Menadžment VTB-a je odgovoran za pripremu godišnji izvještaj i konsolidovane finansijske izveštaje VTB banke u skladu sa važećim zakonom.
Ovim potvrđujem da, prema mojim saznanjima:
- konsolidovani finansijski izveštaji VTB banke (PJSC) i njenih podružnica (zajedno, Grupa), pripremljeni u skladu sa međunarodnim standardima finansijski izvještaji, odražavaju pravednu procjenu imovine, obaveza, finansijski položaj, dobit ili gubitak Grupe;
- ovaj godišnji izvještaj uključuje istinit opis razvoja i stanja poslovanja i položaja Grupe, kao i opis glavnih rizika i neizvjesnosti kojima je poslovanje Grupe izloženo.
Sažeti konsolidovani finansijski izveštaji VTB banke (PJSC) prema MSFI
Sažeti konsolidovani finansijski izveštaji pripremljeni na osnovu revidiranih konsolidovanih finansijskih izveštaja sa izveštajem nezavisnog revizora za godinu koja je završila 31. decembra 2017.
Izvještaj nezavisnog revizora o sažetim konsolidovanim finansijskim izvještajima
Priloženi zbirni konsolidovani finansijski izveštaji, koji se sastoje od sažetog konsolidovanog bilansa uspeha i sažetog konsolidovanog izveštaja o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. decembra 2017. godine, sažetog konsolidovanog izveštaja o finansijskom položaju na dan 31. decembra 2017. godine, zbirnih konsolidovanih izveštaja o kretanju Novac i promjene u sastavu sopstvenih sredstava dioničari za godinu koja se završila 31. decembra 2017. godine zasnovana je na revidiranim konsolidovanim finansijskim izvještajima VTB banke (javno Akcionarsko društvo) i njenih podružnica (zajedno, „Grupa“) za godinu koja je završila 31. decembra 2017. Izrazili smo naše nemodifikovano revizorsko mišljenje o ovim konsolidovanim finansijskim izveštajima u našem revizorskom izveštaju od 26. februara 2018. godine. Ovi konsolidirani financijski izvještaji i priloženi sažeti konsolidirani financijski izvještaji Grupe ne odražavaju učinak događaja koji su se dogodili nakon datuma našeg revizorskog izvještaja o ovim konsolidovanim financijskim izvještajima.
Sažeti konsolidovani finansijski izvještaji ne sadrže sve potrebne informacije, podložno objelodanjivanju u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja. Stoga čitanje sažetih konsolidiranih financijskih izvještaja nije zamjena za čitanje revidiranih konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe.
Odgovornost menadžmenta za sažete konsolidovane finansijske izvještaje
Uprava je odgovorna za pripremu sažetka revidiranih konsolidovanih finansijskih izvještaja u skladu sa kriterijima opisanim u bilješkama uz sažete konsolidovane finansijske izvještaje.
Odgovornost revizora
Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o sažetim konsolidovanim finansijskim izveštajima na osnovu procedura sprovedenih u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardom (MSR) 810, Angažmani za izveštavanje o sažetim finansijskim izveštajima, kako je usvojeno u Ruska Federacija naredbom Ministarstva finansija Ruske Federacije od 9. novembra 2016. godine br. 207n.
Mišljenje
Po našem mišljenju, sažeti konsolidovani finansijski izvještaji pripremljeni iz revidiranih konsolidiranih finansijskih izvještaja Grupe za godinu koja je završila 31. decembra 2017. su u svim materijalno značajnim aspektima konzistentni sa tim revidiranim konsolidovanim finansijskim izvještajima u skladu s kriterijem opisanim u bilješci uz sažetak konsolidovani finansijski izveštaji.
P.P. cebernyak
Naziv: VTB banka (javno akcionarsko društvo)
Snimljeno u Unified Državni registar pravna lica 22. novembra 2002. godine i dodijeljen državni registarski broj 1027739609391.
Podaci o revizoru
Naziv: Ernst & Young LLC
Upis je izvršen u Jedinstveni državni registar pravnih lica 5. decembra 2002. godine i dodijeljen mu je državni registarski broj 1027739707203.
| 2017 | 2016 (preinačeno) | Promjena | ||
| Prihodi od kamata | 1 056,2 | 1 107,8 | -4,7 % | |
| Troškovi kamata | (581,3) | (680,8) | -14,6 % | |
| (14,7) | (12,0) | 22,5 % | ||
| Čisto prihod od kamata | 460,2 | 415,0 | 10,9 % | |
| Kreiranje rezervisanja za umanjenje vrijednosti dužničke finansijske imovine | (169,2) | (144,7) | 16,9 % | |
| Neto prihod od kamata nakon rezerviranja za umanjenje vrijednosti | 291,0 | 270,3 | 7,7 % | |
| Neto prihod od naknada i provizija | 95,3 | 81,8 | 16,5 % | |
| Prihod bez operativnih troškova c finansijski instrumenti, revaloriziran od strane fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | 12,8 | 8,8 | 45,5 % | |
| Dobici umanjeni za gubitke iz operacija sa investicionim finansijskim sredstvima raspoloživim za prodaju | 13,6 | 7,7 | 76,6 % | |
| Rashodi umanjeni za prihode iz poslovanja sa devize i plemenitih metala | (12,4) | (17,6) | -29,5 % | |
| Ostali prihodi umanjeni za rashode od finansijskih instrumenata koji se vode po amortizovanoj vrijednosti | 39,1 | 3,5 | 1 017,1 % | |
| Udio u prihodima pridruženih društava i zajedničkih ulaganja | 1,2 | 3,0 | -60,0 % | |
| (Gubitak)/dobitak od otuđenja podružnica i pridruženih društava | (0,5) | 6,3 | -107,9 % | |
| (Rashodi umanjeni za prihode)/Prihodi umanjeni za rashode od prestanka obaveza |
(0,1) | 0,3 | -133,3 % | |
| Rezervisanja za umanjenje vrijednosti ostale imovine, kreditnih obaveza i sudskih sporova | (2,7) | (66,5) | -95,9 % | |
| Ostali poslovni prihodi | 13,1 | 7,8 | 67,9 % | |
| Nekamatni prihodi/(rashodi) | 64,1 | (46,7) | 237,3 % | |
| Prihodi od operativnog najma opreme | 22,5 | 18,8 | 19,7 % | |
| Troškovi u vezi sa iznajmljenom opremom | (14,1) | (25,5) | -44,7 % | |
| Neto prihod/(gubitak) od operativnog lizinga | 8,4 | (6,7) | 225,4 % | |
| Zarađene premije osiguranja, neto | 82,6 | 59,2 | 39,5 % | |
| Završeni gubici osiguranja, neto, promjena obaveza prema osiguranicima i troškovi akvizicije | (61,8) | (49,1) | 25,9 % | |
| Prihodi umanjeni za rashode od aktivnosti osiguranja | 20,8 | 10,1 | 105,9 % | |
| Prihodi i drugi prihodi od ostalih bankarstvo | 61,4 | 43,5 | 41,1 % | |
| Troškovi i ostali rashodi za ostale nebankarske aktivnosti | (61,5) | (42,8) | 43,7 % |
Zbirni konsolidovani bilans uspeha za godinu koja je završila 31. decembra
(u milijardama ruskih rubalja)
(NASTAVAK)
| 2017 | 2016 (preinačeno) | Promjena | ||
| Umanjenje vrijednosti zemljišta, zgrada i nematerijalne imovine osim goodwilla koji se koriste u drugim nebankarskim aktivnostima | (16,1) | (3,6) | 347,2 % | |
| Neto (gubitak)/dobit od promjene fer vrijednosti investicione nekretnine priznata prilikom revalorizacije ili otuđenja | (23,1) | 8,2 | -381,7 % | |
| Dobit/(gubitak) od otuđenja grupe za otuđenje koja se drži za prodaju | 0,8 | (1,3) | 161,5 % | |
| Prihodi umanjeni za rashode od ostalih nebankarskih aktivnosti | (38,5) | 4,0 | -1 062,5 % | |
| Umanjenje vrijednosti zemljišta, zgrada i nematerijalne imovine osim goodwilla | (3,7) | (0,8) | 362,5 % | |
| Umanjenje goodwilla | (2,7) | − | N / A | |
| Ostali operativni troškovi | (14,1) | (12,6) | 11,9 % | |
| Osoblje i administrativni troškovi | (260,9) | (233,9) | 11,5 % | |
| Nekamatni troškovi | (281,4) | (247,3) | 13,8 % | |
| Dobit prije oporezivanja | 159,7 | 65,5 | 143,8 % | |
| Trošak poreza na dobit | (39,7) | (21,6) | 83,8 % | |
| Neto profit nakon oporezivanja | 120,0 | 43,9 | 173,3 % | |
| Dobit nakon oporezivanja od podružnica stečena isključivo u svrhu preprodaje | 0,1 | 7,7 | -98,7 % | |
| Neto profit | 120,1 | 51,6 | 132,8 % | |
| Neto dobit/(gubitak) koji se može pripisati: | ||||
| 120,3 | 52,3 | 130,0 % | ||
| Nekontrolirajući interesi | (0,2) | (0,7) | -71,4 % | |
| Zarada po dionici: osnovna i razrijeđena (u ruskim rubljama po dionici) | 0,00855 | 0,00318 | 168,9 % | |
| Zarada po dionici: osnovna i razrijeđena zarada prije oporezivanja od podružnica stečena isključivo u svrhu preprodaje (u ruskim rubljama po dionici) |
0,00854 | 0,00258 | 231,0 % |
Ovi sažeti konsolidovani finansijski izvještaji ne sadrže sva objelodanjivanja koja zahtijevaju Međunarodni standardi finansijskog izvještavanja (MSFI), odnosno glavne odredbe računovodstvenu politiku i druge informacije sa objašnjenjima uključene u revidirane konsolidovane finansijske izveštaje VTB banke i njenih podružnica (zajedno, „Grupa“) za godinu koja se završila 31. decembra 2017. Radi boljeg razumijevanja financijskog položaja Grupe i rezultata poslovanja i njenih novčanih tokova, ove sažete konsolidirane financijske izvještaje treba čitati zajedno s revidiranim konsolidovanim financijskim izvještajima Grupe na kojima su zasnovani. Kopije revidiranih konsolidovanih finansijskih izveštaja mogu se dobiti od VTB banke.
