Veličina penzije u Rusiji ostavlja mnogo da se poželi. Stoga se pri odlasku u penziju, pa čak i ranije, nehotice može razmišljati da li postoje porezne olakšice za penzionere. Među spiskom zakonski porezi koji su najrelevantniji za lica koja su navršila starosnu dob za penzionisanje su sljedeći:

transportna taksa;
porez na zemljište;
porez na imovinu.

Dalje u članku će se detaljnije razmotriti koje poreze penzioneri ne plaćaju ili plaćaju u manjem iznosu. Više o pružanju određene poreske olakšice penzionerima možete saznati klikom na odgovarajući link.

Porezne olakšice na vozila

Porez na transport je porez koji spada u kategoriju regionalnih, stoga se primjenjuje zakonima subjekata Ruska Federacija i podliježe obavezno plaćanje na njihovoj teritoriji. Obveznici ove vrste poreza u skladu sa Poreskim zakonikom su lica na čije ime se radi vozila. Vozila koja se priznaju kao predmet oporezivanja su: automobili, motocikli, skuteri i drugo. Vrijedi napomenuti da ne morate plaćati porez na automobile koji su posebno opremljeni za upotrebu od strane invalida, kao i automobile dobijene od organa socijalne zaštite sa snagom motora ne većom od 100 l / s. Poreska osnovica za porez na automobile definira se kao snaga njegovog motora, mjerena u Konjska snaga Oh.

poreske olakšice za regionalni porezi za penzionere, uključujući porez na automobile, takođe su utvrđeni zakonima odgovarajućih entiteta. Informacije o postojanju ili odsustvu takvih pogodnosti možete dobiti od poreska uprava u mestu vašeg prebivališta. Ukoliko su obezbijeđene, penzioner ih može koristiti samo na deklarativni način i uz predočenje potrebnih dokumenata koji potvrđuju pravo na naknadu.

Porez na zemljište i poreske olakšice

Porez na zemljište se odnosi na lokalne takse a postavljaju lokalne vlasti. Međutim, na saveznom nivou od 2018. godine uvedene su poreske olakšice za penzionere u odnosu na porez na zemljište, kojim se predviđa smanjenje iznosa poreza za iznos katastarsku vrijednost 6 ari vlastite zemlje. To znači da za parcele od 600 m2. i manje poreza na zemljište za plaćanje.

Ostale poreske olakšice (na primjer, potpuno oslobađanje penzionera od plaćanja poreza za zemljište bilo koje oblasti) mogu se utvrditi regulatornim pravnim aktima relevantnih općine. Sve informacije o njihovom prisustvu ili odsustvu penzioneru se mogu dati u lokalnoj upravi ili poreskoj upravi. Da bi iskoristio pogodnosti predviđene aktima lokalnih vlasti, penzioner mora podnijeti zahtjev i dokumente koji potvrđuju njegov povlašteni status.

Oslobođenje od poreza na imovinu

Penzioneri su oslobođeni plaćanja poreza na zgrade, prostorije i objekte koje posjeduju. Istovremeno, osnova za primanje penzije nije bitna za primjenu naknade. Osim toga, treba napomenuti da lokalne vlasti mogu uspostaviti marginalne beneficije o porezima za penzionere koji nisu predviđeni Poreskim zakonikom.

Od 2015. godine penzioneri su oslobođeni plaćanja poreza na imovinu, ali samo na jedan od objekata svake vrste imovine. Podsjetimo, do 2015. godine penzioneri su se mogli pohvaliti značajnijom povlasticom, naime, nisu mogli plaćati porez na imovinu na sve nekretnine u njihovom vlasništvu.

Od sada, ako penzioner poseduje više stanova, kuća, pomoćnih zgrada, garaža, dužan je da iz svake kategorije izabere po jedan objekat za koji će ostvariti beneficiju. O svom rješenju građani moraju obavijestiti Poresku inspekciju prije 1. novembra, ako obavještenje ne dobije, tada će se porezno oslobađanje odnositi na objekat sa najvećim iznosom poreza. Ova mjera je osmišljena kako bi se zaustavilo djelovanje pojedinih građana da prenesu imovinu na starije srodnike kako bi izbjegli plaćanje poreza.

Dobrodošli web stranica. U članku ćemo govoriti o poreznim olakšicama. U skladu sa poresko zakonodavstvo, građani Rusije imaju pravo na primanje poreske olakšice.

One se obezbjeđuju radi poboljšanja životnog standarda stanovništva i socijalna podrška. Ali malo ljudi zna ko ima pravo na poreske olakšice i kako se one mogu ostvariti.

Poreski podsticaji su popusti koji se daju preduzetnicima i preduzećima za oporezivanje, a njihova svrha je poboljšanje uslova za razvoj poslovanja. Trenutno se koriste mnoge metode koje značajno smanjuju poresko opterećenje. Iz tog razloga je potrebno da ih pažljivo proučite kako biste utvrdili kako možete izvući maksimalnu korist.

Također je vrijedno znati da se takvi popusti ne daju pojedincima, već ih mogu koristiti samo grupe ljudi koji vode vlastiti posao.

Poreske olakšice postaju jedan od najjačih alata preduzetnika. Budući da ne može uštedjeti samo na plaćanju naplata poreza ali i da povećaju sopstveni profit. Visina ovog popusta zavisi od vrste poreza, oblika vlasništva, vrste poslovanja i drugih bitnih aspekata.

Pored osnovnih popusta, tu su i pogodnosti koje daju lokalne vlasti. Oni pružaju značajne uštede u budžetu, smanjuju troškove i omogućavaju vam da pravilno planirate budžet organizacije kako biste povećali profit.

Poreska olakšica je oslobađanje pojedinca od plaćanja poreza na određenu imovinu ili za određeni iznos.

Odobreno izuzeće može biti potpuno ili djelomično, a također može djelovati tokom cijelog života osobe. Može se primijeniti jednostavno smanjenje stope ili će se iznos poreza smanjiti za određeni iznos.

