Karakteristično je da ova bankarska operacija, čiji je upravo naziv dat u stavu 2 člana 5 Saveznog zakona "O bankama i bankarstvu" (u daljem tekstu: Savezni zakon), ne sadrži pojam "kredit ".

Budući da je plasman privukao kreditna institucija Novac ne samo bankarski kredit. Na primjer, kreditna institucija može kupiti vrijednosne papire, mjenice, plemenite metale i obavljati druge aktivne poslove. Ali, naravno, najveći udio u njenom aktivnom poslovanju tradicionalno zauzimaju bankarski krediti.

jedan). Kreditni i bankarski poslovi za plasman sredstava

Bankarski kredit je vrsta bankarske operacije za plasman sredstava koja privuče kreditna institucija.

U bankarskoj praksi, termin "zajam" i termin "kredit" se često koriste kao ekvivalentni izrazi. Da biste se u to uvjerili, dovoljno je pogledati pravila računovodstvo u kreditnim institucijama. Upotreba ovakvih termina je postala toliko raširena, i postala je dio svakodnevne, profesionalne upotrebe, da pokušaji da se ona promijeni nemaju smisla. Kreditne institucije koriste informacione tehnologije i softverskih proizvoda gdje se koristi termin. Iako prema Građanskom zakoniku Ruske Federacije, ugovor o zajmu je ugovor besplatno korišćenje stvar.

Kredit može izdati bilo koja komercijalna organizacija. Kredit može izdati samo kreditna institucija. Ovaj pristup se zasnivao na činjenici da je u stavu "a" dijela 1 čl. 5 "Bankarske operacije i transakcije", sada neaktivne verzije Zakona RSFSR od 2. decembra 1990. "O bankama i bankarskim aktivnostima u RSFSR-u" (sa izmjenama i dopunama od 13. decembra 1991., 24. juna 1992.), a utvrđena je norma koja je predviđala da banke mogu "privući depozite (depozite) i davati kredite po dogovoru sa zajmoprimcem. Ispostavilo se da je termin "kredit" korišten u samom tekstu bankarskog poslovanja." novo izdanje(poput Saveznog zakona "O bankama i bankarskoj djelatnosti"), situacija se promijenila.

Prema Saveznom zakonu od 3. februara 1996. "O izmjenama i dopunama Zakona RSFSR-a "O bankama i bankarskoj djelatnosti u RSFSR-u", organizacije imaju pravo na sistematsko komercijalno kreditiranje uz kamatu, od davanja zajmova. nije uvršten u spisak bankarskih poslova * (310 ) Međutim, možemo samo govoriti o komercijalno kreditiranje. Razgovarajmo o tome detaljnije kada govorimo o vrstama kredita. Ali što se tiče bankovno kreditiranje, onda je ovdje sve komplikovanije.

Savezni zakon „O bankama i bankarskoj delatnosti“, odnosno njegov član 5, navodi da bankarski poslovi obuhvataju: „1) prikupljanje sredstava od fizičkih lica i pravna lica u depozitima (po viđenju i na određeni period); 2) postavljanje Ovaj članak pozajmio sredstva u svoje ime i o svom trošku...". Kao što vidimo iz gornjeg citata, u njemu nema pojma "kredit". U tekstu druge bankarske operacije upućuje se na tačku 1. prvi dio ovog člana nisu sva privučena sredstva fizičkih i pravnih lica, već samo njihovi depoziti.

Ispada da je plasman samo depozita, a ne pozajmljenih sredstava, bankarski posao, za koji je, kako stoji u istom saveznom zakonu, potrebna bankarska dozvola.

Kako se sjećamo, član 1. Saveznog zakona „O bankama i bankarskoj djelatnosti“ kaže da je „kreditna institucija pravno lice koje radi ostvarivanja dobiti kao osnovnog cilja svoje djelatnosti, na osnovu posebne dozvole ( licencu) Centralne banke Ruska Federacija(Banka Rusije) ima pravo da obavlja bankarske poslove predviđene ovim savezni zakon".

U dijelu 1. člana 13. Federalnog zakona navodi se da se „bankarski poslovi obavljaju samo na osnovu dozvole koju izdaje Banka Rusije na način propisan ovim federalnim zakonom“. I dalje, - u dijelovima 6-8 istog člana Saveznog zakona kaže se da "sprovođenje bankarskih poslova od strane pravnog lica bez dozvole podrazumijeva naplatu od takvog pravnog lica cjelokupnog iznosa koji je kao rezultat ovih radnji, kao i naplatu novčane kazne u dvostrukom iznosu u savezni budžet. Kolekcija je napravljena u sudski nalog na zahtev javnog tužioca savezni organ izvršna vlast koja je za to ovlašćena saveznim zakonom ili Banka Rusije.

Banka Rusije ima pravo predstavljanja u arbitražni sud potraživanje za likvidaciju pravnog lica koje obavlja bankarske poslove bez dozvole.

Građani koji nezakonito obavljaju bankarske poslove snose građansku, upravnu ili krivičnu odgovornost po postupku utvrđenom zakonom.

Dakle, čini se da je sve jasno. Ako organizacija obavlja bankarsku operaciju, onda mora dobiti bankarsku dozvolu. Ali ostaje samo dokazati da organizacija obavlja bankarsku operaciju. AT ovaj slučaj to znači da se kredit kao bankarska operacija može smatrati takvim ako postoje znakovi navedeni u stavu 2 čl. 5 Saveznog zakona. Odnosno, organizacija plasira privučene depozite fizičkih i pravnih lica. Ali ako ne plasira depozite, već druga privučena sredstva, onda više ne potpada pod zahtjeve saveznog zakona.

Istina, Građanski zakonik Ruske Federacije ima kriterije za određivanje ko može osigurati sredstva prema ugovoru o zajmu. U dijelu 1. čl. 819 Građanskog zakonika Ruske Federacije navodi se da "u skladu sa ugovorom o zajmu, banka ili druga kreditna organizacija (kreditor) se obavezuje da će zajmoprimcu obezbijediti sredstva (kredit) u iznosu i pod uslovima predviđeno sporazumom, a zajmoprimac se obavezuje da će vratiti primljeno suma novca i platiti kamatu na to." Ispostavilo se da ugovor o zajmu komunicira samo sa bankom ili drugom kreditnom institucijom. A to znači da samo kreditna institucija može zaključiti ugovor o kreditu. Ali, na kraju krajeva, sredstva se mogu obezbijediti ne po ugovoru o zajmu, već po ugovoru o zajmu. A ako su to sopstvena sredstva zajmodavca, onda uopšte nema pitanja o bankarskoj dozvoli. Druga je stvar ako jeste pozajmljena sredstva. Ali opet, samo dvije vrste privučenih sredstava djeluju kao ograničenje - depoziti fizičkih i pravnih lica.

Zaključak je sledeći: formulacija ukinute redakcije Zakona RSFSR "O bankama i bankarskoj delatnosti" definisala je zajam kao bankarsku operaciju. Sada kredit djeluje kao transakcija, a bankarska operacija je tehnologija njegove implementacije. U saveznom zakonu ova tehnologija je označena pojmom "plasiranje sredstava".

Vrste plasmana sredstava koje privuče kreditna institucija su prilično raznolike. To su, na primjer, plasman plemenitih metala privučenih u depozite, kupovina dragog kamenja, izdavanje kredita u plemenitim metalima, polaganje depozita u drugim kreditnim institucijama, prihvatanje vrijednosnih papira kao kolaterala za izdate kredite, računovodstvo mjenica, kupovina obveznica, kupovina prigodnog kovanog novca, finansiranje po osnovu asignacije novčanog potraživanja (faktoring) i druge vrste plasmana privučenih sredstava. Stoga su bankarski krediti samo dio transakcija koje čine ekonomsku osnovu bankarski poslovi za plasman privučenih sredstava. Pravna forma bankovni kredit - ugovor o kreditu.

Ali, kao što je već pomenuto, plasman sredstava je uvek povezan sa rizikom. Stoga su poslovi plasmana sredstava, a prije svega bankarskih kredita, posebno regulisani normama saveznih zakona i pravila Banka Rusije. Konkretno, takve norme sadržane su u Federalnom zakonu "O bankama i bankarskim aktivnostima" (čl. 24, 29, 30) * (311), u Uredbi Banke Rusije od 31. avgusta 1998. N 54-P " O postupku davanja (plasiranja) sredstava od strane kreditnih institucija i njihovog vraćanja (otplate)" (sa izmjenama i dopunama), u Uredbi Banke Rusije od 26. marta 2004. N 254-P "O postupku formiranja do kreditne institucije rezerve za moguće gubitke po kreditima, po kreditima i dugovima koji su im ekvivalenti." Ovi propisi Banke Rusije regulišu tehnologije plasiranja sredstava kreditna institucija i stvaranje rezervi.

2). Bankarski kredit i druge vrste kredita

Bankovni kredit. U Građanskom zakoniku Ruske Federacije, bankarski zajam je jedna od varijanti zajma općenito. Izdaje ga samo kreditna institucija koja ima odgovarajuću bankarsku dozvolu.

Građanski zakonik Ruske Federacije također reguliše komercijalni kredit. Sadrži i norme o robnom kreditu. Za ove kredite bankarska dozvola nije potrebno.

U svjetskoj praksi ne postoji jedinstvena klasifikacija bankarski kreditišto se, prema mišljenju stručnjaka, objašnjava različitim nivoima ekonomski razvoj zemlje, različite tradicije i drugi faktori. Ekonomski gledano, svi krediti su podijeljeni po grupama zajmoprimaca, po namjeni, veličini kredita, po ročnosti, po vrsti kolaterala, po načinu obezbjeđenja, po nalogu za otplatu, po vrsti kamatnih stopa, po metodama obračuna. kamatne stope, po valuti kredita, prema broju povjerilaca * (312)

Regulacija kredita sredstvima bankarski zakon ima za cilj da usmjeri kreditnu politiku poslovne banke na način da se, s jedne strane, poveća profitabilnost njenog bankarskog poslovanja, as druge strane da garantuje kamate bankarski sistem općenito, kao i interese klijenata banke. U tom smislu, važno je razumjeti principe kreditna politika komercijalna banka.

Prema Panovu G.S., specifični principi kreditne politike poslovne banke su: profitabilnost, profitabilnost, sigurnost i pouzdanost.* (313) U širem smislu, „...optimalna politika komercijalne banke je politika u čiji profiti teže beskonačnosti, a troškovi i rizik - minimalnim.* (314) Sa ove tačke gledišta, i savezni zakoni i propisi Banke Rusije doneti na njihovoj osnovi, u odnosu na kreditnu instituciju, su vrsta eksternog limitatora njegovih aktivnih operacija. Oni su potrebni kako bi se osiguralo da politika kreditne institucije ne postane pretjerano rizična.

Bankarski kredit se daje na osnovu ugovora. U tom smislu, on je jeftin. Banka Rusije nema pravo da se meša u ove odnose. Njime se mogu regulisati samo bankarski poslovi, kao oblik realizacije ove transakcije, kao tehnologija za izdavanje i otplatu kredita.* (315)

Robni kredit. U čl. 822 Građanskog zakonika Ruske Federacije predviđa da strane mogu zaključiti sporazum koji predviđa obavezu jedne strane da drugoj strani dostavi stvari definisane generičkim karakteristikama (ugovor o robnom kreditu). Pravila iz stava 2. Ch. 42 Građanskog zakonika Ruske Federacije, odnosno ista pravila kao i za bankarski zajam, osim ako ugovorom o robnom kreditu nije drugačije određeno i ne proizilazi iz prirode obaveze.

Uslovi o količini, asortimanu, kompletnosti, kvalitetu, kontejneru i (ili) pakovanju dostavljenih artikala moraju biti ispunjeni u skladu sa pravilima o ugovoru o prodaji robe (članovi 465-485 Građanskog zakonika Ruske Federacije). Federacija), osim ako ugovorom o robnom kreditu nije drugačije određeno.

Predmet ovog sporazuma su stvari definisane generičkim karakteristikama. Svaka osoba može biti strana u tome.

Ovaj ugovor se obično, kao i svaki ugovor o kreditu, plaća.* (316)

Komercijalni zajam. U čl. 823 Građanskog zakonika Ruske Federacije uspostavlja pravilo koje predviđa da ugovori čije je izvršenje povezano s prijenosom novca ili drugih stvari određenih generičkim karakteristikama u vlasništvo druge strane, mogu predvidjeti pružanje kredit, uključujući u obliku avansa, otplate unaprijed, odgode i plaćanja na rate za robu, radove ili usluge (komercijalni kredit), osim ako zakonom nije drugačije određeno.

U drugom dijelu istog člana navodi se da se na komercijalni zajam primjenjuju pravila Poglavlja 42 Građanskog zakonika Ruske Federacije, osim ako nije drugačije propisano pravilima o ugovoru iz kojeg proizilazi odgovarajuća obaveza, i nije u suprotnosti sa suštinom takvu obavezu.