Zbirni konsolidovani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. decembra
(u milijardama ruskih rubalja)
| 2017 | 2016 | |
| Neto profit | 120,1 | 51,6 |
| Ostalo ukupan prihod/(lezija): | ||
| Ostali sveobuhvatni prihod/(gubitak) koji će se reklasificirati u dobit ili gubitak u narednim periodima: | ||
| Neto rezultat poslovanja sa finansijskom imovinom raspoloživom za prodaju, umanjen za poreze | 2,5 | 9,3 |
| Hedging tok novca, bez poreza | (0,1) | (0,9) |
| Učešće u ostalim sveobuhvatnim gubicima pridruženih društava i zajedničkih ulaganja | (0,4) | (3,0) |
| Uticaj prevođenja valuta, bez poreza | 0,3 | (31,5) |
| Ostali sveobuhvatni prihod/(gubitak) koji će se reklasificirati u dobit ili gubitak u narednim periodima, ukupno | 2,3 | (26,1) |
| Ostali sveobuhvatni prihod/(gubitak) koji se ne reklasifikuju u dobit ili gubitak u narednim periodima: | ||
| Aktuarski dobici umanjeni za troškove/(gubici bez prihoda) koji proizlaze iz razlike između imovine i obaveza penzijskog plana | 1,1 | (1,3) |
| Revalorizacioni fond za imovinu grupa za otuđenje koja se drži za prodaju | − | (0,4) |
| Revalorizacija zemljišta i zgrada, bez poreza | (0,1) | (0,1) |
| Ostali sveobuhvatni prihod/(gubitak) koji se ne reklasifikuju u dobit ili gubitak u narednim periodima | 1,0 | (1,8) |
| Ostali sveobuhvatni prihod/(gubitak), neto porez | 3,3 | (27,9) |
| Bruto prihod, ukupno | 123,4 | 23,7 |
| Sveobuhvatni prihod/(gubitak) koji se može pripisati: | ||
| Dioničari matična banka | 123,6 | 25,0 |
| Nekontrolirajući interesi | (0,2) | (1,3) |
Ovi sažeti konsolidovani finansijski izvještaji ne sadrže sve informacije koje je potrebno objelodaniti u skladu sa odredbama Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja (MSFI), odnosno, glavne odredbe računovodstvenih politika i druge objašnjenja koja su dio revidiranih konsolidovani finansijski izveštaji VTB banke i njenih podružnica (zajedno, „Grupa“) za godinu koja se završila 31. decembra 2017. Radi boljeg razumijevanja financijskog položaja Grupe i rezultata poslovanja i njenih novčanih tokova, ove sažete konsolidirane financijske izvještaje treba čitati zajedno s revidiranim konsolidovanim financijskim izvještajima Grupe na kojima su zasnovani. Kopije revidiranih konsolidovanih finansijskih izveštaja mogu se dobiti od VTB banke.
(u milijardama ruskih rubalja)
| 2017 | 2016 (preinačeno) | Promjena | ||
| IMOVINA | ||||
| Gotovina i obrtna sredstva | 773,8 | 452,9 | 70,9 % | |
| Obavezna rezerva na računima u centralne banke | 97,1 | 95,1 | 2,1 % | |
| Nederivati finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha | 313,4 | 267,1 | 17,3 % | |
| - Nederivativna finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha | 313,1 | 240,7 | 30,1 % | |
| - Nederivativna finansijska imovina po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha založena po ugovorima o reotkupu | 0,3 | 26,4 | -98,9 % | |
| Derivativna finansijska sredstva | 175,6 | 180,5 | -2,7 % | |
| Sredstva u bankama | 835,0 | 1 051,2 | -20,6 % | |
| - Sredstva u bankama | 835,0 | 1 037,4 | -19,5 % | |
| - Sredstva u bankama založena po repo ugovorima | − | 13,8 | -100,0 % | |
| Krediti i avansi klijentima | 9 171,4 | 8 854,5 | 3,6 % | |
| - Krediti i avansi klijentima | 9 171,4 | 8 664,8 | 5,8 % | |
| - Krediti i avansi komitentima založeni po ugovorima o reotkupu | − | 189,7 | -100,0 % | |
| Investiciona finansijska sredstva | 285,6 | 340,7 | -16,2 % | |
| - Investiciona finansijska sredstva | 285,2 | 324,2 | -12,0 % | |
| - Investiciona finansijska sredstva založena po ugovorima o reotkupu | 0,4 | 16,5 | -97,6 % | |
| Ulaganja u saradnike i zajedničkih ulaganja | 117,1 | 93,3 | 25,5 % | |
| Sredstva grupa za otuđenje i osnovna sredstva na prodaju | 17,2 | 15,6 | 10,3 % | |
| Zemljište i osnovna sredstva | 348,2 | 352,7 | -1,3 % | |
| Investicione nekretnine | 210,4 | 235,5 | -10,7 % | |
| Goodwill i drugi nematerijalna imovina | 157,4 | 155,1 | 1,5 % | |
| Odgođena porezna imovina | 98,7 | 87,8 | 12,4 % | |
| Ostala imovina | 408,4 | 406,2 | 0,5 % | |
| Ukupna imovina | 13 009,3 | 12 588,2 | 3,3 % | |
| OBAVEZE | ||||
| Bankarska sredstva | 810,3 | 1 208,9 | -33,0 % | |
| Sredstva klijenata | 9 144,7 | 7 346,6 | 24,5 % | |
| Derivati finansijske obaveze | 134,0 | 165,0 | -18,8 % | |
| Ostalo pozajmljena sredstva | 304,5 | 1 307,2 | -76,7 % | |
| Izdate dužničke vrijednosne papire | 322,7 | 399,6 | -19,2 % | |
| Obaveze grupa za otuđenje koje se drže za prodaju | 7,0 | 2,2 | 218,2 % | |
| Odgođena poreska obaveza | 30,7 | 35,2 | -12,8 % | |
| Ostale obaveze | 582,5 | 486,5 | 19,7 % | |
| Ukupne obaveze prije subordiniranog duga | 11 336,4 | 10 951,2 | 3,5 % | |
| 193,2 | 224,1 | -13,8 % | ||
| Ukupne obaveze | 11 529,6 | 11 175,3 | 3,2 % |
Ovi sažeti konsolidovani finansijski izvještaji ne sadrže sve informacije koje je potrebno objelodaniti u skladu sa odredbama Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja (MSFI), odnosno, glavne odredbe računovodstvenih politika i druge objašnjenja koja su dio revidiranih konsolidovani finansijski izveštaji VTB banke i njenih podružnica (zajedno, „Grupa“) za godinu koja se završila 31. decembra 2017. Radi boljeg razumijevanja financijskog položaja Grupe i rezultata poslovanja i njenih novčanih tokova, ove sažete konsolidirane financijske izvještaje treba čitati zajedno s revidiranim konsolidovanim financijskim izvještajima Grupe na kojima su zasnovani. Kopije revidiranih konsolidovanih finansijskih izveštaja mogu se dobiti od VTB banke.
Zbirni konsolidovani izvještaj o finansijskom položaju na dan 31. decembra
(u milijardama ruskih rubalja)
(NASTAVAK)
| 2017 | 2016 (preinačeno) | Promjena | ||
| VLASTITA SREDSTVA | ||||
| Ovlašteni kapital | 659,5 | 659,5 | 0,0 % | |
| Premija dionica | 433,8 | 433,8 | 0,0 % | |
| 129,6 | 136,5 | -5,1 % | ||
| (3,3) | (2,5) | 32,0 % | ||
| Ostala sredstva | 46,1 | 44,8 | 2,9 % | |
| Neraspoređeni profit | 200,4 | 131,1 | 52,9 % | |
| Sopstvena sredstva u vlasništvu akcionara matične banke | 1 466,1 | 1 403,2 | 4,5 % | |
| Nekontrolirajući interesi | 13,6 | 9,7 | 40,2 % | |
| Ukupna sopstvena sredstva | 1 479,7 | 1 412,9 | 4,7 % | |
| Ukupne obaveze i kapital | 13 009,3 | 12 588,2 | 3,3 % |
Ovi sažeti konsolidovani finansijski izvještaji ne sadrže sve informacije koje je potrebno objelodaniti u skladu sa odredbama Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja (MSFI), odnosno, glavne odredbe računovodstvenih politika i druge objašnjenja koja su dio revidiranih konsolidovani finansijski izveštaji VTB banke i njenih podružnica (zajedno, „Grupa“) za godinu koja se završila 31. decembra 2017. Radi boljeg razumijevanja financijskog položaja Grupe i rezultata poslovanja i njenih novčanih tokova, ove sažete konsolidirane financijske izvještaje treba čitati zajedno s revidiranim konsolidovanim financijskim izvještajima Grupe na kojima su zasnovani. Kopije revidiranih konsolidovanih finansijskih izveštaja mogu se dobiti od VTB banke.
| 2017 | 2016 (preračunato) |
||
| Novčani tokovi iz/(korišćeni u) operativnim aktivnostima | |||
| Primljena kamata | 1 068,6 | 1 090,8 | |
| Plaćena kamata | (560,9) | (684,1) | |
| Plaćanja po sistemu osiguranja depozita | (14,3) | (11,3) | |
| Prihodi od poslovanja sa finansijskim sredstvima po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha | (4,0) | 14,9 | |
| Gubici nastali u poslovanju sa stranom valutom | (27,4) | (164,2) | |
| Provizije primljene | 130,1 | 110,8 | |
| Plaćene provizije | (35,1) | (28,3) | |
| Ostali prihodi primljeni | 8,0 | 8,9 | |
| Plaćeni ostali operativni troškovi | (17,9) | (10,4) | |
| Prihodi od operativnog lizinga opreme | 20,6 | 17,0 | |
| Troškovi u vezi opreme iznajmljene, plaćeni | (2,4) | (4,2) | |
| Premije osiguranja primljeno, neto | 111,0 | 83,8 | |
| Plaćanja osiguranja plaćeno, neto | (28,4) | (26,1) | |
| Prihodi od nebankarskih aktivnosti | 36,8 | 56,6 | |
| Troškovi plaćeni za nebankarske aktivnosti | (34,5) | (38,9) | |
| Plaćeni troškovi osoblja i administracije | (238,0) | (209,9) | |
| Plaćen porez na dohodak | (52,1) | (31,6) | |
| Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti prije promjena u poslovnim sredstvima i obavezama | 360,1 | 173,8 |
Ovi sažeti konsolidovani finansijski izvještaji ne sadrže sve informacije koje je potrebno objelodaniti u skladu sa odredbama Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja (MSFI), odnosno, glavne odredbe računovodstvenih politika i druge objašnjenja koja su dio revidiranih konsolidovani finansijski izveštaji VTB banke i njenih podružnica (zajedno, „Grupa“) za godinu koja se završila 31. decembra 2017. Radi boljeg razumijevanja financijskog položaja Grupe i rezultata poslovanja i njenih novčanih tokova, ove sažete konsolidirane financijske izvještaje treba čitati zajedno s revidiranim konsolidovanim financijskim izvještajima Grupe na kojima su zasnovani. Kopije revidiranih konsolidovanih finansijskih izveštaja mogu se dobiti od VTB banke.