Ove beneficije građanima se pružaju u različitim oblicima, a uključuju:

Povlačenje. Od sve imovine koju osoba ima, jednu poreski objekat za koje se neće plaćati porez.
Oslobođenje. Ova vrsta podsjeća na isplatu, samo što se koristi za isplate, odnosno penzije ili beneficije, a također je samo trajna.
Popust. Snižavanje poreske stope, ali to ne koriste fizička lica, već najčešće pravna lica.
Odlaganje. Plaćanje poreza može se izvršiti kasnije od datuma koji je propisan poreskim zakonodavstvom.
poreska amnestija. Mogu ga koristiti građani koji nisu na vrijeme izvršili uplatu, ali mogu platiti porez bez naplate kazni i penala.

Ove vrste beneficija primenjuju se pod određenim uslovima, odnosno ako pojedinac:

Pripada privilegovanoj kategoriji građana ili mu je dodijeljen određeni status.
Ima prihode koji se ne oporezuju.
Potrošnja Novac proizvedeno na određene ciljeve, i vraća mu se ovaj porez.
Postoje nekretnine koje iz određenih razloga ne podliježu oporezivanju.

Korištenje ovih pogodnosti nije obavezno. Građanin, ako ima pravo na njih, mora sam odlučiti da li će se prijaviti za njih ili će platiti porez.

Poreske olakšice su podijeljene po vrsti

Sve porezne olakšice prema vrsti sadržaja podijeljene su u dvije glavne kategorije:

Socijalna davanja su davanja koja smanjuju finansijsko opterećenje građana i stvaraju optimalne uslove za egzistenciju i ugodan život. Najpopularnije u ovoj kategoriji su beneficije koje se pružaju boracima.
Ekonomske - to su pogodnosti koje imaju za cilj stvaranje ugodnih uslova za poslovanje, kao i povećanje smjera ulaganja u regiji.

Svaka vrsta beneficija je osmišljena za rješavanje problema, zbog čega prilikom podnošenja zahtjeva za beneficiju morate voditi računa o njenom sadržaju, inače će naknada biti odbijena.

Klasifikacija poreskih olakšica

AT poreski broj sadrži informacije o svim pogodnostima koje se pružaju pojedinci.

Poreski odbitak je vrsta poreske olakšice u kojoj se porez ne može platiti na određeni iznos koji je utrošen u određene svrhe. Drugim riječima, ako je osoba platila porez za određene namjene, a zatim predala dokumente poreskoj službi, tada će od zarađenog iznosa dobiti porezni odbitak, odnosno porez na dohodak građana neće biti zadržan.

Do danas postoje određene vrste poreskih olakšica, a to su:

Standardne pogodnosti. Primaju ih svi građani koji imaju oporeziva primanja i imaju djecu. Ranije je takav odbitak bio davan i poreskom obvezniku, ali je sada ukinut. Ovaj odbitak se daje mjesečno, a visina odbitka u potpunosti zavisi od statusa djeteta i roditelja, odnosno običnog djeteta, osobe sa invaliditetom ili višečlane porodice.
Socijalna davanja. One se obezbjeđuju za troškove koji su utrošeni na školovanje ili liječenje, kao i za druge socijalne potrebe ili donacije. Ovaj odbitak je određeni iznos, što je kumulativno za sve ukupne odbitke.
imovinske koristi. Mogu se dobiti prilikom kupovine kuće ili prodaje automobila ili nekretnine. U trenutku kupovine, osoba ima pravo na povraćaj iznosa poreza koji je platio prilikom kupovine stana. U trenutku prodaje lice ne plaća porez na prihod koji je primio. Da biste dobili ovaj odbitak, morate ispuniti niz osnovnih uslova koji su navedeni u Poreskom zakoniku. Takođe, odbitak će biti obezbeđen i prilikom plaćanja kamate na kredit koji je uzet za kupovinu kuće.

Poreski zakon propisuje porez na imovinu, koji je lice dužno platiti. Ali u istoj šifri postoji imovina koja će biti povučena iz plaćanja.

Postoji niz velikih poreza na imovinu, a to su:

Porez na stambene i druge nekretnine. Sve prostorije koje su vlasništvo se oporezuju, ali ako osoba ima određeni status, onda imovina može biti oslobođena poreza. U nekim slučajevima nekretnine se ne smatraju predmetom oporezivanja.
Porez na automobile. Ovaj porez određuju lokalne vlasti svake regije, ali savezna vlada je postavila gornju granicu koja se ne može prekoračiti. Ali građani mogu biti oslobođeni plaćanja poreza samo ako na to imaju pravo ili automobil ne ispunjava karakteristike potrebne za oporezivanje, odnosno broj konjskih snaga i nosivost.
Porez na zemljište. Svaka zemljišna parcela podliježe takvom porezu, ali ako osoba ispunjava niz uslova, onda može biti oslobođena plaćanja.

Ove beneficije se daju i na trajni i na privremeni način, odnosno dok ne važe okolnosti pod kojima je lice pušteno na slobodu.

Dodjela poreskih olakšica se dešava samo na osnovu zahtjeva. Određeni broj beneficija se daje samo za jedan period, ostatak se može koristiti nekoliko perioda za redom.

O poreskim olakšicama

Poreski podsticaji su popusti koji se daju i fizičkim i pravnim licima u cilju smanjenja poreska osnovica. Ovi popusti mogu biti ograničeni i neograničeni. U prvom slučaju iznos popusta koji se daje građaninu je fiksan, au drugom slučaju popust se odnosi na sva primanja koja su propisana zakonom.

Sve pogodnosti su podijeljene u dvije glavne kategorije, a to su:

Standardne beneficije, koriste ih pojedinci i organizacije koje zavise od ukupnosti opšteg poreski prihod drugi obveznici, ali to ne uključuje pripadajuće prihode. Prije svega, ova naknada se obezbjeđuje porodicama i građanima koji su izdržavani.
Nestandardne naknade su ukupan iznos isplata koje isplaćuju i fizička i pravna lica. Kao rezultat toga, oporeziv realni prihod građana.

