Uvod

1. Osnove rada sistem plaćanja na bazi plastičnih kartica

1.1. Evolucija razvoja platnog sistema zasnovanog na plastičnim karticama 7

1.2. Vrste kartica za brisanje 12

1.3. Osnovne šeme poslovanja sa bankovnim plastičnim karticama 35

1.4. Pravni i regulacija funkcionisanje platnog sistema zasnovanog na plastičnim karticama 55

2. Procedura za prikazivanje obračuna na osnovu plastičnih kartica u računovodstvu

2.1. Računovodstvo obračuna po osnovu plastičnih kartica sa pravnim licima - dobavljačima dobara (radova, usluga) 68

2.2. Obračun obračuna po osnovu plastičnih kartica za pravna lica - imaoce kartica 76

2.3. Isplate zarada izvršene plastičnim karticama i postupak njihovog iskazivanja u računovodstvu 106

3. Kreditne operacije bankovnim karticama

3.1. Karakteristike kredita koji se daje bankovnom karticom 117

3.2. Procjena efikasnosti platnog sistema na osnovu bankovne kartice 126

Zaključak 148

Literatura 155

Uvod u rad

Relevantnost teme istraživanja. Zbog nastajanja i rasta savremeni uslovi problemi, kao što su: preveliki troškovi održavanja priliv novca, progresivna nestašica gotovine, poteškoće u kontroli opticaja novca, bezgotovinska plaćanja postaju sve značajnija, jer dovode do zamjene gotovine i smanjenja troškova distribucije, odnosno smanjenja troškova štampanja gotovine, njihovog transporta, preračunavanje i skladištenje. Gotovinski promet novčana masa veoma skupo i za državu i za državu finansijske strukture.

Prema riječima stručnjaka, u prosjeku se oko dvadeset kopejki iz rublje troši na održavanje vlastitog prometa.

Racionalnom organizacijom bezgotovinskog plaćanja obezbjeđuje se normalizacija platnog prometa, smanjenje međusobnog duga preduzeća i povećanje odgovornosti privrednih subjekata za stanje platne discipline. Jedan od mogućih i najperspektivnijih načina za rješavanje problema gotovinskog prometa je stvaranje efikasnog automatiziranog sistema bezgotovinskog plaćanja na bazi plastičnih kartica. Ova tehnologija će stvoriti zgodan sistem za servisiranje banaka, potrošača i preduzeća.

Upotreba elektronskog sistema baziranog na plastičnim karticama u velikoj meri pojednostavljuje upravljanje bezgotovinskim plaćanjem, dok sistem elektronskih bankarske usluge nije samo zamjena za tradicionalni sistem plaćanja na papiru, već sredstvo za pružanje alternativnih i praktičnijih usluga.

Stepen poznavanja problema. Posljednjih godina, strani razvoj u oblasti organizacije i implementacije sistema bezgotovinskog plaćanja zasnovanog na plastičnim karticama autora kao što su A. Lipis, T. Marshall, J. Matuk, M.J. Auriemma, P.E. Sayer. Mnogi problemi u organizaciji i razvoju platnih sistema razmatraju se u radovima istaknutih ekonomista kao što su A.S. Bakaev, N.P. Baryshnikov, N.G. Gadzhiev, I.E. Glushkov, Yu.A. Danilevsky, V.V. Kovalev, O.M. Ostrovsky, A.D. Larionov, D.G. V.Patrov, V.F.Paliy,

L. Z. Shneidman i dr. U vezi sa razvojem sistema plaćanja na bazi plastike

kartice u Rusiji od sredine 90-ih, djela takvih Rusa

V.M. Usoskin.

Relevantnost i značaj ovih radova su neosporni. Kako god,

Treba napomenuti da su uglavnom ovi radovi, detaljno

s obzirom na teorijske i praktični aspekti organizacija sistema

bezgotovinsko plaćanje na osnovu plastičnih kartica, kao i detaljna

tehničko-tehnološke karakteristike različitih platnih sistema,

primijenjene u radu banaka, praktično ne utiču na specifičnosti

organizacija i upravljanje bezgotovinskim plaćanjem po osnovu

plastične kartice u trgovačkim i uslužnim preduzećima.

Posebno na takve nedovoljno razvijene u teoriji, a posebno,

metodološki termini uključuju probleme povezane sa organizacijom i

održavanje računovodstvo obračuna po osnovu plastičnih kartica unutar

trgovačko preduzeće.

Nedovoljna proučenost gore navedenih pitanja u računovodstvu,

veliki teorijski i praktični značaj njenog daljeg

poboljšanja su dovela do izbora teme disertacije.

Svrha i ciljevi studije. Cilj istraživanja disertacije je

razvoj metodologije za organizaciju i sprovođenje bezgotovinskog plaćanja, kao i

plastične kartice.

U skladu sa ciljem postavljenim u radu, slijedeće

zadaci koji su odredili unutrašnju strukturu studija:

Izrada optimalne sheme za funkcioniranje sustava bezgotovinskog plaćanja na bazi plastičnih kartica;

Određivanje pravaca za unapređenje računovodstva obračuna koji se vrši uz pomoć plastičnih kartica;

Formiranje modela obračuna dobiti i gubitka za izdavanje i akviziciju banaka pri korištenju različitih vrsta plastičnih kartica;

Navedeni problemi se rješavaju u disertaciji, o njima se donose odgovarajući zaključci i preporuke.

Predmet istraživanja bile su metodološke osnove i organizacija računovodstva plaćanja uz pomoć plastičnih kartica u trgovačkim i uslužnim preduzećima u cilju njihovog unapređenja.

Predmet proučavanja. Praktične aktivnosti različitih proizvodnih i trgovačkih kompanija u Rusiji, posebno u Sankt Peterburgu i Barnaulu. Za baznu organizaciju izabrane su sljedeće organizacije:

CJSC Centar za naučna istraživanja i reviziju "Panacea". Baza informacija istraživanje je poslužilo:

Zakonodavstvo i propisi Ruska Federacija u vezi sa organizacijom bezgotovinski sistemi plaćanja po osnovu plastičnih kartica; teorijski i metodološka osnova istraživanja su naučni radovi domaćih i stranih autora iz oblasti tržišta plastičnih kartica, periodika o implementaciji sistema bezgotovinskog plaćanja na bazi plastičnih kartica.

U procesu istraživanja korišćene su metode analize i sinteze, grupisanja i poređenja, naučne apstrakcije i modeliranja, ekonomske i matematičke metode koje omogućavaju da se proučavani fenomeni izuče na najpotpuniji način.

Naučna novina istraživanja. U toku studija, sledeći rezultati karakterišući naučnu novinu disertacije:

Potvrđena je neophodnost uvođenja sistema elektronskog plaćanja u sistem bezgotovinskih obračuna trgovinskih i uslužnih preduzeća;

Glavne vrste i vrste plastičnih kartica su sažete i klasifikovane ne samo u smislu njihovog funkcionalna namjena, obim i sl., ali i u računovodstvenom smislu;

Opcije za obračun obračuna prema robne transakcije, sa odgovornim licima i plate izvodi se uz pomoć plastičnih kartica;

Računovodstvo dobiti i gubitaka banke izdavaoca i banke preuzimaoca modelovano je korištenjem različitih vrsta plastičnih kartica;

Teorijski i praktični značaj rada. Sastoji se u činjenici da je samostalna cjelina Naučno istraživanje jedan od urgentnih problema formiranja tržišni mehanizam ruska ekonomija: proces formiranja i razvoja platnih sistema zasnovanih na plastičnim karticama, kao i regulisanje njihovog funkcionisanja u uslovima ruske privrede. Praktični značaj dobijenih rezultata je u njihovoj orijentaciji ka rješenju aktuelna pitanja efikasnost upotrebe sistema bezgotovinskog plaćanja zasnovanog na plastičnim karticama u trgovačkim preduzećima i mogućnost korišćenja glavnih odredbi i zaključaka u nizu naučnih, teorijskih i praktičnih oblasti, kao što su:

Preporuke za rukovodioce i stručnjake iz oblasti računovodstva. Predložene metode, metode i tehnike mogu se koristiti za unapređenje metodologije i organizacije računovodstva plaćanja plastičnim karticama u trgovačkim preduzećima.

Odobravanje i praktična implementacija rezultate rada.

Glavne odredbe disertacije dobile su pozitivnu ocjenu na naučnoj konferenciji u Sankt Peterburgu državni univerzitet. Predloženi način obračuna obračuna uz pomoć plastičnih kartica testiran je u komercijalnim preduzećima u Barnaulu.

Publikacije:

Evolucija razvoja platnog sistema zasnovanog na plastičnim karticama

Plastični novac (prethodnici elektronskog novca) ima prilično dugu istoriju. Prvu sugestiju o mogućoj upotrebi kartica kao sredstva plaćanja dao je u Engleskoj krajem prošlog veka Džejms Belami u knjizi „Pogled unazad“ (James Bellami, Looking Backwards., 1880) [Eroshin, str. 35].

Međutim, u praksi su Sjedinjene Države postale pionir u ovoj oblasti. Kreditne kartice su se prve pojavile, koje još nisu bile ni bankovne ni plastične. Kreditne kartice su bile namijenjene dokazivanju kreditne sposobnosti vlasnika izvan njegove banke. Sjedinjene Američke Države su, kao što znate, zemlja u kojoj su potrošački krediti veoma rasprostranjeni. Prvu kreditnu karticu izdala je 1914. godine General Petroleum Corporation of California (sada Mobil Oil). Kartice su korištene za plaćanje u procesu trgovanja naftnim derivatima. Kao takvi, brzo su stekli popularnost. Vlasnik kartice je dobio značajne pogodnosti u servisu i popuste pri kupovini robe, a kompanija koja je izdala stalne kupce i stabilan prihod.

Godine 1928. Farrington Manufacturing Company sa sjedištem u Bostonu izdala je prve metalne pločice s utisnutim imenom i adresom kupca i izdate kreditno sposobnim kupcima. Prodavac je takvu ploču stavio u posebnu pisaću mašinu, nazvanu imprinter, a slova isceđena na njoj su štampana na računu.

U narednim godinama počeli su da se razvijaju takvi elementi sistema finansijskog kreditiranja, kao što su minimalna mjesečna otplata duga, grejs period, odnosno beskamatno kreditiranje i mnogi drugi.

Godine 1936. pojavilo se prvo udruženje preduzeća, koje su pristajale da pozajmljuju obične kupce. [Vasilenko V., str. 73].

Većina stručnjaka vjeruje da je prve bankovne kreditne kartice predložio korištenje Johna S. Bigginsa, stručnjaka za potrošački kredit od Narodna banka Flatbush u oblasti Bruklina u Njujorku. Godine 1946. Biggins je organizovao rad na kreditna šema pod nazivom "Chargeit". Ova šema je uključivala račune koje su lokalne trgovine primale od kupaca za male kupovine. Nakon izvršene kupovine, prodavnica je predala račune banci, a banka ih je plaćala sa računa kupaca. U Flatbushu je prvi put testiran klasični lanac naselja, koji se danas svuda koristi u poslovanju s bankarskim karticama. [Plastične kartice u Rusiji, str. 7].

Međutim, tako autoritativan bankarski istraživač kao što je Lewis Mandell vjeruje da je Diners Club bio prvi masovni sistem platnih kartica ( Diners Club), koji je 1950. godine uveo platne kartice prihvaćene kao plaćanje usluga u restoranima, hotelima i turističkim agencijama.

