Uvod

Trenutno modernizirajuća Rusija prolazi kroz postepeni razvoj tržišta bankarske usluge, uključujući faktoring, i njegovu integraciju u svjetska ekonomija. Faktoring u Rusiji nastao je prije nešto manje od 30 godina i mlad je u odnosu na strani faktoring. evropske zemlje. Uprkos malom iskustvu, faktoring kompanije su pokazale svoju visoku efikasnost na tržištu kreditiranja. Prednost faktoringa nije samo u njegovoj osnovnoj funkciji - otkupu potraživanja od strane banke od strane organizacija i finansiranju lokalnog gotovinskog deficita organizacije, već i u činjenici da uz pomoć faktoringa preduzeće može ostvariti mnoge pogodnosti u vidu povezanih usluga faktoring kompanije, smanjujući rizike. U vrijeme progresivnog razvoja tržišta faktoringa važno je jasno i potpuno razumjeti suštinu tržišta faktoring usluga i njegove mogućnosti uticaja na ekonomiju zemlje. Na ovog trenutka u ruskom društvu, u poslovanju, uključujući i zbog nestabilne ekonomske situacije u zemlji, formirala se stalna potreba za znanjem iz oblasti faktoringa, što određuje relevantnost i značaj odabrane teme. Svrha završnog kvalifikacionog rada za diplomu je da se razviju predlozi za unapređenje faktoring poslovanja Rosbank PJSC. Za postizanje ovog cilja potrebno je riješiti sljedeće zadatke: - razmotriti pojam faktoringa i njegove glavne vrste i funkcije; - predstaviti istoriju razvoja faktoringa u Rusiji i njegovu savremenu praksu; - uporediti faktoring sa sličnim operacijama; - proučiti prednosti i nedostatke faktoring operacija za sve učesnike; - analizirati finansijske aktivnosti PJSC "Rosbank"; - izraditi prijedloge za poboljšanje faktoring poslovanja Rosbank PJSC. Predmet studije je Javno akcionarsko društvo "Rosbank". Predmet studije su faktoring poslovi Rosbank PJSC. Relevantnost odabrane teme je da je faktoring univerzalni spektar usluga od vitalnog značaja za nabavku robe sa odloženim plaćanjem, što je jedan od glavnih elemenata efikasnog finansijske politike preduzeća. Danas rusko tržište zahtijeva široku prodaju roba i usluga na kredit, a finansijske i organizacijske mogućnosti dobavljača ne dozvoljavaju uvijek da se to obezbijedi. Prvo poglavlje završnog kvalifikacionog rada prikazuje teorijske osnove faktoringa: koncept, glavne vrste i funkcije faktoringa, kao i povijest razvoja faktoringa u Rusiji i njegovu modernu praksu, razmatra karakteristike faktoringa koje razlikuju iz sličnih operacija, otkriva faze i sastav učesnika u faktoring transakciji. U drugom poglavlju završnog kvalifikacionog rada razmatraju se faktoring operacije na primjeru Rosbank PJSC. Presented kratak opis banke, izvršena je analiza finansijskog poslovanja Rosbank PJSC i analiza faktoring poslovanja u Rosbank PJSC. U trećem poglavlju razvijeni su prijedlozi za poboljšanje faktoring operacija u PJSC Rosbank.

UVOD 4 1. TEORIJSKE OSNOVE FAKTORINGA 6 1.1. Pojam, glavne vrste i funkcije faktoringa. Istorijat razvoja faktoringa u Rusiji i njegova savremena praksa 6 1.2. Prednosti i nedostaci faktoringa. Poređenje faktoringa sa sličnim operacijama 15 1.3. Uslovi i učesnici faktoring transakcije 19 2. ANALIZA FINANSIJSKIH AKTIVNOSTI PJSC ROSBANK 23 2.1. Brief karakteristike PAO Rosbank 23 2.2. Analiza finansijskog učinka Rosbank PJSC 26 2.3. Analiza kreditni portfolio PJSC Rosbank 32 3. PRIJEDLOZI ZA UNAPREĐENJE FAKTORING POSLOVANJA PJSC ROSBANK 38 3.1. Osobine i preduslovi za razvoj faktoring poslovanja u Ruskoj Federaciji 38 3.2. Mjere za razvoj kreditiranja u PJSC Rosbank 41 3.3. Proračun efikasnosti predloženih mjera 44 ZAKLJUČAK 46 SPISAK KORIŠĆENIH IZVORA 48 PRILOG 51

Bibliografija

1. Civil Code Ruska Federacija. Dio 2 [Elektronski izvor]: feder. zakon: [br. 14-FZ od 26.01.1996. Usvojena od strane Državne dume Federalne skupštine Ruske Federacije 26. januara 1996. sa izmjenama i dopunama. od 28. marta 2017. br. 39-FZ]. – Elektron. Dan. – način pristupa: http://www.consultant.ru/. - Zagl. sa ekrana (pristupljeno 28.03.2017.). 2. Žukova E.F. Opća teorija novca i kredita. Udžbenik 2. izdanje, prerađeno i dopunjeno. – M.: UNITI, 2014. 3. Klimovich, V.P. Finansije, novčani promet, kredit: Udžbenik. 3rd ed. M.: Forum, 2014. - 213 str. 4. Kravcova, G., Kuzmenko, E., Kravcov, S. Novac, kredit, banke: Udžbenik / Ed. G. Kravcova, Minsk: BSEU, 2014. 5. Lavrushin, O.I. Novac, kredit, banke. Udžbenik. – M.: KINORUS, 2014. 6. Osadčaja, I.M. Ekonomija. Rječnik. - M.: INFRA-M, 2015. 7. Rakhimov, T., Zhdanova, A., Spitsyn V. Novčani promet, finansije i kredit / Ed. T. Rakhimov, - Izdavačka kuća Tomskog politehničkog univerziteta, 2016. 8. Rudko-Silivanov, V., Kuchina, N., Zhevlakova M. Organizacija Centralne banke: udžbenik. dodatak / Pod općom uredništvom. V. Rudko-Silivanova, - M.: KNORUS, 2014. 9. Samsonov, N., Barannikova, N., Volodin, A. Finansijski menadžment: udžbenik za univerzitete / Ed. N. Samsonov, - M.: UNITI, 2015. 10. Tavasiev, A.M. Bankarstvo: udžbenik za prvostupnike / A.M. Tavasiev. – M.: Jurajt, 2013. 11. Čerkasov, V.E. Bankarsko poslovanje: finansijska analiza. – M.: Consultbankir, 2015. 12. Aliev, T.A. Faktoring kao alat za upravljanje potraživanjima u krizi // Mladi naučnik. - 2016. - br. 7. - P. 755-758. 13. Ayapov, E.E. Faktoring kao financijsko sredstvo za poticanje poduzetništva // Ekonomija. - 2016. - br. 1. - S. 63-64. 14. Vakhrusheva A.A. Faktoring kao jedan od alata za upravljanje potraživanjima // Socio-ekonomski menadžment: teorija i praksa. - 2012. - br. 2. - Str. 94-96. 15. Vitsko, E.A. Razvoj faktoringa i forfetinga za poboljšanje efikasnosti privrede i preduzetničku aktivnost u Rusiji // Naučni časopis NRU ITMO. Ekonomija i upravljanje okolišem. - 2015. - br. 1. - Str. 9-17. 16. Gulyaeva O.V. Faktoring je efikasan alat za upravljanje potraživanjima // nova nauka: Od ideje do rezultata. - 2016. - br. 4. - Str. 137-140. 17. Korposh, E.M., Chernenkiy, D.I. Faktoring: kao alat za razvoj poslovanja // Ekonomija i moderni menadžment: teorija i praksa. - 2015. - br. 56. - str. 153-158. 18. Mikhailova E.A. Faktoring kao alternativa bankovnom kreditiranju // Bilten obrazovnog konzorcija Srednerussky University. Ekonomija i menadžment. - 2016. - br. 7. - str. 43-44. 19. Omarova, O.F. Faktoring: ključni faktor u razvoju poslovanja // Aktuelna pitanja moderna ekonomija. - 2014. - br. 1. - Str. 115-118. 20. Podlesnova, A.Yu. Međunarodni faktoring je efikasan alat za podsticanje spoljnotrgovinskih aktivnosti malih i srednjih preduzeća // Financije i kredit. - 2012. - br. 14. - S. 66-72.

Izvod iz rada

1. TEORIJSKE OSNOVE FAKTORING OPERACIJE 1.1. Pojam, glavne vrste i funkcije faktoringa. Istorijat razvoja faktoringa u Rusiji i njegova savremena praksa Faktoring je jedan od najstarijih oblika trgovinskog kreditiranja. Njegove pojedinačne karakteristike mogu se naći u Rimskom carstvu, iu eri kralja Hamurala, 4000 godina prije Krista. Reč faktor dolazi od latinskog glagola facio, što znači „onaj koji radi“. Faktoring se počeo aktivno razvijati u Engleskoj u XIV vijeku, što je bilo direktno povezano s razvojem tekstilnoj industriji. U to vrijeme prodajna tržišta su uklonjena sa mjesta proizvodnje, faktori su igrali ulogu poveznice između proizvodnih preduzeća i krajnjih kupaca proizvoda. Faktor koji je poznavao robno tržište, solventnost kupaca, zakone i trgovačke običaje date zemlje, imao je zadatak da pronađe pouzdane kupce, uskladištenje i prodaju robe, kao i naknadnu naplatu trgovačkih prihoda. Otprilike od sredine 1980-ih, industrija faktoringa je pokazala najveće stope rasta u finansijskom sektoru svjetske ekonomije. Obim ustupljenih potraživanja u 1998. godini iznosio je 456 milijardi eura, a do 2003. godine već je dostigao 760 milijardi eura, čime je povećan za više od 160%. Do danas, tržište ima oko hiljadu kompanija lociranih u Sjevernoj i Južnoj Americi, Evropi, Aziji, Australiji i Africi. najveće tržište rast je Evropa, koja čini 71% prometa faktoringa, zatim Amerika (14%) i Azija (14%). Od sredine 20. stoljeća počeo se razvijati međunarodni faktoring. 1996. godine pojavila se prva faktoring asocijacija - International Factors Group (IFG), koja danas objedinjuje više od 60 kompanija iz 41 zemlje svijeta. U okviru asocijacije razvijen je elektronski sistem za prenos informacija između faktoring kompanija, koji se koristi za vrlo brzu procenu kreditne sposobnosti dužnika širom sveta, u cilju uspostavljanja kreditni limiti i praćenje stanja zaliha i platne discipline kupaca. Istorija razvoja faktoringa u Rusiji obuhvata 20 godina, od kojih se samo poslednjih 5 godina zaista može smatrati godinama razvoja tržišta.

Kupovina i prodaja deviza u gotovom i bezgotovinskom obliku

Privlačenje depozita i plasman plemenitih metala

Izdavanje bankarskih garancija

Obavljanje transfera novca u ime pojedinci bez otvaranja bankovnih računa (osim poštanskih uputnica)

Izdavanje garancija za treća lica, obezbjeđivanje izvršenja obaveza u novcu

Sticanje prava da se od trećih lica traži izvršenje obaveza u novcu

Povereničko upravljanje sredstvima i drugom imovinom po ugovoru sa fizičkim i pravnim licima

Obavljanje poslova sa plemenitim metalima i dragim kamenjem u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije

Lizing fizičkim licima i pravna lica posebne prostorije ili sefovi smješteni u njima za čuvanje dokumenata i dragocjenosti

Lizing poslovi

Pružanje konsultantskih i informativnih usluga

PJSC Rosbank je kroz svoju istoriju poklanjala veliku pažnju realizaciji socijalnih projekata. PJSC Rosbank je jedna od najpouzdanijih ruskih banaka. To ga čini atraktivnim za sve koji žele da uštede i uvećaju akumulirana sredstva, dobiju visokokvalitetne bankarske usluge.

Struktura cijele banke prikazana je na slici 2.

Slika 2 – Organizacijski Struktura PJSC"rosbank"

Opšte upravljanje Bankom vrši Upravni odbor između skupština akcionara. Main izvršni organ je odbor na čijem je čelu predsjednik odbora. U odbor se nalaze rukovodioci odjeljenja, koji uključuju funkcionalno odvojene strukturne jedinice.

Front odeljenja pružaju usluge korisnicima u svim oblastima delatnosti, a nadzor nad određenim vrstama delatnosti vrši odgovarajuća strukturna podela profila.

Ako transakcija zahtijeva učešće više strukturnih jedinica, tada se u jednoj ili drugoj strukturnoj jedinici imenuje odgovorni zaposlenik koji podržava ove vrste transakcija. Ovo izražava elemente matričnog upravljačkog kola, i zajednički sistem upravljanje se može okarakterisati kao linearno-funkcionalno.

Cilj PJSC Rosbank je pružanje konsultantskih usluga ruskim i zapadnim kompanijama, organizovanje spajanja i akvizicija i prikupljanje finansiranja na ruskom i međunarodna tržišta in razne forme ah od izdavanja obveznica do korištenja složenih strukturiranih proizvoda.

Snažna partnerstva sa vodećim investicione banke u SAD-u i Evropi omogućavaju nam da pokrijemo ne samo ruska već i međunarodna tržišta kapitala.

Razmotrite glavne pokazatelje učinka Rosbank PJSC u tabeli 4.

Tabela 4

Ključni pokazatelji učinka Rosbank PJSC

Indeks				Devijacija
				Aps., milion rubalja
Dobit prije oporezivanja
Sredstva i profit
Krediti preduzećima (uključujući individualne preduzetnike)
Potrošački krediti (bez kašnjenja)
Kašnjenje potrošačkih kredita
Hartije od vrijednosti
Obveznice
Bankovni računi
Nebankarski računi
Nekretnina
Računi za poravnanje
Depoziti rezidenta
Depoziti nerezidenata
Depoziti fizičkih lica
Promet bankomata

Tabela pokazuje da je imovina u 2016. godini iznosila 915.737 miliona rubalja. (što je 123,34%). Ovaj rast je potaknut povećanjem portfelja vrijednosnih papira i povećanjem kreditiranja klijenata.

Dobit prije oporezivanja za analizirani period smanjena je za 10.272 miliona rubalja. ili za 25,56%, budući da je u 2016. godini dobit bila u gubitku i iznosila je 2.091 milion rubalja. Razlozi za ovaj gubitak su preveliki „skokovi“ kursa, kao i uvođenje sankcija Rusiji.

Sredstva i dobit u 2016. godini povećani su za 8.041 i iznosili su 107,67%, što je prvenstveno rezultat povećanja prosječne kamatne stope na date kredite.

Krediti preduzećima (uključujući IP) za analizirani period povećani su za 63.348 miliona rubalja. I iznosio je 132,87%. Potrošački krediti (bez kašnjenja) su smanjeni za 61.978 miliona rubalja. I bilo je 72,13%. Potrošnja potrošačkih kredita porasla je za 9,176 miliona rubalja. i iznosio je 173,30%.

Hartije od vrijednosti u 2016. godini iznosile su 114.370 miliona rubalja, ukupan rast za analizirani period iznosio je 141,50%. Obveznice za analizirani period porasle su za 47.090 miliona rubalja. i iznosio je 173,28%.

Zadužnice banaka zabilježile su pad od -13.266 miliona rubalja. i iznosio je 18,51%. Kao rezultat smanjenja ulaganja u mjenice banaka, došlo je do smanjenja njihovog učešća u portfelju vrijednosnih papira.

Nebankarski računi su takođe zabeležili pad od 284 miliona rubalja. Tokom perioda istraživanja, obim imovine je povećan za 12,772 miliona rubalja. I iznosio je 165,38%. Računi poravnanja su pokazali povećanje od 43.877 miliona rubalja. i iznosio je 145,88%. Depoziti rezidenata porasli su za 70.468 miliona rubalja. i iznosio je 181,52%. Depoziti nerezidenata smanjeni su za 16.010 miliona rubalja, odnosno za 10,75%.

Obim depozita fizičkih lica u 2016. godini iznosio je 192.416 miliona rubalja, za analizirani period - 36.963 miliona rubalja. Ili 123,78%.

Promet bankomata iznosio je 51,309 miliona rubalja, za analizirani period - 8,297 miliona rubalja. ili 86,08%.

Dakle, u ovom trenutku, prema troškovnom pristupu, banka ima visok potencijal zbog poboljšanja kreditnog portfolija, što je uticalo na povećanje vrijednosti neto imovine.

Jedan od glavnih principa aktivnosti Rosbank PJSC je otvorenost informacija. To je prvenstveno zbog finansijskih rezultata banke. Pored obaveznih tromjesečnih i godišnji računi on Ruski standardi, OJSC Rosbank tradicionalno priprema finansijske izvještaje u skladu sa međunarodnim standardima.

Glavni zadatak PJSC "Rosbank" u oblasti korporativnih finansija je pružanje konsultantskih usluga ruskim i zapadnim kompanijama, organizovanje spajanja i preuzimanja, sprovođenje aktivnosti za prikupljanje sredstava za potencijalne kompanije na ruskom i međunarodnom tržištu u različitim oblicima od izdavanja dionica i obveznica na korištenje složenih strukturiranih proizvoda .

Veliko iskustvo i odlično razumevanje svih oblasti investicionog bankarstva omogućavaju nam da klijentima ponudimo sveobuhvatna rešenja za probleme bilo kog obima i nivoa složenosti.

PJSC Rosbank svojim VIP klijentima nudi prvoklasne bankarske usluge, čiji su glavni principi složenost, stroga povjerljivost i individualni pristup koji uzima u obzir želje klijenta.

Lični menadžer dodijeljen VIP klijentu razvija individualne planove usluga. U svakom trenutku pogodnom za VIP klijenta, lični menadžer konsultuje se o bankarskim, pravnim pitanjima, kao i oporezivanju lični prihod i imovine klijenta.

Akumulirano iskustvo u oblasti privatnog kreditiranja omogućava banci da vodi uravnoteženu politiku kreditiranja koja uzima u obzir interese i primaoca kredita i banke.

Odvojeno pravila Banka je definisala i strukturirala mehanizam donošenja odluka za kreditne transakcije. Vertikalna struktura formirana je od kreditnih odbora različitih nivoa, diferenciranih u skladu sa pretpostavkama za donošenje odluka o potvrđivanju kreditnog poslovanja za različite iznose.

U nadležnost Kreditnog odbora najvišeg nivoa (predsjedavajući odbora - predsjednik Uprave Banke) spadaju poslovi koji čine značajan dio kapitala Banke. Za sve naredne podređene kreditne odbore limiti odlučivanja se utvrđuju srazmjerno položaju članova kreditnih odbora u opadajućem redoslijedu.

S obzirom na to da je jedan od osnovnih profila Banke kreditiranje potrošača, a imajući u vidu da se odluke o davanju kredita ove vrste ne mogu donositi u skladu sa utvrđenom šemom (dogovorom sa Kreditnim odborom), Banka je razvio poseban mehanizam za donošenje odluka za ovu vrstu krediti.

Ovaj mehanizam je metoda čiji se princip zasniva na poređenju različitih podataka o zajmoprimcu koje on dostavlja Banci (neke podatke provjerava Služba sigurnosti Banke), kao i pojedinačnih podataka o potencijalnom zajmoprimcu, koje Banka je u mogućnosti da samostalno naplati.

Na osnovu ovih podataka donosi se odluka o odobravanju ili ne odobravanju kredita. Ova metodologija je a priori nesavršena, a krediti davani na osnovu nje imaju visok procenat nevraćanje i/ili neuredno servisiranje duga (neblagovremeno i nepotpuno).

Ovaj visoki rizik za potrošačke kredite inicijalno je ugrađen u kamatnu stopu na kredit.

2.2 Analiza finansijskog poslovanja banke

PJSC Rosbank je najveća ruska banka i zauzima 14. mjesto među njima po neto aktivi.

Hajde da analiziramo ekonomska aktivnost PJSC "Rosbank" na osnovu finansijskih izvještaja.

PJSC "Rosbank" - nalazi se na Lombard listi, a Banka Rusije prihvata obveznice dotične kreditne institucije kao kolateral; ima pravo da radi sa Penzionim fondom Ruske Federacije i može prikupljati svoja sredstva u upravljanje povjerenjem, u depozitima i štednji za stambeno zbrinjavanje vojnih lica; ima pravo da radi sa nedržavnim penzionim fondovima koji sprovode obavezno penzijsko osiguranje, a može privući penzijske štednje i štednju za stanovanje za vojna lica; ima pravo otvaranja računa i depozita u skladu sa Zakonom 213-FZ od 21. jula 2014. godine, tj. organizacije od strateškog značaja za vojno-industrijski kompleks i sigurnost Ruske Federacije; U kreditnoj instituciji su imenovani ovlašćeni predstavnici Banke Rusije (tab. 5).

kreditna sposobnost banke

Bilans stanja odražava finansijsko stanje preduzeća na određeni datum. Jedan dio bilansa stanja odražava aktivu banke, dok

dok drugi dio prikazuje obaveze i kapital.

Imovina uključuje gotovinu, plemenite metale i kamenje, kredite, ulaganja u hartije od vrijednosti, imovinu banaka, potraživanja, tj. odražava raspodjelu sredstava. Namjera je da se obaveze obračunavaju odobreni kapital i sredstva, privučena sredstva, primljeni međubankarski krediti, dobit banaka, dugovanja i druge obaveze koje su resursi banke.

Likvidna sredstva banke su ona bankarska sredstva koja se brzo mogu pretvoriti u gotovinu kako bi se vratila klijentima štedišama.

Predstavimo strukturu visokolikvidne aktive u obliku tabele6.

Tabela 6

Struktura visokolikvidnih sredstava PJSC Rosbank

Naziv indikatora				Aps., milion rubalja
gotovina na raspolaganju
sredstva na računima kod Banke Rusije
NOSTRO korespondentni računi u bankama (neto)
međubankarski krediti plasirani na rok do 30 dana
visokolikvidne vrijednosne papire Ruske Federacije
visokolikvidne hartije od vrijednosti banaka i država
visokolikvidna sredstva podložna diskontima i korekcijama

Iz tabele se vidi da je jaka pozicija likvidnosti rezultat velikog obima likvidnih i visokolikvidnih sredstava, što se ogleda u dovoljnoj pokrivenosti potencijalnih odliva visokolikvidnom aktivom. Iznos sredstava na raspolaganju smanjen je za 14.507 miliona rubalja. i iznosila je 53,15% za analizirani period.

Iznos sredstava na računima kod Banke Rusije povećan je za 1.003 miliona rubalja. ili za 798,75%.

Iznos korespondentskih računa NOSTRO u bankama za analizirani period je smanjen za 12.082 miliona rubalja. i iznosio je 54,97%.

Obim međubankarskih kredita plasiranih na rok do 30 dana u 2016. godini iznosio je 57.185 miliona rubalja. ili 52,87%.Iznos visokolikvidnih hartija od vrijednosti Ruske Federacije povećan je za 796 miliona rubalja. ili za 113,41%.

Iznos visokolikvidnih hartija od vrijednosti banaka i vlada u 2016. godini iznosio je 1842 miliona rubalja, za analizirani period povećan je za 796 miliona rubalja. i iznosio je 176,10% Iznos visokolikvidnih sredstava, uzimajući u obzir popuste i usklađivanja, smanjen je za 15.026 miliona rubalja. i iznosila je 87,80%.Likvidnost Banka održava kroz stabilne prihode ulaganjem u hartije od vrijednosti.

Na dan izveštavanja (01. aprila 2017. godine), neto imovina ROSBANK iznosila je 782,91 milijardu rubalja. U toku godine aktiva je smanjena za -5,95%. Pad neto aktive pozitivno je uticao na povraćaj ulaganja na aktivu: tokom godine je neto prinos na aktivu porastao sa 0,84% na 1,40%.

Kako bi održala likvidnost, banka treba da nastoji da minimizira troškove pri prodaji sredstava i privlačenju

obaveza, što je preduslov za održavanje stabilnosti njenog finansijsko stanje.

U pogledu pruženih usluga, banka uglavnom privlači novac klijenata, a ta sredstva su prilično diverzifikovana (između pravnih i fizičkih lica), a ulaže uglavnom u kredite.

Tekuće obaveze Rosbank PJSC uključuju:

Obaveze prema bankama

Posvećenost klijentima i štedni depoziti(depoziti),

Obaveze klijenata po akceptima izdatim za njih,

Neplaćeni porezi itd.

Struktura tekućih obaveza prikazana je u tabeli 7.

Tabela 7

Struktura tekućih obaveza Rosbank PJSC

Naziv indikatora				Aps., milion rubalja
depoziti fizičkih lica na rok duži od godinu dana
ostali depoziti fizičkih lica (uključujući individualne preduzetnike) (do 1 godine)
depoziti i druga sredstva pravnih lica (do 1 godine)
korespondentni računi LORO banaka
primljeni međubankarski krediti na rok do 30 dana
sopstvene hartije od vrednosti
obaveze plaćanja kamata, zaostalih obaveza, obaveza prema dobavljačima i drugih dugova
očekivani odliv gotovine
tekuće obaveze

Tabela pokazuje da je iznos depozita fizičkih lica sa periodom dužim od godinu dana povećan za 3888 miliona rubalja. i iznosio je 104,98%.

Iznos ostalih depozita fizičkih lica (uključujući individualne preduzetnike) (na period do 1 godine) povećan je za 35.871 milion rubalja u analiziranom periodu. ili za 139,05% Iznos depozita i drugih sredstava pravnih lica (do 1 godine) smanjen je u analiziranom periodu za 33.124 miliona rubalja i iznosio je 83,84%. i iznosio je 78,80%.Iznos primljenih međubankarskih kredita do 30 dana također je u negativnom položaju i iznosi 65,86%. i iznosio je 21,61%.

Iznos obaveza za plaćanje kamata povećan je u analiziranom periodu za 1.359 miliona rubalja. i iznosio je 109,22%, a razlog tome je rast prihoda kroz povoljnu alokaciju raspoloživih sredstava. Sredstva poslovne banke predstavljaju obaveze banke i izvore sopstvenih sredstava.

Očekivani odliv gotovine smanjen je za 25.107 miliona rubalja. ili za 85,14% Iznos kratkoročnih obaveza smanjen je za 9004 miliona rubalja i iznosi 97,99% za analizirani period.

Struktura prihodovne imovine prikazana je u tabeli 8.

Tabela 8

Naziv indikatora				Aps., milion rubalja
Međubankarski krediti
Korporativni krediti
Krediti fizičkim licima
Ulaganja u poslove lizinga i stečena prava potraživanja
Ulaganja u vrijednosne papire
Ostali krediti za ostvarivanje prihoda
Prihodna sredstva

Tabela pokazuje da su međubankarski krediti porasli za 36.943 miliona rubalja. i iznosio je 142,65%.