Prilikom izdavanja poreske olakšice, pravno ili fizičko lice umanjuje svoje poreske uplate. A veličina popusta određena je posebnom formulom.

Prema obliku odobravanja, svi popusti se mogu podijeliti u nekoliko glavnih tipova:

Smanjenje poreske stope.
Smanjeni iznos plate.
Poreski praznici, odnosno potpuno oslobođenje od plaćanja poreza na određeno vrijeme.
Odlaganje plaćanja poreza.
poreski grant zajam.
poreska amnestija.

Koristeći bilo koju od predviđenih vrsta beneficija, osoba može značajno smanjiti poresku osnovicu, smanjiti opterećenje budžeta, zbog čega će doći do povećanja prihoda i smanjenja rashoda.

Ko ima pravo na poreske olakšice

Primjena poreskih olakšica nastaje ako lice ima određeni status ili ako spada u određenu kategoriju, kao i ako je subjekt oporezivanja u traženom statusu.

Penzioneri po godinama, odnosno primanju povlaštene penzije.
Vojna lica i vojni penzioneri.
Osobe sa invaliditetom.
Velike porodice.
Građani sa zvanjem borca rada.
Heroji Rusije i SSSR-a.
Građani koji su učestvovali u otklanjanju nuklearnih katastrofa.
Učestvovanje u neprijateljstvima.
Supružnici građana poginulih u vršenju vojne dužnosti.

Ova lista je federalna, ali lokalne vlasti imaju pravo da joj dodaju i druge kategorije građana.

Postoje i brojne posebne kategorije imovine koje se ne oporezuju, a to su:

Stan ili njegov udio, ako vlasnik nije primio odbitak za njega, a ako jeste, onda nakon 2013. godine, a iznos odbitka nije prelazio 2.000.000 rubalja.
Stan koji je kupljen hipotekom, zatim iznos plaćene kamate, ali ne više od 3.000.000 rubalja, ne spada u porez.
U brojnim regijama automobil je oslobođen plaćanja ako nema potrebnu količinu konjskih snaga. Takođe, prilikom prodaje automobila dobijeni iznos ne podliježe porezima. Ali, ako je iznos prihoda bio manji od 250.000 rubalja, automobil je bio u vlasništvu više od 3 godine. I ako je iznos prodaje jednak ili manji od iznosa za koji je kupljen.

Primjena izuzeća za smanjenje poreske osnovice

Povlačenje je svojevrsna poreska olakšica, odnosno kada se jedan ili više objekata ukloni iz voda oporezivanja. Takvi popusti uključuju porez na imovinu, odnosno kada se iz poreske osnovice izbaci vrsta poslovne nekretnine.

Ali najpopularnija vrsta povlačenja je porez na dohodak, on vam omogućava da iz osnovice uklonite dio prihoda koji je poduzetnik primio za određenu djelatnost, a koji se neće oporezovati.

Beyond Entrepreneurship ovaj porez mogu koristiti pojedinci. Odnosno, osoba ima pravo da ne plaća porez na bonuse ili novčane poticaje koje je primio na radu, što uključuje i primanje jednokratne pomoći.

Na ovog trenutka Zaplena je podijeljena na veliki broj vrsta, ali među njima su najpopularnije, a to su:

Beneficije i plaćanja socijalne prirode.
Isplate penzija.
Naknade koje se dodeljuju za invaliditet, otpuštanje ili smrt u toku obavljanja službene dužnosti.
Donatorska plaćanja.
Alimentacija.
Naučni i kulturni grantovi.
Bonusi koji su isplaćeni za društvene aktivnosti.
Jednokratna novčana pomoć.
Naknada koja se dodjeljuje u trenutku penzionisanja.
stipendije.
Plaćanja izvršena bankovnim transferom.
Sva plaćanja u stranoj valuti.
Zarada od privatne poljoprivrede.
Dobit koju primaju zajednice i grupe naroda Malog sjevera.
Dobit od proizvoda dobivenih lovom.
Dobit dobijena od nasljedstva.
Prihodi koji su ostvareni u trenutku revalorizacije imovine i tokom reorganizacije poslovanja.
Nagrade sa sportskih takmičenja.
Sredstva koja su utrošena za nabavku specijalne opreme za invalide.
Naknada za prenos doprinosa državi.
Prihodi koje primaju siročad i ljudi iz porodica sa niskim primanjima.
Broj depozita koji su napravljeni u nacionalnoj valuti.

Poreski obveznici mogu biti oslobođeni plaćanja poreza iu drugim slučajevima, koji su predviđeni relevantnim zakonima, ali su oni najpopularniji i najtraženiji. Također je vrijedno znati da se izuzeće može primjenjivati ne samo na stalnoj osnovi, već iu određenom vremenskom periodu.

Da bi ostvarila potrebne poreske olakšice, osoba treba da se obrati poreskim organima i dostavi paket relevantnih dokumenata. Nije potrebno dostavljati dokumente poreskim organima ako je standardno poreske olakšice, za to se dokumenti dostavljaju poslodavcu.

Postoji niz potrebnih dokumenata koje morate ponijeti da biste se prijavili za beneficije koje zahtijevaju određene kategorije građana:

Pasoš.
Lična karta penzionera.
Potvrda o invalidnosti.
Veteranska potvrda.
Vojnička potvrda.
Podaci o sastavu porodice.

Drugim riječima, da bi se prijavilo za potrebnu beneficiju, osoba treba da potvrdi svoje pravo da je dobije.

Ako će se poreska olakšica primijeniti na imovinski objekat koji će biti povučen iz opće porezne osnovice, potrebno je ponijeti paket sljedećih dokumenata:

Potvrda o vlasništvu.
Tehnički sertifikat na autu.
Ugovor o prodaji.
Ugovor o pružanju medicinskih usluga.
Ugovor o realizaciji obrazovne djelatnosti.
Ugovor o kreditu da kupim kuću.

