Koristi se, uključujući i Sberbank. Banka zadržava pravo da izvrši bilo kakva prilagođavanja ovog obrasca koja nisu u suprotnosti sa postojećim standardima.

Šta mora biti uključeno u zahtjev za čekovnu knjižicu?

U zahtjevu bilo koje banke za izdavanje čekovne knjižice postoje sljedeći obavezni podaci:

• broj računa za poravnanje sa kojeg će se teretiti sredstva za čekove obaveze;
• broj listova u knjizi;
• naziv organizacije kojoj će sredstva biti zadužena.

U aplikaciji upućenoj banci obavezno navedite ko će biti odgovoran za vođenje čekovne knjižice. Tu se mogu navesti i podaci odgovornog lica.

Procedura za dobijanje čekovne knjižice

Dobivanje čekovne knjižice u Sberbank je prilično jednostavno, za to morate postupiti na sljedeći način:

• Obratite se filijali banke uz pismeni zahtjev. Ako je potrebno, zaposleni u organizaciji izdat će klijentu obrazac zahtjeva za dobijanje čekovne knjižice utvrđenog obrasca.
• Prilikom popunjavanja prijave morate navesti podatke o organizaciji, staviti određeni pečat i potpise određenih osoba.
• Zatim morate ući potreban iznos za korišćenje ove usluge na blagajni ekspoziture banke. Bolje je unaprijed provjeriti cijenu čekovne knjižice kod blagajnika ili nazvati filijalu Sberbanke. Plaćanje se vrši jednokratno, bez obzira koliko dugo će se čekova knjižica koristiti. Novac se može dati u gotovini ili na teret bankovnog računa organizacije.
• Nakon toga će se otvoriti čekovna knjižica.

Prije korištenja ove usluge potrebno je razjasniti iznos limita za podizanje novca sa tekućeg računa čekovima bez prethodne najave banci.

Ne smijemo zaboraviti da je čekovna knjižica punopravna isprava o uplati, poslovi na kojima su direktno povezani sa tekućim računom preduzeća. Odgovorna lica moraju poštovati pravila vođenja evidencije.

Obratite pažnju i na najsitnije stvari. Ako je ček popunjen pogrešno, morat ćete ga izdati nova forma stroga odgovornost, dok će stari biti nevažeći. Ne možete izvršiti nikakve ispravke na čeku. Takav papir automatski postaje neprikladan za prihvatanje u filijali Sberbanke.

Ista procedura za izdavanje čekovne knjižice je prilično jednostavna i razumljiva. Ako imate bilo kakvih poteškoća s popunjavanjem prijave, uvijek možete zatražiti uzorak i izvršiti unose u skladu s primjerom.

Sberbank: obrazac punomoći za pravna lica, uzorak popunjavanja 2018

punomoćje - pravni dokument, koji daje pravo ovlašćenom licu da zastupa interese individualnog preduzetnika ili organizacije. U mnogim transakcijama u kojima nalogodavac nije u mogućnosti da učestvuje, jemac ima pravo da u njegovo ime obavlja radnje, uključujući učešće u bankarske operacije. Uzorak punomoći za Sberbank od pravnog lica možete preuzeti u nastavku u odgovarajućem paragrafu i popuniti sami ili u kancelariji banke uz pomoć menadžera. Pravila za popunjavanje bit će obrađena u članku.

U koje svrhe se koristi

Punomoćje daje zastupniku pravnog lica ili pojedinačnog preduzetnika sljedeća ovlaštenja:

• Pribavljanje izvoda, referenci po tekućem računu.
• Podizanje i polaganje gotovine.
• Otplata kredita.
• Otvaranje depozita.
• Krediti.
• Izrada prijava za rad u okviru usluga daljinskog bankarstva, potpisivanje relevantnih akata.
• Prijem, zamjena elektronskih ključeva.
• Podnošenje zahtjeva za sertifikaciju elektronskih identifikatora digitalni potpis i enkripcija.

Uzorak punomoći koju je odobrila Sberbanka nije obavezan, može se sastaviti u slobodnoj formi sa navođenjem podataka obje strane: nalogodavca i punomoćnika. Nakon toga se dostavlja finansijskoj instituciji na odobrenje i potpisivanje.