Krediti pravnim licima za analizirani period iznosili su 101,73%, što je povećanje od 4117 miliona rubalja Povećanje udjela kredita pravnim licima i smanjenje udjela kredita fizičkim licima prvenstveno je posljedica promjene pristupa. na kolateral.

Organizacije su tokom 2016. godine aktivno kreditirale zbog činjenice da je svaki proizvod bio praćen kolateralom u vidu nekretnina, dok je u odnosu na proceduru kreditiranja fizičkih lica, procedura analize kreditne istorije i drugih faktora samo pooštrena.

Krediti fizičkim licima smanjeni su za 99.690 miliona rubalja. i iznosila je 58,78% Zadužnice su smanjene za 597 miliona rubalja. i iznosila je 92,74%.Ulaganja u poslove lizinga i stečena prava potraživanja u 2016. godini iznosila su 7526 miliona rubalja, za analizirani period porasla su za 269,07%.Ulaganja u hartije od vrednosti porasla su za 15399 miliona rubalja. i iznosio je 111,53%.Ostali profitabilni krediti iznosili su 4009 miliona rubalja. ili 0,56%, za analizirani period povećan za 65 miliona rubalja. ili za 101,65%.Prihodonosna aktiva smanjena je u analiziranom periodu za 142.596 miliona rubalja. ili 83,28%. U analiziranom periodu došlo je do značajne promjene ukupne vrijednosti aktive banke i njenih sastavnih dijelova. Ova promjena je prvenstveno posljedica promjene obima kredita fizičkim licima (58,78%) i obima mjenica (92,74%).

Analitika o stepenu sigurnosti datih kredita, kao i njihova struktura prikazana je u tab. 9

Tabela 9

Analitika o stepenu obezbjeđenja izdatog PAO krediti"rosbank"

Naziv indikatora				Aps., milion rubalja
Hartije od vrijednosti prihvaćene kao kolateral za izdate kredite
Nekretnina prihvaćena kao osiguranje
Iznos kreditnog portfelja

Iz tabele se vidi da su hartije od vrijednosti prihvaćene kao kolateral za date kredite smanjene u analiziranom periodu za 20.553 miliona rubalja. i iznosila je 82,64%.Imovina prihvaćena kao obezbjeđenje porasla je za 656.759 miliona rubalja. ili za 345,20%.

Kreditni portfolio u 2016. godini iznosio je 620.143 miliona rubalja, sa učešćem od 121,64%. Tokom analiziranog perioda došlo je do smanjenja za 31618 miliona rubalja. ili 95,15%. Banka se fokusira na diversifikovano kreditiranje, čiji oblik su garancije i garancije. Ukupni nivo kolaterala kredita je prilično visok, a moguće neispunjenje kredita će najvjerovatnije biti nadoknađeno iznosom kolaterala.

Posebna pažnja banka uplaćuje uslove za dobijanje ugovorenih sredstava od plaćanja kamata i otplate kreditne institucije. Ukoliko banka očekuje da će dobiti svu kamatu i glavnicu po kreditu u cijelosti, ali uz trenutnu vjerovatnoću da će ta sredstva biti primljena kasnije od datuma dogovorenog u ugovoru, procjenjuje se amortizacija. Banka analizira amortizaciju u dve glavne oblasti: kreiranje ispravke vrednosti na pojedinačnoj osnovi i na kolektivnoj osnovi Banka utvrđuje rezervisanja koja su neophodna za svakog pojedinca. značajan kredit, na individualnoj osnovi.

Drugi važan rizik sa kojim se banka suočava u toku svog poslovanja je rizik likvidnosti, koji predstavlja rizik da Banka neće moći da izmiri svoje obaveze plaćanja po dospeću u normalnom toku poslovanja i pod pritiskom.

Valutni rizik je rizik povezan sa efektima fluktuacija kurs na trošak finansijski instrumenti. Rukovodstvo Rosbank PJSC je postavilo limite za nivo rizika za pozicije na različite valute u skladu sa zahtjevima Centralne banke. Pozicije se prate svakodnevno.

Drugi rizik koji je važan za banku je operativni rizik, rizik od gubitka zbog kvara sistema, ljudske greške, prevare ili eksternih događaja. Banka ne može očekivati ​​da će eliminisati sve operativne rizike, ali ovim rizicima upravlja primenom sistema kontrola, kao i kontrolom potencijalnih rizika i odgovarajućim reagovanjem. Sistem kontrole osigurava efikasnu raspodjelu odgovornosti, procedure za pristup, autorizaciju i koordinaciju, obuku osoblja i procedure za provođenje procjena, uključujući internu reviziju.

Sistem upravljanja rizicima PJSC "Rosbank" je odnos metoda, metoda, metoda rada osoblja, organa upravljanja Bankom.

Analiza finansijske aktivnosti i statistika za 2014-2016. OJSC "Rosbank" ukazuje na odsustvo negativnih trendova koji bi mogli uticati na finansijsku stabilnost banke u budućnosti.

2.3 Analiza kreditnog poslovanja PJSC Rosbank

U tu svrhu proučićemo stanje kreditnog portfelja PJSC Rosbank (Tabela 10).

Tabela 10

Sastav i struktura kreditnog portfelja Rosbank PJSC za 2014-2016.

Indeks				Aps., milion rubalja
Za pravna lica
uključujući, zakasnio
fizički
uključujući, zakasnio
Kreditni portfolio
uključujući, zakasnio

Kao što se vidi iz podataka u tabeli, kreditni portfelj Rosbank PJSC se sastoji od kredita datih pravnim i fizičkim licima. U 2014. godini najveći dio kredita (50,75%) odobren je pravnim licima. U narednim godinama banka je mijenjala smjer i već u 2015. godini udio kredita datih fizičkim licima smanjen je na 37,31%. Shodno tome, povećan je udio kredita koji se pripisuju pravnim licima.

Vrijednost kreditnog portfelja za analizirani period povećana je za 1,32% uz povećanje kredita pravnim licima za 35,71% i smanjenje obima kredita fizičkim licima za 28,94%.

I pored povećanja plasmana pravnim licima, učešće dospjelih dugova ima tendenciju smanjenja - 4,23%. Ispostavilo se da je nivo dospjelih dugovanja pravnih lica upola manji od udjela dospjelih dugova stanovništva, koji je u analiziranom vremenskom intervalu povećan za 8,88%. Udio ukupnog dospjelog duga u kreditnom portfoliju povećan je sa 8,7% na 10,32%, što je zahtijevalo povećanje rezervisanja za rezervisanja za moguće gubitke.

Pokazatelje dospjelog duga po kreditima datim fizičkim licima prikazat ćemo u tabeli 11.

Tabela 11

Dospjeli dug po kreditima koje je Rosbank PJSC izdao fizičkim licima za 2014-2016.

Tabela pokazuje da se obim kredita datih fizičkim licima povećao za 42.815 miliona rubalja. i iznosio je 132,35%.

Obim dospjelih dugovanja fizičkih lica također je pokazao porast i iznosio je 23.718 miliona rubalja, udio u porastu je 187,98%.

Uprkos povećanju udjela dospjelog duga za 8 miliona rubalja. u ukupnom kreditnom portfoliju Banka se pridržava konzervativnog pristupa u proceni kreditnog rizika i posebnu pažnju poklanja adekvatnosti rezervisanja za preuzete kreditne rizike.

Rezultat upravljanja kreditnim rizikom je kvalifikacija imovine u odgovarajućim kategorijama kvaliteta (Tabela 12).

Tabela 12

Udio duga kvalifikovanog po kategorijama kvaliteta za 2014-2016

Kao što se vidi iz navedenih podataka, u 2016 većina Kreditni portfolio se sastoji od kredita i ekvivalentnog duga 1. i 2. kategorije kvaliteta, što ukazuje na odgovarajući kvalitet kreditnog portfelja. U odnosu na 2014. udio kredita 1. i 2. kategorije kvaliteta povećan je za 5,3 p.p.p.p.

Ovi uspjesi su postignuti zahvaljujući sistemu upravljanja kreditnim rizikom koji je kreiran u Rosbank OJSC.

Konkretno, minimizacija kreditnog rizika za kreditni portfolio preduzeća uključuje sljedeće aktivnosti:

Održavanje diversifikovane strukture portfolija po delatnostima, regionima, valutama, rokovima dospeća kredita, vrsti kolaterala, vrstama kreditnih proizvoda;

Uspostavljanje limita rizika za pojedinačne zajmoprimce ili grupe povezanih zajmoprimaca;

Primjena diferenciranog, višeslojnog, integriranog pristupa evaluaciji kreditnih zahtjeva klijenata.

U oblasti kreditiranja stanovništva, najvažniji aspekt poslovanja banke je održavanje optimalne ravnoteže između profitabilnosti kreditnog portfelja stanovništva i postojećeg kreditni rizici uzimajući u obzir mogući trend njihovog daljeg rasta. Glavni alati za upravljanje kreditnim rizicima su:

Unapređenje politike ograničenja, prema kojoj odluke o odobravanju kredita donose ili na račun klijenta ili zajednički od strane predstavnika poslovnih jedinica i odjeljenja;

Implementacija metodologije segmentacije rizika baze klijenata;

Konstantno praćenje efikasnosti skoring modela, kontinuirano širenje obuhvata skoring kartica za kreditne proizvode i segmente klijenata;

Brza reakcija na faktore rasta kreditnog rizika - pooštravanje uslova i/ili ograničavanje kredita potencijalnim zajmoprimcima, kreditni rizik koja se promjenom i prilagođavanjem modela procjene, kreditnih pravila i uslova ocjenjuje kao "visoka";

Aplikacija politika cijena diferencirati kamatne stope u zavisnosti od segmenta rizika zajmoprimca, što omogućava privlačenje kvalitetnih zajmoprimaca nudeći im atraktivnije kamatne stope zbog niskog rizika za takve zajmoprimce.

Struktura portfelja potrošačkih kredita po vrstama kredita prikazana je na slici 3.

Slika 3 - Struktura kreditnog portfelja Rosbank PJSC

Na osnovu podataka na Slici 3, možemo reći da najveći dio kreditnog portfelja Rosbank PJSC zauzima hipotekarni kredit, koji je iznosio 188.338,4 hiljade rubalja. početkom 2015.

Približno isti obim u strukturi kreditnog portfelja čine krediti za automobile - 146.623,57 hiljada rubalja. i potrošački krediti- 114558,3 hiljade rubalja. Najmanji obim zauzeli su krediti VIP klijentima i zaposlenima - 4343,95 hiljada rubalja.

Prema sve-ruskom rejtingu, PJSC Rosbank je zauzela 2. mjesto u Rusiji po obimu potrošačkih kredita odobrenih zbog hipotekarni kredit i kreditiranje malih preduzeća i 7. mjesto među svim ruskim bankama u Rusiji, u smislu kredita fizičkim licima.

Banka mjesečno podnosi izvještaj Centralnoj banci Ruske Federacije i analize PJSC pozajmljivanje"Rosbank", koja vam omogućava da identifikujete rezultate aktivnosti kao svaki od dodatnih. kreditnih ureda i općenito rezultata kreditne aktivnosti banke, kao i utvrditi pozitivne i negativne trendove u pravcima kreditne aktivnosti banke.

Kreditna analiza uključuje podatke o promjenama veličine kreditnog portfelja u apsolutnom, kvantitativnom smislu, izdavanju i otplati kredita po vrstama, primljenim kreditima. prihod od kamata kod kreditnog poslovanja, kreditni portfolio je klasifikovan po rizičnim grupama.

Analiziraćemo kreditno poslovanje Rosbank PJSC.

U 2016. godini obim kreditnih ulaganja iznosio je 988 ugovori o zajmu za ukupan iznos u protuvrijednosti u rubljama od 119.992 hiljade rubalja.

Karakteristike kreditnog poslovanja prema vrsti kreditiranja su sljedeće (tabela 13):

Tabela 13

Karakteristike kreditnog poslovanja PJSC Rosbank u 2016

Tabela pokazuje da je u 2016. godini bilo 988 kreditnih transakcija, od čega 74 komercijalne i 914 potrošačke transakcije.

Stvarni dug po komercijalnim kreditima je 112.507 miliona rubalja. (105.022 miliona rubalja više nego od potrošača).

Dospjeli dug po komercijalnim kreditima iznosi 474 miliona rubalja. (471 milion rubalja više nego od potrošača).

Predstavimo strukturu kreditnog poslovanja na sl. četiri.

Slika 4 - Struktura kreditnog poslovanja

Slika pokazuje da potrošački krediti učestvuju sa 89%, dok su komercijalni krediti manji za 78% i učestvuju sa 11%.

Klijente banke najviše zanima program kreditiranja stanovništva za bilo koju namjenu.

Dakle, analiza kreditiranja PJSC Rosbank pokazuje pozitivne trendove u kreditnoj aktivnosti ove banke, kao i potražnju za ponuđenim proizvodima u oblasti kreditiranja na tržištu bankarskih usluga.

Ovi pokazatelji odražavaju kvalifikovan pristup osoblja banke u obavljanju kreditnih poslova, što nam omogućava da kažemo da svaka kreditna transakcija prolazi kroz uzastopne i neophodne faze prilikom davanja kredita.

2.4 Mjere za poboljšanje kreditnog poslovanja banke na primjeru PJSC "Rosbank"

Analiza upravljanja kreditnim poslovanjem PJSC Rosbank otkrila je probleme sa kojima se banka suočava u procesu kreditnog poslovanja.

Ovdje se mogu izdvojiti dvije tačke:

Organizacija rada s problematičnim kreditima;

Fokusirajte se na smanjenje vremena obrade zahtjeva za kredit.

Prvo, ključna vrsta rizika za Banku je rizik neotplate ili neblagovremene otplate kredita primljenih od Banke od strane korisnika kredita. Uprkos činjenici da je učešće dospjelih dugova malo (0,16%), postoje pojedinačni krediti izdati velikim komitentima, po kojima je dug na početku izvještajnog perioda 2015. godine iznosio 13-18% kapitala banke.

U svojoj aktivnosti na rješavanju ovog problema, Rosbank PJSC stvara dovoljne rezerve za moguće gubitke po kreditima, također održava strukturu kreditnog portfelja u skladu sa standardima Centralne banke Ruske Federacije i slijedi usvojeni kurs za diversifikaciju (podjela rizika ).

Drugo, u savremeni svet superkonkurencija i ponude raznih kreditnih usluga PJSC "Rosbank" može izgubiti svoje pozicije zbog duge obrade zahtjeva za kredit (veliki paket dokumenata, dugo vremena za provjeru kreditne sposobnosti zajmoprimca, itd.) (Sl. 5) .

Slika 5 - Problemi PJSC "Rosbank" u procesu kreditnog poslovanja

Razmotrimo detaljnije mogući načini poboljšanje kreditiranja u PJSC Rosbank.

Bavljenje problematičnim kreditima treba da uključuje elemente osiguranja koje banke uključuju u svoje kreditne programe, a neki krediti neminovno postaju problematični. To obično znači da zajmoprimac nije izvršio jedno ili više plaćanja na vrijeme, ili da je vrijednost kolaterala kredita značajno opala. Iako svaki problemski kredit ima svoje karakteristike, svi imaju neke zajedničke karakteristike koji govore bankaru da postoje određene poteškoće:

Neuobičajeni ili neobjašnjivi razlozi za kašnjenje u isporuci finansijsko izvještavanje, plaćanje ili prekid kontakata sa zaposlenima u banci.

Svaka nepredviđena promjena u metodama zajmoprimca za obračun amortizacije, doprinosa u penzijske planove, procjenu zaliha, obračun poreza ili obračun prihoda.

Restrukturiranje duga ili odbijanje isplate dividendi, promjena kreditnog rejtinga zajmoprimca.

Negativne promjene cijene dionica zajmoprimca.

Prisustvo neto gubitaka za jednu ili više godina, mjereno korištenjem prinosa na imovinu, povrata na kapital ili zarade prije kamata i poreza.

U slučaju problema sa kreditom mogu se predložiti sljedeći glavni koraci koje strani stručnjaci opisuju u vezi sa izradom planova otplate kredita – proces povrata sredstava banke u slučaju problematične situacije:

Uvijek imajte na umu svrhu razvoja takvih planova - da se maksimiziraju šanse banke da dobije puni povrat svojih sredstava.

Od ključne je važnosti brzo identifikovati i prijaviti sve kreditne probleme.

Odvojite odgovornost za izradu takvih planova od funkcije kreditiranja kako biste izbjegli potencijalni sukob interesa sa određenim kreditnim službenikom.

Kreditni službenici bi trebali razgovarati što je prije moguće mogući problemi kod problematičnog zajmoprimca, posebno u pogledu smanjenja troškova, povećanje tok novca i poboljšanja upravljanja.

Naravno, najprihvatljivija opcija je uvijek ponovno pregovaranje o uslovima ugovor o zajmu, što banci i njenom klijentu daje mogućnost da nastave sa normalnim aktivnostima. Čak i ako postoje ozbiljni problemi sa ugovorom o kreditu, banka može imati takve probleme sa klijentom.

Osiguranje i privlačenje dovoljne sigurnosti omogućavaju vam da otplatite kredite i nadoknadite gubitke u banci po osnovu kamata na kredite putem naknada od osiguranja od osiguravajućeg društva ili implementacije kolaterala. Međutim, u kontekstu složene i složene procedure realizacije kolaterala, osiguranje kredita u pouzdanom osiguravajućem društvu izgleda poželjnije, budući da se u ovoj situaciji osiguravajuće društvo, a ne banka, bavi problemima kolaterala, njena dostupnost, Sigurnost, štedi novac za banku i radno vrijeme za zaposlene u kreditnim odjelima i usluge sigurnosti.

U cilju smanjenja finansijskih gubitaka zbog neispunjavanja obaveza zajmoprimaca, banka preduzima sledeće aktivne korake:

Izmirenje problematičnih (dospjelih) dugova kroz restrukturiranje u slučajevima kada je ekonomska efikasnost posljedica finansijske izvodljivosti i poslovnih planova za razvoj djelatnosti dužnika;

Baviti se problematičnim (zakasnilim) kreditna dugovanja u svim fazama naplate dospjelih dugova uz korištenje razvijenih i poboljšanih strategija, uključujući i uključivanje vanjskih stranaka;

Naplata loših dugova na sudu, uključujući učešće u stečajnom postupku i finansijski oporavak zajmoprimaca.

Zahvaljujući implementaciji navedenih mjera, banka može kontrolisati kvalitet kreditnog portfolija, predvidjeti i minimizirati iznos rezervi i konačnih gubitaka za Banku. Glavni pravci za poboljšanje kreditnog poslovanja JSC Rosbank prikazani su na slici 6.

Pogledajmo pobliže svaki smjer.

1. Poboljšanje kvaliteta kreditnog portfelja.

Kako bi se izgradio efikasan sistem upravljanja kvalitetom kreditnog portfelja, kreditnoj instituciji se može preporučiti da osigura niz mjera, a posebno:

Formiranje kreditnog portfolija u skladu sa izabranom strategijom kreditiranja, periodično prilagođeno situaciji na tržištu, kao i zadovoljavanje optimalnih pokazatelja kreditnog rizika, likvidnosti i profitabilnosti;

Sprovođenje selekcije kvalifikovanog osoblja koje će obavljati svoje funkcije pod vodstvom iskusnih menadžera uz jasnu radnu motivaciju;

Razvoj jasnog mehanizma za istraživanje tržišta, upravljanje prodajom, obuku osoblja, identifikaciju potencijalnih kupaca i analizu njihovih perspektiva za kreditiranje;

Sprovođenje kontinuiranog praćenja kreditne imovine, uzimajući u obzir relativnu nestabilnost kreditnog portfelja, prije svega, kako bi se identifikovali krediti koji se pogoršavaju i odbili ih (zabrinjavajući kredit se mora identifikovati prije nego što postane problematičan kako bi se donijela pravovremena odluka o održavanju ili raskidu kreditnih odnosa);

Ostvarite održivu profitabilnost regulacijom koncentracije kredita i određivanjem mete pozajmljivanje, kao npr maksimalni nivo obim problematičnih kredita od ukupnog obima tekućih kredita;

Redovnom analizom retrospektivnog i trenutnog stanja kreditnog portfolija radi pravovremenog informisanja menadžmenta banke o odstupanjima od kreditne strategije i formiranja objektivnih informacija upravljanja.

S obzirom na problem poboljšanja kvaliteta kreditnog portfolija analizirane banke, važno je shvatiti da kvalitet kreditne aktivnosti u velikoj mjeri zavisi od kvaliteta upravljanja kreditnim rizikom.

2. Proširenje kreditno-finansijskog poslovanja sa svim grupama klijenata.

Proširenje aktivnosti banka vrši traženjem najprofitabilnijih postojećih i budućih tržišta bankarski proizvodi i usluge prilagođene stvarnim potrebama kupaca. Na osnovu toga, jedan od glavnih ciljeva bankarskog marketinga je privlačenje novih klijenata, kako štediša tako i zajmoprimaca. Da bi to učinila, banka razvija i nudi nove usluge, poboljšava kvalitet postojećih.

Organizacija marketinga se zasniva na slijedeći principe: raspoloženje strukture banke i njenih zaposlenih za postizanje određenih marketinških ciljeva, sprovođenje marketinške politike banke; složena organizacija marketinga u banci, uključujući analizu, predviđanje i planiranje, podsticanje marketinške službe u njenom razvoju; usavršavanje zaposlenih u oblasti marketinga, obezbeđivanje kontrole nad marketinškim odlukama.

3. Poboljšanje kvaliteta usluge i smanjenje redova u poslovnicama Banke

Glavni fokus u poboljšanju kvaliteta usluge treba da bude temeljno proučavanje mišljenja klijenata koji dolaze kroz različite kanale komunikacije, kao i unapređenje procesa banke u skladu sa očekivanjima klijenata.

Banka treba da implementira jedinstven sistem za obradu zahtjeva. Tehnološki proces predviđa razmatranje zahtjeva kupaca od strane specijaliziranih stručnjaka. Razlozi za žalbe se pažljivo analiziraju, uključujući i u kontekstu kanala njihovog prijema. Zaključci se redovno dostavljaju upravi banke, donose se odluke o promjeni tehnoloških procesa.

Važna faza u organizaciji rada sa zahtjevima kupaca trebala bi biti stvaranje Službe za brigu o korisnicima. Njeni zadaci uključuju identifikaciju zahtjeva kupaca na internetu, interakciju s kupcima i analizu problema koji su doveli do pojave zahtjeva. Na osnovu analitičkih podataka, servis identifikuje nedostatke u poslovnim procesima banke i formuliše predloge za njihovo otklanjanje, čime se poboljšava kvalitet usluge klijentima.

4. Unapređenje sistema upravljanja kreditnim rizikom

Metoda optimizacijske analize sastoji se u preraspodjeli sredstava na bilansnim računima, čime se pod datim ograničenjima, na primjer, uspostavljanjem potrebnog nivoa likvidnosti, osigurava maksimizacija indikatora koji se razmatra, na primjer, određivanje minimalno potrebnog iznosa sredstava koja mora budi pri ruci.

Optimizacija bilansa karakteriše visok nivo analize i jedan je od glavnih elemenata finansijskog upravljanja u poslovnoj banci. Na početku analize odabire se parametar koji treba optimizirati, tip optimizacije, uvode se ograničenja, odnosno postavljaju se dozvoljene vrijednosti kontrolnih parametara, koji moraju biti linearne funkcije ili kvocijent dijeljenja linearnog po linearnom. Zatim se određuju računi, na teret sredstava na kojima se vrši optimizacija i opseg njihove promjene, nakon čega se vrši postupno izračunavanje optimiziranog indikatora.

5. Modernizacija mreže poslovnica

Prilikom odabira strategije razvoja regionalne mreže banka treba polaziti od činjenice da je ova strategija funkcionalna, a njeni specifični ciljevi i zadaci formulisani u skladu sa korporativnom strategijom, uzimajući u obzir resursne mogućnosti banke, kvaliteta interne tehnologije, konkurentsku poziciju, prioritetne oblasti djelovanja, kao i karakteristike funkcionisanja i efektivnosti postojeće mreže. Banka mora jasno definirati koji će ciljevi biti ključni u razvoju regionalne mreže: osvajanje određenog tržišnog udjela ili povećanje profitabilnosti, povećanje resursne baze ili pronalaženje dodatne funkcije plasman sredstava. Na osnovu ciljne orijentacije razvoja mreže, banka mora odrediti vrstu strategije razvoja regionalne mreže.

U radu na smanjenju vremena za razmatranje prijava u PJSC Rosbank, preporučuje se poduzimanje mjera za uklanjanje uzroka koji uzrokuju ovaj problem:

Veliki paket dokumenata za pozajmicu.

Da bi privukli više klijenti moraju pregledati i smanjiti broj dokumenata potrebnih za obradu kredita.

Greške stručnjaka (nedostaci u dokumentima).

To zahtijeva ciljani rad sa osobljem.

Ovo su glavni koraci za poboljšanje upravljanja kreditnim operacijama Rosbank PJSC. Želim da istaknem da je glavna ideja u proučavanju ove problematike u radu sistematski pristup, potreba za kojim je očigledna kada mi pričamo o složenim pitanjima kao što je pozajmljivanje.

Kao rezultat toga, možemo reći da PJSC „Rosbank“ kao moderna poslovna banka „ide u korak sa vremenom“, vodeći fleksibilnu kreditnu politiku koja zadovoljava najnovije zahteve domaćeg kreditnog tržišta. Međutim, problemi uočeni tokom analize (rizik neotplate ili neblagovremene otplate kredita od strane korisnika kredita, dugoročna obrada zahtjeva za kredit) navode nas na razmišljanje o budućnosti kreditne politike banke, koja je daleko od bez oblaka.

Zaključak

Proučavajući kreditno poslovanje banke i njihovu organizaciju, možemo zaključiti da je u savremenim uslovima proces kreditiranja okosnica moderne ekonomije i da ga banke koriste za ostvarivanje prihoda.

Kreditni poslovi se obavljaju uz prisustvo slobodnog novca. Pozajmljena vrijednost se prodaje po uslovima otplate, otplate i hitnosti. Osnovne karakteristike kreditnih odnosa su otplata, hitnost i plaćanje, odnosno sredstva se obezbjeđuju na određeni period, moraju se vratiti, a za njihovo korištenje zajmoprimac plaća određeni iznos zajmodavcu.