Ako je potrebno, ova lista se može dopuniti drugim važnim dokumentima. Porezni kredit se lako može dobiti ako osoba ispunjava uslove i ponese svu potrebnu papirologiju.

Sažimanje

Kao rezultat, svaka poreska olakšica se razlikuje po nivou djelovanja, predmetu, obliku i obimu. Porezni broj i regionalni pravila posebno propisati sve kategorije građana koji imaju pravo da ga dobiju.

Sve beneficije koje se pružaju veteranima i herojima uključuju više oblasti istovremeno (transport, imovinu i zemljište). Osim toga, imaju pravo na poreski odbitak.

Beneficije za osobe sa invaliditetom su porez na imovinu, ali imaju i olakšice u porezima na transport i zemljište. Prevozna taksa za penzionere se plaća samo u skladu sa regionalnim zakonodavstvom.

Višedjetne porodice imaju pravo na poreski odbitak za djecu, kao i niz pogodnosti prilikom organizovanja farme. U nekim regionima, velike porodice mogu da plaćaju porez na prevoz po povlašćenim uslovima.

Pravna lica u mnogim oblastima delatnosti takođe imaju pravo na poreske olakšice.

Da biste ostvarili beneficiju, prvo morate podnijeti zahtjev za nju poreska služba, odnosno napisati izjavu i donijeti Potrebni dokumenti. Za svaki poreski kredit će biti potrebna određena lista dokumenata.

Mnogi ljudi su zainteresovani da znaju ko dobija poreske olakšice. Poreski podsticaji podrazumijevaju plaćanje nižeg poreza ili ograničenje njegovog plaćanja za određene kategorije lica. Poreski podsticaji nisu obaveza i niko ne može naterati građanina da ih iskoristi. Oni su pravo određenog subjekta. A da li će to pravo iskoristiti ili ne, on odlučuje. Možda mu ti ustupci uopšte nisu potrebni, čak i ako je direktno povezan sa grupom korisnika.

Ko ima pravo na poreske olakšice

Vrijeme trajanja beneficije je također određeno i nema jasan datum isteka. Period njegovog važenja obično se računa prema periodu važenja dokumenata za koje je dat.

Ko dobija poreske olakšice? Poreske olakšice mogu se odobriti i fizičkim i pravnim licima. Njihovim obezbjeđivanjem država ostvaruje određene ciljeve, kao što su povećanje stepena socijalne zaštite stanovništva, podrška preduzetništvu. S tim u vezi, uredbe o novim poreskim olakšicama često se izdaju tokom nestabilne ekonomske situacije.

Zahvaljujući takvim povlaštenim uslovima, oni imaju priliku da poboljšaju svoje finansijski položaj invalidi, penzioneri, višečlane porodice sa troje i više djece i druge slične kategorije građana.

Ljudi često ne znaju da imaju pravo na određene preferencijalni uslovi i stoga ih nemojte koristiti.

Ko ima poreske olakšice? Možete saznati da li se neka izuzeća primjenjuju na fizičko ili pravno lice na web stranici posebno dizajniranoj za ovu svrhu. Tamo možete pronaći mnogo informacija o ovoj temi. Ili možete nazvati poreznu upravu i pitati inspektora o zanimljivostima.

lica koja imaju potvrdu o invalidnosti 1 ili 2 grupe;
penzioneri;
učesnici Velikog Otadžbinski rat;
vojne porodice;
porodice u kojima je jedan od njihovih članova učestvovao ili poginuo u neprijateljstvima.

Preferencijalne pogodnosti se ukidaju Poreskim zakonikom ili ih, iz određenih razloga, poreski obveznik ima pravo odbiti.

Porez na zemljište se primjenjuje na sva lica koja posjeduju komad zemlje. Pa čak i ona lica koja koriste zemljište po ugovoru o zakupu takođe su dužna da plate ovu vrstu plaćanja.

Međutim, zakon predviđa mogućnost smanjenja plaćanja poreza na zemljište. Ne može se naplaćivati osobama koje imaju sertifikat Heroja SSSR-a ili Heroja Ruske Federacije. Porez se neće naplaćivati na:

osobe sa invaliditetom (1. i 2. grupa, nije bitno da li je urođena ili stečena);
osobe koje imaju potvrdu učesnika Velikog domovinskog rata ili veterana neprijateljstava;
lica uključena u likvidaciju nesreće u nuklearnoj elektrani Černobol i stanovnici izloženi zračenju;
lica koja su bila direktno uključena u testiranje atomskog oružja i patila od toga.

Visina odbitka za zemljište, kao i olakšice za ovu vrstu, nije bitan. Iznos odbitka će se izračunati u zavisnosti od stope u određenoj regiji plus katastarska vrijednost zemljišne parcele.

Za penzionere su predviđeni povlašćeni uslovi za porez na zemljište smanjenjem iznosa za određeni iznos. Višedjetne porodice mogu biti oslobođene ove naknade kada se rodi četvrto dijete, ali pod uslovom da su sva djeca maloljetna.

Povratak na indeks

Ko ima pravo na olakšice od poreza na imovinu?

Sada razmotrite odbitak za imovinu i one koji imaju pravo na povlaštene uslove. Odmah napominjemo da iznos odbitka za imovinu nema posebno značenje, već se utvrđuje u različitim subjektima Ruske Federacije na svoj način. Međutim, ova stopa ima svoj maksimum, čije prekoračenje nije dozvoljeno - to je 2,2%.

Imovina je oporezovana nekretnina. Ljudi moraju platiti odbitak za stan, vikendicu, vikendicu, garažu, itd. Sada se lista takvih objekata smanjila, ali je stopa povećana. Olakšice se tiču i određene kategorije građana i vrste imovine.