Državni i opštinski kredit. Državni i opštinski krediti su regulisani budžetskim zakonodavstvom.

3). ugovor o zajmu

Ugovor o bankovnom kreditu je poseban slučaj ugovora bankovni kredit, predviđeno u čl§ 1 Poglavlja 42 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Norme Građanskog zakonika Ruske Federacije o zajmu primjenjuju se na ugovor o zajmu utoliko što, prvo, nije u suprotnosti sa odredbama sadržanim u članovima § 2 Poglavlja 42 Građanskog zakonika Ruske Federacije, i, kao drugo , nije u suprotnosti sa suštinom ugovora o kreditu.

Ovo je sporazumni sporazum. Prvo se sklapa ugovor, a zatim se izdaje kredit. Naprotiv, ugovor o zajmu je stvarni ugovor: trenutak kada je ugovor zaključen poklapa se sa momentom kada je novac prebačen na zajmoprimca.

Građanski zakonik predviđa da po ugovoru o zajmu jedna strana (zajmodavac) prenosi novac ili druge stvari određene generičkim karakteristikama u vlasništvo druge strane (zajmoprimca), a zajmoprimac se obavezuje da zajmodavcu vrati isti iznos novac (iznos kredita) ili jednak broj drugih stvari koje je primio iste vrste i kvaliteta.

Za razliku od ugovora o kreditu, predmet ugovora o kreditu je samo gotovina.

Ugovorom o kreditu banka ili druga kreditna organizacija (kreditor) se obavezuje da će zajmoprimcu obezbediti sredstva (kredit) u iznosu i pod uslovima predviđenim ugovorom, a zajmoprimac se obavezuje da će vratiti primljeni iznos novca i platiti kamatu. na njemu. Pravila predviđena stavom 1. Poglavlja 42. Građanskog zakonika Ruske Federacije primjenjuju se na odnose prema ugovoru o zajmu, osim ako nije drugačije predviđeno pravilima stava 2. Poglavlja 42. Građanskog zakonika Ruske Federacije i ne slijedi iz suštine ugovora o kreditu. (član 819 Građanskog zakonika Ruske Federacije). Dakle, ugovor o kreditu je povratan.

Obratimo pažnju na činjenicu da u članu 819 Građanskog zakonika Ruske Federacije nema naznaka da se iznos kredita prenosi u vlasništvo zajmoprimca. Ali to je navedeno u članku o konceptu zajma. Naime, dio 1. člana 807. „Ugovora o zajmu” kaže da „ugovorom o zajmu jedna strana (zajmodavac) prenosi novac ili druge stvari određene generičkim karakteristikama u vlasništvo druge strane (zajmoprimca), a zajmoprimac se obavezuje da zajmodavcu vrati isti iznos novca (iznos zajma) ili jednak iznos drugih stvari koje je primio iste vrste i kvaliteta.

Forma ugovora o kreditu je pismena. Za razliku od zajma, koji se, pod uslovima navedenim u Građanskom zakoniku Ruske Federacije, može pisati, za ugovor o zajmu, utvrđena pismena forma ugovora. Ovo ne zahtijeva da ugovor mora imati javnobilježnički oblik.

Nepoštivanje pismene forme povlači za sobom ništavost ugovora o kreditu. Takav sporazum se smatra ništavim.

U Poglavlju 42 Građanskog zakonika Ruske Federacije nema naznake da u ugovoru o zajmu mora biti navedena kamata. A u nedostatku klauzule o visini kamate u ugovoru, njihov iznos se određuje prema postojećem mjestu prebivališta zajmodavca, a ako je zajmodavac pravno lice, na mjestu njegove lokacije, kamatna stopa banke (stopa refinansiranja) na dan kada zajmoprimac plati iznos duga ili njegov pripadajući dio. Ukoliko nije drugačije ugovoreno, kamata se plaća mjesečno do dana otplate iznosa kredita.

Istina, član 30. Federalnog zakona "O bankama i bankarskim djelatnostima", za razliku od Građanskog zakonika Ruske Federacije, predviđa da kamate i neki drugi uslovi moraju biti naznačeni u ugovoru. U praksi to znači da ako se umjesto kamata navedu druge vrste naknada za kredite, koje se ponekad sreću u radu banaka, onda to može postati predmet spora.

Zajmoprimac je dužan da zajmodavcu vrati primljeni iznos kredita na vrijeme i na način propisan ugovorom o kreditu. U slučajevima kada rok otplate nije utvrđen ugovorom ili je određen trenutkom zahtjeva, zajmoprimac mora vratiti iznos kredita u roku od trideset dana od dana kada je zajmodavac to zatražio, osim ako je drugačije određeno u zakonu. sporazum.

Ukoliko ugovorom o kreditu nije drugačije određeno, zajmoprimac može vratiti beskamatni iznos kredita prije roka. Iznos kredita koji se daje uz kamatu može se otplatiti prije roka uz saglasnost zajmodavca.

Osim ako ugovorom o zajmu nije drugačije određeno, smatra se da je iznos kredita vraćen u trenutku njegovog prijenosa zajmodavcu ili odobravanja relevantnih sredstava na njegov bankovni račun.

Ako zakonom ili ugovorom o kreditu nije drugačije određeno, u slučajevima kada zajmoprimac ne vrati iznos kredita na vreme, kamata na ovaj iznos podleže plaćanju u iznosu predviđenom stavom 1. člana 395. ovog zakonika, od dana kada je trebalo da bude otplaćen do dana vraćanja zajmodavcu, bez obzira na plaćanje kamate iz stava 1. člana 809. ovog zakonika.

Ciljani kredit. Na ovaj zajam primjenjuju se odredbe člana 814. Građanskog zakonika Ruske Federacije. Ako je ugovor o kreditu zaključen uz uslov da zajmoprimac koristi primljena sredstva za određene ciljeve(namenski zajam), zajmoprimac je dužan da obezbedi da zajmodavac može da vrši kontrolu nad namenskim korišćenjem iznosa kredita.

Priznavanje ugovora o kreditu kao velike transakcije. Prilikom sklapanja ugovora o kreditu treba uzeti u obzir organizaciono-pravnu formu zajmoprimca i povezana ograničenja za velike transakcije. Ugovor o kreditu može se priznati kao velika transakcija ako je iznos kredita odobrenog po njemu i kamate za korišćenje kredita predviđene ugovorom (bez kamate za zakasnelu otplatu kredita) veći od 25 posto. knjigovodstvena vrijednost imovine društva.

Akcionarska poslovna banka podnela je arbitražnom sudu tužbu protiv društva sa ograničenom odgovornošću za naplatu iznosa duga po ugovoru o kreditu, kao i kamate za korišćenje kredita i povećane kamate u vezi sa nevraćanjem kredita. u roku predviđenom ugovorom. Tuženi je podneo protivtužbu za priznanje ugovora o kreditu nevažećim, navodeći da iznos potraživanja tužioca prelazi 25 odsto knjigovodstvene vrednosti imovine preduzeća, a zaključenje ovog ugovora o kreditu od strane direktora preduzeća. u nedostatku odgovarajuće odluke upravnog odbora ili skupštine učesnika u društvu sa ograničenom odgovornošću, suprotno članu 46. Saveznog zakona "O društvima sa ograničenom odgovornošću" (u daljem tekstu: Zakon o društvima sa ograničenom odgovornošću) . Arbitražni sud je zadovoljio glavni tužbeni zahtev akcionarske poslovne banke i odbio protivtužbu tuženog. Istovremeno, sud je konstatovao da je tuženi neopravdano ugovor o kreditu koji je zaključio pripisao većoj transakciji, određujući njen iznos ne na osnovu iznosa kredita primljenog po osnovu ugovora, već na osnovu iznosa potraživanja koje je tužilac prijavio, koji je uz iznos kredita uključivao kamatu za korišćenje i uvećanu kamatu za nevraćanje kredita na vrijeme, što je mjera odgovornosti za kašnjenje u izvršenju novčane obaveze. Upoređujući iznos koji je tuženi primio po ugovoru o kreditu sa podacima iz bilansa stanja preduzeća na dan transakcije, sud je utvrdio da isti nije dostigao 25 ​​odsto knjigovodstvene vrednosti imovine preduzeća na taj datum. , i stoga je to prepoznao CEO društva imao pravo zaključiti ugovor bez pribavljanja saglasnosti upravnog odbora ili skupštine učesnika u društvu. Apelacioni sud je pravosnažno ukinuo odluku, priznavši ugovor o kreditu kao veliku transakciju, s obzirom da je iznos obaveze iz ovaj sporazum treba odrediti ne samo na osnovu iznosa kredita koji je zajmoprimac primio, već i na osnovu kamate predviđene ugovorom za korišćenje istog tokom perioda na koji je kredit odobren. Istovremeno, sud je konstatovao da je isplata navedene kamate u skladu sa čl.819 Civil Code Ruska Federacija je uključena u glavnu obavezu prema ugovoru o zajmu. Ukupni iznos kredita i kamata za korištenje premašio je 25 posto knjigovodstvene vrijednosti imovine kompanije. Prilikom utvrđivanja iznosa transakcije koja se može klasifikovati kao velika, ne uključuje kamatu obračunatu za kašnjenje u ispunjenju novčane obaveze (član 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije), kao i druge iznose naplaćene od dužnika u postupku za primjenu mjera odgovornosti prema njemu (odšteta, novčana kazna, kazna). Kamata predviđena ugovorom o kreditu za korišćenje kredita u periodu predviđenom ugovorom nije mera odgovornosti i mora se uzeti u obzir prilikom određivanja iznosa transakcije.* (317)

U postupku zaključivanja ugovora o kreditu treba uzeti u obzir i pitanje ovlašćenja strana da zaključe ugovor. U tom cilju potrebno je sistematski proučavati sve norme različitih zakona koje su ili mogu biti relevantne za ovu transakciju, a takođe je potrebno voditi računa o riziku tumačenja propisa. Osim toga, uvijek je potrebno provjeriti poslovnu sposobnost zajmoprimca. Potrebno je pažljivo pročitati njegove sastavne dokumente.

Zadužnica. U slučajevima kada je, u skladu sa sporazumom stranaka, zajmoprimac izdao mjenicu kojom se potvrđuje bezuslovna obaveza trasanta (mjenica) ili drugog obveznika navedenog u mjenici (mjenica) da isplati iznose primljene na kredita po isteku roka predviđenog menicom, odnosi stranaka po menici su regulisani zakonom o mjenicama i zadužnicama.

Od trenutka izdavanja mjenice, na ove odnose mogu se primjenjivati ​​pravila Građanskog zakonika Ruske Federacije u mjeri u kojoj nisu u suprotnosti sa zakonom o prenosivim i zadužnicama (član 815. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Svrha je da se formalizuje činjenica kašnjenja u izvršenju novčane obaveze (činjenica kredita koji daje kupac mjenice).*(318) Zato se koristi kao sredstvo kojim zajmoprimac pripisuje se. Mjenica je oblik pozajmljivanja.

U slučaju mjenice, kredit daje sticalac trasantu. Kredit se izdaje uz pomoć računa. Ovo je svrha mjenice.

Svrha mjenice je izdavanje dva kredita i činjenica da trasant prenosi svoj dug na platioca na platioca. Platilac će se saglasiti (prihvatiti) sa prijenosom trasantovog duga na njega, u zavisnosti od stanja drugih pravnih odnosa koji su poslužili kao osnov za izdavanje mjenice.* (319) U informativnom pismu Predsjedništva SV Vrhovni arbitražni sud Ruske Federacije od 25. jula 1997. u sporovima koji se odnose na upotrebu mjenice u privrednom prometu“, posebno (stav 18.) se kaže da lice kome je trasant mjenice povjerio izvršiti plaćanje ne odgovara po računu. U skladu sa ugovorom, organizacija koja izdaje mjenicu naložila je banci koja je uslužuje da izvrši plaćanja po izdatim mjenicama iz sredstava na svom tekućem računu. U mjenici je izvršen upis da se plaćanje vrši u banci na mjestu računa za poravnanje trasanta. Kada je nastupio rok za plaćanje, imalac mjenice se obratio navedenoj banci sa zahtjevom za plaćanje mjenice. Banka je odbila da plati zbog nedostatka sredstava na računu za poravnanje trasanta. Na zahtjev imaoca računa uložen je protest na račun neplaćanja. Imalac mjenice je arbitražnom sudu podnio tužbu protiv banke, kojoj je naloženo da izvrši isplatu, za naplatu duga po mjenici, kao i kamata, penala i troškova protesta u skladu sa članom 48. Pravilnika. o prijenosu i mjenicama. Arbitražni sud je udovoljio tužbenim zahtjevima, jer iz uputstava u računu proizilazi obaveza banke da plati račun da plaćanje vrši ova banka i dokumentovana je činjenica odbijanja banke da plati račun. Prema mišljenju suda, ova odluka je donesena uz kršenje materijalnog prava. Lice koje trasant naznači, kome nameće obavezu plaćanja mjenice, nije lice koje je, na osnovu člana 47. Pravilnika, odgovorno za plaćanje mjenice imaocu mjenice. Takvu odgovornost snosi sam trasant, koji je odredio ovlašćeno lice za plaćanje. Na osnovu navedenog, rješenje kasacionog stepena je ukinuto i tužbeni zahtjev odbijen.* (320)

Treba imati na umu da banke koriste različite šeme za korištenje blagajničkih zapisa u kreditiranju svojih klijenata. Jedan od načina kreditiranja je mjenični kredit.