Komercijalna banka je organizacija čija je glavna funkcija mobilizacija slobodnog novca privrednih subjekata i njihov plasman u privredi. Realizacija ove funkcije utiče na formiranje i korištenje sredstava kreditni potencijal. Kreditiranje je najprofitabilnija i najrizičnija aktivna operacija poslovne banke. Stoga, ako je cilj banke da maksimizira profit, onda bi veliku pažnju trebalo posvetiti kreditnom poslovanju. Da bi ostvarila ovaj cilj, banka mora upravljati procesom formiranja svoje resursne baze i efikasno ih koristiti.

Pitanje je trenutno efektivna upotreba resursi komercijalnih banaka je važan zadatak bankarske prakse.

Efikasno upravljanje resursima komercijalne banke je prilično složena tema u ruskoj bankarskoj teoriji. Sada svaka banka na svoj način organizira svoj rad na upravljanju resursima. Razlog tome su različiti tržišni segmenti na kojima pojedina banka posluje, uz nedostatak općeprihvaćene metodologije za upravljanje resursima. Stoga svaki učesnik na tržištu mora razvijati ovaj problem, vodeći računa o posebnostima funkcionisanja i položaja banke na tržištu bankarskih usluga.

Svrha kredita je ostvarivanje prihoda. Bez ostvarivanja ovog cilja, dužnik ne uzima, a povjerilac ne odobrava kredit. Zajmodavac se nada da će dobiti kamatu na kapital, s obzirom na stepen rizika. Zajmoprimac se nada da će korištenjem pozajmljenih sredstava moći ostvariti prihod koji će biti dovoljan za plaćanje kamata zajmodavcu.

Kroz proces kratkoročnog i dugoročnog kreditiranja odvija se funkcija preraspodjele sredstava u finansijskom sistemu zemlje.

Glavni oblici kolaterala za kreditno-kreditne poslove su: kolateral, garancija i bankarska garancija. U ruskoj praksi široko je razvijena upotreba različitih oblika sigurnosti.

Obavljanje kreditnih poslova direktno je povezano sa rizikom. Posebna pažnja posvećena je kreditnom riziku, jer se poslednjih godina jasno otkriva stepen uticaja kreditnog rizika na aktivnost kreditnog poslovanja, kao i na aktivnost ruskih banaka u celini. Stoga se, da bi se smanjio rizik, razmatrala ne samo njegova suština, već i upravljanje.

Govoreći o PJSC Rosbank, treba napomenuti da se banka u svom razvoju oslanja na bogato iskustvo u radu sa preduzećima i organizacijama različitih delatnosti i oblika vlasništva.

Pitanje upravljanja resursima u savremenim uslovima je od posebnog značaja, jer od toga koliko se efikasno koriste resursi banke zavisi glavni finansijski pokazatelj aktivnosti banke - profit. Od pravilnu upotrebu resursa zavisi kako od obima tako i od dinamike rasta profita.

Analiza upravljanja kreditnim poslovanjem PJSC Rosbank otkrila je probleme sa kojima se banka suočava u procesu kreditnog poslovanja.

Ovi problemi kreditnog poslovanja predstavljaju osnovu za izradu prijedloga za poboljšanje upravljanja kreditnim poslovima u PJSC Rosbank.

U cilju smanjenja finansijskih gubitaka zbog neizvršenja obaveza dužnika, banka preduzima sledeće aktivne korake:

Izmirenje problematičnih (dospjelih) dugova kroz restrukturiranje u slučajevima kada je ekonomska efikasnost određena finansijskom solventnošću i poslovnim planovima za razvoj djelatnosti dužnika;

Rješavanje problematičnih (dospjelih) kredita u svim fazama naplate dospjelih dugovanja uz korištenje razvijenih i poboljšanih strategija, uključujući i uključivanje vanjskih stranaka;

Naplata problematičnih (dospjelih) dugova na sudu, uključujući učešće u stečajnom postupku i finansijski oporavak borrowers.

Bibliografija

Aleksandrova N.G., Aleksandrov N.A. Banke i bankarske aktivnosti za klijente. - Sankt Peterburg: Piter, 2015. - 224 str.

Bankarstvo.: Udžbenik / Ed. prof. IN AND. Kolesnikova,. - M. : Finansije i statistika, 2014. - 464 str.

Bankarstvo.: Udžbenik / Ed. prof. IN AND. Solovyov. - M. : Finansije i statistika, 2015. - 364 str.

Bankarstvo: Udžbenik - 2. izd., prerađeno. i dodatne / Ed. O.I. Lavrushina - M.: Finansije i statistika, 2014. - 672 str.

Veshkin Yu.G., Avagyan G.L. Ekonomska analiza djelatnosti poslovne banke [Tekst]: udžbenik - M.: Master: INFRA-M, 2016. - 352 str.

Volkov S. Strategija upravljanja rizicima [Tekst] / S. Volkov. - M.: INFRA, 2015. - 321 str.

Voronin Yu. M. Upravljanje bankarskim rizicima [Tekst] / Yu. M. Voronin. - M.: NORMA, 2015. -258 str.

Galanov V.A., Osnove bankarstva: udžbenik. - 2nd ed. [Tekst]. - M.: FORUM, 2014.-288s.

Gerasimov B.I. Osnove naučnog istraživanja [Tekst]. - M.: Forum, 2015. - 272 str.

Gerasimova E. B. Bankarski poslovi [Tekst]. - M.: Forum, 2016. - 376 str.

Grüning H.Van Analiza bankarskih rizika Sistem za procjenu korporativnog upravljanja i upravljanja finansijskim rizicima [Tekst] / GrüningH. Van, Brajović S. - M.: Ves Mir, 2015. - 304 str.

Dydykin A.V. Sistem upravljanja rizicima banaka: pravci poboljšanja i optimizacije njegovih parametara, doktorska disertacija ekonomske nauke[Tekst] /Dydykin A.V. -Saransk, 2015. -211 str.

Evsyukov V.V. Sveobuhvatan pristup formiranju kreditnog portfelja banke / V.V. Evsjukov // Bankarstvo, 2014. - br. 7. - S. 18-25.

Zharkovskaya E., Arends I. Bankarstvo: kurs predavanja. - M: IKF Omega - L, 2014.- 399 str.

Žukov E.F. Bankarski rizici [Tekst] / E.F. Žukov. - M.: UNITI, 2016. - 354 str.

Ivanov A.P. Bankarski kredit kao oblik ulaganja preduzeća// Finansije. - 2014. - br. 4. - str. 18-22

Ioda E.V. Klasifikacija bankarskih rizika i njihova optimizacija [Tekst] / E.V. Ioda, L.L. Meshkov. - M.: Izdavačka kuća Tamb. stanje tech. un-ta, 2014. - 120 str.

Kireev V.L. Bankarstvo [Tekst]: udžbenik.- M.: KNORUS, 2015.- 240s.

Kiselev V.V. Upravljanje kapitalom banaka (teorija i praksa). - M.: OAO Izdavačka kuća "Ekonomija", 2015. - 256 str.

Komarova K. Basel III: reforma kapitala // Poslovne banke i svijet. - 2015. - br. 6. - str. 21-29

Kostjučenko N.S. Analiza kreditnih rizika [Tekst] / N.S. Kostjučenko. - Sankt Peterburg: ITD "Scythia", 2015. - 440 str.

Krivosheev V. Upravljanje bankarskim rizicima [Tekst] / V. Krivosheev. - M.: NORMA, 2015. - 462 str.

Kudryavtsev O. Sistem smanjenja rizika [Tekst] / O. Kudryavtsev. - M.: UNITI, 2014. -349 str.

Kurochkin A.V. Osnove upravljanja resursima poslovne banke u savremenim uvjetima // Financije i kredit. - 2015. - br. 5. - S. 6-9

Kurochkin A.V. Kriteriji optimalnosti strukture izvora izvorne baze poslovne banke // Financije i kredit. - 2015. - br. 9. - S. 7-11

Ključnikov M.V. Analiza pokazatelja koji karakteriziraju financijsko poslovanje poslovnih banaka // Financije i kredit. - 2013.- br. 20. - S. 40-47

Slični dokumenti

Pojam kreditnog poslovanja poslovne banke, njihova zakonska regulativa. Osnovni principi kreditiranja, promjene u proizvodnji i robno-novčani odnosi. Oblici kredita: komercijalni, hipotekarni, državni, međubankarski itd.

teze, dodato 07.07.2017


Prezentacija teorijskih osnova kreditiranja fizičkih lica u sistemu aktivnog poslovanja komercijalnih banaka. Analiza kreditnih transakcija sa fizičkim licima analizirane banke. Izrada mjera za unapređenje kreditnog poslovanja banke.

teze, dodato 26.08.2017


Klasifikacija bankarskih kredita. Normativno-pravna regulativa kreditne aktivnosti banaka u Ukrajini. Analiza kreditnog poslovanja i rizika po njima na primjeru banke "Finansije i kredit". Izgledi za razvoj aktivnosti banke na kreditnom tržištu.

teza, dodana 15.12.2012


Regulacija kreditnog poslovanja poslovne banke. Analiza stanja i dinamike kreditnog portfelja, profitabilnost kreditnih transakcija sa pravnim licima u čeljabinskoj filijali Štedionice Ruske Federacije. Mjere za poboljšanje kreditiranja.

teza, dodana 03.07.2012


Proučavanje aspekata upravljanja kreditnim poslovanjem, analiza efektivnosti kreditnog poslovanja poslovne banke. Utvrđivanje suštine i vrste kreditnih poslova, izvodljivosti upravljanja njima. Statističke metode za proučavanje kreditnog poslovanja.

seminarski rad, dodan 14.02.2010


Suština i uloga kreditnog poslovanja. Analiza finansijskog stanja regionalnog ogranka Čita. Ključne mjere za poboljšanje efikasnosti svog kreditnog poslovanja. Karakteristike kreditnog tržišta okruga Aginsky Buryat Trans-Baikalskog teritorija.

rad, dodato 14.01.2015


Suština, oblici i funkcije kreditnog poslovanja. Principi rada savremeni sistem krediti od komercijalnih banaka. Organizacija mikrokreditiranja individualni preduzetnici. Preporuke za optimizaciju rada sa problematičnim kreditima.

teze, dodato 23.03.2015


Pojam i principi kreditiranja komercijalnih banaka. Vrste i karakteristike organizacije procesa kreditiranja fizičkih lica. Analiza kreditnog poslovanja na primjeru JSCB "ROSBANK", njihova opšte karakteristike, evaluacija i načini poboljšanja efikasnosti.

seminarski rad, dodan 09.11.2010


Principi bankarskog kreditiranja. Vrste kreditnog poslovanja banke. Obrasci i postupak kreditiranja. Kreditni proces i njegove faze. Neke varijante bankarskih kreditnih operacija: zajam mjenice, kreditiranje faktoringom, forfeting.

seminarski rad, dodan 18.11.2003


Suština i vrste kreditnog poslovanja. faze kreditiranja. Analiza efikasnosti upravljanja kreditnim poslovanjem poslovne banke. Uticaj politika kamatnih stopa na profitabilnost kreditnih operacija. Upravljanje kreditnim poslovima.

Ovi ili oni problemi postoje u svim sferama ljudske djelatnosti. Tržište kredita nije izuzetak. Zbog enormnog rasta potražnje za kreditnim proizvodima, sve više problema nastaje u ovoj industriji. Glavni je postojanje kašnjenja po kreditima izdatim fizičkim licima. I sama potencijalno pozajmljena lica imaju dosta prepreka za dobijanje kredita pod odgovarajućim uslovima i uz minimalne zahtjeve zajmodavca. Dakle, svaka osoba koja odluči da se pridruži kreditni odnosi, trebalo bi da se upoznate sa listom poteškoća na koje može naići.

Prva stvar s kojom se suočava pojedinac koji dođe u banku je zahtjev banke da pruži sve pouzdane podatke o sebi, o svom radu, prihodima, sastavu. vlasništvo o članovima porodice i tako dalje. Svi podaci navedeni u upitniku moraju biti potvrđeni relevantnim certifikatima ili dokumentima. Zajmoprimac je odgovoran za tačnost datih podataka i autentičnost dokumenata, a treba imati na umu da služba obezbeđenja banke proverava sve potencijalne dužnike, nema izuzetaka. U ovoj fazi, većina kupaca je iskorijenjena. kreditno odjeljenje banka, jer nisu u stanju da prođu test solventnosti.

U slučaju da klijent banke prođe sigurnosnu provjeru, morat će se suočiti sa nizom poteškoća. Mnoge banke, kako bi smanjile svoje rizike, zahtijevaju od klijenata obezbjeđenje u vidu zaloga imovine (ne posjeduje svaki građanin vrijedne imovine), garancija trećih lica (samo u rijetkim slučajevima, čak i najbliži ljudi pristaju da djeluju kao jemac za kredit), bankarska garancija (gotovo je nemoguće da je pojedinac dobije) ili osiguranje od odgovornosti (dodatni troškovi za zajmoprimca). S jedne strane, osiguranje kredita vam omogućava da dobijete više nisko interesovanje na kredit, ali s druge strane, gotovo uvijek uzrokuje dodatne troškove za klijenta.

Ako banka ne zahtijeva dostavu velikog paketa dokumenata, osiguranje kredita, tada će najvjerovatnije postaviti visoku kamatnu stopu na kredit. Takve mjere su neophodne da bi se nadoknadili visoki rizici kreditne institucije. Banke izdaju i plan obaveznog plaćanja, koji ukazuje na iznos i vrijeme kredita. Banka nema pravo da ga jednostrano menja bez obaveštavanja dužnika, međutim, odstupanje od stope plaćanja je bremenito posljedicama - kazne i kazne za kašnjenje u plaćanju ponekad dostižu gigantske razmjere.

A postoji i lista problema među kojima su:

1) postojanje malih komercijalnih banaka sa slabom finansijskom bazom (ne mogu da izađu na kraj sa potrebama klijenata, ograničene su na kratkoročne kreditne operacije, ne ulažu u razvoj privrednih sektora, ograničene monopolom velikih ruskih banaka, stranih igrači na tržištu, nedostatak prostora za profitabilan plasman bankarski resursi);

2) problemi hipotekarni sistem(nerazvijenost stambenog tržišta, neusklađenost cijena stanova sa prosječnim nivoom prihoda, nestabilnost kursa dolara za hipotekarni krediti u dolarima, smanjenje popularnosti hipotekarnog kreditiranja zbog brzih promjena na tržištu nekretnina, neprihvatljivo za većinu cijena i drugih uslova banaka - veličina prve rate je do 30% cijene stana, prosječan rok kredita je 21,5 godina itd.), što zahtijeva da se banke bave pitanjima upravljanja rizicima u ovoj oblasti (Slika 1);

Rice. 1. Problemi u oblasti upravljanja rizicima u hipotekarnom kreditiranju

3) problemi sa kreditima za automobile (najpopularniji su subvencionisani budžetski automobili, prema mišljenju stručnjaka, stope za auto kredite mogu porasti za 5%;

4) poskupljenje kredita za stanovništvo (povećanje kamatnih stopa na kredite, smanjenje solventnosti zbog smanjenja plata i otpuštanja radnih mesta, povećanje procenta dospjelih kredita - u prosjeku 3,3% iznad evropskog nivo);

5) pooštravanje uslova banaka za sve vrste kredita za stanovništvo i pravna lica u uslovima nestabilne ekonomske situacije (povećanje roka prijevremena otplata kredit, ulazak na "crnu listu" klijenta sa blagim kašnjenjem u plaćanju kredita, povećanjem broja dokumenata za odobravanje kredita i zavisnošću stope, iznosom kredita od dostupnosti ovih dokumenata, itd.);

6) konkurencija novih finansijskih institucija, osiguravajućih društava i investicionih fondova koji ne privlače depozite stanovništva ne na realnoj osnovi. komercijalnu osnovu, ali po principu "piramide";

7) nemogućnost mnogih banaka da kreditiraju proizvodnju (većina banaka drži sredstva u likvidnom obliku ili izvozi kapital u inostranstvo; istovremeno nije stvorena struktura za efektivno kreditiranje proizvodnje uz angažovanje eksternih stručnjaka u uskim oblastima proizvodnje za preciznu procjenu specifičnih rizika i predviđanje solventnosti proizvodne kompanije, sistem kreditiranja proizvodnih preduzeća nije fleksibilan);

8) pad potražnje za kreditima (stanovništvo opreznije i odgovornije razmatra mogućnost korištenja bankovnog kredita, raste popularnost ekspresnih kredita, kredita koji ne zahtijevaju kolateral, smanjenje potražnje za auto kreditima i hipotekarni krediti);

9) smanjenje obima pozajmljivanja (u prosjeku svake godine obim kreditiranja opada za 1%, dok je procenat dospjelih plaćanja po kreditima za proizvodne kompanije);

10) smanjenje poverenja javnosti u kreditne institucije usled gubitka depozita;

11) zaoštravanje pozicija međunarodne bankarske zajednice u odnosu na ruske kreditne institucije u kontekstu političkih događaja i odnosa Rusije prema njima.

Za poboljšanje efikasnosti pojedinih vrsta kreditiranja potrebno je primijeniti niz mjera:

1) odredba državna podrška ruske banke;

2) povećanje obima kredita od savezni budžet subjekti Ruske Federacije i period njihovog pružanja do 3 godine;

3) stvaranje povoljnih uslova za kreditiranje od strane komercijalnih banaka malim i srednjim preduzećima (povećanje iznosa kredita za pravna lica do 20 miliona rubalja, za preduzetnike bez osnivanja pravnog lica do 1 milion rubalja i rok njegovog pružanja do 5 godina, smanjenje kamatnih stopa na kredit);

4) proširenje ciljanog kreditiranja preduzeća uz plaćanje za isporučene proizvode (faktoring);

5) davanje subvencija za razvoj obrazovnih kredita (učiniti obrazovne kredite pristupačnijim u pogledu uslova obezbeđenja i kamatnih stopa, omogućiti dobijanje beskamatnih socijalnih kredita);

6) davanje subvencija za jačanje bankarski sistem;

7) poboljšanje uslova za korisnike kredita (smanjenje uslova za starosnu dob zajmoprimaca i sl.);

8) povećanje obima kredita velikih ruskih banaka;

9) smanjenje kamatnih stopa na kredite u velikim ruskim bankama na 10-12% i povećanje poverenja zajmoprimaca;

10) davanje hipotekarnih kredita za dugoročno(10-25 godina);

11) razvoj hipotekarnog kreditiranja obezbeđenog nepokretnostima;

12) smanjenje neizmirenih dugovanja po kreditima.

U savremenim uslovima neophodna je određena sputavajuća pozicija države u pogledu regulisanja stopa i stvaranja povoljnih uslova za otplatu dugova po kreditima.

Održivost kreditni sistem Ruska Federacija i rast njenih kvalitativnih pokazatelja treba da budu prioritetna pitanja, jer. dobro definisan mehanizam kreditiranja osigurava održivi razvoj privrede zemlje.

Zaključak

U ovom radu su razmotrene teorijske osnove kredita, suština i problemi koji su svojstveni kreditu u savremenim uslovima i promene u njegovoj funkcionalnoj dinamici. Karakteristike aktivnosti PJSC Rosbank a, oblasti kreditiranja fizičkih lica u PJSC Rosbank, Problemi i izgledi za razvoj kreditiranja fizičkih lica u PJSC Rosbank.

Izgledi za poboljšanje oblika osiguranja otplate kredita u PJSC Rosbank

Sa povećanjem kreditiranja u Ruskoj Federaciji, obim nekvalitetnih kredita u kreditnom sektoru neminovno raste. Uprkos prilivu strana ulaganja, stanje lokalnih valuta nije izazvalo uzbunu. Sve je to čekalo euforiju berza, izolovano od stvarnosti, banke su izdavale kredite. Gotovo na svakom koraku bila je reklama sličnog karaktera: “kredit za 30 minuta”, “samo poziv i novac je već u džepu”, novine su mamile i razne ponude kredita, a u nekim bankama je dovoljno da pokaže samo pasoš, karticu.

Ali pretjerani rast kreditiranja može predstavljati prijetnju, jer se često završava naglim padom njihovog obima i naknadnim šokovima za finansijski i realni sektor privrede.

U proteklih 30 godina, 75% kreditnog procvata u privredama u razvoju bilo je praćeno bankarskim krizama, a 85% devalvacijama, prema MMF-u. nacionalne valute. Slična situacija se razvila i u Rusiji. I tu su vodeću ulogu odigrali dospjeli dugovi kako u potrošačkom kreditiranju tako iu sektoru hipoteka. Prema zvaničnim procjenama CMAAC-a, ukupan udio neplaćeni krediti za kredite fizičkim licima iznosili su 4,3%, za preduzeća - 2,1% svih kredita, što se tiče hipotekarnih kredita, to je skoro 8%, a do kraja 2016. godine, prema ekspertima Rosbanke, hipoteke su činile oko 20%.

Iz ovoga slijedi da je, u apsolutnom smislu, rupa u bilansi banaka iznosio je 400-500 miliona rubalja. Istovremeno, preduzeća, pokušavajući da razvuku proces naplate dugova i time odlože njihov stečaj, kompetentno koriste sve zakonske mogućnosti. Ugovore o kreditu s bankama pokušavaju osporiti tako što se obraćaju sudu protivtužbe protiv banke povjerioca. Njihov cilj je da kupe vrijeme u nadi da će promijeniti ukupnu ekonomsku situaciju u zemlji i svijetu. Nada se brzom oporavku, uključujući i uvjeravanja vlade da je problem kredita ruska ekonomija biće prevaziđen uglavnom u narednih šest meseci ili godinu dana. U prilog tome, od oktobra 2008. godine, vlada redovno „ubrizgava“ novac Ruske banke(prema nekim izveštajima, skoro trilion rubalja) sa jasnim ciljem - da ih dovede u preduzeća. I obećava da će se taj proces nastaviti dok se situacija ne normalizuje. Naravno, to se ne odnosi na sva preduzeća, već samo na ona koja su najperspektivnija za domaću privredu, a takođe obezbeđuju ekonomsku i odbrambenu bezbednost zemlje. Osim toga, država saopštava da je spremna da ih direktno podrži kupovinom povlašćenih akcija ili obveznica upisanih kompanija, ulaskom u osnovni kapital dužničkih organizacija.

Pored preduzeća, stanovništvo je postalo veliki neplatiša. Poslednjih godina ovaj tržišni segment je veoma atraktivan za banke, jer je prinos na ovaj kreditni portfolio u odnosu na kredite pravnim licima znatno veći zbog većeg rizika i iznosi 25-30%.

Najveći nivo neotplate zabilježen je u segmentu ekspresnog kreditiranja – najprofitabilnijem za banke. Stoga su skoro sve banke u ovom trenutku jednostavno prestale da izdaju ove kredite. U manjim količinama, kao i kašnjenja kod auto kredita i hipoteka rastu.

Ispravna procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca i, shodno tome, fer cijena kreditnog proizvoda je garancija povjerenja u povraćaj kreditiranih sredstava i, kao rezultat, efikasno poslovanje banke. U tom smislu, kriza je izazvala sanirajući efekat, otkrivajući probleme i uska grla bankarskog sistema. Slabe banke nisu opstale, a ostale su postale odgovornije za kreditiranje fizičkih i pravnih lica, birajući pouzdanije zajmoprimce. Kao rezultat toga, trebalo bi da se poboljšaju kreditni portfelji banaka za stanovništvo, a to će smanjiti stopu rasta NPL-a.

Kako banke jačaju svoj rad u procjeni kreditne sposobnosti svojih klijenata?

Prvo, banke uvode i unapređuju mehanizme upravljanja kreditnim rizikom. Kreditni referentni biroi su jedna od najvažnijih referenci u analizi kreditnog rizika. Istovremeno, glavni alati su analitika i softver, odnosno mogućnost automatizacije i centralizacije praćenja i analize podataka potencijalnih kupaca. Drugo, za ovu još uvijek relativno novu djelatnost banke potrebno je pronaći kompetentne kadrove, u kojima trenutno postoji akutni nedostatak.

Banke ili pokušavaju riješiti problem kašnjenja po kreditu, ili pokušavaju koristiti vlastite sigurnosne usluge, ili sve češće koriste takav alat za naplatu dugova kao što je preprodaja dijela kreditnog portfelja drugom kreditoru ili agenciji za naplatu. Inkasatori često rade kao pravni savjetnici, savjetujući dužnike o pravnoj strani, pozivajući se na zakone koji imaju za cilj kažnjavanje uljeza i povjerilaca. Neke banke smatraju da treba biti oprezan u skretanju pažnje izvođača radova na naplatu, a u isto vrijeme, malo je vjerovatno da će bilo koja banka htjeti odvojiti vrijeme za rad sa kreditima sa malom vjerovatnoćom naplate. Čak iu današnjim teškim uslovima finansijski sektor investitori su zainteresovani za kupovinu portfelja problematičnih dugova u Rusiji. Prodaja takvog portfelja za trenutno gotovinsko poravnanje bi očistila bilans stanja banke i oslobodila vrijeme osoblju za kreditiranje stanovništva.

Zaloga je najperspektivniji oblik obezbeđenja otplate kredita u PJSC Rosbank, jer ima nesumnjive prednosti među ostalim metodama obezbeđenja ispunjenja obaveza u savremenim tržišnim uslovima.

Prednosti kolaterala su sljedeće:

• - ugovorom o zalozi imovine obezbjeđuje se dostupnost i sigurnost ove imovine u trenutku kada će dužnik morati da se obračuna sa poveriocem, tj. zaloga ostaje važeća za vrijeme trajanja glavne obaveze. Štaviše, vrednost založene imovine će rasti proporcionalno nivou inflacije;
• - stvarna opasnost od gubitka imovine je dobar podsticaj za dužnika da uredno ispunjava svoje obaveze, tj. Predmet zaloge je po pravilu posebno vredna visokolikvidna imovina.

Garancije i garancije su takođe važan oblik obezbjeđenja otplate kredita. U ovom slučaju, po pravilu, imovinska odgovornost za zajmoprimca snosi treće lice.

Stoga zajmodavci imaju na raspolaganju razne načine da osiguraju otplatu bankarskog kredita.

Koji metod treba primeniti u praksi zavisi od niza faktora, uključujući: pravnu sigurnost mogućnosti primene određenih oblika; prethodno iskustvo zajmodavca u ovoj oblasti; mogućnost privlačenja kvalifikovanih advokata specijalizovanih za određene oblike obezbeđenja; stvarne mogućnosti zajmodavca i zajmoprimca, itd.