U kojim slučajevima se mogu odobriti olakšice za porez na imovinu?
Prvo, sva ta lica, kao i kod poreza na zemljište, spadaju u kategoriju korisnika:

lice koje će konkurisati za beneficiju je član organa Ministarstva unutrašnjih poslova, državne bezbednosti i nalazi se na stalnom radnom mestu;
lice ima potvrdu da je žrtva nuklearnog zračenja ili da je zadobila druge povrede prilikom nesreće u proizvodnom društvu Mayak;
lice je učestvovalo u borbama u redovima ograničenog kontingenta trupa u Afganistanu;
u tim slučajevima, ako je građanin kulturna i umjetnička ličnost, onda može ostvariti beneficije pri korištenju objekata nekretnina - galerija, biblioteka, muzeja u kreativne svrhe.

Povratak na indeks

Transportna taksa

Po zakonu sva vozila koja su registrovana moraju biti oporezovana. To uključuje kamione i automobili, i motocikli, i avioni, i vodeni vidovi transporta itd. Ova vrsta poreza, kao i ostali, nema jasnu veličinu i utvrđuje se po regijama. Ovdje je porezna stopa određena veličinom, kapacitetom i snagom samog vozila. Pa na koga se ovdje primjenjuju porezne olakšice?

Bez transportne takse posebna vrsta automobili koji imaju opremu za invalide, ili automobili dobijeni od zavoda za socijalno osiguranje, kao i vozila koja pripadaju porodicama vojnih, policijskih službenika koji su dežurali.

Dakle, kao što je već spomenuto, da biste saznali da li građanin ima pravo na bilo koju vrstu porezne olakšice, dovoljno je otići na web stranicu porezne uprave i tamo pogledati informacije ili nazvati hotline. Zatim, nakon što ste saznali da je osoba vlasnik ovog prava, možete početi prikupljati potrebnu dokumentaciju za poreske olakšice.

Svi građani i DOO dužni su da obračunavaju i plaćaju porez. Ali osim takve obaveze, imate i pravo na beneficije za određene vrste poreza. Kome se tačno pretpostavljaju, šta predstavljaju?

Suština oporezivanja

Oporezivanje se podrazumijeva kao skup zakona, pravila koja se koriste u naplati poreza. To je proces zadržavanja iznose poreza, utvrđivanje vrste poreza, objekta veličine stope, nosioca, pravila plaćanja.

Suština poreza je njegovo povlačenje vladine agencije. Postoje takvi znakovi i principi poreza:

Njihovo uspostavljanje vrše isključivo vlasti zemlje. Porezi moraju biti zakonski propisani.
Savezni organ, lokalne i regionalne vlasti objavljuju normativni dokumenti u vezi oporezivanja. Takve norme nije dozvoljeno kršiti ili prilagođavati ().
Mogu se izdavati naredbe koje su preporuke, primjenjuju se samo ako se poštuju norme zakona.
Poreski nameti se plaćaju bez ikakvih recipročnih obaveza od strane države. Odnosno, radi se o pojedinačnim besplatnim isplatama.
Porez se povlači bez obzira da li se obveznik s tim složi.
Porez nije sankcija ili kazna.

Postoje četiri funkcije:

Porezni element je:

subjekti oporezivanja ();
nosilac poreza (osoba koja vrši plaćanja);
objekti oporezivanja ();
jedinice oporezivanja;
poreska osnovica ();
stope;
poreski periodi i uslovi prenosa;
pravila i načini plaćanja poreskih iznosa.

Osnovne definicije

Poreski podsticaji su element obaveznog oporezivanja ().

Podrazumijeva prednosti koje utvrđuju vlasti u odnosu na druga lica, uključujući mogućnost neplaćanja poreza ili smanjenja njegove veličine.

Poreska olakšica može biti odobrena određenoj kategoriji građana koji su poreski obveznici. Ona je element poreska politika i teži ekonomskim i društvenim ciljevima.

Držite klasifikaciju

I pravna i fizička lica moraju plaćati poreze koje utvrđuju vladine agencije. Ali vrsta isplate i njen iznos se utvrđuje u svakom konkretnom slučaju pojedinačno u skladu sa zakonskim odredbama.

Od pravnih lica (preduzeća)

Kompanije su dužne da obračunavaju i plaćaju sledeće federalne poreze:

(za svoje zaposlene).
Porezi za korištenje objekata životinjskog svijeta, bioloških resursa.
Doprinosi za osiguranje vanbudžetskim fondovima.

Na regionalnom nivou kompanija mora platiti:

kompanije.
Porez na kockanje.

Lokalni porezi, koje utvrđuju strukture lokalne samouprave, uključuju.

Od individualnih preduzetnika (IP)

Preduzetnici (kao fizička lica) su dužni da plaćaju sljedeće poreze:

Porez na dohodak fizičkih lica, ako individualni preduzetnik ima dobit, čije primanje nije u vezi sa poslovanjem.
Transportna taksa.
Za porez na dobit preduzeća.
Za imovinu.
Porezi na zemljište.
Plaćanje poreza na vodu.

Pored toga, IP mora navesti:

porez na dohodak svojih zaposlenih.
Porez pri poslovanju sa. Ovo je jedno plaćanje koje zamjenjuje nekoliko poreza - na dohodak pojedinaca, dobit, imovinu.
Porez na .

Preduzetnik takođe mora izračunati:

akcize;
porez na vađenje minerala;
naknade za korišćenje bioloških resursa;
porez pri poslovanju u industriji igara.

Od stanovništva

Građani moraju platiti:

porez na dohodak fizičkih lica;
na imovini pojedinca;
na imovinskim objektima koje primaju nasljednici ili primaju na poklon;
premije osiguranja.

Trenutni regulatorni okvir

Posebne norme su navedene u (član 17, dio 1 člana 19, dio 3 člana 55).

Takođe treba obratiti pažnju na. Što se tiče pravila za korišćenje određenih poreskih olakšica, informacije su date u Poreskom zakoniku.

Poreski kredit može biti samo poreski zakon. Ostali neporeski zakoni neće imati pravno dejstvo i neće se primjenjivati.

Vrste poreskih olakšica

Osoba može:

biti oslobođen plaćanja poreza (smanjuje se poreska stopa ili iznos plate);
smanjiti Stopa poreza;
smanjiti poreznu platu;
dobiti odgodu ili rate za plaćanje iznosa poreza.