Zbirni konsolidovani izvještaj o novčanim tokovima za godinu,
završeno 31. decembra (u milijardama ruskih rubalja)
(NASTAVAK)
| 2017 | 2016 (preračunato) |
||
| Neto smanjenje/(povećanje) operativnih sredstava | |||
| Neto povećanje obavezne rezerve na računima centralne banke | (2,5) | (25,9) | |
| Neto smanjenje ograničene gotovine | − | 2,8 | |
| Neto (povećanje)/smanjenje korespondentnih računa u plemenitim metalima | (31,5) | 2,0 | |
| Neto povećanje finansijske imovine po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha | (46,9) | (4,1) | |
| Neto smanjenje potraživanja od banaka | 176,6 | 142,1 | |
| Neto povećanje kredita i predujmova komitentima | (229,8) | (149,8) | |
| Neto smanjenje/(povećanje) ostalih sredstava | 35,5 | (69,5) | |
| Neto (smanjenje)/povećanje poslovnih obaveza | |||
| Neto (smanjenje)/povećanje zbog banaka | (473,3) | 274,0 | |
| Neto povećanje sredstava klijenata | 1 635,5 | 617,8 | |
| Neto povećanje/(smanjenje) izdatih dužničkih hartija od vrijednosti osim izdatih obveznica | 22,4 | (84,2) | |
| Neto (smanjenje)/povećanje ostalih obaveza | (12,4) | 72,8 | |
| Neto gotovina iz poslovnih aktivnosti | 1 433,7 | 951,8 | |
| Novčani tokovi primljeni od/(koristi se u) investiciona aktivnost | |||
| Primljene dividende i druge slične isplate | 5,8 | 8,8 | |
| Prihodi od prodaje ili otkupa investicionih finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju | 416,8 | 272,5 | |
| Stjecanje investicionih finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju | (345,0) | (259,8) | |
| Stjecanje podružnica i banaka bez gotovine | 0,2 | (12,8) | |
| Otuđenje podružnica i banaka bez gotovine | 14,5 | 3,2 | |
| Akvizicije i doprinosi saradnicima | − | (2,3) | |
| Prihodi od prodaje udjela u povezane kompanije | 4,1 | 2,6 | |
| Sticanje investicionih finansijskih sredstava koja se drže do dospeća | (7,1) | (41,5) | |
| Prihodi od otkupa investicionih finansijskih sredstava koja se drže do dospijeća | 9,3 | 26,5 | |
| Nabavka zemljišta i osnovnih sredstava | (61,5) | (81,7) | |
| Prihodi od prodaje zemljišta i osnovnih sredstava | 6,2 | 4,2 | |
| Kupovina ili izgradnja investicionih nekretnina | (60,7) | (14,8) | |
| Prihodi od prodaje investicijskih nekretnina | 29,9 | 6,8 | |
| Nabavka nematerijalne imovine | (11,2) | (5,7) | |
| Prihodi od prodaje nematerijalne imovine | 0,2 | 1,2 | |
| Neto gotovina primljena od/(iskorišćena u) investicionim aktivnostima | 1,5 | (92,8) |
Ovi sažeti konsolidovani finansijski izvještaji ne sadrže sve informacije koje je potrebno objelodaniti u skladu sa odredbama Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja (MSFI), odnosno, glavne odredbe računovodstvenih politika i druge objašnjenja koja su dio revidiranih konsolidovani finansijski izveštaji VTB banke i njenih podružnica (zajedno, „Grupa“) za godinu koja se završila 31. decembra 2017. Radi boljeg razumijevanja financijskog položaja Grupe i rezultata poslovanja i njenih novčanih tokova, ove sažete konsolidirane financijske izvještaje treba čitati zajedno s revidiranim konsolidovanim financijskim izvještajima Grupe na kojima su zasnovani. Kopije revidiranih konsolidovanih finansijskih izveštaja mogu se dobiti od VTB banke.
Zbirni konsolidovani izvještaj o novčanim tokovima za godinu,
završeno 31. decembra (u milijardama ruskih rubalja)
(NASTAVAK)
| 2017 | 2016 (preračunato) |
||
| Novčani tokovi primljeni od/(koristi se u) finansijske aktivnosti | |||
| Isplaćene dividende | (44,5) | (51,1) | |
| Primici umanjeni za otkupe od emisije kratkoročnih domaćih obveznica | 25,0 | 25,2 | |
| Otkup domaćih obveznica | (6,0) | (73,8) | |
| Otkup domaćih obveznica | (4,7) | (32,9) | |
| Prihodi od prodaje prethodno otkupljenih domaćih obveznica | 7,1 | 51,5 | |
| Otkup euroobveznica | (105,2) | (36,0) | |
| Otkup euroobveznica | (11,4) | (12,3) | |
| Prihodi od prodaje prethodno kupljenih euroobveznica | 9,8 | 10,3 | |
| Prihodi od sindiciranih kredita | − | 0,5 | |
| Otplata sindiciranih kredita | (10,0) | (136,4) | |
| Prihodi od prodaje ranije otkupljenih sindiciranih kredita | − | 13,7 | |
| Primici od ostalih pozajmljenih sredstava i sredstava nacionalnih centralnih banaka | 473,2 | 2 910,2 | |
| Otplata ostalih pozajmljenih sredstava i sredstava nacionalnih centralnih banaka | (1 446,1) | (3 576,5) | |
| Otplata subordiniranog duga | (24,3) | (6,2) | |
| Stjecanje manjinskih interesa u podružnicama i bankama | (1,6) | − | |
| Otkup subordiniranog duga | (0,3) | (9,0) | |
| Primici od prodaje prethodno otkupljenog subordiniranog duga | 0,2 | 0,6 | |
| Primanje sredstava od prodaje sopstvenih akcija otkupljenih od akcionara | 2,2 | 17,9 | |
| Isplata u gotovini za sopstvene akcije otkupljene od akcionara | (2,5) | (17,9) | |
| Prihodi od prodaje manjinskih interesa u podružnicama i bankama | − | 2,5 | |
| Prihodi od emisije akcija u korist vlasnika nekontrolirajućih interesa u zavisnim društvima i bankama | 3,4 | 5,5 | |
| Otkup trajnih zapisa o učešću u zajmu | (5,4) | (7,9) | |
| Prihodi od prodaje trajnih zajmova kupljenih od vlasnika | 4,9 | 8,3 | |
| (12,3) | (14,0) | ||
| Neto gotovina koja se koristi u aktivnostima finansiranja | (1 148,5) | (927,8) | |
| Uticaj promjene devizni kurs za gotovinu i gotovinske ekvivalente | 2,8 | (44,2) | |
| Neto povećanje/(smanjenje) gotovine i gotovinskih ekvivalenata | 289,5 | (113,0) | |
| Na početku perioda | 448,6 | 561,6 | |
| Na kraju perioda | 738,1 | 448,6 |
Ovi sažeti konsolidovani finansijski izvještaji ne sadrže sve informacije koje je potrebno objelodaniti u skladu sa odredbama Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja (MSFI), odnosno, glavne odredbe računovodstvenih politika i druge objašnjenja koja su dio revidiranih konsolidovani finansijski izveštaji VTB banke i njenih podružnica (zajedno, „Grupa“) za godinu koja se završila 31. decembra 2017. Radi boljeg razumijevanja financijskog položaja Grupe i rezultata poslovanja i njenih novčanih tokova, ove sažete konsolidirane financijske izvještaje treba čitati zajedno s revidiranim konsolidovanim financijskim izvještajima Grupe na kojima su zasnovani. Kopije revidiranih konsolidovanih finansijskih izveštaja mogu se dobiti od VTB banke.