Obim korišćenja različitih oblika osiguranja otplate kredita, s obzirom na stepen efektivnosti ovih oblika, zavisi od realne ekonomske situacije koja se razvija pod uticajem mnogih faktora. Glavni su finansijsko stanje zajmoprimca i kvalitet obezbeđenja kredita koje ima (tab. 17).

Tabela 17 Bodovanje kvaliteta sekundarnih oblika kolaterala za otplatu kredita

Kao što se vidi iz tabele 17, najveći rezultat, što znači najefikasniji, imaju: kaucija i depozit depoziti. U ovim slučajevima postoji relativno visok maksimalni iznos kredita. Istovremeno, složenost procene hipoteke snižava maksimalni nivo kredita. Niža ocjena je postignuta kod garancija (garancija) i zaloga vrijednosnih papira.

Maksimalni iznos kredita, uz garanciju sa visokom kreditnom sposobnošću žiranta, može dostići 100%. Ukoliko je kreditna sposobnost žiranta sumnjiva, nivo rizika se povećava i stoga banka može smanjiti iznos odobrenog kredita u odnosu na iznos koji je naveden u ugovoru o garanciji ili u garantnom pismu. Najniža stopa povezana sa povećanim rizikom otplate je ustupanje potraživanja i prenos vlasništva.

Prisutnost u arsenalu bankarskih instrumenata različitih oblika osiguranja za otplatu kredita podrazumijeva pravi izbor sa ekonomske tačke gledišta jednog od njih u određenoj situaciji.

Da biste to učinili, prilikom razmatranja kreditnog zahtjeva potrebno je analizirati određenog zajmoprimca na rizik odobravanja kredita. Kao kriterijum rizika koriste se dva indikatora: finansijsko stanje zajmoprimca i kvalitet njegovog kolaterala.

Finansijsko stanje zajmoprimca u privrednom životu određuje se nivoom rentabilnosti i udjelom rezerve na teret vlastitih sredstava. U skladu sa tim izdvajaju se tri grupe preduzeća sa različitim nivoima rizika od kašnjenja u otplati kredita:

• - besprijekorno finansijsko stanje, tj. Jaka baza kapitala i visoka profitabilnost;
• - zadovoljavajuće finansijsko stanje;
• - nezadovoljavajuće finansijsko stanje, tj. Nizak udio vlastitih sredstava i nizak nivo profitabilnosti.

Prema dostupnosti i kvalitetu ponude, sva preduzeća su podeljena u četiri rizične grupe, koje imaju:

• - besprijekorna sigurnost;
• - dovoljna, ali nepovoljna struktura kolaterala;
• - teško je procijeniti kolateral;
• - bez kolaterala.

Bez sumnje, u zavisnosti od pripadnosti preduzeća određenoj grupi, uzimajući u obzir gore navedene kriterijume, varira stepen rizika za banku za kasniju otplatu kredita. Stoga se mora koristiti neki oblik kreditnog osiguranja.

Mjere koje kreditna institucija preduzima u odnosu na tekuće kredite mogu biti sljedeće (tabela 18):

Tabela 18. Mjere koje je kreditna institucija preduzela u odnosu na postojeće kredite

Ove mjere ćemo detaljnije pogledati.

Implementacija i održavanje sistema organa bankarske supervizije - menadžera i personalnih menadžera sposobnih da pruže rješenje za kompleks pitanja interakcije, klijenta (posebno velikog) i banke. Zadatak personalni menadžer klijentu povećava efikasnost usluge, brzinu reagovanja na nastajuće probleme i složenosti, što značajno smanjuje operativne rizike i rizik od nesporazuma između klijenta i službenika banke, koji je slučajno pozvan da reši konkretan (jednokratni) ) problem za koji je potrebno mnogo više vremena da se kompetentno prouči kako se u samom sistemu odnose, iu suštini konkretnog problema i pronađu načini za njegovo rješavanje;

Kreiranje tipične „matrice simptoma problema“. Preporučljivo je da Banka koristi detaljno grupisanje indikatora koji vam omogućavaju da brzo i efikasno identifikujete i klasifikujete problematične kredite.

Kako bi se najefikasnije spriječilo nastajanje problematičnih kredita, potrebno je utvrditi preduslove za pojavu znakova problema sa transakcijama, i prije nego što se same realizacije realizuju. Znakovi koji signaliziraju mogući problem (uključujući skriveni) dug mogu biti vrlo različiti.

Kreiranje tipične matrice najvjerovatnijeg ponašanja zajmoprimca. U ovom slučaju, glavne (tipične, osnovne) scenarije mogućeg razvoja situacije treba razviti nakon što zajmoprimac dobije kredit. Takva matrica može poslužiti kao ključ za kreditnog službenika.

Kreiranje tipične "bankovne matrice akcija". Za kreditna institucija preporučljivo je uspostaviti algoritam djelovanja koji opisuje niz strateških, taktičkih i operativnih mjera koje se poduzimaju i koje su adekvatne jednom ili drugom tipičnom scenariju razvoja situacije, posebno u slučaju (idealno, početnim fazama rani znaci problema).

Razvoj ovakvog "matričnog" seta mjera zahtijevat će relativno mala ulaganja, ali će dovesti do značajnog poboljšanja kvaliteta i brzine donošenja odluka o problemskim situacijama koje se javljaju u sistemima tipa "zajmoprimac-banka", a će značajno i pravovremeno riješiti (spriječiti) konfliktnu situaciju. Smanjite gubitak strana.

Kreiranje softverskog paketa koji pomaže kreditnom službeniku da donese kvalifikovane i informirane odluke na vrijeme. Korištenje gornjih matrica dovodi do stvaranja softver(softver), što im omogućava da se fokusiraju na kreditnog službenika.

Mehanizam djelovanja ove klase softvera "preporučuje se stručno-analitička obuka i sistem samoučenja": nakon unosa glavnih formaliziranih indikatora za određenu transakciju (indikatori finansijskih i ekonomskih aktivnosti zajmoprimca, eksterni indikatori efikasnost Industrija, zajmoprimac, itd.)

U programu sistemske baze podataka, upoređivanje stvarnih podataka unesenih sa tipičnim podacima matrice znakova problema transakcija i matrice scenarija ponašanja dužnika, transakcija i "pitanja": procjena situacije, znaci problematičnih transakcija i lista prioritetne akcije potrebne za poboljšanje kvaliteta transakcije.

Zadaci ovog softvera su:

• - Nakon analize svake pojedinačne transakcije, identifikovati problematične transakcije;
• - Preliminarne problematične transakcije analiziraju pokazatelje finansijske, ekonomske, proizvodne aktivnosti zajmoprimca, podatke o bilansu stanja i druge izvještaje kojima Banka raspolaže;
• - uporedi eksterne i unutrašnji faktori utiče na servisiranje transakcije od strane zajmoprimca;
• - utvrditi stepen solventnosti problema koji se preporučuje za imenovanje;
• - uporediti stanje transakcije sa scenarijima ponašanja zajmoprimca; „Predvidjeti“ najvjerovatnije ponašanje zajmoprimca;
• - na osnovu najvjerovatnijeg ponašanja zajmoprimca i stepena problema transakcije, odabrati najprikladniji način djelovanja za banku;
• - utvrditi uticaj ove transakcije na homogeni kreditni portfolio i kreditni portfolio banke u cjelini;
• - Predviđanje kumulativnog uticaja problematičnih kredita na performanse kreditnog portfolia;
• - obraditi (izračunati) podatke o kreditnom portfoliju banke (obim, proporcije, koncentracija rizika, procjena rizika, itd.).

Izrada ovako detaljnog softvera izuzetno je važna u vremenima krize, praćene višestrukim povećanjem obima posla sa konstantnim brojem kreditnih službenika.

Priznavanje mnogih kredita kao nenaplativih moglo bi se izbjeći ako bi zajmoprimci poduzeli sljedeće radnje:

• - u fazi podnošenja zahtjeva za kredit bez izobličenja, naveli su punu informaciju o svom finansijskom i drugom stanju, teretu duga;
• - blagovremeno obavještavaju banku o svim promjenama u njihovom životnom, finansijskom i ekonomskom poslovanju, koje mogu direktno ili indirektno uticati na otplatu kredita;
• - ako je bilo problema sa otplatom kredita, nisu odlagali niti otežavali situaciju, već su se odmah obratili banci kreditoru za pomoć u rješavanju problema.

Budući da se u tabeli mogu navesti mjere koje mogu preduzeti lica koja nisu povjerioci i zajmoprimci (treća lica, uključujući državu), a koje direktno utiču na kvalitet odnosa i finansijsko stanje i jednog i drugog. 19.

Tabela 19. Mjere koje utiču na kvalitet odnosa i finansijsko stanje banke

Mjere koje utiču na kvalitet odnosa i finansijsko stanje banke
1. Preporučljivo je da banke osiguravaju ne pojedinačne kredite, već portfelje homogenih kredita sa povećanim rizikom od neizmirenja obaveza
2. Dio Stabilizacionog fonda Ruske Federacije može se usmjeriti na osiguranje kredita, posebno u vrijeme ekonomske krize
3. Neophodno je ojačati pravnu zaštitu prava zajmoprimaca, uspostavljanje prioritetnih zakonskih uslova za postojeća preduzeća-zajmoprimce u sudskom svojstvu kod banaka kreditora.
4. Preporučljivo je zakonski zadržati obaveze otplate, čak i one koje su banke priznale kao nenaplative i otpisane od strane zajmoprimaca na duži vremenski period kako bi se stimulisala otplata duga kada se finansijsko stanje dužnika poboljša.

Navedene mjere omogućavaju isključivanje potencijalno nepouzdanih zajmoprimaca, olakšavaju otplatu već odobrenih kredita, povećavaju povjerenje u bankarski sistem u cjelini, uključujući i zbog sve veće uloge države u ovom procesu, te daju mogućnost dužniku da vrati njegovo "dobro ime".

Dakle, u zaključku možemo izvući sljedeće zaključke:

• - PJSC "Rosbank" je jedan od lidera na tržištu finansijskih usluga za mala i srednja preduzeća. Banka nudi sveobuhvatne usluge za mala i srednja preduzeća, uključujući posebno dizajnirane kreditne proizvode;
• - analizu finansijske aktivnosti i statističkih podataka za prošlu godinu kreditne institucije. Otvoreno akcionarsko društvo "Rosbank" ukazuje na odsustvo negativnih trendova koji mogu uticati na finansijsku stabilnost banke u budućnosti;
• - Kreditni rad u PJSC Rosbank je strukturiran na način da se najveća pažnja poklanja glavnim izvorima otplate kredita. Međutim, u cilju minimiziranja rizika i prevazilaženja nepredviđenih situacija, dužna pažnja se poklanja dodatnim izvorima otplate kredita, koji uključuju kolateral, garancije i garancije;
• - kolateral je najperspektivniji oblik obezbeđenja otplate kredita u PJSC Rosbank, jer ima nesumnjive prednosti među ostalim metodama obezbeđenja ispunjenja obaveza u savremenim tržišnim uslovima;
• - idealan način da se osigura povrat bankarskih kredita, nažalost, još ne postoji. S tim u vezi, izbor određene vrste obezbeđenja svaka kreditna institucija treba da vrši samostalno u granicama donošenja odluke o određenoj kreditnoj transakciji. Ali u našoj zemlji još treba doneti zakone koji bi omogućili sudijama i organima za sprovođenje zakona da obezbede otplatu duga dužnika prema poveriocu.
• - analiza dinamike oblika kolaterala za otplatu kredita u kontekstu pravnih i fizičkih lica pokazuje da se najčešće koristi oblik kolaterala. kreditne obaveze ostaje kolateral u posljednje tri godine. Njen udeo u davanju kredita pravnim licima je 100%, jer pod uslovima kreditiranja pravnih lica, Rosbank prihvata samo kolateral. Udio kolaterala u kolateralu kredita maloprodajnih klijenata PJSC "Rosbank" je nešto niže. U 2015. godini iznosio je 53%, u 2016. godini - 51%.

UVOD

Komercijalna banka je aktivni element tržišne ekonomije. Osnovna svrha banke je da akumulira sredstva i obezbijedi ih na kredit. Dakle, poslovna banka je privredno društvo koje pruža usluge svojim komitentima, odnosno deponentima (kreditorima) i zajmoprimcima, ostvarujući dobit od razlike kamate primljene od zajmoprimaca i deponenta (zajmodavaca) za obezbeđena sredstva. Glavna funkcija komercijalne banke je posredovanje između zajmodavaca i zajmoprimaca, a banke, za razliku od drugih finansijskih nebankarskih struktura, obezbjeđuju najveći dio svih sredstava. novčani opticaj ekonomija određene zemlje.

U bankarskoj praksi upravljanje kreditnim rizikom je centralni fokus bankarstvo. Kreditni rizik, odnosno rizik da dužnik neće moći platiti kamatu ili otplatiti glavnicu kredita u skladu sa uslovima navedenim u ugovoru o kreditu, je sastavni dio bankarski menadžment. Kreditni rizik znači da plaćanja mogu kasniti ili se uopšte ne plaćati, što bi zauzvrat moglo dovesti do problema sa novčanim tokovima i negativno uticati na likvidnost banke. Uprkos inovacijama u sektoru finansijskih usluga, kreditni rizik je i dalje glavni razlog bankarski problemi. U periodu 2007-2009. docnje po bankarskim kreditima iznosile su 25% svih kreditnih ulaganja. Zbog potencijalno opasnih implikacija kreditnog rizika, važno je provesti sveobuhvatnu analizu bankarske mogućnosti procjenu, administriranje, nadzor, praćenje, implementaciju i otplatu kredita, avansa, garancija i drugih kreditnih instrumenata. Ova analiza takođe treba utvrditi adekvatnost finansijske informacije primljena od zajmoprimca, što je banka koristila prilikom donošenja odluke o odobravanju kredita.

Svrha rada je analiza i identifikovanje načina za poboljšanje efikasnosti upravljanja rizicima u kreditiranju pravnih lica.

Za postizanje ovog cilja u radu su identificirani sljedeći zadaci:

Razmislite teorijski aspekti o upravljanju rizicima u kreditiranju korporativnih klijenata;

Sistematizovati metodološke pristupe upravljanju kreditnim rizikom;

Analizirati finansijsko stanje JSCB Rosbank za 2007-2009;

Predmet studije su metode upravljanja rizikom za kreditne proizvode koji se daju pravnim licima.

Predmet studije je JSCB Rosbank.

Praktični značaj rada leži u razmatranju teorije i prakse upravljanja kreditnim rizikom, analizi efektivnosti upravljanja aktivom i pasivom poslovne banke, proučavanju metodoloških pristupa procjeni rizika pri kreditiranju korporativnih klijenata u OJSC. Rosbank. U cilju poboljšanja tačnosti procene nivoa kreditnog rizika, razvijen je set mera za korišćenje različitih instrumenata osiguranja i predlozi za izmenu metodologije za procenu nivoa kreditnog rizika pri kreditiranju pravnih lica.

. TEORIJSKI I METODOLOŠKI ASPEKTI UPRAVLJANJA BANKARSKIM RIZICIMA

1.1 Bankarski rizici: pojam i glavne vrste

Bilo koje rješenje ekonomski zadatak treba da se zasniva na ispravnom razumevanju suštine rizika i mehanizma njegovog proučavanja. Tržišno okruženje je, dakle, neodvojivo od koncepta rizika prioritetni cilj banka ne traži namjerno bezrizično poslovno rješenje, već traži alternativno, nestandardno rješenje. Istovremeno, potrebno je naučiti kako procijeniti rizik i ne prelaziti njegove prihvatljive granice. Bez toga, direktor banke je lišen informacija, a samim tim i mogućnosti preuzimanja optimalna rješenja u oblasti kreditne, depozitne, investicione politike.

Rizik je vjerovatnoća (opasnost, mogućnost) da se dogodi neki događaj, uslijed kojeg će banka pretrpjeti gubitke ili dobiti manji prihod od planiranog. Ovaj događaj se može dogoditi ili ne mora. Ako dođe do takvog događaja, moguća su tri ekonomski rezultati: negativan (gubitak, šteta, gubitak); pozitivno (dobitak, korist, profit); null .

U bankarskom menadžmentu svaka upravljačka odluka je rizična, teško je predvidjeti i odrediti, budući da je finansijsko okruženje veoma osjetljivo ne samo na različite društveno-ekonomske, već i političke faktore. Analiza, procjena i upravljanje raznim rizicima - glavni dio aktivnosti upravljanja kreditnim institucijama. Najvažniji element upravljanja rizikom je proces identifikacije njegovog izvora, odnosno razumijevanje njegove prirode.

Prva faza studije ekonomskog rizika zasniva se na rezultatima studije izvodljivosti i finansijske opravdanosti finansijskih projekata, omogućava vam da identifikujete mogući faktori rizici povezani sa tehničkom, materijalnom i sirovinskom, kadrovskom, itd. projektnom podrškom.

Druga faza obuhvata samu analizu rizika. Njegove najvažnije tačke:

Identifikacija posebno značajnih faktora rizika i njihova distribucija prema stepenu uticaja na očekivani ekonomski rezultat;

Određivanje indikatora (stepena) rizika za svaki od faktora i integralna procjena ekonomski rizik uopšte;

Poređenje stepena rizika sa očekivanim prinosima u kontekstu različitih opcija za ulaganje resursa;

Poređenje indikatora rizika sa maksimalno dozvoljenim vrednostima;

Poređenje isplativosti rizičnih i bezrizičnih ulaganja i obrazloženje optimalne raspodjele sredstava između njih.

Treća faza studije podrazumeva razvoj sveobuhvatnog sistema metoda za eliminisanje, kompenzaciju ili smanjenje rizika, s jedne strane, i identifikaciju sklonosti ili nesklonosti banke investitora, s druge, kao i izbor sredstava. i metode neutralizacije rizika: diversifikacija, hedžing, ograničavanje, itd. d.

Potreba za četvrtom etapom istraživanja rizika proizilazi iz činjenice da je na izbor konkretnog projekta u prisustvu opcija sa različitim stepenom rizika, nejednakim iznosima prihoda i troškova u velikoj meri utiče stav investitora prema riziku. Stoga, proučavanje ponašanja preduzetnika u uslovima rizika omogućava nam da razvijemo hipotezu o racionalnom opravdanju ovakvog ponašanja i utvrdimo koje vrste poslovanja su poželjnije za različite (u odnosu na rizične) grupe investitora.

Učinkovitost procjene rizika i upravljanja u velikoj mjeri je određena njegovom klasifikacijom. Klasifikaciju rizika treba shvatiti kao njihovu raspodjelu u određene grupe prema određenim karakteristikama kako bi se postigli postavljeni ciljevi. U savremenoj ekonomskoj literaturi i praksi postoji veliki broj klasifikacija bankarskih rizika u zavisnosti od ciljeva analize i upravljanja.

Razmotrite grupisanje rizika koje bi bilo najpogodnije primijeniti u ruskim bankama.

U ovoj klasifikaciji rizici su grupisani prema stepenu uticaja na dnevne aktivnosti banke.

Slika 1.1 Klasifikacija bankarskih rizika

Kreditni rizik je rizik da klijenti neće ispuniti finansijske obaveze u potpunosti i na vrijeme kako je očekivano ili opisano u ugovoru, što može rezultirati finansijskim gubicima za banku. Dakle, kreditni rizik je rizik koji zavisi od klijenta, od njegove želje i mogućnosti da ispuni svoju obavezu prema banci. Uslovno možemo razlikovati sljedeće vrste kreditnih rizika:

Rizik direktnog kreditiranja;

Uslovni rizik kreditiranja;

Rizik neispunjavanja uslova ugovora od strane druge strane;

Pitanja i plasmani;

Clearing.

Kreditni rizik (kreditni rizik) povezan je sa davanjem kredita i kreditnih proizvoda, pri čemu je banka izložena riziku tokom čitavog perioda transakcije. Direktan rizik kreditiranja leži u mogućnosti da stvarne obaveze klijenta ne budu ispunjene na vrijeme. Ovaj rizik se odnosi na sve bankarske proizvode, od kredita do hipotekarnih transakcija. Budući da postoji tokom čitavog trajanja kreditnog poslovanja, dugoročni kreditni poslovi su rizičniji od kratkoročnih.

Dakle, glavna definicija će uzeti sljedeći pogled: kreditni rizik je vjerovatnoća da zajmoprimac neće otplatiti iznos glavnice duga banci zbog nemogućnosti i/ili nespremnosti, drugim riječima, kreditni rizik je rizik koji zavisi od sposobnosti i želje klijenta da ispuni svoje finansijske obaveze prema banci.

Kreditni rizici su glavni u poslovanju banke. U slučaju nevraćanja kredita, bankrot banke je neizbježan. Naravno, ova vrsta rizika ne može se u potpunosti eliminirati. Ostaje da se minimiziraju rizici. Korporativni klijenti čine većinu klijenata gotovo svake banke. Kroz njih funkcioniše čitav bankarski sistem. U ovom slučaju, jedno pravno lice zajmoprimac može da se takmiči u pogledu profitabilnosti sa „nebrojenim“ brojem pojedinačnih zajmoprimaca. AT moderna Rusija postoji određena specifičnost korporativnih klijenata. To se događa zbog karakteristika poreski sistem Ruska Federacija. Mnoga prilično velika preduzeća su zvanično registrovana kao individualni preduzetnici bez formiranja pravnog lica. Zato se oni u ovom slučaju mogu pripisati i korporativnim klijentima.

U modernoj Rusiji upravljanje rizikom je od posebne važnosti. Ovo se dešava u vezi sa rastućom krizom potrošačkog kreditiranja. Za bankarski sistem u celini, interakcija sa korporativnim klijentima je poželjnija nego sa pojedincima. Kreditiranje jednom korporativnom klijentu donosi neuporedivo veće pogodnosti. Zatim će se razmotriti metode direktnog suočavanja sa kreditnim rizicima u radu sa korporativnim klijentima.

1.2 Praksa upravljanja kreditnim rizikom

Tehnike upravljanja rizikom su tehnike upravljanja rizikom. Sastoje se od alata za rješavanje rizika i tehnika ublažavanja rizika. Sredstva za rješavanje rizika su: njihovo izbjegavanje, zadržavanje, prijenos.

Prenos rizika znači da investitor odgovornost za rizik prebacuje na nekog drugog, kao što je osiguravajuće društvo. U ovom slučaju, prijenos rizika se dogodio kroz osiguranje od rizika.

Smanjenje rizika je smanjenje vjerovatnoće i iznosa gubitaka.

Diversifikacija;

Ograničenje;

Osiguranje;

Sticanje kontrole nad aktivnostima u srodnim oblastima;

Diversifikacija je proces alokacije kapitala između različitih investicionih objekata koji nisu direktno povezani jedni s drugima.

Diversifikacija je disperzija rizika ulaganja. Međutim, to ne može smanjiti rizik ulaganja na nulu. Ovo zbog činjenice da su na preduzetništvo i investicione aktivnosti privrednog subjekta utiču eksterni faktori koji nisu vezani za izbor konkretnih investicionih objekata, pa samim tim ni diverzifikacija.

Rizik se sastoji iz dva dela: diverzifikabilnog i nediverzifikacionog rizika (Slika 1.2).

Rizik koji se može diverzifikovati, koji se naziva i nesistematski, može se eliminisati njegovom disperzijom, odnosno diverzifikacijom.

Rizik koji se ne može diverzifikovati, koji se naziva i sistematski rizik, ne može se smanjiti diverzifikacijom.

Slika 1.2. Zavisnost obima (ili stepena) rizika od diversifikacije

Na slici 1.2, vrijednost segmenta AB prikazuje iznos ukupnog rizika, koji se sastoji od diverzifikabilnog rizika (AK) i nediverzifikacionog rizika (KB).

Limitiranje je određivanje limita, odnosno maksimalnog iznosa troškova, prodaje, kredita i sl. Limitiranje je važna tehnika za smanjenje stepena rizika i koristi se od strane banaka prilikom davanja kredita, prilikom sklapanja ugovora o prekoračenju i sl.

Novčana rezervna sredstva se stvaraju, prije svega, u slučaju pokrića nepredviđenih troškova, obaveza, troškova likvidacije privrednog subjekta. Njihovo stvaranje je obavezno za akcionarska društva.

Najvažniji i najčešći način smanjenja rizika je osiguranje od rizika.

Suština osiguranja se ogleda u tome da je investitor spreman da se odrekne dijela svog prihoda kako bi izbjegao rizik, odnosno spreman je platiti za smanjenje stepena rizika na nulu.

Upravljanje kreditnim rizikom podrazumeva se kao skup organizacionih i tehničkih mera koje omogućavaju da se unapred predvide i reše novonastala pitanja vezana za kreditni rizik pre nego što prerastu u ozbiljan problem za banku.

Sveobuhvatne metode za procjenu kreditne sposobnosti zajmoprimaca koriste mnoge komercijalne banke, ali pažnju privlače njihova „empirijska” priroda, nedovoljna teorijska i metodološka razrađenost, te loše korištenje matematičkog aparata. Glavni naglasak u njihovoj implementaciji je na subjektivnom mišljenju stručnjaka. Postojeći sistem odabira subjekata kreditiranja, prema kojem danas posluje većina komercijalnih banaka, po mnogo čemu je daleko od savršenog. Njegovi najznačajniji nedostaci su sljedeći:

Osnova upravljanja kreditnim rizikom je kreditno praćenje, odnosno skup mjera za sveobuhvatnu analizu kreditnog portfolija banke, čija je svrha pouzdane informacije o njegovom stanju iu obezbjeđivanju mogućnosti blagovremenog preduzimanja mjera za upravljanje kreditnim rizicima.

Dakle, broj metoda upravljanja kreditnim rizikom je prilično velik. Nažalost, u sadašnjoj fazi, neke metode smanjenja rizika su neprihvatljive za modernu Rusiju. Sistem osiguranja rizika nije dovoljno razvijen, postoje velike poteškoće sa diversifikacijom rizika. O ostalim problemima kreditiranja pravnih lica biće reči u narednom paragrafu.

1.3 Uloga upravljanja kreditnim rizikom u sadašnjoj fazi

Kreditni rizici banaka su najznačajniji u pogledu gubitaka koje banke imaju kao rezultat bankarske operacije. Koncentracija kreditnog rizika se nastavlja. Pojavljuju se novi faktori (globalizacija privrede, internet tehnologije, povećana konkurencija na tržištu bankarskih usluga itd.) koji povećavaju kreditne rizike, kako za pojedine banke, tako i za bankarski sistem u cjelini.