Postoji takva klasifikacija poreskih olakšica:

Poreski podsticaji se grupišu prema tome na koje elemente oporezivanja su usmjereni na promjenu. Može se povezati sa:

poreska osnovica;
poreski obveznik;
objekti oporezivanja;
stope;
rokovi plaćanja.

Prilikom korištenja predviđena su posebna pravila za dodjelu beneficija posebne režime oporezivanje. Zaista, u takvim slučajevima poreske olakšice su vezane za obveznika, i za poresku osnovicu, i za stopu.

Prema znakovima pripadnosti i predmetima dodjele, poreske olakšice mogu biti u sljedećim oblicima:

onaj koji se daje pojedincu;
dostavljene kompaniji.

Postoje pogodnosti koje mogu koristiti i privreda i građani. Postoje oni koji su dostupni samo jednoj kategoriji građana.

Procedura obezbjeđenja

U stavu 2 čl. 56. Poreskog zakonika navodi da je poreska olakšica pravo, a ne obaveza poreskog obveznika. Odnosno, poreski obveznici mogu odbiti primanje beneficija ili obustaviti njihovo primanje na određeno vrijeme.

Poreska olakšica se može ustanoviti u skladu sa normama Poreskog zakonika, međunarodnim sporazumima Rusije u pitanjima oporezivanja.

Za ostvarivanje poreskih olakšica u opšti poredak Strani državljani ne može računati, jer bi to bilo u suprotnosti sa stavom 1. čl. 56 NK.

Prilikom primjene poreskih olakšica za imovinu preduzeća, vrijedi se osloniti na norme,. Olakšice za porez na zemljište se smatraju u, a za porez na imovinu pojedinca -.

Ko određuje iznos regionalnih poreza?

Porezno zakonodavstvo Ruske Federacije omogućava vam da odredite iznos beneficija u regionu. Ima pravo da utvrdi pravila za imenovanje i regionalno tijelo državnim organima, osim ako zakonom nije drugačije određeno.

Primjer izračunavanja iznosa

Navedimo primjer određivanja visine naknada za plaćanje poreza na dohodak fizičkih lica. Građanin je primao platu u malom preduzeću, čiji je iznos iznosio 10 hiljada rubalja.

Prvo, vrijedi odrediti poreznu stopu na osnovu ukupnog godišnjeg prihoda:

To je manje od 517 hiljada rubalja utvrđenih u trenutku obračuna. Dakle, koristit će se stopa od 13%.

Ovaj iznos će se oporezovati:

Ukupan iznos poreza koji zaposleni u preduzeću mora uplatiti u budžet.

Nijanse u nastajanju

Brojna su pitanja koja se postavljaju građanima. Odgovorit ćemo na one od njih u vezi s kojima se javlja najviše poteškoća.

Mogu li ga investitori dobiti?

Od početka 2014. godine investitori mogu dobiti i poreske olakšice (ako postoji dugoročna investicija). Takva prava Vlada je odobrila još 2013. godine. Postoje 2 opcije.

Opcija 1

Prilikom kupovine hartija od vrednosti ruskog emitenta, ako period držanja nije kraći od 3 godine, moguće je obezbediti poreske olakšice.

Ako investitor posjeduje vrijednosne papire duže od 3 godine, oslobođen je transferi poreza na dohodak fizičkih lica. Dozvoljeno je koristiti odbitak u iznosu od 3 miliona. Tokom 3 godine suma će se utrostručiti (iznosiće 9 miliona).

Visina prihoda - 1,17 miliona (13%). Za velike investitore koji posluju sa iznosima od 100 miliona i više, poreske olakšice neće biti atraktivne.

Za konzervativce koji kupuju obveznice, poreski krediti će im omogućiti da uporede prinose. bankovni depoziti uz ulaganje u pouzdaniji instrument berze.

Opcija 2

Od početka 2015. godine otvoriti poseban brokerski investicioni račun, koji omogućava korištenje poreskih olakšica.

Postoje sljedeće vrste računa:

Ono što se otvara jednom godišnje i u koje je dozvoljeno uložiti do 400 hiljada rubalja. Istovremeno, moguće je odmah dobiti odbitak od 13% (52 hiljade). Zatvaranje takvog računa se vrši najkasnije nakon 3 godine. Odbitak se daje godišnje. Porez se plaća nakon zatvaranja računa.
Sva dobit za 3 godine biće izuzeta od oporezivanja, ali samo DOO za prve tri godine će morati da sačeka.

Šta uraditi prilikom kupovine automobila

Trenutno nema pogodnosti za pojedinačne građane.

Jedini izuzetak je kupovina automobila posebno opremljenog za osobe sa invaliditetom ako postoji dozvola za vožnju iz zdravstvenih razloga. Takvi automobili se ne oporezuju (član 358. Poreskog zakona).

Transportna taksa se neće plaćati. Vozač, s druge strane, postaje vlasnik takvog vozila, što znači da ne može računati na besplatnu zamjenu automobila svakih 7 godina, kao do sada.

Za druge pojedince naknade se uopće ne utvrđuju. Ali postoji takva stvar kao što je "inovativna" korist. Njegova suština je sljedeća - država uzima značajno učešće kamatne stope jednu trećinu ili dvije trećine.

Prošle godine taj broj je iznosio 8,25%, a učešće države u auto kreditima 5,5%. Maksimalna cijena za takav program je 750 000. Ali malo ljudi može računati da će dobiti toliki iznos.

Mogućnosti za poljoprivrednike

Nije predmet transportna taksa(klauzula 2, član 358 Poreskog zakona):

traktor;
samohodni kombajn bilo koje marke;
posebna mašina koja je registrovana na poljoprivrednog proizvođača, ako se koristi u proizvodnji poljoprivrednih proizvoda.

Objekat koji je registrovan kao OS () od početka 2013. godine ne smatra se objektom oporezivanja za porez na imovinu.

Zemljišne parcele koje su klasifikovane kao poljoprivredno zemljište, ili koje se koriste za proizvodnju poljoprivrednih dobara, oporezuju se po smanjenoj stopi.