Zbirni konsolidovani izvještaj o novčanim tokovima za godinu,
završeno 31. decembra (u milijardama ruskih rubalja)
(NASTAVAK)
| 2017 | 2016 | ||
| Nenovčane promjene obaveza vezanih za aktivnosti finansiranja | |||
| Uticaj promjena deviznih kurseva | |||
| domaće obveznice | (0,1) | 0,7 | |
| euroobveznice | 11,7 | 19,4 | |
| Sindicirani krediti | (3,4) | 0,2 | |
| (0,3) | 59,0 | ||
| Subordinirani dug | 5,2 | 25,7 | |
| Ostale nenovčane promjene | |||
| Kratkoročne domaće obveznice | 0,2 | – | |
| domaće obveznice | 2,5 | 1,9 | |
| euroobveznice | 1,4 | (1,6) | |
| Sindicirani krediti | 1,0 | 2,6 | |
| Sredstva nacionalnih centralnih banaka | 19,8 | 3,5 | |
| Subordinirani dug | 1,4 | (1,6) |
Ovi sažeti konsolidovani finansijski izvještaji ne sadrže sve informacije koje je potrebno objelodaniti u skladu sa odredbama Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja (MSFI), odnosno, glavne odredbe računovodstvenih politika i druge objašnjenja koja su dio revidiranih konsolidovani finansijski izveštaji VTB banke i njenih podružnica (zajedno, „Grupa“) za godinu koja se završila 31. decembra 2017. Radi boljeg razumijevanja financijskog položaja Grupe i rezultata poslovanja i njenih novčanih tokova, ove sažete konsolidirane financijske izvještaje treba čitati zajedno s revidiranim konsolidovanim financijskim izvještajima Grupe na kojima su zasnovani. Kopije revidiranih konsolidovanih finansijskih izveštaja mogu se dobiti od VTB banke.
| Ovlašteni kapital | Premija dionica | Napomene o trajnom učešću u zajmu | Otkupljene vlastite dionice od dioničara i zapisi o trajnom učešću u zajmu otkupljeni od vlasnika | Ostala sredstva | Neraspoređeni profit | Ukupno | Nekontrolirajući interesi | Ukupna sopstvena sredstva | |
| Od 1. januara 2016 | 659,5 | 433,8 | 164,0 | (2,9) | 72,2 | 127,6 | 1 454,2 | (0,1) | 1 454,1 |
| Promjena računovodstvene politike | − | − | − | − | − | 2,7 | 2,7 | − | 2,7 |
| Od 1. januara 2016(preračunato) | 659,5 | 433,8 | 164,0 | (2,9) | 72,2 | 130,3 | 1 456,9 | (0,1) | 1 456,8 |
| − | − | − | 0,4 | − | − | 0,4 | − | 0,4 | |
| Dobit/(gubitak) za period | − | − | − | − | − | 52,3 | 52,3 | (0,7) | 51,6 |
| Drugi sveobuhvatni gubitak | − | − | − | − | (26,0) | (1,3) | (27,3) | (0,6) | (27,9) |
| − | − | − | − | (26,0) | 51,0 | 25,0 | (1,3) | 23,7 | |
| − | − | − | − | (1,1) | 1,1 | − | − | − | |
| − | − | − | − | − | (0,2) | (0,2) | − | (0,2) | |
| − | − | − | − | − | 0,2 | 0,2 | 2,3 | 2,5 | |
| Akvizicija podružnica i banaka | − | − | − | − | − | − | − | 1,7 | 1,7 |
| − | − | − | − | (0,3) | 0,4 | 0,1 | 1,0 | 1,1 | |
| Prodaja i sticanje manjinskih interesa | − | − | − | − | − | (0,6) | (0,6) | 6,3 | 5,7 |
| Plaćanja po osnovu trajnih zajmova | − | − | − | − | − | (14,0) | (14,0) | − | (14,0) |
| − | − | (27,5) | − | − | 27,5 | − | − | − | |
| − | − | − | − | − | (2,7) | (2,7) | − | (2,7) | |
| Objavljene dividende | − | − | − | − | − | (50,9) | (50,9) | (0,2) | (51,1) |
| Ostala plaćanja | − | − | − | − | − | (11,0) | (11,0) | − | (11,0) |
| Na dan 31. decembra 2016(preračunato) | 659,5 | 433,8 | 136,5 | (2,5) | 44,8 | 131,1 | 1 403,2 | 9,7 | 1 412,9 |
Ovi sažeti konsolidovani finansijski izvještaji ne sadrže sve informacije koje je potrebno objelodaniti u skladu sa odredbama Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja (MSFI), odnosno, glavne odredbe računovodstvenih politika i druge objašnjenja koja su dio revidiranih konsolidovani finansijski izveštaji VTB banke i njenih podružnica (zajedno, „Grupa“) za godinu koja se završila 31. decembra 2017. Radi boljeg razumijevanja financijskog položaja Grupe i rezultata poslovanja i njenih novčanih tokova, ove sažete konsolidirane financijske izvještaje treba čitati zajedno s revidiranim konsolidovanim financijskim izvještajima Grupe na kojima su zasnovani. Kopije revidiranih konsolidovanih finansijskih izveštaja mogu se dobiti od VTB banke.
Sažeti konsolidovani izvještaj o promjenama u kapitalu dioničara
za godinu završenu 31. decembra (u milijardama ruskih rubalja)
(NASTAVAK)
| Pripisuje se dioničarima matične banke | |||||||||
| Ovlašteni kapital | Premija dionica | Napomene o trajnom učešću u zajmu | Otkupljene vlastite dionice od dioničara i zapisi o trajnom učešću u zajmu otkupljeni od vlasnika | Ostala sredstva | Neraspoređeni profit | Ukupno | Nekontrolirajući interesi | Ukupna sopstvena sredstva | |
| Neto rezultat iz transakcija sa vlastite dionice kupljen od akcionara | − | − | − | (0,3) | − | − | (0,3) | − | (0,3) |
| Neto rezultat poslovanja sa trajnim učešćem u kreditu kupljenim od vlasnika | − | − | − | (0,5) | − | − | (0,5) | − | (0,5) |
| Dobit/(gubitak) za period | − | − | − | − | − | 120,3 | 120,3 | (0,2) | 120,1 |
| Ostali sveobuhvatni prihodi | − | − | − | − | 2,2 | 1,1 | 3,3 | − | 3,3 |
| Sveobuhvatni prihod/(gubitak) za period, ukupno | − | − | − | − | 2,2 | 121,4 | 123,6 | (0,2) | 123,4 |
| Prenos fonda za revalorizaciju zgrada kao rezultat otuđenja ili amortizacije | − | − | − | − | (1,6) | 1,6 | − | − | − |
| Isplate zasnovane na dionicama | − | − | − | − | − | (0,1) | (0,1) | − | (0,1) |
| Povećati odobreni kapital podružnice i banke | − | − | − | − | − | − | − | 3,6 | 3,6 |
| Otuđenje podružnica i banaka | − | − | − | − | − | − | − | (0,8) | (0,8) |
| Akvizicije i druge transakcije sa nekontrolirajućim interesom | − | − | − | − | 0,7 | (4,9) | (4,2) | 2,2 | (2,0) |
| Plaćanja po osnovu trajnih zajmova | − | − | − | − | − | (12,3) | (12,3) | − | (12,3) |
| Fond akumuliranog kursne razlike pod zapisima o trajnom učešću u kreditu | − | − | (6,9) | − | − | 6,9 | − | − | − |
| Poreski efekat priznat u odnosu na zapise o trajnom učešću u kreditu | − | − | − | − | − | 1,1 | 1,1 | − | 1,1 |
| Objavljene dividende | − | − | − | − | − | (44,4) | (44,4) | (0,9) | (45,3) |
| Na dan 31. decembra 2017 | 659,5 | 433,8 | 129,6 | (3,3) | 46,1 | 200,4 | 1 466,1 | 13,6 | 1 479,7 |
Ovi sažeti konsolidovani finansijski izvještaji ne sadrže sve informacije koje je potrebno objelodaniti u skladu sa odredbama Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja (MSFI), odnosno, glavne odredbe računovodstvenih politika i druge objašnjenja koja su dio revidiranih konsolidovani finansijski izveštaji VTB banke i njenih podružnica (zajedno, „Grupa“) za godinu koja se završila 31. decembra 2017. Radi boljeg razumijevanja financijskog položaja Grupe i rezultata poslovanja i njenih novčanih tokova, ove sažete konsolidirane financijske izvještaje treba čitati zajedno s revidiranim konsolidovanim financijskim izvještajima Grupe na kojima su zasnovani. Kopije revidiranih konsolidovanih finansijskih izveštaja mogu se dobiti od VTB banke.
Finansijski izveštaji VTB banke (PJSC) prema RAS
Revizorski izvještaj nezavisnog revizora
Akcionarima i Nadzornom odboru VTB banke (Javno akcionarsko društvo)
Zaključak o rezultatima revizije godišnjih računovodstvenih (finansijskih) izvještaja
Mišljenje
Izvršili smo reviziju godišnjih računovodstvenih (finansijskih) izvještaja VTB banke (javnog akcionarskog društva) (u daljem tekstu „Banka“), koji se sastoje od bilansa stanja (objavljeni obrazac), bilansa uspjeha (objavljeni obrazac) za 2017. godinu i priloga uz bilans i bilans uspjeha kao dio izvještaja o nivou adekvatnosti kapitala za pokriće rizika, visini rezervi za moguće gubitke po kreditima i drugoj imovini (objavljeni obrazac) na dan 01.01.2018. kratkoročni pokazatelj likvidnosti (objavljeni obrazac) od 1. januara 2018. godine, izvještaj o novčanim tokovima (objavljeni obrazac) od 1. januara 2018. godine, kao i objašnjenja godišnjih računovodstvenih (finansijskih) izvještaja.
Po našem mišljenju, priloženi godišnji računovodstveni (finansijski) izvještaji fer, u svim materijalno značajnim aspektima, prikazuju finansijski položaj Banke na dan 1. januara 2018. godine, kao i njen finansijski rezultati i novčani tok za 2017. godinu u skladu sa pravilima za sastavljanje računovodstvenih (finansijskih) izvještaja uspostavljenim u Ruskoj Federaciji.
Osnova za izražavanje mišljenja
Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije (ISA). Naše odgovornosti prema tim standardima su dalje opisane u odjeljku Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih (finansijskih) izvještaja našeg izvještaja. Nezavisni smo u odnosu na Banku u skladu sa Etičkim kodeksom profesionalnih računovođa Vijeće za međunarodne etičke standarde za računovođe (IESBA kodeks) i etičke zahtjeve primjenjive na našu reviziju godišnjih računovodstvenih (finansijskih) izvještaja u Ruskoj Federaciji, te smo ispunili naše druge etičke odgovornosti u skladu s ovim zahtjevima i IESBA kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i primjereni da pruže osnovu za naše mišljenje.