To potvrđuje obim i rast dospjelih kredita u 2009. godini u odnosu na početak godine.

Tabela 1.2

NPL indikatori

Ruska bankarska zajednica, ali i svijet, u posljednje vrijeme intenzivno traga za novim, naprednijim načinima upravljanja kreditnim rizicima, kako na nivou određene banke, tako i na nivou upravljanja rizicima od strane nadzornih organa.

U sistemu upravljanja kreditnim rizikom značajno mjesto zauzima formiranje banaka rezerve za moguće gubitke po kreditima.

Rezerva se formira u skladu sa principom predostrožnosti i ne dozvoljava banci da raspodeli deo dobiti koji može biti potreban za pokriće budućih kreditnih gubitaka. Izvještajni podaci banaka nam omogućavaju da zaključimo da je ovaj dio dobiti, koji se ne troši u druge svrhe, već postoji u vidu rezerve za eventualne gubitke po kreditima, veoma značajan (40-80%), a za kod mnogih banaka to uopšte nije dio, već iznos koji nekoliko puta premašuje bilansnu dobit banke (od 2 do 5 puta). Ova okolnost nameće posebne zahtjeve za valjanost iznosa stvorene rezerve, jer je očigledno da iznos odbitaka utiče na procijenjene pokazatelje poslovanja banke: profitabilnost, profitabilnost, kao i mogućnost finansiranja drugih rashoda iz sredstava banke. profit.

Takvo, u suštini, administrativno upravljanje kreditnim rizicima od strane bankarskih supervizora, koje je povezano sa značajnim troškovima (mjesečna regulacija duga po kreditima), može postati kočnica za unapređenje upravljanja u bankama, savladavanje i korištenje novih metoda procjene i osiguranja kreditnih rizika. .

Nije sasvim opravdano da Banka Rusije ne prihvata takav način obezbeđenja kao što je osiguranje kreditnih rizika od strane zajmoprimca u osiguravajućem društvu. Širom svijeta osiguranje je prihvatljiv kolateral za kredit jer rizici osiguranja se prenose u specijalizovanu organizaciju, a ne koncentrišu u kreditnu instituciju. Kvalifikacija takvih kredita od strane nadzornih organa kao neobezbeđenih često veštački pogoršava karakteristike kreditnog portfolija banke, zahtevajući, pod određenim uslovima, veću rezervu.

Naravno, kvalitet sigurnosti u vidu garancije, garancije, polisa osiguranja određuje se prema materijalnom stanju žiranta, žiranta i osiguravača. S tim u vezi, postaje očigledna potreba za formiranjem odgovarajuće rejting kulture u Rusiji, kao i mogućnost korištenja podataka stranih rejting agencija. Klasifikacija kredita i ekvivalentnog duga kao obezbeđenih različitim metodama kolaterala doprinela bi diversifikaciji kreditnog portfolija i smanjenju ukupnog kreditnog rizika.

Rezervacijom, bez dovoljno opravdanog razloga, određenog dijela iznosa kredita (gore stvarni nivo kreditni rizik), banke će izgubiti dio profita koji bi se mogao iskoristiti za povećanje kapitala – stalni izvor pokrića gubitaka banaka. Problemi dokapitalizacije svojstveni su malim regionalnim bankama koje rade sa malim zajmoprimcima.

Postavlja se pitanje efikasnosti korišćenja rezerve za moguće gubitke po kreditima. Da biste procijenili učinkovitost, možete koristiti indikator koji karakterizira udio sredstava fonda utrošenih za pokrivanje gubitaka kao rezultat nevraćanja kredita. Podaci uzorka istraživanja pokazuju da u praksi banaka postoji samo nekoliko slučajeva korištenja rezerve za namjenu. Štaviše, iznos otpisanih gubitaka je manji od 1% iznosa stvorene rezerve.

Iz prethodnog otpisa duga jasno je da je loš učinak rezerve dijelom posljedica složenih procedura dodatni troškovi, kao i ograničavanje prava Upravnog odbora banke na korištenje rezerve.

Pozajmljivanje korporativnim klijentima razlikuje se od kreditiranja drugim klijentima direktno od strane zajmoprimca. U širem smislu, korporativni klijent je pravno lice. U modernoj Rusiji postoji određena specifičnost povezana s posebnostima oporezivanja. U mnogim slučajevima preduzeća sa velikim trgovinskim prometom se registruju kao samostalni preduzetnici bez formiranja pravnog lica. U stvari, ove IP adrese su inherentno prilično velika preduzeća. Prilikom izračunavanja kreditnog rizika važnu ulogu imaju obim aktivnosti potencijalnog zajmoprimca i veličina kredita. OJSC AKB Rosbank za individualne preduzetnike predviđa iznos kredita do 500 hiljada rubalja. Dok za korporativnog klijenta praktično nema ograničenja. Filijala Buryat ima ograničenje od 20 miliona rubalja, odnosno, prema nahođenju zaposlenih u kreditnom odjelu, potencijalno, zajmoprimac može dobiti zajam u okviru limita podružnice. Ako je potrebno veći iznos Zahtjev za kredit se šalje glavnom uredu u Moskvi. Naravno, vrlo mali broj individualnih preduzetnika će biti zadovoljan iznosom kredita do 500 hiljada rubalja. U ovom slučaju oni se tretiraju kao korporativni klijenti.

Aktivnosti komercijalnih banaka u oblasti kreditnih rizika regulisane su uputstvima Banke Rusije br. 242-P „O organizaciji interne kontrole u kreditnim institucijama i bankarskim grupama“ i br. 254-P „O postupak formiranja od strane kreditnih institucija rezervi za eventualne gubitke po kreditima, po kreditima i ekvivalentima njenog duga."

2 ANALIZA EFIKASNOSTI UPRAVLJANJA KREDITNIM RIZICOM JSCB ROSBANK OJSC

2.1 Kratak opis aktivnosti JSCB Rosbank

Rosbank je osnovana u martu 1992. godine kao komercijalna banka specijalizovana za servisiranje komercijalnih preduzeća i opštinskih institucija. Danas je Rosbanka univerzalna, okosnica, visokotehnološka, komercijalna banka, pouzdano uvršten u prvih deset vodećih ruskih banaka.

Rosbank opslužuje više od 80,6 hiljada korporativnih klijenata i oko 5,3 miliona fizičkih lica. Među klijentima Banke su budžetske organizacije i vanbudžetska sredstva, poreske inspekcije, akcionarska društva, strane firme i njihova predstavništva, fizička lica.

Rosbank konstantno jača svoje prisustvo u finansijskom i bankarskom sektoru širenjem mreže filijala i podružnica u Rusiji i van zemlje. Razvijena mreža filijala Rosbank omogućava klijentima da promovišu sopstveni biznis u svim ekonomski važnim regionima Rusije.

Rosbank ima sopstveni procesni centar koji servisira sve kartičarske programe Banke. Do 01. oktobra 2009. godine Banka je izdala preko 4,9 miliona kartica. Banka ima sopstveni procesni centar sertifikovan od strane Visa International i Europay International, ima široku mrežu bankomata (više od 800) i gotovinskih punktova.

U regionu glavnog grada, Rosbank pruža usluge klijentima kroz mrežu od 66 odvojene podjele(grane, operativne kase i mjenjačnice) koje djeluju u svim upravnim okruzima. Usluge stanovništvu pružaju se iu 448 poštanskih i bankarskih ekspozitura. Aktivnosti JSCB Rosbank regulisane su zakonodavstvom Ruske Federacije i odvijaju se u skladu sa Savezni zakoni“O akcionarskim društvima” i “O bankama i bankarskoj djelatnosti”.

U skladu sa Poveljom, Rosbank je ovlaštena obavljati cijeli niz operacija dozvoljenih komercijalnim bankama zakonodavstvom Ruske Federacije, uključujući: privlačenje sredstava od fizičkih i pravnih lica u depozite, plasiranje sredstava prikupljenih u svoje ime i na o svom trošku, otvara i vodi bankovne račune fizičkih i pravnih lica, vrši obračune u ime klijenata, prikuplja sredstva, vrši gotovinski servis, privlačenje depozita i plasiranje plemenitih metala, transfer sredstava, emisija bankarske garancije, obavljanje dugoročnih i kratkoročnih kredita fizičkih i pravnih lica, obavljanje poslova lizinga i dr.

Rosbank redovno pruža dobrotvornu pomoć socijalno nezaštićenim slojevima društva, medicinskim, obrazovnim i kulturnim ustanovama, sportskim i verskim organizacijama i aktivno učestvuje u društveno značajnim događajima koji se održavaju u Moskvi i širom Rusije u celini.

Glavni akcionari: Societe Generale– 64,7%, PHARANCO HOLDINGS CO. LIMITED - 30,3%, Ostalo - 5,0%.

Korespondentne banke van Rusije: JPMorgan Chase Bank, HSBC, BNP Pavibas, Deutsche Bank AG, Dresdner Bank AG, Commerzbank AG, UBS AG, Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG, Nordea Group, Credit Lyonnais, Bank of Tokyo, Mitsubishi, Bank of China, State Bank of India.

U ispunjavanju svojih statutarnih zadataka, Banka se fokusira na razvoj ekonomskog i finansijskog potencijala regiona i podržava opštinske programe.

Među klijentima Banke su budžetske organizacije i vanbudžetski fondovi, poreski inspektorati, akcionarska društva, strane firme i njihova predstavništva, fizička lica.

Amur filijala Rosbanke počela je sa radom u avgustu 1999. godine. Danas je među njegovim klijentima više od 1.300 pravnih lica i oko 8.600 fizičkih lica. Rad podružnice je usko povezan sa privrednim i drustveni zivot Amur region. Zahvaljujući kreditnoj podršci Rosbanke u regionu je stvoreno mnogo modernih proizvodnih objekata, objekata industrijske i socijalne infrastrukture. Amurska filijala Rosbanke finansira rashode budžeta Amurske oblasti. Klijentima filijale, fizičkim i pravnim licima, omogućen je širok spektar bankarskih proizvoda i usluga. Pouzdanost, posvećenost, visok kvalitet usluge obilježja su Amurske podružnice u radu sa klijentima. Za to vrijeme, Banka je prošla kroz sve faze formiranja i zauzela snažnu poziciju u bankarskoj zajednici zemlje. Banka je jedna od 10 najvećih banaka u Rusiji.

Dostignuća Banke značajno su uticala na njenu poslovnu reputaciju, koja se zasniva na njenom stabilnom i neprekidnom radu. Prošle godine Banka je uložila ozbiljne napore da proširi svoju bazu klijenata i dalji razvoj obostrano korisnim odnosima sa izvođačima, stvarajući najudobnije uslove i visoki nivo bankarske usluge. Rezultat ove politike bio je rast baze klijenata u protekloj godini za više od 17%.

JSCB "Rosbank" opslužuje preduzeća i organizacije različitih oblika vlasništva, uključujući i državu. Banka služi finansijske institucije, osiguravajuća društva, trgovačka društva, auto kuće, kompanije specijalizirane za promet nekretninama, građevinske organizacije i mnogi drugi. Činjenica da Banka ima dozvolu Banke Rusije za obavljanje bankarskih poslova sa plemenitim metalima omogućava opsluživanje preduzeća koja se bave vađenjem, preradom i prodajom plemenitih metala.

Proširenje baze klijenata doprinosi diversifikaciji kreditnog portfolija i održavanju stabilne profitabilnosti banke. Ovo pomaže u jačanju pozicije Banke na tržištu bankarskih usluga i čini je konkurentnijom u ruskom komercijalnom bankarskom sistemu.

U 2009. godini Banka je aktivno radila na kreditiranju klijenata Banke. Unaprijeđena je kreditna politika usmjerena na minimiziranje i stalno praćenje kreditnih rizika. S obzirom da najveći stepen koncentracije rizika vezanih za bankarsko poslovanje otpada na kreditne rizike, Banka je vodila aktivnu politiku minimiziranja ove vrste rizika. Konkretno, unapređen je sistem sveobuhvatne procene zajmoprimaca i optimizovan sistem zahteva za obezbeđenje kredita.

Kreditna sredstva dodijeljena su različitim sektorima privrede koji imaju savjesnu kreditnu istoriju i planiran proizvodno-tehnološki ciklus, te zauzimaju stabilnu poziciju u svom tipu poslovanja.

Na kraju za izvještajne godine Kreditni portfolio Banke porastao je 3,6 puta i iznosio je 2.603 miliona rubalja, uključujući komercijalne kredite - 2.080 miliona rubalja, međubankarske kredite - 523 miliona rubalja. Značajan rast kreditiranja ostvaren je kroz fleksibilnu politiku prema klijentima i individualni pristup svakom klijentu.

Krediti pravnim licima - 65%;

Krediti fizičkim licima - 15%;

Međubankarski krediti - 20%.

Sistem interne kontrole JSCB Rosbank je skup računovodstvenih i kreditnih politika, regulatornih procedura, internih uputstava čiji je cilj sprečavanje, otkrivanje i ispravljanje materijalno značajnih grešaka i izobličenja informacija koje mogu nastati u aktivnostima Banke. Formiranje tima visokokvalifikovanih stručnjaka važan je zadatak za Banku. U protekloj godini povećao se broj zaposlenih koji unapređuju nivo obrazovanja. Zaposleni Banke redovno pohađaju seminare i konsultacije koje održavaju revizorske i konsultantske kuće.

Važna tačka u smislu distribucije funkcija između strukturne podjele je definicija organizacione strukture banke. Postoje sljedeći propisi i dokumenti koji regulišu rad filijala Rosbank i formiranje njihove organizacijske strukture, uzimajući u obzir izmjene i dopune:

Uputstvo Banke Rusije br. 109-I od 14. januara 2004. „O postupku donošenja odluke Banke Rusije o državna registracija kreditne organizacije i izdavanje dozvola za bankarsko poslovanje”;

Povelja akcionarskog društva "Rosbank" (JSC);

Pravilnik o filijali JSCB Rosbank;

prema statutu, vrhovni organ upravljanje Rosbankom - Generalna skupština akcionara, čije funkcije uključuju: unošenje izmjena i dopuna Statuta; reorganizacija Banke; likvidacija Banke; imenovanje likvidacione komisije i odobravanje privremenih i likvidacionih bilansa; izbor predsjednika Banke; utvrđivanje ukupnog iznosa prijavljenih akcija; smanjenje osnovnog kapitala banke smanjenjem nominalne vrijednosti akcija; odobravanje godišnjih izvještaja; raspodjela dobiti i gubitaka i rješavanje drugih pitanja predviđenih zakonodavstvom Ruske Federacije.

Upravni odbor vrši opšte upravljanje aktivnostima Banke. Njegove funkcije uključuju: definiranje prioritetne oblasti aktivnosti Banke; Sazivanje skupština dioničara; povećanje osnovnog kapitala povećanjem nominalne vrijednosti akcija ili dodatno pitanje; formiranje odbora Banke; preporuke o visini godišnjih dividendi na akcije i postupku njihove isplate; odobravanje internih dokumenata Banke i rješavanje drugih pitanja predviđenih zakonodavstvom Ruske Federacije.

Predsjednik Banke je jedini izvršni organ Banke i bira se generalna skupština dioničari na 4 godine. Njegove funkcije uključuju: podnošenje godišnjeg izvještaja Banke na razmatranje Odboru direktora; zastupanje Banke u odnosima sa drugim organizacijama; raspodjela dužnosti između zamjenika; davanje saglasnosti na strukturu i popunjenost centralnog ureda Banke; imenovanje i razrešenje rukovodilaca odeljenja centrale Banke i filijala u republikama, teritorijama i regionima i izricanje disciplinskih sankcija. Predsjednik Banke, bez punomoćja, nastupa u ime Banke, zastupa njene interese, obavlja poslove, izdaje naloge i uputstva.

Upravni odbor Banke je kolegijalni izvršni odbor koji odlučuje o pitanjima direktnog upravljanja aktivnostima Banke. Ovo tijelo razmatra izvještaje načelnika odjeljenja i filijala o rezultatima rada za relevantne periode; utvrđuje postupak formiranja, korišćenja sredstava; odlučuje o plasmanu hartija od vrijednosti; organizuje uvođenje u praksu najprogresivnijih bankarskih tehnologija, odobrava pravila za obavljanje bankarskih poslova; odobrava kamatne stope na depozite, depozite, potvrde o štednji, kredite za fizička lica; razmatra stanje računovodstva, izvještavanja i unutarbankarske kontrole i rješava druga pitanja.

Filijale Banke postupaju na osnovu Pravilnika koje je odobrio Upravni odbor Banke. Filijale u republikama, teritorijama, regionima rukovode direktori filijala (menadžeri) koje imenuje Upravni odbor Banke.

Organizaciona struktura Amur filijale JSCB Rosbank:

1. Direktor filijale,

Odjel za ljudske resurse,

pravna usluga,

Odjel računovodstvo i izvještavanje

Odjel za maloprodaju,

služba sigurnosti,

finansijski sektor (planiranje),

Sektor za rad sa zalogom,

Ekonomski sektor;

2. zamjenik direktora,

odjel za korporativno poslovanje,

Sektor kreditiranja malih preduzeća,

Operativni odjel

Katedra za softversku automatizaciju i telekomunikacije,

Rukovodstvo Banke vrši kontrolu nad svakodnevnim aktivnostima organizacije. Uprava uključuje pravnog savjetnika i stručnjaka za ljudske resurse. Advokat-konzul vrši pravno utemeljenje finansijsko-ekonomske delatnosti banke, zaštitu interesa pred sudovima i arbitražom. Stručnjak za ljudske resurse bira i unapređuje kvalifikacije osoblja, prati poštovanje zakona o radu.

Služba za računovodstvo i izvještavanje prikuplja, registruje i sumira računovodstvene informacije i daje izvještaje.

Finansijski sektor se bavi analizom, planiranjem i predviđanjem finansijskih i ekonomskih aktivnosti.

Sektor za korporativno poslovanje se bavi kreditiranjem pravnih lica.

Operativni odjel pruža usluge obračuna i gotovine klijentima.

Sektor za poslovanje sa stanovništvom bavi se kreditiranjem fizičkih lica, privlačenjem sredstava stanovništva za obračun i gotovinske usluge za depozitne račune i bankovne kartice.

Departman za automatizaciju, softver i telekomunikacije razvija i održava automatizovane bankarske sisteme, obezbeđuje komunikacije i održava računarsku opremu.

Privredni sektor obezbjeđuje nabavku roba i materijala, održavanje javnih komunalnih usluga.

Kada se analizira distribucija funkcija između strukturnih podjela ureda filijale Rosbanke Rusije, može se vidjeti da ova šema općenito odgovara ciljevima i zadacima funkcionisanja banke.

2.2 Analiza finansijsko stanje JSCB Rosbank

U tržišnim uslovima najrelevantnija je analiza aktive banke, jer se na osnovu zaključaka ove analize izrađuju prijedlozi za upravljanje kreditnim resursima i preduzimaju mjere za efikasnu, racionalnu i najmanje rizičnu alokaciju sredstava. U tabeli 2.1 i Prilogu A prikazani su podaci o analizi aktive JSCB Rosbank.

Tabela 2.1

Struktura imovine JSCB Rosbank

Stavke imovine	ukupna aktiva u 2007. godini, %	ukupna aktiva u 2008., %	ukupna aktiva u 200, %
1	2	3	4	5	6
Gotovina i računi kod Centralne banke Ruske Federacije	6,13	9,64	7,60	243	64
Obavezne rezerve u Centralnoj banci Ruske Federacije	6,75	1,83	7,20	42	319
Sredstva u kreditnim institucijama	1,00	0,45	0,98	69	178
Ulaganja u vrijednosne papire za trgovanje	7,03	11,33	6,78	249	48
Kredit i ekvivalentni dug	53,89	63,45	56,22	182	72
Ulaganja u investicione hartije od vrednosti koje se drže do dospeća	7,38	0,61	0	13	0
osnovna sredstva, nematerijalna imovina, kućni materijali i stvari male vrijednosti i za nošenje	2,28	1,43	1,66	97	94
Hartije od vrijednosti dostupne za prodaju	0,61	3,67	2,66	930	59
Naselja sa filijalama	7,20	5,77	10,20	124	143
Ostala imovina	7,73	1,82	6,70	36	298
Ukupna imovina (ul. +2+3+4+5+6+7+8+9+10)	100,00	100,00	100,00	155	81

Aktiva banke je u 2008. godini porasla za 55%, au 2009. godini smanjena je za 20%. Povećanje aktive u 2008. godini prvenstveno je rezultat povećanja raspoloživih hartija od vrijednosti čija je stopa rasta iznosila 9,3 puta, kao i zbog rasta gotovine u Centralnoj banci Ruske Federacije i ulaganja u vrijednosne papire za trgovanje, rast od kojih je stopa iznosila 2,43 i 2,49 puta, respektivno. Do smanjenja aktive banke u 2009. godini došlo je zbog nedostatka ulaganja u investicione hartije od vrijednosti, smanjenja ulaganja u vrijednosne papire za trgovanje, čija je stopa rasta u 2009. godini iznosila 0,48 puta.

Posmatrajući strukturu aktive, najveći dio zauzimaju krediti i ekvivalentni dug, koji u 2007. godini iznose 53,89%, u 2008. godini 63,45% i 56,22% u 2009. godini. U strukturi aktive za 2007. godinu uključena su i ulaganja u investicione hartije od vrijednosti koje se drže do dospijeća, čije učešće iznosi 7,38%; naselja sa filijalama - 7,2%; ulaganja u hartije od vrijednosti za trgovanje – 7,03%; obavezne rezerve (6,75%) i gotovina u Centralnoj banci Ruske Federacije (6,13%); ostala aktiva - 7,73%. U strukturi aktive za 2008. godinu najveće učešće zauzimaju: ulaganja u hartije od vrijednosti za trgovanje - 11,33%; gotovina i računi kod Centralne banke Ruske Federacije - 9,64%; obračuni sa filijalama – 5,77%. U strukturi aktive u 2009. godini najveće učešće imaju obračuni sa filijalama - 10,2%; gotovina i obavezne rezerve u Centralnoj banci Ruske Federacije, koje iznose 7,6% i 7,2%, respektivno; ulaganja u vrijednosne papire za trgovanje (6,78%) i ostalu imovinu (6,7%).

Tabela 2.1 pokazuje da se tokom tri godine udio obrtnih sredstava postepeno povećavao, što je pozitivan trend i ukazuje na poboljšanje upravljanja aktivom banke. Kreditna politika podružnica je usmjerena na zadovoljavanje potreba stanovništva, preduzeća i organizacija u pozajmljenim sredstvima. S obzirom na povećanu potražnju stanovništva za uslugama kreditiranja, filijala je proširila spektar kredita. Savladane su nove vrste kredita: korporativni krediti, povezani krediti, kreditne kartice.

Izbalansirana kreditna politika koju vodi filijala i donošenje mjera za minimiziranje kreditnih rizika omogućilo je smanjenje učešća dospjelih potraživanja sa 0,2% u 2007. godini na 0,2%. na 0,08% u 2009

Ova struktura imovine je prilično efikasna i veoma raznolika. Udio obrtnih sredstava je visok, što omogućava banci da dobije maksimalnu korist od privučenih resursa, a treba napomenuti i da banka u dovoljnoj mjeri kreira efikasne instrumente koji generišu prihod.

Stanje tehnike pasivne operacije određuje veličinu bankarskih resursa i, posljedično, obim aktivnosti banke. Tabela 2.2 i Dodatak A predstavljaju analizu obaveza JSCB Rosbank.

Tabela 2.2

Struktura obaveza JSCB Rosbank

Članci pasive	Oud. ponder u ukupnim obavezama u 2007. godini, %	Oud. ponder u ukupnim obavezama u 2008. godini, %	Oud. ponder u ukupnim obavezama u 2009. godini, %	Stopa rasta 2008 do 2007. godine, %	Stopa rasta 2009 do 2008. godine, %
1	2	3	4	5	6
Sredstva kreditnih organizacija	10,09	2,32	4,54	45	124
Sredstva klijenata	57,33	57,44	64,94	197	72
uključujući depozite fizičkih lica	24,20	22,09	28,94	180	83
Izdati dug obaveze	6,97	3,05	5,10	86	106
Naselja sa filijalama	7,20	4,54	10,20	124	143
Ostale obaveze	6,90	1,19	5,46	34	291
Ukupne obaveze (član 12+13+14+15+16)	88,48	90,63	90,24	202	63
VLASTITA SREDSTVA
Ovlašteni kapital	7,59	5,67	6,07	147	68
Subordinirani zajam	0,98	0,36	0,50	73	88
Sredstva i dobit ostavljeni kreditnoj instituciji	1,07	1,54	1,27	282	52
Rezervisanja za moguće gubitke, za amortizaciju hartija od vrijednosti, za obračune sa dužnicima	1,41	0,74	1,12	103	96
Dobit izvještajne godine	0,96	1,41	1,50	288	68
Korištenje profita	0,25	0,15	0,26	113	112
Ostala sopstvena sredstva	0,24	0,20	0,44	166	140
Ukupna sopstvena sredstva (član 18+19+20+21+	11,52	9,37	9,76	160	66
Ukupne obaveze (red 17+red 25)	100,00	100,00	100,00	197	64

Povećanje resursnog potencijala odjeljenja je najvećim dijelom obezbjeđeno privlačenjem besplatnih sredstava stanovništva. Privučena sredstva banke u analiziranom periodu porasla su za 41,6% u 2009. godini u odnosu na 2007. godinu, uglavnom zbog povećanja sredstava fizičkih lica. U 2009. godini u odnosu na 2007. godinu depoziti fizičkih lica povećani su 1,49 puta, čime je njihov udio u ukupnim obavezama povećan sa 24,20% na 28,94%.

Analizirajući tabelu 2.2, uočava se smanjenje svih stavki pasive u 2008. godini. U 2007. godini, pored sredstava klijenata, najveće učešće zauzimaju sredstva kreditnih institucija - 10,09% i sopstvena sredstva banke - 11,52%. U 2008. godini bilježi se smanjenje sredstava kreditnih institucija u odnosu na prethodnu godinu, kao i smanjenje ukupne strukture obaveza - 2,32%, ali u 2009. godini bilježimo blagi rast ove stavke za 1,24 puta. U 2009. godini najveće učešće imaju naselja sa filijalama - 10,20%. Sopstvena sredstva banke za 2008-2009 u ukupnoj strukturi pasive je blago oscilirala i iznosila je 9,37% i 9,76%, respektivno.