Ovu stopu određuju vlasti teritorijalnog okruga. Po pravilu je 0,3%. Vladine strukture u regionu određuju poreske stope, ali se pridržavaju saveznog zakona.

Navodi se da u vezi prehrambeni proizvod koristiti sniženu stopu PDV-a (10%). Ali snižavanje poreskih stopa ne znači da će cijene proizvoda biti snižene.

U sistemu poresko planiranje u skladu sa stopom za aktivnosti vezane za prodaju gotovih proizvoda, može se odrediti stopa od 0%.

Poljoprivrednici koji nisu prešli na specijal poreski režim za poljoprivredna preduzeća stopa poreza na dobit će biti 0%.

Šta je tu za nezaposlene?

Glavne naknade za nezaposlene građane koje će pomoći u prvi put nakon otpuštanja su naknade za nezaposlene. Prava na takve naknade nastaju ako lice nema drugih prihoda.

Može se izdati i materijalna pomoć, koja se dodjeljuje nakon svih isplata ako lice ne nađe posao.

U Rusiji, u skladu sa zakonom, građani određenih kategorija mogu ostvariti poreske olakšice u odnosu na privatnu imovinu pojedinaca.

Porez se obračunava u zavisnosti od katastarske, a ne popisne vrijednosti imovine.

Zakonodavni okvir

Opis ovog poreza, kao i pogodnosti koje proizilaze iz njegovog plaćanja, možete pronaći u savezni zakon br. 2003-1 "O porezima na imovinu fizičkih lica"(9.12.1991.), koji do sada uključuje niz amandmana i izmjena. Također, dovoljno detaljne informacije potrebne za vlasnike sadržane su u Poreznom zakoniku Ruske Federacije (članovi 399-409): o obveznicima, objektima oporezivanja, poreskim stopama, beneficijama, postupku utvrđivanja poreza na imovinu i njegovog plaćanja itd. .

Porez na imovinu obračunavaju fizička lica u inspekciji na lokaciji posjedovanih objekata, nakon čega se šalje vlasnik poresko obaveštenje, koji sadrži podatke o iznosu i obračunu poreza.

Vlasnici su sada poresko obaveštenje jedinstven obrazac koji odražava podatke o transportu, porezu na zemljište i porezu na imovinu fizičkih lica.

U redu koji odgovara porezu na imovinu vide se podaci o godini obračuna, oporezivoj imovini i njenoj lokaciji, veličini poreske osnovice, stopi, udjelu u pravu, olakšicama i ukupnom iznosu poreza. Podaci o imovini građana nalaze se u organima Rosreestra.

Ova vrsta poreza se odnosi na slijedeća nekretnina: apartmani ili sobe, kuće, garaže, vikendice, kao i drugi objekti. Porez se obračunava i na zajedničko vlasništvo uz učešće navedenih objekata.

Do 2016. godine, kao osnovica za obračun poreza na njihovu imovinu fizičkim licima je služila popisna vrijednost oporezljivih objekata na početku (1. januara) svake godine. Znati vrijednost zaliha imovina za period do 1. januara 2013. godine može se nalaziti u uredima ZTI (izdaje se odgovarajuća potvrda). Informacije navedene na web stranici Federalne porezne službe Rusije pomoći će vam da saznate porezni dug.

U nekim slučajevima se to dešava ponovni obračun poreza na imovinu građani za prethodnih godina ka povećanju iznosa. To je zbog povećanja inventarne vrijednosti nekretnina i neblagovremenog podnošenja prijave potrebne informacije iz BTI. Treba napomenuti da je preračunavanje dozvoljeno ne duže od tri godine.

Ukoliko je potrebno obračunati porez u odnosu na frakciono vlasništvo , tada se od određenog građanina uzima svaki proporcionalni udio (utvrđuje se množenjem inventarne vrijednosti objekta sa pripadajućim udjelom). Porez na zajedničku zajedničku imovinu dijeli se podjednako na sve vlasnike.

Nije neuobičajeno da državni organi uz pomoć odgovarajućih obavještenja ne budu na vrijeme obaviješteni o potrebi plaćanja poreza. Tada su dužni da plate ne više od tri godine prije nego što dobiju obavještenje od Poreske uprave. Za preplaćeni porez mogu se izvršiti vlasnici povrat novca prema utvrđenom redu.

poreske stope

Poreske stope za imovinu fizičkih lica odobravaju nadležni organi lokalna uprava, i regionalni zakoni, ako mi pričamo o Moskvi i Sankt Peterburgu.

Istovremeno, stope ne mogu prelaziti granice utvrđene na saveznom nivou. Internetska stranica Federalne porezne službe omogućit će vam da se detaljnije upoznate s lokalnim poreznim stopama u relevantnom dijelu.

Na utvrđivanje poreske stope Na razmatrani tip utiču faktori kao što su vrednost inventara i sam broj objekata u vlasništvu jednog vlasnika. U potonjem slučaju, obračun polazi od ukupne vrijednosti imovine.

Da bi se odredila poreska stopa koja se primjenjuje na određeni imovinski objekt ili objekte, potrebno ih je poznavati. ukupna vrijednost zaliha, koji će se takođe pomnožiti sa koeficijentom deflatora, koji je jednak 1,425 .

Za 2019. godinu primijenjen je obračun poreza na imovinu faktor smanjenja 0,4 osim nekretnina koje se odnose na oblast trgovine, Catering i kućne usluge.

Počevši od 2015. godine, u nekim konstitutivnim entitetima Ruske Federacije, ovaj porez građana se obračunava po katastarskoj vrijednosti objekata. Postepeno, do 2019. godine, planirano je da se poreska osnovica obračunava na osnovu katastarske vrijednosti u svim regijama bez izuzetka. Ovu vrijednost možete saznati u vlastima i na web stranici Rosreestra. Dozvoljeno je i osporavanje vrijednosti nekretnine ako se vlasnik s tim ne slaže.