Ključna pitanja revizije
Ključna revizijska pitanja su pitanja koja su, prema našoj profesionalnoj prosudbi, bila najznačajnija za našu reviziju godišnjih računovodstvenih (finansijskih) izvještaja za tekući period. Ova pitanja su razmatrana u kontekstu naše revizije godišnjih računovodstvenih (finansijskih) izvještaja u cjelini i prilikom formiranja našeg mišljenja o ovim izvještajima, te ne izražavamo posebno mišljenje o ovim pitanjima. Za svako od dole navedenih pitanja, naš opis načina na koji je relevantno pitanje adresirano u našoj reviziji dat je u tom kontekstu.
Postupili smo u skladu sa odgovornostima opisanim u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju godišnjih (finansijskih) izvještaja našeg izvještaja, uključujući u vezi sa ovim pitanjima. U skladu s tim, naša revizija je uključila implementaciju procedura razvijenih kao odgovor na našu procjenu rizika materijalno značajnih grešaka u godišnjim računovodstvenim (finansijskim) izvještajima. Rezultati našeg revizijske procedure, uključujući i postupke koji su obavljeni u toku razmatranja dole navedenih pitanja, služe kao osnova za izražavanje našeg revizorskog mišljenja o priloženim godišnjim računovodstvenim (finansijskim) izvještajima.
| Ključna stvar revizije | Kako je relevantno ključno pitanje adresirano u našoj reviziji |
| Rezervisanja za eventualne gubitke po kreditima, kreditima i ekvivalentnim dugovanjima datim pravnim licima | |
|
Zbog značajnosti obima kredita i ekvivalentnog duga, kao i upotrebe prosudbi i pretpostavki rukovodstva Banke u pogledu kredita pravnim licima (u daljem tekstu: krediti), procjena rezervisanja za moguće gubitke o kreditima (u daljem tekstu „rezerve“) jedno je od ključnih pitanja revizije. Rezerve se procenjuju u skladu sa zahtevima Uredbe Banke Rusije br. 590-P od 28. juna 2017. „O proceduri formiranja kreditne institucije rezerve za moguće gubitke po kreditima, kreditima i ekvivalentnim dugovima”. Prilikom kreiranja rezervisanja u velikoj meri se koriste prosudbe i pretpostavke, sprovodi se sveobuhvatna analiza aktivnosti dužnika, uzimajući u obzir njegove finansijsko stanje, kvalitet servisiranja duga, kolateral i drugi značajni faktori. Informacije o rezervama, kao i pristup menadžmenta Banke procjeni i upravljanju kreditni rizik predstavljeno u napomeni 15 "Neto kreditni dug", Napomena 26 "Rezervacije za umanjenje vrijednosti i ostale rezerve" i Napomena 34 "Pregled rizika povezanih sa različitim poslovima Banke" objašnjenja godišnjih računovodstvenih (finansijskih) izvještaja. |
Kao dio naših revizorskih procedura, pregledali smo metodologiju koju koristi Banka za identifikaciju umanjenja vrijednosti i izračunavanje rezervisanja za kredite. Tokom naše revizije, crtali smo Posebna pažnja analizu finansijskog stanja, servisiranja duga, vrijednosti kolaterala i prosudbi i pretpostavki rukovodstva u odnosu na to da li su značajni krediti pravnim licima umanjeni. Naše revizorske procedure su takođe uključivale testiranje (na selektivnoj osnovi) pravovremenosti identifikovanja indikatora obezvređenja. Za odabrane materijalne kredite analizirali smo finansijsko stanje, platnu disciplinu, vrijednost kolaterala i prosudbe rukovodstva Banke koje su korištene u procjeni ostalih ekonomski faktori, ostale informacije, ocijenili su zaključak rukovodstva Banke o klasifikaciji ovih kredita u kategorije kvaliteta, kao i utvrđivanju visine rezervisanja za te kredite. Takođe smo pregledali informacije o rezervama za kreditne gubitke objavljene u godišnjim računovodstvenim (finansijskim) izvještajima Banke. |
| Procjena vrijednosti nekretnina koje se privremeno ne koriste u osnovnoj djelatnosti, kao i učešća u fondovima nekretnina pod kontrolom Banke | |
|
Nekretnine koje se privremeno ne koriste u osnovnoj delatnosti vrednuju se po fer vrednosti, a učešće u fondovima za nekretnine se obračunava po trošku sticanja umanjenom za rezervisanja za moguće gubitke u skladu sa Uredbom Banke Rusije br. 283-P od 20. marta 2006. O proceduralnim odredbama za moguće gubitke” (u daljem tekstu – Uredba br. 283-P). Istovremeno, rezerva za moguće gubitke po osnovu učešća u fondovima za nekretnine formira se na osnovu profesionalne prosudbe, uzimajući u obzir, između ostalog, podatke o procjeni fer vrijednosti imovine u fondu. Fokusirali smo se na ovo pitanje u vezi sa materijalnošću knjigovodstvena vrijednost nekretnine koje se privremeno ne koriste u osnovnoj djelatnosti, te udjela u zatvorenom udjelu investicioni fondovi nepokretnosti pod kontrolom Banke (u daljem tekstu „fondovi za nekretnine“), kao i subjektivitet procene fer vrednosti. Banka procenjuje vrednost takve imovine uz angažovanje nezavisnih procenitelja. Modeli vrednovanja koje koriste nezavisni procenitelji sadrže neuočljive ulazne podatke i pretpostavke. Promjene u takvim podacima i pretpostavkama mogle bi materijalno utjecati na rezultate procjene. Informacije o procjeni vrijednosti nekretnina koje se privremeno ne koriste u osnovnoj djelatnosti prikazane su u Napomeni 18 “Osnovna sredstva, nematerijalna imovina i zalihe» ; Podaci o vrednovanju ulaganja u fondove nekretnina koje kontroliše Banka su dati u Napomeni 16 "Neto ulaganja u vrijednosne papire i druga finansijska sredstva raspoloživa za prodaju" |
Kao dio naših revizijskih procedura, analizirali smo (na selektivnoj osnovi) metode i modele vrednovanja Banke, izvore značajnih pretpostavki. Procijenili smo kvalifikacije i objektivnost procjenitelja nekretnina koje je angažovao menadžment. Za odabrane pojedinačno značajne objekte nekretnina, uključujući i one koji su uključeni u imovinu fondova za nekretnine, izvršena je procjena ispravnosti metodologije i pretpostavki uz angažovanje naših stručnjaka za procjenu vrijednosti. Za fondove nekretnina dodatno smo analizirali stručnu procjenu pojedinih pojedinačno značajnih pozicija na usklađenost sa zahtjevima Uredbe br. 283-P i provjerili obračun nivoa rezerve za moguće gubitke. Takođe smo pregledali obelodanjivanja pripremljena od strane Banke u vezi sa procenom vrednosti nepokretnosti koje se privremeno ne koriste u osnovnoj delatnosti, kao i učešća u fondovima za nekretnine pod kontrolom Banke, u obrazloženju godišnjih računovodstvenih (finansijskih) izveštaja. |
| Procjena naplativosti odgođenog poreska sredstva | |
|
Na dan 31. decembra 2017. godine, Banka je priznala odložena poreska sredstva u iznosu od 54,347,991 hiljada RUB, uključujući odložena poreska sredstva u vezi sa prenesenim gubicima koji nisu korišćeni za smanjenje poreza na dobit u iznosu od 36,549,001 hiljada RUB. Nadoknadivost odloženih poreskih sredstava jedno je od ključnih pitanja revizije, kako zbog značaja njihove knjigovodstvene vrijednosti, tako i zbog činjenice da rukovodstvo Banke mora donijeti značajne prosudbe, kako bi procijenilo naplativost takve imovine, uključujući u odnosu na vrijeme prijema i iznos oporezive dobiti budućih perioda. Informacije o odloženim poreskim sredstvima prikazane su u Napomeni 27 "Informacije o glavnim komponentama poreskih rashoda (dohodaka)" objašnjenja godišnjih računovodstvenih (finansijskih) izvještaja Banke. |
Naši revizorski postupci u vezi sa naplativosti odloženih poreskih sredstava uključivali su preispitivanje predviđanja menadžmenta o budućim oporezivim prihodima na osnovu budžeta i procjenu poslovnih izgleda. Analizirali smo značajne pretpostavke korišćene u prognozama i uporedili ih sa istorijskim podacima i dostupnim podacima iz eksternih izvora gdje je to moguće. Takođe smo pregledali objelodanjivanja Banke odloženih poreskih sredstava u godišnjim računovodstvenim (finansijskim) izvještajima Banke. |
| Umanjenje goodwilla | |
|
Umanjenje vrijednosti goodwill-a jedno je od ključnih pitanja revizije zbog materijalnosti njegove knjigovodstvene vrijednosti, kao i subjektivnosti prosudbi koje se sastavni dio testiranje goodwill-a na umanjenje vrijednosti. U procjeni goodwilla za umanjenje vrijednosti, menadžment treba da koristi značajne neuočljive pretpostavke i pretpostavke da pripremi projekcije novčanih tokova i da odredi odgovarajuće stope rasta i diskontne stope. Upotreba različitih tehnika modeliranja i pretpostavki može dovesti do značajno različitih rezultata. Informacije o goodwill-u prikazane su u Napomeni 18 "Osnovna sredstva, nematerijalna imovina i zalihe" do godišnji računovodstveni (finansijski) izvještaji Banke. |
Uz pomoć naših stručnjaka za procjenu poslovanja, pregledali smo menadžmentovu analizu umanjenja goodwilla, uključujući izračun knjigovodstvenih i nadoknadivih iznosa jedinica koje generiraju novac. Analizirali smo projektovane novčane tokove, diskontne stope i dugoročne stope rasta upoređujući ih sa prethodnim operativnim učinkom, poslovnim planovima, tržišni indikatori i druge dostupne podatke. Analizirali smo objavljeno od strane Banke informacije o pristupu testiranju, ključnim pretpostavkama u predviđanju budućih novčanih tokova i rezultatima testiranja u godišnjim računovodstvenim (finansijskim) izvještajima Banke. |
Ostale informacije uključene u VTB-ov godišnji izveštaj za 2017
Ostale informacije uključuju informacije sadržane u godišnjem izvještaju VTB-a za 2017. godinu, ali ne uključuju godišnje računovodstvene (finansijske) izvještaje i naše revizorski izvještaj o njoj. Za ostale informacije odgovorna je uprava. Očekuje se da će nam Godišnji izvještaj biti stavljen na raspolaganje nakon datuma ovog revizorskog izvještaja.