Gosti restorana sa dobrom reputacijom mogli su dobiti Diners Club karticu i dati je u mnogim restoranima u New Yorku umjesto gotovine. Restorani su predavali kopije računa Diners Clubu, koji ih je plaćao, a zatim su svakog mjeseca ispostavljali jedan zajednički račun mušteriji.

Jedna od glavnih razlika u odnosu na prethodne sisteme bila je ona između klijenata i komercijalne kompanije, koja nudi ne samo robu, već i usluge, postoji posrednička organizacija koja brine o naseljima. U suštini, ovo je bila prva potpuna multilateralna shema sporazuma koja je uključivala izdavaoca kartice, trgovce i vlasnike kartica, a upravo je ova karakteristika omogućila da Diners Club kartica postane prva masovna (za razliku od trgovine, "benzina"). itd.) kartica. 1958. godine, sličnu karticu je ponudio American Express. Godine 1951 - 58 godina. preko 100 američkih banaka, cijeneći uspjeh Diners Cluba, počelo je stvarati vlastite kartične sisteme, ali njihov obim je bio mali i kartice su bile lokalne prirode. Banke su kartice smatrale dodatnom uslugom klijentima i nisu uviđale ogromne potencijalne mogućnosti koje kartice otvaraju u oblasti plaćanja i kreditiranja. Prva masovno proizvedena kreditna kartica za odobravanje kredita bila je Banka Americaard kartica, sada VISA, koju je 1958. godine izdala Bank of America. Ova mapa je brzo postala široko rasprostranjena. Obim transakcija sa Bankom Americard porastao je sa 75 miliona dolara 1961. na 335 miliona dolara. 1967. godine broj vlasnika kartica porastao je sa 1 milion na 2,7 miliona, a broj trgovaca i uslužnih preduzeća koji su učestvovali u programu povećao se sa 35.000 na 83.000. [Usoskin, str. 43].

Ovako su počeli da se oblikuju platni sistemi: banka je izdala karticu i otvorila račun za klijenta; nastala je čitava mreža prodavnica, barova, restorana, hotela i sl. na teritoriji zemlje i inostranstva, gde su na plaćanje prihvatali kartice izdate od banke izdavaoca, opremljen je centar koji se bavio obračunom (obradom) kartica. Ali kada počnemo da govorimo o razvoju tržišta plastičnih kartica u Rusiji, povećava se verovatnoća izobličenja informacija. To je, s jedne strane, posljedica višegodišnje zatvorenosti našeg društva i nepouzdanosti oglašavanja. S druge strane, objašnjenje leži u mladosti našeg kartičnog poslovanja; u činjenici da postoji katastrofalan nedostatak stručnjaka, a svako uspješno iskustvo u ovoj oblasti smatra se poslovnom tajnom, koja se koristi kao oružje u konkurentskoj borbi.

Računovodstvo obračuna na osnovu plastičnih kartica sa pravnim licima - dobavljačima robe (radova, usluga)

Pojavom takve nove vrste usluge kao što je obračun plastičnim karticama na tržištu bankarskih usluga, postalo je potrebno razviti metodologiju za evidentiranje operacija obračuna plastičnim karticama na računovodstvenim računima kako u kreditnim institucijama tako iu trgovačkim (uslužnim) preduzećima. . Sa stanovišta računovodstva, plastična kartica je tehnički nosilac informacija, čija pravilna upotreba jamči pouzdanost i ciljanost proračuna. Trgovinsko-uslužno preduzeće zaključuje sa bankom akvizitorom ugovor o korišćenju plastičnih kartica kao sredstva plaćanja, kojim se precizira postupak autorizacije kartica, uslovi plaćanja roba (radova, usluga), uslovi za obavljanje trgovine. preduzeće sa potrebnim tehničkim sredstvima (POS terminali i sl.). d.) itd. Uz ugovor je priloženo i uputstvo o postupku servisiranja vlasnika plastičnih kartica. Osnova za obračun na računima računovodstva i knjiženja u računovodstveni registri su izvještaji kase sa priloženim dokumentima. Glavni dokument je slip (od engleskog slip - formular, registraciona kartica), koji je poseban obrazac, koji označava kupovinu u trgovini i uključuje podatke o vlasniku kartice, šifru autorizacije i iznos transakcije. Obrasce slipova banka preuzima trgovcu i oni su oblici stroge odgovornosti.

Obrasci slipova se izdaju po prijavi materijalno odgovornom licu (najčešće blagajniku) i uzimaju se u obzir na vanbilansnom računu 006 „Obrasci strogog izvještavanja“ u uslovnoj ocjeni. Listić se popunjava u tri primjerka sa kopijom.

Prvi se predaje kupcu, drugi se prilaže u objedinjeni registar slipova (koji označava broj slipova koji se predaju i njihov ukupan iznos) i predaje se naplatitelju, treći sa kopijom objedinjenog Upisnica se prenosi u računovodstvo kao dio blagajničkog izvještaja. Rokovi prikupljanja se određuju u zavisnosti od količine i ukupan iznos nagomilane lapsuse i dogovoreno u ugovoru. Prije dolaska sakupljača sastavlja se registar slipova u kojem se navodi njihov broj i iznos. Registar se popunjava u duplikatu: prvi se sa listićima prenosi sakupljaču, drugi - sa prijemom sakupljača ostaje u prodavnici.

Na osnovu primljene kopije slip-a, kao i primarna dokumentacija: fakture, tovarni listovi, računi o prodaji, računovodstvo trgovačkog preduzeća odražava implementaciju na računima računovodstva. Na osnovu studije zaključeno je da je za organizaciju računovodstva transakcija korištenjem plastičnih kartica potrebno uvođenje novih podračuna. Prema našem mišljenju, potrebno je otvoriti sljedeće podračune na račune: na račun 55 "Posebni računi u bankama" - podračun "Račun posebne kartice", na račun 57 "Transferi na putu" - podračun" Poravnanja sa bankama po karticama", na račun 76 "Poravnanja sa raznim dužnicima i povjeriocima" - podračun "Poravnanja sa bankama po karticama".

AT metodološke preporuke o računovodstvu i registraciji operacija za prijem, skladištenje i izdavanje robe u trgovačkim preduzećima, odobreno pismom Komiteta Ruske Federacije za trgovinu od 10.07.1996. br. 1-794/32-5 predviđa jednu opciju za obračun obračuna na plastičnim karticama u preduzećima koja prihvataju plastične kartice kao plaćanje robe (rad, usluge) - za preduzeća koja prodaju robu za gotovinu (uglavnom su to preduzeća maloprodaja):

Karakteristike kredita uz bankovnu karticu

Bankovna kartica je sredstvo za sastavljanje obračunskih i drugih dokumenata na teret klijenta.

Ali bankovna kartica može poslužiti ne samo kao sredstvo poravnanja, već iu slučaju korištenja kreditne kartice otvara pristup kreditnim resursima banke. Bankovna kreditna kartica je plastična kartica koja omogućava njenom vlasniku da odgodi plaćanje prilikom kupovine robe ili usluga. Svakom korisniku kartice dodjeljuje se kreditni limit u skladu sa svojim kreditni račun. Imalac periodično dobija izveštaj o kretanju sredstava na svom kreditnom računu, sa detaljima o datumima i troškovima izvršenih kupovina i prijema gotovine u vidu avansa, jer je prekoračenje dozvoljeno – prekoračenje (kamatonosni kredit).

Prekoračenje je dozvoljeno u visini kreditne linije koju obezbjeđuje izdavalac.

U određenom roku od prijema izvještaja, korisnik kartice ima pravo da vrati dug bez plaćanja kamate za korištenje kredita, ili da uplati dio iznosa i vrati ostatak duga, uz plaćanje kamate banci. Razmotrite jednu od najčešćih kreditnih šema. U roku od 25 kalendarskih dana (tzv. „grejs period“) nakon slanja klijentu mjesečne izjave o račun kartice Kamata na iznos kredita (duga) se ne obračunava, ali je potrebno platiti 10% duga. Nakon 25 dana, na neplaćeni dio duga počinje da se obračunava dnevna kamata po stopi od 20% godišnje. Za bezgotovinsko plaćanje roba i usluga banka ne naplaćuje proviziju, za svaki prijem gotovine naplaćuje se 2%. Godišnja naknada za korištenje kartice je 25 USD.

Tako klasične kreditne kartice omogućavaju njihovom vlasniku da otplaćuje samo 5-10% iznosa računa koje banka plaća na mjesečnom nivou, a drugi dio računa koji ostane neplaćen je kredit od banke izdavaoca vlasniku kartice. . Ovaj kredit se danas daje po 15-20% godišnje (u zavisnosti od kreditne šeme banke izdavaoca).

Kredit može biti jednokratan (u ovom slučaju kartice se nazivaju platne kartice) ili revolving (revolving).

Glavna karakteristika klasične kreditne kartice je otvaranje kreditne linije od strane banke, koja se automatski koristi pri kupovini robe ili uzimanja gotovinskog kredita. Kreditna linija posluje u okviru limita koji je odredila banka, odnosno limit je iznos datog kredita u okviru kojeg korisnik kartice može potrošiti sredstva. Visina limita se utvrđuje na osnovu solventnosti klijenta i njegovih mjesečnih primanja.

Osim toga, banke nude i takvu vrstu kreditne kartice kao što je kartica sa ograničenim rokom pozajmice (platna kartica).

Za razliku od "klasičnih" kreditnih kartica, krediti za platne kartice su ograničeni na jedan mjesec. Naime, postoji shema poravnanja koja podrazumijeva plaćanje cjelokupnog iznosa nastalih troškova mjesečno u određenom periodu nakon prijema bankovnog izvoda bez prava na produženje kredita. Za period između kupovine i plaćanja, klijent dobija besplatan kredit, a u slučaju kašnjenja u plaćanju dužan je da plati zateznu kamatu. Napominjem da kreditna šema plaćanja plastičnim karticama, pored očiglednih prednosti koje daje i vlasnicima kartica i bankama izdavaocima, sadrži i određeni rizik za potonje. Otvaranjem kreditne linije korisniku kartice, banka se suočava sa problemima koji su svojstveni ovoj oblasti. bankarske operacije. Prije izdavanja kreditne kartice klijentu, banka treba da izvrši detaljan pregled finansijski položaj budući zajmoprimac, prouči to kreditna istorija i identifikovati stepen rizika povezanog sa kašnjenjem i kašnjenjem kredita. Kredit izdat bankovnom karticom povezan je sa većim stepenom rizika od ostalih vrsta potrošačkih kredita. Ovaj rizik je kako slijedi:

Prvo, prilikom izdavanja običnog potrošačkog kredita klijentu, banka, po pravilu, dobija kolateral u vidu kolaterala. materijalna sredstva(na primjer, trajna roba kupljena na kredit - automobili, frižideri, televizori itd.) ili finansijska sredstva (štedne knjižice, polise), kao i u obliku raznih garancija i garancija. To omogućava da se, u slučaju kašnjenja kredita ili dugog kašnjenja u plaćanju, proda kolateral i dobijena sredstva iskoriste za otplatu duga. Nasuprot tome, kredit bankovnom karticom klasifikovan je kao neosigurani kredit. Garancija je samo ime zajmoprimca, njegova dobra volja, želja i sposobnost da otplati kredit. Naravno, rizik za banku značajno raste [Usoskin, str. 101].