Bond. U slučajevima predviđenim zakonom ili drugim zakonskim aktima, ugovor o kreditu može se zaključiti izdavanjem i prodajom obveznica.

Priznaje se veza sigurnost, kojim se potvrđuje pravo njenog imaoca da od lica koje je izdalo obveznicu, u roku koji je njime predviđeno, dobije nominalnu vrijednost obveznice ili drugi imovinski ekvivalent. Obveznica takođe daje svom vlasniku pravo da dobije fiksni procenat nominalne vrednosti obveznice ili drugih imovinskih prava.

Pravila o zajmu primjenjuju se na odnose između osobe koja je izdala obveznicu i njenog posjednika ukoliko drugačije nije propisano zakonom ili na način propisan njime (član 816. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

četiri). Osiguranje otplate kredita

Davanje kredita, u ovoj ili onoj mjeri, regulisano je normama bankarskog i građanskog prava.

Član 33. Saveznog zakona „O bankama i bankarskoj delatnosti“ kaže da „krediti koje daje banka mogu biti obezbeđeni zalogom nepokretnosti i pokretna imovina, uključujući državne i druge hartije od vrijednosti, bankarske garancije i druge metode predviđene saveznim zakonima ili sporazumom. Ako zajmoprimac prekrši ugovorne obaveze, banka ima pravo prijevremeno naplatiti odobrene kredite i kamate na njih, ako je to ugovorom predviđeno, kao i naplatiti izvršenje na založenoj imovini na način propisan saveznim zakonom. .

Građanski zakonik Ruske Federacije predviđa različite načine osiguranja zajmova.

Član 329 Građanskog zakonika Ruske Federacije predviđa da se ispunjenje obaveza može osigurati kaznom, zalogom, zadržavanjem imovine dužnika, jemstvom, bankarskom garancijom, depozitom i drugim metodama predviđenim zakonom ili sporazum. Svi ovi načini obezbjeđivanja ispunjenja obaveza imaju svoje karakteristike, koje se moraju uzeti u obzir u odnosu na konkretnu situaciju. Najčešće u praksi, kazna, zalog, jemstvo i bankarska garancija.

Kreditne organizacije prakticiraju kreiranje različitih načina za osiguranje kredita i zaštitu svojih interesa (kompenzacija, oprost duga, inovacije).

Opće točke koje karakteriziraju izbor jednog ili drugog načina osiguranja otplate kredita su da je potrebno pažljivo analizirati zakonodavstvo, uzeti u obzir pravni rizici i obratite pažnju na pravni status zajmoprimca ili treće strane koja daje kolateral.

Forfeit. Kazna (novčana kazna, zatezna kamata) je novčani iznos utvrđen zakonom ili ugovorom, koji je dužnik dužan platiti povjeriocu u slučaju neizvršenja ili neuredno izvršenja obaveze, a posebno u slučaju kašnjenja u izvršenju. . Na zahtjev za plaćanje kazne, povjerilac nije dužan dokazivati ​​da mu je nanesena šteta. Ugovor o otkazivanju mora biti u pisanoj formi.

Kaznu može sud umanjiti ako se utvrdi kao nesrazmjerna. Legitimnost takve mogućnosti potvrdio je i Ustavni sud Ruske Federacije, koji je ukazao da „u skladu sa članom 330 Građanskog zakonika Ruske Federacije, kazna je novčani iznos utvrđen zakonom ili sporazumom koji dužnik je dužan platiti povjeriocu u slučaju neizvršenja ili nepravilnog izvršenja obaveze, a posebno kašnjenja u izvršenju. Prema članu 333 Građanskog zakonika Ruske Federacije, ako je kazna koja se plaća jasno nesrazmjerna posledice povrede obaveze sud ima pravo da umanji kaznu (prvi deo), dok pravila o mogućnosti umanjenja kazne ne utiču na pravo poverioca na naknadu štete (drugi deo). način obezbjeđenja ispunjenja obaveza i mjera imovinske odgovornosti za njihovo neispunjenje ili neuredno ispunjenje, a pravo na smanjenje iznosa kazne daje se sudu radi otklanjanja njenih očiglednih nesrazmjernih posljedica. m kršenje obaveza."* (321)

Zakletva. Ugovor o zalozi je regulisan Građanskim zakonikom Ruske Federacije i Federalnim zakonom "O zalogu".

Zaloga kao način obezbjeđivanja ispunjenja obaveza ima određene prednosti i nedostatke. Jedna od njih je da se ne može sva imovina dati u zalog. Štaviše, zabrane su sadržane u propisima koji imaju drugačiju industrijsku pripadnost. Na primjer, član 51. Osnovnog zakonodavstva Ruske Federacije o kulturi kaže da se "kulturna dobra pohranjena u državnim i općinskim muzejima, umjetničkim galerijama, bibliotekama, arhivima i drugim državnim kulturnim organizacijama ne mogu koristiti kao osiguranje zajma ili zalog". * ( 322) Takođe je potrebno voditi računa o osobenostima organizaciono-pravnog oblika pravnog lica čija je imovina predmet zaloge. To se posebno odnosi na društva sa ograničenom i dodatnom odgovornošću, zatvorena akcionarska društva. Ovdje je bitno pravo preče kupovine dionica, dionica. To komplikuje primjenu kolaterala za osiguranje otplate kredita. Državna i opštinska unitarna preduzeća takođe imaju posebne karakteristike.

Osnivači privrednih društava i ortačkih društava imaju obligaciona prava i stoga se samo oni, a ne udio u imovini, mogu založiti.

Svaka stavka kolaterala ima svoje specifičnosti. Na primjer, pravni režim za korištenje robe u prometu i nekretnina je različit.* (323) Ako nekretnina postane predmet zaloge, tada se moraju ispuniti zahtjevi Saveznog zakona "O hipoteci (zalogu nekretnina)". uzeti u obzir. Član 19. tog zakona predviđa da hipoteka podliježe državna registracija institucije pravde u jednom državni registar prava na nekretnina na način propisan saveznim zakonom o državnoj registraciji prava na nepokretnostima i prometa sa njima. Ovdje je također potrebno uzeti u obzir norme Saveznog zakona od 21. jula 1997. "O državnoj registraciji prava na nekretnini i transakcija s njom." * (324)

Dakle, primjenom ovog načina osiguranja kredita, morate uzeti u obzir sve pozitivne i negativne točke. Prikladnost njegove upotrebe ovisi o specifičnoj situaciji. Ovdje su od velikog značaja faktori kao što su cijena i likvidnost kolaterala, iznos, rokovi i kamata na kredit, kao i ekonomski sadržaj kredita, te procjena rizika koji se pojavljuju. Također je važno da je u nekim slučajevima potrebno pohraniti kolateral, što je povezano s različitim troškovima.

U svim slučajevima potrebno je pažljivo proučiti statut organizacije. Istovremeno, potrebno je uzeti u obzir i zahtjev zakonodavstva o akcionarska društva, posebno u pogledu ovlasti za sklapanje većih transakcija, koje u nekim slučajevima (transakcija je velika ako se radi o od 25 do 50% bilansne aktive na dan njenog zaključenja), au drugim (ako je transakcija iznosi više od 50% bilansne aktive) potrebna je saglasnost Upravnog odbora * (325) U statutu društva sa ograničenom odgovornošću, društva sa dodatnom odgovornošću, nemogućnost otuđenja udela trećim licima, u ovom slučaj, kreditnoj instituciji, može biti fiksiran. Mogu postojati i neka druga ograničenja koja zalogu prava potraživanja čine neisplativom za kreditnu instituciju.

Negativni aspekti ovog načina osiguranja kredita svode se uglavnom na poteškoće realizacije zaloga (članovi 349-350 Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Predmet zaloge ne mogu biti stvari navedene u spisku vrsta imovine građana koje se ne mogu naplatiti po izvršnim ispravama.

Prema Građanskom zakoniku Ruske Federacije (prvi dio) od 30. novembra 1994. godine, imovina sadržana na listi predviđenoj u Dodatku br. 1 Zakonu o građanskom postupku RSFSR * (326) ne može biti predmet zaloga (vidi i Zakon Ruske Federacije od 29. maja 1992. g. "O zalogu").

Treba imati na umu da je u članu 49. Saveznog zakona od 21.07.1997. izvršni postupak„Predviđeno je da se na založenoj imovini može izvršiti izvršenje ako dužnik nema dovoljno druge imovine da u potpunosti namiri predočena mu potraživanja koja nisu obezbeđena zalogom, uz poštovanje prava založnog poverioca utvrđenih građanskim pravom. Založni poverilac , koji zadržava založenu imovinu, dužan je da namiri potraživanja povjerilaca koristeći prednost nad svojim potraživanjem, iz vrijednosti založene imovine u iznosu koji ne prelazi vrijednost ove imovine. Ovo je još jedna tačka koja povećava rizik od obezbjeđenja kredit sa kolateralom.

Prema Građanskom zakoniku Ruske Federacije, potraživanja osigurana zalogom namiruju se na trećem mjestu. To znači da prilikom likvidacije pravnog lica povjerioci ne mogu izvršiti izvršenje na založenoj imovini sve dok se u potpunosti ne namire potraživanja prvog i drugog reda. U Uredbi plenuma Vrhovnog suda Ruske Federacije i Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije N 6/8 u stavu 25, ovo pitanje je objašnjeno na sljedeći način: da li je bio predmet zaloge, podliježe uključivanju u ukupna stečajna masa imovine, a potraživanja povjerioca-zalogoprimca namiruju se na teret cjelokupne imovine dužnika preostale nakon namirenja potraživanja povjerilaca iz prve dvije faze, uključujući i ona koja nisu predmet zalog.

Procjena kolaterala. Vrednovanje zaloge vrši se prema pravilima utvrđenim Saveznim zakonom od 29. jula 1998. godine "O procenjenoj aktivnosti u Ruskoj Federaciji".* (327) Ovaj zakon formuliše koncept procenjene aktivnosti. Članom je predviđeno da se, u smislu navedenog Saveznog zakona, pod djelatnošću procjene podrazumijeva djelatnost subjekata procjeniteljske djelatnosti koja ima za cilj uspostavljanje tržišne ili druge vrijednosti u odnosu na objekte procjene. Istovremeno, pod tržišnom vrijednošću predmeta procjene se podrazumijeva najvjerovatnija cijena po kojoj se ovaj predmet procjene može otuđiti na otvorenom tržištu u konkurentskom okruženju, kada strane u transakciji postupaju razumno, posjedujući sve potrebne informacije. , a sve vanredne okolnosti se ne odražavaju na vrijednost transakcijske cijene. Uz to, bitno je da jedna od strana u transakciji nije u obavezi da otuđi predmet procene, a da druga strana nije dužna da prihvati izvršenje; strane u transakciji su dobro upoznate sa predmetom transakcije i deluju u sopstvenom interesu; predmet procjene se predstavlja na otvorenom tržištu u obliku javne ponude; cijena transakcije je razumna naknada za predmet procjene i nije bilo prinude da se zaključi transakcija u odnosu na strane u transakciji ni sa jedne strane; plaćanje za objekat procene je izraženo u novcu.

U skladu sa članom 5. Federalnog zakona od 29. jula 1998. "O djelatnostima procjene u Ruskoj Federaciji", predmeti procjene uključuju: pojedinačne materijalne objekte (stvari); skup stvari koje čine imovinu osobe, uključujući imovinu određene vrste (pokretne ili nepokretne, uključujući preduzeća); pravo svojine i druga stvarna prava na imovini ili određenim stvarima iz sastava imovine; prava potraživanja, obaveze (dugovi); radovi, usluge, informacije; drugim objektima Ljudska prava, u pogledu kojih zakonodavstvo Ruske Federacije utvrđuje mogućnost njihovog učešća u građanskom prometu.

Istim zakonom je propisano da u slučaju da određena vrsta vrijednosti objekta procjene nije navedena u podzakonskom aktu koji sadrži zahtjev za obaveznu procjenu objekta procjene, odnosno u ugovoru o procjeni objekta ( u daljem tekstu ugovor), tržišna vrijednost je predmet utvrđivanja ovog objekta.