Ako se porez obračunava na osnovu katastarske vrijednosti, tada se predviđaju: poreske olakšice u odnosu na različite stambene objekte: sobe - 10 m2; apartmani - 20 m2; kuće - 50 sq. m.

Osim toga, vlasti gradova poput Moskve, Sankt Peterburga i Sevastopolja imaju pravo povećati iznos poreskih olakšica.

Ako je poreska osnovica negativna, pretpostavlja se da je nula radi lakšeg izračunavanja iznosa koji će biti potrebno isplatiti građanima da bi se poštivali porezni zakoni.

Porez na imovinu po katastarskoj vrijednosti pretpostavlja trostepenu stopu:

0,1% - na stambene zgrade i druge stambene prostore, garaže, parking mjesta, kao i objekte koji još nisu završeni;
0,5% - za sve ostale objekte;
2% - za elitne skupe nekretnine, čija je katastarska cijena više od 300 miliona rubalja, kao i trgovačke centre.

Istovremeno, regionalne vlasti mogu smanjiti stopu na 0 ili je povećati na 0,3%.

Kako bi se izbjegao nagli skok poreskog opterećenja u regionima do 2019. godine, primjenjivaće se pravilo po kojem će porez godišnje rasti najviše 20%, nakon čega će se ovaj koeficijent ukinuti.

Porezni datumi i periodi

Porez na imovinu podliježe obračunu građanima svake godine, a osnov za određene vrijednosti su podaci o vrijednosti nekretnine, uzimajući u obzir koeficijent koji se naziva deflator radi uzimanja u obzir inflatornih kretanja u privredi. Plaćanje poreza se mora izvršiti najkasnije do 1. decembra godine koja sledi za poreskom.

Per kašnjenje u plaćanju na iznos zaostalih obaveza može se zaračunati kamata. Za neplaćanje poreza građanin može biti kažnjen novčanom kaznom, uz oduzimanje imovine, au nekim slučajevima i krivično odgovornim.

Period, na koji se plaća porez na imovinu, utvrđuje se od trenutka njegovog sticanja:

Ako je objekat bio u vlasništvu cijelu godinu, onda se kao osnova uzima isti period.
U slučaju vlasništva imovine kraće od godinu dana, porez se plaća od mjeseca upisa vlasništva.
Po prijemu nasljedstva - od mjeseca njegovog otvaranja.
Ako je nekretnina nedavno izgrađena, tada se porez mora početi plaćati od početka godine, koja se računa za godinu izgradnje.
U slučaju prodaje, uništenja ili uništenja imovine, naplata poreza prestaje od početka mjeseca u kojem imovina više ne pripada vlasniku ili je prestala da postoji.

Ko i koliko ima pravo na poreske olakšice?

Poreske olakšice za ovaj porez podliježu detaljnoj regulaciji korištenjem člana 407 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Oslobođenje od poreza je sljedeće kategorije građana:

Objekti preferencijalnog oporezivanja može izvoditi:

stan ili soba u stanu;
posebne prostorije ili strukture koje se koriste za kreativne aktivnosti;
ekonomska zgrada ili građevina, površine manje od 50 kvadratnih metara. m per zemljišne parcele za ličnu korist dacha ekonomija, hortikultura, hortikultura ili IZHS;
garaža ili auto prostor.

Privilegije obezbeđeno za ukupan iznos poreza naplaćenog na objekat u vlasništvu. Takođe, vlasnik ga ne bi trebao koristiti u poslovnim aktivnostima.

Da biste ostvarili svoje pravo na poreski olakšice za ličnu imovinu, morate navesti bilo koji poreski organ sljedeće dokumente: odgovarajući zahtjev, pasoš, penzijsko uvjerenje, vlasnička isprava, tehnički ili katastarski pasoš objekta.

Međutim, ako izjava za beneficiju koju je građanin izdao prije 31. decembra 2014. godine, nema potrebe za ponovnim podnošenjem dokumenata. Ako građanin nije mogao na vrijeme ostvariti svoje pravo na beneficije, onda ima pravo da se obrati poreznoj upravi sa zahtjevom za ponovni obračun iznosa poreza i vraćanje preplaćenog novca (ne duže od tri godine).

Ako građanin koji ima pravo na poreske olakšice ima nekoliko objekata oporezivanja, tada se pružaju pogodnosti u odnosu na objekt jedne vrste koju možete izabrati. Do 1. novembra godine, što će biti poreski period primjene olakšica, korisnici daju obavijest o odabranim objektima oporezivanja radi dodjele olakšica za porez na imovinu fizičkih lica. Ukoliko se relevantno obavještenje ne dostavi na vrijeme, poreska olakšica će biti dodijeljena jednom objektu svake vrste, za koji će iznos poreza biti maksimalan.

Porezni zakon predviđa niz pogodnosti za penzionere. Ova kategorija građana može ostvariti olakšice (oslobođenje od poreza) u pogledu sljedećih predmeta oporezivanja:

Pravo na beneficiju imaju penzioneri u odnosu na jedan od objekata za svaku kategoriju, na primjer, ako građanin posjeduje stan, vikendicu i garažu, tada je u potpunosti oslobođen plaćanja poreza na imovinu fizičkim licima. osobe. Ako građanin ima dvije kuće, onda će u odnosu na jednu od njih morati platiti porez po svom izboru.

Međutim, postoje slučajevi kada penzioneri su obavezni da plaćaju porez državi:

Ako vrijednost imovine prelazi 300 miliona rubalja;
Imovina za koju bi mogla postojati poreska olakšica koristi se u poduzetničkoj djelatnosti.

U vezi zemljišne parcele poreske olakšice za penzionere utvrđuju vlasti svakog pojedinačnog regiona, kako bi ih ostvarili detaljne informacije Morate kontaktirati lokalnu filijalu Federalne poreske službe.

Lokalne vlasti takođe imaju pravo da odrede dodatne kategorije građana korisnika, npr.

Stvarne promjene u obračunu poreza na imovinu prikazani su u sljedećem videu:

Banke