Drugo, u slučaju konvencionalnog potrošačkog kredita na rate, dug zajmoprimca banci (i, shodno tome, iznos kreditnih obaveza po ovom kreditu) postepeno se smanjuje kako zajmoprimac plaća periodične (mjesečne) rate. Shodno tome, sa smanjenjem duga, smanjuje se i rizik zajma. Kreditna kartica obezbjeđuje zajmoprimcu revolving kreditnu liniju. Rad kreditne šeme je takav da kada klijent otplati dio duga po prethodnim operacijama, neiskorišteni dio limita na kreditnoj liniji se automatski vraća za odgovarajući iznos i ponovo postaje dostupan zajmoprimcu nakon naknadnog korištenja kredita. kartica.

Gorbačova Darija Nikolajevna

U kontekstu razvoja svjetskih ekonomskih odnosa, odvija se proces integracije privreda pojedinih država i razvoja platnih sistema, posebno u pravcu razvoja bezgotovinskih oblika plaćanja, koji u turn, naširoko se koriste u savremeni svet. Jedan od instrumenata bezgotovinskog plaćanja je plastična kartica. U većini ekonomski razvijenih zemalja plastična kartica je sastavni atribut sfere trgovine i usluga.

Skinuti:

Pregled:

Opštinska budžetska obrazovna ustanova

srednja škola №3

sa detaljnim proučavanjem pojedinih subjekata gradskog okruga Samare

Istraživački rad na temu:

„Plastične kartice kao moderna instrument plaćanja»

Odjeljak: Usluge i alati plaćanja

Završio: učenik 7. "G" razreda

Gorbačova Darija Nikolajevna

Supervizor:

Khlevnaya Nadezhda Alexandrovna

Samara, 2017

Uvod

U kontekstu razvoja svjetskih ekonomskih odnosa, odvija se proces integracije privreda pojedinih država i razvoja platnih sistema, posebno u pravcu razvoja bezgotovinskih oblika plaćanja, koji u pak, naširoko se koriste u modernom svijetu. Jedan od instrumenata bezgotovinskog plaćanja je plastična kartica. U većini ekonomski razvijenih zemalja plastična kartica je sastavni atribut sfere trgovine i usluga.

Cilj: proučavanje plastičnih kartica i operacija na njima.

Zadaci:

• naučite zašto vam je potrebna plastična kartica,
• prednosti plastičnih kartica,
• vrste plastičnih kartica.

Predmet studija:bankovna kartica.

Metode istraživanja:

1) Teorijska analiza izvora i literature.

2) Opis.

Praktični značaj:može se koristiti za predavanja društvenih nauka i časove finansijske pismenosti.

hipoteza: ako su plastične kartice jednostavne za korištenje, tada će papirni novac uskoro biti zamijenjen njima.

Bankovna plastična kartica je univerzalni platni instrument, koji predstavlja pristupni ključ za upravljanje bankovnim računom i omogućava svom vlasniku da plaća robu i usluge u raznim trgovinskim i uslužnim preduzećima. Danas su bankovne kartice ključni element elektronike bankarski sistemi, sve aktivnije istiskujući uobičajeno čekovne knjižice i gotovinom. Dovoljno je reći da bezgotovinsko plaćanje roba i usluga u industrijalizovanim zemljama dostiže 90% u strukturi svih monetarnih transakcija.

1. Plastične kartice kao moderan instrument plaćanja

Platne kartice su proizvod bankovnih kartica. Plastična kartica u svijetu je odavno postala važan alat ne samo u bankarskom sistemu, već iu svakodnevnom životu.

"Plastični novac" ili " plastične kartice"- širok koncept koji uključuje kreditne, obračunske, depozitne i mnoge druge kartice. Pored navedenih, plastične kartice se koriste kao vizit karte, klub kartice, klijentske kartice redovni kupci. Sve ove kartice su napravljene od plastike - otuda i njihov naziv.

Očigledno, prelazak na civilizirani monetarni promet u Rusiji uključuje transformaciju plastičnih kartica u općepriznati instrument ljudskog života.

Prednosti vezane uz korištenje plastičnih kartica na ruskom tržištu su očigledne. To je, prije svega, smanjenje rizika od gubitka novca, eliminacija rizika od tradicionalnih oblika krađe, pogodnosti pri dobijanju usluga u trgovačkim i uslužnim preduzećima, smanjenje troškova pri obavljanju finansijske transakcije, uključujući kupovine u različitim valutama, budući da se konverzija vrši po kursu, a ne po kursu prodavnice. Prednosti koje se dobijaju upotrebom plastičnih kartica od strane trgovinskih i uslužnih preduzeća su očigledne: smanjenje troškova naplate, transporta i isplate sredstava, pojednostavljenje obračuna sa kupcima. Podizanje gotovine uz predočenje plastične kartice se tretira kao avans, pa je banka koja pruža takvu uslugu u ovu definiciju"organizacija za trgovinu novcem".

Plastična kartica u svijetu je odavno postala važan alat ne samo u bankarskom sistemu, već iu svakodnevnom životu.

1. Povijest nastanka i razvoja plastičnih kartica

Plastični novac (plastične kartice) ima dugu istoriju. Prve karte pojavile su se u Americi. Poznato je da su Sjedinjene Države zemlja sa veoma raširenim sistemom potrošačkih kredita. Davne 1914. godine, velike trgovine počele su da izdaju kreditne kartice svojim kupcima ovdje. Godine 1928. izumljen je prvi prethodnik plastičnih kartica - metalna etiketa na kojoj je iscijeđeno ime i adresa klijenta. Izdavao ih je Farrington Manufacturing sa sjedištem u Bostonu i izdavao ih je samo kreditno sposobnim kupcima. Prodavac je takvu ploču stavio u poseban uređaj, tzv. imprinter, i umotao, slova koja su se istisnula na njoj su ispisana na računu.

Kasnije su izmišljeni takvi elementi finansijsko-kreditne šeme kao mjesečna otplata duga, sa grejs periodom (beskamatni zajam) i još mnogo toga. Godine 1936. pojavilo se prvo udruženje preduzeća koje je pristalo da pozajmljuje obične kupce. Posebno je uspjela kreditna kartica restorana Dinners Club. Gosti restorana sa dobrom reputacijom mogli su dobiti "DC" karticu i dati je u mnogim njujorškim restoranima umjesto gotovine. Restorani bi prosljeđivali kopije računa DC-u, koji bi mjesečno izdavao ukupan račun mušteriji. Klijent je plaćao "DC", a to - restoranima.

Brojne velike američke banke, cijeneći uspjeh pionira, izdale su svoje kreditne kartice, koje su se mogle koristiti ne samo u restoranima, već i na drugim mjestima. Tako su se počeli formirati platni sistemi: banka je izdala karticu i otvorila račun za klijenta; stvorena je čitava mreža prodavnica, barova, restorana, hotela i sl. na teritoriji zemlje i inostranstva, gde su na plaćanje prihvatali kartice izdate od banke izdavaoca, opremljen centar koji se bavio servisiranjem (preradom) plastike kartice. Pioniri tržišta plastični novac postojale su Bank of America sada poznate cijelom svijetu; Master Card; Americki ekspres; Visa International. Prva American Express kartica izdata je 1. oktobra 1958. godine i za samo godinu dana imala je preko 475.000 privatnih vlasnika kartica i oko 32.000 preduzeća.

1.2 Vrste plastičnih kartica

Plastična kartica je ploča standardne veličine(85,6 mm, 53,9 mm, 0,76 mm), izrađene od specijalne, mehanički i termički otporne plastike. Osnovna funkcija plastične kartice je da osigura identifikaciju osobe koja je koristi kao subjekt platnog sistema.

Sve plastične kartice podijeljene su ovisno o obimu primjene.

1. diskontne kartice

Diskontne kartice - plastična kartica koju preduzeća koriste za organizovanje sistema popusta, bonusa, dodatne usluge(za "vezivanje klijenta" za utičnicu).

Do danas, najčešća vrsta plastičnih kartica su diskontne kartice. Broj diskontnih kartica izdatih u Rusiji i u opticaju se kreće stotinama hiljada; Osiguravajuća društva, benzinske pumpe. Postoje cijeli sistemi popusta, objedinjujući mrežu trgovinskih i uslužnih preduzeća. Svaki sistem diskontnih kartica fokusiran je na svog potrošača. Kartica omogućava vlasniku da uštedi novac ostvarivanjem svih vrsta popusta i pogodnosti, da dobije privilegovanu uslugu u širokoj mreži respektabilnih firmi. I za kompanije koje proizvode diskontne kartice da povećamo broj kupaca.

1. Platne kartice: kreditne i debitne

Nedostatak pravne definicije pojma platna kartica a rezultirajuće pogrešno tumačenje termina dovelo je do bankarsko tržište Dugo vremena u Rusiji su se sve vrste platnih kartica zvale kreditne kartice. Štaviše, takvo shvatanje platne kartice bilo je prisutno ne samo na nivou domaćinstva, već se pojavilo i u gotovo svim izdatim pravila. Tek posljednjih godina bankovne kartice u dokumentima počele su se s pravom nazivati ​​platnim karticama.

Debit ( obračun) bankovna kartica vam omogućava da obavljate transakcije u okviru raspoloživih sredstava na računu. Odnosno, korisnik kartice može koristiti samo svoja sredstva. Banka može postaviti minimalni nivo stanja - određeni iznos, po dolasku do kojeg klijent ne može vršiti transakcije dok se stanje na računu ne dopuni. Uslovima banke može se odrediti i obračunavanje kamate na stanje sredstava. Debitna kartica služi prvenstveno kao zamjena papirni novac a također vam omogućava da plaćate online. Većina kartica izdatih u Rusiji su debitne.

Kreditna kartica je namijenjena za obavljanje transakcija na pozajmljena sredstva. Po svojim svojstvima kreditna kartica je skoro ista kao i kredit. Glavna razlika je u tome što se sredstva mogu koristiti po potrebi, a kamata se obračunava samo na stvarno iskorišteni iznos.

1. Provjerite garancijsku karticu

Kao garancija čeka izdata je posebna garancijska kartica za ček (Check Guarantee Card). Izdaje ga banka u kojoj je otvoren račun klijenta i koristi se da se izbjegne primanje neobezbijeđenog čeka ili čeka sa lažnim potpisom od nesavjesnog klijenta. Pojava takvih kartica povezana je sa širokom upotrebom jednog od oblika čekovnog kredita, koji se temelji na činjenici da osoba ima redovan tekući račun. Čekovna garancijska kartica omogućava automatsko odobravanje kredita u trenutku kada se stanje na tekućem računu iscrpi. Prema takvom sistemu, čekovi se primaju na plaćanje do određenog dogovorenog limita, koji može da se kreće od 100 do 500 dolara, a ponekad i više. Garantne kartice obično imaju identifikacioni broj, datum isteka i potpis kupca. Korištenje ček-garantne kartice ima svoje nedostatke, koji uključuju postojanje dnevnog limita - maksimalnog iznosa plaćanja zagarantovanog karticom.