Ovo pravilo se primenjuje iu slučaju da se u regulatornom pravnom aktu koriste termini koji nisu predviđeni ovim Saveznim zakonom ili standardima vrednovanja koji definišu vrstu vrednosti predmeta procene, uključujući pojmove "stvarna vrednost", "razumna vrednost". ", "ekvivalentna vrijednost", "stvarna vrijednost". "i drugi.

Zakon predviđa slučajeve kada je procjena objekata obavezna. Ovo se posebno odnosi hipotekarni kredit fizička i pravna lica u slučajevima sporova o vrijednosti predmeta hipoteke.

Izrada i odobravanje standarda vrednovanja koji su obavezni za upotrebu od strane subjekata delatnosti procene je nadležnost Vlade Ruske Federacije u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije. Aktivnost procjene odnosi se na broj licenciranih.* (328)

zadržavanje imovine dužnika. U pogledu prodaje ove vrste kolaterala kredita primjenjuje se isti postupak kao i kod kolaterala.

Garancija. Ugovor o garanciji je sporazum između kreditora i jemstva. Ovo je jednostrano obavezujući, sporazumni i besplatni ugovor.

Ovaj ugovor se može zaključiti i radi osiguranja obaveze koja će nastati u budućnosti. Mora biti u pisanoj formi, čije nepoštivanje povlači za sobom ništavost ugovora o jemstvu.

U slučaju neizvršenja ili neispravnog izvršenja od strane dužnika obaveze obezbeđene jemstvom, jemac i dužnik solidarno odgovaraju poveriocu, osim ako zakonom ili ugovorom o jemstvu nije predviđena supsidijarna odgovornost jemstva. U ovom slučaju jemac odgovara poveriocu u istoj meri kao i dužnik, uključujući plaćanje kamate, naknadu sudskih troškova za naplatu duga i druge gubitke poverioca prouzrokovane neispunjenjem ili nepravilnim izvršenjem dužnika. obaveza, osim ako ugovorom o jemstvu nije drugačije određeno. Lica koja solidarno jemče odgovaraju poveriocu solidarno, osim ako ugovorom o garanciji nije drugačije određeno. Ovaj ugovor ne treba mešati sa raznim pismima preporuke, potvrdama o solventnosti i drugim sličnim dokumentima koji ne sadrže ugovor između poverioca i žiranta, odnosno nisu garancija. Tekst ugovora mora tačno odgovarati njegovoj suštini. Odredbe koje se odnose na poslovnu sposobnost žiranata i ovlaštenja za sklapanje velikih transakcija treba provjeriti u skladu sa zahtjevima zakona u vezi sa pravnim statusom organizacije i njenim statutom.

5). Odgovornost strana po ugovoru o kreditu

Odgovornost strana u ugovoru o kreditu predviđena je građanskim i bankarskim zakonodavstvom.

Prilikom sklapanja sporazuma, strane predviđaju mjere odgovornosti u slučaju njegovog neispunjenja, rukovodeći se normama građanskog prava.

Ugovor o kreditu, u cjelini ili djelimično, u prisustvu okolnosti koje jasno ukazuju na to da iznos koji je dat zajmoprimcu neće biti vraćen na vrijeme. Budući da Građanski zakonik Ruske Federacije navodi da takve okolnosti moraju biti očigledne, onda moraju postojati direktni dokazi koji ukazuju da iznos neće biti vraćen u roku predviđenom ugovorom.

Zajam se primjenjuje opšte pravilo kredit da ako je ugovorom o kreditu predviđeno vraćanje kredita u ratama (na rate), onda ako zajmoprimac prekrši rok određen za vraćanje sljedećeg dijela kredita, zajmodavac ima pravo zahtijevati rani povratak cjelokupnog preostalog iznosa kredita, zajedno sa dospjelom kamatom.* (329) Ako zajmoprimac ne ispuni obaveze predviđene ugovorom o kreditu radi obezbjeđenja otplate iznosa kredita, kao i u slučaju gubitka osiguranja ili pogoršanja njegovih uslova usled okolnosti za koje zajmodavac nije odgovoran, zajmodavac ima pravo da zahteva od zajmoprimca prevremenu otplatu iznosa kredita i plaćanje dospele kamate, osim ako ugovorom nije drugačije određeno.

Ako zajmoprimac ne poštuje uslove ugovora o kreditu namjeravanu upotrebu iznos kredita, kao i u slučaju kršenja obaveza zajmoprimca da osigura mogućnost vršenja kontrole od strane zajmodavca, potonji ima pravo zahtijevati od zajmoprimca prijevremenu otplatu iznosa kredita i plaćanje dospjele kamate , osim ako ugovorom nije drugačije određeno.

Federalni zakon "O bankama i bankarskoj djelatnosti" sadrži norme upućene kreditnoj instituciji. Član 34. ovog zakona navodi da je kreditna institucija dužna da preduzme sve mjere predviđene zakonodavstvom Ruske Federacije za naplatu dugova.

Kreditna organizacija ima pravo da se obrati arbitražnom sudu sa zahtjevom za pokretanje stečajnog postupka nad dužnicima koji ne ispunjavaju svoje obaveze vraćanja dugova, u skladu sa procedurom utvrđenom saveznim zakonima.* (330)

6). Regulacija Banke Rusije o operacijama obezbjeđivanja (plasiranja) sredstava kreditnih institucija i njihovog vraćanja (otplate)

Bankarska operacija plasmana sredstava kreditnih institucija regulisana je propisima Banke Rusije. U Uredbi Banke Rusije od 31. avgusta 1998. N 54-P "O postupku obezbjeđivanja (plasiranja) sredstava kreditnim institucijama i njihovog vraćanja (otplate)" (sa izmjenama i dopunama Uredbe, odobrene od strane Centralne banke Ruska Federacija 27. jula 2001. 144-P) * (331) (u daljem tekstu - Uredba). Istina, Uredba predviđa postupak plasiranja sredstava u odnosu na bankarski kredit, a ne odnosi se na druge bankarske poslove plasmana sredstava. Posebno se ne odnosi na transakcije sa plemeniti metali i transakcije sa hartijama od vrednosti.

Uredba određuje granice njenog djelovanja. Ne odnosi se na pravne odnose između Banke Rusije i banaka za plasman sredstava. Ovi pravni odnosi su regulisani zakonodavstvom Ruske Federacije i relevantnim propisima Banke Rusije. Takođe ne uređuje pravne odnose za otvaranje i vođenje bankovnih računa klijenata banke. Uredbom se ne uređuju transakcije obezbjeđenja (plasmana) sredstava od strane banaka koje se obavljaju putem bankarskih plastične kartice banka * (332), kao i poslovi banke na plasmanu sredstava banke u hartije od vrijednosti (obveznice, potvrde o depozitu, zapisi i druge dužničke obaveze emitera). Ove operacije su regulisane zakonodavstvom Ruske Federacije i relevantnim propisima Banke Rusije.* (333)

Njime se utvrđuje postupak za obavljanje poslova obezbjeđenja (plasmana) sredstava od strane banaka pravnim i fizičkim licima, bez obzira da li imaju ili nemaju obračunski, tekući, depozitni, korespondentni račun u ovoj banci, te povrat ( otplata) od strane klijenata banaka primljenih sredstava, kao i računovodstvo navedenih poslova.* (334) Naime, ovo je propis tehnologije obavljanja jedne od osnovnih bankarskih operacija - bankarskog kreditiranja.

Uredba napominje da prije nego što banka donese odluku o preporučljivosti davanja sredstava klijentu, banka kreditor treba pažljivo proučiti svu dokumentaciju koju podnosi zajmoprimac (kopije konstitutivni dokumenti, računovodstvene, statističke i finansijski izvještaji(bilans stanja i prilozi uz njega, dekodiranje pojedinačnih pokazatelja učinka); poslovni plan, planovi marketinga, proizvodnje i upravljanja, prognoza novčanih tokova zajmoprimca sa drugim ugovornim stranama za period otplate obezbijeđenih sredstava (raspored prijema i plaćanja klijenta zajmoprimca); studiju izvodljivosti koja karakteriše period otplate i nivo profitabilnosti kreditirane transakcije), kao i za provjeru pouzdanosti kreditnih transakcija, za proučavanje kreditna istorija klijent-zajmoprimac, analizira pitanje prisustva ili odsustva duga po obavezama klijenta-zajmoprimca, uključujući i dospjele, provjeri ovlaštenja službenih osoba klijenta-zajmoprimca koji potpisuju ugovor o obezbjeđivanju sredstava, provjeri dostupnost i kvalitet obezbeđenja (zalog, bankarska garancija, jemstvo, polisa osiguranja itd.), ocijeniti primljene informacije.

Ako klijenta zajmoprimca ne opslužuje potencijalna banka povjerilac (tj. nema kod sebe korespondentni, obračunski, tekući račun), tada pored gore navedenih dokumenata i informacija, od njega treba da dobijete karticu sa uzorcima potpisa osoba ovlašteni za potpisivanje relevantnih ugovora/ugovora sa bankom i upravljanje sredstvima organizacije zajmoprimca.

Pravilnikom se, posebno, kaže da prije donošenja odluke o svrsishodnosti obezbjeđivanja sredstava, treba organizovati i obaviti sastanke-intervjue sa potencijalnim bankovnim zajmoprimcem. Takve razgovore sa klijentom zajmoprimcem treba voditi redovno i nakon toga tokom trajanja ugovora.

Uredba kaže da se odluka o obezbjeđivanju sredstava preporučuje da se donese na osnovu analize finansijsko stanje zajmoprimac; nivo njegove kreditne sposobnosti; kvalitet i likvidnost kolaterala koji nudi zajmoprimac; obračun adekvatnosti datog obezbeđenja za plasirana sredstva, uzimajući u obzir dospelu kamatu i eventualne troškove banke poverioca po prijemu izvršenja; procjena rizika vezanih za kreditiranje određenog klijenta (posebno kod davanja blanko kredita), uključujući analizu kreditnog rizika, valutnog rizika (prilikom obezbjeđivanja sredstava u strana valuta), analiziraju se industrijski rizik (stanje industrije kojoj zajmoprimac pripada) i drugi rizici. Nakon donošenja odluke o obezbjeđivanju sredstava, ovlašteni stručnjaci banke kreditora pripremaju tekst ugovora.

Uredbom je navedeno da se izvršenje transakcije obezbjeđenja sredstava vrši zaključivanjem odgovarajućeg ugovora između banke i klijenta banke (opšti ugovor o kreditu/ugovor, ugovor o kreditu/ugovor, ugovor o depozitu, ugovor o kreditu, banka ugovor o računu, drugi ugovor o plasmanu sredstava sastavljen uzimajući u obzir zahtjeve Građanskog zakonika Ruske Federacije). Ugovorom/ugovorom su definisani osnovni uslovi za obezbeđivanje i vraćanje (povraćaj) sredstava plasiranih od strane banke. Istovremeno, svrhe za koje se kredit odobrava mogu se odrediti ugovorom o kreditu.

Sva dokumentacija koju je dostavio klijent zajmoprimac, odgovori koje je banka kreditor primila na zahtjeve banke kreditora, kao i dokumenti koji potvrđuju činjenicu plasmana (osiguranja) sredstava, uključujući ugovor/ugovor, dodatne ugovore uz njega, ugovore o zalozi i drugo ugovori i kopije naloga čuvaju se u dosijeu klijenta-zajmoprimca koji vodi banka kreditor.

Dokument koji dokazuje činjenicu davanja sredstava klijentu je izvod o korespondentskom, obračunskom, tekućem računu klijenta, kao i kredit ili međubankarski depozitni račun ili račun za obračun ostalih plasiranih sredstava.

Banka utvrđuje postupak formiranja dosijea klijenata zajmoprimca i organizuje njihovo čuvanje najmanje 5 godina, a nakon rokovi skladište ih prenosi u arhivu, gde se na propisan način čuvaju dosijei klijenata. Ovaj posao se obavlja pod nadzorom glavnog računovođe i rukovodioca odgovarajućeg odjeljenja banke u čiju nadležnost spada i plasman sredstava kod klijenata.

Kao jedan od uslova ugovora o kreditu treba predvidjeti pravo banke da prije roka raskine ugovor o kreditu u slučaju da klijent zajmoprimac prekrši obaveze predviđene ugovorom o kreditu. Klijentu-zajmoprimcu se može ugovorom dati i pravo da iz opravdanih razloga ne koristi kredit (kreditnu liniju) u cijelosti ili djelimično. Prvobitno ugovoreni iznos kredita ( kreditna linija) ubuduće mogu i stranke prilagođavati (navedeni uslov treba da bude predviđen ugovorom o kreditu).

U skladu sa uslovima zaključenog ugovora/ugovora, banka plasira sredstva klijentima banke. Istovremeno, uz otvaranje odgovarajućih kreditnih i međubankarskih depozitnih računa, računa za obračun ostalih plasiranih sredstava dostavlja se obavještenje poreske vlasti prema utvrđenom redu.