Generalno, resursna baza banke je prilično stabilna, udio sredstava pojedinaca je optimalan za takvu banku, budući da je Rosbank fokusirana na rad sa različitim kategorijama zajmoprimaca, kako pojedinaca, tako i poduzeća i organizacija.

Analiza prihoda i rashoda banke omogućava proučavanje rezultata poslovanja komercijalne banke, a samim tim i procenu njene efikasnosti kao komercijalnog preduzeća. Svrha analize bankarske aktivnosti u smislu njenih finansijskih rezultata je da se identifikuju rezerve za rast profitabilnosti banke i da se na osnovu toga formulišu preporuke za menadžment banke o vođenju odgovarajuće politike u oblasti pasivnog i aktivnog poslovanja banke. operacije. Analiza bankarskog učinka počinje analizom prihoda i rashoda, a završava se studijom profita. Svi nastali rashodi i primljeni prihodi evidentiraju se na efektivnim računima banke, koji se inače nazivaju računi dobiti i gubitka.

Centralno mjesto u analizi finansijskih rezultata komercijalnih banaka pripada proučavanju obima i kvaliteta njihovih prihoda, budući da su oni glavni faktor u formiranju dobiti kreditnih organizacija, a smanjenje prihoda je, kao pravilo, objektivan pokazatelj neizbežnih finansijskih poteškoća banke. U tabeli 2.3 i Prilogu A prikazani su podaci o strukturi i dinamici prihoda banke za period 2007-2009.

Prihodi u 2007. godini iznosili su 11.310.349 hiljada rubalja, u 2008. godini - 7.803.252 hiljada rubalja. i 2009. godine - 5.394.170 hiljada rubalja. Kao što se vidi iz podataka u Prilogu B i Tabeli 2.3, postoji trend smanjenja prihoda banke, što je posljedica smanjenja prihoda u gotovo svim aspektima. Značajne stope rasta prihoda, u poređenju sa opštom pozadinom, uočene su kod stavki kao što su prihodi od poslovanja sa vrijednosne papire 2008. godine - 4,43 puta; prihodi od poslovanja sa stranom valutom u 2009. godini - 1,21 puta; ostali neto poslovni prihodi u 2009. godini - 16,48 puta.

Tabela 2.3

Struktura prihoda i rashoda JSCB Rosbank

Stavke imovine	ukupna aktiva u 2007. godini, %	ukupna aktiva u 2008., %	ukupna aktiva u 2009., %	Stopa rasta 2008 do 2007. godine, %	Stopa rasta 2009 do 2008. godine, %
Neto kamate i slični prihodi	72,82	67,67	62,32	61	64
Neto prihod od poslovanja s vrijednosnim papirima	1,37	9,28	6,64	443	49
Neto prihod od deviznih transakcija	4,62	5,08	8,91	72	121
Neto prihod od poslovanja sa plemenitim metalima i drugim finansijskim instrumentima	0,16	0,10	0,13	40	91
Neto prihod od revalorizacije strane valute	-1,18	-2,55	-7,21	-142	-195
Prihodi od naknada i provizija	24,01	23,17	21,56	63	64
Neto prihod od jednokratnih transakcija	0,56	-2,87	4,58	-335	110
Ostali neto poslovni prihodi	-2,37	0,13	3,08	4	1648
Ukupan prihod	100,00	100,00	100,00	66	69
Administrativni i upravljački troškovi	78,68	84,18	91,49	74	80
Rezervacije za moguće gubitke	11,78	5,49	0,16	32	2
Troškovi provizije	9,53	10,33	8,35	75	59
Ukupni troškovi	100,00	100,00	100,00	69	74

Veliki udeo u strukturi prihoda zauzimaju neto kamate i slični prihodi, koji su u 2007. godini iznosili 72,82%, u 2008. 67,67%, a u 2009. godini 62,32%. Provizije takođe zauzimaju prilično značajno mesto u ukupnim prihodima. čiji je udio 24,01% za 2007. godinu, au 2008-2009. 23,17% i 21,56% respektivno. Takođe se izdvajaju prihodi od poslovanja sa devizama - 4,62%, 5,08%, 8,91%; prihodi od poslovanja sa hartijama od vrednosti - 1,37%, 9,28%, 6,64%.

Rashodi za analizirani period iznosili su 6.187.106 hiljada rubalja, 4.295.449 hiljada rubalja, 3.158.192 hiljada rubalja. respektivno.

Rashodi su u analiziranom periodu smanjeni proporcionalno prihodima - sa 6.187,1 milion rubalja. do 3158,2 miliona rubalja. Ovako značajno smanjenje rashoda (skoro 2 puta) uočeno je uglavnom zbog smanjenja rezervi za moguće gubitke za 3,09 puta u 2008. godini, au 2009. godini - 48,03 puta. Prema Dodatku B i Tabeli 2.3, troškovi su smanjeni u svim aspektima: administrativni i upravljački troškovi za period 2007-2009. smanjen za 2 puta, troškovi provizije - za 2,24 puta.

Lavovski udio u strukturi rashoda zauzimaju administrativni i upravljački rashodi, čiji je udio u 2007. godini iznosio 78,68%, u 2008. 84,18%, u 2009. godini 91,49%. Može se primijetiti i udio rezervi za moguće gubitke - 11,78 % u 2007. i troškovi provizije 10,33% u 2008. godini.

U sklopu finansijske analize poslovanja banke procijenićemo njenu profitabilnost. Ključni indikator ovdje je omjer dobiti nakon oporezivanja ( neto profit) u kapital banke, ROE. Ovaj indikator karakteriše ekonomski prinos na sopstvena sredstva (kapital), odnosno iznos dobiti po 1 rublji sopstvenih sredstava.

Treba napomenuti da je koeficijent prinosa na kapital u proširenom obliku rezultat množenja pokazatelja profitabilnosti (profitabilnosti) ukupne aktive (ROA) multiplikatorom kapitala banke (MC), tj.:

(2.1)

Koristeći metodu lančanih supstitucija, moguće je kvantificirati uticaj svakog od faktora uvedenih u model na vrijednost omjera prinosa na vlastiti kapital.

Pokazatelji profitabilnosti, koji su rezultati omjera dobiti (neto prihoda) i načina njegovog ostvarivanja, u većoj mjeri karakterišu efikasnost rada banke – produktivnost i povrat njenih finansijskih sredstava, dopunjujući analizu apsolutnih kvantitativnih vrijednosti i otkrivanje njihovog kvalitativnog sadržaja.

Najvažniji pokazatelji profitabilnosti za kreditnu instituciju su povrat na imovinu (ROA), koji karakterizira iznos dobiti primljene za svaku rublju bankarska sredstva i prinos na kapital (ROE), koji karakteriše iznos dobiti primljene za svaku rublju sopstvenih sredstava (kapitala). Osmišljeni su kako za analizu efikasnosti pojedinačnog aktivnog poslovanja banke i menadžmenta banke u cjelini, tako i za uporednu analizu sa drugim bankama. Niska stopa prinosa može biti rezultat konzervativne politike kreditiranja i ulaganja, kao i prevelikih operativnih troškova. Visok odnos zarade i imovine može biti rezultat efikasnog poslovanja banke i visokih stopa zarada na aktivu.

gdje je P - neto dobit banke nakon oporezivanja;

K - sopstvena sredstva (kapital);

A je vrijednost imovine.

Prihvatljiva vrijednost povrata na sredstva (ROA) je 0,015, kritična vrijednost je 0.

Od 01. januara 2009. - ROE 2007. i 01. januara 2007. - ROE 2009. ovi pokazatelji su jednaki:

ROE 2008 (2.4)

ROE 2009 (2.5)

Budući da je koeficijent prinosa na kapital u proširenom obliku rezultat množenja pokazatelja profitabilnosti (profitabilnosti) ukupne aktive (ROA) multiplikatorom kapitala banke (MC), tj.

(2.6)

Koristeći metodu lančanih supstitucija, procijenićemo uticaj svakog od faktora uvedenih u model na vrijednost omjera prinosa na kapital.

ROA 2008= =0,0175 (2,7)

ROA 2009 =0,0122 (2,8)

Ukupna promjena povrata na kapital:

∆ROE = 0,125 - 0,147 = -0,022 (2,9)

Uticaj promjena u profitabilnosti ukupne imovine (ROA) na dinamiku prinosa na kapital:

∆ROE ROA = (ROA 2009 – ROA 2008)×MK 2009 = (0,0122 – 0,0175) ×10,25= -0,0543; (2.10)

Uticaj promjena u multiplikatoru kapitala (MC) na dinamiku prinosa na kapital:

∆ROE MK = ROA 2008 × (MK 2009 - MK 2008) = 0,0175 × (10,25 - 8,4) = 0,0324; (2.11)

Dakle, zaključujemo da je u odnosu na bazni period prinos na kapital smanjen za 2,2%, a zbog smanjenja rentabilnosti ukupne aktive smanjen je za 5,43%, a zbog rasta multiplikatora kapitala povećan za 3,24%. Kako je dozvoljena vrijednost prinosa na imovinu (ROA) 0,015, kritična vrijednost 0, možemo zaključiti da je ROA=0,012 u 2009. godini. ukazuje na prisustvo određenih problema u finansijskom i ekonomskom poslovanju banke.

U posmatranom periodu finansijski rezultat banke je bila neto dobit. Pokazatelji dobiti banke za 2007-2009 prikazano u tabeli 2.4

Tabela 2.4

Dinamika pokazatelja profita filijale JSCB Rosbank

Dobit je smanjena za 26,46% u 2008. i za 43,58% u 2009. Sa padom obima dobiti smanjeni su i poreski olakšice organizacije, što se odrazilo na dinamiku.

Koeficijent adekvatnosti sopstvenih sredstava (kapitala) banke (N1) reguliše (ograničava) rizik nesolventnosti banke i utvrđuje uslove za minimalni iznos sopstvenih sredstava (kapitala) banke potreban za pokriće kreditnog i tržišnog rizika. Koeficijent adekvatnosti sopstvenih sredstava (kapitala) banke definiše se kao odnos sopstvenih sredstava (kapitala) banke i iznosa njene aktive, ponderisan nivoom rizika. Obračun koeficijenta adekvatnosti sopstvenih sredstava (kapitala) banke uključuje:

Iznos kreditnog rizika po aktivi prikazan na računima bilansa stanja (aktiva umanjena za stvorene rezerve za moguće gubitke i rezerve za moguće gubitke po kreditima, kreditu i ekvivalentnom dugu, ponderisano nivoom rizika);

Iznos kreditnog rizika potencijalne obaveze kreditni karakter;

Iznos kreditnog rizika na fjučers transakcije;

Iznos tržišnog rizika.

Takođe, za procjenu finansijskog stanja čini se primjerenim razmotriti neke od obaveznih standarda Centralne banke.

Koeficijent adekvatnosti sopstvenih sredstava (kapitala) banke (N1) izračunava se po sledećoj formuli:

gde je K sopstvena sredstva (kapital) banke utvrđena u skladu sa Uredbom Banke Rusije br. 215-P od 10. februara 2006. godine „O metodologiji za određivanje kapitala kreditnih institucija“, koju je registrovalo Ministarstvo pravde Rusije. Federacije 17. marta 2006. br. 4269;

Kp i - koeficijent rizika i-te aktive;

I i - i-ta imovina banke;

Rk i - iznos rezerve za moguće gubitke ili rezerve za moguće gubitke po kreditima, po kreditu i ekvivalentnom dugu i-tog sredstva;

KRV - iznos kreditnog rizika po potencijalnim obavezama kreditne prirode;

KRS - iznos kreditnog rizika po fjučers transakcijama;

RR - iznos tržišnog rizika, u skladu sa zahtjevima normativni akt Banka Rusije o postupku izračunavanja iznosa tržišnih rizika od strane kreditnih institucija.

OVM - obaveze (obaveze) na zahtjev, za koje deponent i (ili) povjerilac mogu podnijeti zahtjev za njihovu momentalnu otplatu.

Minimalna dozvoljena brojčana vrijednost standarda H2 postavljena je na 15%.

Ova tehnika omogućava sveobuhvatnu analizu svakog kreditnog proizvoda koju Banka daje svom klijentu u smislu vjerovatnoće da klijent neće ispuniti svoje obaveze prema Banci - da se odredi rizična grupa (kategorija kvaliteta) proizvoda, kao i kako bi se odredio limit kreditnog rizika za proizvod. Metodologija je odobrena u skladu sa Naredbom broj 519 od 13. marta 2007. godine „O odobravanju Metodologije za procjenu nivoa rizika kreditnih proizvoda koji se pružaju pravnim licima“.

Kategorija kvaliteta proizvoda i limit kreditnog rizika po proizvodu izračunavaju se na osnovu ove metodologije kada se razmatra odobravanje kreditnog proizvoda/postavljanje limita druge ugovorne strane ili mijenjanje uslova postojećih proizvoda/limita. Osim toga, ovi parametri se izračunavaju u intervalima koje postavlja interno regulatorni okvir Banka prati kreditni rizik, a preračunavaju se za postojeće proizvode/limite kada se istom klijentu izda novi proizvod/limit.

Da bi se klasifikovao nivo kreditnog rizika, analizirani kreditni proizvod (obaveza klijenata) se procenjuje prema sledećim grupama faktora:

a) kvalitet kolaterala za kreditni proizvod;

b) kreditnu istoriju klijenta;

c) promet na računima klijenata u bankama;

d) finansijsko stanje klijenta;

e) dodatni faktori objektivne procjene;

f) dodatni faktori subjektivne evaluacije;

g) evaluacija jedinice.

Svaka grupa faktora ima svoju težinu, koja određuje značaj ove grupe u ukupnoj ocjeni.

Ukupan broj bodova koji je kreditni proizvod dobio kao rezultat analize. određuje se zbirom proizvoda bodova postignutih za svaku grupu faktora po težini ove grupe, ili:

B 0 \u003d F 1 * k 1 + F 2 * k 2 + ... + F j * j, (2.15)

gdje je B o - ukupan broj bodova,

F j - zbir bodova postignutih na i-toj grupi faktora,

k j - težina j-te grupe.

Svaka grupa faktora uključuje niz indikatora koji čine procjenu za ovu grupu. Svaki indikator ima svoju težinu u grupi. Broj bodova koje je klijent postigao za ovu grupu određen je zbirom proizvoda bodova postignutih za svaki indikator i težine ovog indikatora u grupi, ili:

F i =n 1 *k 1 + n 2 *k 2 + ...+ n j *k j , (2.16)

gdje je F i ukupan broj bodova i-te grupe faktora,

n j - zbir bodova postignutih u j-oj grupi indikatora,

k j - težina j-tog indikatora u grupi.

Za potrebe obračuna limita kreditnog rizika za proizvod, iznos obaveza prema Banci ne uključuje garancije klijenta Banci za treća lica, pod uslovom da postoje činjenice koje ukazuju na odlično finansijsko i ekonomsko stanje zajmoprimca, za koje je klijent garantovao i njegovu spremnost da izmiri svoje obaveze.

Za izračunavanje grupe rizika analiziranog kreditnog proizvoda koriste se izvještajni podaci utvrđenog obrasca koje dostavlja klijent: bilans stanja (obrazac br. 1) i izvještaj o finansijski rezultati(f. br. 2). Osim toga, kreditni službenik treba da zatraži od klijenta da za posljednja 4 izvještajna perioda pripremi pregled novčanih tokova u obliku standardnih finansijskih izvještaja „Izvještaj o novčanim tokovima (f. br. 4).

STOP indikatori za neke vrijednosti parametara predviđenih metodologijom koriste se kako za ocjenu novoisporučenih proizvoda, tako i u slučaju revalorizacije postojećih.

A) osiguranje kvaliteta. Težina grupe 0,25

Kolateral se procjenjuje posebno za svaki kreditni proizvod i vrstu kolaterala.

Ako se kao kolateral za jedan kreditni proizvod daju različite vrste sredstava, obračun se vrši zbrajanjem procjena za svaku vrstu imovine.

Visoko likvidni kolateral se ne procjenjuje, jer nije uključen u obračun. Ukoliko je kolateral koji nudi klijent visokolikvidnog tipa, tada se iznos obaveza prema Banci za potrebe ove analize umanjuje za vrednost kolaterala ovog kolaterala.

Zbir bodova za grupu "Kvalitet podrške", uzimajući u obzir težinu grupe, ne može biti veći od 25 bodova.

B) Procjena prometa klijenta. Težina grupe 0,25

U slučaju da se klijent koji nema promet u Banci u trenutku podnošenja zahtjeva za kredit, obavezuje da će ih u određenom roku prenijeti Banci, potonji se može uzeti u obzir prilikom popunjavanja dosijea sa diskontnim koeficijentom od 0,7 obima planiranog za transfer. Istovremeno, klijent je dužan da dostavi, ovjerenu pečatom banke (banke), u kojoj (održava promet), potvrdu o visini prosječnog mjesečnog prometa za posljednja tri mjeseca.

Zbir bodova za grupu "Procjena prometa klijenta", uzimajući u obzir težinu grupe, ne može biti veći od 25 bodova.

AT) Kreditna istorija. Težina grupe 0,1

Ukoliko klijent nema tekuće neizmirene obaveze, tada za svaki prethodno izdati kredit Banke bez odlaganja plaćanja kamate i glavnice, u zavisnosti od odnosa iznosa otplaćenih kredita, klijent dobija broj bodova prikazan u tabeli.

Tabela 2.6

Obračun bodova

Ukupan rezultat za ovaj indikator ne može biti veći od 100.

Bodovi koje klijent postiže za svaku činjenicu dospjelog duga usklađuju se koeficijentom koji uzima u obzir udio dospjelog duga u visini kreditnog proizvoda za koji je nastao.

Tabela 2.7

Izračunavanje faktora korekcije

Kreditna istorija u drugim bankama ocjenjuje se u skladu sa finansijskim izvještajima klijenta. Istovremeno, pozitivna kreditna istorija starija od godinu dana od datuma razmatranja se ne uzima u obzir.

Težina indikatora u grupi je 0,2.

Maksimalan broj bodova osvojenih u grupi Kreditna istorija, uzimajući u obzir težinu grupe, ne može biti veći od 10 bodova.

D) finansijsko stanje klijenta. Težina grupe 0,25

Ukupna procjena finansijskog stanja zajmoprimca zasniva se na rigoroznoj (formalizovanoj) analizi njegovih finansijskih pokazatelja izračunatih na datum posljednjeg izvještaja.

Procjena trenutnog finansijskog stanja zajmoprimca vrši se izračunavanjem sljedećih finansijskih pokazatelja koji karakterišu efikasnost aktivnosti zajmoprimca, njegovu sposobnost da ispuni Kratkoročne obaveze, nezavisnost od eksternih izvora finansiranje. U zavisnosti od vrednosti svakog od pokazatelja, zajmoprimac dobija određeni rezultat, ukupan iznos koji, uzimajući u obzir težinu indikatora u grupi, daje konačnu ocjenu.

Svi finansijski pokazatelji izračunati su prema podacima za posljednji izvještajni period (kvart). One. ako se analiza provodi na osnovu rezultata posljednjeg tromjesečnog finansijskog izvještaja, tada se vrijednosti koje odgovaraju rezultatima rada za posljednje tromjesečje uzimaju kao prihod od prodaje, dobit i drugi pokazatelji koji se odražavaju na obračunskoj osnovi (podaci od obrasci br. 2 i br. 4). Za njihovo utvrđivanje potrebno je od podataka analiziranih finansijskih izvještaja oduzeti vrijednosti istih pokazatelja na početku analiziranog perioda. Ovaj postupak se mora provesti za izvještavanje za sve kvartale osim prvog u godini.

Obrazac broj 2 odražava neto prihod od prodaje, tj. prihod umanjen za PDV, akcize, carine i druga slična plaćanja. Dakle, pri obračunu koeficijenta prometa potraživanja i svih tekućih obaveza, iznos tekućeg duga prema dobavljačima i izvođačima radova (redovi 621 i 622 obrasca br. 1) i iznos potraživanja od kupaca (redovi 231 i 232 obrasca br. 1) moraju se umanjiti za iznos takvih obaveznih plaćanja.

Ukupan rezultat u dijelu "Finansijsko stanje", uzimajući u obzir težinu grupe, ne može biti veći od 25 bodova.

E) Dodatni faktori objektivne evaluacije. Težina grupe 0,05

Teritorijalna lokacija klijenta (prema stvarnoj lokaciji):

Tabela 2.8

Izračunavanje broja bodova u zavisnosti od koeficijenta

Težina indikatora 0,2

Stvarno trajanje analiziranog klijenta (od datuma stvarnog osnivanja preduzeća do datuma analize - pod uslovom da je sukcesija zadržana tokom naknadnih ponovnih registracija):

Tabela 2.9

Obračun broja bodova u zavisnosti od roka važenja klijenta

Težina indikatora 0,2

Mogućnost kontrole tekuće aktivnosti klijent (udio Banke ili njene podružnice u osnovnom kapitalu zajmoprimca):

Tabela 2.10

Obračun broja bodova u zavisnosti od učešća u kapitalu

Težina indikatora 0,1

Datum dospijeća obaveze prema Banci (broj mjeseci preostalih od datuma analize do planiranog datuma dospijeća procijenjene obaveze od strane klijenta; za novozatraženi kreditni proizvod - planirano trajanje obaveze):

Tabela 2.11

Obračun broja bodova u zavisnosti od roka dospeća

Težina indikatora 0,5

Ukupan rezultat za dio "Dodatni faktori objektivne procjene", uzimajući u obzir težinu grupe, ne može biti veći od 5 bodova.

E) Dodatni faktori subjektivne evaluacije. Težina grupe 0,05

Ovaj dio procjenjuje subjektivne faktore koji utiču na kreditni rizik. Stepen uticaja ovih faktora zavisi od različitih karakteristika funkcionisanja preduzeća-klijenta.

Za svaki od predloženih parametara, kreditni službenik bira samo jednu opciju, čija je procjena, uzimajući u obzir težinu parametra i težinu faktora, uključena u zbirnu procjenu za ovaj odjeljak.

Za procjenu subjektivnih faktora koriste se sljedeći parametri:

Tabela 2.12

Udio subjektivnih faktora

Ukupan rezultat za dio "Dodatni faktori subjektivne procjene", uzimajući u obzir težinu grupe, ne može biti veći od 5 bodova.

G) Procjena kreditne jedinice. Težina grupe 0,05

Ovaj dio analizira faktore koji utiču na kreditne rizike, ali nisu podložni formalizaciji.

„Evaluacija pododjeljka“ ima za cilj da odražava prediktivnu procjenu učinka klijenta na osnovu izrazito subjektivnih parametara njegovog učinka i ličnog iskustva kreditnog službenika.

Zadana vrijednost rezultata je nula. Evaluacija mora biti popraćena pismenim obrazloženjem. Kreditni službenik mora jasno i razumno navesti razloge na osnovu kojih je smatrao da je potrebno promijeniti procjenu i upisati ih u kreditni dosije klijenta.

U slučaju njihovog odsustva ili nesigurnosti kreditnog službenika u ispravnost analize koju je izvršio, promjena procjene nije dozvoljena.

U spornim situacijama, konačnu odluku o dozvoljenosti korišćenja vrednosti usklađivanja od strane kreditnog službenika donosi Odeljenje za kreditni rizik Banke.

Ukupan rezultat za dio "Ocjenjivanje jedinice", uzimajući u obzir težinu grupe, ne može biti veći od 3 boda.

Određivanje visine kreditnog rizika.

Iznos kreditnog rizika po kreditnom proizvodu (u daljem tekstu: iznos rizika) je iznos sredstava koje Banka utvrđuje kao moguće gubitke u realizaciji određenog kreditnog projekta.

Iznos rizika kreditnog proizvoda izračunava se množenjem koeficijenta rizika koji odgovara proizvodu:

U fazi razmatranja mogućnosti isporuke proizvoda - u visini maksimalno mogućeg duga po njemu,

U fazi održavanja prethodno izdanog proizvoda - za iznos proizvoda

Koeficijent rizika (rizična grupa) analiziranog kreditnog proizvoda utvrđuje se zbirom bodova dobijenih kao rezultat analize.

Tabela 2.13

Definicija rizične grupe u zavisnosti od broja bodova

Koeficijent rizika u tabeli 2.13 pokazuje vjerovatnoću gubitka po određenoj obavezi, a koristi se za izračunavanje prinosa, određivanje cijene kreditnog proizvoda i rješavanje drugih problema.

Ukoliko je zajmoprimac Banci ponudio visokolikvidno obezbeđenje, onda se procena nivoa kreditnog rizika na obaveze klijenta vrši bez uzimanja u obzir dela obaveza koji je pokriven ovim kolateralom. Iznos rizika u ovom slučaju se izračunava prema sljedećem algoritmu.

Cijeli kreditni proizvod podijeljen je na dva dijela. Za onaj koji je obezbeđen visokolikvidnim kolateralom, iznos rizika se izračunava primenom faktora rizika od 1% na ovaj deo duga. Zbir rizika drugog dijela utvrđuje se na osnovu rezultata analize primjenom ove metode. Kao rezultat evaluacije ovakvog kreditnog proizvoda, klasifikuje se prema rizičnoj grupi kojoj pripada dio duga koji nije pokriven visokolikvidnim kolateralom.

Ukupni faktor rizika za proizvod u ovom slučaju se izračunava na sljedeći način:

R= (R 1 *S 1 + R 2 *S 2) / S, (2.17)

gde je R 1 faktor rizika za deo kreditnog proizvoda koji je obezbeđen visokolikvidnim kolateralom;

(2.18)

R 2 - koeficijent rizika za deo kreditnog proizvoda koji nije obezbeđen visokolikvidnim kolateralom;

S je ukupan iznos kreditnog proizvoda;

S 1 - dio kreditnog proizvoda, osiguran visokolikvidnim kolateralom;

S 2 - dio kreditnog proizvoda, koji nije osiguran visokolikvidnim kolateralom.

Za kreditne proizvode odobrene na period duži od 1 godine, vrijednost koeficijenta rizika se prilagođava u zavisnosti od roka kredita prema donjoj formuli.

, (2.19)

gdje je R sr konačna vrijednost koeficijenta rizika za proizvod koji se daje na period duži od 1 godine, u procentima;

R - koeficijent rizika za proizvod, u procentima;

T - period od datuma obračuna do otplate kreditnog proizvoda, u godinama. Kod T<1, Т принимается равным 1.

Izračunavanje bazne vrijednosti limita kreditnog rizika za proizvod.