1. Mikroprocesorske kartice

Mikroprocesorske kartice (čip kartice, pametne kartice) su bankovne kartice opremljene mikroprocesorom. Tradicionalno, dugi niz godina, kartice koje su izdale ruske banke bile su opremljene magnetnom trakom, ali prije nekoliko godina neke kreditne organizacije počele su izdavati kartice s mikroprocesorima. Osnovna razlika između čipa i magnetne trake je nivo sigurnosti koji pametna kartica daje svom vlasniku. Stručnjaci napominju da su lažne transakcije karticama sa čipom gotovo nemoguće. Osim toga, čip nije podložan mehaničkim oštećenjima kao magnetna traka, a to povećava valjanost bankovne kartice. Oni otvaraju fundamentalno nove mogućnosti, budući da imaju svoju unutrašnju logiku i zapravo su mikroračunari. Specijalizovani operativni sistem je ugrađen u karticu, pružajući širok spektar uslužnih operacija i bezbednosnih funkcija.

Uprkos očiglednim prednostima, pametne kartice su do sada bile ograničene upotrebe zbog činjenice da je takva kartica za red veličine skuplja od kartice sa magnetnom trakom. Tek posljednjih godina, kada je šteta od prevara s magnetnim karticama u međunarodnim platnim sistemima postala zastrašujuće visoka i nastavlja rasti, banke su donijele odluku da postepeno pređu na pametne kartice.

1. Strano iskustvo korištenja platnih kartica

Cijeli civilizirani bankarski svijet već dugo koristi zgodan sistem bezgotovinskog obračuna sa klijentima koristeći posebne platne kartice. Do danas je ovaj sistem osvojio univerzalno priznanje. Broj vrsta kartica i opseg usluga koje one pružaju se množe. Međunarodna finansijska udruženja kao što su VISA International, AMERICAN EXPRESS, EUROPAY International pružaju korisnicima kartica gotovo sve usluge u bilo kojoj oblasti usluga. Karte su vrlo jednostavne za korištenje. Uz pomoć kartice klijent može da plati kupovinu bez gotovine, a ako je kartica kreditna, onda bez novca na bankovnom računu.

Trenutno, međunarodni međubankarski sistem SWIFT za prenos informacija i obradu plaćanja tvrdi da je lider u oblasti bezgotovinskog plaćanja. Među svetskim visokotehnološkim elektronskim sistemima međubankarskih obračuna izdvaja se i FedWire - mreža sistema federalnih rezervi SAD, njujorški međunarodni platni sistem klirinških kuća CHIPS, londonski automatski klirinški sistem CHAPS, japanski sistem međubankarskih bezgotovinskih transfera Zengin.

1. Obračuni platnim karticama

Jako mjesto u platnim sistemima mnogih zemalja zauzele su tehnologije zasnovane na korištenju platnih kartica. Brzina i dostupnost ove vrste plaćanja stimulisala je rast potrošačke potrošnje, što je, zauzvrat, sačuvalo američku ekonomiju od duboke recesije 2001. godine i doprinelo njenom oporavku u narednim godinama.

Trenutno u svijetu postoji nekoliko velikih udruženja bankarskih platnih kartica. Oni se razvijaju opšta pravila, obavezan za sve učesnike u sistemu, izvršiti analizu poslovanja, akumulirati resurse za implementaciju najnovije tehnologije i stvaranje ogromnih komunikacija za brzu i pouzdanu razmjenu finansijskih informacija.

Globalno tržište platnih kartica danas je raspoređeno među glavnim izdavaocima na sljedeći način: Visa International - više od 50%, MasterCard International - 30%, American Express - 18%, Diners Club, JCB, itd - manje od 2%.

U Evropi je u opticaju više od 300 miliona kartica. U prosjeku, jedan odrasli stanovnik Evrope ima 1,1 karticu. Međutim, u pogledu rasprostranjenosti karata u evropskim zemljama, postoji značajna diferencijacija. Većina ih je u UK - skoro 2 kartice za svaku odraslu osobu. U Turskoj, Irskoj i Grčkoj potencijal za rast broja kartica je i dalje visok, sa manje od 0,5 kartica po odraslom stanovniku. Međutim, posljednjih godina ova brojka u Evropi se primjetno izjednačila.

1. Implementacija inovacija

Ekonomije razvijenih zemalja sada su prešle na inovativan tip razvoja, što je uticalo i na tehnologije za bezgotovinsko plaćanje. Suština inovativnih promjena u ovoj oblasti može se svesti na sljedeće:

- "višekanalna aktivnost" sa kombinacijom novih i tradicionalnih tehnologija i alata;

Samoposluga;

Remote service;

Korišćenje interneta (virtuelno bankarstvo i finansijske tehnologije upravljanje bankovnim računom);

Uspostavljanje pozivnih centara;

Pružanje novih bankarskih proizvoda (usluga) zasnovanih na novim tehnologijama.

U mnogim razvijenim zemljama sve više transakcija obavljaju klijenti bez posete banci. U Francuskoj, na primjer, oko 300.000 klijenata ima direktnu vezu sa bankom. U SAD sve velike banke svojim klijentima nude kućnu uslugu. Stvaranje samouslužnih zona omogućava drastično smanjenje opterećenja stručnjaka u operacionoj sali banke i, shodno tome, smanjenje broja izvršitelja. Stvaraju se i potpuno automatizovane poslovnice, koje su prostorije opremljene posebnom bankarskom opremom. Mogu se nalaziti u stambenim zgradama, na teritoriji prodavnica, industrijskih objekata, stanica itd. i pružaju usluge u automatskom režimu 24 sata dnevno.

1. Mogućnosti Call centra

Istorijski gledano, sistem daljinskog bankarske usluge koristeći telefonski priključak. Mogućnost obavljanja transakcija putem telefonskog sistema bila je jedna od prvih koja je svojim klijentima ponudila North Carolina National Bank, za koju je stvoren veliki call centar. 1990. godine dnevni broj poziva prema sistemu iznosio je oko 200 hiljada. Trenutno u SAD više od 80% kompanija koristi pozivne centre u svom radu.

Banka stvara vlastiti call centar ako namjerava uz njegovu pomoć rješavati stalne zadatke. Ali ako je planirano malo opterećenje centra, rješavaju se jednokratni ili periodični zadaci i, što je najvažnije, nema sredstava, vremena i stručnjaka za stvaranje vlastitog call centra, onda se ti zadaci delegiraju na vanjski pozivni centar. . Banke često koriste kombinovani pristup, u kojem pravna lica i VIP klijente opslužuje sopstveni pozivni centar, dok se manje složeni poslovi delegiraju na spoljni pozivni centar.

1. Internet plaćanja

Sljedeća faza razvoja bankarske tehnologije u oblasti bezgotovinskog plaćanja - tzv. elektronsko bankarstvo - prošao je vrlo brzo. Internet bankarstvo je zauzelo njegovo mjesto. Njegovo uvođenje u bankarsku praksu predodredilo je upotrebu novih sredstava komunikacije. Prije svega, to su internet i mreže mobilne telefonije koje su značajno proširile mogućnosti klijenata, jer su za njihovu interakciju sa bankom potrebni obični html i wap pretraživači, koji se ugrađuju u gotovo svaki savremeni laptop ili mobilni telefon. Kao rezultat pojave mogućnosti plaćanja računa putem internet bankarstva, obim mjesečnih internet plaćanja može porasti na nekoliko milijardi dolara.

Postoje rezultati studije o upotrebi elektronskog plaćanja od strane stanovnika velikih gradova. Internet bankarstvo Sberbanke pokazalo se kao najpopularniji način plaćanja, koristi ga 72% ispitanika. Na drugom mjestu u vlasništvu banke Usluga Yandex.Money, koristi je 35% ispitanika. Sljedeći na listi su Webmoney (30% tržišnog udjela), PayPal (30%) i Qiwi Wallet (28%).

U proseku u Rusiji, 62% ispitanika koristi elektronske novčanike najmanje jednom godišnje. Većina korisnika novčanika su stanovnici juga (67%) i Dalekog istoka (69%). U drugim regionima, ovaj pokazatelj se poklapa sa nacionalnim prosjekom ili se vrlo malo razlikuje: u Moskvi - 63%, na Uralu i Sankt Peterburgu - 62%, u Sibiru i regiji Volge - 61% i 60%, respektivno.

Ljudi najčešće plaćaju online usluge bez kojih je teško: ćelijska komunikacija 77% korisnika plaća na ovaj način. 66% ispitanika plaća online kupovinu u online prodavnicama, a 60% plaća komunalije. Više od polovine korisnika interneta - 59% - šalje onlajn Transferi novca, a 37% kupuje karte za koncerte, bioskope i pozorišta. Sledeće najpopularnije kategorije internet plaćanja su: kazne i takse saobraćajne policije - 34%, karte za voz i avion - 33%, krediti - 31%, razni onlajn sadržaji - 23%, online igrice - 19%.

1. Mobilni korisnički servis

Jedna od najnovijih inovacija u daljinskom bankarstvu je sistem mobilnog plaćanja, koji bežične telefone pretvara u novčanike za mobilnu trgovinu. Razvila ga je evropska asocijacija Mobey Forum (grupa finansijske institucije i proizvođači mobilnih telefona). Ovo omogućava plaćanje na daljinu. Međutim, nedavno je došlo do odliva klijenata iz internet banaka. Pokazalo se da je njihova glavna prednost - virtuelnost - ujedno i glavni nedostatak. Među glavnim razlozima rastanka sa virtuelnim bankama klijenti navode nemogućnost direktnog kontakta sa zaposlenima u banci i nedostatak individualnog pristupa. Međutim, sve se može promijeniti kada se kompjuteri koriste u kombinaciji sa video telefonom, mogućnošću klasifikacije dokumenta i identifikacije magnetne kartice.

1. Karakteristike i trendovi razvoja ruskog tržišta platnih kartica.

Razvoj ruskog tržišta platnih kartica jedan je od najvažnijih faktora u postizanju ciljeva smanjenja gotovinskih obračuna i razvoja bezgotovinskog plaćanja u oblasti plaćanja sa stanovništvom. Tokom 2016. godine, rusko tržište plaćanja u cjelini nastavlja da pokazuje spor, ali stabilan rast. Sberbank je izdala više od 140 miliona plastičnih kartica, odnosno skoro svaki odrasli stanovnik Rusije ima Sberbank karticu.

Sedam od deset odraslih Rusa u prvoj polovini 2016. posedovalo je bankovne kartice. Istraživanje RosIndexa pokazalo je da udio vlasnika bankovnih kartica među Rusima starijim od 18 godina koji žive u gradovima sa populacijom od preko 100.000 ljudi sada iznosi 72%. To je 9 procentnih poena više nego u prvoj polovini 2015. godine i 12 procentnih poena više nego na početku 2014. godine.

Nosioci "plastike" često se razlikuju po prisutnosti više obrazovanje stepena, manje su zainteresovani za gledanje televizije, češće surfaju internetom i preferiraju pametne telefone kada mi pričamo o telefonskim komunikacijama.

Tako je 41% vlasnika bankovnih kartica izjavilo da ovaj proizvod koristi više od dva puta sedmično. Trećina ispitanih korisnika kartica koristi ih dva do četiri puta mjesečno, još 16% ovaj instrument plaćanja vadi iz novčanika najviše jednom mjesečno.

Istovremeno, značajno je smanjen udio onih koji uopće nemaju bankovnu plastičnu karticu (sa 40% u prvoj polovini 2014. na 28% sada).

Među onim vlasnicima koji strahuju za sigurnost sredstava na "plastici", oko polovina (43%) smatra da se kartica može lako ukrasti i sa nje podići novac. Njihov se udio nije suštinski promijenio posljednjih godina.