Kao jedan od primjera plasmana (pružanja) sredstava na sindiciranoj (konzorcijskoj) osnovi, učešće banke u udruženju (konzorcijumu) više banaka za obezbjeđenje veliki kredit jednog klijenta-zajmoprimca na osnovu ugovora između banaka kreditora o davanju kredita na sindiciranoj (konzorcijskoj) osnovi klijentu-zajmoprimcu i odgovarajućih ugovora o kreditu koje svaka od ovih banaka kreditora zaključuje sa klijentom-zajmoprimcem.

Kako se navodi u Uredbi, nadležni odjel banke treba da organizuje svakodnevnu kontrolu uslova otplate (povraćaja) od strane klijenata zajmoprimca sredstava koja su im dodijeljena i plaćanja kamata na njih, uključujući stanje dospjelog duga po kreditima od klijentima zajmoprimaca, te preduzmu potrebne mjere za otplatu.

Uredba predviđa *(335) da "plasiranje (omogućavanje) sredstava od strane banke znači zaključivanje sporazuma između banke i klijenta banke sastavljenog uzimajući u obzir zahtjeve Građanskog zakonika Ruske Federacije". U skladu sa članom 1. Federalnog zakona "O bankama i bankarskoj djelatnosti", banka vrši prenos sredstava po uslovima plaćanja, hitnosti i otplate, a klijent banke vraća primljena sredstva u skladu sa uslovima ugovora.

Napominjemo, da se ovim preciziranjem koncepta plasmana sredstava na ovaj način, Pravilnik podrazumijeva transakciju između kreditne institucije i njenog klijenta, kao osnov za njome regulisan postupak obavljanja bankarskog posla. Ali on ne reguliše transakciju kao takvu, već samo reguliše tehnologiju aktivnosti kreditne institucije za plasman sredstava, odnosno bankarsku operaciju.

Plasiranje (pružanje) sredstava može se vršiti iu nacionalnoj valuti Ruske Federacije iu stranim valutama u skladu sa zahtjevima važećeg zakonodavstva.

Banka je dužna da izradi i odobri relevantne interne akte kojima se utvrđuje njena politika plasmana (obezbeđivanja) sredstava, kao i računovodstvena politika i pristupe njegovoj implementaciji. On mora izraditi i odobriti sljedeća dokumenta: a) dokumente kojima se definišu procedure za donošenje odluka o plasmanu sredstava od strane banke; b) dokumente koji definišu raspodjelu funkcija i ovlaštenja između odjeljenja i službenika banke, b) dokumente uključujući interna pravila za plasman sredstava, uključujući pravila za kreditiranje klijenata banke. Njihov sadržaj ne bi trebao biti u suprotnosti s važećim zakonodavstvom Ruske Federacije, pravila Banka Rusije i propisi.

Još jedna stvar na koju morate obratiti pažnju prilikom donošenja odluke kreditne institucije o izdavanju kredita jesu zahtjevi Banke Rusije u vezi sa takozvanim vezanim kreditiranjem.

Pismo Banke Rusije Pismo Banke Rusije od 17. januara 2005. godine N 2-T „O transakcijama sa licima povezanim sa bankom i proceni rizika koji proističu iz njihovog završetka“ ipak, uz bankarska pravila, sadrži i pravila građanskog prava, što je, po našem mišljenju, neprihvatljivo.

Očigledno, takva pitanja su važna, ali ih treba riješiti ne propisima Banke Rusije, već federalnim zakonom. Uostalom, prema normama Građanskog zakonika Ruske Federacije, nadležnost glavne skupštine dioničara (učesnika) ili odbora direktora (nadzornog odbora) kompanije, u odnosu na ugovore o bankovnom kreditu, uključuje samo odobravanje većih transakcija i transakcija za koje postoji interes.

Što se tiče ostalih pitanja, ona se mogu prepustiti u nadležnost upravnog odbora (nadzornog odbora) ograničavanjem nadležnosti izvršni organ ali samo u granicama dozvoljenim zakonom. I Banka Rusije nema pravo da uspostavlja građanskopravne norme, uključujući regulisanje nadležnosti opšte skupštine akcionara / učesnika, odbora direktora kreditne institucije. I ovdje, kao što vidimo, između ostalog, postoji mješavina bankarskih i građanskih pravnih odnosa.

Bitan element bankarskog poslovanja za plasman sredstava je upravljanje rizikom i stvaranje rezervi. Uputstvo Banke Rusije br. 110-I od 16. januara 2004. „O obaveznim bankarskim pokazateljima“ (sa izmjenama i dopunama) predviđa niz propisa osmišljenih da ograniče kreditni rizik. Norme se izračunavaju prema formulama koje su date u istom normativnom aktu.

U skladu sa normama propisanim u Federalnom zakonu "O bankama i bankarskoj djelatnosti" (član 24), u cilju obezbjeđenja finansijske pouzdanosti, kreditna institucija je dužna da stvori rezerve (sredstva), uključujući i za amortizaciju hartija od vrijednosti, postupak za čije formiranje i korišćenje je osnovana Banka Rusije. Minimalne dimenzije rezerve (fondovi) osniva Banka Rusije. Iznos odbitka u rezerve (sredstva) od dobiti prije oporezivanja utvrđuje se saveznim zakonima o porezima.* (336)

Kreditna institucija je dužna da izvrši klasifikaciju imovine, odvajajući sumnjiva i loša potraživanja, i formira rezerve (sredstva) za pokrivanje mogućih gubitaka na način koji je utvrdila Banka Rusije.

Kreditna institucija se mora pridržavati obavezni standardi, ustanovljen u skladu sa Federalnim zakonom "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)", čiju brojčanu vrijednost utvrđuje Banka Rusije u skladu sa Federalnim zakonom.

Kreditna organizacija je dužna da organizuje unutrašnja kontrola, pružajući odgovarajući nivo pouzdanosti koji odgovara prirodi i obimu operacija.* (337)

7). Stvaranje rezervi za moguće gubitke po kreditima, kreditima i ekvivalentnim dugovima

Procedura za stvaranje rezervi za kredite predviđena Saveznim zakonom regulisana je Uredbom Banke Rusije br. 254-P od 26. marta 2004. godine „O postupku formiranja rezervi kreditnih institucija za moguće gubitke po kreditima, zajmovima i ekvivalentni dug" (sa izmenama i dopunama Uputstva Banke Rusije RF od 20. marta 2006. N 1671-U) (u daljem tekstu Uredba).

Ovom Uredbom utvrđuje se postupak formiranja rezervi od strane kreditnih institucija za moguće gubitke po kreditima, po kreditima i ekvivalentima duga (u daljem tekstu: krediti), koje uključuju novčana potraživanja i potraživanja po osnovu transakcija sa finansijski instrumenti. Njihov popis je dat u Dodatku 1. ove Uredbe.

Pored toga, Pravilnik predviđa specifičnosti nadzora Banke Rusije nad poštovanjem procedure od strane kreditnih institucija za stvaranje rezervi za moguće gubitke po kreditima.

Banke imaju pravo, pored rezervi za sumnjive dugove, predviđene članom 266. Poreskog zakona Ruske Federacije, da stvore rezervu za moguće gubitke po kreditima, zajmovima i ekvivalentnim dugovima (uključujući dug po međubankarskim kreditima i depozitima). * (338)

Iznosi odbitaka u rezervama za moguće gubitke po kreditima, formirani na ovaj način, u skladu sa Federalnim zakonom "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)", priznaju se kao rashod, podložno predviđenim ograničenjima za po istom članku. Shodno tome, Porezni zakonik ima i član 292. „Troškovi za formiranje rezervi banaka“.

Iznosi odbitaka u rezervi za eventualne gubitke po kreditima, formirani u skladu sa odredbama stava 1. ovog člana, uključuju se u vanposlovne rashode tokom izvještajnog (poreskog) perioda.

Iznosi rezervi za eventualne gubitke po kreditima, pripisane rashodima banke i koje banka nije u potpunosti iskoristila u izvještajnom (poreskom) periodu za pokriće gubitaka po lošim potraživanjima po kreditima i dugova izjednačenim sa kreditima, mogu se prenijeti na sljedeće izvještajno (poreski) period. U tom slučaju, iznos novostvorene rezerve mora biti usklađen za iznos stanja rezerve prethodnog izvještajnog (poreskog) perioda. Ako je iznos novostvorene rezerve u izvještajnom (poreskom) periodu manji od iznosa stanja rezerve prethodnog izvještajnog (poreskog) perioda, razlika se uračunava u neposlovni prihodi banke na zadnji dan izvještajnog (poreskog) perioda. Ako je iznos novostvorene rezerve veći od iznosa stanja rezerve prethodnog izvještajnog (poreskog) perioda, razlika se uračunava u neposlovni rashodi banke na zadnji dan izvještajnog (poreskog) perioda.

Uredba sadrži niz izmjena koje ga razlikuju od ranije postojećeg Uputstva N 62a. Najznačajnije su sljedeće:

1) proširena je lista kredita, kredita i ekvivalentnih dugova, čiji su mogući gubici predmet formiranja rezervi.

Spisak kredita uključuje potraživanja kreditne institucije po pravima (potraživanja) stečenim transakcijom (ustupanje potraživanja); za kupljeno sekundarno tržište hipoteke. Ista lista uključuje zahtjeve za transakcije prodaje (kupoprodaje). finansijska sredstva sa odloženim plaćanjem (isporuka finansijskih sredstava); na plaćene akreditive (u smislu nepokrivenih izvoznih i uvoznih akreditiva). Takođe uključuje zahtjeve da druga strana vrati sredstva po drugom dijelu transakcije za sticanje vrijednosnih papira ili druge finansijske imovine uz obavezu da ih ponovo proda ako vrijednosnice koje su predmet ove transakcije nisu kotirane u skladu sa odredbama Banke. ruskih propisa (ne trguje na organizovanom tržištu). o poslovima finansijskog lizinga (leasing);

2) utvrđuje se pet klasifikacijskih kategorija kvaliteta

3) je utvrđen zahtev za kontinuiranu procenu kreditnog rizika za date kredite;

4) utvrđuju se okvirni uslovi za interna akta kreditne institucije o pitanjima klasifikacije kredita i formiranja rezerve;

5) uspostavljaju se „fork“ norme odbitka od rezerve, što omogućava kreditnim institucijama da preciznije procene gubitke po kreditima;

6) predviđeno je da se za kredite iz prve kategorije kvaliteta (standardni krediti) ne formira obavezno rezerva;

7) kao glavni u proceni kvaliteta kredita i određivanju iznosa rezervi predviđen je pristup zasnovan na stručnoj proceni. Predviđeno je da se stručno prosuđivanje donosi na osnovu rezultata sveobuhvatne i objektivne analize aktivnosti dužnika, uzimajući u obzir njegove finansijski položaj, kvalitet usluge zajmoprimca zajmoprimca, kao i sve informacije koje su dostupne kreditnoj instituciji o drugim aspektima aktivnosti zajmoprimca;

9) utvrđuje se lista kredita za koje se, pre svega, vrši kontrola ispravnosti njihove procene i utvrđivanja visine rezervi u okviru sistema unutrašnje kontrole;

10) utvrđuje listu kredita koji se ne mogu klasifikovati bolje od II i III kategorije kvaliteta;

11) definiše okvirne uslove za formiranje rezervi za portfolio (portfolije) homogenih kredita;

12) uvode se pojmovi I i II kategorije kvaliteta kolaterala kredita, koriste se u svrhu formiranja rezervi, utvrđuje se lista vrsta kolaterala koji se mogu pripisati sigurnosti I i II kategorije kvaliteta i postupak za formiranje rezerve za kredite utvrđuje se uzimajući u obzir navedeni kolateral;

13) postupak otpisa nenaplativih kredita, posebno malih, kao i homogenih kredita spojenih u portfelj, donekle je pojednostavljen zbog formirane rezerve;

Za potrebe utvrđivanja visine ispravke vrijednosti zbog faktora kreditnog rizika, krediti se na osnovu profesionalne prosudbe razvrstavaju u jednu od pet kategorija kvaliteta:

Kategorija II kvaliteta (nestandardni krediti) - umjerena kreditni rizik(vjerovatnoća finansijskih gubitaka zbog neizvršavanja ili neispravnog izvršavanja obaveza dužnika po kreditu uzrokuje njegovo umanjenje vrijednosti u iznosu od jedan do 20 posto);

III kategorija kvaliteta (sumnjivi krediti) - značajan kreditni rizik (vjerovatnoća nastanka finansijskih gubitaka zbog neizvršavanja ili neispravnog izvršavanja obaveza dužnika po kreditu uzrokuje njegovo umanjenje vrijednosti u iznosu od 21 do 50 posto);

IV kategorija kvaliteta (problematični krediti) - visok kreditni rizik (vjerovatnoća nastanka finansijskih gubitaka zbog neizvršavanja ili neispravnog izvršavanja obaveza dužnika po kreditu uzrokuje njegovo umanjenje vrijednosti u iznosu od 51 do 100 posto);

V (najniža) kategorija kvaliteta (loši krediti) - ne postoji mogućnost otplate kredita zbog nemogućnosti ili odbijanja zajmoprimca da ispuni obaveze po kreditu, što dovodi do potpunog (u iznosu od 100 posto) obezvređenje kredita.