Naše mišljenje o godišnjim računovodstvenim (finansijskim) izvještajima ne proširuje se na druge informacije, te nećemo dati zaključak koji izražava sigurnost u bilo kojem obliku u pogledu ovih informacija.
U vezi sa našom revizijom godišnjih računovodstvenih (finansijskih) izvještaja, naša je odgovornost da se upoznamo sa gore navedenim drugim informacijama kada nam budu dostavljeni, te pritom razmotrimo da li postoje materijalne nedosljednosti između ostalih informacija i godišnjih računovodstvene (finansijske) izvještaje ili naše znanje stečeno tokom revizije i da li druge informacije sadrže druge materijalno značajne pogrešne iskaze.
Odgovornost rukovodstva i Komisije za reviziju za godišnje računovodstvene (finansijske) izvještaje
Uprava je odgovorna za pripremu i sajamsko predstavljanje navedeni godišnji računovodstveni (finansijski) izvještaji u skladu sa pravilima za pripremu računovodstvenih (finansijskih) izvještaja uspostavljenim u Ruskoj Federaciji i za sistem interne kontrole koji menadžment smatra potrebnim za pripremu godišnjih računovodstvenih (finansijskih) izvještaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze zbog prijevare ili grešaka.
U pripremi godišnjih računovodstvenih (finansijskih) izvještaja, rukovodstvo je odgovorno za procjenu sposobnosti Banke da nastavi sa neograničenim poslovanjem, za objelodanjivanje informacija koje se odnose na neograničenost poslovanja, prema potrebi, i za izvještavanje po principu neograničenosti poslovanja, osim ako rukovodstvo namjerava likvidirati Banke, prekine svoje aktivnosti, ili kada nema realnu alternativu takvim radnjama.
Odbor za reviziju je odgovoran za nadgledanje pripreme godišnjih računovodstvenih (finansijskih) izvještaja Banke.
Odgovornost revizora za reviziju godišnjih računovodstvenih (finansijskih) izvještaja
Naši ciljevi su da dobijemo razumnu sigurnost da godišnji računovodstveni (finansijski) izvještaji u cjelini ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, bilo zbog prijevare ili greške, i da izdamo revizorsko izvješće koje sadrži naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visok stepen sigurnosti, ali nije garancija da će revizija provedena u skladu s MSR uvijek otkriti materijalno značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešna prikazivanja mogu proizaći iz prijevare ili greške i smatraju se materijalnim ako se, pojedinačno ili u zbiru, razumno može očekivati da će utjecati ekonomske odluke korisnici prihvaćeni na osnovu ovog godišnjeg računovodstvenog (finansijskog) izvještaja.
Kao dio revizije u skladu sa Međunarodnim standardima revizije, vršimo profesionalnu prosudbu i održavamo profesionalni skepticizam tokom cijele revizije. Osim toga, radimo i sljedeće:
- identifikuju i procene rizike značajnog izobličenja godišnjih računovodstvenih (finansijskih) izveštaja usled prevare ili grešaka; dizajnirati i izvršiti revizijske postupke kao odgovor na ove rizike; pribaviti revizijske dokaze koji su dovoljni i primjereni da obezbijede osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikazivanja zbog prevare veći je od rizika da se materijalno pogrešno prikazivanje ne otkrije zbog grešaka, jer prevara može uključivati dosluh, krivotvorenje, propust, lažno predstavljanje ili zaobilaženje internih kontrola;
- steći razumijevanje sistema internih kontrola relevantnog za reviziju u svrhu dizajniranja revizijskih postupaka koji su primjereni datim okolnostima, ali ne u svrhu izražavanja mišljenja o djelotvornosti sistema internih kontrola Banke;
- procijeniti prikladnost primijenjenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvene procjene i otkrivanje relevantnih informacija;
- zaključiti o primjerenosti rukovodstva primjene pretpostavke neograničenosti poslovanja i, na osnovu dobijenih revizijskih dokaza, da li postoji materijalna neizvjesnost u vezi sa događajima ili uslovima koji mogu dovesti u značajnu sumnju u sposobnost Banke da nastavi sa neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji materijalna neizvjesnost, od nas se traži da skrenemo pažnju u našem revizorskom izvještaju na relevantna objelodanjivanja u godišnjim računovodstvenim (finansijskim) izvještajima ili, ako su takva objelodanjivanja neprikladna, modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci su zasnovani na revizijskim dokazima pribavljenim do datuma našeg revizorskog izvještaja. Međutim, budući događaji ili uslovi mogu dovesti do toga da Banka prestane biti u stanju da nastavi sa neograničenim poslovanjem;
- ocjenjujemo prikaz godišnjih računovodstvenih (financijskih) izvještaja u cjelini, njihovu strukturu i sadržaj, uključujući i objelodanjivanje informacija, kao i da li godišnji računovodstveni (finansijski) izvještaji prikazuju transakcije i događaje koji su u osnovi njih na način da se pouzdana prezentacija je osigurana.
Izvodimo razmjena informacija sa Odborom za reviziju, saopštavajući mu, između ostalog, informacije o planiranom obimu i vremenu revizije, kao i značajne komentare na rezultate revizije, uključujući i značajne nedostatke u sistemu interne kontrole, ukoliko ih utvrdimo tokom procesa revizije.
Također dostavljamo Komitetu za reviziju izjavu da smo ispoštovali sve relevantne etičke zahtjeve u vezi s neovisnošću i obavijestili smo je o svim odnosima i drugim stvarima za koje se razumno može smatrati da utiču na neovisnost revizora i, gdje je potrebno, o odgovarajućim zaštite.
Od onih pitanja na koja smo skrenuli pažnju Komiteta za reviziju, utvrđujemo pitanja koja su bila najznačajnija za reviziju godišnjih računovodstvenih (finansijskih) izvještaja za tekući period i koja su stoga ključna pitanja revizije. Ova pitanja opisujemo u našem revizorskom izvještaju, osim kada je javno objavljivanje informacija o tim stvarima zabranjeno zakonom ili propisom, ili kada, u izuzetno rijetkim slučajevima, zaključimo da informacije o nekom pitanju ne treba da se otkrivaju u našem zaključku, jer može se razumno pretpostaviti da će negativne posljedice komuniciranja takvih informacija premašiti društveno značajne koristi od njihovog priopćavanja.
Izveštaj u skladu sa zahtevima člana 42. Federalnog zakona Ruske Federacije od 2. decembra 1990. br. 395-1 „O bankama i bankarskoj delatnosti“
Rukovodstvo Banke je odgovorno za usklađenost Banke sa obaveznim pokazateljima utvrđenim od strane centralna banka Ruske Federacije (u daljem tekstu "Banka Rusije"), kao i za usklađenost interne kontrole i organizacije sistema upravljanja rizicima Banke sa zahtjevima koje Banka Rusije postavlja za takve sisteme.
U skladu sa zahtjevima člana 42. Federalnog zakona Ruske Federacije od 2. decembra 1990. br. 395-1 "O bankama i bankarskoj djelatnosti"(u daljem tekstu „Savezni zakon“) u toku naše revizije godišnjih računovodstvenih (finansijskih) izvještaja Banke za 2017. godinu, provjerili smo:
- usklađenost Banke od 1. januara 2018. sa obaveznim pokazateljima koje je utvrdila Banka Rusije;
- usklađenost interne kontrole i organizacije sistema upravljanja rizicima Banke sa zahtjevima koje je postavila Banka Rusije za takve sisteme u smislu:
- podređenost jedinica za upravljanje rizicima;
- da Banka ima odobrene metode od strane nadležnih organa Banke za identifikaciju rizika značajnih za Banku, upravljanje rizicima značajnim za Banku, sprovođenje stres testiranja i sistem izveštavanja o rizicima značajnim za Banku i kapital;
- redosled primene u Banci metoda za upravljanje rizicima od značaja za Banku i procenu njihove efikasnosti;
- sprovođenje od strane Nadzornog odbora i izvršnih organa upravljanja Banke kontrole usklađenosti sa internim aktima Banke granične vrijednosti rizike i dovoljnost sopstvenih sredstava (kapitala), efikasnost procedura upravljanja rizicima koje se primenjuju u Banci i doslednost njihove primene.
Navedena provjera je uključivala procedure odabrane na osnovu naše prosudbe kao što su upiti, analize, proučavanje dokumenata, poređenje zahtjeva koje je Banka odobrila, procedure i metode sa zahtjevima Banke Rusije, kao i ponovno izračunavanje, poređenje i usaglašavanje brojčanih vrijednosti i drugih informacija.
Rezultati našeg pregleda su navedeni u nastavku.
Usklađenost od strane Banke sa obaveznim pokazateljima koje je utvrdila Banka Rusije
Utvrdili smo da su vrijednosti obaveznih pokazatelja Banke od 1. januara 2018. godine u granicama koje je postavila Banka Rusije.
Nismo sproveli nikakve procedure u vezi sa podacima računovodstvo Banke, osim postupaka koje smatramo neophodnim za potrebe izražavanja mišljenja o pouzdanosti godišnjih računovodstvenih (finansijskih) izvještaja Banke.
Usklađenost interne kontrole i organizacije sistema upravljanja rizicima Banke sa zahtjevima Banke Rusije za takve sisteme
- Pronašli smo da, prema pravila i preporuke Banke Rusije na dan 31.12.2017 interne revizije Banke je podređena i odgovorna Nadzornom odboru, a jedinice za upravljanje rizicima Banke nisu bile podređene i nisu bile odgovorne jedinicama koje prihvataju relevantne rizike.
- Utvrdili smo da su interna akta Banke na snazi od 31. decembra 2017. godine i utvrđivanje metoda za identifikovanje kreditnog, tržišnog, operativnog rizika i rizika likvidnosti značajnih za Banku, upravljanje tim rizicima i provođenje stres testiranja odobrena od strane nadležnih organa upravljanja Bankom u u skladu sa propisima i preporukama Banke Rusije. Takođe smo utvrdili da je Banka na dan 31. decembra 2017. godine imala sistem izvještavanja o značajnim kreditnim, tržišnim, operativnim rizicima i riziku likvidnosti i vlasničkog (kapitala) Banke.