Osim toga, sada se, konačno, manje od polovine Rusa može klasificirati kao pristalice gotovinskog plaćanja za robu i usluge. U prvoj polovini 2016. 48% ispitanika primijetilo je da je naviklo da robu plaća gotovinom. Treba napomenuti da je prije dvije godine takvih naviklih bilo 55%.

Važna činjenica: 16% korisnika kartica koristi ih isključivo za podizanje gotovine. U prvih šest mjeseci ove godine, 78% Rusa sa karticama je unovčilo novac od njih. Poređenja radi: početkom 2014. godine ta brojka je iznosila 91%.

Druga najpopularnija operacija je plaćanje mobilnih komunikacija (tu priliku koristi svaki drugi vlasnik "plastike"). 38% ispitanika plaća robu u oflajn prodavnici karticom, a 13% robu plaća putem interneta, kaže studija. Uprkos velikoj penetraciji bankovnih kartica, samo dio stanovništva ih smatra pogodnim finansijski instrument, za većinu, kartice ostaju prvenstveno način da se dođe do gotovine.

Zaključak

Brzo širenje bankovnih kreditnih kartica jasan je dokaz da je ovaj oblik plaćanja koristan za glavne kategorije učesnika u sistemu.

Održavanje kartica omogućilo je bankama da prevaziđu prostorna ograničenja u privlačenju i servisiranju klijenata.

Pregledom i analizom literature možemo izvući sljedeće zaključke:

• plastične kartice se uspješno promoviraju na tradicionalnim i novim tržištima finansijskih usluga;
• stopa rasta plaćanja plastičnim karticama ukazuje da postaje dominantan bezgotovinski oblik plaćanja;
• domaći sistemi se razvijaju velikom brzinom i prema istim internim zakonima kao i međunarodni sistemi.

Dodatak 1

Dodatak 2

Aneks 3

Dodatak 4

Dodatak 5

Dodatak 6

Aneks 7

Bibliografija

1. Bibliografski opis: Ivleva G. I., Tishina V. N. Analiza tržišta bankovnih kartica u Rusiji // Mladi naučnik. - 2013. - br. 12. - S. 309-311.

2. O bankama i bankarstvo(sa izmjenama i dopunama) Savezni zakon od 2. decembra 1990. br. 395-1 [Elektronski izvor]: referenca. legalni sistem Garancija. – 1 elektron. disk (CD-ROM); Windows 98 / ME / NT4 / 2000 / XP.

3. Andreev A.A., Morozov A.G., Ravkin D.A. Plastične kartice u Rusiji - Izdavačka kuća “Bankcenter”, Moskva, 2008.

4. Belikov V., Bystrov L., Nevezhin V. “Elektronski novac” - JSC “Scan-Tech”, Moskva, 2007.

5. Lavrushin O.I. Bankarstvo - M.: Finansije i statistika, 2006, 574 str.

6. Lipis A., Marshall T. Elektronski sistem gotovinska poravnanja - Finansije i statistika, Moskva, 2008.

7. Tavasieva A.M. Bankarstvo: menadžment i tehnologija - M.: UNITY-DANA, 2007.-863 str.

8. Informaciono-analitički materijal Centralne banke Ruske Federacije. Pregled ruskog tržišta platnih kartica za 20016. godinu: [ Elektronski dokument]. http://www.cbr.ru/today/BESP/analytics/survey_CC_09.pdf

9. Vrste plastičnih kartica: [Elektronski dokument]. http://www.mircard.ru/vidy_plastikovykh_kart-18.htm

Savršenstvo ekonomski mehanizam u uslovima tranzicije na tržište postavlja sve veće zahteve za funkcionisanje sistema monetarnog opticaja, organizaciju obračuna i gotovinski servis kako pojedincima tako i preduzećima i organizacijama. Rast platnog prometa i rezultirajući rast troškova distribucije snažno diktira potrebu za unapređenjem mehanizma cirkulacije novca, koji obezbjeđuje brzo rastuće potrebe za plaćanjem i ubrzava promet sredstava uz smanjenje troškova novčanog prometa i smanjenje troškova rada.

Stanje privrede bilo koje zemlje u velikoj meri zavisi od organizacije nacionalnog opticaja novca. Zbog toga centralne banke svih zemalja svijeta neprestano proučavaju međunarodno iskustvo i trendove u razvoju novčanog prometa, nastoje da razviju i implementiraju nove šeme za njegovu organizaciju na osnovu nacionalnih karakteristika.

Poravnanja koristeći gotovinu su izuzetno skupa za vladine i komercijalne finansijske institucije. Izdavanje novih novčanica, zamjena starih, održavanje velikog osoblja, neugodnosti i veliki gubitak vremena za obične kupce - sve je to težak teret za privredu zemlje. Jedan od mogućih i najperspektivnijih načina za rješavanje problema gotovinskog prometa je stvaranje efikasnog automatizovanog sistema bezgotovinskog plaćanja kao temeljnog elementa moderne ekonomije.

Upotreba savremenih platnih sistema i visokotehnoloških bankarskih proizvoda neophodan je uslov za uspješan razvoj novih vrsta usluga za stanovništvo. bankarska usluga, fokusiran prvenstveno na klijenta, podrazumijeva uvođenje i korištenje platnih kartica u oblasti obračuna.

Danas su bankovne kartice ključni element sistema elektronskog bankarstva, aktivno zamjenjujući uobičajene čekovne knjižice i gotovinu. Također, bitna karakteristika da kartica sadrži određenu količinu informacija neophodnih za pristup bankovnom računu, plaćanje robe, usluga ili rada, kao i podizanje gotovine, omogućava da služi kao najjednostavnije i najprogresivnije sredstvo u organizovanju bezgotovinskog novca. plaćanja.

Većina stručnjaka vjeruje da je početak bankovnih kreditnih kartica dao John S. Biggins. Godine 1946. Biggins je organizirao kreditnu šemu pod nazivom "Charge-it". Ova šema je uključivala račune koje su lokalne trgovine primale od kupaca za male kupovine. Nakon izvršene kupovine, prodavnica je predala račune banci, a banka ih je plaćala sa računa kupaca. U Flatbushu je prvi put testiran klasični lanac naselja, koji se danas svuda koristi u poslovanju s bankarskim karticama.

Međutim, tako autoritativan bankarski istraživač kao što je Lewis Mandell smatra da je Diners Club, stvoren 1949. godine, bio prvi masovni sistem platnih kartica. Jedna od glavnih razlika u odnosu na prethodne sisteme bila je u tome što između kupaca i komercijalnih kompanija koje nude ne samo robu, već i usluge postoji posrednička organizacija koja brine o obračunima. Upravo je ova karakteristika omogućila da "Diners Club" postane prva masovna univerzalna (za razliku od trgovine, "benzinske" itd.) kartice.

U oktobru 1958. izdata je prva American Express kartica. Godinu dana kasnije ova kompanija je imala 32.000 preduzeća i više od 475.000 korisnika kartica.

Tokom 1950-ih, preko 100 američkih banaka pokrenulo je svoje programe kreditnih kartica.

Kako su kartični programi rasli, većina banaka se suočila s glavnom preprekom - lokalitetom svoje mreže kartičnih servisa. A 1966. godine Bank of America je počela izdavati dozvole za izdavanje BankAmericard kartica drugim bankama, kao odgovor na to, nekoliko velikih konkurentskih banaka Bank of America stvorilo je svoje Interbank Card Association - ICA (Interbank Card Association). Godine 1969. ovo udruženje je kupilo prava na "Master Charge" kartice izdate od strane Western States Card Association of Banks, većina banaka članica ICA prešla je na izdavanje "Master Charge". Zauzvrat, banke koje su izdale "BankAmericard" insistirale su da se program kartica izvuče iz kontrole Bank of America. Tako je u julu 1970. godine stvorena National Bank Americard Incorporated - NBI.

Tako su se do početka sedamdesetih u Sjedinjenim Državama formirala dva glavna konkurenta na tržištu univerzalnih bankovnih kartica: NBI i ICA. Među nebankarskim univerzalnim karticama izdvojila se "American Express".

Treba napomenuti da su u početku u stranoj klasifikaciji univerzalne kartice bile podijeljene na kartice za "putovanja i zabavu" (Travel and Entertainment - T&E) i čisto bankovne kartice. Prve su izdali Diners Club, American Express, Carte Blanche i bili su namijenjeni uglavnom za plaćanje hotela, restorana, odnosno uglavnom putujućih biznismena. Kartice koje su izdale banke imale su više "potrošački" karakter i bile su namijenjene "običnim klijentima". Do sada su te razlike uglavnom nestale, a takva podjela je vrlo proizvoljna.

Paralelno sa razvojem američkog tržišta, došlo je i do internacionalizacije kartičnog poslovanja. Počelo je davne 1951. godine kada je Diners Club izdao prvu licencu za korištenje svog imena i šeme u Velikoj Britaniji. Takmičenje američkih kartičnih udruženja nastavljeno je iu Evropi. Godine 1974. ICA je napravila značajan početak u konkurentskoj trci sa BankAmericard potpisivanjem ugovora sa britanskim sistemom Access Card, koji je bio dio Eurocard Asocijacije. Tako je počela saradnja između Eurocarda i Američkog udruženja međubankarskih kartica koje izdaje "Master Charge". To je bio jedan od razloga zašto je NBI 1976. godine preimenovao svoju karticu "BankAmericard" u sada poznatu "VISA". ICA je poduzela sličan korak 1980. godine, dajući svojoj kartici "internacionalniji" naziv "MasterCard". Proširujući saradnju sa MasterCard-om, ovo udruženje je sklapalo ugovore sa kompanijama Cirrus i Maestro kako su se pojavljivale nove tehnologije, što je omogućilo proširenje spektra usluga koje se korisnicima nude putem kartica za isplatu novca na bankomatima. Krajem 1992. godine Eurocard International se spojio sa platnim sistemom Eurocheck. Nova organizacija postao poznat kao Europay International.

Konkurencija između platnih sistema nije se razvila samo u Evropi. U Japanu su, na primjer, uprkos aktivnim pokušajima osvajanja ovog tržišta "VISA" i "MasterCard", izgubili od JCB kartica. Ukupan broj vlasnika ovih kartica 1980. godine bio je skoro duplo veći od broja japanskih izdatih "VISA" i "MasterCard" zajedno.

Dakle, danas je najveća platna organizacija VISA Int., koja zauzima oko 60% tržišta bankovnih kartica. Drugi po veličini je Europay/MasterCard Int., koji ima oko 30% tržišta. Preostalih deset posto otpada na kartice drugih međunarodnih organizacija i domaće kartice raznih banaka.

Banke naše zemlje počele su da obavljaju poslove pomoću kartica međunarodnih bankarskih udruženja od druge polovine 1993. godine.

U domaćoj i stranoj literaturi koriste se različiti termini za definiranje pojma bankovne plastične kartice. Vrlo često dolazi do zamjene pojma " Bankovna kartica"Izraz "kreditna kartica", tj. "kreditne kartice" odnosi se na sve vrste bankovnih kartica. U ovom generalizovanom smislu, koncept kreditne kartice može se naći u mnogim štampanim i online publikacijama. U beloruskom zakonodavstvu izraz banka koristi se platna kartica.

Dakle, prema O.I. Lavrushinova plastična kartica je opći pojam koji se odnosi na sve vrste kartica koje se razlikuju po namjeni, skupu usluga koje se uz njihovu pomoć pružaju, tehničkim mogućnostima i organizaciji. Sada postoji veliki izbor plastičnih kartica. Aktivno se koriste u raznim sferama privrede i života - bankarstvu, trgovini, transportu.