Rezerva se formira u okviru iznosa glavnog duga (knjigovodstvene vrijednosti kredita). Iznos glavnog duga ne uključuje: plaćanja u vidu kamate za korišćenje kredita, provizije, gubitke, kao i druga plaćanja u korist kreditne institucije koja proizilaze iz ugovora (u daljem tekstu: kamate na kredit) utvrđen zakonom, poslovnim običajima ili ugovorom.

Rezerva se formira u valuti Ruske Federacije, bez obzira na valutu kredita.

Zahtjevi ove Uredbe ne primjenjuju se na:

finansijska sredstva evidentirana u računovodstvu Tržišna vrijednost, za koje se vrši revalorizacija u skladu sa propisima Banke Rusije;

finansijska sredstva koja su elementi obračunske osnove u skladu sa Uredbom Banke Rusije br. 232-P od 9. jula 2003. godine "O postupku formiranja rezervi za gubitke od strane kreditnih institucija". Postoji i procedura za formiranje rezerve u odnosu na stanovnike ofšor zona.* (339)

AT poreski broj Ruska Federacija ima član 292 "Troškovi za formiranje rezervi banaka". Njime je predviđeno da banke imaju pravo, pored rezervi za sumnjiva dugovanja, predviđene članom 266. Kodeksa, stvoriti rezervu za moguće gubitke po kreditima i ekvivalentnim dugovanjima (uključujući dugove po međubankarskim kreditima i depozitima).

Iznosi odbitaka od rezervi za moguće gubitke po kreditima formiranim na način koji je utvrdila Centralna banka Ruske Federacije u skladu sa Federalnim zakonom "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)" priznaju se kao rashod podliježu ograničenjima predviđenim ovim članom Poreznog zakona Ruske Federacije.

Prilikom utvrđivanja poreska osnovica Troškovi u vidu odbitaka na rezerve za moguće gubitke po kreditima koje banke formiraju po osnovu duga klasifikovanog kao standardni ne uzimaju se u obzir na način koji je utvrdila Centralna banka Ruske Federacije, kao ni rezerve za moguće gubitke po formiranim kreditima protiv mjenica, osim onih koje obračunavaju banke, mjenice trećih lica protiv kojih je uložen protest zbog neplaćanja.

Iznosi odbitaka u rezervi za moguće gubitke po kreditima uključeni su u rashode iz poslovanja tokom izvještajnog (poreskog) perioda.

Iznosi rezervi za eventualne gubitke po kreditima, pripisane rashodima banke i koje banka nije u potpunosti iskoristila u izvještajnom (poreskom) periodu za pokriće gubitaka po lošim potraživanjima po kreditima i dugova izjednačenim sa kreditima, mogu se prenijeti na sljedeće izvještajno (poreski) period. U tom slučaju, iznos novostvorene rezerve mora biti usklađen za iznos stanja rezerve prethodnog izvještajnog (poreskog) perioda. Ako je iznos novostvorene rezerve u izvještajnom (poreskom) periodu manji od iznosa salda rezerve prethodnog izvještajnog (poreskog) perioda, razlika se uračunava u neposlovne prihode banke. posljednjeg dana izvještajnog (poreskog) perioda. Ukoliko je iznos novostvorene rezerve veći od iznosa stanja rezerve prethodnog izvještajnog (poreskog) perioda, razlika se uračunava u neposlovne rashode banaka posljednjeg dana izvještajnog (poreskog) perioda. ) tačka.

Kovanice, novčanice u gotovini i stanja na računima u centralnoj banci. Komercijalna banka dužan je u svakom trenutku i na prvi zahtjev svakog klijenta isplatiti mu u cijelosti ili potreban dio sredstava na njegovom tekućem, štednom ili depozitnom računu. S tim u vezi, banka mora uvijek imati pri ruci odgovarajući iznos gotovine, kako direktno u sjedištu tako iu svim ekspoziturama banke. Međutim, čak i teoretski, malo je vjerovatno da će svi klijenti istovremeno podnijeti zahtjev banci za potpuno podizanje svojih gotovinskih depozita. Dakle, pravilno odabrani udio ukupnih depozita poslovne banke, neophodan za ovakva plaćanja, biće dovoljan da se odredi objektivno potreban iznos gotovine u blagajni.

kako god komercijalne banke nastoje održavati takva gotovinska stanja na minimalnoj dozvoljenoj veličini, jer im ta sredstva ne donose nikakav prihod od njihovog plasmana, budući da su fizički „zamrznuta“ u obliku gotovine na raspolaganju. Osim toga, komercijalne banke su prinuđene da održavaju određena stanja na svojim računima u centralnoj banci kako bi osigurala svakodnevno balansiranje obračuna kliringa sa drugim bankama u svojoj zemlji, a koja zapravo nisu ništa drugo do evidencija ( knjigovodstveni zapisi) na odgovarajućim računima. Takve račune poslovne banke koriste i za obračune sa trezorima (ministarstvima finansija) za gotovinske novčanice i kovanice koje od njih primaju preko centralnih banaka da bi popunile svoju kasu ili koje one vraćaju kada je smanjena (u ovom slučaju iznos povrat se pripisuje njihovim računima kod centralne banke).

Na primjer, prema preovlađujućim poslednjih godina U praksi engleske komercijalne banke podržavaju na takvim računima oko 8% od ukupan iznos stvarna stanja na njihovim tekućim, depozitnim, štednim i drugim računima klijenata. Međutim, kako bi povećale nivo profitabilnosti u korišćenju pozajmljenih sredstava, engleske komercijalne banke, po pravilu, u obračun ovih 8% uključuju ne samo stvarna stanja na svojim računima kod Banke Engleske, već i gotovinu. na ruci.

Stanje računa kod drugih banaka i čekovi izdati tim bankama koje su u procesu naplate. Klijenti komercijalnih banaka, polažući čekove izdate u njihovu korist, po pravilu računaju da će na svojim računima uplatiti naplaćene iznose istog dana, međutim, u stvari, isplata takvih čekova se vrši tek drugog ili trećeg, a ako je ovaj period pada na dane vikenda, zatim na četvrti dan nakon što su poslani na preuzimanje.

Krediti po viđenju ili uz kratkoročnu najavu o potrebi otplate. Ovaj članak pokriva avansne zajmove brokerima vrijednosnih papira i brokerima na poslovima i računima.

Ove vrste "razmjenskih" kredita podliježu otplati na prvi zahtjev banke, tj. su inherentno "na poziv", ili su barem date kratkoročno prethodno obavještenje banke kreditora o potrebi da ih otplate (u praksi ne duže od 14 dana).

Kamatne stope na takve kredite variraju u zavisnosti od vrste hartija od vrijednosti kojima se izdaju, a formiraju se na osnovu osnovice tzv. kreditna stopa banka sa maržom iznad osnovne stope u iznosu od 3/4-7/8% godišnje.

Ostale eskontirane mjenice su komercijalni zapisi domaćih kompanija i firmi koje banke mogu kupiti od mesničkih posrednika. Naravno, banke samostalno vode računa o računima klijenata, međutim, ukoliko postoji potreba za primanjem određenih iznosa na unaprijed određen datum, od brokera kupuju prvoklasne zapise čiji rok dospijeća pada na dan potrebe za sredstva. Vođenje poslovanja sa dobro uspostavljenim i poznati brokeri, banke od njih dobijaju garancije da će takvi računi biti plaćeni na vrijeme.

Trezorski zapisi su zapisi Trezora (Ministarstva finansija) relevantne zemlje na period od 91 dan, pušteni u opticaj uz garanciju Vlade. Slične su komercijalnim mjenicama po tome što se mogu eskontirati (ustupiti) prije stvarnog roka dospijeća. Sedmično, sa izuzetkom onih slučajeva kada država ne koristi privlačenje sredstava u ovom obliku, mjenice se izdaju u nominalnoj vrijednosti od 5 hiljada do 100 hiljada jedinica. nacionalna valuta. Mjenice se mogu prenositi sa jednog vlasnika na drugog tokom čitavog perioda njihovog važenja, a njihova cijena u takvim slučajevima će se obračunavati na osnovu broja dana preostalih do dana njihove naplate i kamatne stope ugovorene između strana ( kupac ili prodavac). Komercijalne banke održavaju određene zalihe („portfolije“) državnih zapisa, formirane iz sopstvenih sredstava, kao rezervu osiguranja za druga ulaganja, kao i za zadovoljenje potreba klijentele (kako postanu dostupne).

Udio privučenih sredstava koje komercijalne banke plasiraju u trezorske zapise je različit za svaku banku, dok najrealnija prosječna vrijednost može biti pokazatelj od 8-15%. Veličina portfelja trezorskih zapisa banke zavisi i od zvanične kreditne politike vlade (budući da su trezorski zapisi glavna pozicija likvidne imovine većine velikih komercijalnih banaka – do 25% – i, shodno tome, utiču na sposobnost banaka da razvijaju svoje kreditno poslovanje) i doba godine (ulaganja banaka su pretežno u drugoj polovini godine, kada se očekuje potražnja klijenata za određenim vrstama hartija od vrijednosti do trenutka plaćanja poreza).

Navedene stavke aktive bilansa komercijalnih banaka su najlikvidnije, tj. su gotovina ili ulaganja koja se mogu pretvoriti u gotovinu što je prije moguće.

Posebni depoziti i obavezne rezerve u centralnoj banci su alat monetarna politika usmjerena na ograničavanje rasta kredita. centralna banka u svakom trenutku može uvesti takav plasman sredstava kod komercijalnih banaka svoje zemlje ili redovno koristiti ovu meru (ovo se dešava u SAD). Takva sredstva, smanjujući likvidne resurse banke, neminovno smanjuju njihove mogućnosti kreditiranja zbog potrebe održavanja minimalnog nivoa likvidnosti koji propisuju organi bankarske kontrole.

Investicije. Tipično, najveći dio ulaganja komercijalne banke je u državne ili korporativne vrijednosne papire podržane državnom garancijom, ali može uključivati ​​i, na primjer, obveznice lokalne vlade i određene druge vrste obveznica. Struktura investicionog portfelja banke planirana je na način da dio hartija od vrijednosti dospijeva u tekućoj godini. Ovo će donekle smanjiti potencijalne gubitke u slučaju da banka treba da realizuje svoja ulaganja. Banke najčešće, međutim, drže ulaganja do dospijeća i općenito se klasificiraju u dvije glavne grupe: one sa dospijećem u narednih pet godina i između pet i 10 godina.

Krediti klijenteli i drugim računima. U ovom dijelu su obuhvaćeni glavni izvori prihoda banke – obični krediti i krediti u prekoračenju, koji se teoretski otplaćuju na zahtjev, iako se u praksi takva otplata vrši u dogovorenim redovnim plaćanjima. Najveći dio kredita se koristi za edukaciju i dopunu radni kapital zajmoprimaca, za „premošćivanje“ finansiranja, tj. za kupovinu nečega za period do primanja plaćanja po transakciji prodaje (npr. za kupovinu nove opreme prije prodaje stare), kreditiranje poljoprivrednog sektora, drugim riječima, jesu tradicionalni pogledi bankarski krediti.

Kreditni portfolio banke sastoji se od stanja sredstava na bilansnim računima za kratkoročne, dugoročne i kredite sa kašnjenjem. Ovo su karakteristike zapremine. kreditni portfolio jar. Kvalitativne karakteristike se koriste za procjenu obezbjeđenja banke otplate kredita i smanjenje iznosa kreditnog rizika, tj. nevraćanje glavnice kredita i kamate na njega.

Osiguranje otplate kredita zavisi od organizacije kreditni proces u pojedinoj banci, poštivanje procedure za izdavanje i otplatu kredita, ispravan računovodstveni prikaz kredita, posebno dugoročnih i dospjelih kredita, analitički rad banke i ispravna klasifikacija kredita, visina rezervi za pokriće gubitaka na krediti, legitimnost poslovanja na međubankarskim kreditima i kreditima iz centralizovanih izvora.

Važna tačka je analiza kvaliteta kredita datih nekomitentima ove banke u pogledu: obima i namjene kredita; kvalitet kolaterala (obim, likvidnost, mjesto skladištenja, kvalitet registracije) ili vrsta garancije ili solventnosti osiguravajućeg društva koje je izdalo polisu; kamatna stopa; finansijsko stanje zajmoprimca; informacije o zajmoprimcu; odnosi između banke i zajmoprimca; uslovi izdavanja i otplate kredita; papirologija i kreditni dosije; činjenice odlaganja ili odlaganja.