Procedura za izdavanje pismenog ovlašćenja

Da bi dokument bio validan, moraju biti ispunjeni sledeći uslovi:

• vrsta prezentacije - rad;
• prisustvo datuma potpisivanja i roka važenja (ako dokument nije overen, period ne može biti duži od tri godine, u nedostatku određenog datuma jednak je jednoj kalendarskoj godini), u suprotnom punomoćje se poništava;
• spisak radnji prihvatljivih za obavljanje advokata, izložen u jednostavnom, razumljivom obliku;
• podaci o obe strane (regija sastavljanja, podaci o pasošu, puno ime, kontrolni punkt, PIB, pravna adresa ustanove, prebivalište/registracija ovlašćenog lica).

Popunjeni obrazac potpisuje rukovodilac ili lice koje je v.d.

U 2018. godini, prema ažuriranim zahtjevima za izdavanje punomoći, nije potrebno stavljanje pečata od strane organizacije i glavnog računovođe. Takođe nije potrebno ovjeravati dokument. Ali postoje slučajevi kada je potrebna ovjera i prisustvo pečata. Informacije je bolje razjasniti u bankarskoj instituciji.

Pisano ovlašćenje se može izdati za više zaposlenih ili za svakog posebno. U dokumentu se mogu precizirati prava i nadležnosti svakog predstavnika, u zavisnosti od uputstava vlasnika računa.

Uzorak popunjavanja za pravna lica

Da bi se pojednostavila procedura izdavanja dokumenta, Sberbank PJSC je kreirala punomoćje br. 332 za pravna lica. Tipičan dokument sadrži detalje obje strane, listu ovlaštenja, vrstu finansijske transakcije koje može obaviti zastupnik u ime nalogodavca.

Dozvoljeno je naznačiti konkretnu ekspozituru banke u kojoj je ovlaštenom licu dato pravo da obavlja određene radnje.



Punomoćje mora sadržavati datum sastavljanja, rok važenja i potpise punomoćnika i punomoćnika. Prilikom popunjavanja i potpisivanja dokumenta potrebno je lično prisustvo obe strane.

Ako je pismeno ovlaštenje sastavljeno u bilo kojem obliku, prvo se provjerava da li je u skladu sa utvrđenim standardima Sberbank i rusko zakonodavstvo, radi dostupnosti potrebnih podataka, datuma, potpisa. Postupak traje ne više od jednog dana, a za nerezidente Ruske Federacije trajanje se može povećati do 72 sata.

Ovlašćenom licu koje je upisano u pravni dokument postavljaju se sledeći uslovi:

• Starost od 18 godina.
• Državljanstvo Ruske Federacije.

Nikakva druga ograničenja nisu predviđena zakonom.

Punomoćje za Sberbank od pravnog lica, uzorak 2018 (preuzmite)

Ovaj obrazac možete popuniti sami ili zatražiti savjet od službenika banke u poslovnici, ali već na plaćenoj osnovi. Ako ste u nedoumici, provjerite relevantnost predloška s kopijom objavljenom na službenoj web stranici.

Dodatne vrste punomoćja za pravna lica

Pored pisanog ovlašćenja za upravljanje tekućim računom u ime pravnog lica, upravnik može sačiniti dokument koji punomoćniku daje pravo da otvara dodatne račune, prima plastične instrumente plaćanja kao zakonski zastupnik kompanije.

Postoje dvije opcije za podnošenje punomoćja:

• Dokument se sastavlja u bilo kojoj formi, potpisuje ga obje strane i dostavlja se banci.
• Obrazac se izdaje direktno u uredu Sberbank servisa.

U posebnom redu možete navesti nemogućnost prenošenja punomoćja na drugu osobu. Time se povećava sigurnost informacija za pravna lica. U ovom slučaju, odgovornost za izvršene radnje bit će dodijeljena jednoj osobi.

Zaključak

Punomoć za pravna lica za zastupanje njihovih interesa u Sberbanci može se sastaviti u bilo kojem obliku preuzimanjem gotovog predloška na našoj web stranici ili službenom resursu banke. Popunite ga sami ili kontaktirajte stručnjaka servisne kancelarije za savjet.

Koji god format da se odabere, potrebno je ispravno popuniti podatke o stranama, navesti datum sastavljanja, rok važenja i što jasnije opisati prava ovlaštene osobe. Obavezni su potpisi nalogodavca i zastupnika.

Posebno je moguće propisati nemogućnost prenošenja ovlaštenja na drugo lice. Ova mjera pomaže u smanjenju rizika od prevare od strane advokata, on snosi cijeli teret odgovornosti za preduzete radnje.