U udžbeniku Kravtsova G.I. bankovna plastična kartica je platni instrument koji omogućava pristup bankovni račun i obavljanje bezgotovinskog plaćanja roba i usluga, primanje gotovine i obavljanje drugih poslova predviđenih važećim zakonom.

Slična definicija data je u članu 273. Bankarskog kodeksa: bankovna platna kartica je platni instrument koji omogućava pristup bankovnom računu, računovodstvenim računima bankovni depoziti(depoziti), zajmovi fizičkom ili pravnom licu za primanje gotovine i poravnanja u bezgotovinskom obliku, kao i osiguranje obavljanja drugih poslova u skladu sa zakonodavstvom Republike Bjelorusije.

Prema mehanizmu obračuna, bankovne kartice su:

debitne: u osnovi su to kartice za platu; možete upravljati samo novcem koji se trenutno nalazi na računu kartice vlasnika kartice

zaduženje sa mogućnošću prekoračenja: omogućava vam da potrošite više sredstava nego što imate na računu kartice, jer banka daje prekoračenje (kratkoročni kredit)

kredit: omogućava korišćenje kredita koji daje banka, u iznosu (limitu) koji ona utvrđuje. Ali tada morate vratiti dug banke zajedno sa kamatama

Prema vlasništvu računa kartice se dijele na:

lični: ugovor se zaključuje sa fizičkim licem;

korporativno: ugovor je zaključen sa pravno lice, individualni preduzetnik.

Prema obimu kartice su:

lokalne karte: koriste se u nekom regionu, dijelu države;

nacionalne kartice: koriste se u proračunima u cijeloj državi;

međunarodne kartice: prihvataju se za plaćanje u bilo kojoj regiji svijeta.

Prema načinu snimanja informacija, grafički zapis;

bar kodiranje;

magnetna traka;

lasersko snimanje.

Bankovne kartice se također mogu podijeliti na platne sisteme ili kartičarske asocijacije (Card Associations) u okviru kojih se kartice servisiraju. U svijetu su najrasprostranjenije kartice sljedećih glavnih sistema: VISA, EuroCard/MasterCard i American Express (AMEX) Jednu karticu može podržavati i servisirati samo jedan platni sistem.<#"justify">Dakle, bankarska plastična kartica je platni instrument koji omogućava pristup bankovnom računu i bezgotovinsko plaćanje roba i usluga, gotovinskih računa i drugih operacija. Postoji veliki broj znakova po kojima se plastične kartice mogu klasificirati, a među glavnim se mogu razlikovati: po mehanizmu obračuna, prema vlasniku kartice; po obimu; prema načinu evidentiranja informacija; po sistemu plaćanja; prema listi dodatnih usluga itd.

Unapređenje privrednog mehanizma u kontekstu prelaska na tržište postavlja sve veće zahtjeve za funkcionisanjem sistema novčanog prometa, organizacijom obračuna i gotovinskih usluga, kako za pojedince, tako i za preduzeća i organizacije. Rast platnog prometa i rezultirajući rast troškova distribucije snažno diktira potrebu za unapređenjem mehanizma cirkulacije novca, koji obezbjeđuje brzo rastuće potrebe za plaćanjem i ubrzava promet sredstava uz smanjenje troškova novčanog prometa i smanjenje troškova rada.

Sve veći zahtjevi za asortimanom i kvalitetom usluga, sve veća konkurencija između banaka za klijenta tjeraju nas da tražimo nove oblike, metode, alate za rad sa stanovništvom.

Ovaj problem se ne može riješiti masovnom upotrebom gotovine, jer zbog svoje fizičke prirode imaju ograničenje mobilnosti, uzrokuju veliki radni intenzitet finansijskih obračuna, što ne osigurava kontinuitet lanca obračuna i otežava kontrolu. njihovo kretanje. Glavni način rješavanja je korištenje tzv. „bez papirne“ tehnologije zasnovane na najboljim praksama primjene bezgotovinskog plaćanja u praksi. Jedan od pravaca ovog puta je razvoj naselja korištenjem bankovnih plastičnih kartica.

Stanje privrede bilo koje zemlje u velikoj meri zavisi od organizacije nacionalnog opticaja novca. Zbog toga centralne banke svih zemalja svijeta neprestano proučavaju međunarodno iskustvo i trendove u razvoju novčanog prometa, nastoje da razviju i implementiraju nove šeme za njegovu organizaciju na osnovu nacionalnih karakteristika.

Poravnanja koristeći gotovinu su izuzetno skupa za vladine i komercijalne finansijske institucije. Izdavanje novih novčanica u opticaj, zamjena starih, održavanje velikog broja zaposlenih, neugodnosti i veliki gubitak vremena za obične kupce - sve to predstavlja veliki teret za privredu zemlje. Jedan od mogućih i najperspektivnijih načina za rješavanje problema gotovinskog prometa je stvaranje efikasnog automatizovanog sistema bezgotovinskog plaćanja kao temeljnog elementa moderne ekonomije.

Upotreba savremenih platnih sistema i visokotehnoloških bankarskih proizvoda neophodan je uslov za uspješan razvoj novih vrsta usluga za stanovništvo. Bankarska usluga, prvenstveno usmjerena na klijenta, podrazumijeva uvođenje i korištenje platnih kartica u oblasti obračuna.

Danas su bankovne kartice ključni element sistema elektronskog bankarstva, aktivno zamjenjujući uobičajene čekovne knjižice i gotovinu. Također, bitna karakteristika da kartica sadrži određenu količinu informacija neophodnih za pristup bankovnom računu, plaćanje robe, usluga ili rada, kao i podizanje gotovine, omogućava da služi kao najjednostavnije i najprogresivnije sredstvo u organizovanju bezgotovinskog novca. plaćanja.

Plastična kartica je platni instrument putem kojeg njeni vlasnici mogu bezgotovinsko plaćati robu, radove i usluge ili primati gotovinu.

U ovoj definiciji želio bih napomenuti tri glavne tačke.

Prvo, plastična kartica je samo sredstvo za pristup sredstvima na računu vlasnika, preko kojih on obavlja navedene operacije (izuzev kartica za elektronski novac). Sadrži određene podatke, uz pomoć kojih, kao i individualnog koda (PIN koda), vlasnik pristupa sredstvima na svom računu. Na karticama sa čipom, osim PIN koda, pohranjuju se i podaci o posljednjem stanju stanja na korespondentnom računu.

Drugo, plastična kartica je sredstvo plaćanja, a ne samo sredstvo plaćanja. Drugim riječima, kartica ne zamjenjuje sam novac (zakonsko sredstvo plaćanja), niti zamjenjuje niti duplira funkciju novca kao sredstva plaćanja. To je samo instrument kroz koji novac obavlja ovu funkciju. Treće, kartica nije novčani surogat. Kao što je gore navedeno, kartica sadrži samo određene podatke o računu, a ne gotovinu. Sam po sebi, nema nikakvu vrijednost (osim cijene plastike).

Razmotrite vrste i mogućnosti bankovnih plastičnih kartica. Dakle, kao što je već spomenuto, kartica je nosilac informacija za pristup računu. Podaci o kartici i njenom držaču su odštampani na prednjoj strani kartice i unutra u elektronskom formatu snimljeno na magnetnoj traci ili mikrokolu (čipu) na poleđini. To su podaci na magnetnoj traci ili čipu koje terminal čita prilikom obavljanja transakcije. Nabrojimo koji se podaci nalaze na kartici (Slike 1.1 i 1.2):

Slika 1.1 - Prednja strana kartice

Napomena - Izvor:

Slika 1.2 - Zadnja strana kartice

Napomena - Izvor:

Na prednjoj strani se nalazi naziv banke izdavaoca i logo platnog sistema. Na poleđini - informacije u slučaju gubitka kartice i brojevi telefona korisničke službe. Obavezni element dizajna kartičarskog servisa je logo platnog sistema koji mora odgovarati logotipu na kartici.

Hajdemo okarakterizirati glavne vrste karata:

Po vrsti bankovnog računa:

Novac na bankovnom računu može ili pripadati njegovom vlasniku ili ga banka daje na kredit. U prvom slučaju se poziva kartica debit, au drugom kredit.

Postoje i kartice mješovitog tipa, kada na računu, pored sopstvenih sredstava vlasnika, postoji i određeni limit u okviru kojeg je banka spremna da da kredit. U svojoj osnovi, takve kartice su debitne kartice, a dozvoljeni kredit se zove dozvoljeno prekoračenje(sa engleskog. prekoračenja- prekomjerna potrošnja).

Dakle, debitna kartica se izdaje (izdaje) na tekući račun (kartični račun), a kreditna kartica - na kreditni račun (kreditni račun duga).

Za koga se izdaje kartica:

Na jedan račun može se izdati više kartica: na ime vlasnika računa ili njegovog ovlaštenog predstavnika. Prva kartica se uvijek izdaje vlasniku računa i izdaje se osnovni, druga i naredne karte - dodatno.

Ako kao vlasnik računa želite da omogućite pristup sredstvima na njemu drugoj osobi, na primjer, članu porodice, onda morate izdati dodatnu karticu u banci na njegovo ime. Osoba na čije se ime izdaje kartica naziva se vlasnik kartice. Samo vlasnik kartice može obavljati transakcije na njoj.

Razvojem kartičnih tehnologija pojavile su se kartice koje banke izdaju bez otvaranja računa – prepaid kartice, sa ili bez mogućnosti dopune. Iznos potrošen za kupovinu prepaid kartice jednak je nominalnoj vrijednosti kartice umanjenoj za naknadu za uslugu.

Prema tehnologiji rada:

Kartice sa magnetnom trakom

Istorijski gledano prve kartice sa elektronskim unosom podataka. Prilikom izdavanja kartice, podaci o njoj se bilježe u kodiranom obliku na magnetnoj traci koja se nalazi na poleđini kartice.

Pametne kartice su savremeni standard u industriji platnih kartica. Podaci o kartici se unose na mikrokolo (čip) koje se nalazi u obliku kontaktne pločice na poleđini kartice. Većina pametnih kartica je također opremljena magnetnom trakom za korištenje u starijim uređajima koji ne podržavaju pametne kartice. U principu, plastične kartice sa mikroprocesorom su obične plastične kartice (slika 1.3).

Slika 1.3 – Mikroprocesorske (čip) kartice

Napomena - Izvor:

Čip kartice se proizvode po istim tehnologijama, ali umjesto magnetne trake sa informacijama, u kartice je ugrađen poseban mikroprocesor. Takav čip je zapravo mali računar. Bankovne plastične kartice sa čipom koriste se za pohranjivanje bilo koje vrste informacija - broj primljenih usluga, povijest bankarskog poslovanja itd. Čip kartice su vrlo funkcionalne i najčešće kombiniraju dvije funkcije plastične kartice odjednom – identifikaciju i plaćanje.

Plastične kartice sa čipovima se dijele na kontaktne i beskontaktne. Kontakt plastične čip kartice se moraju staviti na čitač, tj. za prijenos informacija do mikroprocesora neophodan je fizički kontakt sa posebnim uređajem. Ovo se može izbjeći korištenjem beskontaktnih čip kartica. Dovoljno je da takve kartice budu u području pokrivenosti čitača i da prođu sve potrebne informacije radio signalom. U skladu s tim, vijek trajanja kontaktnih kartica nije tako visok kao kod beskontaktnih čipova.