- Utvrdili smo da su učestalost i konzistentnost izvještaja koje su pripremale jedinice za upravljanje rizicima Banke i Služba interne revizije Banke tokom 2017. godine u vezi sa upravljanjem kreditnim, tržišnim, operativnim i rizikom likvidnosti Banke bile u skladu sa internim dokumentima Banke, te da su ovi izvještaji uključivali zapažanja jedinica za upravljanje rizicima Banke i službe interne revizije u vezi sa ocjenom efektivnosti odgovarajućih metodologija upravljanja rizicima Banke.
- Utvrdili smo da su od 31. decembra 2017. godine nadležnosti Nadzornog odbora i izvršnih organa Banke obuhvatale kontrolu usklađenosti Banke sa internim limitima rizika Banke i adekvatnošću kapitala. U cilju praćenja efikasnosti primijenjenih procedura upravljanja rizicima u Banci i dosljednosti njihove primjene tokom 2017. godine, Nadzorni odbor i izvršni organi Rukovodstvo Banke je periodično pregledavalo izvještaje koje pripremaju jedinice za upravljanje rizicima Banke i služba interne revizije.
Procedure vezane za internu kontrolu i organizaciju sistema upravljanja rizicima mi smo sproveli isključivo u svrhu provjere usklađenosti pojedinih elemenata interne kontrole Banke i organizacije sistema upravljanja rizicima navedenih u Federalnom zakonu i gore opisanih sa zahtjevima. osnovala Banka Rusije.
Rukovodilac za sprovođenje revizije, na osnovu koje je izdat ovaj revizorski izvještaj nezavisnog revizora, je P.P. Tsebernyak.
P.P. cebernyak Partner Ernst & Young LLC preduzeća 26. marta 2018
Podaci o subjektu revizije
Naziv: VTB banka (javno akcionarsko društvo)
Upis je izvršen u Jedinstveni državni registar pravnih lica 22. novembra 2002. godine i dodijeljen mu je državni registarski broj 1027739609391.
Lokacija: 190000, Rusija, Sankt Peterburg, ul. Bolshaya Morskaya, 29.
Podaci o revizoru
Naziv: Ernst & Young LLC
Upis je izvršen u Jedinstveni državni registar pravnih lica 5. decembra 2002. godine i dodijeljen mu je državni registarski broj 1027739707203.
Lokacija: 115035, Rusija, Moskva, Sadovnicheskaya emb., 77, zgrada 1.
Ernst & Young LLC je član Ruske unije revizora (Udruženje) (SRO RSA) samoregulatorne organizacije revizora. Ernst & Young LLC je uključen u kontrolnu kopiju registra revizora i revizorskih organizacija za glavnu matični broj unosi 11603050648.
» - kičma finansijska institucija, što je ključna karika u bankarstvu VTB grupa i jedna od najvećih banaka u Rusiji. Nakon uspešnog SPO banke u maju 2013. godine, državni udeo u VTB smanjen je na 60,9% akcija. Ključne oblasti aktivnosti - rad sa korporativni klijenti I finansijske institucije, uključujući državne strukture i preduzeća.
Prema Banki.ru, od 1. septembra 2015. neto - - 8.729,93 milijarde rubalja (2. mjesto u Rusiji), (preračunato u skladu sa zahtjevima Centralne banke Ruske Federacije) - 1.105,04 milijarde, kreditni portfolio- 3.763,12 milijardi, obaveze prema stanovništvu - 33,19 milijardi.
„VTB nastoji da bude tržišni lider u pogledu transparentnosti poslovanja i standarda finansijskog izvještavanja. Tokom prošle godine Odjel za finansije ostvarili daljnja značajna poboljšanja kvaliteta konsolidovano izvještavanje u skladu sa standardima MSFI, i sada, pored objavljivanja detaljnog i najbolje prakse segmentnog izvještavanja, kao i smanjenja vremena za objavljivanje informacija, počinjemo da objavljujemo MSFI brojke na mjesečnoj osnovi. Vjerujemo da će ovo objavljivanje biti koristan alat za investitore i analitičku zajednicu i da će dodatno poboljšati transparentnost rezultata VTB Grupe za učesnike na tržištu.
JSC VTB Capital Asset Management (VTBK UA) penzioni fondovi, bez roka trajanja; Licenca Federalne službe za finansijska tržišta Rusije br. 045-10038-001000 od 20. marta 2007. godine za aktivnosti upravljanja vrijednosne papire, bez datuma isteka). Sadržaj www.site i bilo koje stranice stranice („Stranica“) je samo u informativne svrhe. Sajt nije i ne treba se smatrati ponudom VTBK UA za kupovinu ili prodaju bilo kakvih finansijskih instrumenata ili pružanje usluga bilo kojoj osobi. Podaci na Sajtu ne mogu se smatrati preporukom za ulaganje sredstava, kao ni garancijom ili obećanjem u budućnosti povrata ulaganja. Ništa u informacijama ili materijalima koji se nalaze na sajtu nije i ne treba da se tumači kao individualni investicioni savet i/ili namera VTBK UA da pruži usluge savetovanja o ulaganjima. VTBC UA ne može garantovati da su finansijski instrumenti, proizvodi i usluge opisani na Sajtu pogodni za osobe koje su pročitale takve materijale u skladu sa svojim investicionim profilom. Finansijski instrumenti pomenuti u informativnim materijalima Sajta mogu takođe biti namenjeni isključivo za kvalifikovanih investitora. VTBC UA nije odgovoran za finansijske ili druge posledice koje mogu nastati kao rezultat vaših odluka u vezi sa finansijskim instrumentima, proizvodima i uslugama predstavljenim u informativnim materijalima. Nikakvi finansijski instrumenti, proizvodi ili usluge spomenuti na Stranici se ne nude na prodaju ili prodaju u bilo kojoj jurisdikciji gdje bi takva aktivnost bila u suprotnosti sa zakonima o vrijednosnim papirima ili drugim lokalnim zakonima i propisima ili bi obavezala VTBC UA da se pridržava zahtjeva za registraciju u toj jurisdikciji . Posebno želimo da vas obavestimo da je jedan broj država uveo režim restriktivnih mera koje zabranjuju rezidentima dotične države da pribavljaju (pomažu u sticanju) dužničkih instrumenata izdatih od VTB banke. VTBC UA vas poziva da se uverite da imate pravo da investirate u finansijske instrumente, proizvode ili usluge pomenute u informativnim materijalima. Stoga, VTBC UA ne može se smatrati odgovornim u bilo kom obliku ako prekršite zabrane koje se primjenjuju na vas u bilo kojoj jurisdikciji. Prije korištenja bilo koje usluge ili kupovine finansijskog instrumenta ili investicioni proizvod, Morate samostalno procijeniti ekonomske rizike i koristi usluge i/ili proizvoda, porezne, pravne, računovodstvene posljedice sklapanja transakcije prilikom korištenja određene usluge, odnosno prije kupovine određenog finansijskog instrumenta ili investicionog proizvoda, svoju volju i sposobnost prihvatiti takve rizike. Prilikom donošenja investicionih odluka, ne treba se oslanjati samo na mišljenja izražena na Sajtu, već treba vlastitu analizu finansijski položaj emitenta i svi rizici povezani sa ulaganjem u finansijske instrumente. Ni prošlo iskustvo ni finansijski uspjeh drugih ne garantuju niti određuju iste rezultate u budućnosti. Vrijednost ili prihod bilo koje investicije spomenute na Stranici mogu se promijeniti i/ili na njih uticati promjene tržišnih uslova, uključujući kamatne stope. Svi brojčani i proračunski podaci na Stranici dati su bez ikakvih obaveza i isključivo kao primjer finansijskih parametara. VTBC UA nije odgovoran za bilo kakve gubitke (direktne ili indirektne), uključujući stvarnu štetu i izgubljenu dobit, koji proizlaze iz upotrebe informacija na Stranici. Ova stranica ne pruža i nije namijenjena pružanju konsultantskih usluga o pravnim, računovodstvenim, investicijskim ili poreska pitanja i stoga se u tom pogledu ne treba oslanjati na sadržaj stranice. Prema njegovom mišljenju, VTBC UA ulaže razumne napore da dobije informacije iz pouzdanih izvora. Istovremeno, VTBC UA ne daje nikakve izjave da su informacije ili procjene sadržane u informativnom materijalu objavljenom na stranici pouzdane, tačne ili potpune. Sve informacije predstavljene u materijalima stranice mogu se promijeniti u bilo koje vrijeme bez prethodne najave. Bilo koje informacije i procjene date na Stranici nisu uvjeti bilo koje transakcije, uključujući i potencijalnu. VTBC UA ne garantuje profitabilnost investicija, investicionih aktivnosti ili finansijskih instrumenata. Prije investiranja morate pažljivo pročitati uslove i/ili dokumente koji regulišu proceduru za njihovu implementaciju. Prije kupovine finansijskih instrumenata pažljivo pročitajte uslove njihovog opticaja. VTBC UA vas ovim putem obavještava o mogućem prisustvu sukoba interesa prilikom ponude finansijskih instrumenata koji se razmatraju na stranici. Sukob interesa nastaje u sledećim slučajevima: (i) VTBK UA je izdavalac jednog ili više dotičnih finansijskih instrumenata (korisnik distribucije finansijskih instrumenata) i član VTBC UA grupe osoba (u daljem tekstu član grupe) istovremeno pruža brokerske usluge i/ili usluge upravljanje povjerenjem(ii) član grupe zastupa interese više osoba istovremeno kada im pruža brokerske, savjetodavne ili druge usluge i/ili (iii) član grupe ima vlastiti interes u obavljanju transakcija s finansijskim instrumentom i istovremeno pruža posredničke, savjetodavne usluge i/ili (iv) grupa članica, djelujući u interesu trećih strana ili interesu drugog člana grupe, održava cijene, potražnju, ponudu i (ili) obim trgovanja