Limit kreditnog rizika po proizvodu obračunava kreditni službenik za bilo koje pravno lice Banke prilikom razmatranja pitanja davanja određenog kreditnog proizvoda ovom klijentu / određivanja limita za ovog klijenta ili produženja postojećeg kreditnog proizvoda i limita. Osim toga, obračun se vrši u intervalima utvrđenim važećim regulatornim dokumentima za praćenje kreditnog rizika, uključujući i za postojeće kreditne proizvode klijenta, ako mu se omogući novi kreditni proizvod.

U pojedinim slučajevima klijentu se mogu obezbijediti kreditni proizvodi u iznosu koji premašuje obračunati limit kreditnog rizika.

Neophodan uslov za donošenje odluke o pružanju određene kreditne usluge klijentu je da ima sopstvene izvore otplate obaveza. Glavni izvor otplate obaveza klijenta je novčani tok koji on generiše.

Tabela 2.14

Izračun predviđenog novčanog toka

Indeks	Izvor informacija
Bruto prihod (AR) od svih aktivnosti i ostali prihodi za kvartal	Obrazac br. 4 (str.030+str.050+str.090)
Prosječni kvartalni bruto prihod (AQR) za posljednja tri kvartala	(VD2+VDZ+VD4):3
Prosječna stopa rasta bruto prihoda (TR) u procentima za posljednja tri kvartala	((VD3 / VD2 + VD4 / VDZ): 2) x100%
Predviđeni bruto prihod u narednom izvještajnom periodu	(TRxSVD)100%
Predviđeni prihodi realnih potraživanja u narednom izvještajnom periodu	Pregled potraživanja prema dospijeću
Obaveze dospjelih u narednom izvještajnom periodu (osim zajmova i pozajmica)	Pregled obaveza prema dospijeću
Predviđanje novčanog toka (PCF) u narednom izvještajnom periodu	stranica 4 + stranica 5 - stranica 6

Iznos kreditnih proizvoda koji se daju povezanim zajmoprimcima ne bi trebao prelaziti ukupni limit kreditnog rizika za povezane zajmoprimce, obračunat za svaki kreditni proizvod koji se pruža klijentima u grupi povezanih zajmoprimaca, na osnovu novčanog toka klijenata, dodatno očišćenog od sredstava primljenih od ostali članovi grupe.

Centralna banka Ruske Federacije striktno reguliše rad banaka i izračunavanje nivoa kreditnog rizika. U svakom slučaju, metodologija procjene rizika u svakoj banci je uglavnom određena propisima Centralne banke. Ali razmatrana tehnika se koristi samo u JSCB Rosbank. Ovu tehniku ​​karakteriše nepotpuna pokrivenost informacija koje dolaze od potencijalnog zajmoprimca. U trećem poglavlju ćemo razmotriti načine za promjenu ove metodologije u cilju preciznije procjene kreditnog rizika.

3 NAČINI POVEĆANJA EFIKASNOSTI UPRAVLJANJA KREDITNIM RIZIKOM

3.1 Opšti pravci za poboljšanje efikasnosti upravljanja kreditni rizici

Projektno pozajmljivanje je povezano sa povećanim rizicima. One se uglavnom odnose na vjerovatnoću nevraćanja dodijeljenih sredstava (kredita), izgubljenu dobit u realizaciji projekta i nedostatak uslova i metoda za hitnu mobilizaciju sredstava za investicione projekte (nedostatak finansijskih tehnologija). U većini slučajeva poteškoće ne nastaju samo kao rezultat djelovanja (nečinjenja) države, iako su, naravno, potrebne izmjene bankarskog zakonodavstva za pokretanje projektnog finansiranja i uspostavljanje pravila koja određuju proceduru za realizaciju velikih međunarodnih projekata. Često su zbog neefikasnog pristupa analizi transakcije i izbora na njenoj osnovi regionalne i sektorske izgradnje projekta, kao i strukturnih uslova za izgradnju objekta. U ruskim uslovima, rizike određene finansijske transakcije ne treba porediti sa investicionim rizicima čitavog regiona.

Jedna od slabih tačaka je i dalje područje dugoročnog predviđanja, koje omogućava, uz razuman stepen valjanosti, procjenu aktivnosti dužnika tokom vremena, uzimajući u obzir trenutnu pouzdanost njegovog poslovanja i stvarne rizike. Dakle, glavni elementi analize mogu biti:

Finansijski položaj potencijalnog zajmoprimca;

Proračun isplativosti projektnih ulaganja (povraćaj pozajmica);

Analiza vanjskog okruženja.

U svom najopćenitijem obliku, razvoj modela pozajmljivanja u projektu postavlja nekoliko pitanja, a to su:

Profitabilnost poslovanja. Opšta procena profitabilnosti poslovanja omogućava, prvo, da se razume potencijalni obim finansijskih i drugih prednosti i nedostataka, da se identifikuju oblasti i izvori pretnji koje dolaze kako od konkretnih pojedinaca tako i od institucionalnih učesnika na tržištu;

Mogućnost gubitka kontrole nad društvom usled koncentracije većine akcija na raspolaganju drugom licu. Kao što znate, u ovom trenutku dolazi do formiranja tržišta nekretnina u određenim oblastima, tako da postoji potencijalna opasnost od gubitka kontrole nad dionicama.

Prilikom pozajmljivanja projekta preduzeća, treba izvršiti procjenu njegovog finansijskog položaja uzimajući u obzir iznos kapitalnih troškova u njegovoj imovini. Prema našim procjenama, ako iznos kapitalnih troškova za projekat nije veći od 25% neto imovine kompanije, projektni rizici se smatraju minimalnim, a fokus treba biti na korporativnim rizicima. U ovom slučaju, potrebno je procijeniti poslovna društva u smislu njihovih glavnih pozicija: identifikovati slabe i jake oblasti, neosnovna sredstva, analizirati akcije menadžera da izvuku preduzeća iz kriznih perioda, ako ih ima, itd. Jedan od pokazatelja rada menadžera je kreditna istorija preduzeća, a poenta je da se ne pronađu pogrešni proračuni u planiranju proizvodnje. Prije svega, govorimo o dostupnosti vještina i mogućnosti u teškom periodu za brzo pronalaženje potrebnog iznosa: održivost projekta, kao najrizičnijeg poduzeća, formiraju upravo te vještine. Ova procjena zahtijeva prilično velike finansijske troškove, ali na njoj ne biste trebali štedjeti, jer stepen kreditnog rizika ovisi o njegovim rezultatima.

Ako je iznos finansiranja od 25 do 50% neto imovine kompanije, projektni i korporativni rizici se smatraju jednakim, pa je potrebno razumjeti kakve će rezultate projekt donijeti, dakle isplati li se krenuti u njegovu realizaciju. Takođe treba uzeti u obzir da li je cilj projekta nastavak dosadašnjih aktivnosti kompanije ili je njegova realizacija povezana sa razvojem drugih tržišta. U prvom slučaju, rentabilnost tekućih aktivnosti se upoređuje sa projektom, a procijenjeni dio služi kao „nadgradnja“, na osnovu rezultata postojećih aktivnosti, uzimajući u obzir troškove formiranja obrtnog kapitala u nedostajućem obimu. Važnu ulogu u početnoj fazi aktivnosti mnogih kompanija imaju takozvani vanposlovni i operativni rashodi i prihodi povezani sa konverzijom valuta, plaćanjem kamata i sl., zbog čega kompanija može dobiti bilansni gubitak. Stoga je osnovna djelatnost kompanije koju treba vrednovati, a pri analizi rentabilnosti projekta (dovoljnost industrijskog prometa da obezbijedi sve potrebne troškove) treba uzeti u obzir i druge troškove.

Ako iznos troškova projekta iznosi 50% ili više neto imovine, rizici se u potpunosti raspoređuju na projekat. Finansijski položaj preduzeća se ne procjenjuje detaljno, ali ako je preduzeće u posljednje tri godine imalo velike bilansne gubitke, potrebno je utvrditi razloge za njihov nastanak.

Potreba za značajnim troškovima u organizaciji novih industrija je nesumnjiva, ali treba razumjeti u kojoj mjeri preduzeće zadržava kontrolu nad troškovima i u stanju je da ih predvidi. Dakle, odstupanje tekućih troškova od ranije planiranih za više od 10-15% naviše ukazuje da i dalje postoji mogućnost manjka resursa tokom dalje realizacije projekta. Ovo svakako nije jedini pokazatelj koji treba uzeti u obzir. Ali poređenje predviđenih troškova sa stvarnim vrijednostima pomoći će u procjeni rizika projekta i njihovom otklanjanju. Ovi podaci, dopunjeni informacijama o kreditnoj istoriji kompanije, prilično su indikativni.

Trenutno svaka ruska banka postavlja svoje matematičke zahtjeve za evaluaciju projekta, u zavisnosti od kreditnih prioriteta i mogućnosti. U tehničkom smislu, oni se međusobno ne razlikuju mnogo, jer su pozajmljeni iz inostrane prakse. Istovremeno, praktično iskustvo pokazuje da prognostički indikatori malo zanimaju ruske bankare. Njihovi napori usmjereni su na organizovanje imovinskih i drugih rezervi, u kojima bi rizici neispunjenja kredita bili minimalni.

Ograničeni oblici kolaterala u procjeni kvaliteta finansijske pozicije zajmoprimca i potreba za formiranjem rezervi u tom smislu ne dozvoljavaju bankama da koriste kombinovane forme u projektnom finansiranju. Na primjer, kod kreditiranja industrijskih izvoznika (čija analiza koeficijenata, po pravilu, daje dobre pokazatelje), kolateral se koristi u obliku deviznih prihoda primljenih po ugovorima o izvozu. Prednosti takvih transakcija za banke su očigledne, prvo, prilikom kreditiranja možete postaviti povećani procenat, osim toga, krediti se daju na kratke periode (godinu ili dvije).

Jedan od efikasnih kombinovanih načina za smanjenje rizika u ruskim uslovima je uvođenje kontrole nad finansiranom kompanijom.

Uloga finansijskih izvještaja u analizi investicionog projekta je mala. Može biti važno samo ako je iznos kapitalnih troškova neznatan u neto imovini pokretača. U drugim slučajevima, najveći dio rizika se pripisuje projektu, što podrazumijeva potrebu njegove analize na osnovu odgovarajućih metoda, u zavisnosti od uslova u kojima se očekuje njegov razvoj. Istovremeno, potrebno je razlikovati ocjenu u zavisnosti od oblika transakcije, usmjerenu na kreditni ili investicioni model podrške projektu.

Projektno finansiranje treba posmatrati kao sredstvo za razvoj prvenstveno regionalnih finansija, pa se mnogo pažnje mora posvetiti plasmanu projekta, tj. adekvatnost njegove sektorske i regionalne distribucije.

Prilikom upravljanja rizicima u kreditiranju pravnih lica ne treba zaboraviti na metode osiguranja za smanjenje rizika. Čini se da je pitanje kako pravilno strukturirati osiguranje kako bi se osigurala ekonomska efikasnost osiguranja. Gubici ruskih banaka vezani za prijevare iznose stotine hiljada i milione dolara u svakom slučaju, ali rijetko postaju javno poznati.

U praksi je dokazano da osiguranje može poslužiti kao vrlo efikasan alat za upravljanje rizicima. Pod uslovom, naravno, da se koristi za predviđenu namjenu iu skladu sa principima koje se međunarodno tržište razvijalo decenijama.

Vjerovatno je teško očekivati ​​da će osiguranje u bliskoj budućnosti pokriti sve bankarske rizike. Međutim, kako infrastruktura za upravljanje rizicima u bankarstvoće postajati sve savršenije, banke će moći jasnije artikulisati svoje potrebe i svjesnije koristiti mehanizme osiguranja u sistemima upravljanja rizicima. Ali i osiguravači će morati u većoj mjeri prilagoditi svoje proizvode potrebama banaka.

Teško je sada u Rusiji naći osiguravajuću kompaniju koja se ne bi bavila osiguranjem bankovnih depozita. Ova praksa je čvrsto ukorijenjena na tržištu. Štaviše, doprinosi razvoju dobrovoljnog osiguranja. Dobrovoljno osiguranje, kao što je to često slučaj u Rusiji, dolazi kroz obavezno ili pseudo-obavezno osiguranje.

Istovremeno, i dalje zaostajemo za razvijenim zemljama po širini osiguravajućeg pokrića za kreditne poslove i listi proizvoda koji se koriste. Po pravilu završavamo sa osiguranjem depozita od požara, elementarnih nepogoda, poplava i provala. U Evropi i SAD praksa je nešto drugačija - svi zajmoprimci, po pravilu, osiguravaju svoju imovinu i svoje profesionalne rizike. A onda je zadatak banke da procijeni kvalitet i adekvatnost osiguranog pokrića zajmoprimca. I, po pravilu, takva procjena proizilazi iz širih kriterija od samo dostupnosti osiguranja imovine.

Već postoji praksa kada ruske banke prestanu da zahtijevaju od zajmoprimaca da osiguraju kolateral ili ponište ove zahtjeve u zamjenu za određenu dodatnu naknadu. U tom slučaju banka preuzima dodatne rizike vezane za mogući gubitak kolaterala, u nekim slučajevima obavljajući funkcije slične onima osiguravajućeg društva. Ako se okrenemo zapadnoj praksi, ispada da je, zaista, u ovom slučaju banka samostalno napravila određeni analog proizvod osiguranja već poznat na međunarodnom tržištu. to dodatno osiguranje kolateral - osiguranje od umanjenja vrijednosti hipoteke.

Riječ je o relativno mladoj vrsti osiguranja, koja tek uzima maha na najnaprednijem tržištu osiguranja – u Sjedinjenim Državama i još uvijek je slabo zastupljena u Europi. Ovo je dodatni sloj zaštite u odnosu na osnovno osiguranje kolaterala, koji je efikasan ukoliko nije moguće ostvariti povrat po glavnoj polisi. Takvo osiguranje se koristi u sljedećim slučajevima:

Zajmoprimac iz nekog razloga nije osigurao kolateral u skladu sa zahtjevima banke;

Založena imovina je izgubljena kao rezultat događaja koji zajmoprimac nije mogao osigurati po tradicionalnoj polisi osiguranja;

Osiguravajuća kuća kod koje je zajmoprimac osiguran odbija da isplati odštetu zbog davanja netačnih podataka prilikom sklapanja ugovora, prevare zajmoprimca, kašnjenja u plaćanju premije i sl.;

Osiguravajuća kuća, kod koje je zajmoprimac osigurao svoje rizike u korist banke, ne plaća naknadu zbog nelikvidnosti ili drugih razloga.

Naime, takav proizvod osiguranja još ne koriste naši osiguravači, ali su ga banke već samostalno implementirale koristeći „improvizovane“ bankarske tehnologije. Nadam se da je ovo potkrijepljeno ozbiljnim proračunima. U suprotnom, banka će se suočiti sa klasičnom situacijom, koju osiguravači nazivaju "anti-selekcijom rizika", kada će banka imati samo loše zaštićene rizike ili objekte povezane sa povećanom opasnošću, za koje su tarife osiguravajućih društava previsoke. Osiguravači će, s druge strane, osiguravati samo dobro zaštićene rizike, za koje mogu ponuditi konkurentne cijene koje ideju o potpunoj usluzi u osiguravajućem društvu čine privlačnom za zajmoprimca.

Do sada nije postao široko rasprostranjen u Europi i uglavnom se koristi u Sjedinjenim Državama za zaštitu velikih lizing projekata, posebno u zrakoplovnoj industriji. Međutim, osiguranje preostale vrijednosti postaje sve popularnije. Pored svoje glavne funkcije - kompenzacije za gubitke - ima niz drugih prednosti, omogućavajući vam da dobijete porezne poticaje za brojne transakcije, smanjite obavezne rezerve koje formiraju banke i lizing kompanije i tako dalje.

U konvencionalnim proizvodima osiguravajućih društava dolazi do postepenog spajanja tehnologija osiguranja i bankarstva. Ponekad rezultira konkurencijom za iste rizike i grupe klijenata, ponekad komplementarnim proizvodima. Jedno je jasno – proces će se nastaviti.

Mnogi od opštih pravaca za poboljšanje efikasnosti upravljanja kreditnim rizikom mogu se koristiti direktno u JSCB Rosbank. Dalje, biće predložena metodologija za ekspresnu procenu kreditne sposobnosti klijenata pravnih lica koja se primenjuje na JSCB Rosbank.

3.2 Unapređenje metodologije za obračun kreditnog rizika za pravna lica am

Uslovi oštre bankarske konkurencije, koji zahtevaju od kreditnih institucija da donose brze odluke u vezi sa davanjem kredita u cilju privlačenja klijenata pravnih lica, s jedne strane, i visoki kreditni rizici vezani za kreditiranje realnog sektora privrede, sa drugo, neguju potrebu za razvojem i implementacijom poboljšanih tehnologija, sposobnih da kvalitetno iu roku prihvatljivom za kupce procijene njihovu kreditnu sposobnost.

Kako bi se riješio problem kombinovanja efikasnosti i kvaliteta procjene kreditnog rizika zajmoprimaca, predlaže se jedna od opcija za razvoj metodologije za ekspresnu procjenu kreditne sposobnosti klijenata pravnih lica, koja će omogućiti određivanje nivoa kreditnog rizika na osnovu na finansijske pokazatelje. Metodologija je razvijena na osnovu metode rejtinga za procjenu kreditne sposobnosti zajmoprimaca, uzimajući u obzir sljedeće glavne nedostatke utvrđene tokom analize ove metode, a to su:

proizvoljnost izbora sistema osnovnih finansijskih indikatora;

Neusklađenost finansijskih pokazatelja sa preporučenim vrednostima, što može biti osnov za proglašenje bankrota klijenta, bez obzira na vrednosti ostalih pokazatelja;

Nedostatak uzimanja u obzir aktivnosti korporativnih klijenata specifičnih za industriju;

Glomastost sistema finansijskih indikatora.

Izbor metode ocjenjivanja kao osnove za izradu metodologije opravdan je njegovom širokom popularnošću i popularnošću među kreditnim stručnjacima ruskih komercijalnih banaka zbog jednostavnosti i lakoće korištenja u praksi.

Treba napomenuti da predložena metodologija ne umanjuje prednosti integriranog pristupa procjeni kreditne sposobnosti korporativnih klijenata, koji uzima u obzir ne samo njihovo finansijsko stanje, već i kvalitativne faktore njihovih aktivnosti, kao što je nivo menadžmenta. , priroda transakcije koja se kreditira, struktura vlasnika itd. Međutim, s obzirom na činjenicu da uticaj kvalitativnih karakteristika aktivnosti dužnika na nivo njihovog kreditnog rizika još nije dovoljno proučen kako u praksi, tako iu naučnoj literaturi i teško ga je formalizovati u obliku bilo kakvog razumnog matematičkog i statističkog modela, smatramo neprikladnim uključivanje kvalitativnih faktora u metodologiju.

Sistem odabranih finansijskih indikatora mora ispuniti dva glavna kriterijuma:

Koeficijenti treba da najpotpunije karakterišu finansijsko stanje klijenta;

Koeficijenti treba da se dupliraju što je manje moguće.

Hajde da definišemo sistem indikatora koji se sastoji od 9 finansijskih pokazatelja koji čine osnovu predložene metodologije za ekspresnu procenu rizika u kreditiranju pravnih lica komercijalne banke. Preporučene vrijednosti i ekonomsko značenje finansijskih pokazatelja uključenih u metodologiju date su u tabeli 3.1.

Oznaka indikatora	Naziv indikatora	ekonomskom smislu	Preporučena vrijednost indikatora
			Trgovina	Proizvodnja
1	2	3	4	5
x 1	Koeficijent autonomije	Određuje stepen nezavisnosti od pozajmljenih sredstava	> 0,1	> 0,3
x 2		Karakteriše sposobnost klijenta da ispuni tekuće obaveze na teret obrtnih sredstava	1 do 2
x 3	Omjer kapitala	Prikazuje udio obrtnih sredstava finansiranih iz vlastitih sredstava	> 0,1
x 4	Koeficijent profitabilnosti prodaje	Određuje koliko se neto dobiti primi od 1 rub. prihod od prodaje	u prosjeku > 0,15	u prosjeku > 0,1
x 5	Koeficijent obrta potraživanja	Prikazuje prosječno dospijeće kratkoročnih potraživanja	u prosjeku 45 dana	u prosjeku 30 dana
x 6	Koeficijent obrta obaveza prema dobavljačima	Prikazuje prosječno vrijeme potrebno klijentu da otplati svoje obaveze	u proseku 60 dana
x 7		Prikazuje prosječni period prodaje proizvoda	u prosjeku 45 dana		u prosjeku 15 dana
x 8	Omjer pokrivenosti	Karakterizira sposobnost klijenta da otplaćuje kredite banke iz toka iz svoje osnovne djelatnosti	2
x 9	Koeficijent gotovinske komponente u prihodu	Prikazuje udio gotovine u prihodima od prodaje	1

Treba napomenuti da je za izračunavanje koeficijenata metodologije dovoljno da klijenti dostave samo tri oblika finansijskih izvještaja: bilans(obrazac br. 1), bilans uspjeha (obrazac br. 2) i izvještaj o novčanim tokovima (obrazac br. 4). Metode za izračunavanje finansijskih pokazatelja klijenata pravnih lica u skladu sa finansijskim izveštajima prikazane su u tabeli 3.2.

Tabela 3.2

Metode izračunavanja finansijskih pokazatelja klijenata pravnih lica poslovne banke u skladu sa podacima finansijskog izvještavanja

Oznaka indikatora	Naziv indikatora	Metoda izračunavanja indikatora u skladu sa finansijskim izvještajima
1	2	3
x 1	Koeficijent autonomije	(str. 490 - str. 244) Pros./ (str. 700 - str. 244) Pros.
x 2	Koeficijent tekuće likvidnosti	(str. 290 - str. 230 - str. 244) Pros./(str. 690 - str. 640 - str. 650) Pros.
x 3		(str.490 - str.190)Sr./str.290Sr.
x 4		(str.50 f.2/str.10 f.2)×100%
x 5		(str.215 + str.241 + str.242 + str.243) Pros.×360/ str.10 f.2
x 6		(str.621 + str.622 + str.623) Prosek×360
x 7	Koeficijent obrta gotovih proizvoda	str.214 Pros.×360/str.20 f.2
x 8	Omjer pokrivenosti	Primanja iz osnovne delatnosti (f.4) -Krediti i zajmovi (f.4) / red 611 f.1 + Iznos analiziranog kreditnog proizvoda
x 9		Prihodi od prodaje robe (f.4) / red 10 f.2

Izrada rejting skale za vrijednosti finansijskih pokazatelja u skladu sa industrijskim specifičnostima korporativnih klijenata.

Na osnovu uporedne analize metoda za procjenu kreditne sposobnosti korporativnih klijenata pet ruskih komercijalnih banaka, utvrđeni su intervali za promjenu vrijednosti svakog od 9 finansijskih pokazatelja i dodijeljen je broj bodova koji odgovaraju ovim intervalima ( vidi tabelu 3.3). Istovremeno, intervali vrijednosti koeficijenata su prilagođeni u skladu sa industrijskim specifičnostima korporativnih klijenata. Kao osnovne djelatnosti odabrane su trgovina i proizvodnja, jer se predstavnici ovih sektora privrede najčešće nalaze među klijentima komercijalnih banaka.

Tabela 3.3

Broj bodova koji odgovara prihvaćenim vrijednostima finansijskih pokazatelja u metodi ekspresne procjene kreditne sposobnosti korporativnih klijenata

Oznaka indikatora	Vrijednost indikatora		Vrijednost indikatora, u bodovima (P)
	Trgovina	Proizvodnja	Trgovina	Proizvodnja
1	2	3	4	5
x 1	od 0,1 do 0,3 od 0,3 do 0,5	od 0,3 do 0,5 od 0,5 do 0,7
x 2	od 0,6 do 0,8 od 1,2 do 1,5 od 1,5 do 1,7
x 3	od 0,1 do 0,3 od 0,3 do 0,5
x 4	od 0% do 10% od 10% do 15% od 15% do 20%	od 5% do 10% od 10% do 15%
x 6	od 90 do 120	od 90 do 120
x 7
x 8
x 9	od 0,3 do 0,5 od 0,5 do 0,8

Utvrđivanje težine svakog finansijskog pokazatelja u metodi ekspresne procjene kreditne sposobnosti klijenata pravnih lica poslovne banke.

Na osnovu uporedne analize pondera koje zauzimaju finansijski pokazatelji u metodama za procenu kreditne sposobnosti klijenata pravnih lica pet poslovnih banaka, utvrđujemo prosečnu vrednost pondera svake od njih i mesto koje toj vrednosti odgovara u razvijenoj metodologiji. .

Tabela 3.4

Udio finansijskih pokazatelja u metodi ekspresne procjene kreditne sposobnosti klijenata pravnih lica poslovne banke u opadajućem redoslijedu

Oznaka indikatora	Naziv indikatora	Mjesto indikatora u metodologiji	Težina indikatora u modelu (W)
1	2	3	4
x 1	Koeficijent tekuće likvidnosti	1	0,18
x 2	Omjer povrata od prodaje	2	0,14
x 3	Omjer pokrivenosti	2	0,14
x 4	Koeficijent autonomije	3	0,12
x 5	Koeficijent obrta potraživanja	4	0,1
x 6	Omjer kapitala	4	0,1
x 7	Koeficijent obrta obaveza prema dobavljačima	5	0,08
x 8	Koeficijent obrta gotovih proizvoda	5	0,08
x 9	Odnos gotovinske komponente u prihodu	6	0,06
Ukupno	1

Za izradu skale koristićemo formulu za izračunavanje kreditnog rejtinga korporativnih klijenata i izračunati minimalni (maksimalni) mogući broj bodova koji klijent može postići predloženom metodom.

(3.1)

gdje je R j - ukupna procjena finansijskih pokazatelja, u bodovima (kreditni rejting);

W j - težina i-tog indikatora u grupi;

R i - ocjena i-tog indikatora grupe, u bodovima;

n je broj indikatora.

Koristeći podatke u tabeli 3.2, utvrđujemo da je minimalni broj bodova koji se može dodijeliti klijentu 11, a maksimalan 100. Podijeleći maksimalni broj bodova sa brojem bonitetnih klasa, određujemo granice odgovarajuće rizične grupe klijenata.

Uspostavimo 5 klasa kreditne sposobnosti klijenata pravnih lica (tabela 3.5).

Tabela 3.5

Skala za procjenu kreditnog rizika korporativnih klijenata poslovne banke

Uporedimo rezultate procjene kreditnog rizika izračunate različitim metodama. Za ovo koristimo finansijski izvještaji korporativni klijent - JSC "Amur Forest" (Dodatak B). U prvom slučaju računamo prema metodologiji koju koristi JSCB Rosbank.