Postoji mišljenje da kartice s čipom zaista imaju mnoge neosporne prednosti u odnosu na svoje magnetne kolege. Nije teško razlikovati mikroprocesorsku karticu od obične: u nju je zalemljen metalni kvadrat, u stvari, ovo je čip koji pohranjuje sve informacije o bankovnom računu. Na tradicionalnoj plastičnoj kartici, ove informacije su šifrirane na magnetnoj traci. Lako je krivotvoriti takvu traku u kriminalne svrhe, za to vam je potreban samo skimer - poseban uređaj koji čita informacije s kartice. Elektronski mikroprocesor koristi mnogo složeniji algoritam zaštite, a informacije sa čipa ne mogu se kopirati pomoću skimera.

Proizvodnja krivotvorenih magnetnih kartica u svijetu je danas uspostavljena gotovo u industrijskim razmjerima, ali još uvijek nisu zabilježeni slučajevi krivotvorenih mikroprocesorskih kartica. Transakcija koju generiše magnetna kartica uvijek ima iste podatke za identifikaciju kartice koji se prenose banci. Stoga se mogu kopirati i napraviti lažna kartica. Mikroprocesorska kartica radi drugačije: svaka transakcija se potvrđuje kodom koji je posebno generiran za nju, a za svaku narednu operaciju potreban je novi kod. Stoga, korištenje podataka iz transakcija koje su se već dogodile nema smisla, a praktički je nemoguće duplicirati čip.

Danas se u svijetu rijetko proizvode "čisto" kartice s čipom. Za sada se imitira samo kombinovana "plastika" - na nju su postavljeni i mikroprocesor i magnetna traka. Ne usuđuju se prijeći samo na mikroprocesor zbog nedostatka potpune infrastrukture za servisiranje takvih kartica. Takve kombinovane kartice, s obzirom na njihov visok nivo sigurnosti u poređenju sa konvencionalnom plastičnom karticom, u teoriji bi trebalo da budu skuplje. A za banku proizvodnja mikroprocesora košta mnogo više od izdavanja kartice sa magnetnom trakom. Međutim, godišnja naknada za kombinovane kartice se ne razlikuje od stopa za obične kartice. Banke ne naplaćuju dodatnu naknadu za čip, ali ga ni ne daju. dodatne usluge, iako su to mogli učiniti. Na mikroprocesor ugrađen u karticu mogu se instalirati različiti programi po nahođenju marketinških stručnjaka banke i njenih tehničkih mogućnosti.

Trenutno bankovne plastične kartice sa čipom sve više zamjenjuju tradicionalne plastične kartice s magnetnom trakom. Banke sve više preferiraju mikroprocesorske kartice, prvenstveno zbog njihove otpornosti na hakiranje. Tako je u zemljama Evropske unije usvojena inicijativa o obaveznom prelasku na mikroprocesorske kartice prije početka 2011. godine. Postepeno raste i broj bjeloruskih banaka koje izdaju mikroprocesorske kartice. Po pripadnosti platnom sistemu: Kao i većina pojava u našem životu, bankovna kartica je dio velikog sistema. A da budemo precizniji - sistem plaćanja.

Kartice međunarodnih platnih sistema

Od međunarodnih platnih sistema najpoznatiji su i najrasprostranjeniji Visa, MasterCard i americki ekspres. One čine oko 96% svih platnih kartica u svijetu. Bjeloruske banke izdaju međunarodne kartice Visa i mastercard.

Kartice internih platnih sistema

Domaći sistemi plaćanja poziva na nacionalnom nivou. Na primjer, u Republici Bjelorusiji postoji interni platni sistem "BelKart". AT velike zemlje nekoliko može raditi u isto vrijeme interni sistemi.

Kartice privatnih platnih sistema

Privatni platni sistemi se nazivaju na skali jedne ili više banaka. Takvi platni sistemi mogu biti domaći i međunarodni. Nudeći slične usluge, platni sistemi, međutim, funkcionišu nezavisno jedan od drugog.

Za početak izdavanja međunarodnih kartica banka se mora uključiti u jedan ili više međunarodnih platnih sistema, nakon što je položila potrebnu sertifikaciju. Uključivanje u sistem i održavanje kartičnih programa iziskuje značajne troškove za banku, uključujući i plaćanja u korist platnog sistema, stoga banke prilikom donošenja takve odluke moraju procijeniti svoje tržišne mogućnosti.

Izlaz može biti da se pridružite internom platnom sistemu - to je jeftinije za banku i njene klijente, a istovremeno pomaže u jačanju finansijsku nezavisnost zemlje. Karakteristika internog platnog sistema je njegova lokalna priroda, koja ne dozvoljava korišćenje kartice u inostranstvu. S jedne strane, ovo ograničava mogućnosti vlasnika kartice, as druge strane je sigurnija za svakodnevnu upotrebu.

Ova podjela je razvijena u međunarodnim platnim sistemima. Tabela u Dodatku A daje kartice za poređenje Visa i mastercard.

Za državu je razvoj tržišta bankarskih plastičnih kartica privlačenje sredstava bankama; To su resursi koji utiču na rast privrede u zemlji. I porezni prihodi - sve bezgotovinske transakcije su transparentne, a gotovina se može sakriti. Dakle Narodna banka zalaže se za razvoj bezgotovinskog plaćanja.

Prema procjenama stručnjaka, efektivno automatizovani sistem bezgotovinsko plaćanje za gotovo trećinu smanjuje gotovinu obrt novca. Tako je od 1. januara 2012. godine u republici bilo u opticaju više od 9,8 miliona bankarskih kartica.

Najviše se koriste tri platna sistema: dva međunarodna - Visa International i MasterCard WorldWide i jedan domaći - "Belkart". Prema podacima Narodne banke Republike Belorusije, za 2011. na teritoriji Republike Bjelorusije izvršeno je više od 571 milion transakcija korištenjem bankovnih plastičnih kartica. Učešće bezgotovinskih transakcija u njihovom ukupnom broju korišćenjem bankarskih plastičnih kartica iznosilo je 56,1%, au ukupnom iznosu 15,7%.

Danas se "kartični" biznis u Bjelorusiji ne razvija tako dinamično koliko bismo željeli. I, uprkos činjenici da se kultura plaćanja stanovništva republike svake godine povećava, ogromna masa plaćanja na malo i dalje se obavlja gotovinom. Ali dalja aktivna upotreba bankovnih plastičnih kartica, elektronskog plaćanja i internet plaćanja smanjit će troškove vezane za opsluživanje gotovine, povećati brzinu obračuna i nivo javnih usluga.

Treba napomenuti da su građani većine visokorazvijenih zemalja odavno osjetili prednosti bankovne plastične kartice i koriste je prilikom plaćanja roba i usluga. Ne samo primajte gotovinu sa bankomata, već i plaćajte avio karte i hotelske račune elektronskim plaćanjem. Bankovna plastična kartica nije samo zgodan instrument plaćanja, već i sigurno sredstvo za elektronsko plaćanje i primanje gotovine. Bankovna plastična kartica postala je jedan od najpopularnijih instrumenata plaćanja u sistemu elektronskih bankarskih usluga. Njegova primjena omogućava smanjenje troškova usluga koje se pružaju korisnicima, kao i proširenje njihovog asortimana. Osim toga, pomaže u smanjenju gotovinskog prometa, ubrzavanju kretanja sredstava između klijenata, nadopunjavanju resursna baza banke, proširuje mogućnosti za rast trgovine i proizvodnje, povećava sigurnost opticaja novca u zemlji i platnu kulturu građana.

U istraživanju Global Insight Inc.Što se tiče ekonomija razvijenih zemalja, postoje pozitivni aspekti korišćenja usluga elektronskog bankarstva na makroekonomskom nivou, koji doprinose povećanju efikasnosti privrede i njenom rastu. Jedan od njih je povećanje potrošačke potrošnje.

Dakle, na osnovu izvršenih proračuna Global Insight Inc.., povećanje postojećeg udjela elektronskih plaćanja u zemlji za 10% dovodi do povećanja potrošačke potrošnje za 0,5%.

Druga pozitivna tačka je ušteda troškova. Prema proračunima iste organizacije, mreža elektronskog plaćanja u poređenju sa sistemima zasnovanim na papirni mediji informacija, doprinosi uštedi troškova na nivou od 1% BDP-a godišnje. Ovaj nivo se postiže povećanjem brzine cirkulacije novca, smanjenjem vremena obračuna i smanjenjem troškova plaćanja. Tako je u SAD-u ušteda od upotrebe elektronskog plaćanja oko 60 milijardi dolara godišnje, u Velikoj Britaniji - 10 milijardi dolara, u Bjelorusiji bi mogla biti oko 750 miliona dolara.

Treća neosporna prednost sistema elektronskog transfera sredstava je akumulacija kapitala i stvaranje potencijalno moćnog resursa za ekonomski rast kroz transfer gotovine na bankovne račune i formiranje investicioni fondovi jeftino. Tako, prema američkim ekonomistima, zahvaljujući investiciona aktivnost banaka u Sjedinjenim Državama, doprinosi povećanju njihove baze resursa za 10%. rast BDP-a u ovoj zemlji za više od 1% godišnje.

Kao u svakom slučaju ekonomska aktivnost, za bjeloruske stručnjake u oblasti plastičnih kartica važno je uzeti u obzir kako pozitivna tako i negativna svjetska iskustva banaka, prije svega evropskih, jer se samo kroz iskustvo najstarijih banaka mogu precizno predvidjeti rezultati njihovih aktivnosti za ozbiljnu budućnost.

Donedavno je čitav asortiman platnih kartica, koji je predviđao mogućnost evidentiranja i pohranjivanja na nosač informacija (mikročip) određenog iznosa (podataka o iznosu) u novčanom smislu, objedinjavao jedan koncept „prepaid kartice“. No, u skladu sa najnovijim izvještajem za Evropsku komisiju o regulatornim i pravnim aspektima izdavanja i korištenja prepaid kartica, koji je sastavljen na osnovu analize relevantnih nacionalnih zakona i propisa zemalja EU, koncept tzv. "prepaid kartica" se donekle promijenila. Došlo je do podjele pripejd instrumenata plaćanja na kartice za elektronski novac i kartice sa punim obračunom transakcija. To je zbog značajnih razlika između ovih kartica prilikom obavljanja transakcija pomoću njih u svim fazama, od izdavanja kartice do prijenosa sredstava prodavcu robe (usluga).

Sistemi izgrađeni na prepaid karticama sa potpunim obračunom operacija omogućavaju vođenje kompletnog računa kretanja sredstava.

To rade izdavaoci kartica, koji putem terminala imaju mogućnost praćenja svake transakcije. Ove kartice su slične debitnim ili kreditne kartice, a postupak njihovog puštanja u promet i promet regulisan je Pravilnikom.

U Rezoluciji Odbora Narodne banke Republike Belorusije „O minimalnim zahtevima za transakcije sa bankovnim plastičnim karticama elektronskog novca“ od 27. juna 2001. godine br. 146, elektronski novac je definisan kao obaveza izdavaoca da nosilac u novčanom smislu, elektronski pohranjen na tehničkom uređaju. Elektronski novac nije personaliziran.