Grupa rizika kreditnog duga Tabela 2

Obezbjeđenje kredita, dostupnost garancija za njegovu otplatu	Osigurano	Neosigurano, garancije povrata upitne	Nije osigurana, nije zagarantovana otplata kredita
Otplata kredita na vrijeme
% odbitaka u rezervu
Kašnjenje kredita do 30 dana
% odbitaka u rezervu
Kašnjenje kredita od 30 do 60 dana
% odbitaka u rezervu
Kašnjenje kredita od 60 do 180 dana
% odbitaka u rezervu
Kašnjenje kredita preko 180 dana
% odbitaka u rezervu

U praksi ruskih komercijalnih banaka postoji klasifikacija izdatih kredita i procjena kreditnog rizika (tabela 2).

Osiguran zajam je zajam osiguran u obliku likvidnog kolaterala, čija je stvarna vrijednost jednaka ili veća od duga zajma, ili ima bankarsku garanciju, garanciju Vlade Ruske Federacije i konstitutivnih subjekata Ruske Federacije. Federacije, odnosno kredit osiguran u skladu sa utvrđenom procedurom.

Podkolateralizirani kredit - ima djelimičan kolateral (u vrijednosti od najmanje 60% iznosa kredita), ali je upitna njegova stvarna vrijednost ili sposobnost realizacije.

Neosigurani kredit je kredit koji nema kolateral ili je stvarna vrijednost kolaterala manja od 60% iznosa kredita.

Grupa rizika 1 "Standardni krediti" obuhvata kredite za koje se glavnica otplaćuje na vrijeme iu cijelosti, uključujući kredite koji su produženi na propisani način, ali najviše dva puta, kao i kredite koji kasne sa obezbjeđenjem do 30 dana. Kod standardnih kredita poslovne banke su dužne da kreiraju rezervisanje za moguće gubitke po kreditima u iznosu od najmanje 2% od iznosa datih kredita.

Grupa rizika 2 „Nestandardni krediti“ obuhvata kredite koji kasne do 30 dana i osigurane kredite koji kasne od 30 do 60 dana. Poslovne banke su dužne da kreiraju rezervisanje za eventualne gubitke po nestandardnim kreditima u iznosu od 5% od iznosa datih kredita.

Rizična grupa 3 „Sumnjivi krediti“ obuhvata neosigurane kredite koji kasne do 30 dana, nedovoljno obezbijeđene kredite koji kasne od 30 do 60 dana i osigurane kredite koji kasne od 60 do 180 dana. Poslovne banke su dužne da formiraju rezervu za eventualne gubitke po sumnjivim kreditima u iznosu od 30% od iznosa datih kredita.

Grupa rizika 4 „Opasni krediti“ obuhvata neosigurane kredite koji kasne od 30 do 60 dana, kao i nedovoljno obezbeđene kredite koji kasne od 60 do 180 dana. Poslovne banke su dužne da formiraju rezervu za eventualne gubitke po opasnim kreditima u iznosu od 75% od iznosa datih kredita.

Grupa rizika 5 „Loši krediti“ obuhvata neosigurane kredite koji kasne od 60 do 180 dana i sve kredite koji kasne više od 180 dana. Poslovne banke su dužne da kreiraju rezervisanje za eventualne gubitke po takvim kreditima u iznosu od 100% iznosa datih kredita.

Pored gotovine u blagajni i stanja (depozita, rezervi) na računima kod centralne banke, ova imovina uključuje stanja na računima kod korespondentnih banaka, kao i diskontne zapise pogodne za reeskontovanje kod centralne banke. Navedene stavke se najčešće odnose na likvidna sredstva, a njihova veličina karakteriše sposobnost banke da brzo oslobodi (za popunu blagajne i računa u centralnoj i komercijalnim bankama) dodatna sredstva kako bi ispunila zahtjeve štediša u pogledu povrata plasiranih sredstava. .

Pored ovih članaka, u nizu razvijenih i zemlje u razvoju Obveznice se takođe klasifikuju kao likvidna sredstva. državni zajmovi a neke od onih koje proizvode specijalizirani bankarske institucije hartije od vrijednosti koje mogu poslužiti kao izvor sredstava centralne banke od njihove prodaje njoj ili za dobijanje kredita osiguranog od njih (npr. u Njemačkoj i Švicarskoj). Čak i ako se ove investicije ne mogu iskoristiti za prikupljanje sredstava od centralne banke, ako razvijeno tržište kapitala, mogu se sasvim slobodno realizovati (npr. u Engleskoj) i stoga i ova sredstva treba uzeti u obzir pri određivanju nivoa likvidnosti banke.

Najmanje tečni artikli bankarska sredstva su ulaganja u nekretnine, u zgrade i opremu banke, u kapital drugih institucija finansijskog sektora raznih kompanija i firmi, posebno ako se radi o nekotiranim vrijednosnim papirima (najčešće dionicama). Općenito je prihvaćeno da se takva ulaganja trebaju izvršiti na štetu sopstvenih sredstava banka, kao po prirodi dugoročna ulaganja, ne odgovaraju pretežno kratkoročnoj prirodi prikupljenih sredstava.

Sumirajući prvo poglavlje, možemo reći da su komercijalne banke u prvom planu ekonomskim procesima i podložni su velikoj pažnji i kontroli od strane države. Efikasan rad banke u velikoj mjeri zavise od ekonomska politika države.

Uzimajući u obzir glavne djelatnosti komercijalnih banaka, također možemo zaključiti da su banke glavne ekonomske institucije koje akumuliraju kolosalne tok novca i kao posljedica toga su glavne kreditne institucije.

SOYUZ Banka prihvata slobodna sredstva pravnih lica (rezidenata i nerezidenata) u Ruske rublje i devize u depozitima. Pod ugovorom bankovni depozit(depozit) Banka SOYUZ se obavezuje da će vratiti iznos depozita (depozita) i platiti kamatu na njega pod uslovima i na način propisan ugovorom. Kamatna stopa zavisi od vrste depozita, iznosa i roka oročenja. Kamata na iznos depozita se obračunava od narednog dana od dana prijema ovog iznosa od strane Banke, pa do dana vraćanja depozita, uključujući. Kamata se obračunava po stopi koja je važeća u SOYUZ banci na dan zaključenja ugovora. Kamata se plaća u skladu sa uslovima ugovora i može se javiti mesečno, kvartalno i/ili na dan vraćanja depozita klijentu. Plaćanje kamate i vraćanje glavnice depozita vrši njihov bezgotovinski transfer na račun pravnog lica navedenog u ugovoru.

Mjenica je hartija od vrijednosti koja potvrđuje bezuslovnost novčana obaveza trasant - SOYUZ banka plaća po dospijeću roka predviđenog menicom određeni iznos nosiocu

Zadužnica SOYUZ banke:

• univerzalno sredstvo plaćanja;
• garantovano čuvanje vrednosti;
• pouzdan sigurnosni alat.

Zadužnice Banka SOYUZ - izdaje se i pravnim i fizičkim licima, rezidentima i nerezidentima u rubljama i stranoj valuti, sa prihodima u obliku kamate ili popusta, ili bez prihoda, u iznosu i uslovima koje utvrđuje Banka SOYUZ. Obična kamatonosna mjenica se prodaje po nominalnoj vrijednosti, a kamata se obračunava na nominalnu vrijednost po dospijeću. Zadužnica se prodaje po nominalnoj vrijednosti umanjenoj za popust. Prihod se stvara kao razlika između nominalne vrijednosti i nabavne cijene. Mjenica SOYUZ banke može se prenijeti na drugog imaoca putem indosamenta.

SOYUZ banka izdaje mjenice u kojima su navedeni sljedeći uslovi plaćanja:

• na prezentaciji;
• po podnošenju, ali ne ranije od određenog datuma;
• po podnošenju, ali ne ranije od određenog datuma i najkasnije do određenog datuma;
• određenog dana.

Zadužnice SOYUZ banke izdaju se u centrali. Osnov za izdavanje računa je dogovor ili primjena standardnog obrasca, prijem sredstava za plaćanje računa. SOYUZ banka daje kredit za kupovinu menica na osnovu ugovora o kreditu uz prisustvo odgovarajućeg obezbeđenja. Kredit je dat pod više niska stopa posto u odnosu na konvencionalne kredite.

Plaćanje računa se vrši bez obzira na mjesto izdavanja, kako u sjedištu banke tako iu bilo kojoj od ekspozitura.

Primaju se računi za prijevremeno plaćanje. Računi izraženi u stranoj valuti na zahtev klijenta mogu se platiti i u stranoj valuti i u rubljama

Mjenice se izdaju na štampanim obrascima. Forme se sastaju tehnički zahtjevi na oblike hartija od vrijednosti i imaju pouzdane znakove zaštite.

Pažnja! Kako bismo osigurali sigurnost vlasnika menica, preporučujemo da se prilikom prodaje (kupovine) ili prenosa mjenica kao kolaterala (iz kolaterala) provjere u SOYUZ banci.

Potvrde o činjenici izdavanja računa izdaju se od 10-00 do 16-00, bez naknade.
Za dobijanje sertifikata Banci morate dostaviti:

• originalni račun;
• pismo (apel) za slobodnoj formi sa navođenjem glavnih detalja računa u dva primjerka

Upiti o činjenici izdavanja mjenice se ne daju telefonom.

Šta imalac menice SOYUZ banke treba da zna

Mjenica Banke SOYUZ - hartija od vrijednosti kojom se potvrđuje bezuslovna novčana obaveza trasanta - Banke SOYUZ da isplati određeni iznos imaocu mjenice po isteku roka predviđenog mjenicom. Mjenica se može prenijeti na drugog imaoca putem indosamenta.

Procedura za stavljanje indosamenta mora biti u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije. Mjenicu, po dospijeću, može podnijeti na plaćanje SOYUZ banka, njene filijale, bez obzira na mjesto izdavanja.

Pažnja!

Prilikom podnošenja računa na plaćanje izvan mjesta naznačenog na računu, imalac računa mora voditi računa da gubi pravo na protest zbog neplaćanja, jer se isti može izvršiti samo na mjestu plaćanja naznačenom na račun. SOYUZ banka i njene filijale plaćaju mjenicu po njenom predočenju nakon odgovarajuće provjere, ako je nesumnjiva njena autentičnost i ispravnost popunjenja. Račun podnet SOYUZ banci ili njenoj filijali radi plaćanja pre 12:00 časova biće plaćen istog dana. Račun predočen SOYUZ banci za plaćanje nakon 12:00 časova ili van mesta plaćanja navedenog u računu plaća se prvog radnog dana SOYUZ banke nakon dana podnošenja. Imalac menice ne može odbiti da prihvati djelimično plaćanje. U slučaju djelimičnog plaćanja, na mjenici se stavlja oznaka o takvom plaćanju i izdaje se potvrda o djelimičnom plaćanju. Porez na prihod ostvaren od poslovanja sa menicom SOYUZ banke plaća vlasnik menice u skladu sa važećim zakonodavstvom. Mjenicu, prije roka dospijeća, SOYUZ banka, njene filijale, može podnijeti na plaćanje (otkup) samo uz saglasnost SOYUZ banke. U ovom slučaju plaćanje se vrši po ugovorenoj cijeni koju su strane navele u ugovoru.

Slučajevi odbijanja Banke da plati račun

Banka ima pravo odbiti plaćanje po računu u sljedećim slučajevima:

• pri podnošenju mjenice ranije od roka navedenog u njoj (rano);
• u slučaju nepoštivanja kontinuiteta većeg broja overa (potvrda);
• prilikom predočenja falsifikovane novčanice;
• pri predočenju računa sa oštećenjem, što povlači za sobom gubitak njegove snage;
• uz predočenje predloga zakona koji sadrži ispravke teksta na prednjoj i poleđini.

U slučaju odbijanja plaćanja računa, vlasniku računa vraća se račun i izdaje mu se potvrda sa naznakom motiva.
Vraćanje prava na izgubljenoj mjenici moguće je na osnovu sudske odluke na način propisan procesnim zakonodavstvom.

Vraćanje prava po izgubljenoj mjenici u vansudskom (pomirenom) postupku je nemoguće.