Tabela 3.6

Rezultati evaluacije za različite faktore, bodovi

Osiguranje kvaliteta	Kreditna istorija	Promet na računima	Finansijsko stanje	Faktori objektivne procjene	Faktori subjektivne procjene
3	9	2	18	2	1

Dakle, ukupan skor po metodi JSCB Rosbank iznosi 35 bodova, što odgovara trećoj rizičnoj grupi. Zatim izračunavamo nivo kreditnog rizika koristeći predloženu metodu za ekspresnu procjenu kreditnog rizika korporativnih klijenata na osnovu finansijskih pokazatelja.

Tabela 3.7

Rezultati izračunavanja finansijskih pokazatelja

Oznaka indikatora	Naziv indikatora	Značenje	Broj bodova
x 1	Koeficijent tekuće likvidnosti	0,56	100
x 2	Omjer povrata od prodaje	1,54	80
x 3	Omjer pokrivenosti	0,31	75
x 4	Koeficijent autonomije	16	100
x 5	Koeficijent obrta potraživanja	21	80
x 6	Omjer kapitala	53	60
x 7	Koeficijent obrta obaveza prema dobavljačima	14	75
x 8	Koeficijent obrta gotovih proizvoda	1,6	75
x 9	Odnos gotovinske komponente u prihodu	0,7	60

R j =0,18×100+0,14×80+0,14×75+0,12×100+0,1×80+0,1×60+0,08×75+0,08×75 +0,06×60 = 81,3(3,2)

Proračun pokazuje da je prema ovoj metodi nivo kreditnog rizika minimalan i odgovara prvoj grupi rizika. Ovaj kredit otplaćeno bez odstupanja od rasporeda. Ovo nam omogućava da primetimo da bi primena metodologije za ekspresnu procenu nivoa kreditnog rizika na osnovu devet finansijskih pokazatelja, u ovom slučaju, smanjila kamatna stopa na kredit i smanjiti iznos sredstava potrebnih za rezervu za moguće gubitke po kreditima. Tako bi obje strane u ugovoru o kreditu bile zadovoljne.

Zbog smanjenja broja faktora koji se uzimaju u obzir prilikom kreditiranja pravnih lica, skraćuje se trajanje razmatranja jednog zahtjeva za kredit.

Povećanje baze klijenata;

Postoji određeni broj korporativnih klijenata koji ne ispunjavaju zahtjeve metodologije koju koristi JSCB Rosbank. Predložena metodologija uzima u obzir i druge faktore prilikom procjene nivoa kreditnog rizika. Shodno tome, neki korporativni klijenti mogu dobiti procjenu kreditnog rizika dovoljnu da se kvalifikuju za kreditni proizvod. Rizik povećanja broja problematičnih kredita je zanemarljiv, jer finansijski pokazatelji prilično precizno karakterišu finansijsko stanje potencijalnog zajmoprimca.

Nedostatak subjektivnosti;

Predloženi metod ne uzima u obzir subjektivne faktore. Mogućnost uticaja zaposlenih u kreditnom sektoru svedena je na minimum. Evaluacija predloženom metodom je objektivnija.

Jednostavnija metodologija pomaže da se smanji broj grešaka u proceni nivoa kreditnog rizika.

Manji broj finansijskih pokazatelja takođe doprinosi pojednostavljenju procedure procene nivoa kreditnog rizika.

Uzimaju se u obzir industrijske specifičnosti aktivnosti korporativnih klijenata, što zauzvrat pozitivno utiče na tačnost i kvalitet procene.

U zaključku, treba napomenuti da se u cilju procjene efikasnosti ove metodologije, ova metodologija može testirati na trgovanju i proizvodnih preduzeća, koji su korporativni klijenti JSCB Rosbank (OJSC). Ova tehnika izgleda prikladno za praktičnu primenu ekspresne procene kreditnog rizika kao osnove za donošenje menadžerskih odluka u pogledu mogućnosti kreditiranja korporativnih klijenata, uzimajući u obzir njihovu delatnost, na osnovu minimalnog paketa dokumenata koji se sastoji od obrazaca finansijskog izveštavanja br. , br. 2 i br. 4 Takođe treba napomenuti da ovu tehniku ​​mogu koristiti ne samo stručnjaci kreditnih institucija, već i finansijski menadžeri i analitičari drugih komercijalnih organizacija i preduzeća kako bi brzo procijenili i pratili kreditnu sposobnost preduzeća, kao i za utvrđivanje boniteta ugovornih strana-kupaca i drugih poslovnih partnera.

ZAKLJUČAK

Kao rezultat studije utvrđeno je da je kreditni rizik vjerovatnoća da zajmoprimac neće vratiti banci iznos glavnog duga, i kamate na njega zbog nemogućnosti i/ili nespremnosti, drugim riječima, kreditni rizik je rizik koji zavisi od sposobnosti i želje klijenta da ispuni svoje finansijske obaveze pred bankom.

Za smanjenje stepena rizika koriste se različite metode. Najčešći su:

Diversifikacija;

Ograničenje;

Osiguranje;

Sticanje kontrole nad aktivnostima u srodnim oblastima.

Sveobuhvatne metode za procjenu nivoa kreditnog rizika koriste mnoge komercijalne banke, ali pažnju privlače njihova „empirijska“ priroda, nedovoljna teorijska i metodološka razrađenost, te slabo korištenje matematičkog aparata. Glavni naglasak u njihovoj implementaciji je na subjektivnom mišljenju stručnjaka. Postojeći sistem odabira subjekata kreditiranja, prema kojem danas posluje većina komercijalnih banaka, po mnogo čemu je daleko od savršenog. Njegovi najznačajniji nedostaci su sljedeći:

Subjektivizam stručnosti (odluka koju donosi stručnjak zasniva se samo na njegovom ličnom iskustvu, intuiciji i znanju, odnosno u velikoj mjeri subjektivna);

Nestabilnost rezultata (mogu zavisiti od emocionalnog stanja i ličnih preferencija stručnjaka);

Nekontrolisanje stručnosti (njegov kvalitet je slučajna varijabla, koju je gotovo nemoguće promijeniti);

Nedostatak mehanizma za sukcesiju i obuku stručnjaka (dobar stručnjak se može postati samo kroz akumulaciju značajnog iskustva, koje je praktično nemoguće prenijeti zbog nedostatka efikasnih nastavnih metoda);

Problem stručnog usavršavanja stručnjaka (ovo je moguće samo kroz akumulaciju iskustva, kako pozitivnog tako i negativnog, potonje su novi problem kredita);

Visok trošak ekspertize zbog učešća u njoj najvišeg rukovodnog osoblja banke;

Ograničenje broja razmatranih prijava fizičke sposobnosti stručnjaci;

Izgubljena dobit zbog ograničavanja protoka aplikacija zahtijevanjem kolaterala.

Kreditni rizici banaka su najznačajniji u pogledu gubitaka koje banke imaju kao rezultat bankarskog poslovanja. Koncentracija kreditnog rizika se nastavlja. Pojavljuju se novi faktori (globalizacija privrede, internet tehnologije, povećana konkurencija na tržištu bankarskih usluga itd.), koji povećavaju kreditne rizike kako pojedinih banaka, tako i bankarskih sistema u cjelini.

U radu je dat kratak opis aktivnosti, analizira se finansijsko stanje i metodologija koja se koristi za procjenu kreditnog rizika JSCB Rosbank.

Postignuti uspjeh banke značajno je uticao na njenu poslovnu reputaciju, koja se zasniva na njenom stabilnom i neprekidnom radu. Prošle godine Banka je uložila ozbiljne napore da proširi svoju bazu klijenata i dalje razvije obostrano korisne odnose sa ugovornim stranama, stvarajući najugodnije uslove i visok nivo bankarskih usluga.

Tokom tri godine udio obrtne imovine se postepeno povećava, što je pozitivan trend i ukazuje na poboljšanje upravljanja imovinom banke. Politika kreditiranja filijale je usmjerena na zadovoljavanje potreba stanovništva, preduzeća i organizacija u pozajmljenim sredstvima.

Analiza finansijskog stanja pokazuje da je struktura prihoda i rashoda prilično stabilna i da nije podložna značajnijim fluktuacijama, banka nije iscrpila svoje mogućnosti povećanja profitabilnosti kroz rast prihoda. Uz povoljan razvoj privrede i poboljšanje kvaliteta upravljanja, banka ima značajan potencijal za povećanje profita.

Procjena nivoa rizika kreditnih proizvoda koji se pružaju korporativnim klijentima JSCB Rosbank izračunava se prema sljedećim grupama faktora:

Kvalitet kolaterala za kreditni proizvod;

Kreditna istorija klijenta;

Promet na računima klijenata u bankama;

Finansijsko stanje klijenta;

Dodatni faktori objektivne procjene;

Dodatni faktori subjektivne procjene;

Ocjenjivanje odjela.

U toku studije razmatraju se opšti pravci za unapređenje efikasnosti upravljanja kreditnim rizikom i predlaže metodologija za ekspresnu procenu nivoa rizika u kreditiranju pravnih lica.

Prilikom kreditiranja korporativnih klijenata ne treba zaboraviti na metode osiguranja za smanjenje rizika. Čini se da je pitanje kako pravilno strukturirati osiguranje kako bi se osigurala ekonomska efikasnost osiguranja. Gubici ruskih banaka vezani za prijevare iznose stotine hiljada i milione dolara u svakom slučaju, ali rijetko postaju javno poznati. Moguće je preporučiti specijalizovane instrumente osiguranja za upotrebu: osiguranje od provale komercijalne aktivnosti, osiguranje ključnih osoba. U određenim slučajevima, dozvoljeno je odustati od zahtjeva za osiguranjem kolaterala uz naknadu. U ovom slučaju, banka je samostalno napravila neku vrstu analoga proizvoda osiguranja - ovo je dodatno osiguranje za kolateral.

Predložena metodologija za ekspresnu procjenu nivoa rizika pri kreditiranju korporativnih klijenata na osnovu izračunavanja devet finansijskih pokazatelja ima sljedeće prednosti u odnosu na složenu metodologiju koju trenutno koristi JSCB Rosbank:

Smanjenje količine vremena potrebnog za procjenu kreditnog rizika za jednog zajmoprimca;

Povećanje baze klijenata;

Nedostatak subjektivnosti;

Smanjeni zahtjevi za kvalifikacijom osoblja;

Pojednostavljeni sistem finansijskih indikatora;

Uzimaju se u obzir industrijske specifičnosti aktivnosti korporativnih klijenata.

Dakle, primjena predložene metodologije u kombinaciji sa kompetentnom upotrebom alata tržište osiguranja omogućava povećanje obima kreditiranja korporativnih klijenata JSCB Rosbank uz održavanje broja problematičnih kredita na prihvatljivom nivou.

SPISAK KORIŠĆENE LITERATURE

5. Uputstvo Banke Rusije br. 109-I od 14. januara 2004. godine „O postupku donošenja odluke Banke Rusije o državnoj registraciji kreditnih institucija i izdavanju dozvola za obavljanje bankarskih poslova“.

6. Uredba Banke Rusije br. 242-P od 16. decembra 2003. godine „O organizaciji unutrašnje kontrole u kreditnim institucijama i bankarskim grupama“.

7. Uredba Banke Rusije br. 254-P od 26. marta 2004. godine „O postupku formiranja rezervi kreditnih institucija za moguće gubitke po kreditima, zajmovima i ekvivalentnim dugovanjima“

8 Abryutina M.S. Analiza finansijskih i ekonomskih aktivnosti preduzeća: edukativni i praktični priručnik / M.S. Abryutina, A.V. Grachev. - 2. izd., Rev. - M.: Posao i usluge, 2004. -256s.

9. Adamov V.E. Ekonomija i statistika preduzeća: udžbenik / V.E. Adamov, S.D. Ilyenkova - Finansije i statistika. - 2005.-str.4-6

10. Andrianov V.A. Ograničenje bankarskih rizika: preporuke Bazelskog komiteta i obavezni standardi za aktivnosti banaka / V.A. Andrianov // Bankarstvo. - 2008. - Br. 10.-S.9.

11. Andropov D.L. Integrisano upravljanje rizicima u sistemu upravljanja bankom / D.L. Andropov // Novac i kredit. - 2009. - br. 1.- Str.46

12. Andropov D.L. Upravljanje rizicima u sistemu upravljanja bankom: integrisani pristup / D.L. Andropov // Savjetnik direktora. - 2008. - Br. 16.-P.11.

13. Afanas'eva O.N. Problemi bankarskog kreditiranja realnog sektora privrede / O.N. Afanasiev // Bankarstvo. - 2008. - br. 4.-P.15.

14.Babin V. Praktični aspekti procjene rizika u poslovanju /V. Babin // Upravljanje rizicima. - 2008. - br. 3.-C.2.

15. Balabanov I.T. Osnove finansijsko upravljanje: studije. dodatak / I.T. Balabanov - M.: Finansije i statistika, 2004. - 480s.

16. Balabanov I.T. Finansijska analiza i planiranje privrednog subjekta / I.T. Balabanov - M.: Finansije i statistika, 2005.-str.26.

17. Barinov A.E. Smanjenje rizika u pozajmljivanju investicionih projekata u Rusiji./ A.E. Barinov // Bankarstvo. - 2009. - br. 6.-S.7.

18. Beloglazova G.N. MSFI: novi pristupi procjeni aktivnosti kreditnih institucija / G.N. Beloglazova // Novac i kredit. - 2009. - br. 5.-P.23.

19. Berezinskaya O. Rizici kreditiranja industrije: metode izračunavanja i poređenje sa stvarnom dinamikom kreditiranja / O. Berezinskaya // Ekonomski razvoj Rusije. - 2009. - br. 5.-P.21.

20. Borodina E.I. Finansije preduzeća / E.I. Borodina, Yu.S. Golikova, N.V. Kolčina, Z.M. Smirnova. – M.: Banke i berze, UNITI. - 2004.-str.19.

21. Boyarenkov A.V. Rizici sindiciranog kreditiranja i mehanizmi za njihovo minimiziranje / A.V. Boyarenkov // Financije i kredit. - 2008. - br. 3.-P.15.

22 Vilensky P.L. Ocjena efektivnosti investicionih projekata: udžbenik. dodatak / P.L. Vilensky, V.K. Livšits, E.R. Orlova, S.L. Smolyan. – M., 2004.-str.214.

23. Vlasov V.A. Analiza ograničenja rizika u bankarskom sektoru / V.A. Vlasov, S.V. Vlasov // Novac i kredit. - 2009. - br. 2.- Str.18.

24. Volentseva N.I. Problemi upravljanja rizicima / N.I. Volentseva, L.N. Krasavin // Novac i kredit. - 2008. - br. 4.-P.11.

25. Ganeev R.Sh. Razvojna pitanja bankarsko poslovanje/ R.Sh. Ganeev // Novac i kredit. - 2008. - br. 4.- Str.15.

26. Gerasimova E.B. Analiza kreditnog rizika: ocjena rejtinga klijenata /E.B. Gerasimova // Međunarodno računovodstvo - 2008. - Br. 11.-P.29.

27. Gerasimova E.B. Sveobuhvatna ekonomska analiza poslovanja poslovne banke / E.B. Gerasimova // Financije i kredit. - 2007. - br. 22.-S. 21.

28. Glazunov V.K. Finansijska analiza i procjena rizika realna investicija/ VC. Glazunov. – M.: 2004.- Str.42.

29. Grigoriev V.V. Vrednovanje preduzeća / V.V. Grigoriev - M.: Infra, 2005.-S.158.

30 Gurvič V.M. Kreditni kvalitet bankarske aktive / V.M. Gurvič // Bankarstvo. - 2008. - br. 1.- Str.17.

31. Danilova T.N. Problemi nesigurnosti informacija i rizik kreditiranja komercijalnih banaka / T.N. Danilova // Financije i kredit. - 2008. - br. 2.-P.17.

32. Demkin I. Modeliranje kamatnog rizika pri izboru metoda i oblika kreditiranja preduzeća / I. Demkin // Upravljanje rizicima. - 2009. - br. 3.-S. 23.

33. Dokukin P.V. Analiza finansijske situacije preduzeća u regionu kao potencijalnih zajmoprimaca / P.V. Dokukin // Novac i kredit. - 2008. - br. 9.-P.12.

34. Duborkin V.I. Problemi razvoja regionalnih banaka / V.I. Duborkin, E.G. Kirichenko // Novac i kredit. - 2008. - br. 4.-P.16.

35. Evsyukov V.V. Integrisani pristup formiranju kreditnog portfelja banke / V.V. Evsyukov, A.A. Kochetyrov, D.N. Trutnev // Bankarstvo - 2009. - Br. 7, 8.-str.31

36. Ermasova N.B. Upravljanje kreditnim rizicima u bankarskom sektoru /N.B. Yermasova // Financije i kredit - 2008. - Br. 4.-P.17

37. Zhevannikov V.N. Upravljanje kreditnim rizikom: teorijski aspekti i praktična rješenja / V.N. Zhevannikov // Financije i kredit. - 2007. - Br. 10.-P.15.

38. Zhirkova N.V. Stečaj odsutnog dužnika - kreditne institucije / N.V. Zhirkova // Novac i kredit. - 2008. - br. 3.-S. 24.

39. Zakharov V.S. O rizicima bankarskog sistema / V.S. Zakharov // Novac i kredit. - 2008. - br. 3.-S.9.

40. Zolotarev V. Upravljanje rizikom u privatnom bankarstvu je ključna karika na putu ka uspehu / V. Zolotarev, A. Lobanov // Bankarstvo. - 2008. - br. 6.-S. 17.

41. Iljasov S.M. O ocjeni kreditne sposobnosti bankarskog dužnika / S.M. Iljasov // Novac i kredit. - 2009. - br. 9.-P.41.

42. Kondratyuk E.A. Pojam bankarskih rizika i njihova klasifikacija / E.A. Kondratyuk // Novac i kredit. - 2008. - br. 6.-S. 3-5.

44. Krichevsky N.A. Osiguranje kao sastavni dio upravljanja rizicima / N.A. Krichevsky // Revizor. - 2008. - br. 8.-P.6

45. Kudryavtsev O.A. Bankarsko osiguranje: saradnja i konkurencija / O.A. Kudryavtsev // Bankarstvo. - 2009. - br. 8.-P.19.

46. ​​Kudryavtseva V.G. Bazel 11: nova pravila igre / V.G. Kudryavtseva // Bankarstvo. - 2008. - br. 12.-S.11-12.

47. Lee V.O. O procjeni kreditne sposobnosti zajmoprimca (ruski i iskustvo u inostranstvu) / V.O. Lee // Novac i kredit. – 2009.- № 2.-str.30.

48. Lisitsyna E.V. Tehnologija upravljanja rizicima. / E.V. Lisitsyna, G.S. Tokarenko // Upravljanje rizicima. - 2008. - br. 1.-S.32.

49. Litvin V.G. Procjena rizika metodom hijerarhije / V.G. Litvin // Bankarstvo. - 2009. - Br. 12.-P.20.

50. Lyubimova S.N. Metodološke odredbe analize rizika u poslovanju poslovne banke / S.N. Lyubimova // Ekonomska analiza: teorija i praksa. - 2009. - Br. 4.-P.10.

51. Malykhin D. Značajke funkcioniranja interne kontrole i revizije / D. Malykhin // Računovodstvo i banke. - 2008. - br. 10.-P.15.

52. Matovnikov M.Yu. Analiza ruskih banaka na osnovu izvještavanja po MSFI: rizici i mogućnosti / M.Yu. Matovnikov // Bankarstvo. - 2008. - br. 5.-P.22.

53.Medvedev P.A. Unapređenje bankarskog zakonodavstva /P.A. Medvedev // Novac i kredit. - 2009. - br. 1.-P.42.

54 Odintsova M.V. Uloga bankarskog sektora u razvoju regionalne ekonomije / M.V. Odintsova // Novac i kredit. - 2008. - br. 1.-S.31.

55. Osipenko T.V. Izgradnja integrisanog sistema za upravljanje bankarskim rizicima / T.V. Osipenko // Novac i kredit. - 2008. - br. 3.- Str.30.

56. Osipenko T.V. Izgradnja integrisanog sistema upravljanja bankarskim rizicima. / T.V. Osipenko // Novac i kredit. - 2007. - Br. 12.-P.22.

57.Penkina I. Visoki kreditni rizici ograničavaju rejting ruskih banaka /I. Penkina // Bankarstvo. - 2008. - br. 2.-P.14.

58. Petrenko T. Priroda rizika bankrota poslovne banke / T. Petrenko // Bankarske tehnologije. - 2009. - br. 1.-S.19.

59. Plisetsky D.E. O glavnim trendovima i perspektivama razvoja bankarskog sistema u Rusiji /D.E. Plisetsky // Bankarstvo. - 2009. - br. 6.-P.36.

60 Pomazanov M.V. Rizični kapital u savršenom modelu bankarskog sistema / M.V. Pomazanov // Financije i kredit. - 2007. - Br. 24.-P.22.

61. Pomazanov M.V. Upravljanje kreditnim rizikom i modeliranje nove aktive u portfelju /M.V. Pomazanov // Financije i kredit. - 2008. - br. 6.-P.27.

62. Pomazanov M. Kvantitativna analiza kreditni rizik /M. Pomazanov / Bankarske tehnologije. - 2008. - br. 2.-P.44.

63. Predtechensky A.N. Analiza koeficijenata u sistemu kreditni rejting bankarski zajmoprimci. / A.N. Predtechensky // Bankarstvo. - 2009. - br. 4, 5.-str.33.

64. Prokhno Yu.P. Teorijski i praktični aspekti procena preduzeća zajmoprimca od strane komercijalne banke / Yu.P. Prokhno, P.P. Baranov, Yu.V. Luneva // Novac i kredit. - 2008. - br. 7.-P.21.

65.Puzanov Yu.Informacioni koncept rizika. /YU. Puzanov / Upravljanje rizicima. - 2009. - br. 2.-P.31.

66. Rudko-Silivanov V.V. Komercijalne banke na tržištu derivativnih finansijskih instrumenata / V.V. Rudko-Silivanov // Novac i kredit. - 2008. - br. 7.-P.14.

67. Rusanov Yu.Yu. Vrste, klasifikacija i grupisanje rizika u bankarskom menadžmentu / Yu.Yu. Rusanov // Financije i kredit. - 2009. - br. 4.-P.16.

68. Rusanov Yu.Yu. Indikatori praćenja rizika u bankarskom menadžmentu /Yu.Yu. Rusanov // Bankarstvo. - 2008. - br. 1.-S.32.

69. Rusanov Yu.Yu. Informacioni kanali upravljanja bankarskim rizikom / Yu.Yu. Rusanov // Bankarstvo. - 2009. - br. 4.-P.13.

70. Rusanov Yu.Yu. Uloga i značaj rizika u bankarskom menadžmentu /Yu.Yu. Rusanov // Financije i kredit. - 2008. - br. 5.-P.12.

71. Rusanov Yu.Yu. Faktori i uslovi za formiranje rizika kreditnog preduzetništva / Yu.Yu. Rusanov // Financije i kredit. - 2008. - br. 6.-P.14.

72. Rusanov Yu.Yu. Evolucija terminologije upravljanja bankarskim rizikom / Yu.Yu. Rusanov // Bankarstvo. - 2008. - br. 2.-P.15.

73. Sevruk V.T. Program za procjenu rada finansijskog sektora - alati za optimizaciju rizika / V.T. Sevruk // Bankarstvo. - 2007. - br. 4.-S.8.

74.Servin S.V. O procjeni rizika u aktivnostima kreditnih institucija povezanih sa upotrebom elektronskih tehnologija / S.V. Servin // Novac i kredit. - 2008. - Br. 1.-P.10.

75. Sofronova V.V. Upravljanje kreditnim rizikom / V.V. Sofronova // Financije i kredit. - 2008. - br. 1.-P.16.

76. Struchenkova T.V. Savremeni pristupi regulaciji tržišnih rizika banaka / T.V. Struchenkova // Bankarstvo. - 2008. - br. 6.-P.18.

77. Suvorov A.V. Analiza bankarske aktivnosti / A.V. Suvorov // Financije i kredit. - 2007. - br. 21.-P.27.

78. Suvorov A.V. MSFI i analiza bankarstva / A.V. Suvorov // Međunarodno računovodstvo. - 2009. - br. 2.-C.2.

79. Suvorov A.V. Rezervisanja za moguće gubitke po kreditnim potraživanjima / A.V. Suvorov // Međunarodno računovodstvo. - 2007. - br. 3.-C.5.

80. Sychev A.Yu. Istorija upravljanja rizicima / A.Yu. Sychev // Upravljanje rizicima. - 2007. - br. 4.-S.7.

81.Tavasiev A.M. O vrstama kreditnih aktivnosti banke /A.M. Tavasiev, A. A. Filippov // Bankarstvo. - 2008. - br. 3.-C.3-5.

82. Tihomirov A. Interna kontrola i rizici / A. Tihomirov// Računovodstvo i banke. - 2007. - Br. 11.-P.13.

83.Turbanov A.V. Formacija kompletan sistem zaštita interesa bankarskih kreditora / A.V. Turbanov.// Novac i kredit. - 2009. - br. 1.-C.2.

84. Tsakaev A.Kh. Integrisano upravljanje rizicima. Menadžment u Rusiji i inostranstvu / A.Kh. Tsakaev. - 2009. - br. 2.-P.19.

85. Cvetkova L.I. Osiguranje kao alat za upravljanje kreditnim rizicima zajmoprimca i banke pri kreditiranju investicionih projekata / Tsvetkova L.I. // Osiguravajuće poslovanje. - 2008. - br. 4.-P.42.

86. Tsvetkova L. Metodološke osnove upravljanja investicijskim rizikom / L. Tsvetkova, V. Ivanov // Upravljanje rizicima. - 2008. - br. 4.-P.37.

87. Tsvetkova L. Principi za proučavanje sistemskih rizika / L. Tsvetkova, M. Minyazev // Upravljanje rizikom. - 2009. - br. 2.-P.25.

88. Shalamov G.A. Biro za kreditne rizike kao sredstvo za smanjenje bankarskih rizika. / G.A. Shalamov // Bankarstvo. - 2009. - br. 4.-P.36.

89. Shinkarenko I. Upravljanje rizicima - filozofija korporativnog upravljanja rizicima. / I. Shinkarenko, V. Khramov // Upravljanje rizicima. - 2008. - br. 2.-str.31.

---