Zakonodavni i regulatorni okvir za funkcioniranje bezgotovinskog plaćanja bankovnim plastičnim karticama odražava:

Stvaranje i unapređenje pravnog prostora za organizovanje prometa u Belorusiji kartica različitih sistema i tipova, uključujući kartice međunarodnih i domaćih sistema, kreditne i debitne kartice koje se koriste za fizička i pravna lica;

Stvaranje preduslova za masovno izdavanje kartica u promet, uključujući i servisiranje stanovništva na plate;

Stvaranje ujedinjenog informacioni prostor bezgotovinsko plaćanje roba i usluga, uključujući i plaćanje komunalne usluge(jedinstvena mreža bankomata, trgovinskih i uslužnih preduzeća koja prihvataju kartice međunarodnih i domaćih platnih sistema);

Unapređenje mehanizama poravnanja u cilju optimizacije likvidnosti i smanjenja svih vrsta rizika.

Treba napomenuti da postojeća normativna baza pokriva glavne aspekte funkcionisanja banaka u okviru kartični sistemi. Ali, kako nam se čini, potrebno je doraditi postojeće i razviti nove dokumente koji regulišu sljedeća područja kartičnog poslovanja:

Razvoj programa ekonomske podrške preduzećima

zemlje koje posluju u okviru kartičnih programa;

Razvoj normativni dokumenti za čuvanje dokumenata

formiran u procesu rada s plastičnim karticama;

Izrada regulatornih dokumenata koji regulišu postupak rada sa nebankarskim i kombinovanim plastičnim karticama itd.

Sumirajući navedeno, treba napomenuti da je plastična kartica platni instrument putem kojeg njeni vlasnici mogu bezgotovinsko plaćati robu, radove i usluge ili primati gotovinu. Osim toga, plastična kartica je također efikasan alat monetarna politika države. Država je ta koja je zainteresirana za široko privlačenje sredstava bankama, razvoj bezgotovinskih oblika plaćanja roba i usluga, smanjenje gotovinske ponude i troškova njenog održavanja, smanjenje prometa u sivoj ekonomiji. i kontrolu poslovanja na potrošačkom tržištu, kao i povećanje u potrošačko kreditiranje stanovništva.

Plastična kartica je opći pojam koji se odnosi na sve vrste kartica koje se razlikuju po namjeni, skupu usluga koje se uz njihovu pomoć pružaju, tehničkim mogućnostima i organizacijama koje ih izdaju.

Najvažnija karakteristika svih plastičnih kartica je da pohranjuju informacije koje se koriste u različitim aplikacijama automatiziranih bankarskih sistema.

Prve bankovne kartice pojavile su se u Americi. To su bile kreditne kartice, ali nisu bile bankovne i samo su potvrđivale kreditnu sposobnost vlasnika izvan njegove banke. Napravljene su od kartona. Godine 1914. neke trgovine i restorani počele su izdavati takve kartice bogatim kupcima da ih koriste kao dokument prilikom obavljanja transakcije. Tako su prodavnice nastojale da „vežu” klijenta za sebe, što je kasnije nazvano programom lojalnosti kupaca.

Tokom 1920-ih, kartice su se preselile iz "čistih" prodavnica i restorana u "prljave" benzinske pumpe (otuda naziv "benzinske kartice"). Bilo je potrebno promijeniti materijal, a 1928. godine bostonska kompanija Farrington Manufacturing proizvela je prve metalne kartice. Na njima su istisnuti (utisnuti) identifikacioni podaci, što je omogućilo da se procedura prihvatanja kartice donekle automatizuje.

Prilikom kupovine, prodavac je na posebnoj presi (imprinteru) izvršio otisak ovih podataka na račun o prodaji – račun (slip). Ova tehnologija za prijem kartica, uprkos impresivnim savremenim tehničkim dostignućima u ovoj oblasti, sačuvana je do danas.

Bankovne kreditne kartice pionir je John S. Biggins, jedan od stručnjaka za potrošačke kredite u Flatbush National Bank u Bruklinu. Godine 1946. organizirao je kreditnu šemu Charge-it, koja je osiguravala račune koje su lokalne trgovine prihvatile od kupaca za male kupovine. Po završetku kupovine, radnja je ove račune predala banci, koja ih je platila sa računa kupaca.

Diners Club, osnovan 1949. godine, bio je prvi masovni platni sistem. Njegova glavna razlika od prethodnih sistema bila je u tome što je postojao posrednik između klijenata i komercijalnih kompanija koji su preuzimali naselja. To je ono što je omogućilo Diners Clubu da postane prva i vrlo masivna univerzalna kartica.

Ideja o izradi ovakve mape rodila se u centru Menhetna, odnosno u restoranu Major’s Cabin Grill. Alfred Bloomingdale, unuk osnivača jedne od najvećih američkih robnih kuća, upoznao je tamo svog dugogodišnjeg prijatelja Francisa McNamarua, koji je u to vrijeme bio na čelu finansijske kompanije Hamilton Credit Corp., i Francisovog advokata Ralpha Snydera.

Tokom ručka, razgovor se okrenuo klijentu McNamara u Bronksu. Ovaj preduzetnik je dozvolio komšijama da koriste njegov bankovni račun za kamate. Prodavci su ga nazvali telefonom i, nakon što su dobili dozvolu, snimili troškove kupovine na njegov račun. U takvoj transakciji inovacija je bilo prisustvo posrednika koji je, koristeći svoju kreditnu sposobnost, davao kredit ljudima koji nisu mogli da ga dobiju na drugi način.

Ova finansijska šema im se veoma dopala. Manjak su vidjeli samo u kreditiranju ljudi koji nemaju kreditnu liniju u radnji. Uostalom, najčešće s njima nastaju problemi. Stoga im se restoran činio najuspješnijim mjestom za razvoj novog posla.

Suosnivači su odlučili koristiti reljefne pločice kao identifikaciju kupaca, koje su u to vrijeme već bile prilično uobičajene i korištene u mnogim trgovinama i benzinskim kompanijama. U program je bilo uključeno 10-12 obližnjih restorana grada. U prvom mjesecu promet je iznosio 2 hiljade dolara, a nakon četiri mjeseca - 250 hiljada. Godinu dana kasnije 285 trgovinskih i uslužnih organizacija opsluživalo je 35 hiljada korisnika kartica kompanije. Diners Club je svojim korisnicima redovno naplaćivao 3 USD godišnje naknade za održavanje kartice. Do kraja 1951. godine kompanija je ostvarila profit od 61.222 dolara od prometa od 6,2 miliona kartica.

Nadalje, zajedno s razvojem tržišta Sjedinjenih Država, posvuda su se počele uvoditi kartične transakcije. Godine 1951. Diners Club je dao prvu licencu za korištenje njihovih šema i njihovog imena u Velikoj Britaniji. A nakon toga pojavili su se tako poznati sistemi plaćanja kao što su Visa, MasterCard i American Express.

Prve kreditne kartice u našu zemlju ušle su zajedno sa stranim turistima i biznismenima kasnih 60-ih godina. Rad s njima povjeren je posebnom odjelu Državnog komiteta za turizam SSSR-a. Kao i gotovo svaka transakcija vezana za valutu, rad s karticama bio je strogo reguliran i bio je pod budnim okom države. Kartice se nisu izdavale unutar zemlje - sav rad sa njima svodio se na organizovanje obračuna karticama međunarodnih sistema, koje su prihvatane u nekim trgovinama valuta i hotelima.

Treba napomenuti da su kartice većine platnih sistema, uključujući i međunarodne, u to vrijeme bile sa magnetnom trakom. Uvođenje mikročip kartica, odnosno čip kartica u međunarodne platne sisteme bilo je neizvjesno, jer je zahtijevalo i razvoj jedinstvenog EMV standarda. Isto važi i za situaciju u Rusiji. Sredinom 90-ih, nekoliko kompanija u razvoju odjednom je ponudilo rješenja za organizaciju platnih sistema baziranih na čip karticama. Ruske banke počele su implementirati takve lokalne platne sisteme, pa čak i izdale desetine hiljada kartica, ali zbog nepostojanja jedinstvenog standarda usluge, takve kartice su bile prihvaćene za plaćanje samo u istim platnim sistemima. Od najuspješnijih sistema plaćanja koji koriste čip kartice mogu se navesti Sberkart (projekat Sberbanke) i Zolotaya Korona. Samo su se ova dva sistema mogla razviti do sveruskih veličina. Nažalost, situacija u ruska politika i privreda je napravila svoja prilagođavanja, a kriza 1998. godine izazvala je gubitak vodećih pozicija, prvo STB Card, a zatim Union Card. Ipak, na tržištu kartica postoji ozbiljna konkurencija između međunarodnih i ruskih platnih sistema.

Obratimo pažnju na neke istorijske aspekte razvoja kartičnog poslovanja ruskih banaka.

Ruske banke su u početku postavljale prilično stroge uslove za izdavanje kartica međunarodnih platnih sistema, a osim toga, pažljivo su birale svoje klijente. Sredinom 90-ih, tarife za izdavanje i servisiranje plastičnih kartica međunarodnih sistema bilo koje banke nužno su sadržavale klauzulu o prisutnosti „depozita osiguranja“ ili „garantnog pokrića“ - iznosa nedostupnog klijentu, koji je, ipak, je na njegovom posebnom računu. Ovaj depozit je korišćen kao garancija za prekoračenje po računu na posebnoj kartici, iako su u stvari ta sredstva bila stanja računa koje je banka slobodno koristila. Iznosi depozita su bili pristojni, a kamata na njega minimalna. Istovremeno, provizija za isplatu sredstava bila je prilično visoka - 2-3% u mreži bankomata jedne banke i još veća pri podizanju sa bankomata drugih banaka. Osim toga, naplaćena je prilično visoka godišnja naknada za usluge.

Do 2005. godine situacija u kartičnoj industriji se značajno promijenila. Više od decenije razvoja u ovoj oblasti poslovanja u ruskim bankama dovelo je do smanjenja tarifa. Na primjer, kartice klase Electron unutar platni projekti i ne samo da je općenito počeo izdavati besplatno. Došlo je i do značajnog proširenja asortimana, na primjer, pojavile su se punopravne kreditne kartice koje su postale vrlo popularne - san svakog potencijalnog zajmoprimca. Osim toga, proširio se i opseg primjene platnih kartica, jer su banke počele da provode zajedničke programe izdavanja kartica sa nebankarskim kompanijama. Kartice su izdate za trgovinske lance, avio kompanije, restorane itd. I, konačno, sam kartični biznis u ruskim bankama dostigao je određeni nivo, postajući efikasan, jedinstven i prijateljski nastrojen ne samo prema korisnicima – vlasnicima kartica, već i prema „klijentima sa ulice“. Rezultat naglog razvoja potrošačkog kreditiranja, uočenog u periodu 2000-2004. godine, bila je pojava u mnogim velikim radnjama malih bankovnih ureda, koji su kupcu trgovine mogli izdati kreditnu karticu u roku od 15-20 minuta.

Danas nezavisna komercijalne banke Rusija, koja ima punu slobodu djelovanja u vezi s plastičnim karticama, svojim kupcima nudi i međunarodne i ruske kartice.

Mnoge banke radije diverzifikuju svoje aktivnosti i kombinuju izdavanje međunarodnih kartica sa članstvom u ruskim platnim sistemima. Kartice međunarodnih platnih sistema i dalje imaju neospornu prednost u odnosu na ruske, jer su prihvaćene u cijelom svijetu. Nema sumnje da u Rusiji takve kartice imaju stabilne potrošače među organizacijama i građanima koji često putuju u inostranstvo.

---