Predstavništva Banke u kojima se mogu predati na isplatu menice SOYUZ Banke

Zadužnice SOYUZ banke mogu se predočiti za plaćanje:

• Centrala banke SOYUZ (JSC): 127006, Moskva, ul. Lesnaya, 41
• Filijala Sankt Peterburg 191186, Sankt Peterburg, Malaja Konjušennaja, 14, slovo A
• Nižnji Novgorod filijala 603004, Nižnji Novgorod, Lenjin Ave., 100/1
• Dodatna kancelarija "Zavolzhsky" filijale Nižnji Novgorod Nižegorodska oblast, Zavolzhye, ul. Ponomarjova, d. 6
• Dodatna kancelarija "Pavlovsky" filijale Nižnji Novgorod, oblast Nižnji Novgorod, Pavlovo, ul. Komunistička d. 10
• Filijala Irkutsk 664000, Irkutsk, ul. Lenina, 6
• Dodatne kancelarije Angarsky, Bratsky-1, Bratsky-3, Sayansky, Ust-Ilimsky podružnice Irkutsk.
• Krasnodarski ogranak 350038, Krasnodar, ul. Severnaya / Kornitskogo, 445/50, lit. J, ispod I
• Krasnojarsk filijala 660049, Krasnojarsk, ul. Dubrovinski, 100
• Samara filijala 443041, Samara, ul. Krasnoarmejskaja, 75

Član 819 Građanskog zakonika Ruske Federacije otkriva predmet ugovora o zajmu i predviđa da se na osnovu ugovora o zajmu banka ili druga kreditna organizacija (kreditor) obavezuje da zajmoprimcu obezbijedi sredstva (kredit) u iznosu i na uslovima predviđenim ugovorom, a zajmoprimac se obavezuje da će vratiti primljeni iznos i platiti kamatu na nju. Građanski zakonik Ruske Federacije. U 4 h Dio 2 [Elektronski izvor]: feder. Zakon br. 14-FZ od 26. januara 1996. godine, red. od 25.05.2015. // Referenca legalni sistem"Konsultant Plus". - Način pristupa: http://www.consultant.ru.

Sklapanjem ugovora o kreditu utvrđuje se nastanak pravnih obaveza između kreditne institucije i fizičkog ili pravnog lica. Na osnovu zaključenja ugovora o kreditu, klijent ima subjektivno pravo da zahteva od banke prijem sredstava pod uslovima predviđenim ugovorom. A banka ima zakonsku obavezu da obezbedi sredstva u korist klijenta ili obezbedi mogućnost njihovog prijema, kao i pravo da zahteva isplatu kamate i povraćaj sredstava.

Propisi Banke Rusije o postupku obezbjeđivanja (plasiranja) sredstava od strane kreditnih institucija i njihovog vraćanja (otplate)" (odobrena od strane Banke Rusije 31. avgusta 1998. N 54-P (sa izmjenama i dopunama od 27. jula 2001.) unaprijed određuju postupak obezbjeđivanja sredstava, kao i način obezbjeđivanja. Ova naredba upućeno kreditnoj instituciji i mora se izvršiti samo u obliku u kojem je to predviđeno Pravilnikom.

Tako je Banka Rusije utvrdila da se obezbjeđivanje (plasiranje) sredstava od strane banke vrši za pravna lica - samo u bezgotovinski nalog uplatom sredstava na obračunski ili korespondentni račun/podračun klijenta. Ovaj uslov utvrđuje obavezu kreditne institucije da vrši plasmane samo na način na koji to odredi Banka Rusije, koja nadzire bankarstvo. U skladu sa čl. 55 FZ "O Centralnoj banci" glavni cilj bankarska regulativa i supervizija - održavanje stabilnosti bankarskog sistema, zaštita interesa deponenata i povjerilaca.

Davanje (plasiranje) sredstava od strane banke klijentu - zajmoprimcu vrši se na osnovu naloga koji sastavljaju stručnjaci ovlaštenog odjeljenja banke i potpisuje ovlašteni službenik banke.

Na raspolaganju, za razliku od civilnih - pravni ugovor navesti brojčanu oznaku grupe kreditnog rizika, vrijednost kolaterala (ako postoji ugovor o zalozi), iznos za koji je primljena bankarska garancija ili garancija, spisak dokumenata priloženih nalogu i drugo potrebne informacije. Navedeni nalog za obezbeđivanje (plasiranje) sredstava, kao i nalog za promenu grupe kreditnog rizika prenose se u računovodstvo banke radi uključivanja u dokumente dana. Ibid., član 8.

Kao što se vidi, bankarska transakcija za plasman sredstava formalizovana je jednostranim dokumentom kreditne institucije, koji je interni akt, čiji sadržaj nije dostavljen klijentu. Ovaj akt ne može biti predmet sudske revizije. Ali to može postati osnova za držanje kreditne institucije odgovornom tokom revizije od strane Banke Rusije.

U slučaju da strane prihvate dodatne ugovore uz ugovor o obezbjeđivanju (plasiranju) sredstava o promjeni uslova (osiguranje/plasiranje sredstava na rate, vraćanje (povrat) sredstava, uključujući plaćanje kamate) i/ili kamatne stope i drugih uslova sastavlja se nalog potpisan od strane ovlaštenog službenika banke računovodstvenom odjelu banke Pravilnik o postupku obezbjeđivanja (plasiranja) sredstava od strane kreditnih institucija i njihovog vraćanja (otplate)“ (odobrava Banka Rusije 31. avgusta 1998. N 54-P (sa izmenama i dopunama od 27. jula 2001.) // // Referentni pravni sistem "ConsultantPlus". - Način pristupa: http://www.consultant.ru..

Građanski zakonik, s druge strane, predviđa slično ovlaštenje u članu 452 Građanskog zakonika Ruske Federacije, koji predviđa da se sporazum o izmjeni ili raskidu ugovora sačinjava u istom obliku kao i ugovor, osim ako nije drugačije iz zakona, drugih pravnih akata, ugovora ili običaja.

Iz navedena dva člana jasno je da se ovim aktima uređuju pravni odnosi koji su različiti po sadržaju, a koji se tiču ​​istih stvarnih odnosa: promjenom uslova ugovora, samo se razlikuje postupak sprovođenja ovih promjena. A neusklađenost stvarnih radnji sa ovim zahtjevima povlači razne pravne posljedice. Dakle, povreda oblika unošenja izmjena prema građanskom pravu povlači za sobom priznanje takvog dodatnog ugovora (kroz koji će se izvršiti promjena glavnog ugovora) nezaključenim ili nevažećim ako je uvođenje promjene suprotno zahtjevima iz zakon. Nepostojanje potpisa ovlašćenog službenika banke na nalogu ili nepostojanje ovog naloga ni na koji način ne može poslužiti kao osnov za priznavanje takve promene nevažećom.

Uspostavljanje ovaj zahtjev, a njegovo naknadno kršenje (odsustvo naloga) ne utiče na legitimne interese klijenata banke, ne utiče na sadržaj pravnih odnosa koji su već nastali između banke i klijenta. Stoga se ne može koristiti za poništenje prema članu 168 Građanskog zakonika Ruske Federacije, kao transakcija koja je izvršena kršenjem zahtjeva zakona i drugih regulatornih pravnih akata. Iz navedenih pravila proizilazi da radnje u cilju postizanja određenih pravnih efekata (promjene kamatne stope) podliježu drugačiji redosled i uslove za postizanje takvog efekta. U građanskom pravni odnosi kreditna institucija mora ugovorom navesti proceduru promjene bitno stanje, sačiniti ovu izmjenu u odgovarajućoj (pisanoj) formi, dogovoriti takvu promjenu sa klijentom (osim ako ugovorom stranaka nije drugačije određeno).

Kako ispravno primjećuju Braginsky M.I., Vitryansy V.V., u stvarnoj praksi, prilikom razmatranja određenih pitanja i rješavanja konkretnih problema vezanih za kreditne i kreditne pravne odnose, potrebno je prije svega biti svjestan u kojoj oblasti pravnih odnosa je odgovarajući problem pripada (javnopravni ili privatnopravni odnosi) i šta je značenje recimo zakonodavstva ili sudska praksa u odgovarajuće kategorije. Očigledno, kada se govori o bilo kom problemu koji se odnosi na kredit, kreditno-pravni odnosi iz oblasti građanskog prava (npr. mogućnost istog ustupanja prava da banka zahteva vraćanje kredita drugom licu koje nije kreditna institucija). ), ne može se polaziti od odredaba javnog prava (npr. iz zakona o bankarska regulativa i nadzor) i, pozivajući se na povredu prava i legitimnih interesa deponenata ili drugih povjerilaca banke, zahtijevati priznanje ugovora o kreditu ili posla o ustupanju prava traženja povrata kredita nevažećim. U suprotnom, bilo bi neophodno da se zakonitost i valjanost svakog ugovora o zajmu dovede u zavisnost od poštivanja različitih standarda Banke Rusije od strane banke kreditora prilikom izdavanja zajma i zahteva sopstvene kreditne politike banke, što bi moglo ugroziti osnove prometa imovineUgovorno pravo. Knjiga peta. U dva toma. Tom 1: Ugovor o zajmu, bankovni kredit/ Braginsky M.I., Vitryansky V.V. - M.: Statut, 2011. -S.157 ..

Banke naširoko koriste mogućnost jednostrane promjene uslova ugovora o kreditu i ovu priliku predviđeno ugovorima o kreditu. Međutim, ako su potrošači zaštićeni zakonom koji bankama zabranjuje promjenu kamatna stopa po ugovorima o kreditu sa pojedinci- potrošači, zatim u odnosu na pravna lica, individualni preduzetnici takvo ograničenje se ne primjenjuje i često su takvi klijenti u ranjivom položaju.

Prema Uredbi Prezidijuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 6. marta 2012. N 13567/11 u predmetu N A71-10080/2010, u situaciji kada su strane u ugovoru o kreditu, s jedne strane , preduzetnik, a sa druge - velika banka, na osnovu odredaba članova 1., 10. Građanskog zakonika, treba isključiti mogućnost kreditne institucije da preduzme radnje da nametne nerazumna ograničenja ugovornim stranama ili da uspostavi nerazumne uslove za ostvarivanje svojih prava od strane druge strane. /2010. -G33 Uvjet: O priznavanju ugovora o kreditu kao nesklopljenog u smislu promjene kamatne stope [Elektronski izvor] // Referentni pravni sistem "KonsultantPlus". - Način pristupa: http://www.consultant.ru. .

Prilikom ostvarivanja prava predviđenog ugovorom o kreditu u jednostrano za promjenu uslova kreditiranja, banka mora djelovati u dozvoljenim granicama ostvarivanja građanskih prava i dokazati postojanje osnova po kojima je, prema uslovima ugovora, mogućnost jednostrane promjene od strane banke iznosa kredita. naknada (kamata) za kredit je povezana.

Neispunjavanje obaveza izvan roka rok zastarelosti in građansko pravo povlači prestanak obaveza sa obe strane. Međutim, u skladu sa zahtevom Uredbe N 54-P, dug po obezbeđenim (plasiranim) sredstvima, lošim i/ili priznatim kao nenaplativ na način koji je utvrdila Banka Rusije, otpisuje se iz bilansa stanja. banka povjerilac na teret stvorene rezerve za eventualne gubitke po kreditima, a ako se njen nedostatak pripisuje gubicima izvještajne godine. Nadoknada primljena u izvještajne godine gubitak se vrši na način utvrđen od strane Banke Rusije.

Otpis neizmirenog duga na obezbeđena (plasirana) sredstva, uključujući i kamate, iz bilansa stanja banke kreditora nije njegovo otkazivanje, već se reflektuje van bilansa stanja najmanje pet godina od dana njegovog otpisa. - isključeno u cilju praćenja mogućnosti njegovog prikupljanja. ) od strane kreditnih institucija sredstava i njihovog vraćanja (otplate) "[Elektronski izvor]: odobrila Banka Rusije 31. avgusta 1998. N 54-P, sa izmenama i dopunama od jula 27, 2001 // Pravni referentni sistem ConsultantPlus - Način pristupa: http: //www.consultant.ru..

Dakle, iz navedenih odredbi se vidi da se pravno uređenje bankarskog poslovanja regulatornim pravnim aktima Banke Rusije razlikuje od građanskog prava po svojoj metodi – imperativ, a ne dispozitiv, uspostavlja drugačiju vrstu subjektivnih prava i obaveze u pogledu sadržaja. Treba se složiti sa Braginsky M.I., Vitryansky V.V. pri čemu se, kada zakonodavac govori o bankarskom poslovanju, podrazumijeva potpuno drugačiji aspekt postupanja kreditne institucije od njihovog usmjerenja na nastanak, promjenu ili prestanak građanskih prava i obaveza (transakcija). U ovom slučaju mi pričamo na radnje kreditne institucije kao na određene vrste preduzetničku aktivnost koje kreditna institucija može obavljati samo ako postoji dozvola koju je izdala Banka Rusije.

Dakle, koncept „bankarskih operacija“ podrazumeva, pre svega, javnopravni aspekt relevantnih radnji kreditne institucije, odnosno: prisustvo dozvole Banke Rusije za njihovo obavljanje i njihovu podređenost zakonima o bankarstvu. regulisanje i nadzor - iste radnje kreditne institucije u planu privatnopravnih odnosa vršene, naravno, u vidu građanskopravnih poslova, ovaj aspekt ne može imati pravni značaj kada je u pitanju licenciranje bankarskog poslovanja.Ugovorno pravo. Knjiga peta. U dva toma. Tom 1: Ugovor o zajmu, bankarski zajam / Braginsky M.I., Vitryansky V.V. - M.: Statut, 2011. - 650 str.

---