vrijednosnim papirima i drugim finansijskim instrumentima, djelujući, između ostalog , kao market mejker. Osim toga, članovi grupe mogu biti i nastavit će biti u ugovornim odnosima za pružanje brokerskih, skrbničkih i drugih profesionalnih usluga sa osobama koje nisu investitori, dok (i) članovi grupe mogu dobiti na raspolaganju informacije od interesa za investitore i sudionike grupe nemaju obavezu prema investitorima da otkriju takve informacije ili da ih koriste u ispunjavanju svojih obaveza; (ii) uslovi za pružanje usluga i visina naknade članova grupe za pružanje takvih usluga trećim licima mogu se razlikovati od uslova i iznosa naknade za investitore. Prilikom rješavanja nastalih sukoba interesa, VTBC UA se rukovodi interesima svojih klijenata. Više detaljne informacije o merama koje je preduzeo VTBK UA u vezi sa sukobom interesa možete pronaći u Politici VTBC UA o upravljanju sukobom interesa koja je objavljena na Sajtu. Otvoreni zajednički investicioni fondovi kojima upravlja JSC VTB Capital Asset Management: OPIF RFI "VTB - Equity Fund" (Pravila Fonda su registrovana od strane Federalne službe za finansijska tržišta Rusije 13. septembra 2007. godine, br. 0968-94131582); OPIF RFI "VTB - Balansirani fond" (Pravila Fonda su registrovana od strane Federalne službe za finansijska tržišta Rusije 13. septembra 2007. godine, broj 0962-94131346); OPEIF RFI „VTB – Emerging Markets Eurobond Fund” (Pravila Fonda su registrovana od strane Federalne službe za finansijska tržišta Rusije 13. septembra 2007. godine, broj 0958-94130789); OPIF RFI "VTB - Fond preduzeća male i srednje kapitalizacije" (Pravila Fonda su registrovana od strane Federalne službe za finansijska tržišta Rusije 13. septembra 2007. godine, broj 0959-94131180); OPIF RFI „VTB – Fond preduzeća sa učešće države» (Pravila Fonda registrovana od strane FFMS Rusije 13. septembra 2007. godine, broj 0966-94131263); OPIF RFI „VTB – Fond za električnu energiju“ (Pravila Fonda su registrovana od strane Federalne službe za finansijska tržišta Rusije 13. septembra 2007. godine, broj 0965-94131501); OPEIF RFI „VTB – Fond za buduće tehnologije“ (Pravila Fonda su registrovana od strane Federalne službe za finansijska tržišta Rusije 13. septembra 2007. godine, broj 0967-94131429); OPIF RFI "VTB - Metalurški fond" (Pravila Fonda su registrovana od strane Federalne službe za finansijska tržišta Rusije 13. septembra 2007. godine, broj 0961-94131104); OPIF RFI "VTB - Euroobveznički fond" (Pravila Fonda su registrovana od strane Federalne službe za finansijska tržišta Rusije 13. septembra 2007. godine, broj 0963-94130861); OPIF RFI "VTB - Fond sektora nafte i gasa" (Pravila Fonda su registrovana od strane Federalne službe za finansijska tržišta Rusije 13. septembra 2007. godine, broj 0960-94131027); OPEIF RFI "VTB - Fond potrošačkog sektora" (Pravila Fonda su registrovana od strane Federalne službe za finansijska tržišta Rusije 13. septembra 2007. godine, broj 0964-94130944); OPIF RFI "VTB - BRIC" (Pravila Fonda registrovana od strane Federalne komisije za hartije od vrednosti Rusije 11. avgusta 1997. godine broj 0012-46539678); OPEIF RFI "VTB - Globalni fond za dividende" (Pravila Fonda su registrovana od strane Federalne komisije za hartije od vrednosti Rusije 26. februara 2003. godine, broj 0090-59893176); OPIF RFI "VTB - Trezorski fond" (Pravila fonda registrovana od strane Federalne komisije za hartije od vrednosti Rusije 26. februara 2003. godine br. 0089-59893097); OPIF RFI "VTB - Indeks Moskovske berze" (Pravila fonda registrovana od strane Federalne komisije za hartije od vrednosti Rusije 21. januara 2004. br. 0177-71671092), OPIF RFI "VTB - Fond tržište novca» (Pravila Fonda su registrovana od strane Federalne službe za finansijska tržišta Rusije 25. septembra 2007. godine, broj 0997-94132239); OPIF RFI „VTB – Akcijski fond za infrastrukturne kompanije“ (Pravila Fonda su registrovana od strane Federalne službe za finansijska tržišta Rusije 25. septembra 2007. godine, broj 0998-94132311); OPIF RFI "VTB - Mješoviti investicioni fond" (Pravila Fonda su registrovana od strane Federalne komisije za hartije od vrijednosti Rusije 05.03.2003. godine, broj 0092-59891904). Intervalni investicijski fondovi kojima upravlja JSC VTB Capital Asset Management: IPIFTR "VTB - Fond plemenitih metala» (Pravila Fonda su registrovana od strane Federalne službe za finansijska tržišta Rusije 31. marta 2009. godine, broj 1407-94156211). Zajednički fondovi kojima se trguje na berzi kojima upravlja JSC VTB Capital Asset Management: BPIF RFI "VTB - Smart Beta Russian Corporate Bonds" (Pravila fonda registrovana od strane Centralne banke Rusije 31. januara 2019. godine, broj registrovan od strane Centralne banke Rusije dana 28.05.2019, br. 3735), BPIF RFI "VTB - Američki korporativni dugovni fond" (Pravila fonda registrovana od strane Centralne banke Rusije 27.06.2019, br. 3754), BPIF RFI "VTB - Equity Fund zemlje u razvoju» (Pravila fonda su registrovana od strane Centralne banke Rusije 27.06.2019, broj 3755). Indeks i indeks Moskovske berze korporativne obveznice Moskovska berza - berzanski indeksi izračunava PJSC Moskovska berza. Nosilac prava na žigove "MosExchange Index" i "MOEX" je PJSC Moskovska berza. PJSC Moskovska berza ne daje nikakve garancije ili uveravanja trećim licima o prikladnosti ulaganja u finansijske proizvode VTBC UA na osnovu indeksa izračunatih od strane PJSC Moskovske berze. Osnova za nastanak odnosa između PJSC Moskovske berze i VTBK UA je davanje neekskluzivne licence za korišćenje žigova „MosExchange Index“ i „MOEX“. Indeks Moskovske berze i Indeks korporativnih obveznica Moskovske berze, koje izračunava PJSC Moskovska berza i koji je direktno povezan sa trgovačkom markom indeksa Moskovske berze, kreira se, izračunava, održava bez pozivanja na VTBC UA i njegove poslovne aktivnosti. Zatvoreni investicioni fondovi za nekretnine kojima upravlja JSC VTB Capital Upravljanje imovinom: Zatvoreni zajednički fond za nekretnine VTB Capital - stambene nekretnine 1 (Pravila fonda registrovana od strane Centralne banke Rusije 03.06.2016, br. 3163), Real imovinski zatvoreni zajednički fond VTB Capital - Stambene nekretnine 2 (Pravila fonda registrovana od strane Centralne banke Rusije 8. februara 2018. godine, br. 3462). Vrijednost investicionih jedinica može rasti i opadati, rezultati ulaganja u prošlosti ne određuju budući prihod, država ne garantuje isplativost ulaganja u investicijske fondove. Pravila upravljanja povjerenjem OPIF-a i IPIF-ova kojima upravlja VTBC UA predviđaju premije (popuste) do (c) procijenjene vrijednosti investicionih jedinica prilikom njihovog izdavanja (otkupa). Naplata odobrenja (popusta) će smanjiti isplativost ulaganja u investicione jedinice OPIF-a i IPIF-a. Prije kupovine investicionog udjela, pažljivo pročitajte pravila upravljanja povjerenjem fonda. Pribavite informacije o Fondovima i upoznajte se sa Pravilima za poverilačko upravljanje fondovima, sa ostalim dokumentima predviđenim savezni zakon„O investicionim fondovima“ i propisima iz ove oblasti finansijska tržišta, možete na adresi: 123112, Rusija, Moskva, nab. Presnenskaya, 10, sprat 15, soba III, telefonom 8-800-700-44-04 (za besplatnu međugradsku i mobilnu komunikaciju), na adresi agenata ili na Internetu na www.site. VTBK UA ne jamči da će rad stranice ili bilo kojeg sadržaja biti nesmetan ili bez grešaka, da će nedostaci biti ispravljeni, ili da će serveri sa kojih se dostavljaju ove informacije biti zaštićeni od virusa, trojanskih konja, crva, softvera bombe ili slični predmeti ili procesi ili druge štetne komponente. svi izrazi mišljenja, procjene i prognoze na stranici su mišljenja autora na dan pisanja. oni ne odražavaju nužno stavove VTBK UA i podložni su promeni u bilo kom trenutku bez prethodne najave. Ni pod kojim okolnostima VTBC UA neće biti odgovoran za bilo kakvu indirektnu, slučajnu, posebnu, kaznenu ili posljedičnu štetu (uključujući, bez ograničenja, štetu zbog gubitka podataka, poslovanja ili dobiti) koja proizlazi iz ili u vezi sa ovim uslovima, za nemogućnost koristiti Stranicu ili bilo koje proizvode, usluge ili sadržaje kupljene, dobijene ili pohranjene na Stranici, bilo na osnovu ugovora, delikta, stroge odgovornosti ili na drugi način, čak i ako je VTBK UA obaviješten o mogućnosti takve štete, i bez obzira na činjenica da sredstva pravna zaštita ne postiže svoj glavni cilj. Bez ograničavanja prethodnog, ova ograničenja se primjenjuju i na bilo koje zahtjeve trećih strana prema korisnicima. Bez obzira na bilo koje druge izjave, ništa u ovim odredbama i uslovima nema za cilj da isključi ili ograniči bilo koje dužnosti ili obaveze koje VTBK UA ima prema svojim klijentima prema važećem zakonu, ili koje se ne mogu isključiti ili ograničiti prema važećem zakonu.