Obrazac punomoći Sberbanke za pravna lica

Da biste mogli zastupati finansijske interese klijenta, potrebno je popuniti punomoć Sberbanke za pravna lica, uzorak iz 2018. možete preuzeti na web stranici organizacije u poslovnom dijelu. Bez ovog dokumenta, predstavnik preduzeća koje servisira finansijska kompanija neće moći pristupiti potrebnoj imovini i izvršiti transakciju kontaktiranjem filijale banke.

Uzorak popunjavanja punomoći Sberbank za pravna lica

Sberbank-punomoćje za pravna lica sadrži sve potrebne stavke koje je potrebno popuniti. Nije potrebno ovjeravati punomoć kod notara, međutim, prilikom popunjavanja samog dokumenta treba se pridržavati određenih pravila.

• Popunjavanje dokumenta na osnovu preuzetog uzorka mora biti obavljeno pismeno.
• Obavezni su podaci o periodu važenja dokumenta i datumu stupanja na snagu. Ako ne postoji datum stupanja na snagu, dokument će biti proglašen nevažećim, ali ako rok važenja nije naveden, tada se po defaultu postavlja na period od 1 godine.
• Da bi punomoćje imala punu pravnu snagu i omogućilo ovlašćenom licu da u potpunosti koristi raspoložive radnje, potrebno je da dokument sadrži potpis rukovodioca preduzeća ili drugog zaposlenog koji ima pravo potpisa.
• Podaci o ovlašćenom licu i nalogodavcu moraju biti upisani u organu punomoći, a sadržati i spisak poslova na računu koji su dostupni nalogodavcu. Dokument može dati osoba od povjerenja različite vrste ovlaštenja, do mogućnosti potpunog upravljanja računom.

Budući da ne postoji jedinstveni obrazac za punomoć, prilikom sastavljanja dokumenta sa Sberbankom, uzorak tekućeg za 2018. godinu treba preuzeti na web stranici finansijske institucije ili zatražiti u najbližoj poslovnici. Ako postoji potreba za korištenjem obrasca vlastitog uzorka, onda ga prvo morate dostaviti banci na odobrenje.

Ovlašćenja i spisak ovlašćenih lica

Ispunjavanje punomoći je ozbiljan proces, jer će svako kršenje pravila dovesti do činjenice da će dokument biti poništen.

Treba napomenuti da ponekad preduzeće predviđa mogućnost rešavanja finansijska pitanja nekoliko zaposlenih od poverenja. Budući da dokument ne podrazumijeva delegiranje ovlaštenja na treća lica, u dokumentu moraju biti navedeni svi uključeni predstavnici, kao i opseg mogućnosti svakog ovlaštenog lica.

Finansijske radnje dostupne zaposleniku preko punomoćnika, u skladu sa pravilima Sberbanke.

• Pribavljanje izvještaja o kretanju sredstava po računu organizacije.
• Obavljanje platnog prometa na osnovu generisanih naloga i faktura.
• Otplata dužničkih obaveza. Izdato u Sberbanci.
• Direktna registracija dužničkih obaveza (potrebna su dodatna dokumenta, uključujući odluku sjednice vijeća i rješenje o donošenju takve odluke).
• Dobijanje raznih vrsta sertifikata vezanih za proces servisiranja korporativnih računa.
• Zatvaranje i otvaranje dodatnih računa ili depozita.

Poverenik može biti u mogućnosti da izvrši i 1-2 od gore navedenih radnji i da ima punu listu mogućnosti.

Uzorak punomoći za primanje kartice Sberbank banke

Klijent koji nije u mogućnosti da lično poseti ekspozituru banke radi dobijanja bankovne kartice, ovu potrebu može delegirati ovlašćenom licu. Međutim, da bi se finansijska institucija ako postoji takva mogućnost, morate dati punomoćje.

Ugovor o povjerenju između dvoje pojedinci moraju biti ovjereni kod notara, inače će banka odbiti izdavanje kartice.

Tijelo dokumenta mora sadržavati podatke o nalogodavcu i ovlaštenom licu, kao i ovlaštenjima koja su mu data. Naime, sama struktura dokumenta odgovara gore opisanom obrascu za pravna lica, sa jednim izuzetkom, potrebna je notarska overa.

Ako nema mogućnosti da kontaktirate notara, onda možete doći u poslovnicu banke i ispuniti obrazac. Vrijedi napomenuti da u ovom slučaju obje strane u transakciji moraju doći u banku, imajući sa sobom lični dokument. Ako to nije moguće, onda je kontakt notara neizbježan.

---